Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne
sprawozdanie finansowe
za rok 2023
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
WYBRANE DANE FINANSOWE ........................................................................................................................................................ 3
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU .................................................................................................................................................... 4
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................................................... 6
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ........................................................................................................................... 7
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .......................................................................................................... 9
INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................................................................................. 10
INFORMACJE OGÓLNE .........................................................................................................................................................................10
OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ......................................................................................................................12
ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH ........................................................................................17
NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ......................................................................................................... 19
NOTA 1. PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI ......................................................................................................................................19
NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE .......................................................................................................................................................19
NOTA 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ....................................................................................................................................20
NOTA 4. AMORTYZACJA .....................................................................................................................................................................20
NOTA 5. USŁUGI OBCE .......................................................................................................................................................................20
NOTA 6. WYNAGRODZENIA I ŚWIADCZENIA SPOŁECZNE .....................................................................................................................21
NOTA 7. KOSZT PROGRAMU MOTYWACYJNEGO ..................................................................................................................................21
NOTA 8. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ....................................................................................................................21
NOTA 9. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE .......................................................................................................................................22
NOTA 10. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ..........................................................................................22
NOTA 11. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ................................................................................................................................23
NOTA 12. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ...............................................................................................................................................24
NOTA 13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................................................25
NOTA 14. LEASING .............................................................................................................................................................................25
NOTA 15. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE I STOWARZYSZONE ......................................................................................................26
NOTA 16. POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI, AKTYWA FINANSOWE I INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE ..............................27
NOTA 17. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE ......................................................................................................................................27
NOTA 18. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .......................................................................................................................................28
NOTA 19. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ..............................................................................................................................28
NOTA 20. KAPITAŁ ZAKŁADOWY ........................................................................................................................................................28
NOTA 21. AKCJE WŁASNE ...................................................................................................................................................................29
NOTA 22. SKUMULOWANY ZYSK Z LAT UBIEGŁYCH I POZOSTAŁE KAPITAŁY ..........................................................................................29
NOTA 23. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ..............................................................................................................................................30
NOTA 24. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA .................................................................................................31
NOTA 25. DOTACJE ORAZ ZOBOWIĄZANIA DO WYKONANIA ŚWIADCZENIA..........................................................................................31
NOTA 26. OBJAŚNIENIA DO GŁÓWNYCH PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ..................................................................................................32
NOTA 27. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ......................................................................................................32
NOTA 28. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM .................................................................................................................................................33
NOTA 29. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI .......................................................................................................................33
NOTA 30. WYNAGRODZENIE WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ ORAZ RADY NADZORCZEJ .....................................................................34
NOTA 31. OSOBY ZATRUDNIONE I WSPÓŁPRACUJĄCE ..........................................................................................................................34
NOTA 32. TRANSAKCJE Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ PRZEPROWADZAJĄCĄ BADANIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................34
NOTA 33. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE ...............................................................................................................................................35
NOTA 34. ROSZCZENIA I SPRAWY SPORNE ..........................................................................................................................................35
NOTA 35. KOREKTY BŁĘDU ................................................................................................................................................................35
NOTA 36. ZNACZĄCE ZDARZENIA DOTYCZĄCE LAT UBIEGŁYCH ...........................................................................................................35
NOTA 37. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ .....................................................................................................................................35
NOTA 38. ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI .........................................................................................................................................36
3
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Wybrane dane finansowe
Wyszczególnienie
2023
01.01.2023–31.12.2023
2022
01.01.2022–31.12.2022
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU
PLN
EUR
PLN
EUR
Przychody netto ze sprzedaży
25 206 889
5 566 442
25 463 683
5 431 345
Zysk (strata) EBITDA*
11 100 724
2 451 375
13 350 062
2 847 537
Zysk (strata) EBIT
6 912 198
1 526 422
8 991 007
1 917 761
Zysk (strata) brutto
10 448 122
2 307 261
10 312 917
2 199 721
Zysk (strata) netto
9 600 899
2 120 168
8 305 935
1 771 637
Liczba akcji
5 000 000
5 000 000
5 000 000
5 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (PLN/euro)
1,92
0,42
1,66
0,35
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Aktywa trwałe
32 839 848
7 552 863
50 278 209
10 720 529
Aktywa obrotowe
48 811 450
11 226 184
52 396 156
11 172 127
Kapitał własny
67 165 426
15 447 430
79 579 698
16 968 314
Zobowiązania długoterminowe i rezerwy
7 345 257
1 689 342
13 441 909
2 866 140
Zobowiązania krótkoterminowe, RMB i pozostałe
7 140 615
1 642 276
9 652 757
2 058 201
Wartość księgowa na akcję (PLN/euro)
13,43
3,09
15,92
3,39
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
7 042 356
1 555 165
4 153 517
885 936
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
11 863 987
2 619 926
4 412 178
941 107
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(26 466 441)
(5 844 589)
(3 117 438)
(664 942)
Kurs EUR/PLN
- dla danych bilansowych
4,3480
4,6899
- dla danych rachunku zysków i strat, przepływów
pieniężnych
4,5284
4,6883
Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji sprawozdania z wyniku oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego
średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
*Przez EBITDA Spółka rozumie wynik z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację
4
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Sprawozdanie z wyniku
Działalność kontynuowana
Nota
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2022-31.12.2022
Przychody ze sprzedaży
1
25 206 889
25 463 683
Koszty działalności operacyjnej
3
19 507 044
17 806 238
Amortyzacja projektów z dotacją
4
2 281 944
2 281 944
Amortyzacja pozostałych aktywów
4
1 906 582
2 077 111
Zużycie materiałów i energii
319 120
459 368
Koszt programu motywacyjnego
7
2 340 000
1 254 000
Usługi obce
5
10 514 122
10 153 834
Podatki i opłaty
23 836
66 635
Wynagrodzenia i świadczenia społeczne
6
1 581 556
1 098 784
Pozostałe koszty rodzajowe
539 884
414 561
Zysk (strata) na sprzedaży
5 699 845
7 657 445
Pozostałe przychody operacyjne - dotacje
8
1 357 072
1 357 072
Pozostałe przychody operacyjne - inne
8
21 857
119 211
Pozostałe koszty operacyjne
8
166 576
142 722
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
6 912 198
8 991 007
Przychody finansowe
9
3 818 977
1 576 883
Koszty finansowe
9
283 053
254 973
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
10 448 122
10 312 917
Podatek dochodowy
10
847 223
2 006 982
Zysk (strata netto) z działalności kontynuowanej
9 600 899
8 305 935
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na jedną akcję
(w PLN)
Podstawowy za okres obrotowy
11
1,92
1,66
Rozwodniony za okres obrotowy
11
1,92
1,66
5
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2022-31.12.2022
Zysk (strata) po opodatkowaniu
9 600 899
8 305 935
Pozostałe całkowite dochody
0
0
Całkowite dochody ogółem
9 600 899
8 305 935
6
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Wartości w PLN
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2022-31.12.2022
Przepływy środków pieniężnych z dział. operacyjnej
I. Zysk przed opodatkowaniem
10 448 122
10 312 917
II. Korekty razem, w tym:
(2 402 129)
(5 649 385)
Amortyzacja
4 188 525
4 359 055
Przychody i koszty finansowe
(1 257 874)
(1 092 413)
Wynik na zbyciu i likwidacji majątku
(2 298)
(34 367)
Zmiana stanu rezerw
0
0
Zmiana stanu należności
(1 742 517)
(9 858 272)
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek
(1 465 181)
1 625 203
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(4 004 902)
(1 940 661)
Koszt programu motywacyjnego
2 340 000
1 254 000
Inne korekty
(457 882)
38 070
III. Gotówka z działalności operacyjnej
8 045 993
4 663 532
Zapłacony podatek
(1 003 637)
(510 015)
IV. Przepływy pieniężne netto z dział. operacyjnej
7 042 356
4 153 517
Przepływy środków pieniężnych z dział. inwestycyjnej
Zbycie rzeczowych środków trwałych
2 298
81 140
Nabycie wartości niematerialnych
0
(16 000)
Nakłady na prace rozwojowe
(1 957 350)
(1 256 521)
Nabycie środków trwałych
(121 955)
(668 872)
Udzielone pożyczki
(1 021 660)
(2 670 000)
Spłaty pożyczek udzielonych
14 962 654
11 283 781
Nabycie udziałów w spółkach zależnych/stowarzyszonych
0
(2 341 350)
III. Przepływy pieniężne netto z dział. inwestycyjnej
11 863 987
4 412 178
Przepływy środków pieniężnych z dział. finansowej
Spłaty kredytów i pożyczek
(92 137)
(184 275)
Płatności zobowiązań leasingowych I odsetek
(1 761 862)
(1 482 589)
Nabycie akcji własnych
(20 031 337)
(1 450 574)
Dywidendy
(4 581 105)
0
III. Przepływy pieniężne netto z dział. finansowej
(26 466 441)
(3 117 438)
Przepływy pieniężne netto
(7 560 098)
5 448 257
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(7 560 098)
5 448 257
Różnice kursowe netto
