SUNEX Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
2023
Roczne jednostkowe
sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy 2023
Dane za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
oraz dane za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
2
SPIS TREŚCI
I. Podstawowe informacje o Emitencie ................................................................................................................................................... 5
1.1. Ogólna charakterystyka firmy ...................................................................................................................................................... 5
1.2. Informacja na temat Grupy Kapitałowej SUNEX i zmian w Grupie Kapitałowej w 2023 r. ................................. 5
1.3. Podsumowanie działalności w 2023 roku, w tym wybrane dane finansowe jednostkowe ................................ 6
1.4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej ............................................................... 8
II. Jednostkowe sprawozdanie finansowe SUNEX S.A. ...................................................................................................................... 9
2.1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2023 r................................................................................................ 9
2.1.1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania finansowego .............................................. 9
2.1.2. Informacja o zastosowanych zasadach (polityce) rachunkowości ............................................................................. 10
2.1.3. Zmiany w MSSF w okresie sprawozdawczym ..................................................................................................................... 24
2.1.4. Ważne oszacowania i osądy ...................................................................................................................................................... 25
2.2 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 r., oraz na dzień 31 grudnia
2022 r................................................................................................................................................................................................... 27
2.3 Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i całkowitych dochodów w wersji kalkulacyjnej za okres od 1
stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r., okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. .......................... 29
2.4 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) za okres od 1 stycznia 2023 r.
do 31 grudnia 2023 r. oraz za okres 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. .................................................... 31
2.5 Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023
r., okres od 01 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. .................................................................................................. 33
2.6 Informacje dodatkowe do jednostkowego sprawozdania finansowego ......................................................................... 35
2.6.1. Rzeczowe aktywa trwałe.............................................................................................................................................................. 35
2.6.2. Nieruchomości inwestycyjne ..................................................................................................................................................... 39
2.6.3. Wartość firmy i pozostałe wartości i niematerialne ......................................................................................................... 41
2.6.4. Inwestycje rozliczane metodą praw własności – udziały w jednostkach stowarzyszonych ............................ 44
2.6.5. Należności długoterminowe...................................................................................................................................................... 45
2.6.6. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe .................................................................................................................. 45
2.6.7. Podatek dochodowy bieżący i odroczony ........................................................................................................................... 47
2.6.8. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe ........................................................................................................................ 51
2.6.9. Zapasy ................................................................................................................................................................................................. 51
2.6.10. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ........................................................................................... 52
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
3
2.6.11. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe ................................................................................................................. 55
2.6.12. Środki pieniężne ............................................................................................................................................................................. 56
2.6.13. Kapitał własny .................................................................................................................................................................................. 56
2.6.14. Zarządzanie kapitałem ................................................................................................................................................................. 58
2.6.15. Rezerwy .............................................................................................................................................................................................. 60
2.6.16. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne ....................................................................................................................... 63
2.6.17. Leasingi ............................................................................................................................................................................................... 65
2.6.18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ......................................... 67
2.6.19. Dotacje krótkoterminowe i dotacje długoterminowe .................................................................................................... 69
2.6.20. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana .............................................................. 70
2.6.21. Przychody ze sprzedaży............................................................................................................................................................... 70
2.6.22. Koszty działalności operacyjnej ................................................................................................................................................ 71
2.6.23. Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................................................................. 72
2.6.24. Pozostałe koszty operacyjne ..................................................................................................................................................... 72
2.6.25. Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych .................................................................................................... 73
2.6.26. Przychody finansowe .................................................................................................................................................................... 73
2.6.27. Koszty finansowe ............................................................................................................................................................................ 73
2.6.28. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................................................ 74
2.6.29. Wyjaśnienie różnic między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu
z przepływów pieniężnych ......................................................................................................................................................... 78
2.6.30. Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................................................................... 79
2.6.31. Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki ................................................................ 82
2.6.32. Połączenia jednostek gospodarczych .................................................................................................................................... 86
2.6.33. Ustalenie wartości godziwej ...................................................................................................................................................... 86
2.6.34. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy
pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość ........................................ 87
2.6.35. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie . 87
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
4
2.6.36. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. ............. 87
2.6.37. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych .................................................................................. 87
2.6.38. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów ............................................................................................................. 87
2.6.39. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają
istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie
od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia
(koszcie zamortyzowanym) ........................................................................................................................................................ 87
2.6.40. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu
lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu
sprawozdawczego .......................................................................................................................................................................... 88
2.6.41. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych ............. 88
2.6.42. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną
akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane .................................................................................................. 88
2.6.43. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone sprawozdanie finansowe,
nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe
Emitenta ............................................................................................................................................................................................. 88
2.6.44. Informacje dotyczące firmy audytorskiej ............................................................................................................................. 88
2.6.45. Informacje dotyczące zatrudnienia ......................................................................................................................................... 89
2.6.46. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego za 2023 r. .................................................................................................... 89
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
5
I. Podstawowe informacje o Emitencie
1.1. Ogólna charakterystyka firmy
Nazwa (firma):
SUNEX S.A.
Kraj:
Polska
Siedziba:
Racibórz
Adres siedziby:
ul. Piaskowa 7
Numer KRS:
0000375404
Oznaczenie Sądu:
Sąd Rejonowy w Gliwicach,
X Wydział Gospodarczy KRS
REGON:
277950758
NIP:
639-18-14-766
Telefon:
32 414-92-12
Poczta e-mail:
info@sunex.pl
Strona www:
www.sunex.pl
Liczba akcji:
Stan na dzień 31.12.2023 r.
Seria A 5 000 000 sztuk
Seria B 15 291 535 sztuk
Razem 20 291 535 sztuk
Zarząd:
Romuald Kalyciok, Prezes Zarządu
Marek Kossmann, Członek Zarządu
Podstawowy przedmiot działalności jednostki:
2821
Sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie:
Usługi inne (UIN)
Firma SUNEX powstała w 2002 roku w Raciborzu. Spółka działa w branży związanej z odnawialnymi źródłami
energii oferując szeroką gamę urządzeń stosowanych zarówno w technice grzewczej oraz technice solarnej,
a także bogatą propozycję podzespołów i elementów montażowych stosowanych w obu tych technikach.
Założycielem Spółki jest Romuald Kalyciok, którego działalność od 1995 roku w Polsce i poza granicami kraju
pozwoliła na zdobycie przez SUNEX pozycji niekwestionowanego lidera.
Spółka SUNEX od 30.07.2015 r. jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych, natomiast wcześniej akcje
Spółki były przedmiotem obrotu na rynku NewConnect.
1.2. Informacja na temat Grupy Kapitałowej SUNEX i zmian w Grupie Kapitałowej w 2023 r.
Na dzień 31.12.2023 r. w skład Grupy Kapitałowej SUNEX wchodzą następujące jednostki objęte konsolidacją:
SUNEX S.A. – jednostka dominująca – głównym obszarem działalności jest produkcja i dostawy innowacyjnych
urządzeń z branży OZE i grzewczej takich jak pompy ciepła, zasobniki C.W.U, kolektory solarne, grupy pompowe,
systemy montażowe do instalacji PV.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
6
Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. – jednostka zależna – głównym obszarem działalności są dostawy i montaż
rozwiązań OZE dla jednostek samorządowych w oparciu o przetargi publiczne.
VESSUN Sp. z o.o. – jednostka stowarzyszona – głównym obszarem działalności podmiotu jest konfekcjonowanie
płynów wykorzystywanych w instalacjach OZE.
SUNEX GmbH – jednostka zależna z siedzibą na terenie Niemiec, zlokalizowana pod adresem Ziegelweg 7, 02906
Niesky, w której spółka SUNEX S.A. posiada wszystkie udziały. Głównym obszarem działalności spółki jest handel
oraz usługi montażowe w zakresie branży OZE. Spółka przejęła w roku 2022 zadania dotychczas realizowane przez
zakład zagraniczny SUNEX S.A.
W dniu 20 stycznia 2023 r. SUNEX S.A. nabyła 100 % udziałów w spółce Krobath Bad Heizung Service GmbH -
spółce z ograniczoną odpowiedzialnością prawa austriackiego, zarejestrowaną pod numerem FN 413809 v
w Rejestrze Handlowym Sądu Krajowego ds. Cywilnych w Graz, z siedzibą przy Brückenkopfgasse 7, 8330
Feldbach. Działalność Krobath Bad Heizung Service GmbH to komercyjna realizacja wszelkich działań z zakresu
instalacji grzewczych i wentylacyjnych, instalacji gazowych i wodnych w budynkach. Spółka posiada 5 lokalizacji
w Graz, Feldbach, Fürstenfeld, Jennersdorf i Straden. Wyniki spółki podlegają konsolidacji od dnia 01.02.2023 r.
Spółką dominującą wobec SUNEX S.A. jest spółka Polska Ekologia Sp. z o.o. Posiada ona na dzień 31.12.2023 r.
58,01% udziału w kapitale i 66,31% głosów na WZA.
Na dzień 31.12.2023 r. proporcja skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży na rynki zagraniczne i krajowe
wyniosła odpowiednio 81% oraz 19%. Spółka kontynuowała strategię opartą na wzroście zainteresowania
ekologicznymi technikami grzewczymi uniezależnionymi np. od dostaw paliw kopalnych oraz zasobnikami,
aby maksymalizować potencjał sprzedażowy.
Niezmiennie od lat urządzenia oraz systemy produkowane przez SUNEX cechują się najwyższą jakością oraz
renomą, a wysoki poziom oferty Spółki potwierdzony jest wdrożonymi systemami jakości PN-EN ISO 9001:2015,
PN-EN ISO 14001:2015 PN-EN ISO1090-1, PN-EN ISO1090-2, PN-EN ISO1090-3 czy Zakładową Kontrolą Produkcji.
1.3. Podsumowanie działalności w 2023 roku, w tym wybrane dane finansowe jednostkowe
W niniejszym Sprawozdaniu finansowym dane finansowe dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej
na 31.12.2023 r. i 31.12.2023 r. zostały przeliczone według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank
Polski na ten dzień, wynoszącego kolejno:
- Kurs EUR na dzień 31.12.2023 r. (tabela nr 251/A/NBP2023 z dnia 29.12.2023r.) wyniósł 4,3480 PLN
- Kurs EUR na dzień 31.12.2022 r. (tabela nr 252/A/NBP2022 z dnia 30.12.2022r.) wyniósł 4,6899 PLN
Dane finansowe dotyczące sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania
z przepływów pieniężnych za 2023 r. i 2022 r. zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią
arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla waluty, w której zostały
sporządzone informacje finansowe podlegające przeliczeniu, obowiązujących na ostatni dzień każdego
zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego:
- Kurs EUR za 2023 r. wyniósł 4,5284 PLN
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
7
- Kurs EUR za 2022 r. wyniósł 4,6883 PLN
Maksymalny kurs EUR w 2023 r. wyniósł 4,7895 PLN
Maksymalny kurs EUR w 2022 r. wyniósł 4,9647 PLN
Minimalny kurs EUR w 2023 r. wyniósł 4,3053 PLN
Minimalny kurs EUR w 2022 r. wyniósł 4,4879 PLN
Wybrane dane finansowe ze sprawozdania finansowego Spółki SUNEX S.A. za okres od 1 stycznia 2023 r.
do 31 grudnia 2023 r. wraz z danymi porównywalnymi w złotych oraz w euro:
L.p.
Wybrane jednostkowe dane finansowe
SUNEX S.A.
PLN
EUR
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
I
Przychody netto ze sprzedaży
225 328 092,78
271 287 086,41
49 758 875,71
57 864 908,56
II
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
56 358 103,98
69 333 212,26
12 445 478,31
14 788 613,94
III
Amortyzacja
4 657 094,14
4 016 233,22
1 028 419,34
856 653,26
IV
Wynik z działalności operacyjnej
33 416 058,34
50 276 584,94
7 379 219,67
10 723 879,37
V
Zysk (strata) brutto
30 460 084,87
46 769 653,17
6 726 456,34
9 975 858,93
VI
Zysk (strata) netto
27 594 513,87
38 125 343,17
6 093 656,45
8 132 047,59
VII
Przepływy pieniężne netto z dz.
operacyjnej
21 102 821,30
1 266 535,40
4 660 105,40
270 149,07
VIII
Przepływy pieniężne netto z dz.
inwestycyjnej
(58 934 070,69)
(16 548 861,66)
(13 014 325,30)
(3 529 833,95)
IX
Przepływy pieniężne netto z dz.
finansowej
36 451 230,49
16 710 083,26
8 049 472,33
3 564 222,14
X
Przepływy pieniężne netto razem
(1 380 018,90)
1 427 757,00
(304 747,57)
304 537,27
L.p.
Wybrane jednostkowe dane finansowe
SUNEX S.A.
PLN
EUR
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na dzień
31.12.2022
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na dzień
31.12.2022
I
Aktywa razem
239 758 414,99
196 364 466,97
55 142 229,76
41 869 649,03
II
Długoterminowe zobowiązania
56 243 189,48
31 371 225,57
12 935 416,16
6 689 103,30
III
Krótkoterminowe zobowiązania
79 975 237,80
83 352 720,58
18 393 568,95
17 772 814,04
IV
Kapitał własny
103 539 987,71
81 640 520,82
23 813 244,64
17 407 731,68
V
Kapitał zakładowy
16 233 228,00
16 233 228,00
3 733 493,10
3 461 316,45
Wartość księgowa i zysk na jedną akcję:
„Zysk/strata na jedną akcję zwykłą (w PLN)”, "Rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą (w PLN)" oblicza
się zgodnie z MSR. Zysk na jedną akcję zwykłą obliczono, jako iloraz zysku netto danego okresu przypadającego
na zwykłych akcjonariuszy i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu okresu.
Zysk przypadający na zwykłych akcjonariuszy jest równy zyskowi netto za rok 2023, ponieważ Spółka nie
wyemitowała akcji uprzywilejowanych co do dywidendy. W prezentowanym okresie sprawozdawczym wszystkie
akcje Spółki posiadały równe prawo udziału w zysku netto.
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych odpowiada średnio ważonej liczbie akcji zwykłych, w związku
z faktem, iż w okresie sprawozdawczym ani w okresie porównywalnym nie doszło do emisji akcji.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
8
L.p.
Wybrane jednostkowe dane finansowe
SUNEX S.A.
PLN
EUR
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na dzień
31.12.2022
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na dzień
31.12.2022
I
Liczba akcji
20 291 535
20 291 535
20 291 535
20 291 535
II
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
(w PLN / EUR)
1,36
1,88
0,30
0,40
III
Wartość księgowa na jedną akcję
(w PLN / EUR)
5,10
4,02
1,17
0,86
L.p.
Wybrane jednostkowe dane finansowe
SUNEX S.A.
PLN
EUR
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na dzień
31.12.2022
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na dzień
31.12.2022
I
Średnia ważona rozwodniona liczba
akcji zwykłych
20 291 535
20 291 535
20 291 535
20 291 535
II
Rozwodniony zysk (strata) na jedną
akcję zwykłą (w PLN / EUR)
1,36
1,88
0,30
0,40
III
Rozwodniona wartość księgowa na
jedną akcję (w PLN / EUR)
5,10
4,02
1,17
0,86
1.4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Zarząd
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. funkcje członków Zarządu pełnili:
▪ Romuald Kalyciok – Prezes Zarządu
▪ Marek Kossmann – Członek Zarządu
Rada Nadzorcza
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 maja 2023 r. funkcje członków Rady Nadzorczej pełnili:
▪ Janusz Kędziora - Przewodniczący Rady Nadzorczej
▪ Tomasz Wałek - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
▪ Piotr Halczak - Sekretarz Rady Nadzorczej
▪ Anna Antonik - Członek Rady Nadzorczej
▪ David Kalyciok - Członek Rady Nadzorczej
W okresie od 30 maja 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. funkcje członków Rady Nadzorczej pełnili:
▪ Janusz Kędziora - Przewodniczący Rady Nadzorczej
▪ David Kalyciok - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
▪ Piotr Halczak - Sekretarz Rady Nadzorczej
▪ Anna Antonik - Członek Rady Nadzorczej
▪ Janusz Antonik - Członek Rady Nadzorczej
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania skład osobowy Zarządu nie uległ zmianie. W dniu 20.03.2024
roku spółka otrzymała rezygnację Pana Davida Kalyciok ze sprawowania w Radzie Nadzorczej SUNEX S.A.
skuteczną z dniem jej złożenia. Pan David Kalyciok pełnił funkcję Zastępcy Przewodniczącego Rady Nadzorczej
SUNEX S.A.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
9
II. Jednostkowe sprawozdanie finansowe SUNEX S.A.
2.1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2023 r.
2.1.1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku i zostało sporządzone
zgodnie z MSSF. Pod pojęciem MSSF rozumie się w niniejszym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z art. 2 ust. 3
Ustawy o rachunkowości: Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy
Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie Rozporządzeń Komisji
Europejskiej.
Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są
w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Sprawozdanie finansowe za 2023 r. zostało sporządzone na podstawie MSSF i zawiera:
› Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz jako dane porównywalne na dzień
31 grudnia 2022 roku.
› Sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia
2023 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku.
› Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (sporządzone metodą pośrednią) za okres od 1 stycznia 2023 roku
do 31 grudnia 2023 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia
2022 roku.
› Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023
roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku.
› Informację dodatkową do sprawozdania finansowego za 2023 r.
Spółka sporządziła informacje dodatkowe do wszystkich zaprezentowanych sprawozdań. Sprawozdanie
finansowe za 2023 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej SUNEX S.A.
w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie
stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez SUNEX S.A.
Sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie w ciągu roku 2023 nie miała znacznego wpływu na działalność SUNEX
S.A., ponieważ Spółka nie oferowała na rynku ukraińskim, a także na rosyjskim, swoich towarów i wyrobów. Przed
24.02.2022 r. SUNEX S.A. dokonywał zakupu części półproduktów i surowców zarówno w Ukrainie (szkło solarne,
niektóre typy zasobników) jak i w Rosji (stal, aluminium). Nie były to jednak ilości znaczące w całym wolumenie
zakupowym.
Spółka jako jednostka dominująca w Grupie Kapitałowej SUNEX sporządza sprawozdanie skonsolidowane Grupy.
W sporządzonym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń biegłego rewidenta.
Biegły rewident sporządził raport bez uwag i zastrzeżeń.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
10
2.1.2. Informacja o zastosowanych zasadach (polityce) rachunkowości
Spółka SUNEX S.A. kontynuuje wdrożoną w roku 2021 nową politykę rachunkowości, zgodną z zasadami MSSF.
Zasady te mają zastosowanie również do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej SUNEX.
Obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego powstał w momencie przejęcia
przez SUNEX S.A. udziałów w spółce zależnej Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o., który jest jednocześnie dniem
powstania Grupy Kapitałowej SUNEX (tj. z dniem 31.05.2021 r.).
Wartości niematerialne oraz wartość firmy – MSR 38
Próg istotności w zakresie klasyfikowania i ujmowania aktywów jako wartości niematerialne wynosi 10 000,00
PLN.
Wartość nabytych praw majątkowych wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia uwzględniając
skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie
ceny nabycia składnika aktywów – a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny – jego
wyceny dokonuje się według ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu.
Odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową tj. w równych miesięcznych
ratach od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika wartości niematerialnych do używania,
nie dłużej niż do czasu zrównania odpisów z wartością początkową lub do czasu likwidacji, sprzedaży lub innej
formy rozchodu. Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych Spółka ustala kierując się przewidywanym
okresem ich ekonomicznej użyteczności. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie okresu ekonomicznej użyteczności
kosztów zakończonych prac rozwojowych, odpisów amortyzacyjnych tych składników majątku dokonuje się
w okresie 5 lat. Przyjęte stawki amortyzacyjne podlegają obowiązkowej weryfikacji corocznie w odniesieniu
do wszystkich wartości niematerialnych. Celem weryfikacji jest aktualizacja dotychczas przyjętych stawek
do przewidywanej ekonomicznej użyteczności danego składnika wartości niematerialnych i odpowiednio
korekta odpisów amortyzacyjnych.
Wartość firmy, zgodnie z MSSF 3, wycenia się w wysokości różnicy między ceną nabycia jednostki
lub zorganizowanej jej części a niższą od niej wartością przejętych aktywów netto wycenionych według wartości
godziwej.
Wycenę wartości firmy pomniejszają dotychczasowe umorzenia naliczone przez przejściem na MSSF
(amortyzacja) i dokonane na koniec okresu sprawozdawczego odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość
firmy nie podlega amortyzacji, ale podlega corocznemu testowi na utratę wartości zgodnie z wymogami MSR 36
poprzez porównanie wartości bilansowej ośrodka wypracowywującego przepływy pieniężne (włączając w to
wartość firmy) i jego wartości odzyskiwalnej.
Grupa wyznaczyła znaki towarowe jako aktywa dla których okres użytkowania jest nieokreślony, ponieważ nie
istnieją żadne dające się przewidzieć ograniczenia okresu, w którym można spodziewać się, że wspomniane
składniki aktywów będą generowały wpływy pieniężne netto dla Grupy. Wartości o nieokreślonym okresie
użytkowania nie są amortyzowane ani przeszacowywane. W przypadku tych aktywów sporządza się test na utratę
wartości - coroczny oraz w przypadku istnienia przesłanki wskazującej na utratę wartości.
