259400QHBII9NV5JQT83

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE

FINANSOWE UNIMOT S.A.

za rok obrotowy zakończony

31 grudnia 2023 r.

kwiecień 2024

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

2

WYBRANE DANE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2023

w tys. Zł w tys. euro

31.12.2023

Dane

porównawcze

31.12.2023

Dane

porównawcze

I. Przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej 1 058 600

1 282 965

233 769

273 652

I. Przychody ze sprzedaży ogółem 1 058 600

7 682 923

233 769

1 638 744

II. Zysk/(strata) na działalności operacyjnej z działalności

kontynuowanej

56 542

(14 882)

12 486

(3 174)

II. Zysk/(strata) na działalności operacyjnej ogółem 56 542

154 215

12 486

32 894

III. Zysk/(strata) brutto z działalności kontynuowanej 38 662

(20 487)

8 538

(4 370)

III. Zysk/(strata) brutto ogółem 38 662

143 961

8 538

30 707

IV. Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej 45 039

(15 915)

9 946

(3 395)

IV. Zysk/(strata) netto ogółem 45 039

117 288

9 946

25 017

V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 23 182

316 090

5 119

67 421

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 199 520

12 977

44 060

2 768

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (250 325)

(23 229)

(55 279)

(4 955)

VIII. Przepływy pieniężne netto razem (25 193)

308 153

(5 563)

65 728

IX. Aktywa razem 848 767

711 927

195 209

151 800

X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 483 036

279 006

111 094

59 491

XI. Zobowiązania długoterminowe 142 108

86 769

32 684

18 501

XII. Zobowiązania krótkoterminowe 340 928

192 237

78 410

40 990

XIII. Kapitał własny 365 731

432 921

84 115

92 309

XIV. Kapitał zakładowy 8 198

8 198

1 885

1 748

XV. Liczba akcji (w tys. szt.) 8 198

8 198

-

XVI. Zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) - z

działalności kontynuowanej

5,49

(1,94)

1,21

(0,41)

XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) -

ogółem

5,49

14,31

1,21

3,05

XVII. Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) -

z działalności kontynuowanej

5,49

(1,94)

1,21

(0,41)

XVII. Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) -

ogółem

5,49

14,31

1,21

3,05

XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 44,61

52,81

10,26

11,26

XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 44,61

52,81

10,26

11,26

Dane porównawcze dla pozycji dotyczących sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane są na dzień

31.12.2022 r., natomiast dla pozycji dotyczących sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z

przepływów pieniężnych za okres od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

Na 31.12.2023 r. liczba akcji użyta do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną

akcję zwykłą wynosiła 8 198 tys. sztuk.

Na 31.12.2022 r. liczba akcji użyta do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną

akcję zwykłą wynosiła 8 198 tys. sztuk.

Na 31.12.2023 r. liczba akcji użyta do wyliczenia wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną

akcję wynosiła 8 198 tys. sztuk.

Na 31.12.2022r. liczba akcji użyta do wyliczenia wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną

akcję wynosiła 8 198 tys. sztuk.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

3

Wybrane dane finansowe przeliczono na walutę euro w następujący sposób:

Pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na euro wg średniego kursu ogłoszonego

przez Narodowy Bank Polski 29 grudnia 2023 r.: 4,3480zł/euro oraz dla danych porównawczych 30 grudnia 2022 r.

4,6899 zł/euro.

Poszczególne pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych

przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień

kalendarzowy poszczególnych miesięcy, który wyniósł odpowiednio 4,5284 zł/euro (12 miesięcy 2023 r.), 4,6883

zł/euro (12 miesięcy 2022 r.).

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

4

SPIS TREŚCI

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................ 6

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .......................................................... 7

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................ 8

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................... 9

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO . 10

1. INFORMACJE OGÓLNE ............................................................................................................... 10

1.1. INFORMACJE O SPÓŁCE ................................................................................................................... 10

1.2. SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDCZYCH I NADZORUJĄCYCH ....................................................................... 10

2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................. 11

2.1. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ........................................................................................................ 11

2.2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI ........................................................................................ 11

2.3. NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY.......................................................................... 11

2.4. ISTOTNE OSZACOWANIA I OSĄDY.................................................................................................... 13

2.5. WALUTA FUNKCJONALNA I PREZENTACYJNA .................................................................................... 13

3. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ........................................... 14

3.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .......................................................................................................... 14

3.2. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW ............................................................................................. 14

3.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ............................................................................................................ 14

3.4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE .................................................................................................... 15

3.5. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ........................................................................................... 15

3.6. ZAPASY ........................................................................................................................................... 15

3.7. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ......................................................................................... 16

3.8. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH ........................................................................... 16

4. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SEGMENTÓW OPERACYJNYCH ......................................................... 16

4.1. INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJÓW PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI .............................................. 16

4.2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA RODZAJE

DZIAŁALNOŚCI ............................................................................................................................................ 17

4.3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA RODZAJE

DZIAŁALNOŚCI - ciąg dalszy ........................................................................................................................ 18

4.4. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI

19

4.5. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI –

ciąg dalszy .................................................................................................................................................. 20

4.6. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI –

ciąg dalszy .................................................................................................................................................. 21

4.7. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI -

ciąg dalszy .................................................................................................................................................. 22

4.8. INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH ................................................................ 22

5 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH ....................... 23

5.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ............................................................................................................. 23

5.2 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ............................................................................................................. 23

5.3 KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, USŁUG, TOWARÓW I MATERIAŁÓW ...................................... 23

5.4 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE ............................................................................................. 24

5.5 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ................................................................................................... 24

5.6 PRZYCHODY/(KOSZTY) FINANSOWE ................................................................................................. 24

5.7 ZYSK/(STRATA) NA AKCJĘ ................................................................................................................ 24

5.8 PODATEK DOCHODOWY ................................................................................................................... 25

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

5

6 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ . 26

6.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .......................................................................................................... 26

6.2 PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW ............................................................................................. 28

6.3 WARTOŚCI NIEMATERIALNE ............................................................................................................ 30

6.4 INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE ............................................................................................... 31

6.5 POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE ................................................................................................... 33

6.6 AKTYWA I REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO ..................................... 33

6.7 ZAPASY ........................................................................................................................................... 35

6.8 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE .................................................................................................... 35

6.9 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ................................................................ 36

6.10 AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI .......................................................................................... 38

6.11 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ......................................................................................... 38

6.12 KAPITAŁ WŁASNY ............................................................................................................................ 39

6.13 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI ............................................................................... 41

6.14 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ...................................................... 41

6.15 POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE ........................................................................................... 42

7 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE ZADŁUŻENIA .......................................................................... 43

7.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK, LEASINGU ORAZ KREDYTÓW W RACHUNKU

BIEŻĄCYM ................................................................................................................................................... 43

7.2 ANALIZA UMÓW KREDYTÓW I POŻYCZEK ......................................................................................... 45

7.3 ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WYNIKAJĄCA Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ ..................................... 47

8 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH I RYZYKA FINANSOWEGO 48

8.1 INSTRUMENTY FINANSOWE ............................................................................................................. 48

8.1.1 KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH............................................................................... 48

8.1.2 WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ..................................................................... 49

8.1.3 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH

DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ................................................. 50

8.2 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM ........................................................................................... 51

8.2.1 CZYNNIKI RYZYKA FINANSOWEGO ................................................................................................... 51

8.2.2 RYZYKO ZMIANY KURSÓW WALUT ................................................................................................... 52

8.2.3 RYZYKO CENOWE ............................................................................................................................ 53

8.2.4 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ ........................................................................................................ 56

8.2.5 RYZYKO KREDYTOWE ...................................................................................................................... 58

8.2.6 RYZYKO UTRATY PŁYNNOŚCI ........................................................................................................... 60

8.2.7 ZARZĄDZANIE KAPITAŁAMI .............................................................................................................. 63

9 POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ................................................................................................. 63

9.1 NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................ 63

9.2 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ......................................................................................................... 64

9.3 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI .................................................................................... 65

9.4 ZATRUDNIENIE ................................................................................................................................ 69

9.5 INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z CZŁONKAMI ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ ................................. 70

9.6 WYNAGRODZENIE PODMIOTU BADAJĄCEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE ....................................... 70

9.7 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ................................................................................................. 71

10 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU UNIMOT S.A. ................................................................................... 71

11 ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY UNIMOT . 72

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

6

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

w tysiącach złotych Nota

Stan na

dzień

Stan na

dzień

31.12.2023

31.12.2022

AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe

6.1.

50 328

41 716

Prawo do użytkowania aktywów

6.2.

131 905

91 274

Wartości niematerialne

6.3.

1 717

1 266

Inwestycje w jednostki zależne

6.4.

407 617

210 145

Pozostałe aktywa finansowe

6.5.

285

260

Pochodne instrumenty finansowe

6.15.

703

7 835

Należności długoterminowe

6.08.

2 140

1 026

Aktywa z tytułu umów z klientami

6.10.

9 374

8 562

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

6.6.

17 472

11 504

AKTYWA TRWAŁE RAZEM

621 541

373 588

AKTYWA OBROTOWE

Zapasy

6.7.

28 109

20 742

Aktywa z tytułu umów z klientami

6.10.

3 790

3 094

Należności handlowe oraz pozostałe należności

6.9.

148 732

112 018

Pozostałe aktywa finansowe

6.5.

3 596

126 109

Pochodne instrumenty finansowe

6.15.

6 417

794

Należności z tytułu podatku dochodowego

0

5 872

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

6.11.

35 055

67 348

Pozostałe aktywa obrotowe

1 526

2 363

AKTYWA OBROTOWE RAZEM

227 226

338 339

AKTYWA RAZEM

848 767

711 927

w tysiącach złotych Nota

Stan na

dzień

Stan na

dzień

31.12.2023

31.12.2022

KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał zakładowy

8 198

Pozostałe kapitały

312 050

306 991

Wynik z lat ubiegłych i wynik roku bieżącego

45 483

117 732

KAPITAŁ WŁASNY RAZEM

6.12.

365 731

432 921

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych

7.1.

135 847

86 677

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

7.14.

6 088

92

Pochodne instrumenty finansowe

6.15.

173

-

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE RAZEM

142 108

86 769

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

Kredyty w rachunku bieżącym

7.1.

45 595

52 695

Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych

7.1.

83 476

8 869

Pochodne instrumenty finansowe

6.15.

470

13 268

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

7.14.

535

746

Zobowiązania z tytułu umów z klientami

6.13.

3 546

342

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

6.14.

207 306

116 317

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE RAZEM

340 928

192 237

ZOBOWIĄZANIA RAZEM

483 036

279 006

PASYWA RAZEM

848 767

711 927

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

7

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

w tysiącach złotych Nota

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży

5.1.

1 057 243

1 282 965

Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących

obrotu paliwem

1 357

-

Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów

5.2.

(971 249)

(1 199 769)

Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży

87 351

83 196

Pozostałe przychody operacyjne

5.4.

99 910

11 980

Koszty sprzedaży

(77 649)

(72 413)

Koszty ogólnego zarządu

(47 532)

(19 850)

Pozostałe zyski/(straty) netto

330

-

Pozostałe koszty operacyjne

5.5.

(5 868)

(17 795)

Zysk/(strata) na działalności operacyjnej

56 542

(14 882)

Przychody finansowe

2 607

1 621

Koszty finansowe

(20 487)

(7 226)

Przychody/(Koszty) finansowe netto

5.6.

(17 880)

(5 605)

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

38 662

(20 487)

Podatek dochodowy

5.8.

6 377

4 572

Zysk/(strata) netto za rok obrotowy z działalności kontynuowanej

45 039

(15 915)

Działalność zaniechana

Zysk/(strata) netto za rok obrotowy z działalności zaniechanej

-

133 203

Zysk/(strata) netto za rok obrotowy

45 039

117 288

Zysk/(strata) przypadający na 1 akcję w zł

5.7.

podstawowy

5,49

14,31

podstawowy z wyniku działalności kontynuowanej

5,49

(1,94)

rozwodniony

5,49

14,31

rozwodniony z wyniku działalności kontynuowanej

5,49

(1,94)

Pozostałe całkowite dochody

-

Całkowite dochody ogółem za rok obrotowy

45 039

117 288

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

8

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

w tysiącach złotych Nota

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

38 662

143 961

w tym: z działalności kontynuowanej

38 662

(20 487)

w tym: z działalności zaniechanej

-

164 448

Korekty o pozycje:

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych oraz prawa do użytkowania aktywów

6.1.,6.2.

15 133

12 368

Amortyzacja wartości niematerialnych

6.3.

448

426

Wynik z tytułu różnic kursowych

(2 418)

(4 350)

Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

(330)

425

Odsetki, koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) i dywidendy

(71 081)

377

Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych

9.1.

(32 769)

(162 995)

Zmiana stanu zapasów

9.1.

(7 367)

260 945

Zmiana stanu aktywów z tytułu umów z klientami

7.10.

(1 509)

(2 889)

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami

7.15

3 205

(8 994)

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałych

9.1.

88 617

134 573

Wynik na wycenie instrumentów pochodnych

(11 111)

(46 280)

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych

7.14

(147)

(134)

Utworzenie odpisów aktualizujących

3 850

10 383

Podatek dochodowy zapłacony

(21 727)

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

23 182

316 090

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

2 023

939

Odsetki otrzymane

-

7 678

Dywidendy otrzymane

5.4.

87 506

10 169

Wpływy z tytułu pożyczek

6.5.

227 763

455 051

Wpływy z pozostałych aktywów finansowych

44 640

-

Udzielone pożyczki

6.5.

(147 903)

(518 825)

Wydatki na pozostałe aktywa finansowe

-

(15 427)

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych

6.1.

(14 321)

(24 212)

Nabycie wartości niematerialnych

6.3.

(188)

(1 090)

Środki pieniężne przekazane w ramach aportu zorganizowanej części

przedsiębiorstwa pomniejszone o kredyt w rachunku bieżącym płatny na żądanie

-

98 694

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

199 520

12 977

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

Zaciągnięcie kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych

7.3.

234 500

157 717

Nabycie udziałów w jednostkach zależnych

6.4.

(181 491)

(8 222)

Spłata zaciągniętych kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych

7.3.

(166 500)

(144 747)

Dywidendy wypłacone

(112 228)

-

Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

7.3.

(10 044)

(9 526)

Odsetki oraz koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) zapłacone

7.3.

(14 562)

(18 451)

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(250 325)

(23 229)

Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

(27 635)

309 811

Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów

2 442

2 315

Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

(25 193)

312 126

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku

bieżącym na dzień 1 stycznia

6.11.

14 653

(293 500)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku

bieżącym na dzień 31 grudnia

6.11.

(10 540)

14 653

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

9

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

w tysiącach złotych

Kapitał

zakładowy

Pozostałe

kapitały (w

tym akcje

własne)

Wynik z lat

ubiegłych

Wynik roku

bieżącego

Kapitał

własny

razem

Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 8 198

234 946

444

72 046

315 634

Całkowite dochody za rok obrotowy -

-

117 288

- Zysk/(strata) netto za okres -

-

117 288

Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w

kapitale własnym

Dopłaty od i wypłaty do akcjonariuszy -

-

Przeniesienie zysku -

72 046

-

(72 046)

-

Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022 8 198

306 991

444

117 288

432 921

w tysiącach złotych

Kapitał

zakładowy

Pozostałe

kapitały (w

tym akcje

własne)

Wynik z lat

ubiegłych

Wynik roku

bieżącego

Kapitał

własny

razem

Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 8 198

306 991

444

117 288

432 921

Całkowite dochody za rok obrotowy -

-

45 039

- Zysk/(strata) netto za okres -

-

45 039

Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w

kapitale własnym

Dopłaty od i wypłaty do akcjonariuszy

Dywidenda

(112 229)

Przeniesienie zysku

-

5 059

-

(5 059)

-

Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2023 8 198

312 050

444

45 039

365 731

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

10

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1. INFORMACJE O SPÓŁCE

Unimot Spółka Akcyjna (“Unimot”, “Spółka”, “Jednostka Dominująca”) z siedzibą w Zawadzkiem przy

ul. Świerklańskiej 2A jest Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej UNIMOT ("Grupa Kapitałowa", "Grupa").

Spółka została wpisana w dniu 29 marca 2011 roku do Rejestru Przedsiębiorców Sądu Rejonowego w Opolu w Polsce,

VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000382244.

PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE

NAZWA Unimot S.A.

FORMA PRAWNA Spółka Akcyjna

SIEDZIBA ul. Świerklańska 2A, 47-120 Zawadzkie, Polska

KRS

0000382244 - Sąd Rejonowy w Opolu, VIII Wydział

Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Polska

REGON 160384226

NIP 7561967341

PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI

Kontrolowanie i zarządzanie innymi spółkami w branży

paliwowej i energetycznej oraz branżach pokrewnych,

planowanie strategiczne i organizacyjne oraz procesy

podejmowania decyzji; Prowadzenie działalności

handlowej w ramach stacji paliw pod marką AVIA; Obrót

gazem ziemnym

PODSTAWOWE MIEJSCE PROWADZENIA Polska

Akcje Unimot S.A. od dnia 7 marca 2017 roku notowane są na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych

w Warszawie (Polska).

1.2. SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDCZYCH I NADZORUJĄCYCH

Skład Zarządu na dzień 31.12.2023 r. był następujący:

 Adam Sikorski – Prezes Zarządu

 Robert Brzozowski - Wiceprezes Zarządu

 Filip Kuropatwa – Wiceprezes Zarządu

W dniu 27.11. 2023 r. Rada Nadzorcza

podjęła Uchwałę o zwiększeniu składu Zarządu i

powołaniu dwóch nowych Członków Zarządu ze skutkiem 01.01.2024 r.

Skład Zarządu na dzień zatwierdzenia Sprawozdania Finansowego za 2023

r.

był następujący:

 Adam Sikorski – Prezes Zarządu,

 Robert Brzozowski – Wiceprezes Zarządu,

 Filip Kuropatwa – Wiceprezes Zarządu,

 Aneta Szczesna-Kowalska – Wiceprezes Zarządu,

 Michał Hojowski – Wiceprezes Zarządu.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

11

Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego

sprawozdania finansowego:

 Andreas Golombek - Przewodniczący Rady Nadzorczej

 Bogusław Satława - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

 Lidia Banach-Hoheker - Członek Rady Nadzorczej

 Piotr Cieślak - Członek Rady Nadzorczej

 Isaac Querub - Członek Rady Nadzorczej

 Piotr Prusakiewicz - Członek Rady Nadzorczej

 Ryszard Budzik - Członek Rady Nadzorczej

2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

2.1. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

Z godność z MSSF

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia

niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania

MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE.

Podstawa sporządzenia

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem

pochodnych instrumentów finansowych oraz zapasu gazu ziemnego wycenianych w wartości godziwej przez wynik

finansowy.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej do której należy Spółka, jako jednostka zależna

sporządza Unimot Express Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Al. Jerozolimskie 142B, 02-305 Warszawa.

2.2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień i za okres zakończony 31 grudnia 2023 roku zostało sporządzone

przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

Spółka jest Jednostką Dominująca w Grupie Kapitałowej, na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego

sprawozdania finansowego Zarząd UNIMOT S.A. nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenia

kontynuowania działalności przez Spółkę. Założenie to opiera między innymi o wskaźniki z Noty nr 8.2.7.

2.3. NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY

Zastosowano nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje obowiązujące dla okresów rocznych

rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 roku i później:

1. MSSF 17

Umowy ubezpieczenia

MSSF 17 Umowy ubezpieczenia (MSSF 17) zastąpił MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe. MSSF 17 stosuje się do

wszystkich rodzajów umów ubezpieczeniowych (tj. ubezpieczenia na życie, ubezpieczenia majątkowe,

ubezpieczenia bezpośrednie oraz umowy reasekuracji), niezależnie od charakteru jednostki, która je zawiera,

jak również do pewnych gwarancji i instrumentów finansowych z uznaniowym udziałem w zyskach. Standard

przewiduje kilka wyjątków od stosowania zasad ujmowania.