0
0
Środki pieniężne na początek okresu
10 008 354
4 560 097
Środki pieniężne na koniec okresu
2 448 256
10 008 354
7
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
Nota
31.12.2023
31.12.2022
I. Aktywa trwałe
32 839 848
50 278 209
Wartości niematerialne
12
12 945 239
13 215 811
Rzeczowe aktywa trwałe
13
543 343
738 643
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
14
2 766 587
4 409 935
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
15
9 827 319
10 077 319
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
16
3 524 245
20 486 602
Należności długoterminowe
16
2 500 000
0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
10
733 115
786 441
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
18
0
563 457
II. Aktywa obrotowe
48 811 450
52 396 156
Należności handlowe i pozostałe należności
17
40 515 297
41 161 705
Należności z tytułu podatku dochodowego
0
0
Środki pieniężne i ekwiwalenty
19
2 448 256
10 008 354
Inwestycje krótkoterminowe
16
5 663 299
750 945
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
18
184 598
475 152
III. Aktywa razem
81 651 298
102 674 365
8
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
PASYWA
Nota
31.12.2023
31.12.2022
Kapitał własny razem
66 908 155
79 579 698
Kapitał zakładowy
20
500 000
500 000
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
16 423 055
16 423 055
Akcje własne
21
(31 635 940)
(11 604 603)
Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały
22
72 020 141
65 955 311
Zysk (strata) netto bieżącego okresu
9 600 899
8 305 935
Zobowiązania i rezerwy razem
14 716 307
23 094 667
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
7 345 257
13 441 909
Długoterminowe zobowiązania leasingowe
23
2 316 671
3 349 029
Inne zobowiązania długoterminowe
23
0
707 882
Długoterminowe dotacje
25
2 487 397
3 844 469
Długoterminowe zobowiązania do świadczenia usług
25
2 541 189
5 540 530
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
7 140 616
9 652 757
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
24
995 042
2 897 148
Krótkoterminowe zobowiązania leasingowe
23
808 802
1 261 124
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki
23
0
92 138
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe
23
656 276
0
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego
24
581 353
543 434
Krótkoterminowe dotacje
25
1 357 072
1 357 072
Krótkoterminowe zobowiązania do świadczenia usług i zaliczki
25
2 999 341
3 501 841
IV. Pasywa razem
81 651 298
102 674 365
9
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał
zakładowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej
Akcje własne
Skumulowane
zyski (straty) lat
ubiegłych oraz
pozostałe kapitały
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitał własny
razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku
500 000
16 423 055
(11 604 603)
65 955 310
8 305 935
79 579 697
Nabycie akcji własnych
0
0
(20 031 337)
0
0
(20 031 337)
Program motywacyjny
0
0
0
2 340 000
0
2 340 000
Podział wyniku za 2022 rok
0
0
0
3 724 831
(8 305 935)
(4 581 104)
Zysk netto okresu
0
0
0
0
9 600 899
9 600 899
Zmiany w okresie razem
0
0
(20 031 337)
6 064 831
1 294 964
(12 671 542)
Stan na 31 grudnia 2023 roku
500 000
16 423 055
(31 635 940)
72 020 141
9 600 899
66 908 155
Kapitał
zakładowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej
Akcje własne
Skumulowane
zyski (straty) lat
ubiegłych oraz
pozostałe kapitały
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitał własny
razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku
500 000
16 423 055
(17 104 446)
61 963 302
4 278 582
66 060 493
Odroczona płatność z tytułu zakupu
jednostki zależnej
0
0
0
1 352 460
0
1 352 460
Nabycie akcji własnych
0
0
(1 450 574)
0
0
(1 450 574)
Płatność w formie akcji własnych za
zakup jednostki zależnej
0
0
6 950 417
(2 893 033)
0
4 057 384
Koszt programu motywacyjnego
0
0
0
1 254 000
0
1 254 000
Przeniesienie na wynik niepodzielony
0
0
0
4 278 582
(4 278 582)
0
Zysk netto okresu
0
0
0
0
8 305 935
8 305 935
Zmiany w okresie razem
0
0
5 499 843
3 992 009
4 027 353
13 519 025
Stan na 31 grudnia 2022 roku
500 000
16 423 055
(11 604 603)
65 955 311
8 305 935
79 579 698
10
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriałową. Spółka Cloud
Technologies S.A. jest jednostką dominującą grupy kapitałowej Cloud Technologies i sporządza zarówno
jednostkowe, jak i skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Informacje ogólne
Cloud Technologies S.A, (dalej „Spółka”, „Jednostka”, „Emitent”) jest notowana na głównym rynku Giełdy Papierów
Wartościowych w Warszawie. Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. Siedziba Spółki jest jednocześnie
podstawowym miejscem prowadzenia działalności gospodarczej. Cloud Technologies S.A. działa na rynku marketingu
internetowego i specjalizuje się w segmencie AdTech. Posiada jedną z największych na świecie hurtowni danych o
użytkownikach Internetu oraz autorską technologię Data Management Platform.
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi
interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości (Radę MSR) i ogłoszonymi
w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „Standardami”.
Sporządzając roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Spółka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy
sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów, nowych
standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się
w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku. W 2023 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i
interpretacje wydane przez Radę MSR i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej
przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku.
Nazwa: Cloud Technologies S.A.
Forma prawna: Spółka Akcyjna
Siedziba: Warszawa
Adres zarejestrowania biura jednostki: ul. Żeromskiego 7, 05-075 Warszawa
Kraj rejestracji: Polska
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejestrowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
KRS: 0000405842
NIP: 9522106251
REGON: 142886479
11
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Zmiany standardów lub interpretacji
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka zastosowała po raz pierwszy nowe i zmienione standardy i
interpretacje, które weszły w życie dla sprawozdań finansowych za lata obrotowe rozpoczęte 1 stycznia 2023 roku lub
później:
(a) MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17;
(b) Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje
porównawcze;
(c) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień
dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości;
(d) Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
– definicja wartości szacunkowych
(e) Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w
związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji
(f) Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – globalny minimalny podatek dochodowy
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących
opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie:
(a) Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego;
(b) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe
lub długoterminowe
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie stosowała następujących opublikowanych standardów,
interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie oraz niezatwierdzonych przez
UE:
(a) Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty Finansowe: Ujawnienia:
Umowy finansowe dostawców
(b) Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności
(c) MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” Działalność objęta regulacją cen, salda pozycji
odroczonych (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się
dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
(d) Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub przeniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami
stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami.
Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności
gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania
sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania
działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź
istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
12
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów
zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki. Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe jest przedstawione
w złotych („PLN”), o ile nie wskazano inaczej.
Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne
Pożyczki, należności i depozyty ujmowane są w dacie powstania. Wszystkie pozostałe aktywa finansowe (w tym
aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy) są ujmowane w dniu dokonania transakcji, który jest
dniem, gdy Spółka staje się stroną wzajemnego zobowiązania dotyczącego danego instrumentu finansowego.
Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe, inne niż pochodne aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa
finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywa/zobowiązania wyceniane według
zamortyzowanego kosztu.
Pożyczki i należności
Pożyczki i należności są aktywami finansowymi o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są
notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o
bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Wycena pożyczek i należności w terminie późniejszym
odbywa się według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem szacowanych oczekiwanych strat kredytowych.
Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz
do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, z wyjątkiem
inwestycji w instrumenty kapitałowe.
Spółka przeanalizowała należności handlowe pod kątem utraty wartości, opierając się na analizie historycznej różnicy
pomiędzy umownymi oraz faktycznymi terminami płatności, a także udziałem należności nieodzyskanych.
W przypadku należności handlowych Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty
kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.
Na podstawie danych historycznych na temat udziału nieodzyskiwalnych należności oszacowano dla każdego
przedziału czasowego udział strat kredytowych.
Po analizie danych historycznych przyjęto następujące zasady tworzenia odpisu na oczekiwane straty kredytowe w
zależności od okresu przeterminowania:
• 1-365 dni – 5%,
• powyżej 365 dni – 100%.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o
początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy.
Transakcje przeprowadzane w walutach obcych są ujmowane według kursu wymiany z dnia poprzedzającego
przeprowadzenie transakcji. Pieniężne aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych są wykazywane według kursów
wymiany walut obowiązujących na dzień bilansowy.
Zyski i straty powstałe w wyniku zmian kursów walut po dacie transakcji są wykazywane jako przychody lub koszty
finansowe w sprawozdaniu z wyniku. Różnice kursowe ujmowane są w kwocie netto. Dla celów sprawozdania z
przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty zdefiniowane są w identyczny sposób, jak dla celów
ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
13
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Zobowiązania handlowe i pozostałe są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu lub wartości nominalnej, jeżeli wycena
wg zamortyzowanego kosztu nie odbiega w sposób istotny od wartości nominalnej.
Inne zobowiązania finansowe
Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane są ujmowane przez Spółkę na dzień ich
powstania. Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy oraz wyceniane w według zamortyzowanego kosztu, są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który
jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego. Wszystkie
zobowiązania finansowe Spółki wycenia są metodą zamortyzowanego kosztu.
Akcje zwykłe
Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych pomniejszają
wartość kapitału. Akcje własne wyceniono wg ceny nabycia. Wartość ta nie podlega dalszej aktualizacji.
Zakup akcji własnych
W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia
transakcji, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako
odrębna pozycja kapitału własnego. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako
zwiększenie kapitału własnego, a powstałą nadwyżkę lub niedobór z tytułu tej transakcji odnosi się na kapitał
zapasowy.
Rzeczowe aktywa trwałe
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty
bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku.
Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z
wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji
pozostałe przychody lub pozostałe koszty.
Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do
oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych.
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy
użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:
• budynki i ulepszenia w obcych środkach trwałych 10 lat;
• urządzenia techniczne i maszyny 2-5 lat;
• środki transportu 5 lat.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów
trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Szacunki dotyczące określonych pozycji rzeczowych aktywów trwałych zostały zweryfikowane w 2023 roku.
Spółka stosując zasadę istotności, środki trwałe o wartości początkowej do 10 000 PLN odnosi jednorazowo w wynik
w okresie, w którym został poniesiony wydatek.
14
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Wartości niematerialne
Wartość niematerialne obejmują przede wszystkim nakłady na własną technologię do zarządzania danymi o
zachowaniach użytkowników w Internecie (ang. Data Management Platform, DMP) oraz technologię wsparcia
automatycznego zakupu powierzchni reklamowej. Okres użyteczności nowo przyjmowanych funkcjonalności został
oszacowany na 4 lata. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej
weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego.