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady poniesione
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
11
na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można
uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje
się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia
pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania
przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik
aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi
się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
Rzeczowe aktywa trwałe – MSR 16
Próg istotności w zakresie klasyfikowania i ujmowania aktywów jako środki trwałe wynosi 10 000,00 PLN.
Wartość początkową nabytych środków trwałych wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia,
pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jeżeli nie jest
możliwe ustalenie ceny nabycia środka trwałego – a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze
darowizny – jego wyceny dokonuje się według ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem, budową lub wytworzeniem składnika
aktywów, wymagającego znacznej ilości czasu na przygotowanie do użytkowania zgodnie z jego przeznaczeniem,
ujmuje się w wartości aktywów, których one dotyczą. Wszelkie inne koszty finansowania zewnętrznego odnosi
się w ciężar kosztów w momencie ich poniesienia. Koszt finansowania zewnętrznego stanowi łączny koszt
kredytów bankowych i pożyczek z jakiego korzysta spółka tj. koszt odsetek wraz z prowizją. Koszt finansowania
zewnętrznego stanowią koszty kredytu dające się bezpośrednio powiązać z nabyciem lub wytworzeniem danego
kwalifikującego się składnika aktywów, kapitalizuje się je jako część kosztu tego składnika wtedy, gdy jest
prawdopodobne, że koszty te przyniosą w rezultacie przyszłe korzyści ekonomiczne i można je wiarygodnie
wycenić. Spółka aktywuje różnicę pomiędzy kosztami finansowania zewnętrznego a przychodami z tytułu
tymczasowego zainwestowania pożyczonych środków.
Dla środków trwałych wytworzonych we własnym zakresie, wartość początkową stanowi koszt ich wytworzenia
obejmujący koszty poniesione od dnia udokumentowanego rozpoczęcia budowy środka trwałego do dnia
udokumentowanego przyjęcia środka trwałego do użytkowania.
Koszty wytworzenia środka trwałego to koszty pozostające w bezpośrednim i uzasadnionym pośrednim związku
z budową, montażem, przystosowaniem lub ulepszeniem środka trwałego oraz koszty dostosowania środka
trwałego do użytkowania w tym również:
▪ koszty materiałów bezpośrednich i robocizny bezpośredniej,
▪ wartość początkową narzędzi i urządzeń zakupionych na potrzeby budowy środka trwałego, zaliczonych
jednorazowo w koszty w momencie wydania ich do użytkowania, o ile narzędzia te zużyją się do końca
trwania budowy,
▪ amortyzację narzędzi i innych aktywów, przypadającą na okres budowy,
▪ koszty najmu narzędzi i urządzeń wykorzystywanych przy budowie,
▪ koszty materiałów eksploatacyjnych związanych z użytkowaniem narzędzi, maszyn i innych urządzeń
w czasie trwania budowy (paliwo i energia do zasilania itp.),
▪ koszty bieżących remontów i przeglądów narzędzi, maszyn i urządzeń wykonywanych w czasie trwania
budowy,
▪ niepodlegający odliczeniu podatek VAT i podatek akcyzowy,
▪ koszty finansowania zewnętrznego, pomniejszone o przychody z tego tytułu,
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
12
▪ koszty likwidacji (np. rozbiórki) innego środka trwałego, o ile jego likwidacja warunkuje możliwość
realizacji budowy.
Odpisy amortyzacji bilansowej dokonywane są w oparciu o zasady określone w MSR 16. Amortyzacji podlegają
wszystkie środki trwałe Spółki z wyłączeniem gruntów. Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są
metodą liniową tj. drogą systematycznego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres przewidywanej
ekonomicznej użyteczności, proporcjonalnie do upływu czasu, w równych comiesięcznych ratach, poczynając od
miesiąca następującego po miesiącu, w którym składnik środków trwałych jest gotowy do użytkowania, nie dłużej
niż do czasu zrównania odpisów z wartością początkową lub do czasu likwidacji, sprzedaży lub innej formy
rozchodu. Przyjęte stawki amortyzacyjne podlegają obowiązkowej weryfikacji corocznie w odniesieniu
do wszystkich środków trwałych. Celem weryfikacji jest aktualizacja dotychczas przyjętych stawek do warunków
eksploatacji środka trwałego, ich ekonomicznej użyteczności i odpowiednio korekta odpisów amortyzacyjnych.
Środki trwałe w budowie
Wartość początkową środków trwałych w budowie stanowi cena ich nabycia lub koszt wytworzenia określony
analogicznie jak w przypadku środka trwałego.
W przypadku zakupu środka trwałego, do środków trwałych w budowie kwalifikuje się koszty związane
z montażem i przystosowaniem środka trwałego do używania, poniesione do chwili przekazania go do używania.
Na dzień bilansowy wycenę środków trwałych w budowie pomniejsza trwała utrata ich wartości (uzasadniona
brakiem w całości lub w części przewidywanych korzyści ekonomicznych danego składnika) doprowadzająca
wycenę do poziomu cen sprzedaży netto lub ustalonej w inny sposób wartości godziwej. W przypadkach ustania
przyczyny dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części
uprzedniego odpisu zwiększa wartość środka trwałego w budowie i podlega zaliczeniu do pozostałych
przychodów operacyjnych.
Inwestycje długoterminowe
Nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem
kosztów transakcji. Na dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne wycenia się wycenia się według wartości
rynkowej bądź inaczej określonej wartości godziwej - zgodnie z MSR 40.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane metodą praw własności, zgodnie z MSR 28. Są to
jednostki, na które jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera znaczący wpływ
i które nie są ani jej jednostkami zależnymi, ani wspólnymi przedsięwzięciami.
Na dzień bilansowy inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia się według ceny nabycia powiększonej
o późniejsze zmiany udziału jednostki dominującej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej
o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Zapasy - MSR 2
Zapasy wyceniane są - zgodnie z MSR 2 pkt. 9.18 - według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych
od ich cen sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest
oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane
koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Poszczególne pozycje
zapasów wycenia się następująco:
▪ towary – według cen nabycia,
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
13
▪ materiały podstawowe – według cen nabycia,
▪ pozostałe materiały – według cen nabycia,
▪ wyroby gotowe i półprodukty – wyceniane jako suma kosztów materiałów, robocizny oraz pośrednich
kosztów wydziałowych. Koszt materiałów wyceniany jest jako iloczyn rzeczywistego zużycia oraz ceny
nabycia danych materiałów. Koszt robocizny wyceniany jest jako iloczyn rzeczywistego czasu pracy oraz
kalkulacyjnej stawki roboczogodziny. Pośredni koszt wydziałowy jest kalkulacyjną stawką kosztu
doliczaną do wytworzonego półproduktu.
▪ produkcja w toku – według bezpośredniego kosztu wytworzenia.
W rozliczeniu miesięcznym ustala się odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych i półproduktów
przypadające na ich rozchód z magazynu.
Wycena towarów i materiałów podstawowych oraz wyrobów gotowych i półproduktów zmieniła się ze względu
na wprowadzony od 01.01.2023 nowy system ERP. Do dnia 31.12.2022 r
▪ towary i materiały podstawowe – wyceniane były według przeciętnych cen nabycia,
▪ półprodukty – według stałej ceny ewidencyjnej, rzeczywistych cen nabycia materiałów,
▪ wyroby gotowe – według stałej ceny ewidencyjnej.
Zmiana sposobu wyceny ma jedynie efekt doprecyzowujący, tj. towary i materiały podstawowe wyceniane są
według ceny nabycia „co do sztuki”, podobnie jak wycena wyrobów i półproduktów. Dane okres do okresu
zachowują zatem porównywalność.
Koszty wytworzenia dotyczące wyrobów gotowych oraz półproduktów zawierają część stałych kosztów
pośrednich. Pozostała, nieuzasadniona część kosztów pośrednich obciąża koszty okresu, w którym koszty te
zostały poniesione. Podział na ww. części odbywa się w oparciu o poziom wykorzystania normalnych zdolności
produkcyjnych. Wskaźnik niewykorzystania zdolności produkcyjnych stanowi różnicę pomiędzy normalnymi
zdolnościami produkcyjnymi, weryfikowanymi miesięcznie, a rzeczywiście wykonaną ilością produkcji w danym
okresie sprawozdawczym.
Wydanie składników materiałów z magazynu Spółki z przeznaczeniem do ich zużycia w działalności
eksploatacyjnej Spółki uważa się za moment zużycia, zaliczając ich wartość w koszty okresu.
Koszty zakupu materiałów i towarów przekazanych bezpośrednio do zużycia lub sprzedaży nie podlegają
ewidencji magazynowej i rozliczane są w całości na kierunki rozchodu materiałów i towarów w miesiącu,
w którym powstały. Do materiałów takich zalicza się w szczególności wszelkiego rodzaju pozostałe materiały
produkcyjne takie jak smary, czyściwa, kleje, topniki, czy gazy techniczne. Również materiały biurowe, środki
czystości i paliwo odpisuje się w koszty działalności w dacie ich zakupu.
Wartość rozchodu materiałów, towarów, produktów gotowych oraz produktów w toku ustalana jest metodą
szczegółowej identyfikacji. Koszt jest przypisywany do pozycji magazynowych poprzez cechy (partii, serii). Cecha
poszczególnych pozycji magazynowych jest wskazywana przez osobę tworzącą dokument zejścia z magazynu,
poprzez zeskanowanie etykiety na której zawarta jest m in. ta cecha.
Na dzień bilansowy Spółka dokonuje ustalenia stanu tych aktywów w drodze spisu z natury oraz dokonuje ich
wyceny według powyższych zasad i korekty kosztów o wartość tego stanu oraz odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości. Ustalona w ten sposób wycena nie może przekroczyć jednakże poziomu cen sprzedaży netto danego
składnika zapasów.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
14
Należności
Wycena należności finansowych jest opisana w dziale Aktywa finansowe. Należności niefinansowe
(np. publiczno-prawne) są wyceniane w kwocie wymagalnej zapłaty, z uwzględnieniem zasady ostrożności.
Na dzień przeprowadzenia operacji (powstania należności), należności wycenia się według średniego kursu z dnia
poprzedzającego dzień przeprowadzenia operacji ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Zapłatę należności wycenia się według średniego kursu z dnia poprzedzającego dzień zapłaty ustalonego
dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Na dzień bilansowy należności wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski.
Aktywa finansowe – MSSF 9
Zgodnie z MSSF 9, Spółka dzieli aktywa finansowe na trzy kategorie:
▪ Aktywa finansowe utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych -> wyceniane
w zamortyzowanym koszcie.
▪ Instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu -> wyceniane w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody.
▪ Pozostałe aktywa finansowe -> wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacji tej dokonuje w oparciu o dwa kryteria:
- model biznesowy,
- charakterystykę umownych przepływów pieniężnych.
Aktywa finansowe są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, jeśli są przypisane do modelu biznesowego
zakładającego utrzymywanie aktywów w celu pozyskiwania umownych przepływów pieniężnych.
Aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli są przypisane do modelu
biznesowego zakładającego pozyskiwanie przepływów pieniężnych oraz sprzedaż tych aktywów i jednocześnie
płatności wynikają jedynie z kapitału oraz odsetek i jest utrzymywany w modelu biznesowym, który ma na celu
zarówno uzyskiwanie umownych przepływów pieniężnych jak i sprzedaż.
Aktywa nie spełniające ww. kryteriów są wyceniane w wartości godziwej, a skutki wyceny są odnoszone w wynik
finansowy okresu.
Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zalicza się niezależnie od terminu ich
wymagalności (zapłaty) aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy
środków pieniężnych. Do tej kategorii kwalifikuje się również obligacje i inne dłużne papiery wartościowe nabyte
w zamian za wydane środki pieniężne, jeżeli z zawartej umowy jednoznacznie wynika, że zbywający nie utracił
kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi. Przyjmuje się przy tym, że zgodnie z modelem biznesowym
celem ich utrzymywania jest uzyskiwanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a przepływy pieniężne
w określonych umownie terminach są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej
do spłaty. Oprócz obligacji i innych dłużnych papierów wartościowych o których mowa wyżej, do pozycji tej
Spółka zalicza także należności oraz udzielone pożyczki.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
15
Do grupy aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody zalicza się
aktywa finansowe, których celem utrzymywania jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych
wynikających z umowy jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, oraz warunki umowy powodują
powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek
od kwoty głównej pozostałe do spłaty. Do pozycji tej Spółka zalicza utrzymywane długoterminowo udziały i akcje.
Do grupy aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik zalicza się aktywa finansowe,
których celem utrzymywania jest sprzedaż składników aktywów. Do pozycji tej Spółka zalicza:
▪ pochodne instrumenty finansowe posiadające dodatnią wartość godziwą na dzień wyceny,
np. kontrakty swap, opcje walutowe, forward itp.,
▪ aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych, wynikających z krótkoterminowych zmian
cen oraz wahań innych czynników rynkowych, albo krótkiego czasu trwania nabytego
instrumentu(tj. do 3 m-cy) np. akcje nabyte w obrocie publicznym, prawa do akcji nabyte w obrocie
publicznym itp.,
▪ inne nabyte aktywa finansowe, bez względu na zamiary jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu,
jeżeli stanowią one składnik portfela podobnych aktywów finansowych, co do którego istnieje duże
prawdopodobieństwo realizacji, w krótkim terminie, zakładanych korzyści ekonomicznych,
▪ pożyczki udzielone i należności własne, które jednostka przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów
finansowych lub grupy aktywów finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie jednostka wycenia w skorygowanej cenie nabycia.
W przypadku jednak gdy różnica między wyceną wg. skorygowanej ceny nabycia a wyceną w kwocie wymagającej
zapłaty jest nieistotna, aktywa mogą być wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty. Aktywa ujmowane są
według zamortyzowanego kosztu obejmującego należności i pożyczki, które zgodnie z modelem biznesowym
Spółki spełniają kryterium utrzymywania w celu ściągnięcia, również w przypadku przeterminowanych pozycji.
Utraty wartości należności dokonuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty
z uwzględnieniem modelu oczekiwanej straty. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka dokonuje oceny, czy ryzyko
kredytowe związane z należnościami znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny
Spółka posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu
finansowego. W celu dokonania takiej oceny Spółka porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania na dzień
sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę
racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów i które
wskazują na znaczy wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.
Indywidualnych odpisów aktualizujących wartość należności dokonuje się analogicznie do przepisów Ustawy
o rachunkowości, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, w odniesieniu do:
▪ należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – do wysokości należności
nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu
komisarzowi w postępowaniu upadłościowym,
▪ należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie
wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości,
▪ należności kwestionowanych przez dłużników, oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji
majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna –
do wysokości niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności,
▪ należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
16
uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – w wysokości tych kwot w przypadku gdy odpisem objęta jest
cała należność lub w tym samym stosunku w jakim odpis objął należność pierwotną, do czasu ich otrzymania
lub odpisania tych należności,
▪ należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa
nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców
w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, w tym także ogólnego na nieściągalne należności.
Odpis aktualizujący należności ustala się indywidualnie dla poszczególnych należności lub kontrahentów.
Powinien uwzględniać przyczyny zwłoki, ewentualne problemy finansowe dłużnika, dotychczasową i obecną
współpracę, posiadane zabezpieczenie, wysokość ewentualnej straty. Za wysoki stopień prawdopodobieństwa
nieściągalności, o którym mowa w art. 35b ust. 1 pkt 5 Ustawy przyjmuje się negatywny wynik postępowania
egzekucyjnego w stosunku do całości lub części należności. Dla należności przeterminowanych biorąc pod uwagę
okres zwłoki, ustala się odpisy w wysokości określonej w poniższej tabeli. Podstawą odpisu, od którego liczy się
wysokość odpisu, jest kwota ewentualnej straty.
Okres zalegania z płatnością
Wysokość
odpisu
Uwagi
Od
Do
-
6 miesięcy
-
-
6 miesięcy
1 roku
10-15%
Według indywidualnej oceny ryzyka
powstania straty
1 rok
2 lat
20-40%
2 lat
3 lat
55-75%
3 lat
-
100%
-
Nie stosuje się zasady wiekowania do należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan
upadłości – w tym przypadku wysokość odpisu wynosi 100%. Spółka może nie tworzyć odpisu na należności
dochodzone na drodze sądowej, jeżeli uzna, że sytuacja finansowa dłużnika jest dobra i istnieje pewność
odzyskania należności w pełnej kwocie, niezależnie od czasu trwania sprawy sądowej.
Nie podlegają odpisowi aktualizującemu należności zabezpieczone na majątku dłużnika poprzez wpis do księgi
wieczystej lub zastaw skarbowy lub w inny sposób.
W razie ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu, należy go rozwiązać w pełnej wysokości lub w wysokości
wiarygodnie oszacowanej.
Decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego należności podejmuje Zarząd Spółki.
Dla należności handlowych, na których nie stwierdzono indywidualnie utraty wartości, przeprowadza się analizę
oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Analizy dokonuje się w oparciu o wskaźniki
oczekiwanego niewypełnienia zobowiązania ustalone na podstawie danych historycznych. Jeśli analiza wykaże
poziom strat za nieistotny, Spółka nie dokonuje odpisów aktualizujących. Sporządzając powyższą analizę, Spółka
może podzielić należności na portfele dotyczące poszczególnych grup odbiorców bądź rynków zbytu.
Jeżeli wyżej opisana analiza wykazała, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek i należności
wycenianych według zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa
się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych a wartością bieżącą oszacowanych
przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie
zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy początkowym
ujęciu) efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansową składnika aktywów obniża się bezpośrednio poprzez
zastosowanie konta odpisów aktualizujących. Kwotę straty ujmuje się w zysku lub stracie.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
17
Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny
sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze
odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w zysku lub stracie w zakresie, w jakim
na dzień odwrócenia wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Udziały i akcje w innych jednostkach nienotowanych na giełdzie, jeśli są spełnione warunki utrzymywania ich
w celu pozyskiwania umownych przepływów pieniężnych i do sprzedaży, wycenia się według ceny nabycia
pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, uznając, że koszt nabycia reprezentuje
wartość godziwą. Decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartości akcji i udziałów, które posiada Spółka,
podejmuje Zarząd Spółki w oparciu o dokumentacje finansową spółek powiązanych, w przypadku pozostałych
inwestycji długoterminowych decyzję o dokonaniu odpisów aktualizujących podejmuje Zarząd Spółki w oparciu
o analizę ekonomiczną i finansową.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej przez wynik, jeśli są przypisane do modelu biznesowego
zakładającego utrzymywanie aktywów w celu ich sprzedaży. Różnica między ceną nabycia lub poprzednią wyceną
a wartością godziwą na dzień sprawozdawczy jest ujmowana bezpośrednio w zysku lub stracie. Jeżeli
w następnym okresie wartość godziwa aktywa do sprzedaży wzrośnie lub spadnie, to kwotę odwrócenia ujmuje
się odpowiednio w zysku lub stracie.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki
pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym
trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się
z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty
w rachunkach bieżących.
Krajowe środki pieniężne oraz ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych
oraz depozyty bankowe i papiery wartościowe o terminie zapadalności do trzech miesięcy wycenia się w wartości
nominalnej.
Aktywa pieniężne wyrażone w walutach obcych pozostające w dniu bilansowym na rachunku bankowym, środki
pieniężne w kasie wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski.
Rozchód środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych dokonywany jest metodą FIFO.
Rozliczenia międzyokresowe
W ciągu roku obrotowego czynne rozliczenia międzyokresowe ujmuje się w wysokości poniesionych kosztów
zgodnie z posiadaną dokumentacją, którą stanowi:
▪ Dla kosztów ubezpieczeń – zawarte polisy ubezpieczeniowe,
▪ Dla innych kosztów – stosowna dokumentacja (umowa, faktura, itp.)
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
18
Do odpisu czynnych rozliczeń międzyokresowych Spółka stosuje indywidualnie oszacowany okres, w zależności
od charakteru i wartości rozliczanej pozycji. Na koniec roku obrotowego Spółka dokonuje weryfikacji wyceny
czynnych rozliczeń międzyokresowych, z zastosowaniem zasady ostrożności, po upewnieniu się,
co do osiągnięcia w tym czasie korzyści ekonomicznych. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej rozliczenia
międzyokresowe stanowią składnik należności.
Kapitał własny
Kapitał własny Spółki wykazuje się w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy kapitał podstawowy wykazuje się
w wartości pomniejszonej o zadeklarowane lecz niewniesione wkłady na poczet kapitału.
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Na dzień powstania - zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu wycenia się w skorygowanej
cenie nabycia. W przypadku gdy różnica między wyceną w zamortyzowanym koszcie a wyceną w kwocie
wymagającej zapłaty jest nieistotna, są one wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Pozostałe zobowiązania
wycenia się w Spółce w wielkości nominalnej.
Zobowiązania w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich powstania po kursie średnim
ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień poprzedzający ich powstanie.
