BALTIC BRIDGE SPÓŁKA AKCYJNA
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 r.
wraz z opinią biegłego rewidenta
wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF)
Warszawa, 12 kwietnia 2024 r.
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
2
SPIS TREŚCI
WYBRANE DANE FINANSOWE Z JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................... 4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA ROK
ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2023 ROKU .......................................................................................... 5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2023 ROKU ...................... 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2023
ROKU .............................................................................................................................................. 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2023
ROKU .............................................................................................................................................. 8
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ....................................................................................................... 9
1. INFORMACJE OGÓLNE .............................................................................................................................. 9
2. IDENTYFIKACJA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................. 10
3. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ EMITENTA ........................................................................................ 10
4. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ......................................................................................... 11
5. INWESTYCJE SPÓŁKI .............................................................................................................................. 11
6. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ............ 11
7. DANE PORÓWNAWCZE .......................................................................................................................... 11
8. ISTOTNE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI ........................................................................................... 12
9. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ....................................................................................... 21
10. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, A NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE .................... 22
11. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH ....................................................... 22
12. KOMENTARZ DO OSIĄGNIĘTYCH WYNIKÓW FINANSOWYCH ORAZ PODSTAWOWE WSKAŹNIKI FINANSOWE. ................ 23
13. INFORMACJE O ZDARZENIACH LAT UBIEGŁYCH UJĘTE W SPRAWOZDANIU ZA BIEŻĄCY OKRES .................................... 25
14. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCY ISTOTNY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE
WYNIKI FINANSOWE. ...................................................................................................................................... 25
15. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI .................................................................................. 25
16. CYKLICZNOŚĆ, SEZONOWOŚĆ W PREZENTOWANYM OKRESIE ........................................................................... 25
17. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE ........................................................................................................ 25
18. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ............................................................................................................. 25
19. PRZYCHODY FINANSOWE ........................................................................................................................ 25
20. KOSZTY FINANSOWE ............................................................................................................................. 25
21. WYNAGRODZENIA I INNE ŚWIADCZENIA ..................................................................................................... 26
22. PODATEK DOCHODOWY ......................................................................................................................... 26
23. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS ......................................................................................... 26
24. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ ........................................................................................... 26
25. STANOWISKO ZARZĄDU DOT. REALIZACJI PROGNOZY .................................................................................... 27
26. DYWIDENDY WYPŁACONE I OTRZYMANE .................................................................................................... 27
27. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .................................................................................................................. 27
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
3
28. WARTOŚCI NIEMATERIALNE .................................................................................................................... 27
29. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, STOWARZYSZONYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I POZOSTAŁYCH – UJĘCIE NABYCIA I
ZBYCIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM .............................................................................................................. 28
30. WARTOŚĆ GODZIWA INWESTYCJI W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, STOWARZYSZONYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I POZOSTAŁYCH –
AKTYWA TRWAŁE ........................................................................................................................................... 29
31. ODPISY AKTUALIZACYJNE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIE ODPISÓW ........................... 29
32. AKTYWA ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ................................................................... 30
33. ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU ICH WYKORZYSTANIA......................... 31
34. PŁYNNOŚĆ AKTYWÓW FINANSOWYCH ....................................................................................................... 31
35. HIERARCHIA WARTOŚCI GODZIWEJ ........................................................................................................... 33
36. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE ORAZ ANALIZA ODZYSKIWALNOŚCI .......................................................... 37
37. POŻYCZKI UDZIELONE I ANALIZA ODZYSKIWALNOŚCI ...................................................................................... 37
38. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW..................................................................... 37
39. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ...................................................................................................... 38
40. KAPITAŁOWE PAPIERY WARTOŚCIOWE ....................................................................................................... 38
41. INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIE UDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 39
42. KAPITAŁ ZAPASOWY ORAZ POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE ........................................................................ 39
43. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO .................................................................................... 40
44. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE ......................................................................................... 40
45. REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO ...................................................................... 40
46. KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE ............................................................................................................. 40
47. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE .................................................................................................. 40
48. ZMIANY STANU REZERW ........................................................................................................................ 40
49. UZGODNIENIE ZMIAN POZYCJI BILANSOWYCH ZE ZMIANAMI W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW FINANSOWYCH ................. 41
50. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE ................................................................................ 42
51. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI............................................................................................... 46
52. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU BIEGŁEGO REWIDENTA LUB PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ
FINANSOWYCH .............................................................................................................................................. 47
53. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM .................................................................................. 47
54. INSTRUMENTY FINANSOWE ..................................................................................................................... 48
55. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ...................................................................................................................... 49
56. STRUKTURA ZATRUDNIENIA .................................................................................................................... 49
57. ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM ........................................................................................ 50
58. WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTYCH
W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI.......................................... 50
59. INFORMACJA, SPORZĄDZONA NA PODSTAWIE OŚWIADCZENIA RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI, O DOKONANIU WYBORU FIRMY
AUDYTORSKIEJ PRZEPROWADZAJĄCEJ BADANIE ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................ 50
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
4
WYBRANE DANE FINANSOWE Z JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. zł
w tys. EURO
31.12.2023 r.
12 miesięcy
31.12.2023 r.
31.12.2022 r.
12 miesięcy
31.12.2022 r.
31.12.2023 r.
12 miesięcy
31.12.2023 r.
31.12.2022 r.
12 miesięcy
31.12.2022 r.
Przychody ze sprzedaży
305
0
67
0
Koszty działalności operacyjnej
(176)
(169)
(39)
(36)
Zysk (strata) na sprzedaży
129
(169)
28
(36)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
(166)
(96)
(37)
(20)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(266)
(173)
(59)
(37)
Zysk (strata) netto
(266)
(173)
(59)
(37)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
0
(274)
0
(58)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
0
214
0
46
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
0
0
0
0
31.12.2023 r.
31.12.2022 r.
31.12.2023 r.
31.12.2022 r.
Aktywa trwałe
22
36
5
8
Aktywa obrotowe
439
165
101
35
Pożyczki udzielone długoterminowe
0
0
0
0
Pożyczki udzielone krótkoterminowe
0
0
0
0
Należności długoterminowe
0
0
0
0
Należności krótkoterminowe
342
70
79
15
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
35
35
8
7
Kapitał własny
(4 371)
(4 105)
(1 005)
(875)
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
0
0
0
0
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
4 832
4 306
1 111
918
Rezerwy długoterminowe
0
0
0
0
Rezerwy krótkoterminowe
810
750
186
160
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł.)
(0,20)
(0,19)
(0,05)
(0,04)
Zysk (strata) za okres na jedną akcję zwykłą (w zł.)
(0,01)
(0,01)
(0,00)
(0,00)
Liczba akcji na dzień bilansowy
21 912 764
21 912 764
21 912 764
21 912 764
Średnia ważona liczba akcji
21 912 764
21 912 764
21 912 764
21 912 764
Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:
▪ poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu ogłoszonego na dzień 29 grudnia 2023 r. przez Narodowy Bank
Polski (4,3480 zł / EURO),
▪ poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych – według kursu
stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego
zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego (4,5284 zł / EURO),
▪ poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu ogłoszonego na dzień 30 grudnia 2022 r. przez Narodowy Bank
Polski (4,6899 zł / EURO),
▪ poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych – według kursu
stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego
zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego (4,6883 zł / EURO) w roku 2022
Dodatkowe noty objaśniające do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2023 ROKU
Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych
dochodów
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Przychody ze sprzedaży
305
0
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
305
0
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
0
0
Koszty działalności operacyjnej
(176)
(169)
Amortyzacja
0
0
Zużycie materiałów i energii
0
0
Usługi obce
(81)
(76)
Podatki i opłaty
(7)
0
Wynagrodzenia
(88)
(93)
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
0
0
Pozostałe koszty rodzajowe
0
0
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
0
Zysk (strata) na sprzedaży
129
(169)
Pozostałe przychody operacyjne
1 593
113
Pozostałe koszty operacyjne
(1 888)
(40)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
(166)
(96)
Przychody finansowe
20
2 705
Koszty finansowe
(120)
(2 782)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(266)
(173)
Podatek dochodowy
0
0
- Bieżący podatek dochodowy
0
0
- Odroczony podatek dochodowy
0
0
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
(266)
(173)
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
0
0
Zysk (strata) netto
(266)
(173)
Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych
dochodów
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Pozostałe całkowite dochody:
Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do wyniku
0
0
Pozycje, które mogą być reklasyfikowane do wyniku w późniejszych
okresach
0
0
Suma całkowitych dochodów
(266)
(173)
Dodatkowe noty objaśniające do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2023
ROKU
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
Noty
31.12.2023
31.12.2022
Aktywa trwałe
22
36
Rzeczowe aktywa trwałe
27
0
0
Inne wartości niematerialne
28
0
0
Inwestycje w jednostkach zależnych
29
0
0
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współzależnych
29
0
0
Pozostałe aktywa finansowe
34,35
22
36
Pożyczki udzielone
0
0
Pozostałe aktywa trwałe
0
0
Aktywa obrotowe
439
165
Zapasy
0
0
Należności handlowe
36
328
0
Pozostałe należności
36
14
70
Pozostałe aktywa finansowe
0
0
Pożyczki udzielone
37
0
0
Rozliczenia międzyokresowe
38
62
60
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
39
35
35
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
32
0
0
AKTYWA RAZEM
461
201
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
Noty
31.12.2023
31.12.2022
Kapitały własne
40
(4 371)
(4 105)
Kapitał zakładowy
175 302
175 302
Pozostałe kapitały
42
26 640
26 640
Kapitał z aktualizacji wyceny
0
0
Niepodzielony wynik finansowy
42
(206 047)
(205 874)
Wynik finansowy bieżącego okresu
(266)
(173)
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
0
0
Kredyty i pożyczki
0
0
Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych
papierów wartościowych
43
0
0
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
44
0
0
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
45
0
0
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
4 832
4 306
Kredyty i pożyczki
46
0
0
Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych
papierów wartościowych
47
0
0
Zobowiązania handlowe
47
212
192
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
47
3 810
3 364
Pozostałe rezerwy
48
810
750
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
0
0
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi
jako przeznaczone do sprzedaży
0
0
PASYWA RAZEM
461
201
Dodatkowe noty objaśniające do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2023 ROKU
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata przed opodatkowaniem
(266)
(173)
Korekty razem:
266
(101)
Amortyzacja
0
0
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
0
0
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
85
0
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
15
(29)
Zmiana stanu rezerw
60
(52)
Zmiana stanu zapasów
0
0
Zmiana stanu należności
(272)
77
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
380
(55)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych i pozostałych aktywów
(2)
(25)
Inne korekty
0
(17)
Gotówka z działalności operacyjnej
0
(274)
Podatek dochodowy (zapłacony / zwrócony)
0
0
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
0
(274)
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy
0
214
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
0
0
Zbycie inwestycji w nieruchomości
0
0
Zbycie aktywów finansowych
0
214
Otrzymane odsetki
0
0
Otrzymane dywidendy
0
0
Spłata udzielonych pożyczek
0
0
Wykup obligacji
0
0
Inne wpływy inwestycyjne
0
0
Wydatki
0
0
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
0
0
Nabycie inwestycji w nieruchomości
0
0
Wydatki na aktywa finansowe
0
0
Udzielenie pożyczek
0
0
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
0
214
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy
0
0
Kredyty i pożyczki
0
0
Inne wpływy finansowe
0
0
Wydatki
0
0
Nabycie udziałów (akcji) własnych
0
0
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
0
0
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
Spłaty kredytów i pożyczek
0
0
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
0
0
Odsetki
0
0
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
0
0
D. Przepływy pieniężne netto razem
0
(60)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
0
(60)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0
0
F. Środki pieniężne na początek okresu
35
95
G. Środki pieniężne na koniec okresu
35
35
Dodatkowe noty objaśniające do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2023 ROKU
Sprawozdanie ze zmian
w jednostkowym kapitale własnym
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
zapasowe i
rezerwowe
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Razem
kapitały
własne
12 miesięcy zakończonych 31.12.2023 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r.
175 302
26 640
0
(206 047)
0
(4 105)
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
0
0
0
0
0
0
Korekty z tyt. błędów podstawowych
0
0
0
0
0
0
Kapitał własny po korektach
175 302
26 640
0
(206 047)
0
(4 105)
Emisja akcji
0
0
0
0
0
0
Koszt emisji akcji
0
0
0
0
0
0
Płatności w formie akcji własnych
0
0
0
0
0
0
Podział zysku netto
0
0
0
0
0
0
Wypłata dywidendy
0
0
0
0
0
0
Pozostałe zmiany
0
0
0
0
0
0
Suma dochodów całkowitych
0
0
0
0
(266)
(266)
Kapitał własny na dzień 31.12.2023 r.
175 302
26 640
0
(206 047)
(266)
(4 371)
Sprawozdanie ze zmian
w jednostkowym kapitale własnym
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
zapasowe i
rezerwowe
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Razem
kapitały
własne
12 miesięcy zakończonych 31.12.2022 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r.
175 302
26 640
0
(205 857)
0
(3 915)
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
0
0
0
0
0
0
Korekty z tyt. błędów podstawowych
0
0
0
0
0
0
Kapitał własny po korektach
175 302
26 640
0
(205 857)
0
(3 915)
Emisja akcji
0
0
0
0
0
0
Koszt emisji akcji
0
0
0
0
0
0
Płatności w formie akcji własnych
0
0
0
0
0
0
Podział zysku netto
0
0
0
0
0
0
Wypłata dywidendy
0
0
0
0
0
0
Pozostałe zmiany
0
0
0
(17)
0
(17)
Suma dochodów całkowitych
0
0
0
0
(173)
(173)
Kapitał własny na dzień 31.12.2022 r.
175 302
26 640
0
(205 874)
(173)
(4 105)
Dodatkowe noty objaśniające do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
9
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje ogólne
Baltic Bridge Spółka Akcyjna („Emitent”, „Spółka”, „Baltic Bridge”) jest spółką notowaną na Giełdzie Papierów
Wartościowych w Warszawie S.A. („GPW”).
Siedzibą Spółki jest Warszawa. Spółka zarejestrowana jest pod adresem: ul. Rondo Organizacji Narodów
Zjednoczonych nr 1, 00-124 Warszawa.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez
Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego,
pod numerem KRS: 0000045531. Spółce nadano numer statystyczny REGON: 670821904 oraz Numer
Identyfikacji Podatkowej NIP 796-006-96-26. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Spółka działa na podstawie przepisów Kodeksu spółek handlowych, jak również odpowiednich przepisów
dotyczących spółek publicznych. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność firm
centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych (70.10.Z PKD).
Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie od 1996 roku.
Baltic Bridge S.A. działa w segmentach: inwestycyjnym, usług finansowych oraz pośrednictwa. W ramach
działalności inwestycyjnej Spółka angażuje się w projekty Private Equity - Venture Capital (kapitał na rozwój
– kapitał podwyższonego ryzyka), jak również inicjuje własne przedsięwzięcia biznesowe. W tym obszarze
działalności Spółka dostarcza nie tylko kapitał, ale co jest zdecydowanie istotniejsze we wczesnych fazach
rozwoju nowych inicjatyw biznesowych, wiedzę, doświadczenie i sieć sprawdzonych partnerów, co pozwala
autorom pomysłów skupić się na możliwie najlepszym wykorzystaniu ich potencjału. W segmencie usług
finansowych Spółka koncentruje się na doradztwie w zakresie pozyskiwania finansowania, zarówno w formie
kapitałowej, jak i dłużnej, a także na zarządzaniu aktywami.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską,
a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy 29 września 1994
roku o rachunkowości (Dz. U. z 2023 roku, poz. 120, 295 z późniejszymi zmianami) oraz wydanymi na jej
podstawie przepisami wykonawczymi.