Badania i rozwój
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej
ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych po spełnieniu odpowiednich kryteriów uprawdopodabniających odzyskanie tych kosztów
ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o
skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Zgodnie z MSR 36 Spółka co najmniej raz w roku dokonuje testu na utratę wartości sprawdzającego, czy nastąpiła
utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości
niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości bilansowej z
wartością odzyskiwalną.
Spółka zgodnie z przyjętą polityką dokonuje indywidualnej analizy wszystkich projektów rozpoznanych w ramach prac
rozwojowych zakończonych oraz pozostałych wartości niematerialnych pod kątem możliwości ich wykorzystania w
prowadzonej działalności oraz przedawnienia się praw do posiadanych aktywów. Na bazie przeprowadzonej analizy
ocenia czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości. W razie stwierdzenia,
że przesłanki takie zachodzą, Spółka szacuje, z zastosowaniem oszacowań i osądów profesjonalnych uwzględniających
dotychczasowo realizowane projekty, wartość odzyskiwalną danego aktywa, w oparciu o którą dokonywane są
ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Na dzień bilansowy Zarząd Jednostki dokonał oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata
wartości nakładów na prace rozwojowe zakończone oraz pozostałych wartości niematerialnych. Nie stwierdzono
takich przesłanek.
Amortyzacja wartości niematerialnych
Koszt amortyzacji ujmuje się w wyniku bieżącego okresu. Amortyzacja wartości niematerialnych naliczana jest z
zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika
wartości niematerialnych od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania.
Spółka stosując zasadę istotności, wartości niematerialne o wartości początkowej do 10 000 PLN odnosi jednorazowo
w wynik okresu, w którym został poniesiony wydatek.
Leasing
Spółka ma podpisane umowy najmu, dzierżawy, użytkowania i leasingu, które spełniły warunki zakwalifikowania ich
jako leasing zgodnie z MSSF 16. W przypadku umów leasingu Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
zobowiązanie odzwierciedlające przyszłe płatności leasingowe „zobowiązania z tytułu leasingu” oraz składnik aktywów
z tytułu „prawa do użytkowania aktywa”. W sprawozdaniu z wyniku Spółka wykazuje koszty odsetkowe od
zobowiązania z tytułu leasingu oraz amortyzację prawa do użytkowania.
Prawo do użytkowania jest początkowo wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej
zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich poniesionych przez leasingobiorcę, szacunku
kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów oraz opłat leasingowych
zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.
15
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Po dacie rozpoczęcia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyceniany jest według kosztu pomniejszonego
o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest naliczana metodą liniową od daty rozpoczęcia leasingu do
końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat
jest wcześniejsza.
Opierając się o dane historyczne, zapisy w umowach i ocenę zarządu co do przyszłości wykorzystania wskazanych
umów Spółka określiła szacowany okres trwania leasingu dla poszczególnych typów umów jak poniżej:
• umowy najmu samochodów – okres przydatności ekonomicznej 3-5 lat (wyznaczony indywidualnie per
umowa);
• umowy najmu infrastruktury technicznej – okres przydatności ekonomicznej 2-2,5 roku;
• umowa najmu powierzchni biurowej – okres trwania zgodnie z zapisami umowy.
Spółka dokonuje szczegółowej analizy okresu trwania swoich umów, w szczególności pod kątem opcji przedłużenia
jakie przysługują jej w wybranych kontraktach. Przyjęty okres wynika z racjonalności biznesowej, jaka może być
zastosowana do przyjętej analizy.
Płatności w formie akcji
Jednostka wdrożyła program motywacyjny dla kierownictwa oraz kluczowych współpracowników. W ramach
programu Spółka emituje akcje po cenie nominalnej celem objęcia ich przez te osoby. Wartość godziwa akcji ujmowana
jest w kosztach działalności operacyjnej w korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego.
Rezerwy
Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany
obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku
wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych.
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Spółka ujmuje przychody zgodnie z MSSF 15 Przychody z umów z klientami. Standard ten ustanawia tzw. Model Pięciu
Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w
kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie
przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia
poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika
aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Przychody ze sprzedaży obejmują otrzymane lub należne kwoty ze sprzedaży usług. Przychody ze sprzedaży
wykazywane są w wartościach netto, tj. po pomniejszeniu o należny VAT.
Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane w momencie wykonania usługi.
Przychody z tytułu licencji udzielanych na określany czas, rozpoznawane są sukcesywnie przez okres trwania umowy.
Do kosztów powstałych w toku podstawowej działalności zalicza się koszty działalności operacyjnej w ujęciu
rodzajowym.
Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty
Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody niezwiązane bezpośrednio z działalnością
podstawową.
Przychody finansowe i koszty finansowe to przed wszystkim odsetki oraz w mniejszym stopniu różnice kursowe.
16
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe,
zależnie od ich łącznej pozycji netto.
Dotacje
Spółka ujmuje dotacje w momencie, w którym istnieje uzasadnione przekonanie, że spełni warunki związane z dotacją
oraz że dotacja zostanie otrzymana. Dotacje przyznane jako forma rekompensaty kosztów ujmuje się jako przychód
na przestrzeni jednego lub większej liczby okresów. W momencie przyznania dotacji rozpoznawana jest ona w
pasywach. Następnie dotacja ta jest stopniowo rozpoznawana jako pozostały przychód operacyjny w okresie równym
okresowi amortyzacji środka trwałego na wytworzenie, którego dotacja została przyznana.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany
jest w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Podatek odroczony ujmowany jest w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i
zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych i wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które
według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne,
że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na jego rozliczenie. Realizowalność aktywa z
tytułu podatku odroczonego podlega ocenie na każdy dzień sprawozdawczy.
Zysk na akcję
Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na akcję. Podstawowy zysk na akcję jest kalkulowany przez
podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w
okresie sprawozdawczym, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest
wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią
ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające opcji na akcje
przyznanych pracownikom.
Zobowiązanie do wykonania usług
Spółka oferuje swoim kontrahentom możliwość nabycia wieloletnich umów licencyjnych na technologię będącą
własnością Spółki. Licencje są opłacane jednorazowo, z góry. Klient uzyskuje pełny dostęp do technologii z chwilą
podpisania umowy licencyjnej. Przychód ze sprzedaży licencji rozpoznawany jest liniowo przez cały okres
obowiązywania licencji. Pozostały do rozpoznania przychód prezentowany jest w pasywach jako zobowiązanie do
świadczenia usług.
Przepływy pieniężne
Spółka prezentuje przepływy pieniężne z działalności operacyjnej posługując się metodą pośrednią za pomocą, której
zysk lub stratę koryguje się o skutki transakcji mających bezgotówkowy charakter, o czynne i bierne rozliczenia
międzyokresowe dotyczące przeszłych lub przyszłych wpływów lub płatności środków pieniężnych dotyczących
działalności operacyjnej, oraz o pozycje przychodowe i kosztowe związane z przepływami pieniężnymi z działalności
inwestycyjnej lub finansowej.
Identyfikacja jednostek powiązanych
Spółka identyfikuje podmioty powiązane kapitałowo oraz osobowo. Podmioty powiązane kapitałowo są to podmioty
wchodzące w skład Grupy Kapitałowej, na czele której stoi Spółka, a więc jej podmioty zależne. Podmioty powiązane
osobowo są to osoby wchodzące w skład organów Spółki, członkowie ich najbliższej rodziny oraz podmioty, nad
którymi sprawują kontrolę.
17
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w
którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych
polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd pewnych szacunków i założeń, które
znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania.
Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań
odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w
którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy
zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
a) Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie,
oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Klasyfikacja umów leasingowych
Ujęcie umów leasingu oparte jest na subiektywnej ocenie Zarządu uwzględniającej ogólnie przyjęte praktyki oraz
interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Ponadto zarząd dokonuje osądu w
zakresie oszacowania okresu leasingu, struktury stałych i zmiennych płatności w umowie oraz stosowanej stopy
dyskonta.
Analiza szacowanych oczekiwanych strat kredytowych
Spółka oszacowała i ujęła w księgach odpis na szacowane straty kredytowe w oparciu o osąd dotyczący poziomu ryzyka
wystąpienia takich strat. Osąd ten został oparty o strukturę wiekową bieżących należności, dane historyczne w zakresie
nieściągalności przeterminowanych należności oraz indywidualną analizę sytuacji poszczególnych kontrahentów.
Kalkulacja aktywa na podatek odroczony
Spółka oszacowała potencjalną wielkość aktywa na podatek odroczony, uwzględniającą przewidywania odnośnie do
możliwości wykorzystania potencjalnych strat podatkowych, jak również ewentualność skorzystania z przysługujących
ulg podatkowych. W przypadku zaistnienia okoliczności uniemożliwiających wykorzystanie utworzonego aktywa,
wysokość tego aktywa zostanie skorygowana.
Koszty prac rozwojowych
Koszty wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie są określane i kapitalizowane zgodnie z
polityką rachunkowości Spółki.
Spółka zaczyna aktywować nakłady na prace rozwojowe w momencie, gdy m.in. możliwe jest udowodnienie, iż
wskazane prace doprowadzą do wygenerowania prawdopodobnych przyszłych korzyści ekonomicznych oraz pod
warunkiem, że Spółka posiada wystarczające środki potrzebne do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze
składnika wartości niematerialnych. Spełnienie obu kryteriów, tj. możliwości osiągania przyszłych
18
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
korzyści ekonomicznych jak i warunku posiadania wystarczających środków opiera się na szacunku Zarządu
wynikającym z analizy rynku oraz sytuacji finansowej Spółki.
Okres ekonomicznej użyteczności aktywowanych wartości niematerialnych
Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości
niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie
ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę
spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić
stawki amortyzacji.
b) Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na
dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań
w następnym roku finansowym.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika należności lub grupy należności. Jeżeli dla
danego składnika aktywów wartość możliwa do odzyskania jest niższa od jego wartości bilansowej Spółka dokonuje
odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przewidywanych przepływów pieniężnych.