Na dzień bilansowy - zobowiązania krótkoterminowe, z wyłączeniem zobowiązań finansowych, wycenia się:
▪ zobowiązania z tytułu dostaw i usług – w kwocie wymagającej zapłaty,
▪ Zaliczki otrzymane na dostawy – w kwocie netto, a więc po potrąceniu należnego od nich podatku
od towarów i usług,
▪ Zobowiązania wekslowe własne – według ich wartości nominalnej,
▪ Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń – w kwocie nominalnej,
▪ Zobowiązania z tytułu rozliczeń publicznoprawnych – w kwocie wymagającej zapłaty,
▪ Fundusze specjalne – w wartości nominalnej wynikającej z ksiąg, pomniejszone o aktywa funduszu,
▪ Zobowiązania inne niż powyższe w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania w walutach obcych wycenia się według średniego kursu ustalonego na dzień wyceny danej waluty
przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe ustalone w trakcie roku lub na moment bilansowy odnosi się
w ciężar kosztów finansowych lub na dobro przychodów finansowych.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe, na dzień bilansowy, wycenia się:
▪ Udzielone przez Spółkę gwarancje – w wysokości wartości godziwej podjętego zobowiązania,
▪ Instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań – w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej,
▪ Pozostałe zobowiązania finansowe – według skorygowanej ceny nabycia.
Rezerwy – MSR 37, MSR 19
Rezerwy wycenia się:
▪ Na podatek odroczony – w wysokości podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku
z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy
obliczenia podatku dochodowego w przyszłości,
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
19
▪ Rezerwy na przyszłe zobowiązania – w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty zobowiązania, którego
obowiązek będzie Spółka miała wypełnić w przyszłości.
Rezerwy, z wyłączeniem rezerwy na podatek odroczony, obciążają odpowiednio do swojego charakteru
pozostałe koszty operacyjne lub koszty finansowe. Utworzenie rezerwy na odroczony podatek dochodowy
wpływa na zwiększenie obowiązkowego obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego.
Aktualizacji wartości rezerw w księgach rachunkowych dokonuje się bieżąco, nie rzadziej niż na dzień bilansowy,
w miarę powziętych informacji o zmianie szacunków lub ustaniu ryzyka. Jeśli w wyniku weryfikacji stwierdzono
nadmiernie utworzone rezerwy, to nie później niż na dzień bilansowy dokonuje się rozwiązania rezerwy.
Zgodnie z zakładowym regulaminem wynagrodzeń pracownicy jednostki są uprawnieni do odpraw
emerytalnych, rentowych oraz z tytułu niewykorzystanych urlopów pracowniczych. Zobowiązania te wynikają
z praw nabytych przez pracowników Spółki w roku bieżącym jak i w latach poprzednich.
Wartość zobowiązań jednostki z tytułu ww. świadczeń pracowniczych wyliczane jest przez licencjonowanego
aktuariusza zgodnie z wymogami MSR 19.
Leasing – MSSF 16
W dacie rozpoczęcia leasingu spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo
stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od
indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty
leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej
wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu
przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od
indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący
płatność. W przypadku leasingu finansowego spółka ujmuje wartość zobowiązania bez części odsetkowej
w podziale na zobowiązania długo- i krótkoterminowe.
Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy
w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie
rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek
i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu
podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych
lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania rozpoznaje się w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy
składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według
kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu
jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania
obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz
wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie
otrzymane zachęty leasingowe. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają amortyzacji w okresie
ekonomicznej użyteczności oraz ocenie utraty wartości.
Okres leasingu ustala się jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia
leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi
opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
20
Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów
leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji
kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości
w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Za aktywa o niskiej wartości spółka przyjmuje te, których wartość
nie przekracza 50 000,00 PLN. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów
o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Spółka dokonuje wyceny aktywów i zobowiązań z tytułu użytkowania PWUG od dnia przejścia na MSSF.
Jako nieodwołalny okres leasingu przyjęto pozostały okres obowiązywania PWUG. Aktywa z tytułu użytkowania
PWUG są amortyzowane na okres ekonomicznej użyteczności, który co do zasady określono jako czas trwania
PWUG. W przypadku zmian stawki PWUG wartość aktywów i zobowiązań podlega ponownej wycenie.
Przychody przyszłych okresów
Przychody przyszłych okresów wycenia się w wartości nominalnej.
Przychody ze sprzedaży – MSSF 15
Przychody są ujmowane w wysokości, w której jest prawdopodobne uzyskanie korzyści ekonomicznych
związanych z daną transakcją. Przychody są rozpoznawane z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych
zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług oraz innych podatków bezpośrednio związanych
z obrotem. W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające w toku podstawowej działalności
operacyjnej Spółki tj. przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów.
W Grupie Kapitałowej SUNEX występują również przychody z tytułu realizowanych przetargów. Działalność ta
dotyczy realizacji przetargów z sektora JST: zamówień publicznych i świadczenia na rzecz sektora komunalnego
usługi dostawy, sprzedaży, serwisu, napraw w zakresie urządzeń fotowoltaicznych, solarnych, pomp ciepła
oraz instalacji towarzyszących tym urządzeniom.
Ujmując i wyceniając przychody Spółka stosuje zasady MSSF 15. Fundamentalną zasadą MSSF 15 jest ujmowanie
przychodów w sporządzanym sprawozdaniu w taki sposób, aby wskazać transfer towarów lub usług (i przychód
z tym związany) na rzecz klientów w takiej kwocie, która odzwierciedla wysokość wynagrodzenia (tj. płatność),
którego spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi.
W celu zakwalifikowania przedmiotowych umów MSSF 15 rekomenduje 5 zasadniczych punktów (kroków),
co do których należy się odwołać dokonując analizy:
Etap 1: Identyfikacja umów z klientami;
Etap 2: Identyfikacja umownych zobowiązań do wykonania świadczeń (ZWŚ);
Etap 3: Określenie ceny transakcji;
Etap 4: Alokacja ceny do poszczególnych ZWŚ;
Etap 5: Ujęcie przychodów w chwili wypełnienia zobowiązań przez jednostkę.
MSSF 15 definiuje ZWŚ jako:
1. odrębne dobro lub usługę (lub zestaw dóbr lub usług) bądź
2. serię odrębnych dóbr lub usług, które zasadniczo są takie same, a ich przekazywanie nabywcy
następuje według tego samego schematu.
W ocenie Spółki, w umowach dostawy towarów jak i przetargach zidentyfikować można jedno ZWŚ – dostawa
towarów oraz usługę dostawy z montażem instalacji. Umowy realizacji przetargów mogą obejmować także inne
elementy wchodzące w zakres usługi podstawowej (np. uruchomienie instalacji, przeszkolenie użytkowników,
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
21
dokonanie prób), ale ze względu na ich nieodłączny charakter usługi można uznać je za element podstawowego
ZWŚ.
Jednostka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego
dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które - zgodnie z oczekiwaniem
jednostki - przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Zgodnie z paragrafem 31 MSSF 15 jednostka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania)
zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika
aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę
nad tym składnikiem aktywów.
MSSF 15 określa, iż zobowiązanie do wykonania świadczenia może być spełnianie w miarę upływu czasu lub też
w określonym momencie.
Przychody z tytułu dostawy towarów są ZWŚ spełnianymi w danym momencie - sprzedaż ujmowana w momencie
realizacji dostawy i przekazania towaru dla klienta, gdy na nabywcę zostanie przeniesione ryzyko i korzyści
wynikające z praw własności. W przypadku dostawy z montażem – po zakończeniu montażu.
W przypadku przetargów zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianie są w miarę upływu czasu. Pomiar
stopnia spełnienia przez jednostkę świadczenia dokonuje się stosując metody oparte na nakładach. Zgodnie
z metodami opartymi na nakładach przychody ujmuje się w oparciu o działania jednostki lub nakłady poniesione
przez jednostkę przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład zużyte zasoby,
przepracowane roboczogodziny, poniesione koszty, wykorzystany czas lub maszynogodziny) w stosunku do
całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia.
W związku z powyższym, przychody z realizacji kontraktów i projektów długoterminowych (w tym przetargów)
są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania prac w przypadku, gdy wynik na kontrakcie można ustalić
w sposób wiarygodny. Stopień zaawansowania prac jest ustalany jako udział kosztów poniesionych celem
realizacji zlecenia do planowanych kosztów całkowitych. Jeżeli wyniku umowy nie można określić w sposób
wiarygodny, wówczas przychody dotyczące tej umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych kosztów,
których odzyskanie jest prawdopodobne.
Salda wyceny projektów są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odrębnie, jako aktywa
lub zobowiązania z tytułu umów.
Rabaty potransakcyjne – ujęcie w przychodach.
Rabat potransakcyjny to rabat udzielany odbiorcy przez Spółkę po spełnieniu przez odbiorcę określonych
warunków, np. zakup w danym okresie ustalonej minimalnej liczby dóbr lub usług, zrealizowanie wartościowego
poziomu zakupu przez odbiorcę.
Naliczone rabaty ujmowane są jako zmniejszenie przychodów i korygują wartość przychodów ze sprzedaży
produktów lub przychody ze sprzedaży towarów i materiałów, w zależności od asortymentu, którego sprzedaży
dotyczą.
Koszt własny sprzedaży
W momencie sprzedaży zapasów (produktów, towarów i materiałów) wartość bilansową tych zapasów ujmuje
się jako koszt okresu, w którym ujmowane są odpowiadające przychody (MSR 2 pkt. 34).
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
22
Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów ujmowany jako koszt okresu (zgodnie z zasadą wyceny zapasów
w jednostce), składają się koszty poprzednio uwzględnione przy wycenie pozycji zapasów sprzedanych,
nieprzypisane pośrednie koszty produkcji oraz nietypowe wielkości kosztów wytworzenia zapasów
(MSR 2 pkt. 38).
Koszty usług dotyczące danej transakcji ujmuje się w okresie, w którym ujmowane są odnośne przychody.
Ewidencję i rozliczenie kosztów prowadzi się w układzie rodzajowym i równocześnie w układzie kalkulacyjnym
z podziałem na poszczególne miejsca powstawania kosztów.
Pozostałe przychody operacyjne
Przychody operacyjne są rozpoznawane w okresie, którego dotyczą. Są to przychody nie związane bezpośrednio
z działalnością operacyjną jednostki, a w szczególności:
▪ przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych;
▪ odpis aktualizujący – zwiększający wartość zapasów;
▪ zapłacone należności odpisane;
▪ zwrot kosztów postępowania sądowego;
▪ otrzymane odszkodowania;
▪ nadwyżki inwentaryzacyjne;
▪ materiały z odzysku magazynowego;
▪ różnice groszowe.
Pozostałe koszty operacyjne
Koszty operacyjne są rozpoznawane w okresie, którego dotyczą. Są to koszty nie związane bezpośrednio
z działalnością operacyjną jednostki, a w szczególności:
▪ wartość sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych;
▪ dotacje;
▪ odpisy należności spornych i wątpliwych;
▪ odpisy zmniejszające wartość zapasów;
▪ zapłata kar, odszkodowań i grzywien;
▪ darowizny;
▪ należności umorzone;
▪ niezawinione niedobory w składnikach majątkowych;
▪ koszty związane z usuwaniem szkód losowych;
▪ utylizacja wyrobów i towarów;
▪ różnice groszowe.
W sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów:
▪ Wynik ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych wykazuję się jako różnicę przychodów i kosztów
odpowiednio pod pozycją zysk lub strata.
▪ Przychody ze sprzedaży odpadów po pomniejszeniu o koszty dotyczące odpadów wykazywane są
odpowiednio jako zysk lub strata na sprzedaży odpadów.
▪ Przychody z tyt. obciążenia innych podmiotów po pomniejszeniu o koszty dotyczące realizacji tych
przychodów wykazywane są w jednej pozycji jako zysk lub strata (dotyczy w szczególności wystawianych
refaktur).
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
23
W pozycji dotacje wykazuje się:
▪ należne lub rzeczywiście otrzymane na rachunek bankowy Spółki środki pieniężne w postaci dotacji,
subwencji, dopłat (w tym ze środków UE) z przeznaczeniem na pokrycie kosztów działalności,
▪ przypadające na okres sprawozdawczy raty odpisu dotacji, subwencji lub dopłat otrzymanych
na sfinansowanie budowy środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych, których dokonuje się
równolegle do odpisów amortyzacyjnych tych obiektów lub tytułów.
Przychody finansowe
Przychody finansowe obejmują przychody z operacji finansowych, a w szczególności:
▪ przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów jednostki
gospodarczej przynoszących odsetki, dywidendy, opłaty licencyjne,
▪ przychody z tytułu odsetek - rozpoznawane w momencie ich naliczenia, przy uwzględnieniu efektywnej
stopy zwrotu z aktywów (zgodnie z MSR 18 pkt. 30a),
▪ przychody z tytułu dywidend - rozpoznawane w momencie uzyskania przez jednostkę prawa do tych
dywidend (zgodnie z MSR 18 pkt. 30c),
▪ dodatnie różnice kursowe – różnice kursowe powstające z tytułu rozliczania pozycji pieniężnych
lub z tytułu przeliczania pozycji pieniężnych po kursach innych niż te, po których zostały one przeliczone
w momencie ich początkowego ujęcia (MSR 21 pkt. 28) (pozycje pieniężne - zgodnie z MSR 21 pkt. 16 -
stanowią posiadane jednostki waluty oraz należności i zobowiązania przypadające do otrzymania
lub zapłaty w ustalonej lub możliwej do ustalenia liczbie jednostek walut),
▪ zysk ze zbycia instrumentów pochodnych,
▪ aktualizacja wartości godziwej instrumentów pochodnych.
Koszty finansowe
Koszty finansowe obejmują koszty operacji finansowych , a w szczególności:
▪ koszty finansowania zewnętrznego (zgodnie z MSR 23 pkt. 4,5): odsetki; prowizje bankowe, różnice
kursowe związane z pożyczkami i kredytami,
▪ ujemne różnice kursowe - różnice kursowe powstające z tytułu rozliczania pozycji pieniężnych
lub z tytułu przeliczania pozycji pieniężnych po kursach innych niż te, po których zostały one przeliczone
w momencie ich początkowego ujęcia (MSR 21 pkt. 28),
▪ strata ze zbycia instrumentów pochodnych,
▪ aktualizacja wartości godziwej instrumentów pochodnych.
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w okresie, w którym je poniesiono (MSR 23 pkt. 10).
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie
lub wytworzeniu dostosowanego składnika aktywów, są kapitalizowane jako część ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia tego składnika aktywów.
W sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów:
▪ różnice kursowe prezentuje się wynikowo,
▪ wycenę SCN pozycji bilansowych prezentuje się wynikowo,
odpowiednio w pozycji zysk lub strata.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
24
Podatek dochodowy – MSR 12
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów obejmuje część
bieżącą i część odroczoną.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego roku obrotowego.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Dodatnie i ujemne różnice przejściowe, aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy (ODPD), wartość
podatkowa i bilansowa aktywów i pasywów zdefiniowane są w § 5 MSR 12:
▪ Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty podatku dochodowego wymagające
zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.
▪ Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych
okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:
➢ ujemne różnice przejściowe,
➢ przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz
➢ przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
Spółka ustala aktywa i tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego we wszystkich tych
przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów
spowoduje zwiększenie/zmniejszenie kwoty przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty,
która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych.
Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych należy ocenić czy istnieją
przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego lub dokonania korekty jego wartości.
Grupa nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego.
Aktywa i rezerwy od różnic przejściowych, których skutki odniesiono bezpośrednio na kapitał własny, zostaną
odniesione na kapitał własny, a nie w wynik okresu.
2.1.3. Zmiany w MSSF w okresie sprawozdawczym
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowanie w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w 2023 roku:
▪ MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe”
▪ Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych
▪ Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie
błędów”
▪ Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Zdaniem Spółki zmiany do standardów oraz interpretacje wskazane powyżej nie mają istotnego wpływu
na skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
25
Opublikowane standardy i interpretacje, które w roku sprawozdawczym jeszcze nie obowiązywały i nie zostały
wcześniej zastosowane przez Spółkę.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących
opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia
w życie:
▪ Zmiany do MSR 16: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego –
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub
później,
▪ Zmiany do MSR 1: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe - mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.
Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć
na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.
2.1.4. Ważne oszacowania i osądy
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu osądów, szacunków oraz założeń, które mają
wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia
dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne
korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.
Szacunki Zarządu wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym dotyczą:
▪ przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych,
(szacowano zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, co do okresu, w którym środki trwałe i wartości
niematerialne będą używane i będą przynosiły korzyści ekonomiczne spółce),
▪ wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych (przyjęto, że zgodnie z najlepszą
wiedzą Zarządu, wartości rezydualne środków trwałych oraz wartości niematerialnych nie będą istotne
na koniec okresów amortyzacji, w związku z czym odstąpiono od ich wyliczania; środki trwałe
amortyzowane są do końca okresów przydatności i nie mają większej wartości po zakończeniu
amortyzacji; nie ma również istotnych kosztów związanych z zaprzestaniem użytkowania środków
trwałych oraz wartości niematerialnych) ,
▪ odpisów aktualizujących wartość składników aktywów, w tym wartość oczekiwanych strat kredytowych
w odniesieniu do należności handlowych,
▪ dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu
rezerw na odprawy emerytalne,
▪ wartości rezerw na naprawy gwarancyjne,
▪ przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek
dochodowy (szacowana na podstawie planów finansowych spółki),
▪ projekcji wyników finansowych oraz założeń metodologicznych będących podstawą testów na utratę
wartości firmy,
▪ wycen kontraktów długoterminowych,
▪ niepewności związanej z rozliczeniami podatkowymi.
W 2023 r. nie było istotnych zmian w zasadach dokonywania oszacowań i nie było istotnych zmian w wartościach
oszacowanych w porównaniu do poprzednich lat.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
26
W związku z wydłużeniem terminów płatności dla należności od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. i Polskiej Ekologii
Przetargi Sp. z o.o. spółka SUNEX S.A. dokonała dyskonta tych należności. Skutki opisano w pkt. Należności
krótkoterminowe.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
27
2.2 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 r., oraz na dzień
31 grudnia 2022 r.