Sprawozdanie przedstawia sytuację finansową Baltic Bridge S.A. na dzień 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia
2022 roku, wyniki osiągnięte z działalności Spółki oraz przepływy pieniężne za okres 12 miesięcy
zakończonych 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku. Sprawozdanie zostało przygotowane w walucie
polskiej przy założeniu kontynuacji działalności Spółki.
W najbliższym roku obrotowym Zarząd Spółki dalej będzie dążył w pierwszej kolejności do wywiązania się
przez Spółkę w całości ze zobowiązań finansowych w związku z zawartą ugodą z uczestnikami funduszy
inwestycyjnych, którą zawarł w dniu 5 kwietnia 2019 roku. W drugiej kolejności, Zarząd zamierza wznowić
działalność operacyjną Spółki poprzez rozwój doradztwa w zarządzaniu projektami z segmentu nieruchomości
mieszkaniowych oraz komercyjnych, a także współuczestniczenie Spółki w roli inwestora zastępczego dla
takich projektów inwestycyjnych. W 2024 r. Zarząd zamierza zakończyć rozliczanie roszczeń, które zostały
skierowane wobec Spółki przez uczestników funduszy inwestycyjnych, na rzecz których Spółka udzieliła
gwarancji w 2015 i 2016 r.
W dniu 15.03.2024 r. Spółka otrzymała również pisemne zapewnienie od Członka Rady Nadzorczej o
możliwości udzielenia finansowego wsparcia niezbędnego do kontynuowania działalności.
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
10
2. Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Spółka nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2023
roku ze względu na fakt, że Spółka utraciła status podmiotu dominującego grupy kapitałowej w grudniu 2016
roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie posiadała żadnych jednostek zależnych.
3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta
Zarząd Emitenta
Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółkę reprezentuje:
Leszek Wiśniewski – Prezes Zarządu.
W analizowanym okresie sprawozdawczym nie nastąpiły żadne zmiany w składzie osobowym Zarządu Spółki.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania oraz w analizowanym okresie dwunastu miesięcy 2023 roku
Prezes Zarządu Emitenta uprawniony jest do samodzielnej i jednoosobowej reprezentacji Spółki.
Rada Nadzorcza Emitenta
Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Spółki
jest następujący:
• Bartłomiej Gajecki – Przewodniczący Rady Nadzorczej Spółki,
• Robert Radoszewski – Członek Rady Nadzorczej,
• Rafał Pyzlak – Członek Rady Nadzorczej,
• Radosław Górka – Członek Rady Nadzorczej,
• Jacek Miksiewicz – Członek Rady Nadzorczej.
W analizowanym okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku skład Rady
Nadzorczej nie uległ żadnym zmianom.
Komiet Audytu Emitenta
Rada Nadzorcza Spółki postanowiła, mając na uwadze brak przekroczenia wielkości wskaźników określonych
w art. 128 ust. 4 pkt 4 Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz
nadzorze publicznym, o powierzeniu sprawowania funkcji Komitetu Audytu, w celu wykonywania
obowiązków Komitetu Audytu określonych w ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach
audytorskich oraz nadzorze publicznym, w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, jak również
w rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie
szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu
publicznego, uchylającego decyzję Komisji 2005/909/WE, Radzie Nadzorczej Spółki.
Rada Nadzorcza Spółki sprawująca obowiązki Komitetu Audytu, w analizowanym okresie 2023 roku spełniała
kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone w art. 128 ust. 1 i art. 129 ust. 1,3,5 i 6 ustawy z
dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorcze publicznym
(Dz. U. z 2020 r. poz. 1415).
W analizowanym okresie sprawozdawczym Rada Nadzorcza Spółki wykonywała zadania Komitetu Audytu
przewidziane w obowiązujących spółkę publiczną przepisach.
Zgodnie z informacją, którą Zarząd Emitetnta uzyskał od Rady Nadzorczej Spółki, Rada Nadzorcza Emitenta
podejmując uchwałę w sprawie powołania Komitetu Audytu Spółki przestrzegała wszelkich przepisów
dotyczących powołania, składu i funkcjonowania komitetu audytu, w tym dotyczących spełnienia przez jego
członków kryteriów niezależności oraz wymagań odnośnie posiadania wiedzy i umiejętności z zakresu branży,
w której działa Emitent oraz w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych. Komitet Audytu
Spółki wykonywał zadania komitetu audytu przewidziane w obowiązujących przepisach.
Rada Nadzorcza Spółki podjęła decyzję iż na najbliższym posiedzeniu Rady Nadzorczej, w porządku obrad
zostanie poddana pod głosowanie uchwała w przedmiocie powołania Komitetu Audytu w Spółce. Ponadto,
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
11
Spółka planuje zamieścić w porządku obrad najbliższego Walnego Zgromadzenia uchwałę w przedmiocie
zmiany Statutu Spółki, w taki sposób, aby w przyszłości upoważnić Radę Nadzorczą do wykonywania zadań
Komitetu Audytu.
4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 12 kwietnia
2024 roku.
5. Inwestycje Spółki
Baltic Bridge S.A. jest holdingiem finansowym posiadającym akcje i udziały w różnych podmiotach, jednakże
nie stanowi on podmiotu dominującego w rozumieniu przepisów MSSF.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 Emitent roku nie posiadał żadnej jednostki zależnej oraz stowarzyszonej.
6. Podstawa sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego oraz oświadczenie
o zgodności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi
i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2023 roku. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane
przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji
Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe
zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności Spółki.
6.1. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską,
a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy 29 września 1994
roku o rachunkowości (Dz. U. z 2023 roku, poz. 120, 295 z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej
podstawie przepisami wykonawczymi i przedstawia sytuację finansową Baltic Bridge S.A. na dzień 31 grudnia
2023 roku i 31 grudnia 2022 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 12 miesięcy
zakończonych 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku.
MSSF obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
(„KIMSF”).
7. Dane porównawcze
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Baltic Bridge S.A. zawiera dane porównawcze, którymi są jednostkowe
dane na dzień 31 grudnia 2022 roku. Dane te są sporządzone zgodnie z MSSF i podlegały badaniu przez
biegłego rewidenta. Są to: jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej, jednostkowe sprawozdanie
z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym oraz
jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych. Dane porównawcze prezentowane są zgodnie z §87
ust.2 Rozporządzenia Ministra Finansów z 19 lutego 2009 roku „w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne
informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim” (Dz. U. 2009 nr
33 poz. 259).
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
12
8. Istotne zasady (polityka) rachunkowości
8.1. Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego
Walutą pomiaru Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski.
8.2. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu
kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są
przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu
sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe
z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub,
w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa
i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są
wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według
wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości
godziwej.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
29 grudnia 2023 roku
30 grudnia 2022 roku
USD
EUR
3,9350
4,3480
4,4018
4,6899
8.3. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych
o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Początkową wartość środka trwałego
podwyższają koszty jego ulepszenia w przeciwieństwie do kosztów remontów, które są albo odpisywane w
koszty okresu albo ujmowane jako czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów.
Różnica pomiędzy nakładami ponoszonymi na remont a nakładami ponoszonymi na ulepszenie środków
trwałych polega na tym, że remont zmierza do podtrzymania, odtworzenia wartości użytkowej środka
trwałego i jest rodzajem naprawy, wymiany zużytych elementów, natomiast w wyniku ulepszenia środek
trwały zostaje unowocześniony lub przystosowany do spełniania innych, nowych funkcji, zyskuje istotną
zmianę cech użytkowych. Do nakładów na remont zalicza się takie nakłady, jak: wymiana stolarki okiennej
i drzwiowej, wymiana grzejników, posadzek, malowanie pomieszczeń itp.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów,
wynoszący:
Typ
Stawka amortyzacyjna
Budynki i budowle
2,5% - 5%
Maszyny i urządzenia techniczne
5% - 30%
Środki transportu
10% -33%
Komputery i oprogramowanie
20% -60%
Inwestycje w obcych środkach trwałych
9% - 33%
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie
i w razie konieczności – koryguje z efektem od początku właśnie zakończonego roku obrotowego.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub
w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania
takiego składnika aktywów.
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
13
Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica
pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane
w zysku i stracie w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane
według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka
trwałego do używania.
8.4. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają rozpoznania dla
kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek
gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości
niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie
i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we
własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są
aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości
niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz
poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich
wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są
weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego.
Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści
ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio
okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny
składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w pozycji utrata
wartości w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie
poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów
lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od
początku właśnie zakończonego roku obrotowego.
Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do wartości niematerialnych Spółki przedstawia się
następująco:
TYP WNIP
Oprogramowanie komputerowe
zakupione
Wartość firmy
Okresy użytkowania
3-5 lat
bezterminowo
Wykorzystana metoda
amortyzacji
metoda liniowa
Brak amortyzacji
sposób wytworzenia
Nabyte
Powstałe w wyniku połączenia
Weryfikacja pod kątem utraty
wartości
Coroczna ocena czy wystąpiły
przesłanki na utratę wartości
Coroczna ocena czy wystąpiły
przesłanki na utratę wartości
Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy
pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane
w rachunku zysków i strat w momencie ich usunięcia z bilansu.
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
14
8.5. Leasing
MSSF 16 wprowadził jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby leasingobiorca ujmował
aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że
bazowy składnik aktywów ma niską wartość.
W dacie rozpoczęcia jednostka (leasingobiorca) ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania
bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek
dokonywania opłat leasingowych.
Jednostka (Leasingobiorca) odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania
i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu.
Jednostka (Leasingobiorca) aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu po wystąpieniu określonych
zdarzeń (np. zmiany w odniesieniu do okresu leasingu, zmiany w przyszłych opłatach leasingowych
wynikającej ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia tych opłat). Co do zasady,
leasingobiorca ujmuje aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę wartości składnika
aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
8.6. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła
nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że
przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy
nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów
lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada
wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka
wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa.
Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje
samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez
inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość
odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości
odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do
ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania,
która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla
danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych
używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w pozycji utrata wartości w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący
z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów
jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość
odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega
odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana
wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów.
W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości
odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka
zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego
z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów.
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
15
Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako
przychód w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego
składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika
aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej
o wartość końcową.
8.7. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych,
nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych.
Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej
stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu finansowego oraz różnice kursowe
powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.
8.8. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych.
Udziały i akcje w jednostkach zależnych wykazywane są według kosztu historycznego. Na dzień bilansowy
Emitent dokonuje testów utraty wartości tych aktywów i ujmuje je w wartości nie mniejszej niż wartość
godziwa. Natomiast, pozostałe aktywa finansowe, tj. udziały i akcje w jednostkach stowarzyszonych
i wspólnych przedsięwzięciach wyceniane są na każdy dzień bilansowy w wartości godziwej. Odpisy utraty
wartości ujmowane są w Rachunku Wyników w działalności finansowej.
8.9. Aktywa finansowe
Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny określonych w MSSF 9:
• wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite,
• wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka dokonuje klasyfikacji składników aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego Spółki
w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla
danego składnika aktywów finansowych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne
wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami.
Na moment początkowego ujęcia Spółka klasyfikuje inwestycje w instrumenty kapitałowe (inne niż dotyczące
inwestycji w spółki zależne i stowarzyszone), które nie są przeznaczone do obrotu oraz nie są notowane na
aktywnym rynku, jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.
Spółka wycenia natomiast w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne oraz inwestycje
w instrumenty kapitałowe jednostek notowanych na aktywnym rynku.
Wycena na moment początkowego ujęcia
W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej.
W przypadku składników aktywów finansowych, które nie są zaklasyfikowane do wyceny w wartości godziwej
przez wynik finansowy Spółka może na moment początkowego ujęcia powiększyć ich wartość godziwą o
koszty transakcyjne dające się bezpośrednio przypisać do ich nabycia.
Ujęcie i prezentacja aktywów finansowych w bilansie na każdy dzień bilansowy
Wycena aktywów finansowych w zamortyzowanym koszcie
Spółka wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy
procentowej. Należności długoterminowe podlegające pod zakres MSSF 9 są dyskontowane na dzień
bilansowy.
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
16
Wycena aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy
Spółka ujmuje w wyniku finansowym zmiany wartości godziwych aktywów finansowych zaklasyfikowanych
do tej kategorii aktywów finansowych. W wyniku finansowym ujmowane są również przychody z tytułu
odsetek oraz dywidend otrzymanych z instrumentów kapitałowych notowanych na aktywnym rynku.
Wycena aktywów finansowych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite
Spółka ujmuje zyski/straty z wyceny inwestycji w instrumenty dłużne oraz w instrumenty kapitałowe
zaklasyfikowane przez Spółkę na moment początkowego ujęcia do tej kategorii aktywów, w pozostałych
dochodach całkowitych. Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez
pozostałe dochody całkowite, Spółka ujmuje jako przychód w wyniku finansowym.
Zaprzestanie ujmowania
Spółka wyłącza aktywa finansowe z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:
• prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub
• prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka
dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
Utrata wartości aktywów finansowych
MSSF 9 wprowadza nową koncepcję szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych.
Model strat poniesionych wynikający z MSR 39 został zastąpiony modelem bazującym na stratach
oczekiwanych.
Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym
koszcie oraz do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite,
z wyjątkiem inwestycji w instrumenty kapitałowe.
Spółka do szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych stosuje następujące podejścia:
• podejście ogólne,
• podejście uproszczone.
Spółka stosuje podejście ogólne do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe
dochody całkowite oraz do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem
należności z tytułu dostaw i usług.
Szacunki
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe, Spółka na każdy dzień bilansowy odpowiednio
klasyfikuje i wycenia udzielone pożyczki, jak również dokonuje szacunków wielkości odpisów aktualizujących
ich wartość. Na każdy dzień bilansowy dokonuje się wyceny pochodnych instrumentów finansowych do ich
wartości godziwej.
8.10. Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do
uzyskania ceny sprzedaży netto. Koszty poniesione na doprowadzenie towarów do jego aktualnego miejsca
i stanu są ujmowane w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”.
Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej
działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do
doprowadzenia sprzedaży do skutku.
8.11. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych,
z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy
ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez
zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy
zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
17
w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności
w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
Pozostałe należności nie obejmują zaliczek przekazanych z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów
trwałych, wartości niematerialnych oraz zapasów. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów,
do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie
podlegają dyskontowaniu.
Na dzień bilansowy Spółka przeprowadza analizę terminów płatności należności oraz przeprowadza inne
procedury służące weryfikacji należności, takie jak analiza standingu finansowego pożyczkobiorców,
uzyskanie stosownych poręczeń od podmiotów posiadających pozytywny standing finansowy oraz uzyskanie
potwierdzeń sald. Na należności wątpliwe zawiązywane są odpisy aktualizacyjne.