Powyższa zmiana nie ma istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

12

2. Definicja wartości szacunkowych - zmiany do MSR 8

Zmiany wprowadzają nową definicję „wartości szacunkowych” oraz wyjaśniają rozróżnienie pomiędzy zmianami

wartości szacunkowych i zmianami zasad (polityki) rachunkowości a korektami błędów. Precyzują one również,

w jaki sposób jednostki stosują techniki wyceny i wykorzystują dane wejściowe do ustalania wartości

szacunkowych. Zmiany mają zastosowanie do zmian zasad rachunkowości oraz zmian w szacunkach

księgowych, które wystąpiły w dniu 1 stycznia 2023 roku lub później.

W 2023 roku Spółka zastosowała te wyjaśnienia przy ocenie co do tego, czy dane zdarzenie było zmianą wartości

szacunkowych lub zmianą zasad (polityki) rachunkowości.

3. Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości - Zmiany do MSR 1 i Stanowiska

Praktycznego 2

Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2 Ocenianie istotności (Making Materiality Judgements) mają na

celu zwiększenie przydatności prezentowanych ujawnień dotyczących zasad (polityki) rachunkowości poprzez

zastąpienie wymogu ujawniania przez jednostki „znaczących” (ang. significant) zasad rachunkowości wymogiem

ujawniania „istotnych” (ang. material) zasad rachunkowości oraz poprzez dodanie wytycznych dotyczących

sposobu, w jaki jednostki stosują zasadę istotności przy podejmowaniu decyzji dotyczących ujawniania zasad

(polityki) rachunkowości.

W związku z powyższym zmianami, Spółka dokonała oceny charakteru i zakresu ujawnień stosowanych polityk

rachunkowości w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółki.

4. Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji - Zmiany

do MSR 12

Zmiany ograniczyły zakres wyjątku dotyczącego początkowego ujęcia przewidzianego w tym standardzie, tak

aby nie miał on już zastosowania do transakcji, które prowadzą do jednoczesnego powstania równych dodatnich

i ujemnych różnic przejściowych.

Powyższa zmiana nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie:

Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:

 MSSF 14

Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe

(opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie

z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany

przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania

finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się

dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;

 Zmiany do MSSF 10 i MSR 28:

Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego

jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem

(opublikowano dnia 11 września 2014 roku) –

prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin

wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;

 Zmiany do MSR 1:

Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe

i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia

w życie

oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające kowenanty

(opublikowano odpowiednio dnia 23

stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia

niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów

rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;

 Zmiany do MSSF 16 Leasing:

Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego

(opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

13

niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia

2024 roku lub później;

 Zmiany do MSR 7:

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

i MSSF 7:

Instrumenty finansowe: Ujawnianie

informacji: Umowy finansowania dostawców

(opublikowano dnia 25 maja 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia

niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów

rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 lub później;

 Zmiany do MSR 21:

Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut

(opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego

niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia

2025 roku lub później

 MSSF 18: Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych (opublikowano dnia 9 kwietnia 2024 r.) –

do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające

zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 r. lub później

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie zakończył jeszcze prac nad

oceną wpływu wprowadzenia pozostałych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Spółkę zasady (politykę)

rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych.

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została

opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej

2.4. ISTOTNE OSZACOWANIA I OSĄDY

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Spółki dokonania profesjonalnych

osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości

aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na

doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a

ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika

bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.

Osądy, szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta

w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana

szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Istotne osądy oraz szacunki dokonywane przez Zarząd Spółki przy zastosowaniu MSSF UE zostały

przedstawione w następujących notach:

 nota 2.2- założenie kontynuacji dzielności,

 nota 7.6– aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego.

 nota 7.14– zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych,

 nota 9.1– wycena instrumentów finansowych,

 nota 10.2– zobowiązania warunkowe.

2.5. WALUTA FUNKCJONALNA I PREZENTACYJNA

Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty

polski (PLN). Dane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w złotych polskich, po zaokrągleniu

do pełnych tysięcy, chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

14

3. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej zastosowano w odniesieniu do wszystkich okresów

zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

3.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Amortyzacja

Rzeczowe aktywa trwałe, względnie ich istotne i odrębne części składowe, amortyzowane są metodą liniową od

chwili, gdy są one dostępne do użytkowania, tzn. od momentu dostosowania składnika aktywów do miejsca i

warunków potrzebnych do jego funkcjonowania, przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich użytkowania

z uwzględnieniem wartości końcowej. Grunty nie są amortyzowane.

Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:

 budynki i budowle – od 10 do 20 lat

 urządzenia techniczne i maszyny – od 3 do 10 lat

 środki transportu – od 5 do 7 lat

 pozostałe rzeczowe aktywa trwałe – od 3 do 10 lat

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych środków trwałych

jest przez Spółę corocznie weryfikowana. Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych

aktywów trwałych ujmuje się w pozostałej działalności operacyjnej.

Zyski i straty z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych ujmuje w wyniku finansowym jako pozostałe zyski/(straty)

netto .

Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w pozostałej

działalności operacyjnej.

3.2. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW

Spółka korzysta z prawa zwolnienia ze stosowania wymogów wynikających z MSSF 16 w przypadku ujmowania:

 leasingu krótkoterminowego – leasing, który w dacie rozpoczęcia ma okres leasingu nie dłuższy niż 12

miesięcy. Leasing, w którym wprowadzono opcję kupna nie jest leasingiem krótkoterminowym.

 leasingu dotyczącego aktywów o niskiej wartości – aktywa których jednostkowa wartość początkowa nowego

składnika przedmiotu leasingu nie przekracza 20 tys. zł, z wyłączeniem prawa wieczystego użytkowania

gruntów.

3.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową, począwszy od chwili, gdy

są one gotowe do użycia, tzn. od momentu dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do

rozpoczęcia jego funkcjonowania przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich użytkowania. Wartość firmy

i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania podlegają corocznie testom na utratę wartości.

Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartości niematerialne ujmuje się w pozostałej działalności

operacyjnej.

Szacunkowy okres użytkowania wartości niematerialnych jest następujący:

 koszty prac rozwojowych – 5 lat,

 oprogramowanie komputerowe – od 2 do 5 lat,

 nabyte prawa majątkowe (koncesje, licencje, patenty) – od 2 do 5 lat,

 inne wartości niematerialne i prawne – od 2 do 10 lat.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

15

3.4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Nieruchomości inwestycyjne amortyzowane są metodą liniową przez okres ich użytkowania, uwzględniając ich

wartość rezydualną. Grunty nie są umarzane. Szacowany okres użyteczności nieruchomości inwestycyjnych jest taki

sam jak rzeczowych aktywów trwałych.

3.5. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Instrumenty finansowe

Utrata wartości

W przypadku należności handlowych bez istotnego komponentu finansowania (w rozumieniu MSSF 15), Spółka

stosuje uproszczony model utraty wartości i wycenia odpisy w wysokości oczekiwanych strat kredytowych w całym

okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Na potrzeby kalkulacji odpisu z tytułu oczekiwanych

strat kredytowych dla należności handlowych, Spółka stosuje metodę macierzy rezerw, która opiera się o historyczne

doświadczenie Spółki w zakresie strat kredytowych. Zgodnie z tą metodą, Spółka kalkuluje odpis z tytułu utraty

wartości na podstawie wiekowania sald należności handlowych na dzień bilansowy, przy zastosowaniu

współczynników pokrycia odpisem dla poszczególnych przedziałów przeterminowania, wyznaczonych na podstawie

historycznych danych dotyczących spłacalności, skorygowanych o bieżące i oczekiwane uwarunkowania

makroekonomiczne. Na potrzeby zastosowania macierzy rezerw, Spółka dokonuje grupowania należności w jednolite

portfele, w oparciu o wspólne charakterystyki ryzyka kredytowego.

W przypadku wszystkich pozostałych aktywów finansowych objętych zakresem modelu utraty wartości zgodnie z

MSSF 9, Spółka ujmuje oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia, gdy nastąpił znaczący wzrost ryzyka

kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Jeżeli jednak ryzyko kredytowe aktywa finansowego nie wzrosło

istotnie od momentu początkowego ujęcia, Spółka kalkuluje odpis z tytułu wartości w wysokości oczekiwanych strat

kredytowych w horyzoncie 12-miesięcy. Oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia to straty wynikające ze

wszystkich możliwych zdarzeń niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego.

Natomiast, 12-miesięczne oczekiwane straty kredytowe stanowią część oczekiwanych strat kredytowych w całym

okresie życia, wynikające ze zdarzeń niewykonania zobowiązania z tytułu instrumentu finansowego, które są możliwe

w ciągu 12 miesięcy po dacie bilansowej. Kwotę odpisu stanowi różnica pomiędzy wartością bilansową brutto danego

składnika aktywów a wartością bieżącą oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych według

oryginalnej efektywnej stopy procentowej.

Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób

uwzględniający:

 nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników,

 wartość pieniądza w czasie oraz

 racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub

starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących

przyszłych warunków gospodarczych.

Wartość księgową składnika aktywów ustala się za pomocą konta odpisów, a wysokość straty ujmuje się w wyniku

finansowym w kosztach sprzedaży. W przypadku nieściągalności należności handlowych dokonuje się jej odpisu.

Późniejsze spłaty uprzednio odpisanych należności uznaje się w pozycji kosztów sprzedaży w wyniku finansowym.

3.6. ZAPASY

Zapasy w Spółce to towary i materiały pomocnicze.

W związku z prowadzoną działalnością Spółka realizuje obowiązki tzw. regulacyjne, w tym, w szczególności

obowiązek tworzenia i utrzymywania zapasów obowiązkowych.

W świetle art. 24 ustawy z dnia 16 lutego 2007 r. o zapasach ropy naftowej, produktów naftowych i gazu ziemnego

oraz o zasadach postępowania w sytuacjach zagrożenia bezpieczeństwa paliwowego państwa i zakłóceń na rynku

naftowym (Dz. U. z 2023 r. poz. 1650, dalej: „ustawa o zapasach”) do utrzymywania zapasów obowiązkowych gazu

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

16

ziemnego są obowiązane przedsiębiorstwa energetyczne wykonujące działalność gospodarczą w zakresie obrotu

gazem ziemnym oraz podmioty dokonujące przywozu gazu ziemnego.

Z kolei, wielkość zapasów obowiązkowych została określona w art. 24 ust. 2 ustawy o zapasach, zgodnie z którym

przedsiębiorstwo energetyczne wykonujące działalność gospodarczą w zakresie obrotu gazem ziemnym z zagranicą

i podmiot dokonujący przywozu gazu ziemnego: utrzymuje zapasy obowiązkowe gazu ziemnego w wielkości

odpowiadającej co najmniej 30-dniowemu średniemu dziennemu przywozowi tego gazu, ustalonemu na podstawie

wielkości dokonanego przywozu, w okresie od dnia 1 kwietnia roku poprzedzającego do dnia 31 marca roku

bieżącego.

Zapasy na koniec okresu sprawozdawczego wycenia się w następujący sposób:

 zapas operacyjny oraz zapas obowiązkowy dotyczący gazu ziemnego wycenia się według wartości godziwej

zgodnie z MSR 2 par. 3b,

 pozostały zapas towarów wycenia się w cenie nabycia lub też według wartości netto możliwej do

uzyskania, w zależności od tego, która z wartości jest niższa.

Zidentyfikowane w wyniku inwentaryzacji nadwyżki lub braki w zapasach ujmowane są w koszcie sprzedanych

towarów lub materiałów. Rozchód składników zapasów wycenia się według metody FIFO.

3.7. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Kredyty w rachunku bieżącym, które są płatne na żądanie i stanowią integralną część zarządzania środkami

pieniężnymi Spółki są ujęte, jako składnik środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sprawozdania z

przepływów pieniężnych.

Wycenę i rozchód środków pieniężnych w walutach obcych ustala się przy zastosowaniu metody FIFO.

3.8. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH

Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów,

odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania

wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości księgowej

składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu

utraty wartości nie został ujęty.

4. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

4.1. INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJÓW PROWADZONEJ

DZIAŁALNOŚCI

Unimot S.A. z uwagi na posiadane koncesje jest przedsiębiorstwem energetycznym i w związku z tym realizuje

obowiązki wynikające z Art. 44 Ustawy – Prawo energetyczne. W ramach ujawnień prezentuje odrębnie działalność

koncesjonowaną związaną z obrotem paliwami gazowymi. Pozostała działalność Spółki obejmuje między innymi

działalność związaną ze sprzedażą paliw ciekłych, czyli olejem napędowym, gazem płynnym LPG oraz biopaliwami, z

prowadzeniem stacji paliw, sprzedażą olejów, asfaltów, działalnością usługową. Nieprzypisane pozycje obejmują

działania związane z zarządzaniem i administrowaniem Spółką, jako całością i nie można ich jednoznacznie odnieść

w wynik odpowiedniego segmentu działalności. W ramach działań nieprzypisanych w szczególności można wyróżnić

koszty funkcjonowania Rady Nadzorczej oraz Zarządu Spółki, wraz z pionami, których praca przyczynia się do rozwoju

Spółki jako całości, m.in. część kosztów komórek działu finansowego i relacji inwestorskich, a także komórki audytu

wewnętrznego.

Zasady sporządzania Sprawozdania z całkowitych dochodów w podziale na segmenty działalności

Spółka prowadzi ewidencję księgową pozwalającą na odrębne obliczanie przychodów, kosztów oraz wyniku

finansowego poszczególnych segmentów działalności. Spółka wyodrębniła w sposób bezpośredni przychody ze

sprzedaży, przychody i koszty operacyjne, koszt własny sprzedanych towarów, materiałów i usług, koszty sprzedaży

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

17

oraz przychody i koszty finansowe. Część kosztów ogólnego zarządu Spółki, które związane są ze świadczeniem prac

na rzecz poszczególnych segmentów działalności, zostało przypisane proporcjonalnie za pomocą kluczy podziałowych

wyliczonych w oparciu o szacowaną pracochłonność. Koszty ogólnego zarządu, których przypisanie do

poszczególnych segmentów działalności nie jest możliwe, ponieważ ponoszone są w ramach komórek pracujących

na rzecz rozwoju Spółki, jako całości, zostały zaprezentowane w działalności pozostałej. W działalności pozostałej

zaprezentowane zostały także przychody i koszty związane z działalnością inwestycyjną Spółki, w tym w szczególności

odpisy aktualizacyjne.

Zasady sporządzania Sprawozdania z sytuacji finansowej w podziale na segmenty działalności

Spółka wyodrębniła bezpośrednio: rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności i zobowiązania z tytułu dostaw i

usług, pozostałe należności i zobowiązania, zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych

oraz pochodnych instrumentów finansowych związanych z poszczególnymi segmentami działalności prowadzonymi

przez Spółkę, które bezpośrednio wiążą się z działalnością w ramach poszczególnych segmentów działalności

wymienionych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki. W przypadku składników aktywów i pasywów,

których tak jak w przypadku składników wyniku finansowego, nie da się bezpośrednio odnieść do segmentów

działalności zaprezentowano w działalności pozostałej. W działalności pozostałej zaprezentowane zostały takie

składniki jak: rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne, inwestycje w jednostki zależne, pozostałe

aktywa pieniężne, należności, środki pieniężne, kapitały własne z wyjątkiem wyników z lat poprzednich dotyczących

poszczególnych działalności, zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, zobowiązania z tytułu podatków, rezerwy,

aktywa z tytułu podatku odroczonego dochodowego.

4.2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH

DOCHODÓW W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI

w tysiącach złotych

Obrót

paliwami

gazowymi

Działalność

pozostała

Razem

za okres 01.01.2023-31.12.2023

Przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej 362 393

694 850

1 057 243

Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem

z działalności zaniechanej

1 357

Przychody ze sprzedaży ogółem 363 750

694 850

1 058 600

Koszt sprzedanych towarów, usług i materiałów z działalności kontynuowanej (345 657)

(625 592)

(971 249)

Koszt sprzedanych towarów, usług i materiałów ogółem (345 657)

(625 592)

(971 249)

Zysk/(strata brutto) z działalności kontynuowanej 18 093

69 258

87 351

Pozostałe przychody operacyjne z działalności kontynuowanej 6 442

93 468

99 910

Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu z działalności kontynuowanej (14 146)

(111 035)

(125 181)

Pozostałe koszty operacyjne z działalności kontynuowanej

4 070

(3 741)

329

Pozostałe koszty operacyjne z działalności zaniechanej (390)

(5 478)

(5 868)

Zysk/(strata) z działalności operacyjnej kontynuowanej 14 070

42 472

56 542

Przychody finansowe z działalności kontynuowanej 1 929

678

2 607

Przychody finansowe z działalności zaniechanej -

-

Koszty finansowe z działalności kontynuowanej (2 358)

(18 129)

(20 487)

Koszty finansowe z działalności zaniechanej -

-

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 13 641

25 021

38 662

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej

-

Podatek dochodowy z działalności kontynuowanej -

6 377

Podatek dochodowy z działalności zaniechanej -

-

Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej 13 641

31 398

45 039

Zysk/(strata) netto z działalności zaniechanej -

-

Zysk/(strata) netto za rok obrotowy 13 641

31 398

45 039

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

18

4.3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH

DOCHODÓW W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI - ciąg

dalszy

w tysiącach złotych

Obrót

paliwami

gazowymi

Działalność

pozostała

Razem

za okres 01.01.2022-31.12.2022

Przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej 603 429

679 536

1 282 965

Przychody ze sprzedaży z działalności zaniechanej -

6 363 131

Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu

paliwem z działalności zaniechanej

-

36 827

Przychody ze sprzedaży ogółem 603 429

7 079 494

7 682 923

Koszt sprzedanych towarów, usług i materiałów z działalności

kontynuowanej

-

Koszt sprzedanych towarów, usług i materiałów z działalności

kontynuowanej

(574 846)

(624 923)

(1 199 769)

Koszt sprzedanych towarów, usług i materiałów z działalności zaniechanej -

(6 078 909)

Koszt sprzedanych towarów, usług i materiałów ogółem (574 846)

(6 703 832)

(7 278 678)

Zysk/(strata brutto) z działalności kontynuowanej 28 583

54 613

83 196

Zysk/(strata brutto) z działalności zaniechanej -

321 049

Pozostałe przychody operacyjne z działalności kontynuowanej 172

11 808

11 980

Pozostałe przychody operacyjne z działalności zaniechanej -

1 582

Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu z działalności kontynuowanej (8 445)

(83 818)

(92 263)

Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu z działalności zaniechanej -

(150 786)

Pozostałe zyski/(straty) netto z działalności zaniechanej

0

-425

(425)

Pozostałe koszty operacyjne z działalności kontynuowanej

(172)

(17 623)

(17 795)

Pozostałe koszty operacyjne z działalności zaniechanej -

(2 323)

Zysk/(strata) z działalności operacyjnej kontynuowanej 20 138

(35 020)

(14 882)

Zysk/(strata) z działalności operacyjnej zaniechanej -

169 097

Przychody finansowe z działalności kontynuowanej 158

1 464

1 621

Przychody finansowe z działalności zaniechanej -

7 537

Koszty finansowe z działalności kontynuowanej (625)

(6 601)

(7 226)

Koszty finansowe z działalności zaniechanej -

(12 186)

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności

kontynuowanej

19 671

(40 158)

(20 487)

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej

-

164 448

Podatek dochodowy z działalności kontynuowanej -

4 572

Podatek dochodowy z działalności zaniechanej -

(31 245)

Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej 19 671

(35 586)

(15 915)