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej SUNEX S.A. – aktywa
Wyszczególnienie
Nota
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2023
31.12.2022
AKTYWA TRWAŁE
131 818 118,38
73 952 911,61
Rzeczowe aktywa trwałe
2.6.1
93 240 145,48
59 909 160,97
Nieruchomości inwestycyjne
2.6.2
1 056 223,00
1 079 592,40
Wartość firmy
2.6.3
2 364 114,58
2 364 114,58
Wartości niematerialne
2.6.3
5 653 622,13
3 727 036,59
Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności
2.6.4
294 935,90
279 462,33
Należności długoterminowe
2.6.5
321 648,89
19 755,66
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
2.6.6
24 154 195,40
4 368 236,08
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2.6.7
4 733 233,00
2 205 553,00
AKTYWA OBROTOWE
107 940 296,61
122 411 555,36
Zapasy
2.6.9
76 072 331,41
81 253 729,76
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
2.6.10
30 985 481,70
38 903 365,91
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
2.6.8
-
-
Aktywa obrotowe z tytułu umów
-
-
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
2.6.11
212 042,71
204 000,00
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
2.6.12
670 440,79
2 050 459,69
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży
107 940 296,61
122 411 555,36
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone
do sprzedaży
2.6.20
-
-
AKTYWA RAZEM
239 758 414,99
196 364 466,97
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
28
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej SUNEX S.A. - pasywa
Wyszczególnienie
Nota
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2023
31.12.2022
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
103 539 987,71
81 640 520,82
Kapitał podstawowy
2.6.13
16 233 228,00
16 233 228,00
Akcje własne
2.6.13
-
-
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
2.6.13
309 597,30
309 597,30
Pozostałe kapitały
2.6.13
-
86,18
Zyski zatrzymane
2.6.13
86 997 162,41
65 097 609,34
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki
dominującej
103 539 987,71
81 640 520,82
Udziały niekontrolujące
-
-
ZOBOWIĄZANIA RAZEM
136 218 427,28
114 723 946,15
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
56 243 189,48
31 371 225,57
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2.6.7
3 239 897,00
2 797 903,00
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
2.6.15
129 646,00
98 757,00
Pozostałe rezerwy
2.6.15
282 930,26
338 438,43
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
2.6.16
40 214 607,21
16 955 374,31
Zobowiązania z tytułu leasingu
2.6.17
4 719 138,54
5 489 131,14
Inne zobowiązania długoterminowe
-
-
Dotacje długoterminowe
2.6.19
7 656 970,47
5 691 621,69
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
79 975 237,80
83 352 720,58
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
2.6.15
416 814,72
521 497,77
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
2.6.15
864 979,82
757 777,50
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
2.6.16
54 109 264,76
35 405 479,80
Zobowiązania z tytułu leasingu
2.6.17
1 203 500,16
1 161 684,87
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
2.6.18
19 425 217,99
37 662 038,02
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów
-
-
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
2.6.8
2 837 263,00
7 255 760,00
Dotacje krótkoterminowe
2.6.19
1 118 197,35
588 482,62
Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych
z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży
79 975 237,80
83 352 720,58
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami
trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone
do sprzedaży
2.6.20
-
-
PASYWA RAZEM
239 758 414,99
196 364 466,97
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
29
2.3 Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i całkowitych dochodów w wersji kalkulacyjnej za okres
od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r., okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
Wyszczególnienie
Nota
Za okres od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres od 01.01.2022
do 31.12.2022
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
2.6.21
225 328 092,78
271 287 086,41
Koszt własny sprzedaży
2.6.22
168 969 988,80
201 953 874,15
ZYSK (STRATA) BRUTTO NA SPRZEDAŻY
56 358 103,98
69 333 212,26
Koszty sprzedaży
2.6.22
16 005 862,72
15 781 730,16
Koszty ogólnego zarządu
2.6.22
12 679 216,91
7 251 466,19
Pozostałe przychody operacyjne
2.6.23
6 798 915,65
6 219 053,12
Pozostałe koszty operacyjne
2.6.24
1 055 881,66
2 242 484,09
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
33 416 058,34
50 276 584,94
Przychody finansowe
2.6.26
2 408 002,74
298 684,72
Koszty finansowe
2.6.27
5 372 085,24
3 745 048,04
Utrata wartości należności i aktywów
kontraktowych (koszt - / przychód +)
2.6.25
8 109,03
(60 568,45)
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych
-
-
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM
30 460 084,87
46 769 653,17
Podatek dochodowy
2.6.7
2 865 571,00
8 644 310,00
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI
KONTYNUOWANEJ
27 594 513,87
38 125 343,17
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
-
-
ZYSK (STRATA) NETTO
27 594 513,87
38 125 343,17
- Przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej
27 594 513,87
38 125 343,17
- Przypadający udziałom niesprawującym kontroli
-
-
Inne całkowite dochody
-
-
Składniki innych całkowitych dochodów które
nie zostaną następnie przeklasyfikowane na
zyski lub straty
(16 459,00)
39 158,00
Zyski i straty aktuarialne
2.6.15
(16 459,00)
39 158,00
Skutki aktualizacji majątku trwałego
-
-
Składniki innych całkowitych dochodów które
zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski
lub straty po spełnieniu określonych warunków
(86,18)
(230,72)
Rachunkowość zabezpieczeń (zabezpieczenie
przepływów pieniężnych)
-
-
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
zagranicznych
(86,18)
(230,72)
Aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez inne całkowite dochody
-
-
Udział w innych dochodach jednostek
stowarzyszonych
-
-
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem
(16 545,18)
38 927,28
Podatek dochodowy związany ze składnikami
innych całkowitych dochodów, które nie zostaną
przeklasyfikowane do zysku lub straty
2.6.7
(3 128,00)
7 440,00
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
30
Podatek dochodowy związany ze składnikami
innych całkowitych dochodów, które zostaną
przeklasyfikowane do zysku lub straty
-
-
Inne całkowite dochody netto
(13 417,18)
31 487,28
Całkowite dochody ogółem
27 581 096,69
38 156 830,45
- Przypadające akcjonariuszom jednostki
dominującej
27 581 096,69
38 156 830,45
- Przypadające udziałom niesprawującym kontroli
-
-
Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)
Nota
Za okres od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres od 01.01.2022
do 31.12.2022
Podstawowy zysk na akcję
1,36
1,88
Z działalności kontynuowanej
1,36
1,88
Z działalności zaniechanej
-
-
Rozwodniony zysk na akcję
1,36
1,88
Z działalności kontynuowanej
1,36
1,88
Z działalności zaniechanej
-
-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
20 291 535
20 291 535
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji
zwykłych
20 291 535
20 291 535
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
31
2.4 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) za okres od 1 stycznia 2023
r. do 31 grudnia 2023 r. oraz za okres 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych SUNEX S.A.
(metoda pośrednia)
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
30 460 084,87
46 769 653,17
Korekty razem
9 362,43
(43 670 254,77)
Amortyzacja i odpisy aktualizujące
4 657 094,14
4 016 233,22
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
(335 005,52)
168 993,71
Koszty odsetek
4 814 320,76
1 824 520,21
Przychody z odsetek
(50 405,09)
(71 263,36)
Przychody z dywidend
-
-
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-
(200 414,83)
Korekty z tytułu zmian wartości godziwej
-
-
Zmiana stanu rezerw
(38 558,90)
1 276 986,32
Zmiana stanu zapasów
5 181 398,35
(49 176 402,71)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
należności
7 615 990,98
(18 068 661,69)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
zobowiązań
(18 236 820,03)
17 730 020,16
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tyt. umów z klientami
-
-
Inne korekty
(3 598 652,26)
(1 170 265,80)
Przychody pieniężne z działalności operacyjnej
30 469 447,30
3 099 398,40
Zapłacony podatek dochodowy
(9 366 626,00)
(1 832 863,00)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
21 102 821,30
1 266 535,40
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
(3 064 216,14)
(1 260 437,51)
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
-
-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
(36 065 129,64)
(15 667 206,17)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
-
288 863,28
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych
-
-
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
-
-
Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych
(20 249 130,00)
(114 344,62)
Wpływ ze sprzedaży jednostki zależnej
-
-
Pożyczki udzielone stronom trzecim
-
(1 380 000,00)
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych stronom trzecim
394 000,00
1 513 000,00
Wydatki na nabycie instrumentów kapitałowych lub instrumentów
dłużnych innych jednostek
-
-
Wpływy ze sprzedaży instrumentów kapitałowych lub
instrumentów dłużnych innych jednostek
-
-
Wpływy z otrzymanych dotacji
-
-
Otrzymane odsetki
50 405,09
71 263,36
Otrzymane dywidendy
-
-
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne
-
-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(58 934 070,69)
(16 548 861,66)
Wpływy netto z tytułu emisji akcji / udziałów
-
-
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
32
Nabycie akcji własnych
-
-
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
79 498 776,40
32 763 230,34
Spłaty kredytów i pożyczek
(35 917 080,24)
(14 113 029,05)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
(1 204 005,18)
(1 098 690,68)
Dywidendy wypłacone
(5 681 629,80)
(2 029 153,50)
Odsetki zapłacone
(4 814 320,76)
(1 824 520,21)
Dotacje
4 569 490,07
3 012 246,36
Inne wpływy (wydatki) finansowe
-
-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
36 451 230,49
16 710 083,26
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
bez różnic kursowych
(1 380 018,90)
1 427 757,00
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu
różnic kursowych
-
-
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(1 380 018,90)
1 427 757,00
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
2 050 459,69
622 702,69
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
670 440,79
2 050 459,69
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
33
2.5 Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r., okres od 01 stycznia 2022 r.
do 31 grudnia 2022 r.
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym SUNEX S.A.
Jednostkowe sprawozdanie
ze zmian w kapitale własnym
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Kapitał
podstawowy
podstawowy
Akcje własne
(-)
Kapitał
ze sprzedaży
akcji powyżej
ich wartości
nominalnej
(-)
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
przypadający
na
akcjonariuszy
jednostki
dominującej
Udziały
niekontrolujące
Kapitał własny
razem
Saldo na dzień 01.01.2023 roku
16 233 228,00
-
309 597,30
86,18
65 097 609,34
81 640 520,82
81 640 520,82
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
-
-
-
-
-
-
-
-
Korekta błędu
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo po zmianach
16 233 228,00
-
309 597,30
86,18
65 097 609,34
81 640 520,82
-
81 640 520,82
Zmiana udziału w jednostkach zależnych
-
-
-
-
-
-
-
-
Inne korekty
-
-
-
-
-
-
-
-
Dywidendy
-
-
-
-
(5 681 629,80)
(5 681 629,80)
-
(5 681 629,80)
Emisja akcji
-
-
-
-
-
-
-
-
Zysk (strata) netto w okresie
-
-
-
-
27 594 513,87
27 594 513,87
-
27 594 513,87
Pozostałe całkowite dochody
-
-
-
(86,18)
(13 331,00)
(13 417,18)
-
(13 417,18)
Razem całkowite dochody
-
-
-
(86,18)
27 581 182,87
27 581 096,69
-
27 581 096,69
Zmiany w kapitale własnym
-
-
-
(86,18)
21 899 553,07
21 899 466,89
-
21 899 466,89
Saldo na dzień 31.12.2023 roku
16 233 228,00
-
309 597,30
-
86 997 162,41
103 539 987,71
-
103 539 987,71
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
34
Jednostkowe sprawozdanie
ze zmian w kapitale własnym
za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Kapitał
podstawowy
podstawowy
Akcje własne
(-)
Kapitał
ze sprzedaży
akcji powyżej
ich wartości
nominalnej
(-)
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
przypadający
na
akcjonariuszy
jednostki
dominującej
Udziały
niekontrolujące
Kapitał własny
razem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku
16 233 228,00
-
309 597,30
316,90
28 969 701,67
45 512 843,87
-
45 512 843,87
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
-
-
-
-
-
-
-
-
Korekta błędu
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo po zmianach
16 233 228,00
-
309 597,30
316,90
28 969 701,67
45 512 843,87
-
45 512 843,87
Zmiana udziału w jednostkach zależnych
-
-
-
-
-
-
-
-
Inne korekty
-
-
-
-
-
-
-
-
Dywidendy
-
-
-
-
(2 029 153,50)
(2 029 153,50)
-
(2 029 153,50)
Emisja akcji
-
-
-
-
-
-
-
-
Zysk (strata) netto w okresie
-
-
-
-
38 125 343,17
38 125 343,17
-
38 125 343,17
Pozostałe całkowite dochody
-
-
-
(230,72)
31 718,00
31 487,28
-
31 487,28
Razem całkowite dochody
-
-
-
(230,72)
38 157 061,17
38 156 830,45
-
38 156 830,45
Zmiany w kapitale własnym
-
-
-
(230,72)
36 127 907,67
36 127 676,95
-
36 127 676,95
Saldo na dzień 31.12.2022 roku
16 233 228,00
-
309 597,30
86,18
65 097 609,34
81 640 520,82
-
81 640 520,82
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
35
2.6 Informacje dodatkowe do jednostkowego sprawozdania finansowego
2.6.1. Rzeczowe aktywa trwałe
Na znacznie wyższy poziom wartości środków trwałych na dzień 31.12.2023 r. wpłynęło przyjęcie do użytkowania
nowej hali, maszyn i urządzeń w ramach realizowanej inwestycji na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej
i projektu dofinansowanego z NCBiR.
W następstwie zakupionych w roku 2022 roku, modernizowanych obecnie 2 hal produkcyjnych i biurowca,
zakupiono także sąsiadujące działki, umożliwiające prowadzenie logistyki magazynowej i produkcyjnej oraz
dostęp na nowych nieruchomości bezpośrednio z drogi publicznej.
Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na dzień
31.12.2022
Grunty
-
-
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)
-
-
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
4 584 664,28
3 745 816,67
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)
1 930 792,10
1 716 952,09
Budynki i budowle
38 373 885,47
22 890 231,55
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)
-
-
Urządzenia techniczne i maszyny
31 863 735,78
13 092 687,50
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)
3 547 440,66
3 148 017,52
Środki transportu
1 122 528,03
1 314 720,24
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)
974 795,58
1 243 729,58
Pozostałe środki trwałe
578 419,53
454 089,95
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)
-
-
Środki trwałe w budowie
16 716 912,39
18 411 615,06
Rzeczowe aktywa trwałe razem
93 240 145,48
59 909 160,97
SUNEX S.A. stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne bilansowe dla podstawowych grup środków
trwałych wg. wartości ekonomicznej:
▪ prawo wieczystego użytkowania gruntu 1,26 % - 1,45 %
▪ budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,31 % - 10,0 %
▪ urządzenia techniczne i maszyny 1,18 % - 33,33 %
▪ środki transportu 3,83 % - 33,33 %
▪ pozostałe środki trwałe 3,33 % - 50,0 %
Spółka stosuje metodę amortyzacji liniową.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
36
Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym
od 01.01.2023 do 31.12.2023
Grunty
Prawo
wieczystego
użytkowania
Budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie,
zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
-
4 205 974,58
28 096 268,08
20 878 459,45
2 254 767,97
1 119 985,64
18 411 615,06
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie
-
661 375,35
16 412 335,01
20 875 457,50
100 050,70
254 880,33
(38 545 150,72)
Nabycia bezpośrednie
-
-
-
-
-
-
36 850 448,05
Zwiększenia z tyt. ujęcia PWUG jako leasingu
-
241 051,83
-
-
-
-
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do
sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania
-
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
-
5 108 401,76
44 508 603,09
41 753 916,95
2 354 818,67
1 374 865,97
16 716 912,39
Wartość umorzenia na początek okresu
-
460 157,91
5 206 036,53
7 785 771,95
940 047,73
665 895,69
-
Zwiększenie amortyzacji za okres
-
63 579,57
928 681,09
2 104 409,22
292 242,91
130 550,75
-
Przeliczenie zakładu zagranicznego
-
-
-
-
-
-
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do
sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania
-
-
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na koniec okresu
-
523 737,48
6 134 717,62
9 890 181,17
1 232 290,64
796 446,44
-
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia w ciągu okresu
-
-
-
-
-
-
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do
sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
37
Rozwiązanie odpisów
-
-
-
-
-
-
-
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec okresu
-
4 584 664,28
38 373 885,47
31 863 735,78
1 122 528,03
578 419,53
16 716 912,39
Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym
od 01.01.2022 do 31.12.2022
Grunty
Prawo
wieczystego
użytkowania
Budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie,
zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
-
4 205 974,58
27 537 810,26
19 365 975,85
1 936 864,38
951 193,20
3 607 354,55
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie
-
-
558 457,82
1 570 032,57
1 060 985,65
187 818,08
(3 377 294,12)
Nabycia bezpośrednie
-
-
-
237,40
722,68
319,12
18 237 288,67
Zwiększenia z tyt. ujęcia PWUG jako leasingu
-
-
-
-
-
-
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
(55 734,04)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
(15 756,37)
(743 804,74)
(19 344,76)
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
(42 030,00)
-
-
-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do
sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania
-
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
-
4 205 974,58
28 096 268,08
20 878 459,45
2 254 767,97
1 119 985,64
18 411 615,06
Wartość umorzenia na początek okresu
-
404 126,27
4 446 754,11
6 009 317,01
1 361 472,25
562 374,91
-
Zwiększenie amortyzacji za okres
-
56 031,64
759 282,42
1 823 188,42
259 617,69
108 114,80
-
Przeliczenie zakładu zagranicznego
-
-
-
27,73
52,70
37,28
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
(4 811,95)
(681 094,91)
(4 631,30)
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
(41 949,26)
-
-
-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do
sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania
-
-
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na koniec okresu
-
460 157,91
5 206 036,53
7 785 771,95
940 047,73
665 895,69
-
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia w ciągu okresu
-
-
-
-
-
-
-
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
38
Reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do
sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Rozwiązanie odpisów
-
-
-
-
-
-
-
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec okresu
-
3 745 816,67
22 890 231,55
13 092 687,50
1 314 720,24
454 089,95
18 411 615,06
Kwota kosztów finansowania zewnętrznego
aktywowana w okresie
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Odsetki ujęte jako nakłady na środki trwałe
924 162,12
99 547,27
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
39
2.6.2. Nieruchomości inwestycyjne
Na nieruchomości inwestycyjne składają się budynek administracyjno-biurowy „biurowiec” wraz z gruntem
położony w Raciborzu przy ul. Piaskowej 4 oraz „komin” znajdujący się na terenie zakładu SUNEX.
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości rynkowej na podstawie sporządzanego co rok operatu
szacunkowego. Dla ustalenia wartości nieruchomości inwestycyjnej „biurowiec” zastosowano metodę wyceny
wg podejścia porównawczego metodą porównywania parami, do której wykorzystano dane wejściowe
stanowiące poziom 2 hierarchii wartości godziwej, określonej przez MSSF13. Podejście porównawcze polega
na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że wartość ta odpowiada cenom, jakie uzyskano
za nieruchomości podobne, które były przedmiotem obrotu rynkowego. Ceny te koryguje się ze względu na cechy
różniące nieruchomości podobne od nieruchomości wycenianej oraz uwzględnia się zmiany poziomu cen
wskutek upływu czasu. W procesie wyceny uwzględniono transakcje kupna-sprzedaży w okresie od 1 stycznia
2021 r. do 31 grudnia 2023 r. Jako atrybuty mające wpływ na cenę ustalono lokalizację, stan techniczny budynku,
uzbrojenie nieruchomości, wielkość budynku, kształt i wielkość działki.
Do oszacowania wartości obiektu budowlanego – „komina” zostanie zastosowane podejście dochodowe,
uwzględniające aktualne warunki lokalnego rynku tego typu nieruchomości. Wyboru metody do oszacowania
wartości „komina” dokonano z uwagi na fakt, że obiekt ten jest przedmiotem najmu. Wycena wartości tej
nieruchomości stanowi poziom 3 hierarchii wartości godziwej, określonej przez MSSF13. Do oszacowania
wartości obiektu budowlanego - komina zastosowano podejście dochodowe, uwzględniające aktualne warunki
lokalnego rynku tego typu nieruchomości. Podejście dochodowe polega na określeniu wartości nieruchomości
przy założeniu, że jej nabywca zapłaci za nią cenę, której wysokość uzależni od przewidywanego dochodu, jaki
uzyska z nieruchomości, oraz że zapłaci za nią nie więcej od kwoty, za którą mógłby nabyć inną nieruchomość
o tej samej rentowności i stopniu ryzyka. Zastosowano metodę inwestycyjna, którą stosuje się przy wycenie
nieruchomości przynoszących dochód z czynszu, który nie jest zależny od rodzaju prowadzonej działalności na tej
nieruchomości oraz którego wysokość można określić na podstawie analizy kształtowania się rynkowych stawek
czynszu najmu.
Przychody z najmu dotyczące komina za okres roku 2023 r. wyniosły 47 715,96 zł.
SUNEX S.A. nadal prowadzi prace koncepcyjne w zakresie wykorzystania obiektu i analizuje możliwości związane
z finansowaniem prac, które w przyszłości pozwolą na wynajem budynku administracyjno-biurowego podmiotom
zewnętrznym. W związku z tym w 2023 r. nie odnotowano wpływów z dzierżawy tego obiektu.
Wycen corocznie dokonuje zewnętrzny, profesjonalny rzeczoznawca majątkowy na zlecenie Spółki. Ostatnie
wyceny dokonano na dzień 31.12.2023 r.
Nieruchomości inwestycyjne
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na dzień
31.12.2022
Grunty
-
-
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
-
-
Budynki i budowle
1 056 223,00
1 079 592,40
Nieruchomości inwestycyjne razem
1 056 223,00
1 079 592,40
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
40
Nieruchomości inwestycyjne w okresie
sprawozdawczym od 01.01.2023 do 31.12.2023
Grunty
Prawo
wieczystego
użytkowania
Budynki
i budowle
Wartość na początek okresu
-
-
1 079 592,40
Nabycie nieruchomości w wyniku połączenia jednostek
gospodarczych
-
-
-
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia nieruchomości
-
-
-
Zwiększenia wynikające z aktywowanych nakładów
-
-
-
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia
-
-
-
Reklasyfikacja z oraz do innej kategorii aktywów
-
-
-
Kwota netto zysków lub strat wynikających z korekt
wyceny wartości godziwej
-
-
(23 369,40)
- w tym dotycząca budynku administracyjno-biurowego
-
-
(15 134,40)
- w tym dotycząca komina
-
-
(8 235,00)
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania
finansowego na walutę prezentacji
-
-
-
Inne zmiany
-
-
-
Wartość na koniec okresu
-
-
1 056 223,00
Nieruchomości inwestycyjne w okresie
sprawozdawczym od 01.01.2022 do 31.12.2022
Grunty
Prawo
wieczystego
użytkowania
Budynki
i budowle
Wartość na początek okresu
-
-
1 073 589,40
Nabycie nieruchomości w wyniku połączenia jednostek
gospodarczych
-
-
-
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia nieruchomości
-
-
-
Zwiększenia wynikające z aktywowanych nakładów
-
-
-
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia
-
-
-
Reklasyfikacja z oraz do innej kategorii aktywów
-
-
-
Kwota netto zysków lub strat wynikających z korekt
wyceny wartości godziwej
-
-
6 003,00
- w tym dotycząca budynku administracyjno-biurowego
-
-
(5 058,00)
- w tym dotycząca komina
-
-
11 061,00
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania
finansowego na walutę prezentacji
-
-
-
Inne zmiany
-
-
-
Wartość na koniec okresu
-
-
1 079 592,40
Przychody i koszty dotyczące nieruchomości inwestycyjnych
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Przychody z czynszów
47 715,96
41 709,72
Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania)
dotyczące nieruchomości inwestycyjnej, która w danym okresie
przyniosła przychody z czynszów
-
-
Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania)
dotyczące nieruchomości inwestycyjnej, która w danym okresie nie
przyniosła przychodów z czynszów
-
-
Razem
47 715,96
41 709,72
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
41
W zakresie dotyczącym nieruchomości inwestycyjnych Spółka nie aktywowała w okresie sprawozdawczym
kosztów finansowania zewnętrznego. Nie ma również zobowiązań umownych dotyczących zakupu,
wybudowania lub dostosowania nieruchomości inwestycyjnych ani zobowiązań dotyczących napraw, utrzymania
i ulepszenia nieruchomości.