8.12. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku
i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech
miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych
składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
8.13. Instrumenty kapitałowe
Spółka zalicza w momencie początkowego ujęcia dany instrument finansowy lub jego część do zobowiązań
finansowych, aktywów finansowych lub do instrumentów kapitałowych, zgodnie z treścią ekonomiczną
ustaleń umownych. Instrument kapitałowy wyodrębnia się z zobowiązania finansowego wtedy i tylko wtedy
gdy:
• instrument nie obejmuje umownego obowiązku:
o wydania środków pieniężnych; lub
o innego składnika aktywów finansowych innej jednostki lub wymiany aktywów finansowych
lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach
dla emitenta;
• instrument będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych
i jest:
o instrumentem niepochodnym, z którego nie wynika umowny obowiązek dostarczenia przez
jednostkę zmiennej liczby własnych instrumentów kapitałowych lub;
o jest instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony przez emitenta wyłącznie przez
wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych
za ustaloną liczbę własnych instrumentów finansowych.
8.14. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane
według wartości godziwej.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według
zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki
oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku z zobowiązaniem.
Przychody i koszty są ujmowane w zyskach i stratach z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także
w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.
8.15. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
18
finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii
wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów
sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane,
są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba że są uznane za efektywne instrumenty
zabezpieczające. Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii
wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione:
• taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena jak
i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom; lub
• zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane
w oparciu o wartość godziwą, zgodnie a udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub
• zobowiązania finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być
oddzielnie ujmowane.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku żadne zobowiązania finansowe nie zostały zakwalifikowanie do kategorii
wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości
godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji.
Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zyskach i stratach jako koszty lub przychody
finansowe.
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez
wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy
procentowej.
Spółka wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy
obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego
instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi
samymi podmiotami Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie
nowego zobowiązania finansowego.
Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Spółka
ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstające z tytułu
zamiany różnice odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w zyskach i stratach.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego
z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone
poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są
w kwocie wymagającej zapłaty.
8.16. Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo
oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku
spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania
kwoty tego zobowiązania.
Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy
ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest
rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane
w zyskach i stratach po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez
zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
19
zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza
w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
8.17. Przychody
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści
ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody są rozpoznawane w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej po pomniejszeniu
o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria
przedstawione poniżej dla określonych kategorii przychodów:
a) Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów
i produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
b) Świadczenie usług
Przychody ze świadczonych usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługę.
c) Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody
efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany
okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów
finansowych.
d) Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
e) Przychody z tytułu wynajmu (leasingu operacyjnego)
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres
wynajmu w stosunku do otwartych umów.
8.18. Podatki
a) Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się
w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od
organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub
faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
b) Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań
bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością
podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się i tworzy, stosując podejście
bilansowe. Wycena aktywów i rezerw na odroczony podatek dochodowy jest dokonywana na koniec każdego
kwartału.
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
20
Ujawnione na koniec kwartału okresu sprawozdawczego dodatnie różnice przejściowe po stronie aktywów
oraz ujemne różnice przejściowe po stronie pasywów stanowią podstawę do naliczenia rezerwy na podatek
odroczony.
Ujawnione na koniec kwartału okresu sprawozdawczego ujemne różnice przejściowe po stronie aktywów
oraz dodatnie różnice przejściowe po stronie pasywów stanowią podstawę do rozpoznania aktywa na
podatek odroczony.
Dodatkowo, w celu ujęcia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się od wszystkich
występujących przejściowych różnic ujemnych, nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych
ulg podatkowych do wysokości, do której jest prawdopodobne osiągnięcie zysku do opodatkowania
pozwalającego na potrącenie ujemnych różnic przejściowych, strat i ulg podatkowych.
Na każdy dzień bilansowy, wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego jest powtórnie weryfikowana, czy jest prawdopodobne osiągnięcie zysku do opodatkowania
pozwalającego na potrącenie ujemnych różnic przejściowych, strat i ulg podatkowych, tzn.:
1. czy istnieją wystarczające dodatnie różnice przejściowe, na które utworzono rezerwy z tytułu
odroczonego podatku dochodowego, lub
2. czy osiągniecie dochodu na poziomie pozwalającym na potrącenie ujemnych różnic przejściowych
oraz odliczenie strat i ulg podatkowych jest prawdopodobne (przy czym osiągnięcie wystarczającego
dochodu uznaje się za prawdopodobne, gdy wynika to z planów finansowych na lata następne
i w ciągu ostatnich 3 lat taki dochód wystąpił).
Przyszłe stawki podatkowe określa się na podstawie obowiązujących na dzień bilansowy przepisów
podatkowych, żadne projekty zmian przepisów nie stanowią podstawy ustalania stawki podatkowej.
W sytuacji gdy dla danego okresu realizacji różnic przejściowych w obowiązujących przepisach nie są ustalone
stawki podatkowe, należy stosować stawkę określoną przez przepisy podatkowe dla ostatniego okresu.
Jeśli do różnic poziomów dochodu do opodatkowania stosuje się zróżnicowane stawki podatkowe, aktywa
z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia
się z zastosowania stawek średnich, które według przewidywań będą miały zastosowanie do dochodu do
opodatkowania (straty podatkowej) okresów, w których oczekuje się, że różnice przejściowe odwrócą się.
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli jednostka:
1. posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności
i zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz
2. aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego
nałożonego przez tą samą władzę podatkową na:
a. tego samego podatnika, lub
b. różnych podatników, którzy są uprawnieni i zamierzają rozliczyć należności i zobowiązania
z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności
i rozliczać zobowiązania z tytułu podatku dochodowego.
Ujęcie w księgach rachunkowych aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego następuje
poprzez księgowanie na koniec okresu sprawozdawczego tylko zmiany sald aktywów i rezerw z tytułu
odroczonego podatku dochodowego ustalonych na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Jeżeli
ustalone aktywa lub utworzone rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą operacji
gospodarczych, których skutek wpływa na wynik finansowy, to korespondują one również z wynikiem
finansowym. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych
z kapitałem (funduszem) własnym odnosi się również na kapitał (fundusz własny), a nie na wynik finansowy.
W sytuacjach określonych w MSR 12 odroczony podatek dochodowy ujmuje się jako korektę wartości firmy.
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
21
8.19. Zysk / (strata) netto na akcję
Zysk / (strata) netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres
przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
8.20. Płatność w formie akcji własnych
Jeżeli menadżerowie Spółki otrzymują nagrody w formie akcji własnych, to w związku z tym świadczą usługi
w zamian za akcje lub prawa do akcji i jest to kwalifikowane jako „transakcje rozliczane w instrumentach
kapitałowych”.
Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez odniesienie
do wartości godziwej na dzień przyznania praw. Wartość godziwa dla aktywów notowanych na rynku
regulowanym ustalana jest w oparciu o ceny tych aktywów na tym rynku, a dla aktywów, dla których nie ma
aktywnego rynku, wartość godziwa ustalana jest przez niezależnego rzeczoznawcę.
Przy wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych uwzględniane są rynkowe warunki
nabycia uprawnień (związane z ceną akcji Spółki) oraz warunki inne niż warunki nabycia uprawnień.
Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu
wzrostem wartości kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące
efektywności/wyników, kończącym się w dniu, w którym określeni pracownicy zdobędą pełne uprawnienia
do świadczeń („dzień nabycia praw”). Skumulowany koszt ujęty z tytułu transakcji rozliczanych
w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopień upływu
okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których prawa – w opinii Zarządu jednostki dominującej na
ten dzień, opartej na możliwie najlepszych szacunkach liczby instrumentów kapitałowych – zostaną
ostatecznie nabyte.
Żadne koszty nie są ujmowane z tytułu nagród, do których prawa nie zostaną ostatecznie nabyte, z wyjątkiem
nagród, w przypadku których nabycie praw zależy od warunków rynkowych, które są traktowane jako nabyte
bez względu na fakt spełnienia uwarunkowań rynkowych, pod warunkiem spełnienia wszystkich innych
warunków dotyczących efektywności.
W przypadku modyfikacji warunków przyznawania nagród rozliczanych w instrumentach kapitałowych,
w ramach spełnienia wymogu minimum ujmuje się koszty, jak w przypadku gdyby warunki te nie uległy
zmianie. Ponadto, ujmowane są koszty z tytułu każdego wzrostu wartości transakcji w wyniku modyfikacji,
wycenione na dzień zmiany.
W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapitałowych, jest ona traktowana w taki
sposób, jakby prawa do niej zostały nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieujęte koszty z tytułu
nagrody są niezwłocznie ujmowane. Jednakże w przypadku zastąpienia anulowanej nagrody nową nagrodą –
określoną jako nagroda zastępcza w dniu jej przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda są traktowane
tak, jakby stanowiły modyfikację pierwotnej nagrody, tj. w sposób opisany w paragrafie powyżej.
W okresie sprawozdawczym nie występowały płatności w formie akcji własnych.
9. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi,
które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia
31 grudnia 2022 roku z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji
obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 roku i później.
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
22
10. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze
w życie
Platforma zastosowanych MSSF
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z:
• Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską,
• w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z 29 września 1994
roku o rachunkowości (Dz. U. z 2023 roku, poz. 120, 295) i wydanymi na jej podstawie przepisami
wykonawczymi.
MSSF obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
(„KIMSF”).
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania
finansowego nie uległy zmianom w stosunku do zasad, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego
jednostkowego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem
zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów
rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 roku i później.
Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie
mają istotnego wpływu na niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe.
Wprowadzenie nowych MSSF
Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały opublikowane
przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zatwierdzone przez Unię Europejską
(UE), do stosowania od 1 stycznia 2023 r.:
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17;
• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje
porównawcze;
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie
ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk
rachunkowości;
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie
błędów” – definicja wartości szacunkowych;
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku
dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji;
• Zmiany do MSR 12 „podatek dochodowy” – globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two).
Niniejsze sprawozdanie uwzględnia ww. standardy i interpretacje.
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r.:
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu
zwrotnego;
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako
krótkoterminowe lub długoterminowe.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds.
Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą
różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia
do stosowania przez Unię Europejską.
Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany,
która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
Emitent jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jego sprawozdania finansowe.
11. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które
wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
23
opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki
mogą się różnić od przewidywanych.
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie
dokonywania szacunków w porównaniu do danych zaprezentowanych w sprawozdaniu za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.
W odpowiednich pozycjach not objaśniających przedstawiono główne obszary, w których w procesie
stosowania zasad (polityki) rachunkowości oprócz szacunków księgowych, duże znaczenie miał także
profesjonalny osąd kierownictwa i co do których zmiana szacunków może mieć istotny wpływ na wyniki Spółki
w przyszłości. Dodatkowo Spółka ujawnia zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich
okresach sprawozdawczych, które wywierają znaczący wpływ na bieżący okres.
12. Komentarz do osiągniętych wyników finansowych oraz podstawowe wskaźniki
finansowe.
Spółka Baltic Bridge w roku 2023, podobnie jak w roku poprzednim nie prowadziła znaczącej działalności
operacyjnej a wynik finansowy spółki zamknął się stratą w wysokości 266 tys.zł.
Skomplikowana sytuacja spółki związana jest z zapadającymi wyrokami sądowymi dla pozwów wszczętych
przez uczestników funduszy inwestycyjnych: Inwestycje Selektywne Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
Aktywów Niepublicznych oraz Vivante Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w związku
z umowami gwarancji, zawartymi przez Spółkę w latach 2015 i 2016 roku.
Na wartość zobowiązań oraz rezerw w wysokości łącznej 4 832 tys.zł w większości składa się rezerwa
(zawiązana w roku 2017 w wartości początkowej 3 870 tys. zł) dotycząca przyszłych ewentualnych
zobowiązań Spółki z tytułu zawartych umów gwarancji zysku na rzecz właścicieli certyfikatów inwestycyjnych
w następujących funduszach inwestycyjnych:
• Inwestycje Rolne Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych (wpisany do rejestru
funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 698),
• Vivante Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych (wpisany do rejestru funduszy
inwestycyjnych pod numerem RFi 859),
• Inwestycje Selektywne Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych (wpisany do
rejestru funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 879),
• Lasy Polskie Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych (wpisany do rejestru funduszy
inwestycyjnych pod numerem RFi 1113),
która to rezerwa na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku wynosiła 546 tys.zł. Natomiast kwota 2 697 tys zł.
w związku z wyrokami zasądzającymi prezentowana została jako zobowiązania.
Należy wskazać, że w wyniku przeprowadzonych analiz prawnych w okresie kwiecień – czerwiec 2017, spółka
Baltic Bridge zakwestionowała zasadność wypłat kwot gwarancji zysku dla posiadaczy certyfikatów
inwestycyjnych i skierowała sprawę do sądu w dniu 21 czerwca 2017 roku. Spółka wskazuje że, w dniu
21 listopada 2017 r. Komisja Nadzoru Finansowego cofnęła FinCrea TFI S.A. zezwolenie na wykonywanie
działalności w formie funduszy inwestycyjnych. Zarząd nad funduszami przeszedł z mocy ustawy do
depozytariusza – Raiffeisen Bank Polska S.A. Kolejno, w dniu 20 lutego 2018 r. Zgromadzenie Inwestorów
Inwestycje Selektywne FIZAN podjęło uchwałę o rozwiązaniu funduszu. Ponadto, w dniu 22 lutego 2018 r.
depozytariusz poinformował o wystąpieniu przyczyn rozwiązania trzech pozostałych funduszy: Inwestycje
Rolne FIZAN, Lasy Polskie FIZAN i Vivante FIZAN. Wobec powyższego, wszystkie ww. fundusze znajdują się
obecnie w procesie likwidacji, co oznacza, iż fundusz FinCrea TFI S.A. nie może realizować wykupów
certyfikatów od uczestników. Z uwagi na art. 246 ust. 3 ww. Ustawy o funduszach inwestycyjnych oraz na
warunki wypłaty gwarancji udzielonych przez Baltic Bridge stanowiące, iż podstawą obliczenia ewentualnie
należnego uczestnikowi świadczenia gwarancyjnego jest cena wykupu certyfikatu, Spółka stoi na stanowisku,
iż możliwość żądania zapłaty świadczeń gwarancyjnych przez uczestników czterech funduszy wygasła z chwilą
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
24
otwarcia likwidacji. Zdaniem Spółki, z dniem 20 i 22 lutego 2018 roku tj. wraz z rozpoczęciem procesu
likwidacji funduszy ryzyko potencjalnej odpowiedzialności gwarancyjnej Spółki wygasło. Na dzień
opublikowania niniejszego sprawozdania, likwidacja w/w funduszy nie została zakończona.
Z uwagi na rosnące koszty prowadzonych postępowań sądowych przez uczestników funduszy inwestycyjnych
przeciwko Baltic Bridge, wynik postępowań sądowych zakończonych wyrokami sądowymi na korzyść
uczestników, wolę rozwiązania powstałego sporu z uwagi na sytuację uczestników, jak również konieczność
niezwłocznego dochodzenia roszczeń odszkodowawczych za szkodę poniesioną przez Balitic Bridge od
podmiotów zarządzających i nadzorujących zarząd aktywami funduszy inwestycyjnych – Spółka od maja
2018r prowadziła rozmowy zmierzającego do ugodowego rozwiązania sporu na linii Spółka a uczestnicy
funduszy inwestycyjnych.
W wyniku tych rozmów, w dniu 5 kwietnia 2019 r. Spółka zawarła ugodę z uczestnikami funduszy Inwestycje
Selektywne FIZAN i Vivante FIZAN, którzy dochodzili swoich roszczeń na drodze postępowań sądowych.