Zysk/(strata) netto z działalności zaniechanej -

133 203

Zysk/(strata) netto za rok obrotowy 19 671

93 045

117 288

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

19

4.4. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W

PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI

w tysiącach złotych

Obrót

paliwami

gazowymi

Działalność

pozostała

Razem

31.12.2023

Aktywa

Aktywa trwałe 873

365 624

621 541

Rzeczowe aktywa trwałe 127

50 201

50 328

Prawo do użytkowania aktywów -

131 905

Wartości niematerialne -

1 717

Inwestycje w jednostki zależne -

407 617

Pozostałe aktywa finansowe -

285

Pochodne instrumenty finansowe 703

-

703

Należności długoterminowe 43

2 097

2 140

Aktywa z tytułu umów z klientami -

9 374

Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

-

17 472

Aktywa obrotowe 149 423

77 803

227 226

Zapasy 24 885

3 224

28 109

Aktywa z tytułu umów z klientami -

3 790

Należności handlowe oraz pozostałe należności 85 178

63 554

148 732

Pozostałe aktywa finansowe -

3 596

Pochodne instrumenty finansowe 6 417

-

6 417

Należności z tytułu podatku dochodowego -

-

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 32 435

2 620

35 055

Pozostałe aktywa obrotowe 508

1 018

1 526

Aktywa razem 150 296

665 550

848 767

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

20

4.5. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W

PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI – ciąg dalszy

w tysiącach złotych

Obrót

paliwami

gazowymi

Działalność

pozostała

Razem

31.12.2023

Pasywa

Kapitał własny 42 134

323 597

365 731

Zobowiązania długoterminowe 40 430

101 678

142 108

Zobowiązanie z tytułu pożyczek oraz

innych instrumentów dłużnych

40 257

95 590

135 847

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

6 088

Pochodne instrumenty finansowe 173

-

173

Zobowiązania krótkoterminowe 67 732

273 196

340 928

Kredyty w rachunku bieżącym 1 162

44 433

45 595

Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz

innych instrumentów dłużnych

47 667

35 809

83 476

Pochodne instrumenty finansowe 470

-

470

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych -

535

Zobowiązania z tytułu umów z klientami -

3 546

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe

18 433

188 873

207 306

Pasywa razem 150 296

698 471

848 767

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

21

4.6. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W

PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI – ciąg dalszy

w tysiącach złotych

Obrót

paliwami

gazowymi

Działalność

pozostała

Razem

31.12.2022

Aktywa

Aktywa trwałe 7 964

365 624

373 588

Rzeczowe aktywa trwałe 126

41 590

41 716

Prawo do użytkowania aktywów 3

91 271

91 274

Wartości niematerialne -

1 266

Inwestycje w jednostki zależne -

210 145

Pozostałe aktywa finansowe -

260

Pochodne instrumenty finansowe 7 835

-

7 835

Należności długoterminowe

1 026

Aktywa z tytułu umów z klientami -

8 562

Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

-

11 504

Aktywa obrotowe 40 031

298 308

338 339

Zapasy 10 102

10 640

20 742

Aktywa z tytułu umów z klientami -

3 094

Należności handlowe oraz pozostałe

należności

28 699

83 318

112 017

Pozostałe aktywa finansowe należności 460

125 649

126 109

Pochodne instrumenty finansowe 67

727

794

Należności z tytułu podatku

dochodowego

-

5 872

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty -

67 348

Pozostałe aktywa obrotowe 703

1 660

2 363

Aktywa razem 47 995

663 932

711 927

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

22

4.7. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W

PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI -ciąg dalszy

w tysiącach złotych

Obrót

paliwami

gazowymi

Działalność

pozostała

Razem

31.12.2022

Pasywa

-

Kapitał własny 18 982

413 940

432 921

Zobowiązania długoterminowe 2

86 767

86 769

Zobowiązanie z tytułu pożyczek oraz

innych instrumentów dłużnych

2

86 675

86 677

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych -

92

Pochodne instrumenty finansowe -

-

Zobowiązania krótkoterminowe 26 256

165 981

192 237

Kredyty w rachunku bieżącym 9 062

43 633

52 695

Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz

innych instrumentów dłużnych

2

8 867

8 869

Pochodne instrumenty finansowe 13 004

264

13 268

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych -

746

Rezerwy -

-

Zobowiązania z tytułu umów z klientami -

342

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe

4 188

112 129

116 317

Pasywa razem 45 240

666 688

711 927

4.8. INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH

w tysiącach złotych

01.01.2023

01.01.2022

31.12.2023

31.12.2022

Polska

976 557

1 251 565

Czechy

-

12

Szwajcaria

57 837

24 285

Węgry

-

32

Austria

4

345

Belgia

-

72

Wielka Brytania

-

Gruzja

-

151

Holandia

15 063

915

Rumunia

-

196

Ukraina

1 502

1 522

Tajwan

684

584

Chiny

225

177

Bułgaria

-

1 651

Kazachstan

1 755

1 351

Grecja

12

27

Cypr

2 934

-

Niemcy

1 390

-

Irlandia

34

-

Łotwa

603

80

Razem

1 058 600

1 282 965

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

23

Główni klienci

W okresie od 1.01.2023 r. do 31.12.2023 r trzech odbiorców spółki przekroczyło 10% przychodów: XXX- 47,30%,

YYY- 15,20%, ZZZ- 10,59%. W okresie porównywalnym żaden z odbiorców Spółki nie przekroczył 10% przychodów.

Aktywa trwałe – podział geograficzny

Rzeczowe aktywa trwałe Spółki zlokalizowane są na terenie Polski.

5 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA

Z CAŁKOWITYCH

5.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

w tysiącach złotych

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży usług 15 545

7 904

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

1 041 698

1 275 061

Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących

obrotu paliwem

1 357

-

Razem przychody ze sprzedaży 1 058 600

1 282 965

5.2 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

w tysiącach złotych

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (4 534)

(2 170)

Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania aktywów

(11 048)

(9 169)

Zużycie materiałów i energii

(5 025)

(4 747)

Usługi obce

(64 395)

(31 249)

Podatki i opłaty

(2 765)

(998)

Wynagrodzenia

(19 284)

(30 247)

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

(3 130)

(3 138)

Pozostałe koszty rodzajowe

(16 026)

(13 338)

Koszty według rodzaju razem

(126 207)

(95 055)

Koszt sprzedanych towarów i materiałów

(971 249)

(1 199 769)

Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych kosztów

1 026

2 872

Pozostałe

4

(80)

Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów, koszty sprzedaży i ogólnego

zarządu

(1 096 426)

(1 292 032)

5.3 KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, USŁUG, TOWARÓW

I MATERIAŁÓW

w tysiącach złotych

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Koszty sprzedanych towarów i materiałów (973 201)

(1 161 855)

Wycena zapasów do wartości godziwej (7 252)

(3 434)

Wycena bilansowa instrumentów pochodnych dotycząca zapasów 11 955

(5 101)

Zrealizowane różnice kursowe od kredytów 1 026

(6 511)

Wycena bilansowa kredytów -

192

Zrealizowane różnice kursowe od rozrachunków (6 070)

(22 190)

Wycena bilansowa rozrachunków 2 293

(870)

Razem

(971 249)

(1 199 769)

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

24

5.4 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

w tysiącach złotych

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Otrzymane odszkodowania i kary 249

164

Przychody odsetkowe, dotyczące należności handlowych

10 791

1 571

Dywidendy

87 506

10 169

Pozostałe

1 364

76

Razem

99 910

11 980

5.5 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

w tysiącach złotych

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Koszty odsetkowe od zobowiązań niefinansowych (803)

(395)

Odpisy aktualizujące wartość inwestycji

(3 850)

(10 383)

Koszty postępowania sądowego

(10)

(86)

Darowizny

(931)

(5 757)

Szkody komunikacyjne

(1)

(17)

Kary umowne

(11)

(514)

Pozostałe

(262)

(643)

Razem

(5 868)

(17 795)

Pozycja 'Odpisy aktualizujące wartość inwestycji', dotyczy zmian w wartościach udziałów w spółkach zależnych.

W roku 2023 w wyniku przeprowadzonych testów na utratę wartości udziałów w spółkach zależnych, Spółka w

stosunku do posiadanych udziałów w Unimot System Sp. z o.o. zdecydowała o dowiązaniu odpisu aktualizującego

ich wartość w kwocie 3 850 tys. zł.

5.6 PRZYCHODY/(KOSZTY) FINANSOWE

w tysiącach złotych

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Przychody finansowe

Odsetki od aktywów finansowych i prowizje finansowe

2 607

1 621

Przychody finansowe, razem

2 607

1 621

Koszty finansowe

Odsetki bankowe i odsetki leasingowe

(19 021)

(7 226)

Pozostałe

(1 466)

-

Koszty finansowe, razem

(20 487)

(7 226)

Koszty finansowe netto

(17 880)

(5 605)

5.7 ZYSK/(STRATA) NA AKCJĘ

w tysiącach złotych

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej

45 039

(15 915)

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.)

8 198

Podstawowy(a) i rozwodniony(a) zysk/(strata) netto na jedną akcję z działalności

kontynuowanej

5,49

(1,94)

Podstawowy(a) i rozwodniony(a) zysk/(strata) netto na jedną akcję z działalności

zaniechanej

-

16,25

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

25

5.8 PODATEK DOCHODOWY

Podatek dochodowy wykazany w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów

w tysiącach złotych

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Podatek dochodowy bieżący

Podatek dochodowy za rok bieżący

409

(165)

Podatek odroczony dochodowy

Powstanie / odwrócenie różnic przejściowych

5 968

4 737

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 6 377

4 572

Efektywna stopa podatkowa

Uzgodnienie teoretycznego podatku wynikającego z zysku/(straty) przed opodatkowaniem i ustawowej stawki

podatkowej do obciążenia z tytułu podatku dochodowego wykazanego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

przedstawia się następująco:

w tysiącach złotych

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

38 662

(20 487)

Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową (7 346)

3 893

Efekt podatkowy kosztów trwale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów

(1 723)

(1 758)

Efekt podatkowy przychodów trwale niepodlegających opodatkowaniu

15 446

2 438

(Obciążenie) / uznanie zysku / (straty) netto z tytułu podatku dochodowego 6 377

4 572

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

26

6 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA

Z SYTUACJI FINANSOWEJ

6.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe

Wartość brutto

Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

aktywa

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Razem

Stan na 01.01.2022 3 245

8 956

8 987

4 121

3 763

2 585

31 657

Zwiększenia z tytułu:

1 011

8 450

6 295

1 944

3 422

5 172

26 294

- nabycia

-

17

891

806

477

22 965

25 156

- wykup aktywów i

przeniesienie z praw do

użytkowania

-

1 138

-

1 138

- przeniesienie ze

środków trwałych w

budowie

1 011

8 433

5 404

-

2 945

(17 793)

-

Zmniejszenie z

tytułu:

-

(393)

(849)

(3 900)

(6)

(2 721)

(7 869)

- likwidacji

-

(9)

-

(1)

-

(10)

- sprzedaży

-

(373)

-

(268)

-

(641)

- wydzielenia

zorganizowanej części

przedsiębiorstwa

-

(20)

(840)

(3 632)

(5)

(1 776)

(6 273)

- przeniesienia do

wartości niematerialnych

i prawnych

-

(945)

Stan na 31.12.2022

4 256

17 013

14 433

2 165

7 179

5 036

50 082

Wartość brutto

w tysiącach złotych

Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

aktywa

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Razem

Stan na 01.01.2023

4 256

17 013

14 433

2 165

7 179

5 036

50 082

Zwiększenia z tytułu:

-

3 292

5 472

578

2 858

2 696

14 896

- nabycia

-

605

262

13 453

14 320

- wykup aktywów i

przeniesienie z praw do

użytkowania

-

576

- przeniesienie ze

środków trwałych w

budowie

3 292

4 867

2

2 596

(10 757)

-

Zmniejszenie z

tytułu:

-

(278)

(2 605)

(141)

(711)

(3 735)

- likwidacji

-

(276)

-

(141)

-

(417)

- sprzedaży

-

(2)

(2 605)

(2 607)

- przeniesienia do

wartości niematerialnych

i prawnych

-

(711)

Stan na 31.12.2023 4 256

20 305

19 627

138

9 896

7 021

61 243

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

27

Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości:

w tysiącach złotych Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

aktywa

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Razem

Stan na 01.01.2022

-

(1 375)

(3 488)

(3 307)

(849)

-

(9 019)

Amortyzacja za okres

-

(753)

(850)

(352)

(502)

(2 457)

Zwiększenie z tytułu:

-

(698)

-

(698)

- wykup aktywów i

przeniesienie z praw do

użytkowania

-

(698)

-

(698)

Zmniejszenie z tytułu:

-

121

479

3 207

1

-

3 808

- sprzedaży

118

9

169

-

296

- wydzielenia

zorganizowanej części

przedsiębiorstwa

-

3

470

3 038

1

-

3 512

Stan na 31.12.2022

-

(2 007)

(3 859)

(1 150)

(1 350)

-

(8 366)

Stan na 01.01.2023

-

(2 007)

(3 859)

(1 150)

(1 350)

-

(8 366)

Amortyzacja za okres

-

(1 594)

(1 531)

(97)

(863)

(4 085)

Zwiększenie z tytułu:

-

(255)

-

(255)

- wykup aktywów i

przeniesienie z praw do

użytkowania

-

(255)

-

(255)

Zmniejszenie z tytułu:

-

244

1 416

131

-

1 791

- likwidacji

-

242

-

131

-

373

- sprzedaży

2

1 416

-

1 418

Stan na 31.12.2023

-

(3 601)

(5 146)

(86)

(2 082)

-

(10 915)

Wartość netto

Stan na 01.01.2022

3 245

7 581

5 499

814

2 914

2 585

22 638

Stan na 31.12.2022

4 256

15 006

10 574

1 015

5 829

5 036

41 716

Stan na 01.01.2023

4 256

15 006

10 574

1 015

5 829

5 036

41 716

Stan na 31.12.2023

4 256

16 704

14 481

52

7 814

7 021

50 328

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujęta w:

Poniżej przedstawiono pozycje, w których ujęto amortyzację rzeczowych aktywów trwałych:

w tysiącach złotych

01.01.2023

31.12.2023

Koszty sprzedaży

(3 530)

Koszty ogólnego zarządu

(556)

Razem

(4 085)

Rzeczowe aktywa trwałe według grup:

w tysiącach złotych

31.12.2023

31.12.2022

Grunty

4 256

Budynki i budowle

16 704

15 006

Maszyny i urządzenia

14 481

10 574

Środki transportu

52

1 015

Pozostałe środki trwałe

7 814

5 829

Środki trwałe w budowie

7 021

5 036

Razem

50 328

41 716

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

28

Pozostałe informacje dotyczące rzeczowych aktywów trwałych

Na dzień 31.12.2023 r. rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 4 515 tys. zł (31.12.2022 r.: 4 733 tys. zł)

stanowiły zabezpieczenie kredytów bankowych.

6.2 PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW

Spółka przeanalizowała wszystkie umowy, które mogły posiadać charakter leasingu. W wyniku przeprowadzonej

analizy wyodrębnione zostały umowy zawierające leasing. Są to umowy najmu powierzchni biurowych, dzierżawy

stacji paliw oraz leasing środków transportowych.

W wyniku przeprowadzonej analizy Spółka rozpoznała następujące prawa do użytkowania aktywów wg podziału na

bazowe składniki aktywów:

Wartość brutto

w tysiącach złotych

Budynki i

budowle

Środki

transportu

Maszyny i

urządzenia

Razem

Stan na 01.01.2022

64 829

10 667

-

75 496

Zwiększenia z tytułu:

37 461

5 766

433

43 660

- Nowe umowy leasingowe, zwiększenie wynagrodzenia leasingowego 37 461

5 766

433

43 660

Zmniejszenie z tytułu:

-

(12 816)

-

(12 816)

- wykup aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania -

(1 138)

-

(1 138)

- przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa

-

(10 105)

-

(10 105)

- cesja

-

(1 573)

-

(1 573)

Stan na 31.12.2022

102 290

3 617

433

106 340

Stan na 01.01.2023

102 290

3 617

433

106 340

Zwiększenia z tytułu:

49 506

2 954

-

52 460

- Nowe umowy leasingowe, zwiększenie wynagrodzenia leasingowego

49 506

2 954

52 460

Zmniejszenie z tytułu:

-

(1 283)

-

(1 283)

- wykup aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania (576)

(576)

- sprzedaży

(707)

Stan na 31.12.2023

151 796

5 288

433

157 517

Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości

w tysiącach złotych

Budynki i

budowle

Środki

transportu

Maszyny i

urządzenia

Razem

Stan na 01.01.2022

(5 954)

(2 299)

-

(8 253)

Amortyzacja

(8 262)

(1 642)

(7)

(9 911)

Zmniejszenie z tytułu:

-

3 098

-

3 098

- wykup aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania

-

698

-

698

- przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa

-

1 837

-

1 837

- cesja

-

563

-

563

Stan na 31.12.2022

(14 216)

(843)

(7)

(15 066)

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

29

Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości

Stan na 01.01.2023

(14 216)

(843)

(7)

(15 066)

Amortyzacja za okres

(10 130)

(875)

(43)

(11 048)

Zmniejszenie z tytułu:

-

502

-

502

- wykup aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania

255

- sprzedaży

247

Stan na 31.12.2023

(24 346)

(1 216)

(50)

(25 612)

Wartość netto

Stan na 01.01.2022

58 875

8 368

-

67 243

Stan na 31.12.2022

88 074

2 774

426

91 274

Stan na 01.01.2023

88 074

2 774

426

91 274

Stan na 31.12.2023

127 450

4 072

383

131 905

Koszty z tytułu leasingu

Koszty z tytułu leasingu ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów:

w tysiącach złotych

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania, ujęta jako:

(11 048)

(9 911)

koszty sprzedaży

(9 544)

(8 499)

koszty ogólnego zarządu

(1 504)

(1 412)

Koszty z tytułu odsetek (ujęte w: kosztach finansowych)

(6 355)

(3 244)

Koszty leasingu dla umów niskocennych i krótkoterminowych (ujęte w: kosztach sprzedaży) -

(80)

Razem

(17 403)

(13 235)

w tym:

działalność kontynuowana

(17 403)

(10 717)

działalność zaniechana

-

(1 874)

Pozostałe informacje dotyczące prawa do użytkowania aktywów

Na dzień 31 grudnia 2023 roku i na dzień 31 grudnia 2022 roku nie istniały prawa do użytkowania składnika aktywów

stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

30

6.3 WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartość brutto:

w tysiącach złotych

Wartość

firmy

Nabyte

prawa

Oprogramowanie

i inne

Razem

Stan na 01.01.2022

13 699

406

1 416

15 521

Zwiększenia z tytułu:

-

32

1 058

1 090

- nabycia

-

32

1 058

1 090

Zmniejszenie z tytułu:

(13 699)

-

(13 699)

- aportu

(13 699)

-

(13 699)

Stan na 31.12.2022

-

438

2 474

2 912

Stan na 01.01.2023

-

438

2 474

2 912

Zwiększenia z tytułu:

-

899

- nabycia udziałów jednostek zależnych

- reklasyfikacja z aktywów trwałych

711

Zmniejszenie z tytułu:

-

(34)

- odpisu

likwidacji

-

(34)

Stan na 31.12.2023

-

438

3 339

3 777

Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości:

Stan na 01.01.2022

-

(214)

(1 006)

(1 220)

Amortyzacja za rok

-

(81)

(345)

(426)

Zmniejszenie z tytułu:

-

Stan na 31.12.2022

-

(295)

(1 351)

(1 646)

Stan na 01.01.2023

-

(295)

(1 351)

(1 646)

Amortyzacja za rok

-

(46)

(402)

(448)

Zmniejszenie z tytułu:

-

34

- likwidacji

34

Stan na 31.12.2023

-

(341)

(1 719)

(2 060)

Wartość netto:

w tysiącach złotych

Wartość

firmy

Nabyte

prawa

Oprogramowanie

i inne

Razem

Stan na 01.01.2022

13 699

192

410

14 301

Stan na 31.12.2022

-

143

1 123

1 266

Stan na 01.01.2022

-

143

1 123

1 266

Stan na 31.12.2022

-

97

1 620

1 717

Amortyzacja wartości niematerialnych i odpisy z tytułu utraty wartości

Amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości niematerialnych została ujęta w wyniku finansowym w następujących

pozycjach:

w tysiącach złotych

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Koszty ogólnego zarządu

(442)

(379)

Koszty sprzedaży

(5)

(47)

Razem (448)

(426)

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

31

6.4 INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

Poniższe ośrodki posiadają przypisaną wartość firmy:

w tysiącach złotych

31.12.2023

31.12.2022

Stan na początek okresu

210 145

52 497

Nabycie, objęcie udziałów lub akcji

203 694

168 032

Odpisy aktualizujące - utworzenie

(6 222)

(11 929)

Odpisy aktualizujące - rozwiązanie

1 546

Zbycie udziałów lub akcji

(1)

Stan na koniec okresu

407 617

210 145

Nazwa jednostki Siedziba

Zakres

podstawowej

działalności

jednostki

Posiadan

e udziały i

prawa

głosu

Data

uzyskania

kontroli

Wartość

udziałów

wg ceny

nabycia

Odpisy

aktualizując

e

Wartość

bilansowa

udziałów

UNIMOT SYSTEM Sp. z o.o. Polska

Sprzedaż i

dystrybucja paliw

gazowych w

systemie sieciowym

100% 20.01.2014 26 811

(15 779)

11 032

UNIMOT PALIWA Sp. z o.o. Polska

Sprzedaż hurtowa

paliw i produktów

pochodnych

100% 16.11.2015 327 396

(168 633)

158 763

UNIMOT ENERGIA I GAZ Sp. z o.o. Polska

Obrót energią

elektryczną i

paliwami gazowymi

100% 30.12.2015 18 040

18 040

TRADEA Sp. z o.o. Polska

Handel energią

elektryczną

100% 23.05.2016 10 037

10 037

UNIMOT UKRAINE LLC Ukraina

Dystrybucja paliw

ciekłych

100% 19.04.2018 6 705

(1 340)

5 365

UNIMOT ASIA LLC Chiny

Dystrybucja

produktów

ropopochodnych

100% 04.09.2018 920

(920)

-

OPERATOR KLASTRA ENERGII Sp. z

o.o.