2.6.3. Wartość firmy i pozostałe wartości i niematerialne
Wartości niematerialne
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na dzień
31.12.2022
Wartość firmy
2 364 114,58
2 364 114,58
Patenty i licencje
1 934 296,83
217 303,33
Koszty prac rozwojowych
1 558 800,26
2 290 207,08
Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne
w realizacji
2 160 525,04
1 219 526,18
Wartości niematerialne i prawne razem
8 017 736,71
6 091 151,17
W Spółce nie występują wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania.
Spółka stosuje metodę amortyzacji liniową i następujące roczne stawki amortyzacyjne bilansowe
dla podstawowych grup wartości niematerialnych:
▪ autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne 4,40 % - 50,0 %
▪ licencje 1,67 % - 50,0 %
▪ prawa do patentów 5,37 % - 25,0 %
▪ koszty prac rozwojowych 1,76 % - 30,0 %
Wartość firmy wynosi 2 364 114,58 PLN i nie podlega amortyzacji. W trakcie okresu sprawozdawczego nie
zaistniały przesłanki do objęcia wartości firmy odpisem aktualizującym, wobec czego Spółka nie tworzyła odpisu
na wartość firmy. Nie zaistniały również żadne inne zdarzenia, które wpływałyby na wartość tego aktywa.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
42
Wartości niematerialne w okresie
sprawozdawczym od 01.01.2023
do 31.12.2023
Wartość firmy
Patenty
i licencje
Koszty prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne,
w tym wartości
niematerialne
w realizacji
Wartość bilansowa brutto
na 01.01.2023
2 364 114,58
1 033 526,95
6 937 850,94
1 273 240,69
Nabycie
-
1 871 033,06
-
1 193 183,08
Reklasyfikacje
-
-
192 040,45
(192 040,45)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
(54 977,35)
Przeniesienie na aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające
z przeszacowania
-
-
-
-
Wartość bilansowa brutto
na 31.12.2023
2 364 114,58
2 904 560,01
7 129 891,39
2 219 405,97
Wartość umorzenia na 01.01.2023
-
816 223,62
4 647 643,86
53 714,51
Zwiększenie amortyzacji za okres
-
154 039,56
923 447,27
60 143,77
Reklasyfikacje
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
(54 977,35)
Przeniesienie na aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające
z przeszacowania
-
-
-
-
Wartość umorzenia na 31.12.2023
-
970 263,18
5 571 091,13
58 880,93
Wartość odpisów aktualizujących na
01.01.2023
-
-
-
-
Zwiększenia w ciągu okresu
-
-
-
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
-
Przeniesienie na aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
Rozwiązanie odpisów
-
-
-
-
Wartość odpisów aktualizujących na
31.12.2023
-
-
-
-
Wartość netto na 31.12.2023
2 364 114,58
1 934 296,83
1 558 800,26
2 160 525,04
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
43
Wartości niematerialne w okresie
sprawozdawczym od 01.01.2022
do 31.12.2022
Wartość firmy
Patenty
i licencje
Koszty prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne,
w tym wartości
niematerialne
w realizacji
Wartość bilansowa brutto
na 01.01.2022
2 364 114,58
961 341,79
6 577 443,21
505 118,86
Nabycie
-
72 185,16
-
1 203 942,86
Reklasyfikacje
-
-
360 407,73
(360 407,73)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
(75 413,30)
Przeniesienie na aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające
z przeszacowania
-
-
-
-
Wartość bilansowa brutto
na 31.12.2022
2 364 114,58
1 033 526,95
6 937 850,94
1 273 240,69
Wartość umorzenia na 01.01.2022
-
724 019,42
3 768 206,65
75 080,45
Zwiększenie amortyzacji za okres
-
92 204,20
879 437,21
54 047,36
Reklasyfikacje
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
(75 413,30)
Przeniesienie na aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające
z przeszacowania
-
-
-
-
Wartość umorzenia na 31.12.2022
-
816 223,62
4 647 643,86
53 714,51
Wartość odpisów aktualizujących na
01.01.2022
-
-
-
-
Zwiększenia w ciągu okresu
-
-
-
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
-
Przeniesienie na aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
Rozwiązanie odpisów
-
-
-
-
Wartość odpisów aktualizujących na
31.12.2022
-
-
-
-
Wartość netto na 31.12.2022
2 364 114,58
217 303,33
2 290 207,08
1 219 526,18
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
44
Nakłady na prace badawcze i rozwojowe poniesione przez Spółkę w poszczególnych okresach sprawozdawczych
przedstawiają się następująco:
Nakłady na prace badawcze i prace rozwojowe
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
31.12.2023
31.12.2022
Prace badawcze
(nakłady odniesione bezpośrednio na wynik finansowy)
103 081,53
1 058 032,91
Prace rozwojowe
(nakłady ujęte jako aktywa w bilansie)
1 129 671,78
1 150 598,57
Prace rozwojowe
(nakłady odniesione na wynik finansowy z tyt. rezygnacji
z projektu)
-
-
2.6.4. Inwestycje rozliczane metodą praw własności – udziały w jednostkach stowarzyszonych
Jednostką stowarzyszoną rozliczaną metodą praw własności dla SUNEX S.A. jest spółka VESSUN Sp. z o.o.
SUNEX S.A. posiada 476 z 5500 udziałów spółki VESSUN Sp. z o.o., które to udziały dają 476 głosów na WZ.
Wartość nominalna tych posiadanych udziałów wynosi 238 000,00 PLN, wartość nabycia 60 665,76 PLN.
Wycena metodą praw własności posiadanych udziałów przedstawia się następująco:
Udziały w jednostkach stowarzyszonych
Siedziba
Wartość bilansowa
Nazwa jednostki
31.12.2023
31.12.2022
VESSUN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Racibórz,
ul. Piaskowa 7
294 935,90
279 462,33
Razem wartość brutto
294 935,90
279 462,33
Udziały w jednostkach stowarzyszonych
Siedziba
% posiadanych udziałów
/ % posiadanych głosów
Nazwa jednostki
31.12.2023
31.12.2022
VESSUN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Racibórz,
ul. Piaskowa 7
8,65%
8,65%
Zmiana wartości udziałów
w wyniku wyceny metodą
praw własności
Za okres od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres od 01.01.2022
do 31.12.2022
Nazwa jednostki
Wartość
na początek
okresu
Zmiany
w okresie
w skutek
wyceny
metodą
praw
własności
Wartość
na koniec
okresu
Wartość
na początek
okresu
Zmiany
w okresie
w skutek
wyceny
metodą
praw
własności
Wartość
na koniec
okresu
VESSUN Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością
279 462,33
15 473,57
294 935,90
263 035,52
16 426,81
279 462,33
Razem wartość
279 462,33
15 473,57
294 935,90
263 035,52
16 426,81
279 462,33
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
45
2.6.5. Należności długoterminowe
Na należności długoterminowe składają się rozliczenia międzyokresowe długoterminowe.
Należności długoterminowe
wg terminu spłaty
Stan na dzień 31.12.2023
Stan na dzień 31.12.2022
Specyfikacja
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Należności wymagalne w ciągu
2 lat od dnia bilansowego
56 595,98
-
56 595,98
19 153,26
-
19 153,26
Należności wymagalne od 2 do
5 lat od dnia bilansowego
265 052,91
-
265 052,91
602,40
-
602,40
Należności wymagalne
powyżej 5 lat od dnia
bilansowego
-
-
-
-
-
-
Razem wartość
321 648,89
19 755,66
Należności długoterminowe
wg tytułów
Stan na dzień 31.12.2023
Stan na dzień 31.12.2022
Wartość
Odpisy
aktualizują
ce
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualizują
ce
Wartość
bilansowa
Kaucje z tytułu usług
budowlanych
-
-
-
-
-
-
Kaucje wpłacone z innych
tytułów
-
-
-
-
-
-
Pozostałe należności
-
-
-
-
-
-
Długoterminowe czynne
rozliczenia międzyokresowe
321 648,89
-
321 648,89
19 755,66
-
19 755,66
Razem wartość
321 648,89
19 755,66
2.6.6. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
W okresie sprawozdawczym nie dokonywano przekwalifikowania składników aktywów finansowych.
Na długoterminowe aktywa finansowe na dzień 31.12.2023 składają się:
- udziały posiadane przez SUNEX S.A. w spółce zależnej Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. (30 238 udziałów
o łącznej wartości nominalnej 3 023 800,00 PLN, co daje udział w kapitale Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o.
w wysokości 100%), wyceniane w cenie nabycia,
- udziały posiadane przez SUNEX S.A. w spółce zależnej SUNEX GmbH o łącznej wartości nominalnej 25 000,00
EURO, co daje udział w kapitale SUNEX GmbH w wysokości 100%, wyceniane w cenie nabycia,
- udziały posiadane przez SUNEX S.A. w spółce Krobath Bad Heizung Service GmbH, o łącznej wartości
nominalnej 35 000,00 EUR, wyceniane w cenie nabycia 20 249 130,00 PLN,
- udziały posiadane przez SUNEX S.A. w spółce Polska Ekologia Sp. z o.o. (6 973 udziały o łącznej wartości
nominalnej 348 650,00 PLN, co daje udział w kapitale Polskiej Ekologii Sp. z o.o. w wysokości 2,71%),
wyceniane w cenie nabycia,
- udzielone pożyczki.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
46
Pozostałe
długoterminowe aktywa
finansowe
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
Wartość
Odpisy
aktualiz.
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualiz.
Wartość
bilansowa
Pożyczki udzielone
podmiotom powiązanym
113 941,88
-
113 941,88
320 637,83
-
320 637,83
Pożyczki udzielone
podmiotom pozostałym
27 978,90
-
27 978,90
284 453,63
-
284 453,63
Udziały w jednostkach
powiązanych objętych
konsolidacją
23 663 624,62
-
23 663 624,62
3 300 150,00
-
3 300 150,00
Inwestycje w jednostkach
powiązanych nie objęte
konsolidacją
348 650,00
-
348 650,00
462 994,62
-
462 994,62
Razem
24 154 195,40
-
24 154 195,40
4 368 236,08
-
4 368 236,08
Nie miały miejsca inne transakcje dot. udziałów. Nie utworzono żadnych odpisów z tytułu utraty wartości
posiadanych udziałów. Zestawienie posiadanych udziałów przedstawia się następująco:
Akcje i udziały
Siedziba
Wartość bez pomniejszania o odpisy
Nazwa jednostki
31.12.2023
31.12.2022
Polska Ekologia
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Racibórz,
ul. 1 Maja 7E
348 650,00
348 650,00
Polska Ekologia Przetargi
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Racibórz,
ul. Piaskowa 7
3 300 150,00
3 300 150,00
SUNEX GmbH
Ziegelweg 7,
02906 Niesky
114 344,62
114 344,62
Krobath Bad Heizung Service GmbH
Brückenkopfgasse
7, 8330 Feldbach
20 249 130,00
-
Razem
24 012 274,62
3 763 144,62
Akcje i udziały
Siedziba
% posiadanych udziałów
/ % posiadanych głosów
Nazwa jednostki
31.12.2023
31.12.2022
Polska Ekologia
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Racibórz,
ul. 1 Maja 7E
2,71%
2,71%
Polska Ekologia Przetargi
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Racibórz,
ul. Piaskowa 7
100,00%
100,00%
SUNEX GmbH
Ziegelweg 7,
02906 Niesky
100,00%
100,00%
Krobath Bad Heizung Service GmbH
Brückenkopfgasse
7, 8330 Feldbach
100,00%
-
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
47
2.6.7. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Podatek dochodowy
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2023
31.12.2022
Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i
strat:
4 948 129,00
9 009 514,00
Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku
zysków i strat:
(2 082 558,00)
(365 204,00)
- w tym z tytułu powstania i odwrócenie się różnic
przejściowych
(2 082 558,00)
(365 204,00)
- w tym z tytułu zmiany stawek
-
-
Odroczony podatek dochodowy wykazany w innych
całkowitych dochodach:
(3 128,00)
3 758,00
- w tym z tytułu powstania i odwrócenie się różnic
przejściowych
(3 128,00)
3 758,00
- w tym z tytułu zmiany stawek
-
-
Razem
2 862 443,00
8 648 068,00
Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między podatkiem
obliczonym według stawki obowiązującej a podatkiem
wykazanym w Sprawozdaniu z zysków i strat i innych
całkowitych dochodów
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2023
31.12.2022
Zysk / (Strata) przed opodatkowaniem
30 460 084,87
46 769 653,17
Zysk / (Strata) zakładu zagranicznego podlegający
opodatkowaniu w innym państwie
-
252 574,87
Zysk / (Strata) przed opodatkowaniem - podlegający
opodatkowaniu w Polsce
30 460 084,87
46 517 078,30
Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie
(19%)
5 787 416,00
8 838 245,00
Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty w bieżącym
okresie sprawozdawczym
75 100,00
2,00
Podatek dotyczący różnic między zyskiem bilansowym
a podstawą opodatkowania
(914 387,00)
171 265,00
Podatek dotyczący przychodów nie zaliczanych do podstawy
opodatkowania
(1 050 218,00)
(540 669,00)
- różnice kursowe z wyceny bilansowej
(348 087,00)
(134 769,00)
- dotacje
(394 141,00)
(112 726,00)
- aktualizacja wartości zapasów
(64 428,00)
(61 486,00)
- naliczenia i rozwiązania bonusu od sprzedaży
172 479,00
-
- faktury korygujące na przełomie lat
(13 489,00)
(66 915,00)
- inne
(402 552,00)
(164 773,00)
Podatek dotyczący przychodów doliczonych do podstawy
opodatkowania
56 877,00
8 740,00
- otrzymane dofinansowania naliczone w latach ubiegłych
15 904,00
10 017,00
- faktury korygujące na przełomie lat
-
(26 871,00)
- odsetki otrzymane naliczone w latach ubiegłych
-
-
- inne
40 973,00
25 594,00
Podatek dotyczący kosztów nie uznanych za koszty uzyskania
przychodu
1 708 300,00
1 873 128,00
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
48
- różnice kursowe z wyceny bilansowej
(9 817,00)
177 245,00
- naliczone dyskonto należności
-
136 553,00
- amortyzacja bilansowa
866 759,00
751 895,00
- aktualizacja wartości zapasów
99 060,00
64 428,00
- niewypłacone wynagrodzenia i inne należności
9 756,00
12 657,00
- niezapłacone składki ZUS
871,00
174 075,00
- inne
741 671,00
556 275,00
Podatek dotyczący kosztów doliczonych do podstawy
opodatkowania
(1 152 595,00)
(949 565,00)
- amortyzacja podatkowa
(462 970,00)
(396 969,00)
- zapłacone składki ZUS z poprzedniego roku
(174 075,00)
(103 856,00)
- wypłacone wynagrodzenia i inne należności z poprzedniego
roku
(16 185,00)
(13 161,00)
- zapłacone raty leasingowe
(225 325,00)
(193 644,00)
- nakłady na prace rozwojowe
(214 091,00)
(181 423,00)
- inne
(59 949,00)
(60 512,00)
Ulga na działalność B+R, na ekspansję, konsolidacyjna
(476 752,00)
(220 369,00)
Strata podatkowa do odliczenia
-
-
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym
4 948 129,00
9 009 512,00
Efektywna stopa opodatkowania
16%
19%
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
49
Odroczony podatek
dochodowy
za okres od 01.01.2023
do 31.12.2023
Stan na dzień
Ujęte
w wyniku
Ujęte
w innych
całkowitych
dochodach
Ujęte
bezpośrednio
w kapitale
własnym
Przeniesione
z kapitału
własnego
na wynik
Inne
Stan na dzień
31.12.2022
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2023 -
31.12.2023
31.12.2023
Aktywa z tytułu ODPD
- naliczony bonus od obrotu
175 319,00
158 990,00
-
-
-
-
334 309,00
- rezerwa na koszty napraw
gwarancyjnych
128 607,00
(21 094,00)
-
-
-
-
107 513,00
- rezerwa na świadczenia
pracownicze
117 848,00
(14 020,00)
-
-
-
-
103 828,00
- rezerwy pozostałe
79 674,00
81 304,00
-
-
-
-
160 978,00
- odpis na zapasy
64 428,00
34 632,00
-
-
-
-
99 060,00
- koszty podatkowe roku
następnego
186 733,00
(176 105,00)
-
-
-
-
10 628,00
- niezrealizowane różnice
kursowe
159 184,00
(119 447,00)
-
-
-
-
39 737,00
- zobowiązania leasingowe
922 618,00
(121 915,00)
-
-
-
-
800 703,00
- różnica między wartością
podatkową i bilansową
środków trwałych
9 211,00
134 154,00
-
-
-
-
143 365,00
- faktury korygujące na
przełomie roku
-
8 211,00
-
-
-
-
8 211,00
- naliczone dyskonto
należności
268 081,00
(144 718,00)
-
-
-
-
123 363,00
- ulga B+R / SSE
-
2 715 113,00
-
-
-
-
2 715 113,00
- pozostałe różnice
przejściowe
93 850,00
(7 425,00)
-
-
-
-
86 425,00
Aktywa z tytułu ODPD
razem
2 205 553,00
2 527 680,00
-
-
-
-
4 733 233,00
Rezerwa z tytułu ODPD
- aktualizacja inwestycji
172 860,00
(1 500,00)
-
-
-
-
171 360,00
- rezerwa na świadczenia
pracownicze
3 758,00
-
-
(3 128,00)
630,00
- niezrealizowane różnice
kursowe
57 610,00
231 558,00
-
-
-
-
289 168,00
- wartość netto środków
trwałych w leasingu
817 284,00
88 279,00
-
-
-
-
905 563,00
- różnica między wartością
podatkową i bilansową
środków trwałych z różnic w
stawkach amortyzacyjnych
218 923,00
23 028,00
-
-
-
-
241 951,00
- odsetki od pożyczek
naliczone
-
-
-
-
-
-
-
- należne dotacje z PFRON
i inne
15 904,00
(15 904,00)
-
-
-
-
-
- koszty zakończonych prac
rozwojowych w toku i
zakończonych
377 248,00
144 541,00
-
-
-
-
521 789,00
- przeszacowanie wartości
gruntów i budynków z tyt.
przejścia na MSSF
1 080 294,00
(41 852,00)
-
-
-
-
1 038 442,00
- pozostałe różnice
przejściowe
54 022,00
16 972,00
-
-
-
-
70 994,00
Rezerwa z tytułu ODPD
razem
2 797 903,00
445 122,00
-
(3 128,00)
-
-
3 239 897,00
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
50
Odroczony podatek
dochodowy
za okres od 01.01.2022
do 31.12.2022
Stan na dzień
Ujęte
w wyniku
Ujęte
w innych
całkowitych
dochodach
Ujęte
bezpośrednio
w kapitale
własnym
Przeniesione
z kapitału
własnego
na wynik
Inne
Stan na dzień
31.12.2021
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2022 -
31.12.2022
31.12.2022
Aktywa z tytułu ODPD
- naliczony bonus od obrotu
242 235,00
(66 916,00)
-
-
-
-
175 319,00
- rezerwa na koszty napraw
gwarancyjnych
8 234,00
120 373,00
-
-
-
-
128 607,00
- rezerwa na świadczenia
pracownicze
74 809,00
46 721,00
-
(3 682,00)
-
-
117 848,00
- rezerwy pozostałe
7 462,00
72 212,00
-
-
-
-
79 674,00
- odpis na zapasy
61 486,00
2 942,00
-
-
-
-
64 428,00
- koszty podatkowe roku
następnego
117 016,00
69 717,00
-
-
-
-
186 733,00
- niezrealizowane różnice
kursowe
77 160,00
82 024,00
-
-
-
-
159 184,00
- zobowiązania leasingowe
651 781,00
270 837,00
-
-
-
-
922 618,00
- różnica między wartością
podatkową i bilansową
środków trwałych
11 524,00
(2 313,00)
-
-
-
-
9 211,00
- faktury korygujące na
przełomie roku
26 871,00
(26 871,00)
-
-
-
-
-
- naliczone dyskonto
należności
171 517,00
96 564,00
-
-
-
-
268 081,00
- pozostałe różnice
przejściowe
7 961,00
85 889,00
-
-
-
-
93 850,00
Aktywa z tytułu ODPD
razem
1 458 056,00
751 179,00
-
(3 682,00)
-
-
2 205 553,00
Rezerwa z tytułu ODPD
- aktualizacja inwestycji
168 599,00
4 261,00
-
-
-
-
172 860,00
- rezerwa na świadczenia
pracownicze
-
-
3 758,00
3 758,00
- niezrealizowane różnice
kursowe
18 061,00
39 549,00
-
-
-
-
57 610,00
- wartość netto środków
trwałych w leasingu
627 593,00
189 691,00
-
-
-
-
817 284,00
- różnica między wartością
podatkową i bilansową
środków trwałych z różnic
w stawkach
amortyzacyjnych
199 819,00
19 104,00
-
-
-
-
218 923,00
- odsetki od pożyczek
naliczone
-
-
-
-
-
-
-
- należne dotacje z PFRON
i inne
10 017,00
5 887,00
-
-
-
-
15 904,00
- koszty zakończonych prac
rozwojowych w toku
i zakończonych
225 123,00
152 125,00
-
-
-
-
377 248,00
- przeszacowanie wartości
gruntów i budynków z tyt.
przejścia na MSSF
1 122 147,00
(41 853,00)
-
-
-
-
1 080 294,00
- pozostałe różnice
przejściowe
36 811,00
17 211,00
-
-
-
-
54 022,00
Rezerwa z tytułu ODPD
razem
2 408 170,00
385 975,00
-
3 758,00
-
-
2 797 903,00
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
51
Podatek dochodowy ujęty bezpośrednio
w kapitale własnym
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
31.12.2023
31.12.2022
Podatek bieżący
-
-
Podatek odroczony
3 758,00
630,00
- podatek dotyczący zysków /strat aktuarialnych
3 758,00
630,00
Razem
3 758,00
630,00
2.6.8. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe
2.6.9. Zapasy
Zapasy
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
Wartość
Odpisy
aktualiz.