Przedmiotem roszczeń uczestników ww. funduszy inwestycyjnych są roszczenia z tytułu umów gwarancji dot.
następujących dni wykupów zrealizowanych przez ww. fundusze: 31 marca 2017 r., 30 czerwca 2017 r.
i 30 września 2017 r. Zawarcie ugody spowoduje wygaśnięcie ok. 95 % wszystkich spraw sądowych
zainicjowanych przez uczestników funduszy inwestycyjnych przeciwko Spółce. Ugoda objęła roszczenia
uczestników na kwotę 934 tys.zł i zostanie rozliczona w ciężar zawiązanej rezerwy. Spółka planuje
kontynuowanie rozmów z pozostałymi uczestnikami funduszy inwestycyjnych, których roszczenia nie zostały
objęte ugodą z dnia 5 kwietnia 2019 r.
Odpisy aktualizacyjne wartości aktywów finansowych stanowiących należności oraz pożyczki udzielone
dokonane w latach poprzednich oraz w roku 2021 powstały w wyniku wycen ostrożnościowych
uwzględniających profil ryzyka kredytowego kontrahentów, jednakże nie stanowią one formy zwolnienia z
długu, umorzenia, ani nie oznaczają zaprzestania przez Zarząd Spółki wszelkich czynności mających na celu
ich odzyskanie.
Spółka kontynuuje proces analizy różnych projektów biznesowych oraz selekcjonowania potencjalnych celów
inwestycyjnych w branży usług finansowych. W razie zawarcia wiążących listów intencyjnych lub porozumień
Spółka upubliczni taką informację w formie raportu bieżącego.
Podstawowe wskaźniki finansowe
Wskaźniki płynności
Wyszczególnienie
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Wskaźnik płynności I
aktywa obrotowe / bieżące zobowiązania
0,11
0,05
Wskaźnik płynności II
(aktywa obrotowe - zapasy) / bieżące
zobowiązania
0,11
0,05
Wskaźnik płynności III
(środki pieniężne i inne aktywa pieniężne) /
bieżące zobowiązania
0,01
0,01
Wskaźniki rentowności
Wyszczególnienie
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Rentowność aktywów (ROA)
(wynik netto / aktywa)*100%
(57,70%)
(86,07%)
Rentowność kapitałów własnych (ROE)
(wynik netto / kapitały własne)*100%
6,09%
4,21%
Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego
(zobowiązania ogółem / kapitał
własny)*100%
(110,55%)
(104,90%)
Wskaźnik pokrycia majątku kapitałami własnymi
(kapitał własny / majątek)*100%
(948,16%)
(2 042,29%)
Wskaźniki rynku kapitałowego –
zgodnie z MSSF 3
Wyszczególnienie
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Zysk/ strata na jedną akcję (EPS)
(zysk netto / ilość wyemitowanych akcji)
(0,01)
(0,01)
Wartość księgowa na 1 akcję
(kapitał własny / liczba wyemitowanych
akcji)
(0,20)
(0,19)
Wartość ceny rynkowej do zysku/straty
na jedną akcję
((cena rynkowa akcji) / EPS.)
(37,07)
(27,87)
Wartość ceny rynkowej do wartości księgowej
((cena rynkowa akcji) / BV.)
(2,26)
(1,17)
Ceny rynkowe akcji
0,45
0,22
Liczba wyemitowanych akcji
21 912 764
21 912 764
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
25
13. Informacje o zdarzeniach lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły.
14. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mający
istotny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca żadne zdarzenia, w szczególności o charakterze nietypowym,
które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na osiągnięte wyniki finansowe.
15. Informacje dotyczące segmentów działalności
Spółka nie wyodrębnia segmentów sprawozdawczych w ramach prowadzonej działalności, jako że Zarząd
monitoruje działalności Spółki na poziomie łącznych przychodów ze sprzedaży; jednakże przychody te można
podzielić na następujące źródła:
Segmenty produktów, towarów i usług
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
tys. zł
%
tys. zł
%
Pozostałe
305
100%
0
0%
Przychody ze sprzedaży razem
305
100%
0
0%
Z uwagi na powyższe Spółka również nie prezentuje szczegółowych informacji wynikających z MSSF 8.
16. Cykliczność, sezonowość w prezentowanym okresie
Cykliczność oraz sezonowość nie występuje w działalności Spółki.
17. Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody i zyski operacyjne
01.01.2023 –
31.12.2023
01.01.2022 –
31.12.2022
Odwrócenie odpisów aktualizujących
0
77
Pozostałe
1 593
36
Pozostałe przychody i zyski operacyjne, razem
1 593
113
18. Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty i straty operacyjne
01.01.2023 –
31.12.2023
01.01.2022 –
31.12.2022
Zawiązane rezerwy
0
(40)
Pozostałe odpisy aktualizujące
(1 588)
0
Pozostałe
(300)
0
Pozostałe koszty i straty operacyjne, razem
(1 888)
(40)
19. Przychody finansowe
Przychody finansowe
01.01.2023 –
31.12.2023
01.01.2022 –
31.12.2022
Wycena aktywów finansowych
20
2 705
Razem
20
2 705
20. Koszty finansowe
Koszty finansowe
01.01.2023 –
31.12.2023
01.01.2022 –
31.12.2022
Odsetki i prowizje od kredytów bankowych / kredytu na rachunku bieżącym
/pożyczek/ pozostałe odsetki
(85)
(28)
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
(35)
0
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
26
Strata ze zbycia aktywów finansowych
0
(2 661)
Pozostałe
0
(93)
Razem
(120)
(2 782)
21. Wynagrodzenia i inne świadczenia
Wyszczególnienie
01.01.2023 –
31.12.2023
01.01.2022 –
31.12.2022
Wynagrodzenia
(88)
(148)
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
0
0
Koszty według rodzajów ogółem
(88)
(148)
22. Podatek dochodowy
Składniki obciążenia podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przedstawiają się następująco:
22.1. Obciążenie podatkowe
Podatek dochodowy
31.12.2023
31.12.2022
1. Zysk (strata) brutto
(266)
(173)
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem
dochodowym
484
(2 089)
- koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
2 092
755
- przychody niebędące przychodami podatkowymi
(1 608)
(2 843)
3. Strata z lat ubiegłych
218
0
4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
0
0
5. Podatek dochodowy według stawki 19 %
0
0
6. Część odroczona podatku
0
0
7. Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
0
0
22.2. Odroczony podatek dochodowy
Na koniec 31 grudnia 2023 roku podatek odroczony nie występował.
23. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami
stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej
20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości
przewidzianej przepisami. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek
udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. W roku obrotowym zakończonym
31 grudnia 2023 roku Spółka nie tworzyła Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych ze względu na brak
przekroczenia ilości pełnych etatów wymaganych ustawą, powyżej której istnieje konieczności utworzenia
ww. funduszu.
24. Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję
Zysk/stratę podstawową przypadającą na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/straty netto za
okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji
zwykłych występujących w ciągu okresu. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które
posłużyły do wyliczenia zysku na jedną akcję:
Wyszczególnienie
01.01.2023 –
31.12.2023
01.01.2022 –
31.12.2022
Zysk (strata) netto za okres na jedną akcję zwykłą (w zł)
Zysk (strata) netto
(0,01)
(0,01)
Średnia ważona liczba akcji
21 912 764
21 912 764
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
27
25. Stanowisko Zarządu dot. realizacji prognozy
Spółka nie publikowała prognoz dotyczących okresu sprawozdawczego ani innego okresu roku 2023.
26. Dywidendy wypłacone i otrzymane
Emitent nie wypłacał ani nie otrzymał dywidendy w okresie objętym sprawozdaniem finansowym.
27. Rzeczowe aktywa trwałe
Tabela zmian rzeczowych aktywów trwałych
w 2023 roku
Grunty,
budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Stan na 01.01.2023 r.
Wartość księgowa brutto
0
28
64
152
0
244
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z
tytułu utraty wartości
0
(28)
(64)
(152)
0
(244)
Wartość księgowa netto na 01.01.2023 r.
0
0
0
0
0
0
Okres od 01.01.2022 r. do dnia 31.12.2023 r.
Wartość księgowa netto na 01.01.2023 r.
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
Amortyzacja
0
0
0
0
0
0
Wartość księgowa netto na dzień 31.12.2023
0
0
0
0
0
0
Stan na dzień 31.12.2023
Wartość księgowa brutto
0
28
64
152
0
244
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z
tytułu utraty wartości
0
(28)
(64)
(152)
0
(244)
Wartość księgowa netto na dzień 31.12.2023
0
0
0
0
0
0
Tabela zmian rzeczowych aktywów trwałych
w 2022 roku
Grunty,
budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Stan na 01.01.2022 r.
Wartość księgowa brutto
0
28
64
152
0
244
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z
tytułu utraty wartości
0
(28)
(64)
(152)
0
(244)
Wartość księgowa netto na 01.01.2022 r.
0
0
0
0
0
0
Okres od 01.01.2022 r. do dnia 31.12.2022 r.
Wartość księgowa netto na 01.01.2022 r.
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
Amortyzacja
0
0
0
0
0
0
Wartość księgowa netto na dzień 31.12.2022
0
0
0
0
0
0
Stan na dzień 31.12.2022
Wartość księgowa brutto
0
28
64
152
0
244
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z
tytułu utraty wartości
0
(28)
(64)
(152)
0
(244)
Wartość księgowa netto na dzień 31.12.2022
0
0
0
0
0
0
28. Wartości niematerialne
Tabela zmian wartości niematerialnych w 2023 roku
Wartość firmy
Oprogramowanie
komputerowe/ inne
wartości
niematerialne
Razem
Stan na 01.01.2023 r.
Wartość księgowa brutto
13 348
31
13 379
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty
wartości
(13 348)
(31)
(13 379)
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
28
Wartość księgowa netto na 01.01.2023 r.
0
0
0
Okres od 01.01.2023 r. do dnia 31.12.2023 r.
Wartość księgowa netto na 01.01.2023 r.
0
0
0
Zwiększenia
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
Amortyzacja
0
0
0
Wartość księgowa netto na dzień 31.12.2023
0
0
0
Stan na dzień 31.12.2023
Wartość księgowa brutto
13 348
31
13 379
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty
wartości
(13 348)
(31)
(13 379)
Wartość księgowa netto na dzień 31.12.2023
0
0
0
Tabela zmian wartości niematerialnych w 2022 roku
Wartość firmy
Oprogramowanie
komputerowe/ inne
wartości
niematerialne
Razem
Stan na 01.01.2022 r.
Wartość księgowa brutto
13 348
31
13 379
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty
wartości
(13 348)
(31)
(13 379)
Wartość księgowa netto na 01.01.2022 r.
0
0
0
Okres od 01.01.2022 r. do dnia 31.12.2022 r.
Wartość księgowa netto na 01.01.2022 r.
0
0
0
Zwiększenia
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
Amortyzacja
0
0
0
Wartość księgowa netto na dzień 31.12.2022
0
0
0
Stan na dzień 31.12.2022
Wartość księgowa brutto
13 348
31
13 379
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty
wartości
(13 348)
(31)
(13 379)
Wartość księgowa netto na dzień 31.12.2022
0
0
0
29. Inwestycje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych, współzależnych
i pozostałych – ujęcie nabycia i zbycia w okresie sprawozdawczym
Zmiana wartości
bilansowej
portfela
inwestycyjnego
Akcje i udziały
w jednostkach
zależnych
Akcje i udziały
w jednostkach
współzależnych
Akcje i udziały w
jednostkach
stowarzyszonych
Akcje i
udziały w
pozostałych
jednostkach
Dłużne
papiery
wartościowe
Pozostałe
aktywa
finansowe
Razem
Wartość bilansowa
na 01.01.2023 r.
0
0
0
36
0
0
36
a. Zwiększenia
(z tytułu)
0
0
0
0
0
0
0
- zakup
0
0
0
0
0
0
0
- wycena /
naliczenie odsetek
0
0
0
0
0
0
0
- rozwiązanie
odpisów z tytułu
utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
- reklasyfikacja
0
0
0
0
0
0
0
b. Zmniejszenia
(z tytułu)
0
0
0
(14)
0
0
(14)
- sprzedaż/zapłata
0
0
0
0
0
0
0
- wycena
0
0
0
(14)
0
0
(14)
- utworzenie
odpisów z tytułu
utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
29
- reklasyfikacja
0
0
0
0
0
0
0
Wartość na dzień
31.12.2023 r.
0
0
0
22
0
0
22
Zmiana wartości
bilansowej
portfela
inwestycyjnego
Akcje i udziały
w jednostkach
zależnych
Akcje i udziały
w jednostkach
współzależnych
Akcje i udziały w
jednostkach
stowarzyszonych
Akcje i
udziały w
pozostałych
jednostkach
Dłużne
papiery
wartościowe
Pozostałe
aktywa
finansowe
Razem
Wartość bilansowa
na 01.01.2022 r.
0
0
0
296
0
0
296
a. Zwiększenia
(z tytułu)
0
0
0
2 615
0
0
2 615
- zakup
0
0
0
0
0
0
0
- wycena /
naliczenie odsetek
0
0
0
2 615
0
0
2 615
- rozwiązanie
odpisów z tytułu
utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
- reklasyfikacja
0
0
0
0
0
0
0
b. Zmniejszenia
(z tytułu)
0
0
0
(2 875)
0
0
(2 875)
- sprzedaż/zapłata
0
0
0
(214)
0
0
(214)
- wycena
0
0
0
(2 661)
0
0
(2 661)
- utworzenie
odpisów z tytułu
utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
- reklasyfikacja
0
0
0
0
0
0
0
Wartość na dzień
31.12.2022 r.
0
0
0
36
0
0
36
30. Wartość godziwa inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych,
współzależnych i pozostałych – aktywa trwałe
Rodzaj aktywa
31.12.2023 r.
31.12.2022 r.
Inwestycje w jednostkach zależnych
0
0
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współzależnych
0
0
Pozostałe aktywa finansowe
22
36
Pozostałe (w tym małe pakiety akcji notowanych na GPW oraz NC)
22
36
RAZEM
22
36
Wartość godziwa inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych, współzależnych i pozostałych jest
ustalana z uwzględnieniem następujących zasad:
• dla aktywów notowanych płynnych jest to wartość tych aktywów wg. cen rynków regulowanych,
• dla aktywów nienotowanych lub notowanych o niskiej płynności Spółka dokonuje wyceny tych aktywów
albo poprzez własne wyceny, głównie oparte o metody wskaźnikowe oraz wykorzystuje wyceny
niezależnych biegłych, rzeczoznawców.
31. Odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości aktywów oraz odwrócenie odpisów
W związku z wprowadzeniem od 1 stycznia 2018 r. nowych zasad wyceny instrumentów finanowych zgodnie
z MSSF 9, nakładających na jednostki obowiązek ich klasyfikacji i wyceny na podstawie modelu biznesowego
zarządzania instrumentami oraz charakterystyki wynikających z umów przepływów pieniężnych dla danych
składników aktywów oraz oceny ryzyka kredytowego kontrahentów, Spółka Baltic Bridge dokonała
weryfikacji wartości posiadanych instrumentów na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 r.
Ocena modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi dla danego instrumentu finansowego polega
na analizie celu posiadania danego aktywa oraz planu jednostki wobec tego aktywa. MSSF 9 przewiduje
3 modele biznesowe:
• Utrzymywane w celu ich ściągnięcia (gdy Spółka nie dokonywała sprzedaży podobnych instrumentów oraz
nie planuje sprzedaży wycenianych instrumentów)
• Utrzymywane w celu ściągnięcia i sprzedaży
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
30
• W celu zbycia (np. faktoring)
Następnie w przypadku wyboru modelu biznesowego „Utrzymywane w celu ich ściągnięcia” oraz
„Utrzymywane w celu ściągnięcia i sprzedaży” jednostka przeprowadza testy klasyfikacyjne SPPI
1
.