Polska

Planowanie,

wytwarzanie i

koordynacja

dystrybucji energii,

konsulting,

działania doradcze

80% 15.02.2021 600

600

UNIMOT TERMINALE Sp. z o.o. Polska

Działalność firm

centralnych (head

offices) i

holdingów, z

wyłączeniem

holdingów

finansowych

100% 20.10.2021 140 957

140 957

UNIMOT Centrum Usług Wspólnych

Sp. Z o.o.

Polska

Spółka celowa

nieprowadząca

działalności

operacyjnej

100% 20.10.2021 46

46

UNIMOT B1 Sp. z o.o. Polska

Spółka celowa

nieprowadząca

działalności

operacyjnej

100% 20.10.2021 46

46

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

32

Nazwa jednostki Siedziba

Zakres

podstawowej

działalności

jednostki

Posiadan

e udziały i

prawa

głosu

Data

uzyskania

kontroli

Wartość

udziałów

wg ceny

nabycia

Odpisy

aktualizując

e

Wartość

bilansowa

udziałów

UNIMOT SA (Unimot LTD)

Szwajcari

a

Dystrybucja paliw

ciekłych

100% 17.05.2022 446

446

OLAVION Sp. z o.o. Polska

Transport kolejowy

i usługi spedycyjne

90% 07.03.2023 40 183

40 183

UNIMOT AVIATION Sp. z o.o. Polska

Obrót paliwem

lotniczym

75% 28.04.2023 4

4

Unimot Comodities Sp. Z o.o. Polska

Działalność

logistyczno-

handlowa w branży

surowców

energetycznych

(węgiel)

80% 04.07.2023 22 099

22 099

UNIMOT AVIATION SERVICES Sp. z

o.o.

Polska

Działalność

usługowa

wspomagająca

transport lotniczy

75% 20.07.2023 -

594 289

(186 672)

407 617

Zwiększenie wartości udziałów wg ceny nabycia w 2023 r. dotyczy udziałów w:

 Unimot Terminale Sp. z o.o. 136 000 tys. zł

 UNIMOT Centrum Usług Wspólnych Sp. z o.o. 22,0 tys. zł

 Unimot B1 Sp. z o.o. 22,0 tys. zł

 Olavion Sp. z o.o. 40 183,0 tys. zł

 Unimot Commodities Sp. z o.o. 22 099,0 tys. zł

 Unimot Aviation Sp. z o.o. 4,0 tys. zł

 Unimot LLC 5 364,0 tys. zł

Zmiana stanu odpisu w trakcie roku dotyczy utworzenia odpisu na udziały w spółce Unimot System Sp. z o.o. w

kwocie 3 850 tys. Zł

W dniu 7.04.2023 r. spółka zależna Unimot S.A., tj.: UNIMOT Investments sp. z o.o. zawarła ostateczną umowę

nabycia 100% akcji spółki Lotos Terminale S.A., która posiada bezpośrednio lub pośrednio 100% akcji lub udziałów

w spółkach Lotos Infrastruktura S.A. (od 17.05.2023 r. Unimot Infrastruktura S.A.), Uni-Bitumen sp. z o.o. (od

10.05.2023 r. Unimot Bitumen sp. z o.o.) i RCEkoenergia sp. z o.o., w wyniku czego wszystkie ww. spółki stały się

częścią Grupy Kapitałowej Unimot.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

33

6.5 POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

w tysiącach złotych

31.12.2023 31.12.2022

Inwestycje długoterminowe

b) w pozostałych jednostkach

Udziały

285

260

Inwestycje długoterminowe razem

285

260

Inwestycje krótkoterminowe

a) w jednostkach zależnych

1 808

79 682

Pożyczki udzielone

1 808

79 682

b) w pozostałych jednostkach

1 788

46 427

Pożyczki udzielone

7

19

Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje

hedgingowe

-

5 306

Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje obrotu

gazem ziemnym

1 781

41 102

Inwestycje krótkoterminowe razem

3 596

126 109

Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje obrotu gazem ziemnym stanowią wymagany

Depozyt Zabezpieczający pod realizowanie przez Spółkę za pośrednictwem Domu Maklerskiego BOŚ S.A. transakcji

na rynkach prowadzonych przez Towarową Giełdę Energii S.A.

Zmiana stanu należności z tyt. pożyczek dla jednostek zależnych, wynikających z działalności

inwestycyjnej

w tysiącach złotych

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Bilans otwarcia na 1 stycznia

79 682

5 236

Udzielenie

147 903

518 825

Spłata

(224 004)

(449 742)

Odsetki otrzymane

(3 747)

(7 204)

Odsetki naliczone

2 010

9 055

Różnice kursowe zrealizowane

3 505

Różnice kursowe niezrealizowane

(36)

6

Bilans zamknięcia na 31 grudnia

1 808

79 682

6.6 AKTYWA I REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU

DOCHODOWEGO

Rozpoznane aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostały ujęte w odniesieniu do poniższych pozycji:

w tysiącach złotych

Aktywa Rezerwy Wartość netto

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

Rzeczowy majątek trwały 1 026

701

(1 341)

(1 793)

(315)

(1 092)

Wartości niematerialne -

8

(34)

8

(34)

Odpisy na inwestycje w jednostki zależne 3 428

2 775

-

3 428

2 775

Pozostałe aktywa finansowe 2 780

1 525

-

2 780

1 525

Wycena zapasu obowiązkowego oraz

instrumentów pochodnych

1 579

2 248

-

1 579

2 248

Odpisy na należności handlowe oraz

pozostałe

1 854

1 946

(604)

(1 330)

1 250

616

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 26

26

-

26

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

34

Zobowiązania z tytułu świadczeń

pracowniczych

131

159

-

131

159

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe

3 866

4 918

-

3 866

4 918

Odsetki naliczone 1 034

483

(537)

-

497

483

Pozostałe

7 035

-

(2 813)

(120)

4 222

(120)

Aktywa / rezerwa z tytułu

odroczonego podatku dochodowego

22 759

14 781

(5 287)

(3 277)

17 472

11 504

do wykorzystania po upływie 12 miesięcy 6 946

(1 964)

do wykorzystania w ciągu 12 miesięcy 22 759

7 835

(5 287)

(1 313)

Kompensata

(5 287)

(3 277)

5 287

3 277

Aktywa / rezerwa z tytułu

odroczonego podatku dochodowego

wykazane w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej

17 472

11 504

-

Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego przedstawia się następująco:

w tysiącach złotych

31.12.2023

31.12.2022

Nadwyżka aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nad rezerwami z tytułu odroczonego

podatku dochodowego - stan na początek okresu

11 504

10 794

Uznanie/obciążenie zysku/(straty) netto z działalności zaniechanej -

(4 027)

Uznanie/obciążenie zysku/(straty) netto z działalności kontynuowanej 6 533

4 737

Nadwyżka aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nad rezerwami z tytułu odroczonego

podatku dochodowego - stan na koniec okresu

17 472

11 504

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

22 759

14 781

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

(5 287)

(3 277)

Zmiana różnic przejściowych w okresie:

w tysiącach złotych

01.01.2023

Zmiana ujęta

w wyniku

finansowym

Zmiana ujęta

w kapitale

własnym

31.12.2023

Rzeczowe aktywa trwałe

(1 092)

777

-

(315)

Wartości niematerialne

(34)

42

-

8

Odpisy na inwestycje w jednostki zależne

2 775

653

-

3 428

Pozostałe aktywa finansowe

1 525

1 255

-

2 780

Wycena zapasu obowiązkowego oraz instrumentów pochodnych

2 248

(669)

-

1 579

Odpisy na należności handlowe oraz pozostałe

615

635

-

1 250

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

26

(0)

-

26

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

159

(28)

-

131

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

4 918

(1 052)

-

3 866

Odsetki naliczone

483

14

497

Pozostałe

(119)

4 341

-

4 222

Razem 11 504

5 968

-

17 472

w tym w działalności kontynuowanej 6 533

w tym w działalności zaniechanej -

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

35

w tysiącach złotych

01.01.2022

Zmiana ujęta

w wyniku

finansowym

Zmiana ujęta

w kapitale

własnym

31.12.2022

Rzeczowe aktywa trwałe (1 187)

95

-

(1 092)

Wartości niematerialne (56)

22

-

(34)

Odpisy na inwestycje w jednostki zależne

802

1 973

-

2 775

Pozostałe aktywa finansowe 1 525

0

-

1 525

Wycena zapasu obowiązkowego oraz instrumentów pochodnych 5 538

(3 290)

-

2 248

Odpisy na należności handlowe oraz pozostałe

1 140

(525)

-

615

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 18

8

-

26

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 185

(26)

-

159

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 3 050

1 868

-

4 918

Odsetki naliczone

90

393

483

Pozostałe (311)

192

-

(119)

Razem 10 794

710

-

11 504

w tym w działalności kontynuowanej 4 737

w tym w działalności zaniechanej (4 027)

6.7 ZAPASY

Zapasy

w tysiącach złotych

31.12.2023

31.12.2022

Towary - zapas obowiązkowy

1 312

5 262

Towary - zapas operacyjny

26 797

15 480

Razem

28 109

20 742

Wycena zapasów według wartości godziwej – poziom 1:

w tysiącach złotych

31.12.2023

31.12.2022

Koszt nabycia zapasów obowiązkowych i operacyjnych w cenie

nabycia

20 456

10 640

Koszt nabycia zapasów obowiązkowych i operacyjnych wycenianych

w wartości godziwej

22 339

13 536

Wycena zapasów do wartości godziwej (14 686)

(3 434)

Razem

28 109

20 742

W roku 2023 r. dokonano odpisu aktualizującego wartość magazynu towarów fotowoltaicznych w kwocie 4 000 tys.

zł, w roku 2022 r. nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość zapasów.

Zapasy nie stanowiły zabezpieczenia kredytów i pożyczek w roku zakończonym 31 grudnia 2022 roku, ani w roku

zakończonym 31 grudnia 2022 roku.

6.8 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

w tysiącach złotych

31.12.2023

31.12.2022

Należności z tytułu zabezpieczenia akcyzowego 6

6

Należności z tytułu kaucji z tytułu należytego wykonania umowy i

limitów kupieckich

518

300

Należności z tytułu pozostałych kaucji

1 616

720

Razem

2 140

1 026

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

36

6.9 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Należności handlowe oraz pozostałe należności

w tysiącach złotych

31.12.2023

31.12.2022

Należności krótkoterminowe

a) od jednostek powiązanych

Należności handlowe brutto

62 297

65 418

Odpis

(2 161)

(4 890)

Należności handlowe netto

60 136

60 528

Pozostałe należności

505

506

Razem

60 641

61 034

b) od jednostek pozostałych

Należności handlowe brutto 79 381

36 363

Odpis (5 430)

(5 351)

Należności handlowe 73 951

31 012

Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń, z wyjątkiem

należności z tytułu podatku dochodowego

5 715

8 412

Zaliczki na poczet dostaw i usług 6 390

10 712

Należności z tytułu zabezpieczenia akcyzowego

-

Należności z tytułu należytego wykonania umowy 1 641

684

Należności z tytułu pozostałych kaucji 99

94

Pozostałe należności 295

70

Razem 88 091

50 984

Razem należności 88 091

112 018

Wartość godziwa należności handlowych netto oraz pozostałych należności nie różni się istotnie od ich wartości

księgowej.

Na dzień 31.12.2023 r. brak ustanowionych zabezpieczeń kredytów lub umów faktoringowych na należnościach

handlowych (na dzień 31.12.2022 r. należności o wartości bilansowej 2 067 tys. zł stanowiły zabezpieczenie umowy

faktoringowej).

Spółka narażona jest na ryzyko kredytowe wynikające z należności handlowych. Zarządzanie ryzykiem kredytowym

(w tym koncentrację ryzyka kredytowego) przedstawiono w Nocie 8.2.5.

Struktura wiekowa należności handlowych od jednostek powiązanych

Wartość netto:

w tysiącach złotych

31.12.2023

31.12.2022

Nieprzeterminowane

55 187

58 938

Przeterminowane

1 976

1 590

1-30 dni

1 768

519

31-60 dni

158

87

60-180 dni

50

978

181-365 dni

-

6

Powyżej 365 dni

-

Razem

57 163

60 528

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

37

Struktura wiekowa należności handlowych od jednostek pozostałych

Wartość netto:

w tysiącach złotych

31.12.2023

31.12.2022

Nieprzeterminowane

67 388

19 249

Przeterminowane

6 563

11 763

1-30 dni

1 062

9 152

31-60 dni

2 835

134

60-180 dni

1 861

444

181-365 dni

178

1 412

Powyżej 365 dni

627

621

Razem

73 951

31 012

Spółka oczekuje, że realizacja nieprzeterminowanych należności handlowych przez kontrahentów nastąpi nie

później niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego.

Za zdarzenie niewypłacalności (ang. „default”) Spółka uznaje brak wywiązania się za zobowiązanie przez kontrahenta

po upływie 180 dni od dnia wymagalności należności. Do należności o rozpoznanej utracie wartości zaliczane są

również należności wystawione za opóźnienia w realizowaniu płatności przez kontrahentów (tzw. sankcje finansowe).

Należności uznane jako należności o rozpoznanej utracie wartości objęte są odpisem pełnym. Przy czym dla

należności bez ubezpieczenia podstawą do wyliczenia odpisu jest 100% wartości należności, natomiast dla należności

objętych ubezpieczeniem lub inną formą zabezpieczenia podstawą do wyliczenia odpisów jest udział własny ich

niespłaconego salda (wysokość wkładu własnego ubezpieczenia/zabezpieczenia).

Dla pozostałych należności, czyli należności bez rozpoznanej utraty wartości, Spółka wylicza współczynniki

straty opierając się na średnioważonym procencie niespłaconych należności w ciągu 12 miesięcy w podziale na grupy

należności i opóźnień w spłacie, uwzględniając do analizy okres 3 lat.

Zgodnie z doświadczeniem przeliczeń analizowanych dla pierwszego okresu obowiązywania MSSF 9 współczynniki

utraty wartości wyliczono łącznie dla należności ubezpieczonych, nieubezpieczonych i powiązanych w przedziałach

opóźnień:

 Nieprzeterminowane

 Przeterminowane 1 – 14

 Przeterminowane 15 – 30

 Przeterminowane 31 – 60

 Przeterminowane 61 – 180

 Przeterminowane powyżej 180 dni.

Analogicznie jak w latach poprzednich w oparciu o rzeczywisty stan portfela na dzień bilansowy zakwalifikowano

należności do koszyka 3 jako należności o rozpoznanej utracie wartości oraz do koszyka 2 jako należności bez

rozpoznanej utraty wartości.

Spółka m.in. wyznacza limity dla poszczególnych kontrahentów i ustanawia zabezpieczenia oraz ma

możliwość dokonywania kompensat wzajemnych wierzytelności.

Należności w podziale na koszyki:

w tysiącach złotych

31.12.2023

31.12.2022

Należności brutto w koszyku 2 74 059

31 373

Odpis na należności w koszyku 2 (104)

(361)

Należności netto w koszyku 2 73 955

31 012

Należności brutto w koszyku 3 5 324

4 990

Odpis na należności w koszyku 3 (5 324)

(4 990)

Należności netto w koszyku 3 -

-

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

38

Struktura należności handlowych oraz odpisów z tytułu utraty wartości w podziale na grupy ustalone

na bazie podobieństw charakterystyki ryzyka kredytowego

31.12.2023 31.12.2022

w tysiącach złotych

Należności

handlowe

brutto

Odpis

aktualizujący

Należności

handlowe

brutto

Odpis

aktualizujący

Należności handlowe co do których nie rozpoznano utraty

wartości:

74 059

(104)

31 373

(361)

należności handlowe ubezpieczone/zabezpieczone

65 998

(49)

12 848

(20)

należności handlowe nieobjęte ubezpieczeniem

8 061

(55)

18 525

(341)

Należności handlowe, co do których rozpoznano utratę wartości: 5 324

(5 324)

4 990

(4 990)

należności handlowe od jednostek niepowiązanych 5 324

(5 324)

4 990

(4 990)

79 383

(5 428)

36 363

(5 351)

6.10 AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI

Aktywa z tytułu umów z klientami

długoterminowe

w tysiącach złotych

31.12.2023

31.12.2022

Aktywa z tytułu umów z klientami 9 374

8 562

Razem

9 374

8 562

Aktywa z tytułu umów z klientami

krótkoterminowe

w tysiącach złotych

31.12.2023

31.12.2022

Aktywa z tytułu umów z klientami 3 790

3 094

Razem

3 790

3 094

Aktywa z tytułu umów z klientami zawierają koszty poniesione w związku dostosowaniem stacji paliw objętych

umowami franczyzowymi zgodnie ze standardami marki AVIA i rozpoznane zgodnie z MSSF 15 jako koszty

doprowadzenia do zawarcia umowy.

6.11 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

w tysiącach złotych

31.12.2023

31.12.2022

Środki pieniężne na rachunkach bankowych

28 740

62 870

Środki pieniężne na rachunkach VAT

566

699

Środki pieniężne w kasie

3 377

2 334

Środki pieniężne w drodze

2 372

1 445

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w

sprawozdaniu z sytuacji finansowej

35 055

67 348

Kredyty bankowe *

(45 595)

(52 695)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w

sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

(10 540)

14 653

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

39

*Dla celów rachunku przepływów pieniężnych kredyty bankowe, które są płatne na żądanie, mają krótki okres spłaty

i stanowią integralną część zarządzania środkami pieniężnymi Spółki są ujęte, jako składnik środków pieniężnych i

ich ekwiwalentów dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty zostały zaklasyfikowane na 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r. do Stopnia 1

klasyfikacji pod kątem utraty ich wartości, z uwagi na wysoką ocenę jakości kredytowej, a potencjalny odpis jest

nieistotny, stąd nie zaprezentowano ruchów na tym odpisie w roku 2023 i 2022. Ujawnienia dotyczące oceny jakości

kredytowej według zewnętrznych ratingów oraz informacja na temat koncentracji ryzyka kredytowego przedstawiono

w Nocie 9.2.5. Informacje dotyczące kredytów bankowych zaprezentowane w Nocie 8.

6.12 KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał zakładowy:

Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosił 8 197

818 złotych i składał się z 7 847 818 szt. akcji zwykłych i 350 000 szt. akcji uprzywilejowanych o wartości nominalnej

1 złoty każda.

Wszystkie akcje były opłacone, wyemitowane i zarejestrowane na dzień kończący okres sprawozdawczy.

Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku składał się z

następujących serii akcji:

31.12.2023

31.12.2022

Akcje zwykłe serii A

100 000

Akcje zwykłe serii B

250 000

Akcje zwykłe serii C

2 400 000

Akcje zwykłe serii D

103 797

Akcje zwykłe serii E

400 000

Akcje zwykłe serii F

400 000

Akcje zwykłe serii G

400 000

Akcje zwykłe serii H

400 000

Akcje zwykłe serii I

1 028 000

Akcje zwykłe serii J

2 200 000

Akcje zwykłe serii K

166 021

Akcje uprzywilejowane serii B

350 000

Razem Zarejestrowana liczba akcji

8 197 818 8 197 818

Nominalna wartość 1 akcji

1 PLN

Struktura własności na dzień 31 grudnia 2023 roku

Akcjonariusz

Liczba

akcji

Udział w

kapitale %

Liczba

głosów

Udział w

głosach na

Walnym

Zgromadzeniu

Unimot Express Sp. z o.o. (1)

3 593 625

43,83%

3 593 625

42,04%

Zemadon Limited (1)

1 616 661

19,72%

1 966 661

23,01%

Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A

(portfel) (2)

542 400

6,62%

542 400

6,35%

w tym: Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny 428 719

5,22%

428 719

5,02%

Pozostali

2 445 132

29,83%

2 445 132

28,60%

Razem

8 197 818

100%

8 547 818

100%

1. Pośrednio kontrolującym Spółkę oraz spółki Unimot Express sp. z o.o. oraz Zemadon Ltd., za pośrednictwem

„Family First Foundation” i w związku z porozumieniem zawartym dnia 5 grudnia 2016 roku pomiędzy

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

40

małżonkami Adamem Antonim Sikorskim i Magdaleną Sikorską, co do prowadzenia wspólnej polityki wobec

Unimot Express sp. z o.o. oraz Unimot S.A., jest Pan Adam Antoni Sikorski wraz z rodziną.

2. Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. za pośrednictwem wskazanego powyżej

Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny oraz: Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz

Emerytalny, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2025, Nationale-Nederlanden

Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2030, Nationale Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny

Nasze Jutro 2035, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2040, Nationale-

Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2045, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz

Emerytalny Nasze Jutro 2050, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2055,

Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2060 i Nationale-Nederlanden Dobrowolny

Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2065.

Unimot nie posiada szczegółowego zestawienia struktury akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2023 roku ani na dzień

zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, jeśli chodzi o akcjonariuszy pozostałych.

Jedynymi akcjonariuszami Unimot posiadającymi zarówno na dzień 31 grudnia 2023 roku, jak i na dzień zatwierdzenia

i publikacji niniejszego sprawozdania, liczbę akcji stanowiącą co najmniej 5% kapitału zakładowego byli: Unimot

Express Sp. z o.o., Zemadon Limited i Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.

Pozostałe kapitały

Pozostałe kapitały na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku stanowił kapitał zapasowy.

w tysiącach złotych

31.12.2023

31.12.2022

Kapitał zapasowy z przeniesienia wyników lat

ubiegłych

184 824

179 766

Nadwyżki z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości

nominalnej po pokryciu kosztów wydania akcjI (agio)

127 226

Razem 312 050

306 992

Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, spółki akcyjne są obowiązane utworzyć kapitał zapasowy na

pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w

jednostkowym sprawozdaniu finansowym Jednostki dominującej, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej

trzeciej kapitału podstawowego jednostki.

O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie, jednakże część kapitału zapasowego w wysokości

jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowym

sprawozdaniu finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele.

W dniu 5 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Unimot S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku

za 2022 rok, postanawiając jednostkowy zysk netto spółki Unimot S.A. w wysokości 117 286 744,41 złotych

przeznaczyć w części zysku w kwocie 112 228 124,42 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy oraz 5 058 615,99

zł na kapitał zapasowy Spółki.

Udziały niekontrolujące

w tysiącach złotych

31.12.2023 31.12.2022

Udziały niekontrolujące

(280)

Propozycja podziału zysku Spółki za rok 2023

Zarząd Unimot S.A. będzie rekomendował przeznaczenie jednostkowego zysku netto Jednostki Dominującej za rok

2023 na:

 Wypłatę dywidendy 32 791 tys. Zł (4 zł na 1 akcję),

 Kapitał zapasowy 12 248 tys. zł.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

41

Rekomendacja Zarządu zostanie przedstawiona Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Unimot S.A., które podejmie

ostateczną decyzję w tej kwestii.

6.13 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu umów z klientami:

w tysiącach złotych

31.12.2023

31.12.2022

Zobowiązania z tytułu umów z klientami 3 546

342

Razem

3 546

342

Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu umów z klientami będące obowiązkiem

Spółki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian, za które Spółka otrzymała wynagrodzenie (lub

kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta. W pozycji tej, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, prezentowane

są w szczególności zaliczki na dostawy związane z bieżącą działalnością.

W roku zakończonym 31 grudnia 2023 roku, Spółka ujęła przychody w wysokości 342 tysięcy złotych,

które uwzględnione były na saldzie zobowiązań z tytułu umów na początku okresu (w roku 2022:

9 336 tys. zł).

6.14 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

w tysiącach złotych

31.12.2023

31.12.2022

a) od jednostek powiązanych

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

117 935

21 132

Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów

785

636

Pozostałe zobowiązania

1

2 159

Razem

118 721

23 927

w tysiącach złotych

31.12.2023

31.12.2022

b) od jednostek pozostałych

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

24 027

20 384

Zobowiązania z tytułu akcyzy

26 127

18 828

Zobowiązania z tytułu opłaty zapasowej

-

1 661

Zobowiązania z tytułu opłaty emisyjnej

1 818

1 576

Zobowiązania z tytułu opłaty paliwowej

7 597

6 148

Zobowiązania z tytułu podatku vat

7 625

6 957

Zobowiązania z tytułu opłaty zastępczej NCW

-

3 697

Zobowiązania z tytułu opłaty koncesyjnej dot. obrotu paliwami

-

2 332

Zobowiązania z tytułu efektywności energetycznej

-

356

Zobowiązania z tytułu podatku od osób fizycznych

378

396

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych

1 036

1 271

Zobowiązania z tytułu pozostałych opłat i podatków

237

969

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

734

1 110

Rozliczenia międzyokresowe bierne

18 200

25 363

Pozostałe zobowiązania

806

1 342

88 585

92 390

Razem

207 306

116 317

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

42

6.15 POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE

Pochodne instrumenty finansowe - aktywa finansowe

w tysiącach złotych

31.12.2023

31.12.2022

Długoterminowe aktywa finansowe

Kontrakty futures, swap i FX forward

703

7 835

Razem

703

7 835

Krótkoterminowe aktywa finansowe

Kontrakty futures, swap i FX forward

6 417

794

Razem

6 417

794

Pochodne instrumenty finansowe - zobowiązania finansowe

w tysiącach złotych

31.12.2023

31.12.2022

Długoterminowe zobowiązania finansowe

Wycena Bilansowa instrumentów Pochodnych Dotyczących Opcji

173

-

Razem

173

-

Krótkoterminowe zobowiązania finansowe

Kontrakty futures, swap i FX forward

470

13 268

Razem

470

13 268

Harmonogram zapadalności/okres rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych - zobowiązań

finansowych na dzień 31.12.2023 r.

w tysiącach złotych

Suma

Poniżej 1

roku

Od 1-3 lat

Pomiędzy

3-5 lat

Kontrakty futures, swap i FX forward 470

470

-

Razem

470

-

Harmonogram zapadalności/okres rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych - zobowiązań

finansowych na dzień 31.12.2022 r.

w tysiącach złotych

Suma

Poniżej 1

roku

Od 1-3 lat

Pomiędzy

3-5 lat

Kontrakty futures, swap i FX forward 13 268

13 268

-

Razem

13 268

-

Wartość nominalna zawartych kontraktów terminowych w tys. zł:

Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe na dzień 31.12.2023 r.

KONTRAKT

wartość transakcji

(wg cen otwarcia)

wartość transakcji

(wg cen wyceny)

wycena

Futures Gas Base (kupno)

2 033

1 562

(470)

Futures Gas Base (sprzedaż)

(11 087)

(3 966)

7 120

Futures ICE Gas Oil (kupno)

1 856

1 852

(4)

Razem

(7 198)

(552)

6 646

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

43

Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko walutowe na dzień 31.12.2023 r.

KONTRAKT

wartość transakcji

(wg cen otwarcia)

wartość transakcji

(wg cen wyceny)

wycena

FORWARD WALUTOWY - kupno

FX forward USD/PLN

1 856

1 852

(4)

FORWARD WALUTOWY - sprzedaż

FX forward EUR/USD

-

Razem

1 856

1 852

(4)

Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe na dzień 31.12.2022 r.

KONTRAKT

wartość transakcji

(wg cen otwarcia)

wartość transakcji

(wg cen wyceny)

wycena

Futures Gas Base (kupno)

15 943

7 709

(8 234)

Futures Gas Base (sprzedaż)

(23 225)

(20 092)

3 133

Futures ICE Gas Oil (kupno)

43 727

44 189

462

Razem

36 445

31 806

(4 639)

Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko walutowe na dzień 31.12.2022 r.

KONTRAKT

wartość transakcji

(wg cen otwarcia)

wartość transakcji

(wg cen wyceny)

wycena

FORWARD WALUTOWY - kupno

FX Forward USD/PLN

13 203

13 212

9

FORWARD WALUTOWY - sprzedaż

FX Forward EUR/USD

(9 374)

(9 383)

(9)

Razem

3 829

-

Zgodnie z MSSF 9 Spółka nie wyceniła kontraktów, które zostały zawarte na własne potrzeby, tj. są utrzymywane w

celu otrzymania lub dostarczenia składników niefinansowych zgodnie z oczekiwanymi przez jednostkę potrzebami

otrzymania dostawy, sprzedaży lub wykorzystania tych składników. Są to kontrakty z dostawą gazu ziemnego

pomiędzy Unimot S.A. a Unimot Energia i Gaz oraz Unimot System. Na dzień bilansowy wartość nominalna otwartych

pozycji wynosiła: 130,6 mln zł na zakup oraz 125,2 mln zł na sprzedaż.

7 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE ZADŁUŻENIA

7.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK, LEASINGU

ORAZ KREDYTÓW W RACHUNKU BIEŻĄCYM

Nota prezentuje dane o zobowiązaniach Spółki z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych instrumentów

dłużnych. Informacje odnośnie do ryzyka kursowego i ryzyka stopy procentowej, na jakie narażona jest Spółka

przedstawiono w nocie 8.2.2 oraz 8.2.4.

Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu, innych instrumentów dłużnych oraz kredytów w

rachunkach bieżących

w tysiącach złotych

31.12.2023

31.12.2022

Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych

instrumentów dłużnych oraz kredytów bankowych

Inne pożyczki

73 017

1 274

Zobowiązania z tytułu leasingu

136 687

94 272

Kredyty

45 595

52 695

Razem

255 299

148 241

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

44

Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu, innych instrumentów dłużnych oraz kredytów w

rachunkach bieżących w podziale na długoterminowe i krótkoterminowe

w tysiącach złotych

31.12.2023

31.12.2022

Zobowiązania długoterminowe

a) do jednostek powiązanych

Zobowiązanie z tytułu płatności warunkowej za pakiet większościowy udziałów

9 619

-

a) do pozostałych jednostek

Zobowiązania z tytułu leasingu

126 228

86 677

Razem zobowiązania długoterminowe 135 847

86 677

w tysiącach złotych

31.12.2023

31.12.2022

Zobowiązania krótkoterminowe

a) do jednostek powiązanych

Inne pożyczki

73 017

1 274

Razem 73 017

1 274

b) do pozostałych jednostek

Krótkoterminowa część zobowiązań z tytułu leasingu

10 459

7 595

Razem 10 459

7 595

Razem zobowiązania krótkoterminowe 83 476

8 869

Kredyty bankowe - wykorzystane linie kredytowe

45 595

27 067

Zobowiązania faktoringowe dotyczące faktoringu odwrotnego

-

25 628

Razem kredyty bankowe i zobowiązania faktoringowe 45 595

52 695

Razem 264 918

148 241

Przedmiotem umów leasingowych były głównie umowy dotyczące dzierżawy nieruchomości biurowych i stacji paliw

oraz umowy leasingowe dotyczące środków transportu.

Wartość nominalna oraz wartość odsetek leasingowych przedstawiają się następująco:

w tysiącach złotych

Płatności z

tytułu

leasingu

Odsetki

Kapitał

Płatności z

tytułu

leasingu

Odsetki

Kapitał

31.12.2023 31.12.2022

Do roku

19 015

8 556

10 459

12 219

4 624

7 595

1 do 5 lat

64 362

28 094

36 268

39 846

14 962

24 884

Powyżej 5 lat

117 615

27 654

89 961

78 312

16 519

61 793

Razem

200 992

64 304

136 688

130 377

36 105

94 272

Umowy leasingu nie przewidują konieczności uiszczania opłat warunkowych. Analiza wymagalności zobowiązań z

tytułu leasingu została przedstawiona w Nocie 8.2.6.

Na dzień bilansowy spółka miała zawartych 50 umów leasingowych (z czego 5 dotyczy fotowoltaiki) oraz 49 umów

dzierżawy z czego 43 to stacje paliw oraz najem budynków i lokali.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

45

7.2 ANALIZA UMÓW KREDYTÓW I POŻYCZEK

Analiza umów finansowania

Nazwa firmy

finansującej

Część

długoterminowa

Część

krótkoterminowa

Wartość

bilansowa

na dzień

31.12.2023

Waluta

kredytu/pożyczki

Rodzaj

zobowiązania

Data

udzielenia

Okres

obowiązywania

umowy do:

Bank Ochrony

Środowiska S.A.

-

39 260

PLN

Kredyt

odnawialny /

w rachunku

bieżącym

2021-06-29

2025-06-19

Bank Millenium S.A. -

6 335

PLN/EUR/USD

Kredyt

parasolowy

w rachunku

bieżącym

2019-11-25

2025-03-20

PKO Faktoring S.A. -

-

PLN/EUR

Limit

faktoringowy

z regresem i

bez regresu

2020-06-22

na czas

nieokreślony

BOŚ Faktoring -

PLN/EUR/USD

Umowa o

linię

faktoringu

odwrotnego

2021-11-15

2023-11-13

Unimot Paliwa Sp. z

o.o.

-

73 017

PLN/EUR/USD

Umowa

pożyczki w

ramach

limitu

2022-05-24

na czas

nieokreślony

U.C. Energy Ltd -

323

EUR/USD

Umowa

pożyczki w

ramach

limitu

2015-03-01

na czas

nieokreślony

Razem -

118 935

118 612

Na 31.12.2023 aktywna pozostawała Umowa Kredytu Odnawialnego zawarta z Bankiem Ochrony Środowiska S.A.,

termin spłaty został określony na 19.06.2025 r.

Na 31.12.2023 r. aktywna pozostawała Umowa o kredyt parasolowy w Banku Millennium S.A., z terminem spłaty

określonym na 20.03.2024 r.

Unimot S.A. skorzystała z limitu w linii pożyczkowej zaciągając zobowiązanie o wartości 68 000 tys. PLN wobec

Unimot Paliwa. Wartość zobowiązania wobec Unimot Paliwa na dzień 31.12.2023 wynosi 73 017 tys. PLN.

Dostępne, niewykorzystane na dzień bilansowy limity kredytowe zostały przedstawione w nocie 8.2.4

ZABEZPIECZENIA KREDYTÓW I POŻYCZEK WYMIENIONYCH W TABELI POWYŻEJ

Umowa o kredyt parasolowy w rachunku bieżącym w Banku Millennium:

 oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 102,4 mln PLN,

 hipoteka łączna do kwoty 3,4 mln PLN na nieruchomościach należących do Unimot Express sp. z.o.o. wraz z cesją praw

z polisy ubezpieczenia,

 hipoteka łączna do kwoty 8,5 mln PLN na nieruchomościach należących do Unimot Express sp. z.o.o, wraz z cesją praw

z polisy ubezpieczeniowej,

 oświadczenie Unimot Express sp. z.o.o. o poddaniu się egzekucji z mienia (nieruchomości) do kwot 8,5 mln PLN oraz

3,45 mln PLN,

 zastaw rejestrowy i finansowy na wierzytelności,

 hipoteka łączna docelowo na 1 miejscu do kwoty 16 mln PLN na nieruchomościach należących: Unimot S.A., położonej

w miejscowości Zawadzkie, Unimot Express sp. z o.o., położonej w Częstochowie, ul. Torowa 3B

 poręczenia wzajemne Unimot S.A. i Tradea sp. z o.o.

 poręczenia wzajemne Unimot S.A. i UEIG sp. z o.o.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

46

 zastaw rejestrowy i finansowy na rachunkach PLN, EUR, USD – Unimot Paliwa;

 zastaw rejestrowy na wierzytelności z tytułu umów rachunku – Unimot SA.

Umowa o Kredyt odnawialny/w rachunku bieżącym w BOŚ Bank S.A.:

 pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami, z wyłączeniem rachunku otwartego przez Bank do obsługi podatku

VAT w ramach mechanizmu podzielonej płatności,

 zastaw finansowy z klauzulą kompensacyjną na prawach do środków pieniężnych zdeponowanych na rachunkach

Klienta BOŚ S.A. z wyłączeniem rachunku otwartego przez Bank do obsługi podatku VAT w ramach mechanizmu

podzielonej płatności,

 weksel własny in blanco wraz z deklaracją,

 gwarancja PLG FGP BGK do wysokości 80% kwoty kredytu tj. 35,2 mln PLN,

 oświadczenie o poddaniu się egzekucji.

 przystąpienie do długu Unimot S.A. przez Unimot Paliwa sp. z o.o.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

47

7.3 ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WYNIKAJĄCA Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

Zmianę stanu zadłużenia w badanym okresie przedstawia poniższa tabela:

Pozycja

Stan na

01.01.2023

Zaciągnięcia

Spłaty

zobowiązania

Odsetki naliczone Odsetki zapłacone

Zrealizowane

różnice kursowe

Stan na 31.12.2023

Kredyty w rachunku bieżącym 52 695

46 620

(52 695)

6 196

(6 196)

(1 026)

45 594

Pożyczki krótkoterminowe od jednostek

powiązanych

-

234 500

(166 500)

-

68 000

Odsetki naliczone od pożyczek krótkoterminowych

od jednostek powiązanych

1 274

-

5 754

(2 034)

23

5 017

Zobowiązania z tytułu leasingu 94 272

52 460

(10 044)

6 355

(6 355)

-

136 688

Razem 148 241

333 580

,

18 305

(14 585)

(1 003)

255 299

Pozycja

Stan na

01.01.2022

Zaciągnięcia

Spłaty

zobowiązania

Odsetki

naliczone

Odsetki

zapłacone

Zrealizowane

różnice

kursowe

Niezrealizowane

różnice kursowe

Aport

Stan na

31.12.2022

Kredyty w rachunku bieżącym 333 621

87 908

(207 581)

14 252

(14 252)

(32 556)

(192)

(128 505)

52 695

Pożyczki krótkoterminowe od jednostek

powiązanych

-

157 717

(144 747)

-

2 030

-

(15 000)

-

Odsetki naliczone od pożyczek

krótkoterminowych od jednostek

powiązanych

23

-

2 206

(980)

25

-

1 274

Zobowiązania z tytułu leasingu 67 916

43 660

(9 526)

3 244

(3 244)

-

(7 778)

94 272

Razem

401 560

289 285

(361 854)

19 702

(18 476)

(30 501)

(192)

(151 283)

148 241

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

48

8 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH I

RYZYKA FINANSOWEGO

8.1 INSTRUMENTY FINANSOWE

8.1.1 KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Aktywa finansowe

Na dzień 31.12.2023

Aktywa finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego kosztu

Aktywa finansowe

wyceniane w wartości

godziwej przez wynik

finansowy

Razem

w tysiącach złotych

Aktywa według sprawozdania z sytuacji

finansowej

a) Aktywa trwałe

2 140

703

2 843

Pochodne instrumenty finansowe

-

703

Należności długoterminowe 2 140

-

2 140

b) Aktywa obrotowe

169 765

6 417

176 182

Należności (poza zaliczkami i należnościami z tyt.

podatków)

131 114

-

131 114

Pozostałe aktywa finansowe

3 596

-

3 596

Pochodne instrumenty finansowe

6 417

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 35 055

-

35 055

Razem

171 905

7 120

179 025

Na dzień 31.12.2022

Aktywa finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego kosztu

Aktywa finansowe

wyceniane w wartości

godziwej przez wynik

finansowy

Razem

w tysiącach złotych

Aktywa według sprawozdania z sytuacji

finansowej

a) Aktywa trwałe

1 026

Pochodne instrumenty finansowe

-

7 835

-

Należności długoterminowe 1 026

-

30 500

b) Aktywa obrotowe

287 145

794

287 939

Należności (poza zaliczkami i należnościami z tyt.

podatków)

92 894

-

466 578

Pozostałe aktywa finansowe

126 109

-

41 364

Pochodne instrumenty finansowe

-

794

27 517

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 67 348

-

67 348

Razem

288 171

8 629

296 800

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

49

Zobowiązania finansowe

Na dzień 31.12.2023

Zobowiązania finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego kosztu

Zobowiązania finansowe

wyceniane w wartości

godziwej przez wynik

finansowy

Razem

w tysiącach złotych

Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji

finansowej

b) Zobowiązania krótkoterminowe

280 366

470

280 836

Kredyty bankowe

45 595

-

45 595

Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów

dłużnych (poza zobowiązaniami z tytułu leasingu)

73 017

-

73 017

Pochodne instrumenty finansowe

-

470

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (z

wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń)

161 754

-

161 754

Razem 280 366

643

280 836

Na dzień 31.12.2022

Zobowiązania finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego kosztu

Zobowiązania finansowe

wyceniane w wartości

godziwej przez wynik

finansowy

Razem

w tysiącach złotych

Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji

finansowej

b) Zobowiązania krótkoterminowe 124 985

13 268

138 253

Kredyty bankowe 52 695

-

52 695

Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz

innych instrumentów dłużnych (poza

zobowiązaniami z tytułu leasingu)

1 274

-

1 274

Pochodne instrumenty finansowe

-

13 268

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

(z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i

wynagrodzeń)

71 016

-

71 016

Razem 124 985

13 268

138 253

8.1.2 WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu

Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, które są wyceniane wg

zamortyzowanego kosztu, dla których jest możliwe ich oszacowanie wartości godziwej:

 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe lokaty bankowe, krótkoterminowe kredyty bankowe i

kredyty w rachunku bieżącym: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich

wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów.