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualiz.
Wartość
bilansowa
Materiały
33 461 279,83
351 101,27
33 110 178,56
41 845 563,16
203 273,27
41 642 289,89
Półprodukty
i produkcja
w toku
2 030 546,06
30 860,41
1 999 685,65
6 111 862,71
54 566,34
6 057 296,37
Wyroby gotowe
31 510 537,26
98 334,87
31 412 202,39
17 527 932,82
51 414,83
17 476 517,99
Towary
9 591 334,40
41 069,59
9 550 264,81
16 107 466,14
29 840,63
16 077 625,51
Razem zapasy
76 593 697,55
521 366,14
76 072 331,41
81 592 824,83
339 095,07
81 253 729,76
Spółka tworzy odpisy aktualizujące na zapasy nierotujące. Wartości te weryfikowane są na dzień bilansowy.
Zmiany w wartości odpisu w okresach sprawozdawczych zaprezentowano poniżej.
Odpisy aktualizujące zapasy
- zmiany w okresie
Za okres
od 01.01.2023 do
31.12.2023
Za okres
od 01.01.2022 do
31.12.2022
Stan odpisów na początek okresu
339 095,07
323 608,38
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie
521 366,14
339 095,07
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie
(339 095,07)
(323 608,38)
Stan na odpisów koniec okresu
521 366,14
339 095,07
Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
31.12.2023
31.12.2022
Aktywa podatkowe - należny zwrot podatku
-
-
Zobowiązania podatkowe - podatek do zapłaty
2 837 263,00
7 255 760,00
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
52
Zapasy - koszty ujęte w okresach sprawozdawczych
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Stan na początek okresu
81 253 729,76
32 077 327,05
Zmiana odchyleń w okresie sprawozdawczym, w tym zmiana
odchylenia z tyt. przeszacowania do ceny ewidencyjnej
(417 906,33)
2 860 884,42
Zmiana produkcji w toku
661 219,66
(760 163,97)
Zmiana zapasów – nabycia
373 869 481,99
533 455 663,74
Zmiana zapasów - inwentaryzacje
827 281,36
(118 290,87)
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie (RW, WZ)
(379 939 203,96)
(486 246 203,92)
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie
(521 366,14)
(339 095,07)
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie
339 095,07
323 608,38
Stan na koniec okresu
76 072 331,41
81 253 729,76
2.6.10. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
Na należności objęte odpisem aktualizującym składają się należności dochodzone przez SUNEX S.A. na drodze
sądowej. Ich wartość na dzień 31.12.2023 r. wynosi 22 429,16 PLN. Kwota odpisu aktualizującego 16 987,09 PLN
to odpis utworzony zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych i dotyczy należności z tyt. dostaw i usług.
Odpis dotyczący pozostałych należności z tyt. dostaw i usług, z tytułu przeterminowania, wynosi 28 826,72 PLN.
W wartości pozostałych należności ujęto kwotę netto wpłaconych przez Spółkę zaliczek na dostawy,
która na dzień 31.12.2023 r. wynosiła 6 794 706,62 PLN.
Na dzień 31.12.2023 r. należności spółki SUNEX S.A. od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. z uzgodnionym terminem
zapłaty powyżej 1 roku wynoszą 3 227 931,76 PLN i zostały objęte na dzień bilansowy dyskontem o wartości
430 925,07 PLN ze względu na długi termin płatności. Pozostałe należności z terminem płatności do 1 roku
wynoszą 9 028 887,570 PLN i są objęte dyskontem w wartości 31 805,77 PLN.
Należności spółki SUNEX S.A. od Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. z uzgodnionym terminem zapłaty powyżej
1 roku wynoszą 1 267 474,75 PLN i zostały objęte na dzień bilansowy dyskontem o wartości 171 704,86 PLN
ze względu na długi termin płatności. Pozostałe należności z terminem płatności do 1 roku wynoszą
739 950,04 PLN i są objęte dyskontem w wartości 14 842,69 PLN.
Uzgodnione wydłużenie terminów płatności dla części należności SUNEX S.A. od Polskiej Ekologii Sp. z o.o.
oraz Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. zostało objęte umową z ustalonymi warunkami odpłatności
za wydłużony termin płatności dla powyżej wskazanych należności.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
53
Należności
Stan na 31.12.2022
Wartość
Odpisy aktualiz.
Wartość
bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług
(należności finansowe wg MSSF 9)
17 138 174,56
71 876,52
17 066 298,04
Należności z tytułu pozostałych podatków,
ceł i ubezpieczeń społecznych
8 040 446,42
-
8 040 446,42
Pozostałe należności
13 411 685,46
17 865,69
13 393 819,77
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe
402 801,68
-
402 801,68
Razem należności
38 993 108,12
89 742,21
38 903 365,91
Odpisy aktualizujące należności
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na dzień
31.12.2022
Odpisy na początek okresu
89 742,21
82 355,98
Utworzenie
36 540,15
60 284,66
Rozwiązanie
58 039,39
52 898,43
Wykorzystanie
-
-
Odpisy na koniec okresu
68 242,97
89 742,21
Należności
Stan na 31.12.2023
Wartość
Odpisy aktualiz.
Wartość
bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług
(należności finansowe wg MSSF 9)
19 871 493,55
45 813,81
19 825 679,74
Należności z tytułu pozostałych podatków,
ceł i ubezpieczeń społecznych
3 262 322,73
-
3 262 322,73
Pozostałe należności
7 285 863,38
22 429,16
7 263 434,22
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe
634 045,01
-
634 045,01
Razem należności
31 053 724,67
68 242,97
30 985 481,70
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
54
Należności na 31.12.2023
(wartość netto)
- struktura
przeterminowania po
pomniejszeniu o odpis
aktualizujący
Bieżące
Do 1
miesiąca
Powyżej 1
miesiąca
do 3
miesięcy
Powyżej 3
miesięcy
do 6
miesięcy
Powyżej 6
miesięcy
do 1 roku
Powyżej
roku
Razem
Należności
z tytułu dostaw i usług
16 596 710,32
3 000 227,66
153 290,92
75 450,84
-
-
19 825 679,74
Należności z tytułu
bieżącego podatku
dochodowego
-
-
-
-
-
-
-
Należności z tytułu
pozostałych podatków, ceł
i ubezpieczeń społecznych
3 262 322,73
-
-
-
-
-
3 262 322,73
Pozostałe należności
7 263 434,22
-
-
-
-
-
7 263 434,22
Rozliczenia
międzyokresowe
krótkoterminowe
634 045,01
-
-
-
-
-
634 045,01
Razem
27 756 512,28
3 000 227,66
153 290,92
75 450,84
-
-
30 985 481,70
Należności na 31.12.2022
(wartość netto)
- struktura
przeterminowania po
pomniejszeniu o odpis
aktualizujący
Bieżące
Do 1
miesiąca
Powyżej 1
miesiąca
do 3
miesięcy
Powyżej 3
miesięcy
do 6
miesięcy
Powyżej 6
miesięcy
do 1 roku
Powyżej
roku
Razem
Należności
z tytułu dostaw i usług
13 844 332,22
3 221 965,82
-
-
-
-
17 066 298,04
Należności z tytułu
bieżącego podatku
dochodowego
-
-
-
-
-
-
-
Należności z tytułu
pozostałych podatków, ceł
i ubezpieczeń społecznych
8 040 446,42
-
-
-
-
-
8 040 446,42
Pozostałe należności
13 393 819,77
-
-
-
-
-
13 393 819,77
Rozliczenia
międzyokresowe
krótkoterminowe
402 801,68
-
-
-
-
-
402 801,68
Razem
35 681 400,09
3 221 965,82
-
-
-
-
38 903 365,91
Należności - wg terminów płatności
31.12.2023
31.12.2022
do 12 m-cy
od dnia
bilansowego
powyżej
12 m-cy
od dnia
bilansowego
do 12 m-cy
od dnia
bilansowego
powyżej
12 m-cy
od dnia
bilansowego
Należności z tytułu dostaw i usług
12 101 303,81
4 495 406,51
7 048 925,71
6 795 406,51
Należności z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
-
-
-
-
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł
i ubezpieczeń społecznych
3 262 322,73
-
8 040 446,42
-
Pozostałe należności
7 263 434,22
-
13 393 819,77
-
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe
634 045,01
-
402 801,68
-
Razem
23 261 105,77
4 495 406,51
28 885 993,58
6 795 406,51
Należności przeterminowane
3 228 969,42
3 221 965,85
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
55
Należności - struktura walutowa
(waluta obca)
31.12.2023
31.12.2022
w walucie
w PLN
po przeliczeniu
w walucie
w PLN
po przeliczeniu
PLN
24 885 374,26
24 885 374,26
27 667 539,11
27 667 539,11
EUR
1 398 759,35
6 081 805,65
1 121 920,87
5 181 795,50
USD
3 708,57
18 301,79
1 338 568,54
6 054 031,30
CZK
-
-
-
-
CNY
-
-
-
-
Razem
-
30 985 481,70
-
38 903 365,91
Rozliczenia międzyokresowe aktywne krótkoterminowe
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2023
31.12.2022
Opłacone ubezpieczenia
182 689,01
80 729,94
Opłacona prognoza dot. zużycia energii elektrycznej
30 706,54
31 616,54
Inne
420 649,46
290 455,20
Razem
634 045,01
402 801,68
2.6.11. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
W okresie sprawozdawczym nie dokonywano przekwalifikowania składników aktywów finansowych.
Na krótkoterminowe aktywa finansowe składają się:
- krótkoterminowa część udzielonej przez SUNEX S.A. pożyczki dla spółki Polska Ekologia Sp. z o.o. z terminem
spłaty 31.08.2025 r.,
- krótkoterminowa część udzielonej przez SUNEX S.A pożyczki dla spółki VESSUN Sp. z o.o. z terminem spłaty
31.12.2027 r.
Pozostałe krótkoterminowe
aktywa finansowe
Stan na dzień 31.12.2023
Stan na dzień 31.12.2022
Wartość
Odpisy
aktualiz.
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualiz.
Wartość
bilansowa
Pożyczki udzielone podmiotom
powiązanym
188 042,71
-
188 042,71
180 000,00
-
180 000,00
Pożyczki udzielone podmiotom
pozostałym
24 000,00
-
24 000,00
24 000,00
-
24 000,00
Inne krótkoterminowe aktywa
finansowe
-
-
-
-
-
-
Razem pozostałe
krótkoterminowe aktywa
finansowe
212 042,71
-
212 042,71
204 000,00
-
204 000,00
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
56
2.6.12. Środki pieniężne
Środki pieniężne
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na dzień
31.12.2022
Środki pieniężne w kasie
8 431,13
28 393,88
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
662 009,66
2 022 065,81
Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-
-
Razem środki pieniężne
670 440,79
2 050 459,69
- w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
-
684 572,61
2.6.13. Kapitał własny
Na dzień 31.12.2023 r. kapitał zakładowy SUNEX S.A. składa się z 20 291 535 akcji o wartości nominalnej 0,80 PLN
każda, co łącznie daje wartość kapitału zakładowego 16 233 228,00 PLN.
Kapitał własny
Ilość
wyemitowanych
akcji na dzień
31.12.2023
Ilość
wyemitowanych
akcji na dzień
31.12.2022
Seria A
5 000 000
5 000 000
Seria B
15 291 535
15 291 535
Razem
20 291 535
20 291 535
Kapitał własny
Ilość akcji
zatwierdzonych
do emisji
na dzień
31.12.2023
Ilość akcji
zatwierdzonych
do emisji
na dzień
31.12.2022
Seria A
-
-
Seria B
-
-
Razem
-
-
Najwięksi akcjonariusze
Liczba akcji
Liczba głosów
Wartość
nominalna
akcji
Udział
w kapitale
podstawowym
Polska Ekologia Sp. z o.o.
5 000 000
10 000 000
4 000 000,00
24,64%
Polska Ekologia Sp. z o.o.
6 771 645
6 771 645
5 417 316,00
33,37%
Romuald Kalyciok
3 502 500
3 502 500
2 802 000,00
17,26%
Pozostali
5 017 390
5 017 390
4 013 912,00
24,73%
Razem
20 291 535
25 291 535
16 233 228,00
100,00%
Kapitał akcyjny
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na dzień
31.12.2022
Kapitał podstawowy
16 233 228,00
16 233 228,00
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
309 597,30
309 597,30
Razem
16 542 825,30
16 542 825,30
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
57
Kapitał zakładowy - struktura na dzień 31.12.2023
Wyszczególnienie
w PLN
Seria / emisja
A
B
Razem
Rodzaj akcji
imienne
zwykłe,
na okaziciela
zwykłe,
na okaziciela
zwykłe,
na okaziciela
zwykłe,
na okaziciela
Rodzaj uprzywilejowania
akcji
co do głosu na
walnym
zgromadzeniu:
2 głosy na
jedną akcję
brak
brak
brak
brak
Rodzaj ograniczenia praw
do akcji
brak
brak
brak
brak
brak
Liczba akcji
5 000 000
13 750 000
1 250 000
154 035
137 500
20 291 535
Wartość serii/ emisji
wg wartości nominalnej
4 000 000,00
11 000 000,00
1 000 000,00
123 228,00
110 000,00
16 233 228,00
Sposób pokrycia kapitału
aport
aport
gotówka /
aport
gotówka
gotówka
Rejestracja zmiany
w statucie
18.01.2011
18.01.2011
18.01.2011
06.10.2011
06.10.2011
Pozostałe kapitały - specyfikacja
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na dzień
31.12.2022
Różnice kursowe z przeliczenia zakładu zagranicznego
0,00
86,18
Stan na koniec roku obrotowego
0,00
86,18
Pozostałe kapitały - zmiany w okresie
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na dzień
31.12.2022
Stan na początek roku obrotowego
86,19
316,90
Zmiany w okresie - z tytułu:
(86,19)
(230,72)
- różnice kursowe z przeliczenia zakładu zagranicznego
(86,19)
(230,72)
Stan na koniec roku obrotowego
0,00
86,18
Zyski zatrzymane - specyfikacja
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na dzień
31.12.2022
Kapitał zapasowy
49 884 090,37
17 440 377,00
Kapitał rezerwowy, w tym:
3 071 478,42
3 084 809,42
- z podziału zysku z lat ubiegłych
3 068 790,42
3 068 790,42
- świadczenia pracownicze
2 688,00
16 019,00
Zysk (Strata) z lat ubiegłych
6 447 079,75
6 447 079,75
Zysk (Strata) netto
27 594 513,87
38 125 343,17
Razem
86 997 162,41
65 097 609,34
Utworzone z podziału zysku kapitały rezerwowe Spółka zamierza przeznaczyć na inwestycje w przyszłych
okresach.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
58
Zyski zatrzymane – zmiany w okresie
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na dzień
31.12.2022
Stan na początek roku obrotowego
65 097 609,34
28 969 701,67
Wpływ zmian zasad rachunkowości
-
-
Zmiany w okresie
21 899 553,07
36 127 907,67
Zysk przypadający członkom jednostki dominującej
27 594 513,87
38 125 343,17
Wypłata dywidendy
(5 681 629,80)
(2 029 153,50)
Inne - zyski i straty aktuarialne odniesione na kapitał rezerwowy
(13 331,00)
31 718,00
Stan na koniec roku obrotowego
86 997 162,41
65 097 609,34
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na dzień
31.12.2022
Zysk z lat ubiegłych niepodzielony
6 447 079,75
6 447 079,75
Zysk z tyt. korekt dotyczących przejścia na MSSF
-
-
Razem
6 447 079,75
6 447 079,75
Zysk netto za rok obrotowy od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. wynosi 27 594 513,87 PLN.
Jednocześnie Spółka informuje, iż zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych, niezwłocznie po podjęciu
decyzji przez Zarząd o sposobie podziału wyniku za 2023 r., wniosek zostanie skierowany do Rady Nadzorczej
Spółki w celu zaopiniowania. Ostateczną decyzję dotyczącą podziału zysku za rok obrotowy 2023 podejmie
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki.
2.6.14. Zarządzanie kapitałem
Spółka SUNEX S.A. zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności
oraz zapewnienia odpowiedniego poziomu płynności finansowej.
Podstawowym kryterium przy podejmowaniu decyzji o strukturze finansowania jest odpowiedni udział kapitału
własnego w odniesieniu do sumy bilansowej oraz finansowanie inwestycji w majątek trwały zobowiązaniami
długoterminowymi i środkami własnymi. Z tego powodu pozostawia się większą część zysku z przeznaczeniem
na kapitały zapasowe, a tylko jego mniejsza część jest przeznaczana na wypłatę dywidendy.
Spółka monitoruje zarządzanie kapitałem na podstawie następujących wskaźników:
− wskaźnik zadłużenia finansowego netto/EBITDA (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek
i innych instrumentów dłużnych odsetkowych pomniejszonych o stan środków pieniężnych) do EBITDA
(wynik z działalności operacyjnej powiększony o koszty amortyzacji) na poziomie nie wyższym niż 3,0
oraz
− stosunek kapitału własnego do sumy bilansowej na poziomie nie niższym niż 35%.
Spółka dopuszcza modyfikację poziomów powyżej przywołanych wskaźników w przypadku akcji akwizycyjnych
finansowanych długiem, w ramach poziomów wskaźników ujętych jako kowenanty w umowach kredytowych.
Powyższe cele pozostają w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe. Spółka nie podlega
zewnętrznym wymogom kapitałowym.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
59
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się
na następującym poziomie:
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na dzień
31.12.2022
Zadłużenie finansowe netto / EBIDTA
2,61
1,05
Udział kapitału własnego w sumie bilansowej
43,2%
41,6%
Zarządzanie kapitałem
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na dzień
31.12.2022
Długoterminowe i krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe
94 323 871,97
52 360 854,11
Długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu
5 922 638,70
6 650 816,01
Długoterminowe i krótkoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe
-
-
Razem zobowiązania finansowe
100 246 510,67
59 011 670,12
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
670 440,79
2 050 459,69
Zadłużenie netto
99 576 069,88
56 961 210,43
Kapitał własny
103 539 987,71
81 640 520,82
Zadłużenie netto/kapitał własny
96%
70%
Wyjaśnienie zmian
zobowiązań wynikających
z działalności finansowej
Stan na dzień
31.12.2022
Przepływy
pieniężne
Zawarcie
nowych
umów*
Przekwalifikowanie
między
krótkoterm.
i długoterm.
Zmiana
wyceny
bilansowej
Stan na dzień
31.12.2023
Długoterminowe pożyczki
i kredyty bankowe
16 955 374,31
-
-
24 414 603,76
(1 155 370,86)
40 214 607,21
Krótkoterminowe pożyczki
i kredyty bankowe
35 405 479,80
(35 917 080,24)
79 498 776,40
(24 414 603,76)
(463 307,44)
54 109 264,76
Długoterminowe
zobowiązania z tytułu
leasingu
5 489 131,14
-
-
(547 180,76)
(222 811,84)
4 719 138,54
Krótkoterminowe
zobowiązania z tytułu
leasingu
1 161 684,87
(1 204 005,18)
785 318,41
547 180,76
(86 678,70)
1 203 500,16
Długoterminowe pozostałe
zobowiązania finansowe
-
-
-
-
-
-
Krótkoterminowe
pozostałe zobowiązania
finansowe
-
-
-
-
-
-
Razem zobowiązania
finansowe
59 011 670,12
(37 121 085,42)
80 284 094,81
-
(1 928 168,84)
100 246 510,67
* Na dzień wpływu kwoty udzielonego kredytu Spółka ujmuje zobowiązanie na kontach kredytów krótkoterminowych, a na dzień bilansowy
dokonuje przeksięgowania na część długoterminową zgodnie z harmonogramami do umów kredytowych.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
60
2.6.15. Rezerwy
Na dzień 31.12.2023 r. Spółka utworzyła rezerwy na świadczenia pracownicze, naprawy gwarancyjne, a także
na koszty związane ze sporządzeniem sprawozdania finansowego (koszty niezbędnych wycen, przygotowania
dokumentacji, badanie sprawozdania przez firmę audytorską).
Jednostka weryfikuje stan rezerw na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy i koryguje kwoty rezerw w celu
odzwierciedlenia najbardziej właściwego szacunku.