Jednocześnie zgodnie z zapisami MSSF 9 Spółka cyklicznie dokonuje analizy zagrożenia niespłacalności
poszczególnych należności. W przypadku uznania za prawdopodobne, iż należności od danych kontrahentów mogą
nie zostać spłacone w całości, dokonuje się oszacowania „oczekiwanych strat”, tj. poziomu prawdopodobnych
przyszłych odpisów na należności, które odnosi się w wynik Spółki w momencie oszacowania. Poziom obliczonych
„oczekiwanych strat” jest cyklicznie poddawany sprawdzeniu i aktualizacji.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie
osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w
przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności
składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji
przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Utrata wartości aktywów
Zarząd corocznie dokonuje analizy wystąpienia przesłanek utraty wartości aktywów, w tym przede wszystkim wartości
niematerialnych. W tym celu analizowane są zachodzące w otoczeniu zmiany o charakterze technologicznym oraz
gospodarczym i na tej podstawie wysnuwane wnioski czy wartość składnika aktywów spadła w danym okresie znacznie
bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym zużyciem. Przeprowadzając te analizy
Zarząd dokonuje założeń dotyczących przyszłości. Wysoki poziom niepewności w otoczeniu rynkowym, powoduje, iż
czynienie takich założeń obaczone jest ryzykiem błędu.
19
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Noty i objaśnienia do sprawozdania finansowego
Nota 1. Przychody z umów z klientami
Grupy odbiorców
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2022-31.12.2022
Działalność kontynuowana:
Sprzedaż usług, z czego:
25 206 889
25 463 683
(a) Sprzedaż danych
22 813 061
22 676 527
(b) Pozostała działalność
2 393 828
2 787 156
Sprzedaż towarów i materiałów
0
0
Przychody z działalności kontynuowanej
25 206 889
25 463 683
Przychody z działalności zaniechanej
0
0
Przychody ze sprzedaży łącznie
25 206 889
25 463 683
Spółka rozpoznaje dwie główne kategorie sprzedaży, odpowiadające segmentom operacyjnym identyfikowanym na
poziomie grupy kapitałowej:
• Sprzedaż danych: klienci kupujący od Spółki dane o zachowaniu użytkowników Internetu lub dostęp do
autorskiej technologii w formie wieloletnich licencji.
• Pozostała działalność: łącznie wszyscy pozostali klienci Spółki.
Spółka pełni rolę centrum technologicznego, zakupowego oraz kompetencyjnego dla spółek zależnych i generuje
przychody głównie ze współpracy ze spółkami z Grupy. Wyjątkiem są transakcje sprzedaży licencji na dostęp do
technologii.
Przychody ze sprzedaży na rzecz spółki zależnej OnAudience Ltd. wyniosły w 2023 roku 20,2 mln PLN, zaś w 2022 21,7
mln PLN (odpowiednio 80% i 85% łącznej sprzedaży). Przychody od pozostałych kontrahentów nie przekroczyły 10%
przychodów ogółem ani w 2023, ani w 2022 roku.
Geograficzna struktura sprzedaży Spółki
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2022-31.12.2022
Sprzedaż danych, w tym:
22 813 061
22 676 527
Kraj
2 999 341
2 582 675
Eksport
19 813 720
20 093 852
Pozostała działalność, w tym:
2 393 828
2 787 156
Kraj
1 033 449
1 199 748
Eksport
1 360 379
1 587 408
Razem
25 206 889
25 463 683
Nota 2. Segmenty operacyjne
Informacje na temat segmentów operacyjnych grupy kapitałowej, w której Spółka jest jednostką dominującą
ujawnione zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
20
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Nota 3. Koszty działalności operacyjnej
Udział procentowy
poszczególnych kategorii kosztów
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2022-31.12.2022
zmiana %
Amortyzacja
4 188 526
4 359 055
(3,9%)
jako % sprzedaży
16,6%
17,1%
Zużycie materiałów i energii
319 120
459 368
(30,5%)
jako % sprzedaży
1,3%
1,8%
Koszt Programu motywacyjnego
2 340 000
1 254 000
86,6%
jako % sprzedaży
9,3%
4,9%
Usługi obce
10 514 122
10 153 834
3,5%
jako % sprzedaży
41,7%
39,9%
Podatki i opłaty
23 836
66 635
(64,2%)
jako % sprzedaży
0,1%
0,3%
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze
1 581 556
1 098 784
43,9%
jako % sprzedaży
6,3%
4,3%
Pozostałe koszty rodzajowe
539 884
414 561
30,2%
jako % sprzedaży
2,1%
1,6%
Razem koszty działalności operacyjnej
19 507 044
17 806 238
9,6%
jako % sprzedaży
77,4%
69,9%
Razem OPEX bez amortyzacji
oraz kosztów Programu Motywacyjnego
12 978 518
12 193 183
6,4%
jako % sprzedaży
51,5%
47,9%
Najważniejszą pozycją kosztów operacyjnych Spółki pozostają usługi obce szczegółowo opisane w nocie nr 5. Koszty
amortyzacji zostały szczegółowo opisane w nocie nr 4.
Nota 4. Amortyzacja
Amortyzacja
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2022-31.12.2022
Amortyzacja wartości niematerialnych objętych dotacją
2 281 944
2 281 944
Amortyzacja pozostałych wartości niematerialnych
1 322 730
955 304
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
220 558
377 031
Amortyzacja prawa do użytkowania
1 698 348
1 522 653
Kapitalizacja amortyzacji
(1 335 053)
(777 877)
Koszt amortyzacji łącznie
4 188 526
4 359 055
Nota 5. Usługi obce
Usługi obce
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2022-31.12.2022
Zakup mediów i danych
2 286 727
2 356 462
Pozostałe usługi obce
8 227 395
7 797 373
Koszt usług obcych łącznie
10 514 122
10 153 834
Koszt zakupu mediów - uwzględnia przede wszystkim zakup powierzchni reklamowej lub oddzielnie samych danych.
W większości przypadków w ramach zakupu powierzchni reklamowej Spółka pozyskuje jednocześnie w ramach tego
samego kosztu dane, związane bezpośrednio z wyświetloną reklamą, za którą Spółka zapłaciła.
21
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Pozostałe usługi obce - uwzględniają koszty osób świadczących usługi na rzecz Spółki w oparciu o kontrakty typu B2B,
a także koszty outsourcingu infrastruktury technicznej (serwery, hosting), koszty powierzchni biurowej, mediów, koszt
zewnętrznego biura księgowego oraz koszty doradców i ekspertów (w tym koszty realizacji projektów M&A).
Nota 6. Wynagrodzenia i świadczenia społeczne
Wynagrodzenia i świadczenia społeczne
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2022-31.12.2022
Wynagrodzenia
1 518 285
1 016 673
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
63 271
82 111
Koszt wynagrodzeń i ubezpieczeń społecznych łącznie
1 581 556
1 098 784
Nota 7. Koszt programu motywacyjnego
Zgodnie ze strategią na lata 2021-2023 Spółka realizuje program motywacyjny dla kadry kierowniczej, uchwalony
przez WZA w styczniu 2022 roku. W celu realizacji programu Spółka rozpoczęła na początku 2022 roku skup akcji
własnych. Łącznie Spółka planuje skupić do 250 000 akcji. Wydanie akcji nastąpi po zatwierdzeniu skonsolidowanego
sprawozdania finansowego za rok 2023, pod warunkiem osiągnięcia KPI w wysokości 55 mln skumulowanej EBITDA za
lata 2021-2023 (nie uwzględniającej kosztów realizacji programu). Beneficjenci programu będą mogli nabyć akcje po
cenie 25 PLN sztuka, z możliwym dyskontem w maksymalnej wartości 20% w przypadku przekroczenia wartości
wskaźnika KPI o 20%. W przypadku osiągnięcia wskaźnika KPI na poziomie poniżej 80% akcje nie zostaną przyznane.
W przypadku objęcia przez beneficjentów wszystkich 250 000 akcji po cenie 25 PLN, Spółka pozyska 6,25 mln PLN.
Celem programu jest zwiększenie zaangażowania kadry kierowniczej w budowę wartości dla akcjonariuszy oraz
długoterminowe związanie jej z Grupą Kapitałową. Zgodnie z zapisami MSSF 2 Spółka dokonała wyceny kosztu
realizacji programu, która została sporządzona przez niezależny, profesjonalny podmiot specjalizujący się w tego typu
wycenach. Łączny koszt realizacji programu przez Spółkę został oszacowany na 3,6 mln PLN, z czego 1,3 mln PLN
zostało rozpoznane w 2022 roku, zaś pozostałe 2,3 mln PLN zostało rozpoznane w 2023 roku. Zgodnie z
informacją zamieszczoną w nocie nr 34, począwszy od Q1 2024 do Q4 2025 Spółka zacznie rozpoznawać koszt nowego
programu motywacyjnego.
Koszty programu
motywacyjnego
Q2 2022
Q3 2022
Q4 2022
Q1 2023
Q2 2023
Q3 2023
Q4 2023
Liczba miesięcy
0,43
3,00
3,00
3,00
3,00
3,00
3,00
Koszt programu
84 000
585 000
585 000
585 000
585 000
585 000
585 000
Nota 8. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2022-31.12.2022
Dotacje
1 357 072
1 357 072
Inne przychody operacyjne
21 857
119 211
Razem
1 378 929
1 476 283
Informacja na temat rozliczanych w czasie dotacji otrzymanych przez Spółkę została zamieszczona w nocie nr 25.
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2022-31.12.2022
Odpisy aktualizujące należności i spisanie rozrachunków
50 669
4 086
Darowizny przekazane
15 000
94 385
Inne koszty operacyjne
100 907
44 251
Razem
166 576
142 722
22
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Nota 9. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2022-31.12.2022
Odsetki
1 563 975
1 427 418
Dodatnie różnice kursowe
44 676
149 465
Wynik na sprzedaży Audience Network Sp. z o.o.