 Należności handlowe oraz pozostałe należności, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z

uwagi na ich krótkoterminowy charakter.

 Długoterminowe zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek i instrumentów dłużnych, z wyjątkiem instrumentów

o stałej stopie oprocentowania: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich

wartości godziwej z uwagi na zmienny charakter ich oprocentowania.

 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych z tytułu instrumentów o stałej stopie oprocentowania: wartość

księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na fakt, iż

stopa oprocentowania jest zbliżona do stóp rynkowych instrumentów o podobnym ryzyku.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

50

Hierarchia wartości godziwej

Instrumenty finansowe wyceniane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości

godziwej są analizowane pod względem procedur wyceny. Hierarchia procedur wyceny została ustalona

następująco:

 Poziom 1: Ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów bądź

zobowiązań.

 Poziom 2: Dane wejściowe inne niż notowania objęte zakresem ww. poziomu możliwe do stwierdzenia lub

zaobserwowania dla składnika aktywów bądź zobowiązań, bezpośrednio (tzn. w postaci cen) lub pośrednio

(tzn. na podstawie wyliczeń opartych na cenach).

 Poziom 3: Dane wejściowe dla wyceny składnika aktywów bądź zobowiązań, które nie są oparte na

możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tzn. dane niemożliwe do zaobserwowania).

Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka posiadała aktywa i zobowiązania

finansowe, które są wyceniane w wartości godziwej. Pozycje te obejmują pochodne instrumenty finansowe w postaci

terminowych transakcji wymiany walutowej FX Forward oraz terminowych transakcje commodities Futures).

Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku instrumenty pochodne stosowane przez Spółkę

wycenione są według wartości godziwej z Poziomu 1, tj. w oparciu o dane pochodzące z aktywnego rynku. Wartość

godziwa jest oparta o cenę rynkową wynikającą z notowań giełdowych, jeśli taka jest dostępna. Jeśli cena rynkowa

wynikająca z bieżących notowań nie jest dostępna dla danego instrumentu, wówczas wartość godziwa jest ustalana

poprzez dyskontowanie różnicy pomiędzy kontraktową ceną instrumentu oraz ceną bieżącą instrumentu biorąc pod

uwagę termin zapadalności kontraktu.

8.1.3 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT

UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW

FINANSOWYCH

Za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

za rok zakończony 31.12.2023

Aktywa /

zobowiązania

wyceniane wg

zamortyzowanego

kosztu

Aktywa /

zobowiązania

wyceniane w

wartości

godziwej przez

wynik finansowy

Poza zakresem

MSSF 9

(leasing)

Razem

w tysiącach złotych

Przychody / (koszty) z tytułu odsetek, ujete w: (71)

-

(6 355)

(6 426)

przychodach finansowych 2 607

-

2 607

kosztach finansowych (12 666)

-

(6 355)

(19 021)

pozostałych przychodach operacyjnych 10 791

-

10 791

pozostałych kosztach operacyjnych (803)

-

(803)

Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w: (2 751)

-

(2 751)

kosztach finansowych netto

-

kosztach sprzedanych usług, towarów i materiałów (2 751)

-

(2 751)

Przychody/(koszty) z tytułu wyceny i realizacji

instrumentów pochodnych ujęte w:

-

13 312

-

13 312

przychodach ze sprzedaży -

1 357

-

1 357

kosztach sprzedanych usług, towarów i materiałów -

11 955

-

11 955

Odwrócenie/(utworzenie) odpisów aktualizujących

należności handlowe ujęte w:

3 435

-

3 435

Kosztach sprzedaży 3 435

-

3 435

Razem

613

13 312

(6 355)

7 570

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

51

Za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

w tysiącach złotych

Aktywa/zobowiązania

wycenianie wg

zamortyzowanego

kosztu

Aktywa/zobowiązania

wycenianie w

wartości godziwej

przez wynik

finansowy

Poza

zakresem

MSSF 9

(leasing)

Razem

Przychody / (koszty) z tytułu

odsetek, ujęte w:

(1 340)

- (3 089)

(4 429)

przychodach finansowych 1 621

- -

1 621

kosztach finansowych

(4 137) - (3 089)

(7 226)

pozostałych przychodach

operacyjnych

1 571

- -

1 571

pozostałych kosztach

operacyjnych

(395) - -

(395)

Zyski/(straty) z tytułu różnic

kursowych ujęte w:

(29 379)

-

(29 379)

kosztach sprzedanych usług,

towarów i materiałów

(29 379) - -

(29 379)

Przychody/(koszty) z tytułu

wyceny i realizacji

instrumentów pochodnych

ujęte w:

-

(5 101)

-

(5 101)

przychodach ze sprzedaży -

-

kosztach sprzedanych usług,

towarów i materiałów

- (5 101) -

(5 101)

Odwrócenie/(utworzenie)

odpisów aktualizujących

należności handlowe ujęte w:

(3 621)

-

(3 621)

kosztach sprzedaży (3 621) - -

(3 621)

Razem (34 340)

(5 101)

(3 089)

(42 530)

8.2 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

8.2.1 CZYNNIKI RYZYKA FINANSOWEGO

Główne ryzyka finansowe, na które Spółka jest narażona w ramach prowadzonej działalności to:

 ryzyka rynkowe, w tym:

o ryzyko zmian kursów walut,

o ryzyko zmian stóp procentowych,

o ryzyko zmian cen,

 ryzyko kredytowe oraz

 ryzyko utraty płynności.

Zrozumienie i identyfikacja zagrożeń mających swoje źródło w ekspozycji Spółki na ryzyka, odpowiednia struktura

organizacyjna i procedury pozwalają efektywnie realizować zadania związane z procesem zarządzania ryzykiem. W

ramach obowiązujących praktyk zarządzania ryzykiem, Spółka na bieżąco identyfikuje i dokonuje pomiarów ryzyka

finansowego, a także podejmuje działania mające na celu minimalizację ich wpływu na sytuację finansową.

W bieżącym okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana charakteru ekspozycji, na jakie narażona jest Spóła. Nie

nastąpiły również zmiany w metodach zarządzania ryzykiem oraz technikach pomiaru ekspozycji na ryzyko.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

52

Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażona jest Spółka, rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki

Spółki wynikające ze zmian kursów walutowych, cen rynkowych towarów i stóp procentowych.

Spółka aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Głównymi celami procesu zarządzania

ryzykiem rynkowym są: ograniczenie zmienności wyniku finansowego, zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji

założeń budżetowych, zmniejszenie prawdopodobieństwa utraty płynności finansowej.

Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zależna przede

wszystkim od sytuacji wewnętrznej w Spółce oraz warunków rynkowych.

Główną techniką zarządzania ryzykiem rynkowym są strategie zabezpieczające wykorzystujące towarowe instrumenty

pochodne (kontrakty forward, futures). Spółka stosuje również hedging naturalny. Spółka stosuje zintegrowane

podejście do zarządzania ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Przykład stanowią transakcje zabezpieczające

na rynku towarowym i walutowym, które są ściśle związane z kontraktami zawieranymi na rynku i realizowane są

przez istniejący w Spółce dział zabezpieczeń. Spółka od 2017 roku nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń,

zawierane przez Spółkę transakcje pochodne nie są więc formalnie desygnowane jako instrumenty zabezpieczające.

8.2.2 RYZYKO ZMIANY KURSÓW WALUT

W odniesieniu do ryzyka zmian kursów walutowych identyfikowane są następujące rodzaje ekspozycji:

 ekspozycja transakcyjna dotycząca zmienności wartości przepływów pieniężnych w walucie funkcjonalnej.

Źródłem ekspozycji transakcyjnej na ryzyko walutowe są kontrakty skutkujące przepływami pieniężnymi,

których wartość w walucie funkcjonalnej jest uzależniona od przyszłych poziomów kursów walut obcych

względem waluty funkcjonalnej. Kluczowym źródłem ekspozycji transakcyjnej na ryzyko walutowe są wpływy

z tytułu sprzedaży towarów.

 ekspozycja bilansowa dotycząca zmienności wartości wybranych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej

w walucie funkcjonalnej. Źródłem ekspozycji bilansowej na ryzyko walutowe są pozycje sprawozdania z

sytuacji finansowej w walutach obcych, które na gruncie obowiązujących zasad rachunkowości, podlegają

przeliczeniu na bazie bieżącego kursu waluty obcej względem waluty funkcjonalnej w związku z rozliczeniem

lub okresową wyceną. Ekspozycja bilansowa dotyczy w szczególności: należności i zobowiązań

denominowanych w walutach obcych, zobowiązań finansowych z tytułu zadłużenia w walutach obcych,

środków pieniężnych w walutach obcych.

W Spółce obowiązuje procedura zabezpieczania kursów dla kalkulowanych cen i marż towarów zakupionych i

sprzedawanych w różnych walutach. Spółka stosuje kontrakty forward i swap dla wszystkich pozycji aktywów i

pasywów w pełnej wysokości podlegającej ryzyku zmiany kursów walut. Zawierane przez Spółkę transakcje pochodne

powalają minimalizować ryzyko wahań kursów walutowych od momentu zakupu towarów do momentu ich sprzedaży

dla transakcji denominowanych w walutach obcych.

Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe

Dane dotyczące sald w walutach obcych na dzień 31 grudnia 2023 roku

Na dzień 31.12.2023

w EUR

w USD

pozostałe

waluty

Razem

w tysiącach złotych

Należności handlowe oraz pozostałe należności 1 103

165

12

1 280

Środki pieniężne

3 114

4 371

94

7 579

Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych

(323)

-

(323)

Pochodne instrumenty finansowe - aktywa i zobowiązania finansowe

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (1 182)

(375)

-

(1 557)

Ekspozycja na ryzyko kursowe dotyczące sald w walutach obcych 3 035

3 838

106

6 979

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

53

Dane dotyczące sald w walutach obcych na dzień 31 grudnia 2022 roku

Na dzień 31.12.2022

w EUR

w USD

pozostałe

waluty

Razem

w tysiącach złotych

Należności handlowe oraz pozostałe należności 4 378

4 772

23

9 173

Środki pieniężne

1 947

27 570

92

29 609

Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów

dłużnych

(20 570)

-

(20 570)

Pochodne instrumenty finansowe - aktywa i zobowiązania

finansowe

(8)

(256)

-

(264)

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (2 574)

(443)

-

(3 017)

Ekspozycja na ryzyko kursowe dotyczące sald w walutach obcych (16 827)

31 643

115

14 931

Ekspozycja na ryzyko walutowe na dzień 31 grudnia 2023 roku pozostawała na porównywalnym poziomie jak na

dzień 31 grudnia 2022 roku. Zwiększona ekspozycja zobowiązań z tytułu dostaw i usług w walucie jest zrównoważona

zmniejszoną ekspozycją pochodnych instrumentów finansowych oraz zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i

innych instrumentów dłużnych.

Analiza wrażliwości instrumentów finansowych denominowanych w walutach obcych na zmianę

kursów wymiany walut.

Wpływ na wynik finansowy zmian kursów walut obcych na dzień 31 grudnia 2023 roku o 10% przedstawiono poniżej.

Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne, a w szczególności stopy

procentowe, pozostają na niezmienionym poziomie. Analiza za 2021 rok została przeprowadzona w ten sam sposób.

Wpływ różnic kursowych na wynik finansowy Spółki w związku ze zmianą kursu walut obcych:

Zmiana kursu

walutowego EUR/PLN

- wpływ na wynik

finansowy roku brutto

Zmiana kursu walutowego

USD/PLN

- wpływ na wynik finansowy roku

brutto

w tysiącach złotych

Wzrost

kursu

o 10 %

Spadek

kursu

o 10%

Wzrost

kursu

o 10%

Spadek

kursu

o 10%

31.12.2023

304

(304)

384

(384)

31.12.2022

(1 683)

1 683

3 164

(3 164)

Ekspozycja walutowa wskazana powyżej jest neutralizowana i w istotnej części znoszona poprzez posiadane zapasy

paliw, stosowane w Spółce: krótkoterminowe lub długoterminowe zamówienia waluty zarówno na zakup jak i

sprzedaż – kontrakty FX Forward oraz hedging naturalny – transakcje kredytów i pożyczek w walutach obcych

8.2.3 RYZYKO CENOWE

Spółka narażona jest na ryzyko zmian cen paliw, gazu ziemnego, energii elektrycznej oraz zmiany kursów walut, co

w konsekwencji może wpłynąć na uzyskiwane przez nią wyniki.

Zmiana cen produktów ropopochodnych, gazu oraz energii elektrycznej na rynkach światowych spowodowana

ruchami cen ropy naftowej, gazu, węgla oraz uprawnień do emisji CO2 ma bezpośredni wpływ na rynek polski, w

związku z czym sprzedaż wyżej wymienionych towarów może generować stratę lub nadmiarowy zysk.

A - Ryzyko zmian cen towarów produktów ropopochodnych.

Spółka zabezpiecza za pomocą:

- transakcji zabezpieczających takich jak: kontrakty terminowe typu forward, kontraktu swap oraz futures

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

54

- hedgingu naturalnego m.in. stosując tożsame formuły cenowe przy transakcjach zakupu oraz sprzedaży, czyli

netując transakcje przeciwnie skorelowane.

Stosowana w Spółce procedura zabezpieczająca ceny paliw zakłada zawieranie transakcji o nominale

odpowiadającym ilości towaru podatnego na ryzyko zmiany ceny. Strategie zawierania transakcji zabezpieczających

odpowiadają formułom cenowym określonym w kontraktach zakupowych oraz sprzedażowych. W przypadku upływu

terminu obowiązywania transakcji zabezpieczających przed momentem sprzedaży towaru stosuje się ich rolowanie.

B - Ryzyko zmian cen gazu ziemnego.

Spółka zabezpiecza pozycje związane z handlem gazem między innymi poprzez wynajęte magazyny jak i zawierając

odpowiednie kontrakty na Towarowej Giełdzie Energii.

Spółka podejmuje działania mające w celu ograniczenia ryzyka niedopasowania produktów giełdowych w stosunku

do pozycji zabezpieczanej. Jednakże nie zawsze jest możliwe ich pełne zabezpieczenie ze względu na różnice

pomiędzy profilami pozycji zabezpieczanej, a oferowanymi w danym momencie produktami na Towarowej Giełdzie

Energii.

C - Ryzyko zmian cen towarów - związane z ryzykiem zmian kursów walut.

Z uwagi na fakt, że Spółka realizuje kontrakty zakupowe oraz sprzedażowe produktów w różnych walutach oraz

równocześnie ceny znakomitej większości oferowanych towarów są notowane na rynkach światowych w walutach

obcych (a zwłaszcza w dolarach USD), nie można pominąć ryzyka zmiany kursów walut jako elementu powiązanego

z ryzykiem ceny.

W ramach ograniczenia ryzyka związanego ze zmiennością kursów walut Spółka stosuje przede wszystkim:

 Krótkoterminowe lub długoterminowe kontrakty FX Forward oraz FX swap;

 hedging naturalny.

Ekspozycja Spółki na ryzyko cenowe

Dane dotyczące zapasów (w tys. złotych):

Na dzień 31.12.2023

wartość zapasów

wg kosztu nabycia

wartość zapasów

wg wartości

godziwej

wycena

zapasów do

wartości

godziwej

Aktywa niefinansowe

Zapasy wyceniane wg wartości godziwej 37 025

22 339

(14 686)

Zapasy wyceniane w cenie nabycia 20 456

20 456

-

Razem

57 481

42 795

(14 686)

Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe (w tys. zł)

Na dzień 31.12.2023

wartość transakcji

(wg cen otwarcia)

wartość transakcji

(wg cen wyceny)

wycena

Aktywa finansowe

Futures Gas Base (kupno)

2 033

1 562

(471)

Futures Gas Base (sprzedaż)

(11 087)

(3 966)

7 121

Futures ICE Gas Oil (kupno)

1 856

1 852

(4)

Razem

(7 198)

(552)

6 646

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

55

Dane dotyczące zapasów dla okresu porównywalnego (w tys. zł):

Na dzień 31.12.2022

wartość zapasów wg

kosztów nabycia

wartość zapasów wg

wartości godziwej

wycena zapasów do

wartości godziwej

Aktywa niefinansowe

Zapasy wyceniane wg wartości godziwej

13 536

10 102

(3 434)

Zapasy wyceniane w cenie nabycia

10 640

-

Razem

24 176

20 742

(3 434)

Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe (w tys. zł):

Na dzień 31.12.2022

wartość transakcji

(wg cen otwarcia)

wartość transakcji

(wg cen wyceny)

wycena

Aktywa finansowe

Futures Gas Oil (kupno) 15 943

7 709

(8 234)

Futures Gas Oil (sprzedaż) (23 225)

(20 092)

3 133

Futures ICE Gas Oil (kupno/sprzedaż) 43 727

44 189

462

Razem

36 445

31 806

(4 639)

Analiza wrażliwości instrumentów pochodnych na zmianę cen towarów

Analiza uwzględnia pozycje towarową oraz istniejące zabezpieczenia kontraktami terminowymi.

Osłabienie/umocnienie notowań produktu bazowego (wpływające na wzrost/spadek wartości godziwej zapasów oraz

wzrost/spadek wartości godziwej instrumentów pochodnych) o 10% na 31 grudnia 2023 roku spowodowałoby

(spadek)/wzrost wyniku finansowego o wartości zaprezentowane poniżej. Analiza została przeprowadzona przy

założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne pozostają na niezmienionym poziomie.

Wpływ różnic cenowych na wynik finansowy Grupy na dzień 31.12.2023

Wzrost cen o 10%

Na dzień 31.12.2023

wartość pozycji

(wg cen otwarcia)

wartość pozycji

(wg cen wyceny)

wycena

Aktywa finansowe

kontrakty terminowe + zapas 50 283

46 467

(3 816)

Wzrost cen o 10% powoduje wzrost wyceny transakcji zabezpieczających o 4 224

Spadek cen o 10%

Na dzień 31.12.2023

wartość pozycji

(wg cen otwarcia)

wartość pozycji

(wg cen wyceny)

wycena

Aktywa finansowe

kontrakty terminowe + zapas 50 283

38 019

(12 264)

Spadek cen o 10% powoduje spadek wyceny transakcji zabezpieczających o (4 224)

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

56

Wpływ różnic cenowych na wynik finansowy Grupy na dzień 31.12.2022

Wzrost cen o 10%

Na dzień 31.12.2022

wartość pozycji

(wg cen otwarcia)

wartość pozycji

(wg cen wyceny)

wycena

kontrakty terminowe + zapas

60 621

57 803

(2 818)

Wzrost cen o 10% powodowałby

wzrost wyceny transakcji

zabezpieczających i zapasu o:

5 255

Spadek cen o 10%

Na dzień 31.12.2022

wartość pozycji

(wg cen otwarcia)

wartość pozycji

(wg cen wyceny)

Wycena

kontrakty terminowe + zapas

60 621

47 293

(13 328)

Spadek cen o 10% powodowałby

spadek wyceny transakcji

zabezpieczających i zapasu o:

(5 255)

Brak pełnego dopasowania wartości kontraktów względem wartości zapasów ujętej w bilansie wynika m.in. z:

 konieczności dostosowania okresu zawierania transakcji zabezpieczających zgodnie z wymogami kontraktów

handlowych

 braku pełnej możliwości dobrania optymalnych instrumentów zabezpieczających

 zastosowania hedingu naturalnego.