• W przypadku instrumentów, dla których został spełniony test SPPI oraz spółka klasyfikuje instrumenty
zgodnie z modelem biznesowym jako „utrzymywane w celu ich ściągnięcia lub sprzedaży”, do wyceny
stosowana jest wartość godziwa, a wycena odnoszona jest na inne całkowite dochody okresu.
• W przypadku instrumentów, dla których został spełniony test SPPI oraz Spółka klasyfikuje instrumenty
zgodnie z modelem biznesowym jako „utrzymywane w celu ich ściągnięcia” do wyceny stosowana jest
metoda kosztu zamortyzowanego. Wycena odnoszona jest w przychody / koszty finansowe okresu.
• W przypadku instrumentów, dla których nie został spełniony test SPPI lub Spółka zakwalifikowała
instrument jako „wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy” przy początkowym ujęciu, do
wyceny stosowana jest wartość godziwa, a wycena odnoszona jest na wynik finansowy okresu
Zgodnie z nowymi wymogami MSSF 9, jednostka ponadto dokonuje wyceny instrumentów finansowych
według modelu oczekiwanych strat kredytowych. Zgodnie z MSSF 9 Jednostka wycenia odpis na oczekiwane
straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym bądź oczekiwanym
stratom kredytowym w okresie życia instrumentu finansowego w zależności od zidentyfikowanego ryzyka
kredytowego. W przypadku aktywów umownych w postaci pożyczek udzielonych oraz dla należności z tytułu
dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe
w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności.
Jednostka dokonuje zakwalifikowania instrumentu do danej klasy zgodnie z trzystopniowym modelem
oczekiwanych strat kredytowych na podstawie zmiany jakości kredytowej instrumentu finansowego
i wyróżnia:
• Klasa 1 – wierzytelności obsługiwane na bieżąco i brak opóźnień > 30 dni; brak zmiany ryzyka kredytowego
oraz ujęcie początkowe. Wyceniany instrument finansowy może pozostać w klasie 1 na kolejny dzień
bilansowy jeżeli charakteryzuje się niskim ryzykiem kredytowym oraz nie nastąpiła zmiana tego ryzyka.
Niskie ryzyko kredytowe występuje gdy:
o Dłużnik posiada wysoką zdolność do regulowania zobowiązań w krótkim terminie
o Nie występują niekorzystne warunki gospodarcze, makroekonomiczne, lub nie wpływają one istotnie
na pogorszenie zdolności dłużnika do regulowania zobowiązań.
• Klasa 2 - wierzytelności ze wzrostem ryzyka kredytowego, dla których nastąpiło opóźnienie w obsłudze
> 30 dni lub wierzytelności zakwalifikowane do tej klasy zgodnie z profilem ryzyka kredytowego
• Klasa 3 - wierzytelności z istotnym wzrostem ryzyka kredytowego, dla których nastąpiło opóźnienie
w obsłudze > 90 dni lub wierzytelności zakwalifikowane do tej klasy zgodnie z profilem ryzyka kredytoweg
Ostatecznie, do wyceny instrumentu w koszcie zamortyzowanym stosuje się efektywną stopę procentową
właściwą dla instrumentu, jeżeli jest to możliwe do ustalenia na podstawie analizy przyszłych przepływów
finansowych z instrumentu. Podczas sporządzania wyceny instrumentu finansowego w koszcie
zamortyzowanym uwzględnia się wynik zaklasyfikowania instrumentu finansowego do danej klasy ryzyka
według modelu oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z profilem ryzyka kredytowego dla kontrahenta.
W roku 2023 Spółka dokonała oceny ryzyka kredytowego swoich kontrahentów zgodnie z modelem
oczekiwanych strat kredytowych.
32. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Na dzień bilansowy Emitent nie zaklasyfikował żadnych aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do
sprzedaży.
1
Solely Payment of Principal and Interests
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
31
33. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu ich
wykorzystania
W okresie sprawozdawczym takie zmiany nie wystąpiły.
34. Płynność aktywów finansowych
Zbywalność składników portfela inwestycyjnego
wartość bilansowa – 31.12.2023
Z nieograniczoną
zbywalnością
Notowane na
rynkach
pozagiełdowych
Notowane na
rynkach
nieregulowanych
Z ograniczoną
zbywalnością
Akcje i udziały w jednostkach zależnych
wartość bilansowa
0
0
0
0
wartość wg ceny nabycia
0
0
0
0
wartość godziwa
0
0
0
0
wartość rynkowa
0
0
0
0
Akcje i udziały w jednostkach współzależnych
wartość bilansowa
0
0
0
0
wartość wg ceny nabycia
0
0
0
0
wartość godziwa
0
0
0
0
wartość rynkowa
0
0
0
0
Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych
wartość bilansowa
0
0
0
0
wartość wg ceny nabycia
0
0
0
0
wartość godziwa
0
0
0
0
wartość rynkowa
0
0
0
0
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych
wartość bilansowa
0
0
21
1
wartość wg ceny nabycia
0
0
171
156
wartość godziwa
0
0
21
1
wartość rynkowa
0
0
21
0
Dłużne papiery wartościowe
wartość bilansowa
0
0
0
0
wartość wg ceny nabycia
0
0
0
0
wartość godziwa
0
0
0
0
wartość rynkowa
0
0
0
0
Pozostałe aktywa finansowe (wg tytułów)
wartość bilansowa
0
0
0
0
wartość wg ceny nabycia
0
0
0
0
wartość godziwa
0
0
0
0
wartość rynkowa
0
0
0
0
RAZEM
wartość bilansowa
0
0
21
1
wartość wg ceny nabycia
0
0
171
156
wartość godziwa
0
0
21
1
wartość rynkowa
0
0
21
0
Zbywalność składników portfela inwestycyjnego
wartość bilansowa – 31.12.2022
Z nieograniczoną
zbywalnością
Notowane na
rynkach
pozagiełdowych
Notowane na
rynkach
nieregulowanych
Z ograniczoną
zbywalnością
Akcje i udziały w jednostkach zależnych
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
32
wartość bilansowa
0
0
0
0
wartość wg ceny nabycia
0
0
0
0
wartość godziwa
0
0
0
0
wartość rynkowa
0
0
0
0
Akcje i udziały w jednostkach współzależnych
wartość bilansowa
0
0
0
0
wartość wg ceny nabycia
0
0
0
0
wartość godziwa
0
0
0
0
wartość rynkowa
0
0
0
0
Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych
wartość bilansowa
0
0
0
0
wartość wg ceny nabycia
0
0
0
0
wartość godziwa
0
0
0
0
wartość rynkowa
0
0
0
0
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych
wartość bilansowa
0
0
35
1
wartość wg ceny nabycia
0
0
171
156
wartość godziwa
0
0
35
1
wartość rynkowa
0
0
35
0
Dłużne papiery wartościowe
wartość bilansowa
0
0
0
0
wartość wg ceny nabycia
0
0
0
0
wartość godziwa
0
0
0
0
wartość rynkowa
0
0
0
0
Pozostałe aktywa finansowe (wg tytułów)
wartość bilansowa
0
0
0
0
wartość wg ceny nabycia
0
0
0
0
wartość godziwa
0
0
0
0
wartość rynkowa
0
0
0
0
RAZEM
wartość bilansowa
0
0
35
1
wartość wg ceny nabycia
0
0
171
156
wartość godziwa
0
0
35
1
wartość rynkowa
0
0
35
0
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
33
35. Hierarchia wartości godziwej
31 grudnia 2023
Certyfikaty inwestycyjne/obligacje
Akcje i udziały w jednostkach
zależnych
Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych
Akcje i udziały mniejszościowe w
pozostałych jednostkach
krajowych i zagranicznych
Akcje i udziały mniejszościowe w
pozostałych jednostkach
krajowych będące przedmiotem
pożyczki
Pozostałe inwestycyjne
Razem
Poziom 1
Stan na początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia
-
-
-
-
-
-
-
- zakup
-
-
-
-
-
-
-
- wycena
-
-
-
-
-
-
-
- zamiana obligacji na akcje
-
-
-
-
-
-
-
- reklasyfikacja
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
-
- sprzedaż
-
-
-
-
-
-
-
- wycena
-
-
-
-
-
-
-
- sprzedaż spółki zależnej
-
-
-
-
-
-
-
- reklasyfikacja
-
-
-
-
-
-
-
Stan na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
Poziom 2
Stan na początek okresu
-
-
-
35
-
-
35
Zwiększenia
-
-
-
-
-
-
-
- zakup
-
-
-
-
-
-
-
- wycena
-
-
-
-
-
-
-
- zamiana obligacji na akcje
-
-
-
-
-
-
-
- reklasyfikacja
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
(14)
-
-
(14)
- sprzedaż
-
-
-
-
-
-
-
- wycena
-
-
-
(14)
-
-
(14)-
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
34
-akcje będące przedmiotem
pożyczki
-
-
-
-
-
-
-
- reklasyfikacja
-
-
-
-
-
-
-
Stan na koniec okresu
-
-
-
21
-
-
21
Poziom 3
Stan na początek okresu
-
-
-
1
-
-
1
Zwiększenia
-
-
-
-
-
-
-
- zakup
-
-
-
-
-
-
-
- wycena
-
-
-
-
-
-
-
- zamiana obligacji na akcje
-
-
-
-
-
-
-
- reklasyfikacja
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
-
- sprzedaż
-
-
-
-
-
-
-
- wycena
-
-
-
-
-
-
-
-akcje będące przedmiotem
pożyczki
-
-
-
-
-
-
-
- reklasyfikacja
-
-
-
-
-
-
-
Stan na koniec okresu
-
-
-
1
-
-
1
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
35
31 grudnia 2022
Certyfikaty inwestycyjne/obligacje
Akcje i udziały w jednostkach
zależnych
Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych
Akcje i udziały mniejszościowe w
pozostałych jednostkach
krajowych i zagranicznych
Akcje i udziały mniejszościowe w
pozostałych jednostkach
krajowych będące przedmiotem
pożyczki
Pozostałe inwestycyjne
Razem
Poziom 1
Stan na początek okresu
-
-
-
211
-
-
211
Zwiększenia
-
-
-
-
-
-
-
- zakup
-
-
-
-
-
-
-
- wycena
-
-
-
-
-
-
-
- zamiana obligacji na akcje
-
-
-
-
-
-
-
- reklasyfikacja
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
-
- sprzedaż
-
-
-
(211)
-
-
(211)
- wycena
-
-
-
-
-
-
-
- sprzedaż spółki zależnej
-
-
-
-
-
-
-
- reklasyfikacja
-
-
-
-
-
-
-
Stan na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
Poziom 2
Stan na początek okresu
-
-
-
84
-
-
84
Zwiększenia
-
-
-
-
-
-
-
- zakup
-
-
-
-
-
-
-
- wycena
-
-
-
-
-
-
-
- zamiana obligacji na akcje
-
-
-
-
-
-
-
- reklasyfikacja
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
(49))
-
-
(49))
- sprzedaż
-
-
-
(28)
-
-
(28)
- wycena
-
-
-
(21)
-
-
(21)
-akcje będące przedmiotem
pożyczki
-
-
-
-
-
-
-
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
36
- reklasyfikacja
-
-
-
-
-
-
-
Stan na koniec okresu
-
-
-
35
-
-
35
Poziom 3
Stan na początek okresu
-
-
-
1
-
-
1
Zwiększenia
-
-
-
-
-
-
-
- zakup
-
-
-
-
-
-
-
- wycena
-
-
-
-
-
-
-
- zamiana obligacji na akcje
-
-
-
-
-
-
-
- reklasyfikacja
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
-
- sprzedaż
-
-
-
-
-
-
-
- wycena
-
-
-
-
-
-
-
-akcje będące przedmiotem
pożyczki
-
-
-
-
-
-
-
- reklasyfikacja
-
-
-
-
-
-
-
Stan na koniec okresu
-
-
-
1
-
-
1
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
37
36. Należności handlowe i pozostałe oraz analiza odzyskiwalności
Należności
31.12.2023
31.12.2022
a) należności krótkoterminowe (brutto)
81 292
79 432
b) należności długoterminowe (brutto)
0
0
Należności brutto, razem
81 292
79 432
c) odpisy aktualizujące
(80 950)
(79 362)
Należności netto, razem
342
70
Specyfikacja odpisów aktualizujących
31.12.2023
31.12.2022
Odpisy na należności handlowe
286
286
Odpisy na pozostałe należności krótkoterminowe
80 664
79 076
Odpisy na należności długoterminowe
0
0
Odpisy aktualizujące, razem
80 950
79 362
Zmiana stanu odpisów aktualizujących
31.12.2023
31.12.2022
Stan odpisów aktualizujących na początek okresu
79 362
79 436
a) zwiększenia (z tytułu)
1 588
0
- odpisy aktualizujące
1 588
0
- pozostałe zwiększenia (np. w związku z połączeniem z inną jednostką)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
(74)
- wykorzystanie odpisów aktualizujących (spisanie należności w korespondencji z odpisami
aktualizującymi)
0
0
- rozwiązanie odpisów aktualizujących
0
(74)
- pozostałe zmniejszenia
0
0
Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu
80 950
79 362
Specyfikacja należności krótkoterminowych innych niż handlowe
31.12.2023
31.12.2022
Należności z tytułu podatków (z wyjątkiem PDOP), ceł, ubezpieczeń zdrowotnych i
społecznych
14
70
Należności z tytułu sprzedaży aktywów trwałych i finansowych
(w tym sprzedaż akcji Green S.A.)
11 983
11 983
Należności z tytułu sprzedaży aktywów trwałych i finansowych
(w tym sprzedaż udziałów Dengold LTD)
66 282
66 282
Pozostałe
2 399
811
Należności krótkoterminowe brutto, razem
80 678
79 146
Odpisy aktualizujące
(80 664)
(79 076)
Należności krótkoterminowe netto, razem
14
70
37. Pożyczki udzielone i analiza odzyskiwalności
Na dzień 31 grudnia 2018 roku Spółka dokonała weryfikacji wartości udzielonych pożyczek zgodnie z
wymogami MSSF 9 i dokonała odpisu aktualizacyjnego na łączną kwotę 115 722 tys.zł zawierającego kwotę
główną kapitału pożyczek oraz naliczonych odsetek na dzień 31 grudnia 2018 r. Powody dokonania odpisu
oraz wykonane procedury weryfikacyjne opisano w nocie nr 31 niniejszego raportu „Odpisy aktualizacyjne z
tytułu utraty wartości aktywów oraz odwrócenie odpisów”.
Wobec powyższego, na dzień 31 grudnia 2023 oraz na dzień 31 grudnia 2022 Spółka posiadała pożyczki
udzielone, jednakże ze względu na ich wycenę, wartość tych instrumentów wynosiła 0.
38. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów
Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych
31.12.2023
31.12.2022
Pozostałe
62
60
Rozliczenia międzyokresowe, razem
62
60
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
38
39. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Dla celów rocznego jednostkowego rachunku przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty
składają się z następujących pozycji:
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
31.12.2023
31.12.2022
a) środki pieniężne na rachunkach bankowych
0
0
- na rachunkach bieżących
0
0
- na rachunkach maklerskich
0
0
b) środki pieniężne w kasie
35
35
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
35
35
40. Kapitałowe papiery wartościowe
40.1. Kapitał podstawowy
Na dzień 31 grudnia 2023 roku kapitał zakładowy Baltic Bridge Spółka Akcyjna wynosił 175 302 112,00 zł
(nie w tysiącach) i dzielił się na:
• 20 451 500 akcji serii A o wartości nominalnej 8,00 zł każda oraz:
• 1 461 264 akcji serii B o wartości nominalnej 8,00 zł każda.