2 210 326
0
Razem
3 818 977
1 576 883
Przychody finansowe z tytułu odsetek dotyczą odsetek od pożyczek wewnątrzgrupowych, udzielonych przez Spółkę
podmiotom zależnym. Inne przychody finansowe dotyczą wyniku na sprzedaży udziałów w spółce Audience Network
Sp. z o.o.
Koszty finansowe
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2022-31.12.2022
Odsetki
277 181
216 905
Inne
5 872
38 068
Razem
283 053
254 973
Nota 10. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2023 i 2022 roku przedstawiają się
następująco:
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z wyniku
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2022-31.12.2022
Bieżący podatek dochodowy
793 897
1 188 727
Dotyczący roku obrotowego
1 027 492
923 302
Korekty dotyczące lat ubiegłych
(233 595)
265 425
Odroczony podatek dochodowy
53 326
818 255
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
53 326
818 255
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z wyniku
847 223
2 006 982
Bieżący podatek dochodowy
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2022-31.12.2022
Zysk przed opodatkowaniem
10 448 122
10 312 917
Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę opodatkowania
130 708
0
Przychody przejściowo wyłączone z opodatkowania
(1 414 519)
(861 212)
Przychody wyłączone z opodatkowania
(3 710 017)
(1 402 677)
Koszty przejściowo niezaliczane do kosztów podatkowych
66 882
1 387 648
Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania
(1 977)
(776 651)
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów
4 905 470
1 119 461
Dochód do opodatkowania
10 424 669
9 859 486
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata
1 357 072
5 000 000
Podstawa opodatkowania
9 067 597
4 859 486
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%
1 027 491
923 302
Efektywna stawka podatku
9%
24%
23
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia
aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2022
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2023
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
74 800
66 800
74 800
66 800
Ujemne różnice kursowe
8 544
0
8 544
0
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne
5 857
0
5 857
0
Przychody przyszłych okresów
9 042 371
0
3 501 841
5 540 530
Odpisy aktualizujące należności
2 102
41 105
0
43 207
Różnica w wartości bilansowej i podatkowej ŚT
315 617
420 386
0
736 003
Strata podatkowa
998 273
3 894 660
0
4 892 933
Suma ujemnych różnic przejściowych
10 447 564
4 422 951
3 591 042
11 279 473
stawka podatkowa
19%
19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
1 985 037
2 143 100
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z
tytułu podatku odroczonego
31.12.2022
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2023
Dodatnie różnice kursowe
0
202 592
0
202 592
Odsetki
3 163 071
1 414 519
0
4 577 590
Prace rozwojowe - różnica między wartością bilansową a podatkową
3 145 320
0
504 529
2 640 791
Suma dodatnich różnic przejściowych
6 308 391
1 393 555
504 529
7 420 973
stawka podatkowa
19%
19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:
1 198 594
0
0
1 409 985
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
2 143 100
1 985 037
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana
1 409 985
1 198 595
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
733 115
786 441
Nota 11. Zysk przypadający na jedną akcję
Wyszczególnienie za rok 2023
Brak umorzenia
akcji własnych
Całkowite umorzenie
akcji własnych
Zysk netto okresu
9 858 170
9 858 170
Średnia ważona ilość akcji w okresie
5 000 000
4 456 105
Rozwodniony zysk na akcję
1,97
2,21
Wyszczególnienie za rok 2022
Brak umorzenia
akcji własnych
Całkowite umorzenie
akcji własnych
Zysk netto okresu
8 305 935
8 305 935
Średnia ważona ilość akcji w okresie
5 000 000
4 786 144
Rozwodniony zysk na akcję
1,66
1,74
Metodyka kalkulacji zysku na akcję oraz rozwodnionego zysku na akcję została opisana w polityce rachunkowości w
sekcji „Zysk na akcję”.
24
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Nota 12. Wartości niematerialne
Wyszczególnienie za rok 2023
Nabyte
oprogramowanie
komputerowe
Pozostałe
wartości
niematerialne
Ukończone prace
rozwojowe
Wartości
niematerialne w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023
16 976 000
4 632 019
3 462 439
1 895 485
26 965 943
Zwiększenia
42 000
0
4 299 252
3 292 102
7 633 354
Zmniejszenia
0
0
4 299 252
4 299 252
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023
17 018 000
4 632 019
7 761 691
888 335
30 300 045
Umorzenie na dzień 01.01.2023
7 750 614
4 557 019
1 442 499
0
13 750 132
Amortyzacja za okres
2 461 361
9 000
1 134 313
0
3 604 674
Umorzenie na dzień 31.12.2023
10 211 975
4 566 019
2 576 812
0
17 354 806
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023
6 806 025
66 000
5 184 879
888 335
12 945 239
Wyszczególnienie za rok 2022
Nabyte
oprogramowanie
komputerowe
Pozostałe
wartości
niematerialne
Ukończone
prace
rozwojowe
Wartości
niematerialne w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022
16 960 000
4 632 019
2 152 205
1 201 321
24 945 545
Zwiększenia
16 000
0
1 310 234
2 034 398
3 360 632
Zmniejszenia
0
0
0
(1 340 234)
1 340 234
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022
16 976 000
4 632 019
3 462 439
1 895 485
26 965 943
Umorzenie na dzień 01.01.2022
5 306 087
4 548 019
658 779
0
10 512 885
Amortyzacja za okres
2 444 527
9 000
783 720
0
3 237 248
Umorzenie na dzień 31.12.2022
7 750 614
4 557 019
1 442 499
0
13 750 132
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022
9 225 386
75 000
2 019 940
1 895 485
13 215 811
Najistotniejsze pozycje składające się na wartości niematerialne Spółki to platforma DMP oraz nabyte
oprogramowanie wspierające emisję kampanii marketingowych. Platforma DMP (Data Management Platform) jest
podstawą technologiczną działalności Spółki. Za pomocą DMP Spółka gromadzi, analizuje, przetwarza i dystrybuuje
anonimowe dane o zachowaniach użytkowników Internetu. Spółka prowadzi prace nad ulepszeniem posiadanych
rozwiązań technologicznych. Łączne wydatki związane z pracami rozwojowymi obejmują koszty osobowe, koszty
narzędzi i serwerów oraz stosowny narzut kosztów ogólnych.
Analiza pod kątem utraty wartości prac rozwojowych
Test na utratę wartości prac rozwojowych polega na porównaniu wartości bilansowej posiadanych aktywów
technologicznych z jego wartością odzyskiwalną. Wartość bilansową ośrodka ustalana jest jako suma wartości
bilansowej posiadanych wartości niematerialnych, w tym ukończonych prac rozwojowych oraz wartości
niematerialnych w budowie.
W ramach przeprowadzonych testów zdecydowano się na obliczenie wartości odzyskiwalnej ośrodków poprzez
obliczenie ich wartości użytkowej tj. wartości bieżącej szacunkowych przyszłych przepływów pieniężnych, których
uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne – segmentu
Sprzedaż danych.
W celu obliczenia wartości użytkowej sporządzono model finansowy, w ramach którego oszacowano potencjalne
wyniki finansowe segmentu w perspektywie najbliższych lat. Tak opracowane prognozy posłużyły do stworzenia
wyceny DCF.
Wartość użytkowa ośrodka została obliczona na bazie następujących założeń:
25
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
(a) Prognozy wyników finansowych ośrodka w okresie 2024-2027 oraz szacunków Zarządu odnośnie do dalszej
dynamiki wzrostu przychodów ośrodka (szacowanych na 10-25% w zależności od okresu);
(b) Historycznej dynamiki wzrostu rynku AdTech, zgodnie z danymi i raportami IAB Polska;
(c) Wyliczenia stopy dyskontowej dla modelu DCF równej stopie średnioważonego kosztu kapitału (WACC),
obliczonego na bazie kosztu kapitału własnego (wyznaczonego zgodnie z modelem CAPM dla każdego okresu
prognozy) w średniej wysokości 12%.
Sporządzona wycena została przyrównana z wartością bilansową ośrodka generującego przepływy pieniężne.
W efekcie przeprowadzonej analizy Zarząd Spółki dominującej nie zidentyfikował utraty wartości.
Nota 13. Rzeczowe aktywa trwałe
Wyszczególnienie za rok 2023
Maszyny,
urządzenia i inne
Środki
transportu
Środki trwałe w budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023
543 620
798 629
3 774
1 346 023
Zwiększenia
167 115
0
0
167 115
Zmniejszenia
6 281
0
3 774
10 055
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023
704 454
798 629
0
1 503 083
Umorzenie na dzień 01.01.2023
424 055
183 325
0
607 380
Amortyzacja za okres
198 915
159 726
0
358 641
Zbycie/likwidacja
6 281
0
0
6 281
Umorzenie na dzień 31.12.2023
616 689
343 051
0
959 740
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023
87 765
455 578
0
543 343
Wyszczególnienie za rok 2022
Maszyny,
urządzenia i inne
Środki
transportu
Środki trwałe w budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022
198 686
793 708
17 073
1 009 467
Zwiększenia
344 934
197 617
3 774
546 324
Zmniejszenia
0
192 696
17 073
209 769
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022
543 620
798 630
3 774
1 342 249
Umorzenie na dzień 01.01.2022
190 279
232 764
0
422 981
Amortyzacja za okres
233 838
143 257
0
377 095
Zmniejszenia
0
192 696
0
192 696
Umorzenie na dzień 31.12.2022
424 055
183 325
0
607 380
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022
119 565
615 305
3 774
738 643
Nota 14. Leasing
Wyszczególnienie za rok 2023
Najem
powierzchni
Infrastruktura
techniczna
Środki
transportu
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023
3 946 488
2 062 368
1
6 008 857
Zwiększenia
55 000
0
0
55 000
Zmniejszenia
0
2 062 368
0
2 062 368
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023
4 001 488
0
1
4 001 489
Umorzenie na dzień 01.01.2023
453 275
1 145 646
1
1 598 922
Zwiększenia
781 626
916 722
1 698 348
Zmniejszenia
2 062 368
2 062 368
Umorzenie na dzień 31.12.2023
1 234 901
0
1
1 234 902
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023
2 766 587
0
0
2 766 587
26
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Wyszczególnienie za rok 2022
Najem
powierzchni
Infrastruktura
techniczna
Środki
transportu
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022
0
2 910 413
171 836
3 082 249
Zwiększenia
3 946 488
0
0
3 946 488
Zmniejszenia
0
848 045
171 835
1 019 880
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022
3 946 488
2 062 368
1
6 008 857
Umorzenie na dzień 01.01.2022
0
670 112
120 740
790 852
Zwiększenia
453 275
1 018 282
51 096
1 522 653
Zmniejszenia
0
542 748
171 835
714 583
Umorzenie na dzień 31.12.2022
453 275
1 145 646
1
1 598 922
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022
3 493 213
916 722
0
4 409 935
Pozycja „najem powierzchni” dotyczy podpisanej w 2021 roku umowy najmu nieruchomości biurowej, na okres 5 lat.