8.2.4 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

Ryzyko stopy procentowej to możliwość niekorzystnego wpływu zmian stóp procentowych na wyniki. W 2023

roku Spółka narażona była na ten rodzaj ryzyka głównie w związku z korzystaniem z zewnętrznych źródeł

finansowania z oprocentowaniem zmiennym.

Współpracując z wieloma instytucjami finansowymi Spółka na bieżąco monitoruje poziom stóp procentowych

każdorazowo negocjując poziom marży banku lub innej instytucji finansowej dla zawieranych transakcji

podlegających oprocentowaniu. Analogicznie Spółka postępuje z oprocentowaniem udzielonych pożyczek przez

Spółkę.

Ekspozycja Spółki na ryzyko zmiany stóp procentowych

w tysiącach złotych

31.12.2023 31.12.2022

Instrumenty o stałej stopie procentowej

-

Aktywa finansowe - pożyczki udzielone

-

1 333

Aktywa finansowe – pozostałe należności z tytułu kaucji z tytułu należytego

wykonania umowy i limitu kupieckiego

118

984

Lokaty terminowe powyżej 3 miesięcy

1 781

Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingów (76 149)

-

Razem

(74 250)

2 317

w tysiącach złotych

31.12.2023

31.12.2022

Instrumenty o zmiennej stopie procentowej

Aktywa finansowe - pożyczki udzielone

1 815

78 368

Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingów

(210 028)

(148 241)

Kredyty w rachunku bieżącym

(45 595)

Razem

(253 808)

(69 873)

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

57

-Kaucje zabezpieczające gwarancje bankowe i gwarancje ubezpieczeniowe są oprocentowane stałym procentem

negocjowanym na dłuższe lub krótsze terminy w zależności od zmienności bankowych stóp procentowych. Pożyczki

udzielone oprocentowane stałym procentem dotyczą umów wcześniej zawartych z podmiotami powiązanymi i są

systematycznie monitorowane.

Ryzyko zmiany stóp procentowych na wartości godziwe i przepływy pieniężne

Spółka nie posiada istotnych oprocentowanych aktywów finansowych, dlatego też przychody Spółki oraz przepływy

pieniężne są w dużej mierze niezależne od zmian rynkowych stóp procentowych. Spółka jest w większy sposób

narażona na ryzyko stóp procentowych od strony zobowiązań, tj. otrzymanych pożyczek i kredytów. Pożyczki

udzielone o zmiennej stopie procentowej wystawiają Spółkę na ryzyko stóp procentowych od strony przepływów

pieniężnych.

Analiza wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę rynkowych

stóp procentowych

(Spadek)/wzrost stopy procentowej o 150 bp na dzień sprawozdawczy zwiększyłby/(zmniejszyłby) wynik finansowy

o wartość zaprezentowaną w poniższej tabeli. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe

zmienne, a w szczególności kursy wymiany walut, pozostają niezmienne. Analiza dla 2021 r. została przeprowadzona

w analogiczny sposób.

Wpływ zmiany stóp procentowych na wynik finansowy Spółki:

w tysiącach złotych

Wynik finansowy

Wzrost o 1,5 p.p. Spadek o 1,5 p.p.

31.12.2023

(3 807) 3 807

31.12.2022

(1 048) 1 048

Ekspozycja Spółki na ryzyko zmiany stóp procentowych związanych z IBOR

W odpowiedzi na oczekiwaną reformę stóp referencyjnych (reforma IBOR) Spółka przeanalizowała instrumenty,

oparte o rynkowe stopy referencyjne (WIBOR oraz EURIBOR) w celu sprawdzenia czy i jakim stopniu ponosi ryzyko

przejścia na nowe stopy procentowe. W ocenie Spółki reforma stóp referencyjnych prowadząca do likwidacji stawek

IBOR i zastąpienie ich alternatywnymi stawkami referencyjnymi nie będzie miała istotnego wpływu na pozycję

ekonomiczną Spółki. Według stanu na dzień bilansowy, umowy pożyczek i kredytów, których stroną jest Spółka, nie

podległy zmianie ze względu na reformę IBOR. W ocenie Spółki planowana reforma IBOR nie będzie miała istotnego

wpływu na strategię zarządzania ryzykiem obowiązującą w Spółce.

Ekspozycja zobowiązań Spółki z tytułu kredytów i pożyczek na poszczególne stawki procentowe

Nazwa firmy finansującej

kwota zobowiązania w

tysiącach złotych

waluta

zobowiązania

stawka referencyjna

BOŚ Bank S.A. 39 260

PLN

3M WIBOR + marża

Bank Millenium S.A. 6 334

PLN

1M WIBOR + marża

Unimot Paliwa 68 000

PLN

3M WIBOR + marża

Razem 113 594

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka ocenia, że standard ten nie ma wpływu na

sytuację finansową ani na wyniki Spółki.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

58

8.2.5 RYZYKO KREDYTOWE

Ryzyko kredytowe jest to możliwość poniesienia przez Spółkę straty finansowej na skutek niewywiązania się z

zobowiązań przez dłużników Spółki.

Ryzyko kredytowe związane jest głównie z następującymi obszarami:

 z wiarygodnością kredytową klientów, z którymi zawiera się transakcje fizycznej sprzedaży towarów,

 z wiarygodnością kredytową instytucji finansowych (banków/brokerów), z którymi zawiera się lub które

pośredniczą w zawieraniu transakcji zabezpieczających, a także tych w których lokowane są wolne środki

pieniężne,

 z kondycją finansową pożyczkobiorców.

Ryzyko kredytowe dotyczy w szczególności następujących pozycji bilansowych:

 należności z tytułu dostaw i usług,

 instrumenty pochodne,

 środki pieniężne i lokaty bankowe i ich ekwiwalenty

 udzielone pożyczki,

 udzielone gwarancje i poręczenia.

Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe

w tysiącach złotych

31.12.2023

31.12.2022

Pożyczki udzielone 1 815

79 701

Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające przyszłe transakcje hedgingowe -

5 306

Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje obrotu gazem ziemnym 1 781

41 102

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 7 120

8 629

Należności z tytułu dostaw i usług 134 479

91 540

Należności długoterminowe (kaucje, depozyty)

2 140

1 026

Należności krótkoterminowe zabezpieczające udzielone gwarancje i poręczenia, pozostałe należności z

tytułu kaucji

1 740

778

Pozostałe należności

801

576

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (z wyłączeniem środków pieniężnych w kasie) 31 678

65 014

Razem

181 554

293 672

Wartość księgowa każdego aktywa finansowego przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe.

Zauważalny wzrost na pozycjach: należności krótkoterminowe zabezpieczające udzielone gwarancje i poręczenia,

należności handlowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty (z wyłączeniem środków pieniężnych w kasie) oraz

środków pieniężnych o ograniczonym dostępie jest związany ze wzrostem obrotów Spółki oraz ze wzrostem skali

działalności r/r.

Udzielone pożyczki - szacowanie utraty wartości aktywów

Należności handlowe - szacowanie utraty wartości aktywów

Spółka monitoruje ryzyko kredytowe wynikające z transakcji handlowych zgodnie z jednolitymi zasadami zarządzania

ryzykiem kredytowym stosowanymi we wszystkich istotnych podmiotach z Grupy. Ograniczenie ekspozycji na ryzyko

kredytowe związane z należnościami handlowymi następuje poprzez ocenę i monitoring kondycji finansowej

kontrahentów oraz stosowanie systemu przyznawania limitów kupieckich zgodnie z przyjętą w Spółce procedurą.

Procedura zakłada weryfikację zdolności kredytowej kontrahentów przed rozpoczęciem współpracy handlowej. Klienci

bez przyznanego limitu kupieckiego korzystają z oferty sprzedaży na warunkach przedpłaty. Ekspozycja kredytowa

w stosunku do przyznanych limitów podlega stałemu monitoringowi. Należności Spółki są stale monitorowane przez

dedykowany zespół funkcjonujący w strukturach Spółki.

'Poziom bezpieczeństwa należności handlowych Spółki w znacznym stopniu podnoszą: współpraca z Towarzystwami

Ubezpieczeń, stosowanie różnego rodzaju zabezpieczeń, korzystanie z usług wywiadowni gospodarczych, kancelarii

prawnych. Wśród zabezpieczeń występują m.in.: weksle in blanco z deklaracją wekslową, notarialne akty poddania

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

59

się egzekucji w trybie art. 777 k.p.c., zastawy rejestrowe (w przypadku rzeczy ruchomych), hipoteki (w przypadku

nieruchomości), blokady środków na rachunkach bankowych, gwarancje bankowe. 'W portfelu Towarzystw

Ubezpieczeniowych wspierających działalność Spółki znajdują się: Atradius Crédito y Caución S.A de Seguros y

Reaseguros Spółka Akcyjna Oddział w Polsce, Towarzystwo Ubezpieczeń Euler Hermes S.A. firmowane znakiem

towarowym Allianz Trade, Korporacja Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych Spółka Akcyjna, Compagnie Francaise

D'assurance Pour Le Commerce Exterieur Spółka Akcyjna Oddział W Polsce. Wymienione Towarzystwa wykazują

znaczące potencjały finansowe oraz korzystają z zabezpieczeń w traktatach reasekuracyjnych, co do których nie ma

informacji o zmianach.

Udzielone pożyczki i należności podlegają spisaniu, gdy Spółka nie ma uzasadnionych oczekiwań co do odzyskania

składnika aktywów finansowych (w całości lub w części). Ma to miejsce w przypadku, gdy Spółka ustali, że

pożyczkobiorca lub kontrahent nie posiada aktywów lub źródła przychodów, które mogłyby wygenerować przepływy

pieniężne wystarczające do spłaty kwot podlegających odpisowi. Spisanie pożyczki lub należności jest równoznaczne

z zaprzestaniem ujmowania danego składnika aktywów w sprawozdaniu z pozycji finansowej. W przypadku spisania

należności, Spółka może kontynuować stosowanie czynności egzekucyjnych wobec kontrahentów. Kwoty odzyskane

wynikające z działań egzekucyjnych Spółki ujmowane są w tej samej linii sprawozdawczej w sprawozdaniu z

całkowitych dochodów, co zysk/strata netto z tytułu oczekiwanej straty kredytowej.

Środki pieniężne - szacowanie utraty wartości aktywów

Spółka lokuje wolne środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyłącznie w podmiotach działających w sektorze finansowym.

Analiza ekspozycji na ten rodzaj ryzyka, przeprowadzona na dzień 31 grudnia 2023 roku dla kwoty 28 480 tys.

złotych, co stanowi niemal 100% kwoty ogółu środków pieniężnych Spółki), wykazała, że są to w przeważającej

części banki lub brokerzy posiadające rating na poziomie najwyższym, średniowysokim. Ryzyko kredytowe z tego

tytułu jest na bieżąco monitorowane poprzez analizę ratingów kredytowych oraz ograniczenie poziomu koncentracji

środków w poszczególnych instytucjach finansowych.

Poziom koncentracji Środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z uwzględnieniem oceny kredytowej

instytucji finansowych

w tysiącach

złotych

31.12.2023 Rating Moody's Rating Fitch Rating S&P 31.12.2023

31.12.2022

Broker1 9 563

- BB- A-

34,0%

32%

Broker2 8 012

- BBB- -

28,0%

14%

Bank2 4 972

Baa1 BBB- BBB-

17,0%

11%

Bank5 4 035

Baa3 BB -

14,0%

1%

Bank3 625

- BB- -

2,0%

3%

Bank1 465

- A+ -

2,0%

35%

Bank6 410

A2 - -

1,0%

1%

Bank7 178

A2 - -

1,0%

1%

Bank4 170

- A+ -

1,0%

2%

Pozostałe 50

- - -

0,0%

0%

Razem

28 480

100%

Biorąc pod uwagę krótkoterminowy charakter prezentowanych środków pieniężnych i lokat oraz ze względu na

współpracę wyłącznie z renomowanymi instytucjami finansowymi, jak również bieżący monitoring ich wyników

finansowych, ryzyko kredytowe wynikające ze zdeponowania środków finansowych w tych instytucjach jest niskie.

Wysokość szacowanej utraty wartości środków pieniężnych jest nieistotna z punktu widzenia wyników osiągniętych

przez Spółkę na dzień 31 grudnia 2023 roku.

Transakcje w instrumenty pochodne - szacowanie utraty wartości aktywów

Spółka zawiera transakcje w instrumentach pochodnych w podmiotach działających w sektorze finansowym.

Analiza ekspozycji na ten rodzaj ryzyka, przeprowadzona na dzień bilansowy potwierdziła przewagę po stronie

zobowiązań z tytułu instrumentów pochodnych. Spółka współpracuje w przeważającej części z bankami

posiadającymi rating na poziomie najwyższym, średniowysokim i średnim oraz z brokerem dysponującym wysokim

kapitałem własnym oraz wiodącą i stabilną pozycją rynkową w Polsce. Ryzyko kredytowe z tego tytułu jest na bieżąco

monitorowane poprzez analizę ratingów kredytowych oraz ograniczenie poziomu koncentracji transakcji w

poszczególnych instytucjach finansowych.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

60

W celu ograniczenia przepływów pieniężnych i jednocześnie ograniczenia ryzyka kredytowego Spółka dokonuje

rozliczeń netto do poziomu dodatniego salda wyceny transakcji w instrumentach pochodnych zawartych z danym

podmiotem.

Poziom koncentracji instrumentów pochodnych (aktywów oraz pasywów) z uwzględnieniem oceny

kredytowej instytucji finansowych

w tysiącach złotych

31.12.2023

Rating

Moody's

Rating Fitch

Rating S&P 31.12.2023 31.12.2022

Broker1 6 413

- BB- -

100%

92%

Broker2 -

- - -

0%

8%

Razem 6 413

100%

Poziom koncentracji instrumentów pochodnych (zobowiązań) z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych:

w tysiącach złotych

31.12.2023

Rating

Moody's

Rating Fitch

Rating S&P 31.12.2023 31.12.2022

Broker1 644

- BB- - 100%

98%

Broker2 -

- - - 0%

2%

Razem 644

100%

Współpraca z brokerem o renomowanej pozycji na rynku finansowym oraz z bankami dysponującymi wysokim

kapitałem oraz wysoką i średnią pozycją w ratingu pozwala minimalizować ryzyko kredytowe wynikające z

wyceny transakcji w instrumentach pochodnych.

Współpraca z brokerem o renomowanej pozycji na rynku finansowym oraz z bankami dysponującymi wysokim

kapitałem oraz wysoką i średnią pozycją w ratingu pozwala minimalizować ryzyko kredytowe wynikające z wyceny

transakcji w instrumentach pochodnych.

Poziom koncentracji środków pieniężnych o ograniczonym dostępie zabezpieczających transakcje

instrumentami pochodnymi

w tysiącach złotych

31.12.2023

Rating

Moody's

Rating

31.12.2023

31.12.2022

Fitch

S&P

Broker1 0

-

BBB-

-

0%

11%

Broker2 1 781

-

BB-

-

100%

89%

Razem

1 781

100%

Współpraca z brokerami o renomowanej pozycji pozwala minimalizować ryzyko środków pieniężnych o ograniczonym

dostępie zabezpieczających transakcje hedgingowe.

8.2.6 RYZYKO UTRATY PŁYNNOŚCI

Ryzyko utraty płynności jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Grupę jej zobowiązań finansowych

w momencie ich wymagalności. Spółka podejmuje działania mające na celu zapewnienie stabilnego i efektywnego

finansowania działalności.

W zarządzaniu płynnością Spółka kieruje się następującymi zasadami:

 zapewnienie stabilnego i zdywersyfikowanego finansowania od instytucji zewnętrznych,

 bieżące monitorowanie wskaźników zadłużenia i kowenantów bankowych

 przeznaczanie nadwyżek finansowych na spłatę zadłużenia odsetkowego bądź efektywne lokowanie ich w

bezpieczne instrumenty,

 limity kredytowe dla partnerów handlowych,

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

61

 ściągalność należności zgodnie z ich terminami płatności, ewentualnie wystawianie not odsetkowych w

przypadku przeterminowań,

 efektywne zarządzanie pozostałymi elementami kapitału obrotowego.

Analiza wymagalności zobowiązań finansowych wraz z płatnościami odsetek od jednostek

powiązanych

Na dzień 31.12.2023

Wartość

bilansowa

Zakontraktowana

wartość

przepływów

Do 1 m-ca

od 1 m-ca

do 3 m-cy

od 3 m-cy

do 1 roku

od 1 roku

do 5 lat

w tysiącach złotych

Zobowiązania finansowe

Inne zobowiązania oprocentowane 73 017

73 017

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe (z wyjątkiem zobowiązań

publicznoprawnych i wynagrodzeń)

118 721

-

Razem 191 738

191 738

-

Na dzień 31.12.2022

Wartość

bilansowa

Zakontraktowana

wartość

przepływów

Do 1 m-ca

od 1 m-ca

do 3 m-cy

od 3 m-cy

do 1 roku

od 1 roku do

5 lat

w tysiącach złotych

Zobowiązania finansowe

Inne zobowiązania oprocentowane 1 274

1 274

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i

usług oraz pozostałe (z wyjątkiem

zobowiązań publicznoprawnych i

wynagrodzeń)

23 927

-

417

-

Razem 25 201

25 201

-

417

-

Analiza wymagalności zobowiązań finansowych wraz z płatnościami odsetek od jednostek pozostałych

Na dzień 31.12.2023

Wartość

bilansowa

Zakontraktowana

wartość

przepływów

do 1 m-ca

od 1 m-ca do

3 m-cy

od 3 m-cy do

1 roku

od 1 roku do

5 lat

powyżej 5 lat

w tysiącach złotych

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu

leasingu

136 687

130 377

1 022

2 030

9 167

39 846

78 312

Kredyt w rachunku bieżącym 45 595

45 595

-

Pochodne instrumenty

finansowe

470

(12 798)

4 669

8 599

-

Zobowiązania z tytułu dostaw

i usług oraz pozostałe (z

wyjątkiem zobowiązań

publicznoprawnych i

wynagrodzeń)

43 033

-

Razem 225 785

219 475

76 852

6 699

17 766

39 846

78 312

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

62

Na dzień 31.12.2022

Wartość

bilansowa

Zakontraktowana

wartość przepływów

Do 1 m-ca

od 1 m-ca

do 3 m-cy

od 3 m-cy

do 1 roku

od 1 roku

do 5 lat

powyżej 5

lat

w tysiącach złotych

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu

leasingu

94 272

130 377

1 022

2 030

9 167

39 846

78 312

Kredyt w rachunku bieżącym 52 695

52 695

-

Pochodne instrumenty

finansowe

13 268

-

4 669

8 599

-

Zobowiązania z tytułu dostaw

i usług oraz pozostałe (z

wyjątkiem zobowiązań

publicznoprawnych i

wynagrodzeń)

47 089

-

Razem 207 324

243 429

100 806

6 699

17 766

39 846

78 312

Analiza wymagalności zobowiązań warunkowych

na dzień 31.12.2023 roku

w tysiącach PLN/EUR

do 1 roku

PLN

EUR

USD

poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako

zabezpieczenie akcyzowe

205 000

-

poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe

złożone jako zabezpieczenie koncesyjne

40 000

-

poręczenie za gwarancje dotyczące należytego wykonania

umów i limitów kupieckich

124 356

24 000

6 000

poręczenia kredytowe

43 000

Razem

369 356

24 000

49 000

Za zobowiązania własne na dzień 31.12.2023

w tysiącach PLN/EUR

do 1 roku

PLN

EUR

USD

gwarancje związane z zabezpieczeniem należytego wykonania umów i limitów

kupieckich

-

na dzień 31.12.2022 roku

w tysiącach PLN/EUR

do 1 roku

PLN

EUR

USD

poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie

koncesyjne

13 100

-

poręczenie za gwarancje dotyczące należytego wykonania umów i limitów kupieckich

27 000

-

poręczenia kredytowe

25 027

25 000

3 600

Razem

65 127

25 000

3 600

w tysiącach PLN/EUR

do 1 roku

PLN

EUR

USD

gwarancje związane z zabezpieczeniem należytego wykonania umów i limitów

kupieckich

356

3 500

-

Razem 356

3 500

-

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

63

Zestawienie dostępnych limitów kredytowych i limitów pożyczek

w tysiącach złotych

niewykorzystany limit kredytowy na

dzień 31.12.2023

BOŚ Bank S.A.

