Katowice, 26 kwietnia 2024 r.
Ocena Rady Nadzorczej FERRUM S.A. dotycząca sprawozdania
z działalności emitenta i sprawozdań finansowych za rok 2023 w zakresie ich zgodności
z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym
(sporządzona zgodnie z wymogiem § 70 ust. 1 pkt 14 oraz 71 ust. 1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim)
Rada Nadzorcza FERRUM S.A. (Spółka, Emitent, FERRUM) oświadcza, że działając na podstawie
art. 382 § 3 Kodeksu Spółek Handlowych dokonała oceny wskazanych poniżej sprawozdań
w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym, w tym:
▪ sprawozdania finansowego Spółki za rok 2023 obejmującego:
a) sprawozdanie z sytuacji finansowej,
b) sprawozdanie z całkowitych dochodów,
c) sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,
d) sprawozdanie z przepływów pieniężnych,
▪ sprawozdania z działalności Emitenta w roku obrotowym 2023 (sporządzonego łącznie ze
sprawozdaniem z działalności Grupy Kapitałowej FERRUM w formie jednego dokumentu),
▪ skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej FERRUM za rok 2023
obejmującego:
a) skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej,
b) skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów,
c) skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,
d) skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych.
W oparciu o analizę:
a) treści ww. sprawozdań, przedłożonych przez Zarząd Spółki,
b) dokumentów i ksiąg rachunkowych oraz informacji udzielonych przez Zarząd Spółki,
c) wyników dodatkowych czynności sprawdzających wykonanych w wybranych obszarach
finansowych i operacyjnych,
d) sprawozdania firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Sp. z o.o. z badania sprawozdania
finansowego Emitenta za rok obrotowy 2023,
e) sprawozdania dodatkowego firmy audytorskiej dla Komitetu Audytu, o którym mowa
w art. 131 Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze
publicznym,
f) uwzględniając wyniki spotkań z przedstawicielami ww. firmy audytorskiej, w tym
z kluczowym biegłym rewidentem,
g) informacji Komitetu Audytu o przebiegu, wynikach i znaczeniu badania dla rzetelności
sprawozdawczości finansowej w Spółce oraz roli Komitetu w procesie badania
sprawozdania finansowego, dokonała pozytywnej oceny ww. sprawozdań,
oraz na podstawie posiadanej wiedzy o Spółce i Grupie Kapitałowej Spółki, jak również
szerokiego zakresu czynności podjętych w związku ze sporządzaniem oraz badaniem
ww. sprawozdań, Rada Nadzorcza Spółki ocenia, że sprawozdanie z działalności FERRUM
i sprawozdania finansowe (odpowiednio jednostkowe oraz skonsolidowane) za rok obrotowy
2023 zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa oraz są zgodne
z księgami rachunkowymi, dokumentami oraz ze stanem faktycznym i zawierają prawdziwy
obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Emitenta oraz jego Grupy Kapitałowej, a ponadto nie
budzą zastrzeżeń zarówno co do formy, jak i treści w nich zawartych.
Katowice, 26 kwietnia 2024 r.
Oświadczenie Rady Nadzorczej FERRUM S.A. o dokonaniu wyboru firmy audytorskiej
przeprowadzającej badanie rocznych sprawozdań finansowych FERRUM S.A.
(sporządzone zgodnie z wymogiem § 70 ust. 1 pkt 7 oraz § 71 ust. 1 pkt 7 Rozporządzenia Ministra Finansów
z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami
prawa państwa niebędącego państwem członkowskim)
Rada Nadzorcza FERRUM S.A. (Spółka, FERRUM) oświadcza, że:
− działając zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa powszechnie obowiązującego,
w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej, Rada Nadzorcza
FERRUM S.A. podjęła w dniu 19 maja 2022 r. uchwałę w sprawie wyboru firmy
audytorskiej UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp. k. z siedzibą w Warszawie (01-377) przy
ul. Połczyńskiej 31A, wpisanej na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską
Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem 3115 jako firmy audytorskiej do
przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych FERRUM S.A. i Grupy Kapitałowej
FERRUM za lata 2022-2023, ponadto w dniu 28 czerwca 2023 r., w związku
z reorganizacją grupy kapitałowej UHY ECA, Rada Nadzorcza FERRUM S.A. podjęła
uchwałę o wyborze UHY ECA Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (01-377) przy
ul. Połczyńskiej 31A, wpisanej na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską
Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem 3886, jako firmy audytorskiej do
przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych FERRUM S.A. i Grupy Kapitałowej
FERRUM za rok 2023,
− firma audytorska UHY ECA Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (01-377) przy
ul. Połczyńskiej 31A, wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską
Agencję Nadzoru Audytowego pod nr 3886 oraz członkowie zespołu wykonującego
badanie jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego
odpowiednio FERRUM oraz Grupy Kapitałowej FERRUM za rok 2023, spełniali warunki
do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania ww. sprawozdań
zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami
etyki zawodowej,
− w FERRUM są przestrzegane obowiązujące przepisy prawa związane z rotacją firmy
audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji,
− FERRUM posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę
w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany
z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem,
w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
Katowice, 26 kwietnia 2024 r.
Oświadczenie Rady Nadzorczej FERRUM S.A. dotyczące funkcjonowania Komitetu Audytu
(sporządzone zgodnie z wymogiem § 70 ust. 1 pkt 8 oraz § 71 ust. 1 pkt 8 Rozporządzenia Ministra Finansów
z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami
prawa państwa niebędącego państwem członkowskim)
Rada Nadzorcza FERRUM S.A. (Spółka, FERRUM) oświadcza, że:
− w Spółce funkcjonuje Komitet Audytu, a w jego skład wchodzą następujący członkowie Rady
Nadzorczej: Andrzej Kasperek – Przewodniczący Komitetu Audytu, Wiesław Łatała oraz
Wojciech Wrona – Członkowie Komitetu Audytu,
− przestrzegane są przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania Komitetu Audytu,
w tym dotyczące spełnienia przez jego członków kryteriów niezależności oraz wymagań
odnośnie posiadania wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w której działa emitent, oraz
w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych,
− Komitet Audytu wykonywał i wykonuje zadania przewidziane w obowiązujących przepisach.