Rezerwy długoterminowe
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na dzień
31.12.2022
Długoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze
129 646,00
98 757,00
Rezerwy na spory sądowe
-
-
Rezerwy na ryzyko gospodarcze
-
-
Rezerwy na restrukturyzację
-
-
Rezerwy na naprawy gwarancyjne
282 930,26
338 438,43
Pozostałe rezerwy
-
-
Razem rezerwy długoterminowe
412 576,26
437 195,43
Krótkoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze
416 814,72
521 497,77
Rezerwy na spory sądowe
-
-
Rezerwy na ryzyko gospodarcze
-
-
Rezerwy na restrukturyzację
-
-
Rezerwy na naprawy gwarancyjne
282 930,26
338 438,43
Pozostałe rezerwy
582 049,56
419 339,07
Razem rezerwy krótkoterminowe
1 281 794,54
1 279 275,27
Rezerwy długoterminowe -
zmiany stanu
Świadczenia
pracownicze
Spory
sądowe
Ryzyko
gospodarcze
Restruk-
turyzacja
Naprawy
gwarancyjne
Pozostałe
Wartość rezerwy na początek
okresu sprawozdawczego
01.01.2023
98 757,00
-
-
-
338 438,43
-
Utworzenie
30 889,00
-
-
-
-
-
Wykorzystanie
-
-
-
-
-
-
Rozwiązanie
-
-
-
-
(55 508,17)
-
Wartość rezerwy na koniec okresu
sprawozdawczego
31.12.2023
129 646,00
-
-
-
282 930,26
-
Wartość rezerwy na początek
okresu sprawozdawczego
01.01.2022
114 882,00
-
-
-
25 561,55
-
Utworzenie
26,00
-
-
-
312 876,88
-
Wykorzystanie
-
-
-
-
-
-
Rozwiązanie
(16 151,00)
-
-
-
-
-
Wartość rezerwy na koniec okresu
sprawozdawczego
31.12.2022
98 757,00
-
-
-
338 438,43
-
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
61
Rezerwy krótkoterminowe
- zmiany stanu
Świadczenia
pracownicze
Spory
sądowe
Ryzyko
gospodarcze
Restruk-
turyzacja
Naprawy
gwarancyjne
Pozostałe
Wartość rezerwy na początek
okresu sprawozdawczego
01.01.2023
521 497,77
-
-
-
338 438,43
419 339,07
Utworzenie
(93 913,05)
-
-
-
-
582 049,56
Wykorzystanie
(10 770,00)
-
-
-
-
-
Rozwiązanie
-
-
-
-
(55 508,17)
(419 339,07)
Wartość rezerwy na koniec okresu
sprawozdawczego
31.12.2023
416 814,72
-
-
-
282 930,26
582 049,56
Wartość rezerwy na początek
okresu sprawozdawczego
01.01.2022
278 851,29
-
-
-
17 772,84
41 574,70
Utworzenie
242 646,48
-
-
-
320 665,59
420 339,07
Wykorzystanie
-
-
-
-
-
(37 000,00)
Rozwiązanie
-
-
-
-
-
(5 574,70)
Wartość rezerwy na koniec okresu
sprawozdawczego
31.12.2022
521 497,77
-
-
-
338 438,43
419 339,07
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na dzień
31.12.2022
Długoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe
129 646,00
98 757,00
Rezerwy na nagrody jubileuszowe
-
-
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
-
-
Pozostałe rezerwy
-
-
Razem
129 646,00
98 757,00
Krótkoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe
21 975,00
11 364,00
Rezerwy na nagrody jubileuszowe
-
-
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
394 839,72
510 133,77
Pozostałe rezerwy
-
-
Razem
416 814,72
521 497,77
Kalkulacja rezerw na świadczenia emerytalno-rentowe jest zgodna z wymaganiami MSR 19. Rezerwy zostały
obliczone metodą indywidulaną dla każdego pracownika osobno. Rezerwy są wyceniane w oparciu o wartość
bieżącą przyszłych długoterminowych zobowiązań Spółki z tytułu pozapłacowych świadczeń pracowniczych.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
62
Zmiana wartości bieżącej zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
31.12.2023
Odprawy
emerytalne
Odprawy
rentowe
Stan rezerw - bilans otwarcia
104 342,00
5 779,00
Koszty bieżącego zatrudnienia
25 964,00
2 693,00
Koszty odsetek [dyskonta]
6 816,00
338,00
(Świadczenia wypłacone)
(10 770,00)
-
Skutki ograniczenia lub rozliczenia świadczeń
-
-
Koszt przeszłego zatrudnienia
-
-
Zyski i straty aktuarialne:
17 568,00
(1 109,00)
- w tym związane ze zmianami założeń demograficznych
167,00
1,00
- w tym związane ze zmianami założeń finansowych
(10 355,00)
(125,00)
- w tym inne
27 756,00
(985,00)
Stan rezerw - bilans zamknięcia
143 920,00
7 701,00
Założenia aktuarialne wykorzystane w procesie kalkulacji rezerw na świadczenia emerytalno-rentowe na dzień
31.12.2023 r. oraz analiza wrażliwości i wpływ zmian założeń przedstawiają się następująco:
Założenie
Wartość
Stopa dyskontowa
5,22%
Wzrost podstawy odpraw
6%
(10% w latach 2024-2025)
Śmiertelność
100% PTTŻ 2022
Niezdolność do pracy
100% tablic inwalidzkich ZUS
Rotacja
Zmienna zależna od wieku i płci pracownika
Wiek przejścia na emeryturę
Zgodnie z ustawą z dnia 16 listopada 2016 r. o zmianie Ustawy
o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych
oraz niektórych innych
Wartość w PLN
Odprawy
emerytalne
Odprawy
rentowe
Razem
Rezerwa na datę bilansową 31.12.2023 r.
143 920
7 701
151 621
120% TTZ
141 445
7 674
149 119
80% TTZ
146 450
7 729
154 179
1,2 TZUS
143 642
9 230
152 872
0,8 TZUS
144 197
6 169
150 366
1,2 Mobilności
133 675
6 695
140 370
0,8 Mobilności
158 205
9 026
167 231
Stopa dyskontowa + 1,0%
136 276
7 478
143 754
Stopa dyskontowa – 1,0%
152 422
7 941
160 363
Wartość w PLN
Odprawy
emerytalne
Odprawy
rentowe
Razem
Zyski / (straty) aktuarialne
17 568
(1 109)
16 459
- w tym z tytułu zmiany założeń demograficznych
167
1
168
- w tym z tytułu zmiany założeń finansowych (stopa dyskonta,
wzrost podstaw)
(10 355)
(125)
(10 480)
- w tym inne
27 756
(985)
26 771
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
63
2.6.16. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Kredyty i pożyczki
na dzień 31.12.2023
Wartość
kredytu
Waluta
Wartość
kredytu w PLN
Saldo
zobowiązania
długoterminowe
go w PLN
Saldo
zobowiązania
krótkoterminow
ego w PLN
Stopa proc.
Data
spłaty
ING Bank Śląski S.A.
5 500 000,00
PLN
5 500 000,00
0,00
4 738 583,62
WIBOR 1M plus
marża banku
wrz.27
ING Bank Śląski S.A.
3 000 000,00
EUR
13 044 000,00
0,00
8 048 976,97
EURIBOR 1M plus
marża banku
wrz.24
ING Bank Śląski S.A.
1 500 000,00
EUR
6 522 000,00
2 119 320,38
880 960,37
EURIBOR 1M plus
marża banku
cze.27
ING Bank Śląski S.A.
2 100 000,00
PLN
2 100 000,00
987 532,42
335 603,97
WIBOR 1M plus
marża banku
cze.27
ING Bank Śląski S.A.
2 400 000,00
PLN
2 400 000,00
1 130 122,51
419 315,03
WIBOR 1M plus
marża banku
lis.27
ING Bank Śląski S.A
10 000 000,00
PLN
10 000 000,00
8 951 054,59
730 949,26
WIBOR 1M plus
marża banku
gru.31
ING Bank Śląski S.A
2 700 000,00
PLN
2 700 000,00
0,00
0,00
WIBOR 1M plus
marża banku
gru.23
ING Bank Śląski S.A
1 350 000,00
PLN
1 350 000,00
0,00
1 096 502,23
WIBOR 1M plus
marża banku
kwi.24
ING Bank Śląski S.A
6 220 000,00
PLN
6 220 000,00
4 053 774,73
33 011,34
WIBOR 1M plus
marża banku
mar.32
ING Bank Śląski S.A
2 740 000,00
PLN
2 740 000,00
2 339 161,86
412 423,51
WIBOR 1M plus
marża banku
lis.30
Millennium Bank S.A.
600 000,00
PLN
600 000,00
0,00
591 561,68
WIBOR 1M plus
marża banku
maj.24
Millennium Bank S.A.
6 500 000,00
PLN
6 500 000,00
0,00
6 467 362,78
WIBOR 1M plus
marża banku
gru.23
Millennium Bank S.A.
5 000 000,00
PLN
5 000 000,00
0,00
2 500 779,86
WIBOR 1M plus
marża banku
cze.24
Millennium Bank S.A.
5 000 000,00
PLN
5 000 000,00
3 741 660,85
1 277 477,69
WIBOR 1M plus
marża banku
cze.26
PKO BP
35 500 000,00
PLN
35 500 000,00
0,00
24 485 970,52
WIBOR 1M plus
marża banku
gru.23
PKO BP
3 440 000,00
EUR
14 957 120,00
11 411 807,63
2 089 785,93
EURIBOR 1M plus
marża banku
sty.31
PKO Leasing S.A.
156 275,00
EUR
679 483,70
214 573,80
0,00
EURIBOR 1M plus
marża banku
wrz.28
ING Lease Sp. z o.o.
1 362 419,10 €
EUR
5 923 798,25
5 265 598,44
0,00
EURIBOR 1M plus
marża banku
gru.31
Razem
40 214 607,21
54 109 264,76
Kredyty i pożyczki
na dzień 31.12.2022
Wartość
kredytu
Waluta
Wartość
kredytu w PLN
Saldo
zobowiązania
długoterminowe
go w PLN
Saldo
zobowiązania
krótkoterminow
ego w PLN
Stopa proc.
Data
spłaty
ING Bank Śląski S.A.
3 500 000,00
PLN
3 500 000,00
0,00
0,00
WIBOR 1M plus
marża banku
wrz.24
ING Bank Śląski S.A.
2 400 000,00
EUR
11 255 760,00
0,00
8 257 030,39
EURIBOR 1M plus
marża banku
wrz.24
ING Bank Śląski S.A.
1 500 000,00
EUR
7 034 850,00
3 087 307,42
855 437,76
EURIBOR 1M plus
marża banku
cze.27
ING Bank Śląski S.A.
2 100 000,00
PLN
2 100 000,00
1 340 549,09
255 000,00
WIBOR 1M plus
marża banku
cze.27
ING Bank Śląski S.A.
2 400 000,00
PLN
2 400 000,00
1 545 094,91
375 600,00
WIBOR 1M plus
marża banku
lis.27
ING Bank Śląski S.A.
10 000 000,00
PLN
10 000 000,00
6 671 634,07
0,00
WIBOR 1M plus
marża banku
gru.31
ING Bank Śląski S.A.
2 700 000,00
PLN
2 700 000,00
1 805 667,93
0,00
WIBOR 1M plus
marża banku
gru.23
Millennium Bank S.A.
600 000,00
PLN
600 000,00
0,00
50,02
WIBOR 1M plus
marża banku
maj.23
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
64
Millennium Bank S.A.
3 000 000,00
PLN
3 000 000,00
0,00
1 271 749,05
WIBOR 1M plus
marża banku
sty.23
Millennium Bank S.A.
6 500 000,00
PLN
6 500 000,00
4 607 048,82
WIBOR 1M plus
marża banku
gru.23
Millennium Bank S.A.
5 000 000,00
PLN
5 000 000,00
2 505 120,89
2 496 000,00
WIBOR 1M plus
marża banku
cze.24
PKO BP
31 000 000,00
PLN
31 000 000,00
0,00
17 287 563,76
WIBOR 1M plus
marża banku
gru.23
Razem
16 955 374,31
35 405 479,80
Umowne terminy wymagalności kredytów
i pożyczek na 31.12.2023
Do 1 roku
Powyżej 1 roku
do 3 lat
Powyżej 3 lat
do 5 lat
Powyżej 5 lat
Razem
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki
oraz krótkoterminowa część długoterminowych
kredytów i pożyczek
54 109 264,76
-
-
-
54 109 264,76
Długoterminowe kredyty i pożyczki
-
20 181 325,37
17 089 523,44
2 943 758,40
40 214 607,21
Razem
54 109 264,76
20 181 325,37
17 089 523,44
2 943 758,40
80 429 214,43
Umowne terminy wymagalności
kredytów i pożyczek na 31.12.2022
Do 1 roku
Powyżej 1
roku
do 3 lat
Powyżej 3
lat
do 5 lat
Powyżej 5
lat
Razem
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki
oraz krótkoterminowa część
długoterminowych kredytów i pożyczek
35 405 479,80
-
-
-
35 405 479,80
Długoterminowe kredyty i pożyczki
-
4 310 788,82
5 972 951,42
6 671 634,07
16 955 374,31
Razem
35 405 479,80
4 310 788,82
5 972 951,42
6 671 634,07
52 360 854,11
Zabezpieczenia umów kredytowych na majątku Spółki:
Hipoteki na nieruchomościach własnych
Lp.
Nr księgi wieczystej
Hipoteka
Wartość
zabezpieczenia
Pierwszeństwo
1.
GL1R/00041868/8
Hipoteka umowna
8 700 000,00 zł
ING Bank Śląski
2.
GL1R/00041868/8
Hipoteka umowna
2 043 000,00 €
ING FINANCE Sp. z o.o.
3.
GL1R/00058619/0
Hipoteka umowna
6 400 000,00 zł
ING Bank Śląski
4.
GL1R/00043694/1
Hipoteka łączna
54 000 000,00 zł
PKO BP*
5.
GL1R/00038821/3
Hipoteka łączna
6.
GL1R/00039126/8
Hipoteka łączna
7.
GL1R/00031268/9
Hipoteka umowna
16 000 000,00 zł
ING Bank Śląski
8.
GL1R/00039068/3
Hipoteka umowna
12 000 000,00 zł
ING Bank Śląski
9.
GL1R/00059576/3
Hipoteka umowna
20 355 000,00 zł
ING Bank Śląski
*Wniosek o zmianę hipoteki poprzez zwiększenie kwoty do 59,25 mln zł i dodanie KW GL1R/00052657/6 i GL1R/00063028/8 został złożony
w dniu 22.02.2024
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
65
Zastawy na majątku Spółki
Lp.
Zastawnik
Przedmiot zastawu
Najwyższa suma
zabezpieczenia
Numer w Rejestrze
zastawów
1.
PKO BP
Zapasy
54 000 000,00 zł
2705337
2.
ING Bank Śląski S.A.
Linia technologiczna do
produkcji zasobników
2 250 000,00 €
2661691
3.
ING Bank Śląski S.A.
Linia technologiczna do
produkcji zasobników
3 825 000,00 €
2729251
4.
PKO BP
Wierzytelność pieniężna -
rachunek w USD
5 160 000,00 €
2740920
5.
PKO BP
Wierzytelność pieniężna -
rachunek w PLN
5 160 000,00 €
2741230
6.
PKO BP
Wierzytelność pieniężna -
rachunek w EUR
5 160 000,00 €
2741238
7.
PKO BP
Wierzytelność pieniężna -
rachunek w CNY
5 160 000,00 €
2743186
8.
PKO Leasing S.A.
Zrobotyzowane stanowisko
spawalnicze
234 412,50 €
9.
ING Bank Śląski S.A.
Maszyny będące własnością
SUNEX S.A. zlokalizowane ul.
Piaskowa 4a, Racibórz
4 110 000,00 zł
2771242
10.
ING FINANCE Sp. z o.o.
Linia do nawijania włókien
2 043 000,00 €
2772627
11.
PKO Leasing S.A.
Piec ciągły
1 260 900,00 €
Pozostałe zabezpieczenia umów kredytowych stanowią weksle, oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie
art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, cesje praw z polis ubezpieczenia majątku wskazanego
w powyższych tabelach oraz gwarancje BGK.
2.6.17. Leasingi
Spółka SUNEX S.A. jest stroną umów leasingowych – jako leasingobiorca. Zawarte przez jednostkę umowy
leasingu zaklasyfikowane zostały bilansowo zgodnie z MSSF 16 jako umowy leasingu finansowego. Umowy te
dotyczą głównie maszyn i urządzeń stosowanych w działalności produkcyjnej Spółki, a także środków transportu.
Spółka ujmuje również jako leasing prawa wieczystego użytkowania.
Inne zobowiązania finansowe
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na dzień
31.12.2022
Długoterminowe
4 719 138,54
5 489 131,14
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego
2 779 516,13
3 772 075,52
Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania - PWUG
1 939 622,41
1 717 055,62
Zobowiązania z tytułu faktoringu
-
-
Krótkoterminowe
1 203 500,16
1 161 684,87
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego
1 193 057,41
1 151 645,60
Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania - PWUG
10 442,75
10 039,27
Zobowiązania z tytułu faktoringu
-
-
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
66
Umowne terminy wymagalności
zobowiązań finansowych na 31.12.2023
(kapitał)
Do 1 roku
Powyżej 1
roku
do 3 lat
Powyżej 3
lat
do 5 lat
Powyżej 5
lat
Razem
Umowy leasingowe (leasing finansowy)
- część krótkoterminowa
1 193 057,41
-
-
-
1 193 057,41
Umowy leasingowe (leasing finansowy)
- część długoterminowa
-
2 207 967,36
571 548,77
-
2 779 516,13
PWUG zakwalifikowane jako leasing
- część krótkoterminowa
10 442,75
-
-
-
10 442,75
PWUG zakwalifikowane jako leasing
- część długoterminowa
-
32 698,61
23 003,58
1 883 920,22
1 939 622,41
Razem
1 203 500,16
2 240 665,97
594 552,35
1 883 920,22
5 922 638,70
Umowne terminy wymagalności
zobowiązań finansowych na 31.12.2022
(kapitał)
Do 1 roku
Powyżej 1
roku
do 3 lat
Powyżej 3
lat
do 5 lat
Powyżej 5
lat
Razem
Umowy leasingowe (leasing finansowy)
- część krótkoterminowa
1 151 645,60
-
-
-
1 151 645,60
Umowy leasingowe (leasing finansowy)
- część długoterminowa
-
3 358 875,45
413 200,07
-
3 772 075,52
PWUG zakwalifikowane jako leasing
- część krótkoterminowa
10 039,27
-
-
-
10 039,27
PWUG zakwalifikowane jako leasing
- część długoterminowa
-
30 726,91
21 837,23
1 664 491,48
1 717 055,62
Razem
1 161 685,30
3 389 602,36
435 037,30
1 664 491,48
6 650 816,44
Wartość bilansowa netto aktywów z tyt.
praw do użytkowania z umów leasingu
- na 31.12.2023
Grunty,
budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Wartości
niematerialne
Prawa wieczystego użytkowania gruntów
1 930 792,10
-
-
-
-
Razem
1 930 792,10
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto aktywów z tyt.
