AIRWAY MEDIX S.A.

Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

AIRWAY MEDIX S.A.

Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

2.1 Zarząd 12

2.2 Rada Nadzorcza ............................................................................................................................................... 13

4.1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ..................................................................................... 13

4.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza .............................................................................................. 18

4.3 Nowe standardy i interpretacje ...................................................................................................................... 19

4.4 Zmiany wynikające ze zmian MSSF................................................................................................................. 19

4.5 Polityka rachunkowości .................................................................................................................................. 20

4.5.7 Wartości niematerialne ............................................................................................................................... 23

4.5.8 Utrata wartości aktywów niefinansowych .................................................................................................. 25

4.5.9 Instrumenty finansowe ................................................................................................................................ 25

4.5.10 Zapasy ......................................................................................................................................................... 27

4.5.11 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności .................................................................. 28

4.5.12 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ............................................................................. 28

4.5.13 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia .................................................................................................... 28

4.5.14 Kapitał własny ............................................................................................................................................ 29

4.5.15 Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne ................................................................. 29

4.5.16 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ....................................................... 29

4.5.23 Zysk netto na akcję .................................................................................................................................... 34

4.5.24 Prezentacja dochodów i kosztów okresu sprawozdawczego ................................................................... 34

4.5.25 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ................................................................................................. 35

4.5.26 Sprawozdawczość dotycząca segmentów ................................................................................................. 35

4.5.27 Zarządzanie kapitałem ............................................................................................................................... 35

4.6 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ................................................................ 35

4.6.1 Profesjonalny osąd ....................................................................................................................................... 35

4.6.2 Niepewność szacunków ............................................................................................................................... 35

6.1 Ryzyko stopy procentowej .............................................................................................................................. 36

AIRWAY MEDIX S.A.

Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

8.3 Pozostałe przychody operacyjne .................................................................................................................... 41

8.4 Pozostałe koszty operacyjne ........................................................................................................................... 41

8.5 Przychody finansowe ...................................................................................................................................... 41

8.6 Koszty finansowe ............................................................................................................................................ 41

9.1 Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat i w kapitale własnym ............................................... 42

9.2 Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto .......................................................... 42

9.3 Odroczony podatek dochodowy ..................................................................................................................... 43

16.1 Kapitał zakładowy ......................................................................................................................................... 48

16.2 Pozostałe kapitały ......................................................................................................................................... 51

16.3 Dywidenda i ograniczenia związane z kapitałem ......................................................................................... 52

18.1 Program płatności w formie akcji ................................................................................................................. 53

18.2 Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia .................................................. 53

21.6 Aktywa warunkowe ...................................................................................................................................... 58

22.1 Transakcje z podmiotami powiązanymi ....................................................................................................... 58

22.2 Jednostka dominująca całej grupy ............................................................................................................... 60

22.3 Kluczowy personel kierowniczy .................................................................................................................... 60

22.4 Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi .......................................................................................... 61

AIRWAY MEDIX S.A.

Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

WYBRANE DANE FINANSOWE

AIRWAY MEDIX S.A.

Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AIRWAY MEDIX S.A.

Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

-345

-9

0

-542

AIRWAY MEDIX S.A.

Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 r.

(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

16

kapitału zakładowego następuje poprzez emisję nie więcej niż 11.600.000 nowych akcji zwykłych na okaziciela o wartości

nominalnej 0,34 zł każda akcja, oznaczonych jako seria E o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 3.944.000,00 zł.

nowymi inwestorami. Z uwagi na rozciągnięcie w czasie procesu negocjacyjnego poprzedzającego zawarcie Porozumienia

i prowadzone równolegle rozmowy z potencjalnymi inwestorami w zakresie możliwości dokapitalizowania Spółki Airway

• informacji o zawarciu w dniu 24 lipca 2023 roku pomiędzy Emitentem a Pożyczkodawcą i Kroner Medizintechnik

GmbH [łącznie jako „Partnerzy”] listu intencyjnego [List intencyjny], który określa ramowe warunki współpracy

podjętej w celu uzgodnienia docelowej umowy inwestycyjnej. W ramach prowadzonych rozmów Inwestorzy

deklarują inwestycję docelowo kwoty 2 mln EUR poprzez objęcie akcji Spółki. Jednocześnie przedstawiciele

