Stanowisko Zarządu Airway Medix S.A. odnoszące się do wyrażonej przez firmę audytorską
w raporcie z badania rocznego sprawozdania finansowego opinii z zastrzeżeniem
Działając na podstawie § 70 ust. 1 pkt 13 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w
sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych
oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757), Zarząd Airway Medix S.A. (Spółka,
Emitent, AWM) przedstawia stanowisko odnoszące się do wyrażonej przez firmę audytorską w raporcie
z badania rocznego sprawozdania finansowego opinii z zastrzeżeniem wydanej przez firmę audytorską
BDO Sp. z o.o. Sp. k. do rocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023
roku zawierającego poniższe zastrzeżenia:
Zastrzeżenie
„W sprawozdaniu finansowym na 31 grudnia 2023 r. Spółka wykazuję zobowiązanie z tytułu kredytu w
banku Discount Bank z siedzibą w Izraelu w kwocie 13 489 tys zł zabezpieczonego obligacjami
wyemitowanymi przez Adiuvo Investments S.A. w kwocie 4 776 tys zł.
Do dnia zakończenia badania nie otrzymaliśmy odpowiednich i wystarczających dowodów badania
potwierdzających zabezpieczenia i zobowiązania warunkowe w związku z powyższym kredytem. Nie
otrzymaliśmy również dowodów badania dotyczących informacji w zakresie ewentualnych
instrumentów finansowych na rachunkach prowadzonych przez powyższy bank. W związku z tym nie
wypowiadamy się co do kompletności i poprawności informacji dodatkowej w tym zakresie oraz
ewentualnego wpływu na inne elementy sprawozdania finansowego”
Zarząd Spółki, zgodnie z wymogami międzynarodowych standardów rachunkowości, w dniu 22 lutego
2024 r. przekazał do Discount Bank (Bank) list od audytora dot. dowodów badania potwierdzających
zabezpieczenia i zobowiązania warunkowe w związku z kredytem Emitenta, wyjaśniając, że jest to część
prowadzonych prac nad audytem ksiąg Emitenta za 2023 r. W dniu 10 marca 2024 r. w odpowiedzi
Bank przesłał bezpośrednio do Spółki niepodpisane wyciągi bankowe oraz wydruki z konta Emitenta –
częściowo w językach angielskim i hebrajskim. Spółka przekazała otrzymane dokumenty do audytora,
który kierując się przepisami nie uznał odpowiedzi Banku za kompletnej – z jednej strony dokumentacja
nie została przekazana bezpośrednio do audytora, z drugiej strony niepodpisane wyciągi Bankowe nie
mogły zostać uznane przez audytora jako dokumenty wyczerpujące odpowiedzi na zadane pytania
przez audytora.
Spółka w dniach 28 marca 2024 r. oraz 11 kwietnia 2024 r. ponownie zwróciła się do Banku z prośbą o
odpowiedź na list audytora z dnia 22 lutego br. W dniu 14 kwietnia 2024 r. Bank przekazał ponownie
dokumentacje wysłaną 10 marca br. tym razem jednak kierując korespondencję bezpośrednio do
audytora. Audytor ponownie wskazał, że niepodpisane wyciągi Bankowe nie mogą zostać uznane jako
dokumenty wyczerpujące odpowiedzi na zadane pytania przez audytora.
Spółka w dniach 16 kwietnia, 18 kwietnia, 21 kwietnia oraz 22 kwietnia 2024 r. stosowała kolejne
prośby i wyjaśnienia do Banku w niniejszym temacie. Audytor zastrzegł, że brak przekazanie
dokumentów z Discount Bank w należytym, wymaganym przez międzynarodowe standardy
rachunkowości formacie zaowocuje wydaniem zastrzeżenia w opinii z badania. Dnia 24 kwietnia 2024