Wszystkie akcje Spółki są dopuszczone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW i oznaczone są kodem
PLARIEL00046.
W roku obrotowym obejmującym okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku nie nastąpiły żadne
zmiany w wysokości kapitału zakładowego Emitenta.
Kapitał podstawowy (wartościowo)
31 grudnia 2023 r.
31 grudnia 2022 r.
Wartość nominalna akcji wszystkich serii:
- na dzień 31 grudnia 2022 – 8,00 (nie w tysiącach) każda akcja
- na dzień 31 grudnia 2023 – 8,00 (nie w tysiącach) każda akcja
Akcje zwykłe serii A
20 451 500
20 451 500
Akcje zwykłe serii B
1 461 264
1 461 264
Razem kapitał podstawowy
21 912 764
21 912 764
40.2. Wartość nominalna akcji
Zgodnie ze stanem na 31 grudnia 2023 roku wszystkie wyemitowane przez Spółkę akcje posiadają wartość
nominalną wynoszącą 8,00 złotych (nie w tysiącach) i zostały w pełni opłacone.
40.3. Prawa akcjonariuszy
Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do głosu, dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
40.4. Akcjonariusze o znaczącym udziale w tym osoby zarządzające i nadzorujące
Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Spółki, następujące podmioty posiadały bezpośrednio powyżej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym
Zgromadzeniu Emitenta:
Dane akcjonariusza
Liczba
posiadanych akcji
Udział
w kapitale
zakładowym
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
PJW HOLDINGS LIMITED
z siedzibą w Strovolos, Vyzantiou,
30, 2nd Floor, Flat/Office 22,
Strovolos, 2064, Republika Cypryjska
14 460 100
65,99%
14 460 100
65,99%
WHEEL FINANCE S.A.
ul. Adama Naruszewicza 27
02-627 Warszawa
2 842 521
12,97 %
2 842 521
12,97 %
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
39
MEGASONIC S.A.
ul. Kruszyńska 30B,
01-365 Warszawa
1 497 333
6,38 %
1 497 333
6,38 %
Podmioty posiadające pośrednio powyżej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce:
Dane akcjonariusza
Liczba posiadanych
akcji
Udział
w kapitale
zakładowym
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
W FAMILY FOUNDATION *
Sliema, Office M5, Block 12,
Tigne Place, Tigne Street,
Republika Malty
14 460 100
65,98 %
14 460 100
65,98 %
ALEC YUREVICH FESENKO **
4874 Tilly Mill Rd, Atlanta GA,
30360, Ameryka Północna
Stanów Zjednoczonych
2 842 521
12,97 %
2 842 521
12,97 %
* W Family Foundation posiada akcje Baltic Bridge S.A. pośrednio poprzez PJW Holdings Limited
** Alec Yurevich Fesenko posiada akcje Baltic Bridge S.A. pośrednio poprzez Wheel Finance S.A.
40.5. Niepodzielony wynik finansowy i ograniczenia w wypłacie dywidendy
Statutowe sprawozdania finansowe Emitenta są przygotowywane zgodnie z MSSF. Dywidenda może być
wypłacona w oparciu o wynik finansowy ustalony w jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym
przygotowanym dla celów statutowych. Niepodzielony jednostkowy wynik finansowy Emitenta obejmuje
również kwoty, które nie podlegają podziałowi to znaczy nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy.
Zgodnie z wymogami Kodeksu spółek handlowych, Spółka jest obowiązana w pierwszej kolejności do
pokrycia strat lat ubiegłych z zysku wypracowanego w danym roku podatkowym oraz w drugiej do
utworzenia kapitału zapasowy na pokrycie straty w latach przyszłych. Do tej kategorii kapitału przelewa się
co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu Spółki, dopóki kapitał ten nie
osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego. O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego
rozstrzyga Walne Zgromadzenie; jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału
zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym i nie podlega
ona podziałowi na inne cele.
40.6. Program opcji pracowniczych
W Spółce nie funkcjonuje program opcji pracowniczych. W związku z powyższym Spółka nie dokonuje
szacowania rezerw na taki program.
41. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych
papierów wartościowych
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2023 Spółka nie dokonała emisji, wykupu bądź spłaty
nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
42. Kapitał zapasowy oraz pozostałe kapitały rezerwowe
Wyszczególnienie pozostałe kapitały
31.12.2023
31.12.2022
Pozostałe kapitały na początek okresu
26 640
26 640
Zwiększenia
0
0
Podział wyniku
0
0
Pozostałe zmiany
0
0
Zmniejszenia
0
0
Podział wyniku
0
0
Pozostałe zmiany
0
0
Pozostałe kapitały na koniec okresu
26 640
26 640
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
40
Wyszczególnienie niepodzielony wynik finansowy
31.12.2023
31.12.2022
Niepodzielony wynik finansowy na początek okresu
(205 874)
(205 217)
Zwiększenia
0
0
Podział wyniku
0
0
Pozostałe zmiany
0
0
Korekty wyniku z lat ubiegłych
0
0
Zmniejszenia
(173)
(657)
Wynik z lat ubiegłych
(173)
(640)
Pozostałe zmiany
0
(17)
Korekty wyniku z lat ubiegłych
0
0
Niepodzielony wynik finansowy na koniec okresu
(206 047)
(205 874)
43. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Spółka nie była w analizowanych okresach stroną umów leasingowych.
44. Pozostałe zobowiązania długoterminowe
Emitent nie wykazazywał w analizowanych okresach sprawozdawczych zobowiązań długoterminowych.
45. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Wartość naliczonej rezerwy z tytułu podatku odroczonego ujęta jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
„per saldo” z wartością naliczonego aktywa na podatek odroczony.
46. Kredyty i pożyczki otrzymane
Emitent w analizowanych okresach nie był stroną - jako biorca - umów kredytów i pożyczek.
47. Zobowiązania handlowe i pozostałe
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania handlowe
212
191
Pozostałe zobowiązania
3 810
3 365
Razem
4 022
3 556
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania budżetowe
9
0
Pozostałe zobowiązania
3 801
3 364
Razem
3 810
3 364
48. Zmiany stanu rezerw
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2022
Utworzenie
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Stan na
31.12.2023
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
0
0
0
0
0
Pozostałe rezerwy
750
309
0
249
810
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Emitent posiadał rezerwy kosztowe w wysokości 810 tys.zł na, które składały
się następujące pozycje:
Tytuł
Kwota rezerwy
Rezerwa na zobowiązania z tytułu udzielonych gwarancji
546
Rezerwa na poczet kosztów badania sprawozdania finansowego
24
Pozostałe rezerwy
240
Razem
810
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
41
Na dzień bilansowy Spółka nadal posiadała rezerwę zawiązaną w 2017 roku na przyszłe zobowiązania z tytułu
roszczeń związanych z przeprowadzonymi wykupami certyfikatów inwestycyjnych przez fundusze: Inwestycje
Selektywne FIZAN i Viavnte FIZAN w dniach: 31 marca 2017 r., 30 czerwca 2017 r. i 30 września 2017 r.
Maksymalne zobowiązanie finansowe z tego tytułu Spółka oszacowała na kwotę nie większą niż 3 870 tys. zł.
Zobowiązanie to ma charakter sporny i stanowi ono przedmiot rozstrzygnięcia przez sąd w związku ze
złożonym przez Spółkę w dniu 21 czerwca 2017 roku pozwem przeciwko Fincrea TFI SA z siedzibą we
Wrocławiu w przedmiocie stwierdzenia nieważności umów gwarancji dotyczących certyfikatów
inwestycyjnych wyemitowanych przez Inwestycje Selektywne FIZ AN, Vivante FIZ AN, Lasy Polskie FIZ AN oraz
Inwestycje Rolne FIZ AN. W związku z podpisaną ugodą w dniu 5 kwietnia 2019 r. z uczestnikami funduszy
Inwestycje Selektywne FIZAN i Vivante FIZAN, którzy dochodzili swoich roszczeń na drodze postępowań
sądowych z tytułu umów gwarancji dot. następujących dni wykupów zrealizowanych przez ww. fundusze:
31 marca 2017 r., 30 czerwca 2017 r. i 30 września 2017 r. Spółka oczekuje że ok. 95 % wszystkich spraw
sądowych zainicjowanych przez uczestników funduszy inwestycyjnych zostanie zaspokojonych w wyniku
wypłaty kwoty ugody ustalonej na kwotę 933.633,00 złotych.
Na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółka dokonała wypłaty 357 tys. zł na rzecz uczestników funduszy
inwestycyjnych, co zmniejszyło kwotę założonej rezerwy do wysokości (2 922) tys. zł.
W roku 2021 w związku z zapadającymi wyrokami dokonano zmiany prezentacji zobowiązania. Wysokość
rezerwy na koniec 2022 roku wynosi 546 tyś. zł. natomiast w pozycji pozostałe rozrachunki zaprezentowano
wyroki zasądzone wraz z odsetkami na dzień 31.12.2023 w łącznej wysokości 2 697 tys. zł. Dodatkowo Spółka
na koniec roku 2022 dokonała również zmiany w prezentacji kosztów PIT i ZUS od wynagrodzeń nie
wypłaconych ujmując je w rezerwach.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka założyła również rezerwę dotyczącą decyzji Komisji Nadzoru
Finansowego z dnia 8 grudnia 2023 roku w przedmiocie nałożenia na Spółkę kary pieniężnej w wysokości 300
000,00 zł (trzysta tysięcy złotych) za niewykonanie obowiązku, o którym mowa w art. 56 ust. 1 pkt 1 ustawy
z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do
zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. z 2022 r. poz. 2554, z późn. zm.) w
brzmieniu obowiązującym przed wejściem w życie ustawy zmieniającej w zakresie informacji poufnych w zw.
z art. 154 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. z 2023 r. poz. 646),
poprzez nieprzekazanie do publicznej wiadomości informacji poufnej o zawarciu umowy pożyczki pomiędzy
Spółką a Congio Investments Limited w dniu 30 grudnia 2016 roku.
Decyzja Komisji Nadzoru Finansowego nie jest decyzją ostateczną, Zarząd Spółki złożył w terminie wniosek,
zgodnie z art. 127 §3 Ustawy z dnia 14 czerwca 1960 r. Kodeks postępowania administracyjnego (Dz.U. 1960
nr 30 poz. 168) w zw. z art. 11 ust. 6. Ustawy z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem finansowym (Dz.
U. 2006 Nr 157 poz. 1119), o ponowne rozpatrzenie sprawy.
49. Uzgodnienie zmian pozycji bilansowych ze zmianami w rachunku przepływów
finansowych
Zmiana zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
Zmiana bilansowa
466
Zmiana w CF
380
Różnica
(86)
W tym:
Naliczone odsetki
(86)
Zmiana należności
Zmiana bilansowa
(272)
Zmiana w CF
(272)
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
42
Różnica, w tym:
-
50. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
50.1. Poręczenia udzielone i otrzymane
Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka posiada
następujące poręczenia:
• w dniu 11 kwietnia 2017 roku Spółka otrzymała od spółki Limited Liability Company SportLife Ukraine z
siedzibą w Kijowie poręczenie spłaty przysługujących Spółce należności z tytułu udzielonych w 2016 roku
pożyczek do podmiotów niepowiązanych na łączną kwotę 29 817 tys. zł udzielone w przypadku braku
spłaty od pożyczkobiorców.
• w dniu 24 kwietnia 2017 Spółka otrzymała od spółki Limited Liability Company SportLife Ukraine
z siedzibą w Kijowie poręczenie na wypadek braku spłaty należności przysługujących Baltic Bridge S.A.
od W Investments Holdings Limited wynikających z wcześniej zawartych umów pomiędzy Baltic Bridge
S.A. a W Investments Holdings Limited, na podstawie których łączna, pozostała do spłaty kwota
wierzytelności na dzień 31 grudnia 2016 roku wynosiła:
o z tytułu zawartych umów pożyczek: 14 804 tys. zł,
o z tytułu zawartej umowy sprzedaży akcji: 14 131 tys. zł.
W związku z dokonaniem spłaty kredytu przez spółkę pod firmą Petralink Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie,
umowa poręczenia zawarta w dniu 23 listopada 2016 roku przez Spółkę oraz ING Bank Śląski S.A. wygasła
i na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku Spółka nie występuje jako poręczyciel żadnej umowy poręczenia.
W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzieliła nowych gwarancji ani poręczeń.
50.2. Gwarancje udzielone i otrzymane
W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzieliła, ani nie otrzymała nowych gwarancji, jednak na dzień
sprawozdawczy Spółka jest stroną gwarancji na podstawie złożonego w dniu 6 grudnia 2016 roku do
dyspozycji mLeasing Sp. z o.o. weksla in blanco jako zabezpieczenie jakiejkolwiek przyszłej, ewentualnie
nieuiszczonej należności przysługującej mLeasing Sp. z o.o. od spółki pod firmą EcoCar S.A. wynikającej z
tytułu zawartej przez Ecocar S.A. umowy leasingu nr 0404882016/WZ/249078 - w stosunku do Emitenta jako
poręczyciela weksel z tytułu zawarcia tej Umowy Leasingu może być wypełniony do kwoty nieprzekraczającej
łącznie 360 tys. zł.
50.3. Inne zobowiązania gwarancyjne – dotyczące Gwarancji na rzecz uczestników funduszy
inwestycyjnych
W latach ubiegłych (2015-2016) Spółka zawarła umowy gwarancji, zgodnie z którymi zobowiązała się do
wypłaty świadczeń gwarancyjnych na rzecz uczestników czterech funduszy inwestycyjnych:
• WI Inwestycje Rolne Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą we
Wrocławiu, wpisany do rejestru funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 698;
• WI Vivante Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą we Wrocławiu, wpisany
do rejestru funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 859;
• WI Inwestycje Selektywne Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą we
Wrocławiu, wpisany do rejestru funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 879;
• SGB WI Lasy Polskie Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą we Wrocławiu,
wpisany do rejestru funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 1113.
Opisana powyżej gwarancja polega na udzieleniu przez Spółkę poręczenia na rzecz nieokreślonego grona osób
posiadających certyfikaty inwestycyjne (uczestników) wyżej wskazanych funduszy. Spółka zawarła umowy
gwarancji, zgodnie z którymi zobowiązała się do wypłaty świadczeń gwarancyjnych na rzecz uczestników
funduszy, którzy nabyli certyfikaty określonych emisji, w przypadku ziszczenia się warunków określonych w
umowie. Co do zasady, odpowiedzialność gwarancyjna Spółki miała objąć różnicę pomiędzy cenę emisyjną,
za którą uczestnik nabył certyfikat inwestycyjny danej serii, a ceną wykupu ustaloną przez Fincrea
Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. według Wartości Aktywów Netto danego Funduszu przypadającą
na certyfikat objęty gwarancją. Wraz z potwierdzeniem dokonania przydziału certyfikatów danej serii lub
potwierdzeniem wpisu do ewidencji uczestników, uczestnik otrzymywał dokumenty potwierdzające objęcie
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
43
jego certyfikatów gwarancją Spółki. Udzielenie gwarancji przez Spółkę było czynnością odpłatną, Spółka miała
otrzymywać wynagrodzenie za przejęcie ryzyka w omawianym zakresie na podstawie umowy o
wynagrodzenie za przejęcie ryzyka oraz przyczynienie się do zwiększenia wartości aktywów netto
zarządzanych funduszy z dnia 17 października 2016 r.