Partnerów zaangażują się operacyjnie w rozwój AWM, w szczególności w zakresie komercjalizacji opracowanych

przez Spółkę rozwiązań medycznych oraz będą wspierać finansowo, operacyjnie i strategicznie Spółkę, co wiązać

się będzie również z uprawnieniem do powołania nowych członków Zarządu Emitenta. Okoliczność jakichkolwiek

wiążących deklaracji związanych z potencjalną transakcją zgodnie z treścią Listu intencyjnego miała zostać

poprzedzona przeprowadzeniem ze strony Partnerów procesu due diligence, od wyników którego miały zależeć

dalsze decyzje w ww. kwestiach.

inwestycyjnej uzależnione zostało od zakończenia pomyślnie rozmów z Bankiem.

CoOpera Finanzierungen Deutschland [CoOpera] oraz szwajcarską firmą inwestycyjno-doradczą [Inwestor]. Umowa z

CoOpera przewiduje objęcie przez ten podmiot 9.023.529 nowych akcji na okaziciela serii E o wartości nominalnej 0,34 zł

każda, które stanowić będą 12,41% w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki Airway Medix i uprawniać będą do

9.023.529 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi taki sam udział w ogólnej liczbie głosów. Z kolei umowa z Inwestor

przewiduje objęcie przez ten podmiot 2.576.471 nowych akcji na okaziciela serii E o wartości nominalnej 0,34 zł każda,

które stanowić będą 3,54% w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki Airway Medix i uprawniać będą do 2.576.471

głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi taki sam udział w ogólnej liczbie głosów. Cena emisyjna za każdą objętą

nową akcję przez CoOpera i Inwestora wynosi 0,34 zł, a łączna cena emisyjna objętych akcji wynosi łącznie 3,94 mln zł.

17

ran, w tym u pacjentów przewlekle unieruchomionych. Klientami partnera jest lecznictwo zamknięte, jak również

oraz negocjacji programach refundacyjnych w Stanach Zjednoczonych. W dniu 21 grudnia 2023 r. AWM i parter

W dniu 10 stycznia 2024 r. Emitent osiągnął kolejny kamień milowy prowadzonych rozmów. Tego dnia zakończyło się w Stanach

emitowanych w ramach kapitału docelowego oraz ustalenia ceny emisyjnej tych akcji. Pełnomocnik jednego z

akcjonariuszy zgłosił sprzeciw do podjętej uchwały.

zawieszenie wykonalności ww. uchwały do czasu prawomocnego zakończenia postępowania.

Równocześnie Emitent zwraca uwagę, że, na oprotestowanym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy, które miało miejsce w

18

Równocześnie Emitent wskazuje, że inwestorzy niezmiennie finansują bieżącą działalność operacyjną Emitenta i równocześnie

nowej emisji akcji. Spółka otrzymała także oświadczenie od spółki dominującej, potwierdzające intencje pokrycie wymaganych

informowała stosowanymi raportami bieżącymi, o przejęciu procesów produkcyjnych w skali półprzemysłowej. Mimo

najszybciej podpisanie umowy współpracy oraz rozpoczęcie procesów produkcyjnych dla pierwszych urządzeń.

19

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za rok 2023 są spójne z

• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką

stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) - prace prowadzące do

zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony

przez RMSR na czas nieokreślony.

• "Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia

2024 roku"

• Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego - mające

zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.

• Zmiany do MSR 7 Cash flow i zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe - mające zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.

wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Spółka postanowiła, iż nie skorzysta z możliwości wcześniejszego zastosowania w/w standardów, interpretacji oraz zmian do

standardów. Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć

na sprawozdanie finansowe oraz stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości. Dotychczasowe analizy wskazują,

że zastosowanie powyższych standardów nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Od 1 stycznia 2023 r. obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę

Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości

20

pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub

później),

• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” zatwierdzone w UE w dniu 8 września 2022 roku ( obowiązujący w odniesieniu do

okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),

• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”: początkowe zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze (

obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później).

Wymienione powyżej standardy nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.