Spółka rozpoznała nowe aktywo z tytułu prawa do użytkowania powierzchni biurowej, wraz z odpowiednim
zobowiązaniem leasingowym, o szacunkowej wartości 3,9 mln PLN.
Pozycja „infrastruktura techniczna” obejmuje koszty zewnętrznego dostawcy serwerów. Wartość aktywa wyliczona
została przy założeniu utrzymania obecnej infrastruktury technicznej do końca 2023 roku. Począwszy od stycznia 2024
roku Spółka rozpozna nowe aktywo dotyczące infrastruktury technicznej o szacunkowej wartości 4,3 mln PLN.
Nota 15. Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone
2023
2022
Udział w liczbie głosów i
kapitale
Wartość bilansowa
Udział w liczbie głosów i
kapitale
Wartość bilansowa
OnAudience Ltd.
100%
5 143
100%
5 143
OnProspects Ltd.
100%
527 200
100%
527 200
Audience Network sp. z o.o.
0%
0
100%
250 000
Online Advertising Network sp. z o.o.
100%
250 000
100%
250 000
The Linea1 MKT S.L.
100%
9 044 976
100%
9 044 976
Razem
9 827 319
10 077 319
W dniu 26 lipca 2022 roku została podpisana umowa, w efekcie której Spółka stała się właścicielem 100% udziałów w
The Linea MKT S.L. (dalej: TL1). Za 100% udziałów w TL1 Spółka zapłaciła łącznie 1.870.000 EUR, przy czym 120.000
EUR zostało już zapłacone w 2021 roku jako płatność częściowa za 24% udziałów TL1 (w formie gotówki oraz akcji
własnych), 1.312.500 EUR zostało opłacone w trakcie Q3 2022, zaś 437.500 EUR, stanowiące odroczoną część płatności,
opłacono w styczniu 2024 roku.
Odroczona część płatności na 31.12.2023 została zaprezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach:
inne długoterminowe zobowiązania finansowe (odroczona część gotówkowa) oraz kapitał rezerwowy (odroczona
płatność w akcjach).
Przeprowadzona transakcja miała na celu rozbudowę międzynarodowej sieci dystrybucji danych. TL1 to hiszpańska
firma technologiczna z branży marketingu internetowego, działająca na rynkach hiszpańskojęzycznych i
współpracująca z globalnymi odbiorcami danych.
We wrześniu 2023 roku doszło do transakcji sprzedaży udziałów w spółce Audience Network Sp. z o.o. Cena sprzedaży
wyniosła 2,5 mln PLN, a kupującymi byli dotychczasowi członkowie zarządu AN. Płatność Ceny ma nastąpić w terminie
do 31 grudnia 2026 roku, przy czym począwszy od 1 kwietnia 2024 roku Spółka dominująca rozpocznie naliczać odsetki
od nieopłaconej wartości Ceny. Celem transakcji jest uproszczenie modelu biznesowego Grupy Cloud Technologies
oraz skoncentrowanie działalności operacyjnej na najbardziej perspektywicznym segmencie sprzedaży danych. Wyniki
AN były dotychczas wykazane w ramach segmentu ‘pozostała działalność’. Działalność AN odpowiadała za około 20%
przychodów Grupy i nie miała istotnego wpływu na EBITDA Grupy.
27
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Nota 16. Pozostałe długoterminowe należności, aktywa finansowe i inwestycje krótkoterminowe
Pozostałe długoterminowe należności i aktywa finansowe
31.12.2023
31.12.2022
Udzielone pożyczki
3 317 363
20 455 655
Należność z tytułu płatności za sprzedane udziały Audience Network Sp. z o.o.
2 500 000
0
Kaucje wpłacone
355 936
0
Pozostałe
30 946
30 946
Łącznie
6 024 245
20 486 602
Pożyczki
31.12.2023
31.12.2022
Krótkoterminowe
5 663 299
750 945
Długoterminowe
3 137 363
20 455 656
Łącznie
8 800 662
21 206 602
W poniższych tabelach zaprezentowano specyfikację udzielonych pożyczek, według poszczególnych pożyczkobiorców:
Specyfikacja wg stanu na 31.12.2023
Wartość bilansowa
Oprocentowanie
Termin spłaty
Zabezpieczenie
Online Advertising Network Sp. z o.o.
3 137 364
WIBOR 3M + 2 p.p.
31.12.2026
Brak
Online Advertising Network Sp. z o.o.
977 657
WIBOR 3M + 2 p.p.
31.12.2024
Brak
OnAudience Ltd*
3 498 850
-
31.12.2024
Brak
Audience Network Sp. z o.o.
962 069
WIBOR 3M + 2 p.p.
31.12.2024
Brak
Podmiot niepowiązany 2
224 722
WIBOR 3M + 2 p.p.
30.09.2024
Brak
Łącznie
8 800 622
*wyłącznie odsetki.
Specyfikacja wg stanu na 31.12.2022
Wartość bilansowa
Oprocentowanie
Termin spłaty
Zabezpieczenie
Online Advertising Network Sp. z o.o.
2 937 062
WIBOR 3M + 2 p.p.
31.12.2026
Brak
Online Advertising Network Sp. z o.o.
902 457
WIBOR 3M + 2 p.p.
31.12.2024
Brak
OnAudience Ltd
15 713 679
WIBOR 3M + 2 p.p.
31.12.2023
Brak
Audience Network Sp. z o.o.
902 457
WIBOR 3M + 2 p.p.
31.12.2024
Brak
Podmiot niepowiązany
750 945
WIBOR 3M + 2 p.p.
09.03.2023
Brak
Łącznie
21 206 602
Nota 17. Należności krótkoterminowe
Specyfikacja należności wg stanu na
31.12.2023
31.12.2022
I. Należności od jednostek powiązanych:
38 414 455
38 498 092
II. Należności od pozostałych jednostek, z czego:
2 100 841
2 663 614
handlowe
674 080
1 272 967
z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych:
1 419 049
978 211
kaucja z tytułu umowy najmu
0
383 925
inne
7 713
28 511
III. Należności krótkoterminowe łącznie
40 515 297
41 161 705
28
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Wiekowanie należności handlowych
oraz odpisu aktualizującego
Razem
W terminie
Przeterminowane, lecz ściągalne
Do 60 dni
61 – 120 dni
121 –180 dni
181 – 360 dni
>360 dni
31.12.2023
39 088 535
24 736 816
3 016
10 012 141
3 979 694
356 868
0
Od jednostek powiązanych
38 414 455
24 232 879
0
9 867 194
3 957 704
356 678
0
Od jednostek pozostałych
727 225
507 668
3 177
152 801
23 182
200
40 197
Odpis aktualizujący należności
(53 145)
(3 732)
(161)
(7 854)
(1 192)
(10)
(40 196)
31.12.2022
39 770 894
12 026 902
4 153 420
7 819 506
9 460 653
6 310 414
0
Od jednostek powiązanych
38 497 927
10 801 653
4 153 140
7 819 506
9 460 550
6 263 079
0
Od jednostek pozostałych
1 275 552
1 225 249
295
0
109
49 900
0
Odpis aktualizujący należności
(2 585)
0
15
0
6
(2 565)
0
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane.
Nota 18. Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
31.12.2023
31.12.2022
Ubezpieczenia majątkowe
17 756
17 986
Ubezpieczenia samochodów
9 394
22 596
Reklama
38 045
355 867
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
119 403
78 704
Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
184 598
475 152
Zaliczki otrzymane
0
563 457
Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
0
563 457
Nota 19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Przeważająca większość wolnych środków pieniężnych jest utrzymywana w walucie PLN oraz w nieznacznym stopniu
w USD. Nie istnieją ograniczenia w dysponowaniu środkami pieniężnymi przez Spółkę.