Wynagrodzeniem należnym Spółce na podstawie ww. umowy zawartej z Domem Maklerskim W Investments
S.A. miała być część wynagrodzenia otrzymywanego przez wymienioną spółkę od Fincrea Towarzystwo
Funduszy Inwestycyjnych S.A. z tytułu dystrybucji certyfikatów.
Warunkiem realizacji gwarancji były następujące przesłanki:
• wartość aktywów netto danego funduszu przypadająca na certyfikat w dniu wykupu jest niższa niż
wartość gwarantowana;
• uczestnik nie otrzymał od danego funduszu lub towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarządzającego
funduszem innych świadczeń rekompensujących różnicę wartości, o której mowa w lit a);
od dnia przydziału certyfikatów do dnia wykupu upłynął określony okres czasu, nie krótszy niż 12 miesięcy
lub 24 miesiące (w zależności od funduszu).
Pod warunkiem ziszczenia się przesłanek wskazanych pod lit. a) – c) powyżej, zapłata kwoty należnej z tytułu
gwarancji miała być dokonana przez Spółkę na rachunek bankowy wskazany w formularzu żądania wykupu
certyfikatów złożonego przez danego uczestnika, w terminie 10 dni kalendarzowych, licząc od dnia wykupu
certyfikatów objętych gwarancją. Gwarancja udzielona przez Spółkę nie wyłączała ani nie ograniczała
obowiązku funduszy inwestycyjnych wypłaty kwot należnych uczestnikom.
Poręczenie Emitenta, o którym mowa powyżej, dotyczyło wyłącznie czterech wyżej wskazanych funduszy
i jego ramowe warunki są analogiczne dla każdego z funduszy, z pewnymi modyfikacjami w zależności od
konkretnego funduszu.
Uwzględniając okoliczność, że w dniu 21 czerwca 2017 roku Spółka złożyła pozew przeciwko Fincrea TFI SA
z siedzibą we Wrocławiu w przedmiocie stwierdzenia nieważności umów gwarancji dotyczących certyfikatów
inwestycyjnych wyemitowanych przez Inwestycje Selektywne FIZ AN, Vivante FIZ AN, Lasy Polskie FIZ AN oraz
Inwestycje Rolne FIZ AN Spółka dokonała weryfikacji istnienia wystarczających przesłanek ujawnienia
zobowiązania (rezerwy) z tytułu udzielonych gwarancji i uznała, że zobowiązanie to przestało istnieć jako że
ma ono charakter sporny. Pozew został złożony w związku z analizą dokonaną przez Spółkę, iż umowy
gwarancji są dotknięte wadą nieważności z uwagi na zawarcie ww. umowy z naruszeniem zasad współżycia
społecznego (art. 58 § 2 KC) oraz przepisów ustawy Kodeks cywilny (art. 393 § 1 KC) oraz art. 19 ust. 1 i ust. 2
ustawy o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi. W dn. 5
kwietnia 2023 r. Sąd I instancji oddalił powództwo Spółki. Zarząd postanowił złożyć apelację od wyroku
wnosząc o zwolnienie Spółki od kosztów opłaty sądowej. Do dnia opublikowania niniejszego sprawozdania
kwestia zwolnienia Spółki z obowiązku ponoszenia kosztów sądowych nie została prawomocnie
rozstrzygnięta.
Ponadto, Spółka wskazuje, że w dniu 22 listopada 2017 r. Komisja Nadzoru Finansowego opublikowała
komunikat, iż w dniu 21 listopada 2017 r. podjęła decyzję o cofnięciu FinCrea TFI S.A. zezwolenia na
wykonywanie działalności w formie towarzystwa funduszy inwestycyjnych. W związku z czym, z mocy ustawy,
tj. art. 68 ust. 1 ustawy o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami
inwestycyjnymi, zarząd nad funduszami przejął ich depozytariusza – Raiffeisen Bank Polska S.A.
W dniu 20 lutego 2018 r. Zgromadzenie Inwestorów funduszu Inwestycje Selektywne FIZAN podjęło uchwałę
o rozwiązaniu funduszu. Następnie w dniu 22 lutego 2018 r. depozytariusz funduszy, Raiffeisen Bank Polska
S.A., poinformowało, iż wystąpiły przyczyny rozwiązania funduszy: Inwestycje Rolne FIZAN, Lasy Polskie FIZAN
i Vivante FIZAN, o których mowa w art. 246 ust. 1 pkt 2) ww. ustawy o funduszach inwestycyjnych (nie
przejęcie zarządzania przez inne towarzystwo funduszy inwestycyjnych w terminie). Z dniem zaistnienia
przyczyny rozwiązania funduszu inwestycyjnego rozpoczyna się proces ich likwidacji. Zgodnie z art. 246 ust.
3 ww. ustawy o funduszach inwestycyjnych: „Rozwiązanie funduszu inwestycyjnego następuje po
przeprowadzeniu likwidacji. Z dniem rozpoczęcia likwidacji fundusz inwestycyjny nie może zbywać jednostek
uczestnictwa albo emitować certyfikatów inwestycyjnych, a także odkupywać jednostek uczestnictwa albo
wykupywać certyfikatów inwestycyjnych oraz wypłacać dochodów lub przychodów funduszu”.
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
44
Z uwagi na ww. przepis oraz warunki wypłaty gwarancji stanowiące, iż podstawą obliczenia ewentualnie
należnego uczestnikowi świadczenia gwarancyjnego jest cena wykupu certyfikatu, Spółka stoi na stanowisku,
iż możliwość żądania zapłaty świadczeń gwarancyjnych przez uczestników czterech funduszy wygasła z chwilą
otwarcia likwidacji. W okresie likwidacji, jak stanowi ww. przepis, nie można wykupywać certyfikatów
inwestycyjnych, a zatem wówczas nie zaistnieje stan faktyczny (wykup certyfikatów przez fundusz od
uczestników) uruchamiający proces wypłaty świadczeń gwarancyjnych. Likwidacja funduszu inwestycyjnego,
zgodnie z art. 249 ust. 1 ww. ustawy, polega na: zbyciu jego aktywów, ściągnięciu należności funduszu,
zaspokojeniu wierzycieli funduszu i umorzeniu jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych przez
wypłatę uzyskanych środków pieniężnych uczestnikom funduszu, proporcjonalnie do liczby posiadanych
przez nich jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych. W trakcie likwidacji funduszu, certyfikaty
uczestników są umarzane i fundusz dokonuje wypłaty środków pieniężnych uczestnikowi.
Zatem zakończenie procesu likwidacji nie następuje poprzez wykup certyfikatów inwestycyjnych po cenie
wykupu, lecz certyfikariusze są zaspokajani z sumy pieniężnej zgromadzonej w funduszach proporcjonalnie
do liczby posiadanych certyfikatów inwestycyjnych. Także w tym wypadku nie zaistnieje stan faktyczny
(wykup certyfikatów przez fundusz od uczestników) rodzący odpowiedzialność Spółki z tytułu gwarancji.
Wszystkie ww. fundusze znajdują się obecnie w procesie likwidacji, co oznacza, iż fundusz nie może
realizować wykupów od uczestników. Likwidacja kończy się umorzeniem certyfikatów i wypłatą środków
zgromadzonych w toku likwidacji przez likwidatora (czyli depozytariusza). Zarówno w procesie likwidacji, jak
i jej zakończeniu, nie ma wykupów certyfikatów inwestycyjnych przez fundusz. Warunkiem wypłaty gwarancji
jest uzyskanie ceny wykupu niższej niż cena emisyjna (czyli cena, za jaką nabyto certyfikat). Skoro więc nie
ma ceny wykupu (bo wykupy nie mogą mieć miejsca po zaistnieniu przyczyny rozwiązania funduszu i
postawieniu go w stan likwidacji), to nie mogą ziścić się przesłanki potencjalnej wypłaty świadczenia
gwarancyjnego. Zdaniem Spółki, z dniem 20 i 22 lutego 2018 r. ryzyko potencjalnej odpowiedzialności
gwarancyjnej Spółki wygasło.
Ewentualne potencjalne ryzyko związane z udzielonymi przez Spółkę gwarancjami może dotyczyć roszczeń
związanych z przeprowadzonymi wykupami certyfikatów inwestycyjnych przez fundusze: Inwestycje
Selektywne FIZAN i Viavnte FIZAN w dniach: 31 marca 2017 r., 30 czerwca 2017 r. i 30 września 2017 r.
Maksymalne zobowiązanie finansowe z tego tytułu Spółka szacuje na kwotę nie większą niż 3 870 tys. zł.
Zobowiązanie to ma charakter sporny i nie stanowi zobowiązania warunkowego w rozumieniu przepisów
MSSF oraz stanowi ono przedmiot rozstrzygnięcia przez sąd w związku ze złożonym przez Spółkę w dniu 21
czerwca 2017 roku pozwem przeciwko Fincrea TFI SA z siedzibą we Wrocławiu w przedmiocie stwierdzenia
nieważności umów gwarancji dotyczących certyfikatów inwestycyjnych wyemitowanych przez Inwestycje
Selektywne FIZ AN, Vivante FIZ AN, Lasy Polskie FIZ AN oraz Inwestycje Rolne FIZ AN. Do dnia sporządzenia
niniejszego sprawozdania finansowego nie zapadło rozstrzygnięcie w sprawie.
W związku z powyższym, Spółka uznaje wszelkie przyszłe roszczenia, mogące wyniknąć z umów gwarancji po
dniu 20 i 22 lutego 2018 roku, za pozbawione podstawy prawnej, nieuzasadnione i nienależne. Z uwagi
bowiem na otwarcie likwidacji Funduszy, warunki gwarancji nie mogą się wypełnić z przyczyn niezależnych
tak od Spółki, jak i uczestników funduszy inwestycyjnych.
Należy wskazać, że w dniu 21 maja 2019 roku bank Raiffeisen S.A., który pełni rolę likwidatora Funduszu
Inwestycyjnego Vivante FIZ AN opublikował oświadczenie, w którym poinformował, że na dzień otwarcia
likwidacji tj. 23 lutego 2018 roku oszacowana została wartość aktywów netto Funduszu Inwestycje Vivante
FIZ AN rozumiana, jako wartość aktywów Funduszu skorygowana o zobowiązania, w kwocie 5.928 tys. zł. Przy
uwzględnieniu liczby wyemitowanych certyfikatów 61.006szt., wartość aktywów netto przypadająca na jeden
certyfikat inwestycyjny wyniosła 97,17 zł . Czyli wartość netto aktywów Funduszu Vivante FIZ AN wynosiła na
dzień rozpoczęcia likwidacji 5.928 tys.zł.
Zgodnie z dostępną informacją publiczną, na dzień sporzadzenia niniejszego Sprawozdania Fundusz Vivante
FIZ AN nie zbył żadnych papierów wartościowych od momentu likwidacji, a wartość aktywów netto na
certyfikat pozostawała bez zmian wobec stanu na dzień ww. oświadczenia.
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
45
W dniu 22 maja 2019 roku bank Raiffeisen S.A., który pełni rolę likwidatora Funduszu Inwestycyjnego
Inwestycje Selektywne FIZ AN opublikował oświadczenie, w którym poinformował, że na dzień otwarcia
likwidacji tj. 20 lutego 2018 roku oszacowana została wartość aktywów netto Funduszu Inwestycje
Selektywne FIZ AN rozumiana, jako wartość aktywów Funduszu skorygowana o zobowiązania, w kwocie
46.049tys. zł. Przy uwzględnieniu liczby wyemitowanych certyfikatów 70.769 szt., wartość aktywów netto
przypadająca na jeden certyfikat inwestycyjny wyniosła 650,70 zł. Czyli wartość netto aktywów Funduszu
Inwestycje Selektywne FIZ AN wynosiła na dzień rozpoczęcia likwidacji 46.049 tys.zł.
Zgodnie z dostępną informacją publiczną, na dzień sporzadzenia niniejszego Sprawozdania Fundusz
Inwestycje Selektywne FIZ AN nie zbył żadnych papierów wartościowych od momentu likwidacji, a wartość
aktywów netto na certyfikat pozostawała bez zmian wobec stanu na dzień ww. oświadczenia.
W dniu 6 czerwca 2019 roku bank Raiffeisen S.A., który pełni rolę likwidatora Funduszu Inwestycyjnego Lasy
Polskie FIZ AN opublikował oświadczenie, w którym poinformował, że na dzień otwarcia likwidacji tj. 23 lutego
2018 roku oszacowana została wartość aktywów netto Funduszu Lasy Polskie FIZ AN rozumiana, jako wartość
aktywów Funduszu skorygowana o zobowiązania, w kwocie 55.031tys. zł. Przy uwzględnieniu liczby
wyemitowanych certyfikatów 162.642 szt., wartość aktywów netto przypadająca na jeden certyfikat
inwestycyjny wyniosła 338,35 zł . Czyli wartość netto aktywów Funduszu Lasy Polskie FIZ AN wynosiła na dzień
rozpoczęcia likwidacji 55.031 tys.zł.
Zgodnie z dostępną informacją publiczną, na dzień sporzadzenia niniejszego Sprawozdania Fundusz Lasy
Polskie FIZ AN nie zbył żadnych papierów wartościowych od momentu likwidacji, a wartość aktywów netto
na certyfikat pozostawała bez zmian wobec stanu na dzień ww. oświadczenia.
W dniu 7 czerwca 2019 roku bank Raiffeisen S.A., który pełni rolę likwidatora Funduszu Inwestycje Rolne FIZ
AN opublikował oświadczenie, w którym poinformował, że na dzień otwarcia likwidacji tj. 23 lutego 2018 roku
oszacowana została wartość aktywów netto Funduszu Inwestycje Rolne FIZ AN rozumiana, jako wartość
aktywów Funduszu skorygowana o zobowiązania, w kwocie 80.153tys. zł. Przy uwzględnieniu liczby
wyemitowanych certyfikatów 100.336 szt., wartość aktywów netto przypadająca na jeden certyfikat
inwestycyjny wyniosła 798,85 zł. Czyli wartość netto aktywów Funduszu Inwestycje Rolne FIZ AN wynosiła na
dzień rozpoczęcia likwidacji 80.153 tys.zł.
Zgodnie z dostępną informacją publiczną, na dzień sporzadzenia niniejszego Sprawozdania Fundusz
Inwestycje Rolne FIZ AN nie zbył żadnych papierów wartościowych od momentu likwidacji, a wartość
aktywów netto na certyfikat pozostawała bez zmian wobec stanu na dzień ww. oświadczenia.
Ponadto Bank wskazał, że „zgodnie z przepisami prawa przekazał sprawozdanie do badania przez biegłego
rewidenta – Mac Auditor Sp. z o.o., z którym zawarł stosowną umowę. Kopia sprawozdania została również
dostarczona do Komisji Nadzoru Finansowego. W kolejnych krokach Bank zakończy proces przygotowania
i audytu sprawozdań finansowych spółek celowych i Funduszu na koniec 2018 roku. Dopiero po
przygotowaniu tej dokumentacji możliwe będzie podjęcie działań związanych ze sprzedażą majątku
Funduszu.”