4 740

Bank

Millennium S.A.

3 666

U.C. Energy Ltd

31 480

Unimot Paliwa

232 000

Razem

271 886

8.2.7 ZARZĄDZANIE KAPITAŁAMI

W celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji

Spółka zarządza kapitałem w taki sposób, aby zapewnić przyszły rozwój przy jednoczesnym maksymalizowaniu

zwrotu z kapitału dla akcjonariuszy.

Poziom zwrotu z kapitału Spółka monitoruje za pomocą wskaźnika rentowności kapitału ROE (zysk netto/kapitał

własny).

 Poziom tego wskaźnika na 31 grudnia 2023 roku wyniósł 12,3% (odpowiednio na 31 grudnia 2022 roku:

27,1%).

Ponadto w procesie zarządzania płynnością i kapitałem Spółka zwraca także uwagę na wskaźniki:

 wskaźnik pokrycia aktywów (kapitał własny/suma aktywów), poziom tego wskaźnika na 31 grudnia 2023

roku wynosi 43,2% (odpowiednio na 31 grudnia 2022 roku: 60,8%).

 wskaźnik płynności bieżącej (aktywa obrotowe/zobowiązania krótkoterminowe), poziom tego wskaźnika na

31 grudnia 2023 roku wynosi 0,7 (odpowiednio na 31 grudnia 2022 roku: 1,8).

W celu optymalnego zarządzania kapitałem, utrzymania płynności i zdolności kredytowej pozwalającej na uzyskanie

i utrzymanie finansowania zewnętrznego, Spółka w długim okresie dąży do utrzymania wskaźnika pokrycia aktywów

na poziomie nie niższym od 20%, natomiast wskaźnika płynności bieżącej na poziomie nie niższym od 1.1.

9 POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

9.1 NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW

PIENIĘŻNYCH

Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji, a zmianami stanu

wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przedstawia poniższa tabela:

w tysiącach złotych

01.01.2023

-

31.12.2023

01.01.2022

-

31.12.2022

Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych wynikająca ze

sprawozdania z sytuacji finansowej

(36 992)

413 579

Zmiana stanu należności z tytułu należności odsetkowych -

-

Wydzielenie zorganizowanej części przedsiębiorstwa

(576 575)

Zmiana stanu należności z tytułu należności inwestycyjnych 4 794

-

Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych sprawozdaniu z

przepływów pieniężnych

(32 198)

(162 996)

Zmiana stanu zapasów wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej

(7 367)

297 979

Wydzielenie zorganizowanej części przedsiębiorstwa

(37 034)

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

64

Zmiana stanu zapasów w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (7 367)

260 945

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług i pozostałych wynikająca ze

sprawozdania z sytuacji finansowej

90 989

(222 483)

Wydzielenie zorganizowanej części przedsiębiorstwa

(2 372)

357 275

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu udziałów

-

(219)

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług i pozostałych w

sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

88 617

134 573

9.2 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Stan na 31.12.2023

Stan na 31.12.2022

w tysiącach PLN/EUR/USD

PLN

EUR

USD

PLN

EUR

USD

Zobowiązania warunkowe własne -

-

356

3 500

-

gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako

zabezpieczenie akcyzowe

-

gwarancje dotyczące należytego wykonania

umów i limitów kupieckich

-

356

3 500

-

Zobowiązania warunkowe dotyczące

jednostek powiązanych wystawione

przez Jednostkę Dominującą

369 356

24 000

49 000

65 127

25 000

3 600

poręczenia wystawione za gwarancje

ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie

akcyzowe

205 000

13 100

-

poręczenia wystawione za gwarancje

ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie

koncesyjne

40 000

27 000

-

poręczenie za gwarancje dotyczące

należytego wykonania umów i limitów

kupieckich

124 356

24 000

6 000

25 027

25 000

3 600

poręczenia

kredytowe

-

43 000

-

Podsumowanie 369 356

24 000

49 000

65 483

28 500

3 600

Z tytułu udzielonych poręczeń podmioty ich udzielające pobierają wynagrodzenie. Ryzyko zapłaty związane z tymi

zobowiązaniami ujęte zostało w cenie. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku Spółka nie zidentyfikowała wzrostu

ryzyka kredytowego związanego z udzielonymi gwarancjami oraz poręczeniami, a ewentualna rezerwa z tytułu

oczekiwanej straty kredytowej jest nieistotna.

Zobowiązania warunkowe złożone przez Spółkę dotyczą głównie: gwarancji cywilnoprawnych związanych z

zabezpieczeniem należytego wykonania umów oraz gwarancji publicznoprawnych wynikających z przepisów

powszechnie obowiązujących zabezpieczających prawidłowość prowadzenia działalności koncesjonowanych w

sektorze paliw ciekłych i wynikających z tej działalności należności podatkowych, celnych itp.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

65

9.3 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Saldo rozrachunków na 31.12.2023 r.

w tysiącach złotych

Należności Zobowiązania

Otrzymane

pożyczki

Udzielone

pożyczki

Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.

19

262

Jednostki powiązanie konsolidowane

- Unimot System Sp. z o.o.

1 489

82

- Blue LNG Sp. z o.o.

536

-

149

- Unimot Paliwa Sp. z o.o..

19 684

111 596

73 017

- Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o

33 602

4 669

1

- Tradea Sp. z o.o.

256

-

- Unimot Ukraine LLC

- Unimot Ukraina

(18)

-

476

- Unimot Chiny

121

-

- 3 Seas Energy LLC

-

- Unimot Geneva

-

- Operator Klastra Energii Sp. z o.o.

-

11

- Unimot Investments Sp. z o.o.

- Unimot B1 Sp. z o.o.

1

-

- Unimot CUW Sp. z o.o.

1

-

- Unimot T2 Sp. z o.o.

-

- Tradea Sp. z o.o. Sp.K.

-

- Olavion sp. z o.o.

5

-

- Unimot Terminale sp. z o.o.

1 721

-

- Unimot Infrastruktura sp. z o.o.

4

-

- Unimot Bitumen sp z o.o.

117

-

- RCEkoenergia sp z o.o.

3

-

- Unimot Aviation sp z o.o.

-

1 017

- Unimot Commodities sp z o.o.

41

-

Pozostałe jednostki powiązane

- U.C. Energy Ltd

(jednostka powiązana osobowo z Unimot S.A.)

-

323

165

- GO & BIOGAS Sp. z o.o.

(jednostka powiązana osobowo z Unimot

S.A.)

-

- PZL Sędziszów S.A. (

jednostka stowarzyszona z Unimot Express Sp.

z o.o.)

124

1 494

- Unimot Truck S.A.

(jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.)

1

-

- Zemadon Limited

(jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.)

-

Razem

57 707

118 114

73 340

1 808

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

66

Saldo rozrachunków na 31.12.2022 r.

w tysiącach złotych

Należności Zobowiązania

Otrzymane

pożyczki

Udzielone

pożyczki

Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o. 22

241

-

Jednostki powiązanie konsolidowane

- Unimot System Sp. z o.o. 4 145

71

-

- Blue LNG Sp. z o.o. 581

-

460

- Unimot Paliwa Sp. z o.o.. 42 720

21 862

-

78 147

- Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o 12 915

133

-

- Tradea Sp. z o.o. 31

-

926

-

- Unimot Ukraine LLC

-

- Unimot Ukraina 4

-

490

- Unimot Chiny 103

-

- 3 Seas Energy LLC -

416

-

- Unimot Geneva -

220

-

- Naturalna Energia Sp. z o.o. -

-

- Nasze Czyste Powietrze Sp. z o.o. -

-

- PV Energy Sp. z o.o. -

-

- Operator Klastra Energii Sp. z o.o. -

-

364

- Unimot Investments Sp. z o.o. 1

-

36

- Unimot B1 Sp. z o.o. 1

-

- Unimot T1 Sp. z o.o. 1

-

- Unimot T2 Sp. z o.o. -

-

Pozostałe jednostki powiązane

- U.C. Energy Ltd

(jednostka powiązana osobowo z Unimot S.A.)

-

348

185

- GO & BIOGAS Sp. z o.o.

(jednostka powiązana osobowo z Unimot

S.A.)

-

- PZL Sędziszów S.A.

(jednostka stowarzyszona z Unimot Express Sp.

z o.o.)

507

984

-

- Unimot Truck S.A.

(jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z

o.o.)

3

-

- Zemadon Limited

(jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.)

-

Razem 61 034

23 927

1 274

79 682

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

67

Przychody ze wzajemnych transakcji za okres 01.01.2023 r. - 31.12.2023 r.

w tysiącach złotych

Przychody ze

sprzedaży

towarów

Przychody ze

sprzedaży

usług i

refaktur

Pozostałe

przychody

operacyjne

Przychody

finansowe

Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.

10

24

2

-

Jednostki powiązanie konsolidowane

- Unimot System Sp. z o.o.

14 219

141

-

- Blue LNG Sp. z o.o.

-

74

-

30

- Unimot Paliwa Sp. z o.o..

2 088

13 572

1 535

1 691

- Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o.

152 298

1 188

15

1

- Tradea Sp. z o.o.

-

412

2

-

- Unimot Ukraine LLC

- Unimot Ukraina

-

11

- Unimot Chiny

223

-

- Operator Klastra Energii Sp. z o.o.

-

3

-

32

- Unimot Geneva

-

- Unimot Investments Sp. z o.o.

- Unimot T1 Sp. z o.o.

-

- Unimot T2 Sp. z o.o.

- Unimot B1 Sp. z o.o.

-

8

-

- Tradea Sp. z o.o. Sp.K.

- Olavion sp. z o.o.

-

6

-

- Unimot Terminale sp. z o.o.

-

1 878

1 690

-

- Unimot Infrastruktura sp. z o.o. -

18

-

- Unimot Bitumen sp z o.o. 439

-

34

-

- RCEkoenergia sp z o.o. 92

-

- Unimot Aviation sp z o.o. -

1

-

66

- Unimot Commodities sp z o.o.

-

103

19

-

Pozostałe jednostki powiązane

1

- U.C. Energy Ltd

(jednostka powiązana osobowo z Unimot S.A.)

-

165

- PZL Sędziszów S.A.

(jednostka stowarzyszona z Unimot Express Sp. z o.o.)

476

-

- Unimot Truck S.A.

(jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.)

-

8

-

- Zemadon Limited

(jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.)

-

Razem

169 845

17 436

3 297

1 997

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

68

Przychody ze wzajemnych transakcji za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

w tysiącach złotych

Przychody ze

sprzedaży

towarów

Przychody ze

sprzedaży

usług i

refaktur

Pozostałe

przychody

operacyjne

Przychody

finansowe

Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o. 87

22

-

Jednostki powiązanie konsolidowane

- Unimot System Sp. z o.o.

9 033

106

67

-

- Blue LNG Sp. z o.o.

53

47

4

21

- Unimot Paliwa Sp. z o.o..

449 809

6 783

915

8 686

- Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o.

28 412

615

12

115

- Tradea Sp. z o.o.

21

241

10 170

-

- Unimot Ukraina

354

-

23

- Unimot Chiny

177

-

- Operator Klastra Energii Sp. z o.o.

-

2

-

4

- Unimot Investments Sp. z o.o.

-

8

-

2

- Unimot T1 Sp. z o.o.

-

8

-

- Unimot T2 Sp. z o.o.

-

- Unimot B1 Sp. z o.o.

-

10

-

Pozostałe jednostki powiązane

- U.C. Energy Ltd

(jednostka powiązana osobowo z Unimot S.A.)

7 818

-

205

- PZL Sędziszów S.A. (

jednostka stowarzyszona z Unimot Express Sp. z o.o.)

899

4

-

- Unimot Truck S.A.

(jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.)

-

8

-

- Zemadon Limited

(jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.)

-

Razem

496 663

7 854

11 168

9 056

Koszty wzajemnych transakcji za okres 01.01.2023 r. - 31.12.2023 r.

w tysiącach złotych

Zakup

materiałów i

towarów,

środków

trwałych

Zakup usług i

refaktury

Pozostałe

koszty

operacyjne

Koszty

finansowe

Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.

2

1 317

145

-

Jednostki powiązanie konsolidowane

- Unimot System Sp. z o.o.

525

4

-

- Blue LNG Sp. z o.o.

-

- Unimot Paliwa Sp. z o.o..

502 615

236

-

5 780

- Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o.

9 456

3

-

- Tradea Sp. z o.o.

-

- Unimot Ukraina

-

- Unimot Chiny

10

-

- Operator Klastra Energii Sp. z o.o.

-

27

-

- Unimot Geneva

-

- Unimot Investments Sp. z o.o.

- Olavion sp. z o.o.

-

- Unimot Terminale sp. z o.o.

116

-

- Unimot Infrastruktura sp. z o.o.

-

- Unimot Bitumen sp z o.o.

-

- RCEkoenergia sp z o.o.

-

- Unimot Aviation sp z o.o.

-

- Unimot Commodities sp z o.o.

-

Pozostałe jednostki powiązane

- U.C. Energy Ltd.

(jednostka powiązana osobowo z Unimot S.A.)

-

323

- PZL Sędziszów S.A.

(jednostka stowarzyszona z Unimot Express Sp. z

o.o.)

5 532

78

-

Razem

518 256

1 665

145

6 103

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

69

Koszty wzajemnych transakcji za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

w tysiącach złotych

Zakup

materiałów

i towarów

Zakup

usług i

refaktury

Pozostałe

koszty

operacyjne

Koszty

finansowe

Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.

-

848

225

-

Jednostki powiązanie konsolidowane

- Unimot System Sp. z o.o.

951

-

- Blue LNG Sp. z o.o.

-

- Unimot Paliwa Sp. z o.o..

568 592

14

272

- Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o.

4 733

32

-

- Tradea Sp. z o.o.

4

-

926

- Unimot Ukraine LLC

-

- Unimot Ukraina

-

- Unimot Chiny

-

- Operator Klastra Energii Sp. z o.o.

-

84

-

- Unimot Investments Sp. z o.o.

-

- Unimot T1 Sp. z o.o.

-

- Unimot T2 Sp. z o.o.

-

Pozostałe jednostki powiązane

- U.C. Energy Ltd. (jednostka powiązana osobowo z Unimot S.A.)

-

717

- PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona z Unimot Express Sp.

z o.o.)

4 394

-

108

-

Razem

578 674

978

333

1 915

W bieżącym okresie sprawozdawczym nie zidentyfikowano indywidualnych transakcji przeprowadzonych między

Grupą, a jednostkami powiązanymi, które byłyby znaczące ze względu na nietypowy zakres i ich wartość.

W 2023 roku i w 2022 roku wszystkie transakcje Grupy z podmiotami powiązanymi dokonywane były na warunkach

rynkowych oraz miały charakter typowy i zawierane były w normalnym trybie działalności.

9.4 ZATRUDNIENIE

31.12.2023

Kobiety Mężczyźni Razem

Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych

59

34

93

Pracownicy na stanowiskach robotniczych

-

1

Razem

59

35

94

31.12.2022

Kobiety Mężczyźni Razem

Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych

82

33

115

Pracownicy na stanowiskach robotniczych

-

1

82

34

116

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

70

9.5 INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z CZŁONKAMI ZARZĄDU I RADY

NADZORCZEJ

Zarząd Unimot S.A. stanowi kluczową kadrę zarządzającą Grupy.

Wynagrodzenie Członków Zarządu

w tysiącach złotych

01.01.2023 -

31.12.2023

01.01.2022 -

31.12.2022

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym:

Wynagrodzenia, usługi zarządzania

660

1 015

Rezerwa na premie Zarządu -

17 245

Razem

660

18 260

W roku 2023 dokonano wypłaty premii za rok 2022 dla Zarządu w kwocie 16 635 tys. złotych.

Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej

w tysiącach złotych

01.01.2023 -

31.12.2023

01.01.2022 -

31.12.2022

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

525

413

Razem

525

413

Dodatkowe informacje na temat wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej znajdują się w Sprawozdaniu

Zarządu z działalności Unimot S.A. oraz Grupy Kapitałowej Unimot S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023

roku.

W roku zakończonym 31 grudnia 2023 oraz w roku zakończonym 31 grudnia 2022 roku nie zostały udzielone żadne

pożyczki Członkom Zarządu ani Członkom Rady Nadzorczej Unimot S.A.

W roku zakończonym 31 grudnia 2023 roku oraz w roku zakończonym 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły istotne

transakcje z:

 członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki i z bliskimi im osobami,

 pozostałym kluczowym personelem kierowniczym Spółki oraz z bliskimi im osobami.

9.6 WYNAGRODZENIE PODMIOTU BADAJĄCEGO SPRAWOZDANIE

FINANSOWE

Podmiotem uprawnionym do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Unimot S.A.

za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku jest PricewaterhouseCoopers Polska Sp. z o.o. Audyt Sp.

k.(„PWC”). Wyboru firmy audytorskiej dokonała w dniu 15 listopada 2022 roku Rada Nadzorcza Unimot S.A.

Umowa pomiędzy Unimot S.A. a PWC została podpisana w dniu 13 września 2023 roku i dotyczy badania

sprawozdania finansowego Unimot S.A. za lata 2023-2024, skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za

lata 2023-2024, wykonanie przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego Unimot S.A. za I półrocza 2023 -

2024 roku oraz śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za I półrocza 2023 - 2024 roku.

Badania sprawozdań finansowych spółek zależnych za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku zostały

przeprowadzone przez audytora Grupy/innych audytorów.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

71

Wysokość wynagrodzenia PWC za usługi świadczone na rzecz Grupy UNIMOT

w tysiącach złotych

01.01.2023 -

31.12.2023

01.01.2022 -

31.12.2022

Z tytułu umów o przeprowadzenie badania sprawozdań finansowych Jednostki Dominującej i Grupy

266

155

Z tytułu umów o przeprowadzenie przeglądu sprawozdań finansowych Jednostki Dominującej i Grupy

101

35

Z tytułu weryfikacji sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej

25

22

Z tytułu weryfikacji sprawozdań finansowych w formacie ESEF

30

Razem 422

242

9.7 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

8 stycznia 2024 r. Unimot S.A. został powiadomiony o nabyciu 149 900 sztuk akcji Emitenta, które spowodowało

przekroczenie przez Fundację Zbigniewa Juroszka Fundację Rodzinną łącznie z podmiotem dominującym i

podmiotami powiązanymi 5% ogólnej liczby głosów w spółce Unimot S.A

10 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU UNIMOT S.A.

Zarząd Unimot S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze roczne sprawozdanie finansowe i dane

porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w

sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki Unimot S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Unimot S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku zostało

przygotowane i podane do publicznej wiadomości zgodnie z Rozporządzeniem Delegowanym Komisji 2019/815 z dnia

17 grudnia 2018 roku uzupełniającym dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do

regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNIMOT S.A. ZA ROK 2023

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

72

11 ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO GRUPY UNIMOT

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku zostało

zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Unimot S.A. dnia 23 kwietnia 2024 roku.

Zawadzkie, 23 kwietnia 2024 roku

………………………………………… ………………………………………… …………………………………………

Adam Sikorski Robert Brzozowski Filip Kuropatwa

Prezes Zarządu Unimot S.A. Wiceprezes Zarządu Unimot S.A. Wiceprezes Zarządu Unimot S.A.

…………………………………………

Aneta Szczesna-Kowalska

Michał Hojowski

Wiceprezes Zarządu Unimot S.A.

…………………………………………

Katarzyna Kukuła

Osoba sporządzająca sprawozdanie