Nota 20. Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy
31.12.2023
31.12.2022
Liczba akcji
5 000 000
5 000 000
Wartość nominalna akcji
0,10
0,10
Kapitał zakładowy zarejestrowany
500 000
500 000
Kapitał zakładowy w trakcie rejestracji
0
0
Kapitał zakładowy razem
500 000
500 000
Seria/emisja
rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejo-
wania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość
jednostkowa
Wartość
serii / emisji
wg wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Data uchwały
Seria A
brak
akcje przyznane w proporcji
1/1000 dotychczasowym
udziałowcom
3 000 000
0,10
300 000
Przekształcenie
Cloud Technologies
Sp. z o.o. w Cloud
Technologies SA
2011-12-22
2011-12-07
Seria B
brak
emisja w drodze subskrypcji
prywatnej, pozbawienie
dotychczasowych
akcjonariuszy prawa poboru
300 000
0,10
30 000
wkład pieniężny
2012-03-08
2012-02-15
29
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Seria C
brak
emisja w drodze subskrypcji
prywatnej, pozbawienie
dotychczasowych
akcjonariuszy prawa poboru
700 000
0,10
70 000
wkład pieniężny
2014-11-20
2014-06-16
Seria D
brak
emisja w drodze subskrypcji
prywatnej, pozbawienie
dotychczasowych
akcjonariuszy prawa poboru
200 000
0,10
20 000
wkład pieniężny
2015-06-15
2014-12-19
Seria E
brak
emisja w drodze subskrypcji
prywatnej, w ramach kapitału
docelowego, pozbawienie
dotychczasowych akcjonariuszy
praca poboru
150 000
0,10
15 000
wkład pieniężny
2016-03-21
2015-12-21
Seria F
brak
emisja w drodze subskrypcji
prywatnej, w ramach kapitału
docelowego, pozbawienie
dotychczasowych akcjonariuszy
prawa poboru
250 000
0,10
25 000
wkład pieniężny
2016-03-21
2015-12-21
Seria G
brak
emisja w drodze subskrypcji
prywatnej, w ramach kapitału
docelowego, pozbawienie
dotychczasowych akcjonariuszy
prawa poboru
400 000
0,10
40 000
wkład pieniężny
2021-03-05
2020-07-12
Spółka posiada akcje własne opisane w nocie nr 21.
Nota 21. Akcje własne
Akcje własne
31.12.2023
31.12.2022
Stan na początek okresu
213 856
284 504
Zakupione w ciągu okresu
330 069
44 961
Zmniejszenie lub umorzenie
30
115 609
Stan na koniec okresu
543 895
213 856
W ramach skupu akcji rozpoczętego w styczniu 2022 roku, w celu realizacji programu motywacyjnego. Łącznie w
okresie trzech kwartałów zakończonych 30 września 2022 roku zakupiono 45 tys. Akcji. W trzecim kwartale 2022 roku
przeznaczono ok 116 tys. akcji na częściowe opłacenie zakupionych udziałów w TL1.
W trakcie 2023 roku Spółka dokonała dwóch skupów akcji: w marcu 2023 roku zakupiono 205 tys. akcji przeznaczonych
na realizację obecnego programu motywacyjnego, następnie w grudniu 2023 roku nabyto 125 tys. akcji
przeznaczonych na realizację nowego programu motywacyjnego.
Nota 22. Skumulowany zysk z lat ubiegłych i pozostałe kapitały
Specyfikacja skumulowanego zysku lat ubiegłych 2022
Kapitały zapasowe i
pozostałe kapitały
Kapitał z
wyceny programu
motywacyjnego
Kapitał
rezerwowy
Kapitał
własny razem
Stan na 01.01.2022
17 948 302
26 015 000
18 000 000
61 963 302
Podział zysku za rok 2021
4 278 582
0
0
4 278 582
Koszt programu motywacyjnego bieżącego roku
0
1 254 000
0
1 254 000
Rozpoznanie zobowiązania do płatności w formie akcji
0
0
1 352 460
1 352 460
Rozliczenie płatności dokonanej w formie akcji własnych
4 057 379
0
(6 950 413)
(2 893 034)
Suma zmian w okresie
8 335 961
1 254 000
(5 597 953)
3 992 008
Stan na 31.12.2022
26 284 263
27 269 000
12 402 047
65 955 310
30
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Specyfikacja skumulowanego zysku lat ubiegłych 2023
Kapitały zapasowe i
pozostałe kapitały
Kapitał z
wyceny programu
motywacyjnego
Kapitał
rezerwowy
Kapitał
własny razem
Stan na 01.01.2023
11 284 263
27 269 000
27 402 047
65 955 310
Program motywacyjny
0
2 340 000
0
2 340 000
Utworzenie kapitał rezerwowego (na realizację nowego
programu motywacyjnego)
(15 000 000)
0
15 000 000
0
Rozwiązanie niewykorzystanego kapitału rezerwowego z
2022 roku
3 568 093
0
(3 568 093)
0
Podział wyniku za 2022 rok
3 724 831
0
0
3 724 831
Suma zmian w okresie
(7 707 076)
2 340 000
11 431 907
6 064 831
Stan na 31.12.2023
3 577 187
29 609 000
38 833 954
72 020 141
Nota 23. Zobowiązania finansowe
Kategorie zobowiązań finansowych
31.12.2023
31.12.2022
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe leasing
808 802
1 261 124
Długoterminowe zobowiązania finansowe leasing
2 316 671
3 349 029
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki - pożyczki PFR
0
92 138
Długoterminowe kredyty i pożyczki - pożyczki PFR
0
0
Zobowiązanie z tytułu płatności za udziały TL1
656 276
707 882
Razem zobowiązania finansowe
3 781 749
5 410 172
- długoterminowe
2 316 671
4 056 911
- krótkoterminowe
1 465 078
1 353 262
Zobowiązanie z tytułu płatności za udziały TL1 dotyczy odroczonej części płatności, przypadającej do uregulowania w
styczniu 2024 roku.
Specyfikacja zapadalności zobowiązań leasingowych
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązanie płatne w okresie do 1 roku
808 802
1 261 124
Zobowiązanie płatne w okresie od 1 do 3 lat
2 316 671
1 823 675
Zobowiązanie płatne w okresie od 3 do 5 lat
0
1 525 353
Wartość bieżąca przyszłych opłat leasingowych
3 125 473
4 610 153
Tabela ruchu zobowiązania leasingowego
31.12.2023
31.12.2022
Saldo na początek okresu
4 610 153
2 355 920
Nowe umowy leasingowe
0
3 823 940
Modyfikacje/wycena/zakończenia umów
(223 555)
(391 203)
Spłaty
1 529 750
1 396 261
Naliczenie odsetek za okres
268 625
217 757
Saldo na koniec okresu
3 125 473
4 610 153
- długoterminowe
2 316 671
3 349 029
- krótkoterminowe
808 802
1 261 124
31
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Specyfikacja zapadalności zobowiązań pożyczkowych
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązanie płatne w okresie do 1 roku
0
92 138
Zobowiązanie płatne w okresie od 1 do 3 lat
0
0
Wartość bieżąca przyszłych spłat pożyczkowych
0
92 138
Tabela ruchu zobowiązania pożyczkowego
31.12.2023
31.12.2022
Saldo na początek okresu
92 138
276 733
Umorzenie
0
0
Naliczenie odsetek za okres
0
0
Spłata kapitału
(92 138)
(184 596)
Spłata odsetek
0
0
Saldo na koniec okresu
0
92 138
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
0
92 138
Nota 24. Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
Specyfikacja zobowiązań handlowych i pozostałych
31.12.2023
31.12.2022
I. Wobec jednostek powiązanych, z czego:
0
1 173 346
handlowe
0
1 173 346
inne
0
0
II. Wobec pozostałych jednostek
1 319 124
2 267 236
handlowe
971 914
1 611 003
z tytułu podatku dochodowego
324 082
543 434
z tytułu pozostałych podatków i inne
23 128
37 999
III. Rozliczenia międzyokresowe kosztów
0
74 800
IV. Zobowiązania handlowe i inne łącznie
1 319 124
3 440 582
Wiekowanie zobowiązań
handlowych
Razem
W terminie
Przeterminowane, lecz ściągalne
Do 60 dni
61 – 120 dni
121 –180 dni
181 – 360 dni
>360 dni
31.12.2023
971 914
833 614
139 038
(738)
0
0
0
Wobec jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
0
0
Wobec jednostek pozostałych
971 914
833 614
139 038
(738)
0
0
0
31.12.2022
2 784 349
2 702 967
81 382
0
0
0
0
Wobec jednostek powiązanych
1 173 346
1 173 346
0
0
0
0
0
Wobec jednostek pozostałych
1 611 003
1 529 621
81 382
0
0
0
0
Nota 25. Dotacje oraz zobowiązania do wykonania świadczenia
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Dotacje, w tym:
3 844 469
5 201 541
długoterminowe
2 487 397
3 844 469
krótkoterminowe
1 357 072
1 357 072
Zobowiązanie do wykonania świadczenia, w tym:
5 540 530
9 042 371
długoterminowe
2 541 189
5 540 530
krótkoterminowe
2 999 341
3 501 841
Przychody przyszłych okresów razem
9 384 999
14 243 912
Prezentowane przychody przyszłych okresów w zakresie dotacji dotyczą kwoty przyznanej Spółce na stworzenie
oprogramowania (ukończonego w listopadzie 2019 roku), która będzie rozliczana w pozostałych przychodach
operacyjnych przez okres 7 lat.
32
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Ponadto w przychodach przyszłych okresów prezentowana jest łączna wartość transakcji sprzedaży licencji na dostęp
do technologii Spółki pomniejszona o już rozpoznane przychody z tych licencji. Licencja przyznawana jest na okres do
5 lat, przez który Spółka rozpoznaje przychód ze sprzedaży tej licencji. Płatność za sprzedaną licencję następuje
jednorazowo zgodnie z terminem wskazanym na fakturze (przeważnie do 60 dni).
Nota 26. Objaśnienia do głównych przepływów pieniężnych
W 2023 roku saldo środków pieniężnych Spółki spadło o 7,6 mln PLN do poziomu 2,4 mln PLN.
W trakcie 2023 roku odnotowano poniższe najistotniejsze zdarzenia mające wpływ na przepływy pieniężne
wygenerowane przez Spółkę:
• +7,0 mln PLN: przepływy pieniężne z działalności operacyjnej;
• +15,0 mln PLN: otrzymane spłaty pożyczek udzielonych;
• -1,0 mln PLN: udzielenie pożyczek;
• -20,0 mln PLN: nabycie akcji własnych;
• -4,6 mln PLN: wypłata dywidendy;
• -2,0 mln PLN: nakłady na prace rozwojowe;
• -1,8 mln PLN: spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu.