Ostatnimi informacjami opublikowanąymi przez Raiffeisen dot. sytuacji majątkowej likwidowanych funduszy:
Vivante, Lasy Polskie, Inwestycje Rolne i Inwestycje Selektywne są „Informacje półroczne o stanie likwidacji
funduszu na dzień 21 sierpnia 2021 r.”, przy czym Likwidator nie wskazuje wprost wartość majątku
poszczególnego Funduszu. Likwidator podaje jedynie wartość aktywów netto, przypadającą na 1 certyfikat
inwestycyjny, określając ją jako „szacunkową”. W „Informacji półrocznej” dot. funduszu Vivante FIZAN w
likwidacji nie podano informacji dotyczacych sprzedaży przez Likwidatora kluczowego składnika majątku
Funduszu, który stanowi nieruchomość gruntowa położona w Otwocku o powierzchni ok. 6,7 ha za
zaskakującą kwotę 4.000.000,00 zł netto.
Spółka uznaje za właściwe poinformowanie, iż Raiffeisen opublikował w dniu 7 października 2019 roku
komunikat, iż na wniosek uczestników funduszu Inwestycje Rolne FIZAN zamierza wystąpić z powództwem
przeciwko FinCrea S.A. (dawniej: FinCrea TFI S.A.) . Zgodnie z komunikatem Banku, powództwo uzasadnione
jest nienależytym wykonywaniem obowiązków towarzystwa funduszy inwestycyjnych przez FinCrea S.A.
i szkodą poniesioną przez uczestników funduszu.
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
46
W wyniku prowadzonych rozmów, w dniu 5 kwietnia 2019 roku Spółka zawarła ugodę z uczestnikami
funduszy Inwestycje Selektywne FIZAN i Vivante FIZAN, którzy dochodzili swoich roszczeń na drodze
postępowań sądowych. Przedmiotem roszczeń uczestników ww. funduszy inwestycyjnych są roszczenia
tytułu umów gwarancji dot. następujących dni wykupów zrealizowanych przez ww. fundusze:
31 marca 2017 roku, 30 czerwca 2017 roku i 30 września 2017 roku Zawarcie ugody spowoduje wygaśnięcie
ok. 95 % wszystkich spraw sądowych zainicjowanych przez uczestników funduszy inwestycyjnych przeciwko
Spółce. Ugoda objęła roszczenia uczestników na kwotę 933.633,00 złotych. W roku 2019 Spółka dokonała
wypłaty w ramach ugody kwoty 600 tys.zł.
Zawarcie ugody umożliwi Spółce dochodzenie roszczeń odszkodowawczych od podmiotów zarządzających
i nadzorujących zarząd aktywami funduszy inwestycyjnych Inwestycje Selektywne FIZAN i Vivante FIZAN.
W 2024 r. Spółka planuje rozpocząć kolejną turę rozmów z uczestnikami w/w funduszy celem rozliczenia ich
roszczeń.
50.4. Zobowiązania inwestycyjne
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie poniosła istotnych nakładów na rzeczowe aktywa trwałe ani na
finansowe aktywa trwałe poza tymi ujawnionymi w pkt. 47 niniejszego raportu.
50.5. Sprawy sądowe
W 2023 r. nie wszczęto wobec Spółki postępowań sądowych związanych z udzieleniem w/w gwarancji, które
miałyby jakikolwiek wpływ na jej wynik finansowy.
50.6. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy
dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania
wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje
występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice
w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych,
jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów
niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż
istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku,
w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia
podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
51. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Emitent w analizowanym okresie sprawozdawczym nie zawierał istotnych umów z jednostkami powiązanymi
na warunkach odbiegających od warunków rynkowych.
51.1. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które
obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Zgodnie z art. 18 Statutu Spółki do zawierania w imieniu Spółki umów z członkami Zarządu upoważniona jest
Rada Nadzorcza, przy czym umowy te w imieniu rady Nadzorczej podpisuje wyznaczony przez Radę
Nadzorczą członek Rady Nadzorczej. Postanowienie to, nie wyłącza stosowania art. 379 § 1 Kodeksu spółek
handlowych w zakresie, w jakim mowa jest tam o pełnomocniku powołanym uchwałą Walnego
Zgromadzenia.
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
47
51.2. Podmioty wywierające znaczący wpływ na jednostkę
Na dzień bilansowy akcjonariuszem, którego znaczący wpływ na Jednostkę wynikał ze znacznych pakietów
posiadanych akcji, była spółka pod firmą PJW Holdings Limited z siedzibą w Nikozji w Republice Cypryskiej,
która posiadała 14 460 100 akcji Spółki, co zapewniało 65,98 % kapitału zakładowego oraz dawało
uprawnienie do wykonywania 14 460 100 głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta.
51.3. Pożyczki udzielone członkom Zarządu i inne transakcje z udziałem członków Zarządu.
Nie wystąpiły.
51.4. Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki
Wynagrodzenie wypłacone przez Emitenta lub należne od Emitenta członkom Zarządu oraz członkom Rady
Nadzorczej Baltic Bridge zaprezentowano poniżej:
Wynagrodzenie Zarządu
2023
2022
Leszek Wiśniewski
84
84
Razem Zarząd
84
84
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
2023
2022
Bartłomiej Gajecki – Członek od 05.09.2019
0
1
Rafał Pyzlak – Członek od 05.09.2019
0
1
Radosław Górka – Członek od 05.09.2019
0
1
Robert Radoszewski – Członek od 02.12.2019
0
1
Jacek Miksiewicz – Członek od 27.08.2020
0
1
Razem Rada Nadzorcza
0
5
W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 i 31 grudnia 2022 roku Zarząd i Rada Nadzorcza nie
uzyskiwała świadczeń w formie nagród jubileuszowych, świadczeń po okresie zatrudnienia, świadczeń
z tytułu rozwiązania stosunku pracy ani świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych.
52. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do
badania sprawozdań finansowych
Poniższa tabela przedstawia należne wynagrodzenie spółki pod firmą Interfin Sp. z o.o. - podmiotu
uprawnionego do przeglądu oraz badania sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia
2023 roku roku oraz za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku w podziale na rodzaje usług:
Rodzaj usługi / za rok bilansowy
2023
2022
Obowiązkowe badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
24
24
Obowiązkowy przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
14
14
Razem
38
38
53. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Celem zarządzania ryzykiem finansowym jest minimalizacja negatywnych skutków, jakie mogą wywołać
czynniki ryzyka. Ponieważ Emitent posiada różne instrumenty finansowe, zarządzanie ryzykiem finansowym
realizowane jest na podstawie różnych procedur i obejmuje różne obszary działalności Emitenta.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych obejmują:
• Ryzyko kredytowe
• Ryzyko rynkowe (ryzyko cenowe, ryzyko wartości godziwej związane ze stopą procentową),
• Ryzyko kursów walut
• Ryzyko płynności
53.1. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak możliwości wywiązania się ze zobowiązań przez wierzycieli
Spółki i związane jest z trzema głównymi obszarami:
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
48
• wiarygodnością kredytową klientów handlowych;
• wiarygodnością kredytową instytucji finansowych tj. banków;
• wiarygodnością kredytową podmiotów, w które Spółka inwestuje, udzielając pożyczek.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka posiadała istotne należności pozostałe oraz należności wynikające
z udzielonych pożyczek, zatem była ona narażona na ryzyko kredytowe swoich kontrahentów
i pożyczkobiorców. Spółka dokonała w ubiegłym troku obrachunkowym weryfikacji wartości tych aktywów
finansowych w oparciu o model przyszłych strat kredytowych uwzgledniając profil ryzyka kredytowego
kontrahentów, w wyniku której dokonano istotnych odpisów aktualizacyjnych. Informacja o zawiązanych
odpisach aktualizacyjnych w związku z przeprowadzoną analizą odzyskiwalności należności
krótkoterminowych oraz pożyczkowych, a także opis uzyskanych przez Spółkę poręczeń spłat należności
znajduje się w następujących notach niniejszego sprawozdania:
• Odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości aktywów oraz odwrócenie odpisów. Nota nr 31.
• Należności handlowe i pozostałe oraz analiza odzyskiwalności. Nota nr 36.
• Pożyczki udzielone oraz analiza odzyskiwalności. Nota nr 37.
53.2. Ryzyko płynności
Ryzyko płynności dotyczy ryzyka utraty płynności finansowej Spółki, czyli zdolności regulowania swoich
zobowiązań w wyznaczonym terminie. Spółka zarządza swoją płynnością poprzez bieżące monitorowanie
poziomu wymagalnych zobowiązań, prognozowanie przepływów pieniężnych oraz odpowiednie zarządzanie
środkami pieniężnymi.
Niemniej jednak Spółka wskazuje na istnienie ryzyka związanego z koniecznością realizacji przyszłych
ewentualnych zobowiązań wynikających z udzielonych przez Spółkę gwarancji zysku oraz toczących się spraw
sądowych. Wszystkie te zobowiązania mają charakter sporny i są kwestionowane przez Spółkę; zostały one
szerzej opisane w nocie nr 51 w niniejszym sprawozdaniu Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe.
W celu ograniczenia ryzyka utraty płynności Emitenta, otrzymał on od większościowego akcjonariusza list
wsparcia - Spółka otrzymała pisemne zapewnienie od większościowego akcjonariusza posiadającego 65,99%
w jej kapitale zakładowym, tj. PJW Holdings Limited – wskazujące, że podmiot ten jest gotowy do
finansowania bieżącej działalności Spółki i będzie udzielał jej finansowego wsparcia niezbędnego do
kontynuowania jej działalności przynajmniej przez okres 12 miesięcy od dnia przekazania pisma.
Szersza charakterystyka ryzyka finansowego oraz zasad nim zarządzania znajduje się w Sprawozdaniu
z działalności Emitenta w pkt. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu
Spółka jest na nie narażona.
54. Instrumenty finansowe
54.1. Monitoring instrumentów finansowych
Emitent dokonuje okresowej analizy istotnych instrumentów finansowych oraz wycenia je i klasyfikuje pod
względem możliwości generowania przyszłych dochodów. Klasyfikacji tej dokonuje się w chwili rozpoznania
aktywa lub zobowiązania, a każde aktywo wycenia przynajmniej raz na zakończenie roku bilansowego.
Aktywa finansowe
31.12.2023
wartość brutto
Odpis/ aktualizacja wartości
wartość netto
Aktywa wyceniane w koszcie zamortyzowanym
Pożyczki udzielone
127 128
(127 128)
-
Należności handlowe
614
(286)
328
Pozostałe należności
80 678
(80 664)
14
Środki pieniężne
35
-
35
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty kapitałowe (akcje / udziały)
327
(305)
22
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
49
Spółka na bieżąco monitoruje sytuację makroekonomiczną Polski oraz uwzględnia ją w swoich planach
działania.
54.2. Ryzyko stopy procentowej
Pożyczki udzielone krótkoterminowe oraz długoterminowe oprocentowane są zwykle o stałą stopę
procentową.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności narażone są na zmiany rynkowych stóp
procentowych tylko pośrednio poprzez tzw. „kredyt kupiecki”.
Natomiast środki pieniężne i ich ekwiwalenty zwykle oprocentowane są według zmiennych stóp opartych
o WIBOR. Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane
w okresach poniżej jednego roku.
Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są
oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.
54.3. Ryzyko kursów walut
Posiadane przez Spółkę instrumenty finansowe w niewielkim stopniu narażone są na ryzyko zmian kursów
walut, jako, że:
• Zasadnicza większość inwestycji Spółki w aktywa finansowe wyrażona jest w złotych polskich (oprócz
udziałów spółki Frugoton LTD)
• Spółka posiada nieznaczne kwoty należności handlowych i pozostałych denominowane w walutach
obcych.
• Pożyczki udzielone oraz otrzymane przez Spółkę w większości wyrażone są w złotych polskich.
• Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Spółka posiada głównie w złotych polskich.
55. Zarządzanie kapitałem
Poniżej zaprezentowano strukturę zadłużenia Emitenta na koniec 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022
roku.
Głównym celem zarządzania kapitałem jest zapewnienie Spółce zdolności do kontynuowania działalności. Na
dzień 31 grudnia 2023 roku, kapitał obrotowy netto Spółki liczony jako różnica pomiędzy wartością aktywów
obrotowych, a zobowiązań krótkoterminowych i rezerw był ujemny i wynosił (3 487) tys.zł.
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Oprocentowane kredyty i pożyczki
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu, handlowe oraz pozostałe zobowiązania
4 022
3 556
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
35
35
Zadłużenie netto
3 987
3 521
Kapitał własny
(4 371)
(4 105)
Kapitał razem
(4 371)
(4 105)
Kapitał i zadłużenie netto
(384)
(584)
Wskaźnik dźwigni
(1 038,28%)
(602,91%)
56. Struktura zatrudnienia
Zatrudnienie w Spółce, w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2023 oraz 31 grudnia 2022 roku nie
występowało.
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
50
57. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym nie zanotowano zdarzeń nieujętych w sprawozdaniu, które mogłyby w znaczący sposób
wpłynąć na przyszłe wyniki Spółki.
58. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie
finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób
wpłynąć na przyszłe wyniki
W okresie pomiędzy dniem 31 grudnia 2023 roku, a dniem publikacji niniejszego sprawozdania, nie
zanotowano, zdarzeń nieujętych w sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki
Spółki.
59. Informacja, sporządzona na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej Spółki,
o dokonaniu wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego
sprawozdania finansowego
Rada Nadzorcza Spółki w dniu 13 lipca 2022 roku działając na podstawie upoważnienia zawartego w § 19
ust. 2 lit. l Statutu Spółki, postanowiła wybrać spółkę Firmę Audytorską INTERFIN Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością z siedzibą w Krakowie przy ulicy Radzikowskiego 27 lok. 03, 31-315 Kraków, wpisaną do
rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000145852, wpisaną na prowadzoną
przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych pod numerem 529, jako podmiot upoważniony do przeprowadzenia:
• badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy kończący się dnia 31 grudnia
2022 roku;
• przeglądu jednostkowego skróconego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy kończący się
dnia 30 czerwca 2022 roku;
• badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy kończący się dnia 31 grudnia
2023 roku;
• przeglądu jednostkowego skróconego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy kończący się
dnia 30 czerwca 2023 roku;
• wyraziła zgodę na świadczenie przez ww. firmę audytorską usługi dozwolonej niebędącej badaniem
polegającej na ocenie sprawozdania Rady Nadzorczej Spółki o wynagrodzeniach sporządzonego za rok
2022 oraz 2023 w zakresie zamieszczenia w nim informacji wymaganych przepisami art. 90g ust. 1-5 oraz
ust. 8 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów
finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
Wybór podmiotu mającego przeprowadzić badania wyżej wymienionych sprawozdań finansowych Spółki
dokonany został na podstawie art. 66 ust. 4 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. 1994
Nr 121, poz. 591 ze zm.) w zw. z art. 19. Ust. 2 pkt l) Statutu Spółki oraz zgodnie z zgodnie z nowymi
regulacjami prawnymi zawartymi w Ustawie z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach
audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 r. poz. 1089.) oraz Rozporządzenia Parlamentu
Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów
dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylające decyzję
Komisji 2005/909/WE.
Firma audytorska mająca przeprowadzić badania oraz przegląd wyżej wymienionych sprawozdań
finansowych Spółki oraz członkowie zespołu mającego przeprowadzić badania oraz przegląd spełniają
warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania/przeglądu sprawozdania
finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki
zawodowej.
Umowa z audytorem została zawarta na okres wykonania wyżej wymienionych usług.
Baltic Bridge Spółka Akcyjna
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach złotych)
51
Zatwierdzono do publikacji przez Zarząd Baltic Bridge S.A.
Imię i Nazwisko
Pełniona funkcja
Leszek Wiśniewski
Prezes Zarządu
Warszawa, 12 kwietnia 2024 roku