Nota 27. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych obejmują ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe,
ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko związane z płynnością. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym
z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen
rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Ryzyko walutowe
Aktywa i zobowiązania finansowe
31.12.2022
Waluty
PLN
EUR
USD
GBP
Środki pieniężne
1 893 267
281 982
183 819
89 188
Pożyczki i należności
48 796 269
519 690
0
0
Zobowiązania leasingowe
3 125 473
0
0
0
Zobowiązania handlowe i pozostałe
752 279
100 956
141 807
0
Aktywa i zobowiązania finansowe
31.12.2023
Waluty
PLN
EUR
USD
GBP
Środki pieniężne
8 842 841
780 013
335 689
49 811
Pożyczki i należności
61 815 248
553 058
0
0
Zobowiązania leasingowe
915 174
3 694 979
0
0
Zobowiązania handlowe i pozostałe
1 069 049
50 511
141 564
0
Dane w powyższych tabelach zostały przeliczone na PLN. Do przeliczenia zastosowano następujące kursy walutowe:
• Dla danych na 31.12.2022: EUR/PLN – 4,6899, USD/PLN – 4,4018, GBP/PLN – 5,2957
• Dla danych na 31.12.2023: EUR/PLN – 4,3480, USD/PLN – 3,9350, GBP/PLN – 4,9997
33
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim środków zgromadzonych na
rachunkach bankowych, udzielonych pożyczek oraz długoterminowych zobowiązań finansowych (leasing).
Ryzyko związane z płynnością
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy poprzez bieżący monitoring przepływów pieniężnych, w tym trwały przegląd
wysokości kapitału obrotowego, zobowiązań i należności Spółki.
Z racji posiadania znaczących nadwyżek środków pieniężnych, przy jednoczesnym niewielkim poziomie zadłużenia
odsetkowego Spółka ma wg stanu na 31 grudnia 2023 roku nadpłynność.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahent nie dokona terminowej zapłaty za należność Spółki lub w inny sposób nie
wywiąże się ze zobowiązań wobec Spółki.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku w Spółce występowały przeterminowane należności. Spółka dokonuje analizy
zasadności wyliczenia oczekiwanych strat zgodnie z MSSF 9, aby zaprezentować w księgach urealniony poziom
należności handlowych. Należności przeterminowane, lecz spłacone do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie
są kwalifikowane do dokonania odpisu aktualizującego lub wyliczenia oczekiwanych strat.
Wiekowanie należności zamieszczono w nocie nr 17.
Nota 28. Zarządzanie kapitałem
Wyliczenie zadłużenia netto Spółki
31.12.2023
31.12.2022
Kredyty i pożyczki
0
92 138
Zobowiązania handlowe i pozostałe
995 042
2 897 148
Zobowiązania leasingowe
3 125 473
4 610 153
Minus środki pieniężne i ekwiwalenty
2 448 256
10 008 354
Zadłużenie netto
1 672 259
(2 408 915)
Kalkulacja wskaźnika dźwigni
31.12.2023
31.12.2022
Kapitał razem
67 165 426
79 579 698
Kapitał minus zadłużenie netto
65 493 167
81 988 613
Wskaźnik dźwigni
2,5%
(3,0%)
Głównym celem zarządzania kapitałem jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników
kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka monitoruje
stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów
powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto wlicza się kredyty i pożyczki, zobowiązania leasingowe,
zobowiązania handlowe i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.
Nota 29. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Salda bilansowe dotyczące podmiotów powiązanych
31.12.2023
31.12.2022
Należności handlowe i inne
38 414 455
38 498 092
Pożyczki udzielone
7 751 459
20 455 655
Zobowiązania handlowe i inne
0
1 173 346
34
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Obroty z podmiotami powiązanymi za okres
01.01.2022-31.12.2023
01.01.2021-31.12.2022
Sprzedaż do podmiotów powiązanych
21 324 899
23 172 325
Zakupy od podmiotów powiązanych
(569 893)
523 278
Nota 30. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej oraz Rady Nadzorczej
Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki
01.01. 2023-31.12.2023
01.01. 2022-31.12.2022
z tytułu sprawowanej funkcji
120 000
120 000
z pozostałych tytułów
1 680 055
1 899 558
RAZEM Zarząd Spółki
1 800 055
2 019 558
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Spółki
z tytułu sprawowanej funkcji
90 000
68 007
z pozostałych tytułów
0
0
RAZEM Rada Nadzorcza Spółki
90 000
68 007
RAZEM Zarząd i Rada Nadzorcza Spółki
2 087 565
W kwietniu 2022 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie przyjęcia regulaminu Programu Motywacyjnego, a
także uchwałę w sprawie alokacji Akcji w Programie Motywacyjnym dla Członków Zarządu. Członkom Zarządu
zaoferowanych może być do 150.000 akcji, w tym Prezes Zarządu Piotr Prajsnar uprawniony jest do objęcia 125.000
akcji, Członek Zarządu Piotr Soleniec uprawniony jest do objęcia 25.000 akcji. Prezes Zarządu Piotr Prajsnar oraz
Członek Zarządu Piotr Soleniec zawarli ze Spółką umowę uczestnictwa w Programie Motywacyjnym w czerwcu 2022
roku.
Poza pozycjami wskazanymi powyżej członkom organów Spółki nie zostało wypłacone inne wynagrodzenie, za
wyjątkiem Prezesa Zarządu Spółki, któremu w roku 2023 Spółka wypłaciła 4 tys. PLN oraz w roku 2022 4 tys. PLN z
tytułu pozostałych usług.
Nota 31. Osoby zatrudnione i współpracujące
31.12.2023
31.12.2022
Liczba pracowników i współpracowników
28
37
Nota 32. Transakcje z firmą audytorską przeprowadzającą badanie sprawozdania finansowego
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy
01.01.2022-31.12.2023
01.01.2021-31.12.2022
- za badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
27 000
23 000
- za badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
27 000
35 000
- za przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
13 500
0
- za przegląd półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
13 500
0
- za pozostałe usługi
5 000
7 800
RAZEM
86 000
65 800
Badanie roku 2023 oraz 2022 zostało przeprowadzone przez Ecovis Poland Audit, Tax & Accounting Sp. z o.o.
35
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
Nota 33. Znaczący akcjonariusze
Akcjonariusze
Liczba akcji
% kapitału akcyjnego
Liczba głosów
% głosów
Prajsnar Piotr
1 437 000
28,74%
1 437 000
28,74%
Perpetum 10 FIZ AN
1 414 666
28,29%
1 414 666
28,29%
Oktawian Oźminkowski
258 837
5,18%
258 837
5,18%
Cloud Technologies S.A.
543 895
10,88%
543 895
10,88%
pozostali do 5%
1 345 602
26,91%
1 345 602
26,91%
Razem
5 000 000
100,00%
5 000 000
100,00%
Informacje powyżej zostały zaprezentowane według stanu na dzień 31 grudnia 2023.
Nota 34. Roszczenia i sprawy sporne
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie zidentyfikowano wystąpienia roszczeń lub spraw spornych w
stosunku do Spółki dominującej.
Nota 35. Korekty błędu
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie dokonano korekt błędów.
Nota 36. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie zidentyfikowano wystąpienia znaczących zdarzeń dotyczących lat
ubiegłych w stosunku do Spółki dominującej.
Nota 37. Zdarzenia po dacie bilansowej
Do najważniejszych zdarzeń zaistniałych między 31 grudnia 2023 roku a datą publikacji niniejszego sprawozdania
zaliczyć należy:
• Rozpoczęcie realizacji nowego programu motywacyjnego: w listopadzie 2023 roku Rada Nadzorcza
Emitenta przyjęła regulamin programu motywacyjnego (uchwalony wcześniej przez WZA Spółki dominującej.
W konsekwencji realizacji programu motywacyjnego Grupa rozpozna w okresie 2024-2025 koszty operacyjne
w wysokości 3,6 mln PLN przyjęte w oparciu o wycenę przygotowaną przez profesjonalny podmiot
zewnętrzny na dzień podpisania przez beneficjentów programu umów uczestnictwa, tj. na dzień 10 stycznia
2024. Wartość ta zakłada przeprowadzenie przez Grupę skupu wszystkich 250 000 akcji. Koszt programu
zostanie rozłożony liniowo na okres od podpisania przez beneficjentów programu umów uczestnictwa do
końca 2025 roku i wyniesie 1,8 mln PLN w roku 2024 (w tym 416 tys. PLN w Q1 2024) oraz 1,8 mln PLN w roku
2025.
• Pozostała płatność za udziały w TL1: w styczniu 2024 Spółka dominująca dokonała ostatniej płatności za
nabyte 100% udziałów w hiszpańskiej spółce TL1, przejętej w lipcu 2022 roku. Płatność za udziały w spółce
nastąpiła częściowo w formie środków pieniężnych, częściowo w formie akcji własnych Spółki dominującej.
Łączna wartość dokonanej płatności stanowiła równowartość 438 tys. EUR.
• Inwestycja w ramach programu Data Seed: w marcu 2024 Spółka dominująca dokonała inwestycji
kapitałowej o wartości 158 tys. PLN w ramach której objęto 4,7% udziałów w polskiej spółce IT powstałej w
2023 roku, pracującej nad rozwiązaniami technologicznymi umożliwiającymi wykorzystanie danych Grupy do
wsparcia predykcji cen instrumentów finansowych. Spółka dominująca ma możliwość potencjalnego
zwiększenia kapitałowego zaangażowania do poziomu 49% i udziela finansowanie na dalszy rozwój
36
www.ct.pl | biuro@ct.pl
Cloud Technologies S.A.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023
technologii (około 0,4 mln PLN wg stanu na koniec marca 2024), które może zostać skonwertowane na
udziały.
Nota 38. Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (wraz z danymi
porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 15 kwietnia 2024 roku.
Warszawa, dnia 15 kwietnia 2024 r.
Zarząd: Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg
rachunkowych:
Piotr Prajsnar, Prezes Zarządu Aleksander Widawski
Piotr Soleniec, Członek Zarządu
37
www.ct.pl I biuro@ct.pl