praw do użytkowania z umów leasingu
- na 31.12.2022
Grunty,
budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Wartości
niematerialne
Prawa wieczystego użytkowania gruntów
1 716 952,09
-
-
-
-
Razem
1 716 952,09
-
-
-
-
Koszty dotyczące umów leasingu (PWUG)
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Amortyzacja prawa do użytkowania aktywów
27 211,82
25 626,12
Koszty odsetek
47 412,59
45 640,26
Leasing krótkoterminowy
-
-
Leasing aktywów o niskiej wartości
-
-
Razem koszty
74 624,41
71 266,38
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
67
Całkowite wydatki z tytułu leasingu
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
1 204 005,18
1 098 690,68
Spłata odsetek
308 179,60
196 125,64
Leasing krótkoterminowy
-
-
Leasing aktywów o niskiej wartości
-
-
Razem koszty
1 512 184,78
1 294 816,32
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (kapitał)
Stan na dzień 31.12.2023
opłaty
minimalne
wartość bieżąca
opłat
minimalnych
Płatne w okresie do 1 roku
1 203 500,16
1 203 500,16
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat
2 835 218,32
2 835 218,32
Płatne powyżej 5 lat
1 883 920,22
1 883 920,22
Razem
5 922 638,70
5 922 638,70
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (kapitał)
Stan na dzień 31.12.2022
opłaty
minimalne
wartość bieżąca
opłat
minimalnych
Płatne w okresie do 1 roku
1 161 684,87
1 161 684,87
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat
3 824 639,66
3 824 639,66
Płatne powyżej 5 lat
1 664 491,48
1 664 491,48
Razem
6 650 816,01
6 650 816,01
2.6.18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na dzień
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
15 073 263,01
32 402 649,99
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
1 709 502,01
1 774 268,77
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
1 913 860,70
2 308 219,24
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania
728 592,27
1 176 900,02
Razem zobowiązania krótkoterminowe
19 425 217,99
37 662 038,02
Pozycja pozostałe zobowiązania na dzień 31.12.2023 r. obejmuje w szczególności zaliczki otrzymane
przez SUNEX S.A. na dostawy w wartości 672 962,26 PLN.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
68
Zobowiązania na dzień
31.12.2023
- struktura wiekowa
Bieżące
Do 1
miesiąca
Powyżej
1 miesiąca
do 3
miesięcy
Powyżej
3 miesięcy
do 1 roku
Powyżej
1 roku
do 5 lat
Razem
Zobowiązania
z tytułu dostaw i usług
9 460 463,65
2 954 106,76
1 217 964,23
1 286 722,93
154 005,44
15 073 263,01
Zobowiązania z tytułu
wynagrodzeń
1 709 502,01
-
-
-
-
1 709 502,01
Zobowiązania z tytułu
pozostałych podatków, ceł
i ubezpieczeń społecznych
1 913 860,70
-
-
-
-
1 913 860,70
Rozliczenia międzyokresowe
oraz pozostałe zobowiązania
728 592,27
-
-
-
-
728 592,27
Razem
13 812 418,63
2 954 106,76
1 217 964,23
1 286 722,93
154 005,44
19 425 217,99
Zobowiązania na dzień
31.12.2022
- struktura wiekowa
Bieżące
Do 1
miesiąca
Powyżej
1 miesiąca
do 3
miesięcy
Powyżej
3 miesięcy
do 1 roku
Powyżej
1 roku
do 5 lat
Razem
Zobowiązania
z tytułu dostaw i usług
30 105 781,63
1 955 789,33
139 881,15
201 120,68
77,20
32 402 649,99
Zobowiązania z tytułu
wynagrodzeń
1 774 268,77
-
-
-
-
1 774 268,77
Zobowiązania z tytułu
pozostałych podatków, ceł
i ubezpieczeń społecznych
2 308 219,24
-
-
-
-
2 308 219,24
Rozliczenia międzyokresowe
oraz pozostałe zobowiązania
1 176 900,02
-
-
-
-
1 176 900,02
Razem
35 365 169,66
1 955 789,33
139 881,15
201 120,68
77,20
37 662 038,02
Zobowiązania - wg terminów płatności
Stan na dzień 31.12.2023
Stan na dzień 31.12.2022
do 12 m-cy
od dnia
bilansowego
powyżej
12 m-cy
od dnia
bilansowego
do 12 m-cy
od dnia
bilansowego
powyżej
12 m-cy
od dnia
bilansowego
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
9 460 463,65
-
30 105 781,64
-
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
1 709 502,01
-
1 774 268,77
-
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł
i ubezpieczeń społecznych
1 913 860,70
-
2 308 219,24
-
Rozliczenia międzyokresowe
oraz pozostałe zobowiązania
728 592,27
-
1 176 900,02
-
Razem
13 812 418,63
-
35 365 169,66
-
Zobowiązania przeterminowane
5 612 799,36
2 296 868,36
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
69
Zobowiązania – struktura walutowa
Stan na dzień 31.12.2023
Stan na dzień 31.12.2022
w walucie
w PLN po
przeliczeniu
w walucie
w PLN po
przeliczeniu
PLN
14 282 248,36
14 282 248,36
14 156 909,86
14 156 909,86
EUR
1 077 736,64
4 685 998,91
4 279 935,87
20 072 471,24
USD
116 129,79
456 970,72
779 816,60
3 432 596,72
CZK
-
-
310,00
60,20
CNY
-
-
-
-
Razem
19 425 217,99
37 662 038,02
2.6.19. Dotacje krótkoterminowe i dotacje długoterminowe
Na dzień 31.12.2023 r. Spółka prezentuje w pozycji „Dotacje krótkoterminowe” i „Dotacje długoterminowe”
w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwoty nierozliczonych jeszcze dofinansowań, które uzyskała jako dotację
do środków trwałych i wartości niematerialnych. Dofinansowania te są rozliczane proporcjonalnie do amortyzacji
aktywów, których dotyczą.
Przychody przyszłych okresów - dotacje
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na dzień
31.12.2022
Dotacje - część długoterminowa
7 656 970,47
5 691 621,69
Dotacje - część krótkoterminowa
1 118 197,35
588 482,62
Razem
8 775 167,82
6 280 104,31
Na koniec 2023 roku są to w szczególności:
Specyfikacja dotacji
Pozostało
do rozliczenia
na dzień 31.12.2023
Przychód rozliczony
w okresie
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Termin rozliczenia
dotacji*
Umowa 86/SPPW/DPP/2014
17 107,75
619,15
sty.53
Umowa FGBUR/2244/2018/U
246,57
122,62
sty.26
Umowa UDA-POIG.01.04.00-24-034/09-00
441 506,89
48 796,13
maj.50
Umowa UDA-RPSL.01.02.04-00-962/11-00
38 734,18
4 096,12
wrz.35
Umowa POIG.04.03.00-00-825/11-00
912 355,06
77 252,95
gru.53
Umowa UDA-RPSL.03.03.00-24-085H-16/00
1 136,51
1 796,38
sty.26
Umowa POIR.03.02.01-24-0006/18-00
1 928 416,72
260 789,05
lis.59
Umowa POIG.04.05.02-00-067/12-00
123 124,79
70 357,03
wrz.25
Umowa UDA-RPSL.01.02.00-24-0715/16-00
47 557,65
81 527,42
lip.24
Umowa UDA-POIG.01.04.00-24-053/10-00
-
43 125,77
gru.23
Umowa POIR.01.01.01-00-1064/21
5 156 327,81
-
gru.33
ŚCP Umowa RPSL.01.02.00-24-00BH
66 090,00
15 670,82
sty.32
ŚCP Umowa RPSL.01.02.00-24-0B50
42 563,89
8 512,77
lut.28
Razem
8 775 167,82
612 666,21
* Termin rozliczenia dotacji to okres, w którym kończy się amortyzacja ostatniego środka trwałego lub wartości
niematerialnej objętych dofinansowaniem.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
70
2.6.20. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana
W Spółce SUNEX S.A. zarówno w 2023 roku, jak i w 2022 roku, nie wystąpiła istotna działalność zaniechana.
Zarówno w 2023 roku, jak i w 2022 roku, nie było aktywów zakwalifikowanych jako aktywa do sprzedaży. Nie było
również zobowiązań zakwalifikowanych jako zobowiązania przeznaczone do sprzedaży.
2.6.21. Przychody ze sprzedaży
Spółka SUNEX S.A. klasyfikuje swoje przychody jako przychody ze świadczeń spełnianych w danym momencie.
W 2023 r., podobnie jak i w 2022 r., Spółka nie wykazywała przychodów z działalności, którą należało
zakwalifikować jako świadczenia spełniane w czasie. Zatem w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółka nie
wykazuje aktywów i zobowiązań z tytułu umów.
Dostawy dla klientów poprzedzone są zamówieniami, a każde realizowane zamówienie jest osobno fakturowane.
Standardowo terminy płatności stosowane w przypadku faktur sprzedaży mieszczą się w przedziale od 7 do 21
dni. Spółka stosuje standardowe warunki gwarancji.
Przychody z tytułu dostawy produktów i towarów są zobowiązaniami do wykonania świadczeń spełnianymi
w danym momencie - sprzedaż ujmowana w momencie realizacji dostawy i przekazania towaru dla klienta,
gdy na nabywcę zostanie przeniesione ryzyko i korzyści wynikające z praw własności.
Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
195 990 001,45
225 353 960,23
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
29 338 091,33
45 933 126,18
Razem przychody ze sprzedaży
225 328 092,78
271 287 086,41
Spółka realizuje sprzedaż do odbiorców krajowych i zagranicznych. Większość dostaw zagranicznych to sprzedaż
do odbiorców na rynku niemieckim.
Informacje dotycząca obszarów geograficznych
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Przychody
ze sprzedaży
do obszaru geogr.
Aktywa trwałe
posiadane
w obszarze
geogr.
Polska
42 802 224,41
131 818 118,38
Niemcy
152 122 073,64
-
Austria
20 594 042,33
-
Pozostałe kraje
9 809 752,40
-
Ogółem
225 328 092,78
131 818 118,38
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
71
Informacje dotycząca obszarów geograficznych
za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Przychody
ze sprzedaży
do obszaru geogr.
Aktywa trwałe
posiadane
w obszarze
geogr.
Polska
71 669 767,24
73 952 911,61
Niemcy
176 619 775,09
-
Austria
6 786 672,56
-
Pozostałe kraje
16 210 871,52
-
Ogółem
271 287 086,41
73 952 911,61
Poniższa tabela przedstawia informację o kluczowych klientach Spółki.
Klienci, z którymi obrót (przychód ze sprzedaży) stanowi więcej
niż 10% łącznych przychodów ze sprzedaży za okres
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Klient 1
82 003 250,31
103 567 758,06
Klient 2
-
29 701 504,76
2.6.22. Koszty działalności operacyjnej
Koszty według rodzaju
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Amortyzacja
4 552 553,53
3 984 293,38
Zużycie materiałów i energii
119 576 460,91
143 713 843,98
Usługi obce
22 802 493,04
27 096 870,79
Podatki i opłaty
1 059 741,56
614 177,64
Wynagrodzenia
28 481 788,24
22 961 230,72
Świadczenia na rzecz pracowników
6 390 986,37
5 158 728,76
Pozostałe koszty rodzajowe
3 535 070,22
2 006 545,87
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
22 922 321,06
35 431 866,74
Razem koszty według rodzaju
209 321 414,93
240 967 557,88
Korekty:
Zmiana stanu produktów
(11 318 214,19)
(15 882 271,47)
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby
(348 132,31)
(98 215,91)
Koszty sprzedaży
(16 005 862,72)
(15 781 730,16)
Koszty ogólnego zarządu
(12 679 216,91)
(7 251 466,19)
Razem koszty operacyjne
168 969 988,80
201 953 874,15
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
72
Koszt własny sprzedaży
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
146 047 667,74
166 522 007,41
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
22 922 321,06
35 431 866,74
Razem koszty operacyjne
168 969 988,80
201 953 874,15
2.6.23. Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
-
262 521,71
Rozwiązanie rezerw
419 339,07
77 164,64
Odwrócenie odpisów aktualizujących, w tym:
-
323 608,38
- rzeczowych aktywów trwałych
-
-
- wartości niematerialnych
-
-
- należności z tytułu dostaw i usług
-
-
- zapasów
-
323 608,38
- innych aktywów
-
-
Dotacje
2 302 564,85
1 789 026,84
Otrzymane i dochodzone odszkodowania
1 317 901,43
76 892,31
Różnice inwentaryzacyjne
246 809,67
36 627,57
Zysk na sprzedaży odpadów i z odzysku odpadów z produkcji
1 626 211,93
2 299 026,66
Sprzedaż usług
94 748,56
51 935,27
Inne pozostałe przychody operacyjne
791 340,14
1 302 249,74
Razem
6 798 915,65
6 219 053,12
2.6.24. Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Strata ze zbycia i likwidacji niefinansowych aktywów trwałych
-
-
Zawiązanie rezerw
72 349,00
420 339,07
Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym:
205 640,47
344 153,07
- rzeczowych aktywów trwałych
-
-
- wartości niematerialnych
-
-
- zapasów
182 271,07
339 095,07
- innych aktywów
23 369,40
5 058,00
Koszty prac badawczych i rozwojowych
103 081,53
1 057 108,25
Likwidacja niepełnowartościowych zapasów
308 482,91
57 189,41
Różnice inwentaryzacyjne
87 575,13
137 746,88
Inne pozostałe koszty operacyjne
278 752,62
225 947,41
Razem
1 055 881,66
2 242 484,09
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
73
2.6.25. Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Utworzone odpisy na należności i odpisane należności (-)
(36 540,15)
(60 284,66)
Odpisane należności w trakcie roku obrotowego (-)
-
(384,00)
Rozwiązane odpisy na należności (+)
44 649,18
100,21
Razem
8 109 ,03
(60 568,45)
2.6.26. Przychody finansowe
Przychody finansowe
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Odsetki
51 693,79
71 786,73
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi
1 579 163,69
-
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych
-
-
Dywidendy otrzymane
-
-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość aktywów
finansowych - dyskonto należności
761 671,69
210 471,18
Wycena pozycji bilansowych
-
16 426,81
Opłaty za udzielone poręczenia
-
-
Pozostałe przychody finansowe
15 473,57
-
Razem
2 408 002,74
298 684,72
2.6.27. Koszty finansowe
Koszty finansowe
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Odsetki
4 843 767,61
1 841 739,43
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad ujemnymi
-
509 729,76
Strata ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych
-
-
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych
- dyskonto należności
-
718 700,80
Wycena pozycji bilansowych
35 612,99
277 663,00
Prowizje
451 210,91
280 932,22
Pozostałe koszty finansowe
41 493,72
116 282,83
Razem
5 372 085,24
3 745 048,04
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
74
2.6.28. Instrumenty finansowe
W 2022 r. nie dokonano reklasyfikacji instrumentów finansowych.
Instrumenty finansowe według kategorii
w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023
Aktywa finansowe
Zobowiązania finansowe
Wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
Wyceniane
w wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Wyceniane
w wartości godziwej
przez inne całkowite
dochody
Wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Wyceniane
w wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Klasy instrumentów finansowych
Należności z tyt. dostaw i usług wycenione wg MSSF 7
19 825 679,74
-
-
-
-
Udzielone pożyczki
353 963,49
-
-
-
-
Środki pieniężne
670 440,79
-
-
-
-
Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek
-
-
-
94 323 871,97
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
-
5 922 638,70
-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług wycen. wg MSSF 7
-
-
-
15 073 263,01
-
Instrumenty finansowe według kategorii
w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022
Aktywa finansowe
Zobowiązania finansowe
Wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
Wyceniane
w wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Wyceniane
w wartości godziwej
przez inne całkowite
dochody
Wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Wyceniane
w wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Klasy instrumentów finansowych
Należności z tyt. dostaw i usług
wycenione wg MSSF 7
17 066 298,04
-
-
-
-
Udzielone pożyczki
809 091,46
-
-
-
-
Środki pieniężne
2 050 459,69
-
-
-
-
Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek
-
-
-
52 360 854,11
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
-
6 650 816,01
-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług wycen. wg MSSF 7
-
-
-
32 402 649,99
-
Opis ryzyk dla spółki SUNEX S.A. znajduje się w Sprawozdaniu z działalności Zarządu za 2023 r. Poniżej opisano wybrane ryzyka przedstawiając dla nich wartości kwotowe.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
75
Spółka SUNEX S.A. jest stroną umów opartych na zmiennych stopach WIBOR i EURIBOR + marża. W związku z tym narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych.
Zmiana stóp procentowych o 0,5% spowodowałaby zmianę zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione poniżej. Poniższa analiza opiera się na założeniu, że inne
zmienne nie ulegną zmianie.
Instrumenty finansowe
- analiza wrażliwości na ryzyko zmiany stóp
procentowych
Stan na 31.12.2023
Wartość bilansowa
Zwiększenie stopy
procentowej w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Zmniejszenie stopy
procentowej w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
AKTYWA FINANSOWE
Środki pieniężne
670 440,79
0,50%
3 352,20
-0,50%
(3 352,20)
Pożyczki udzielone
212 042,71
0,50%
1 060,21
-0,50%
(1 060,21)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek
94 323 871,97
0,50%
(471 619,36)
-0,50%
471 619,36
Zobowiązania z tyt. leasingu
5 922 638,70
0,50%
(29 613,19)
-0,50%
29 613,19
Instrumenty finansowe
- analiza wrażliwości na ryzyko zmiany stóp
procentowych
Stan na 31.12.2022
Wartość bilansowa
Zwiększenie stopy
procentowej w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Zmniejszenie stopy
procentowej w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
AKTYWA FINANSOWE
Środki pieniężne
2 050 459,69
0,50%
10 252,30
-0,50%
(10 252,30)
Pożyczki udzielone
204 000,00
0,50%
1 020,00
-0,50%
(1 020,00)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek
52 360 854,11
0,50%
(261 804,27)
-0,50%
261 804,27
Zobowiązania z tyt. leasingu
6 650 816,01
0,50%
(33 254,08)
-0,50%
33 254,08
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
76
Spółka SUNEX S.A. w odniesieniu do części obrotu realizowanego na rynkach zagranicznych, a także obrotu krajowego realizowanego w walutach obcych, jest narażona
na ryzyko zmian kursów walut. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę zakupów i sprzedaży, a także zaciągania zobowiązań finansowych,
w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości dla ryzyka walutowego.
Instrumenty finansowe
- analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Stan na 31.12.2023
Wartość bilansowa
w PLN
Zwiększenie kursu
w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Zmniejszenie kursu
w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
AKTYWA FINANSOWE
Środki pieniężne w EUR
622 727,65
10%
62 272,77
-10%
(62 272,77)
Środki pieniężne w USD
5 646,33
10%
564,63
-10%
(564,63)
Środki pieniężne w CZK
-
10%
-
-10%
-
Należności z tyt. dostaw i usług w EUR
6 081 805,65
10%
608 180,57
-10%
(608 180,57)
Należności z tyt. dostaw i usług w USD
18 301,79
10%
1 830,18
-10%
(1 830,18)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w EUR
4 685 998,91
10%
(468 599,89)
-10%
468 599,89
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w USD
456 970,72
10%
(45 697,07)
-10%
45 697,07
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CZK
-
10%
-
-10%
-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CNY
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tyt. kredytów w EUR
29 680 558,61
10%
(2 968 055,86)
-10%
2 968 055,86
Zobowiązania z tyt. leasingu w EUR
3 104 081,72
10%
(310 408,17)
-10%
310 408,17
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
77
Instrumenty finansowe
- analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Stan na 31.12.2022
Wartość bilansowa
w PLN
Zwiększenie kursu
w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Zmniejszenie kursu
w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
AKTYWA FINANSOWE
Środki pieniężne w EUR
17 785,33
10%
1 778,53
-10%
(1 778,53)
Środki pieniężne w USD
-
10%
-
-10%
-
Środki pieniężne w CZK
-
10%
-
-10%
-
Należności z tyt. dostaw i usług w EUR
5 181 795,50
10%
518 179,55
-10%
(518 179,55)
Należności z tyt. dostaw i usług w USD
6 054 031,30
10%
605 403,13
-10%
(605 403,13
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w EUR
20 072 471,24
10%
(2 007 247,12)
-10%
2 007 247,12
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w USD
3 432 596,72
10%
(343 259,67)
-10%
343 259,67
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CZK
60,20
10%
(6,02)
-10%
6,02
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CNY
-
10%
-
-10%
-
Zobowiązania z tyt. kredytów w EUR
16 958 774,92
10%
(1 695 877,49)
-10%
1 695 877,49
Zobowiązania z tyt. leasingu w EUR
3 612 669,36
10%
(361 266,94)
-10%
361 266,94
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
78
2.6.29. Wyjaśnienie różnic między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu
z przepływów pieniężnych
Wyjaśnienie różnic między bilansowymi zmianami
a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
31.12.2023
31.12.2022
Bilansowa zmiana stanu rezerw
(22 099,90)
1 237 828,32
Rezerwa na świadczenia pracownicze - część odniesiona na kapitał
rezerwowy
(16 459,00)
39 158,00
Zmiana stanu rezerw w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(38 558,90)
1 276 986,32
Bilansowa zmiana stanu zapasów
5 181 398,35
(49 176 402,71)
Zmiana stanu zapasów w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
5 181 398,35
(49 176 402,71)
Bilansowa zmiana stanu należności
7 615 990,98
(16 726 535,69)
Należności rozliczone kompensatą - kompensata należności i wartości
nabytych udziałów
-
-
Należności rozliczone konwersją - konwersja należności na udziały
-
-
Kompensata należności z tyt. VAT i zapłaconego podatku dochodowego
-
(1 342 126,00)
Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
7 615 990,98
(18 068 661,69)
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
zobowiązań finansowych
(18 236 820,03)
17 730 020,16
Zmiana zobowiązań z tyt. dopłat do Polskiej Ekologii Sp. z o.o.
-
-
Zmiana zobowiązań z tyt. faktoringu
-
-
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań
finansowych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(18 236 820,03)
17 730 020,16
Inne korekty
-
-
Zmiana RMP - dotacje
(2 074 426,56)
(1 424 106,79)
Zmiana wyceny SCN kredytów i pożyczek
(1 593 163,32)
341 055,98
Zmiana wyceny SCN udzielonych pożyczek
61 127,97
(63 392,98)
Zmiana wyceny nieruchomości inwestycyjnych
23 369,40
(6 003,00)
Zmiana wyceny posiadanych udziałów
(15 473,57)
(16 426,81)
Zmiany odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny - różnice kursowe
z przeliczenia zakładu zagranicznego
(86,18)
(1 392,20)
Reklasyfikacja nakładu na certyfikaty do RMK
-
-
Inne
-
-
Inne korekty w RPP
(3 598 652,26)
(1 170 265,80)
Uzgodnienie wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej i w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
31.12.2023
31.12.2022
Środki pieniężne w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
670 440,79
2 050 459,69
Środki pieniężne w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
670 440,79
2 050 459,69
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
79
2.6.30. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych.
Należności od jednostki zależnej, tj. Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. zostały objęte dyskontem o wartości
186 547,55 PLN, co zostało uwzględnione w poniższej tabeli.
W poniższej tabeli przez „Jednostkę zależną” rozumie się spółkę Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o.. oraz SUNEX
GMBH, przez „Jednostkę stowarzyszoną” – spółkę VESSUN Sp. z o.o.
Transakcje i salda
z podmiotami
powiązanymi
- objęte konsolidacją
Objęte konsolidacją
Jednostka
dominująca
Jednostki
sprawujące
współkontrolę
lub mające
istotny wpływ
Jednostki
zależne
Jednostki
stowarzyszone
Wspólne
przedsięwzięcia
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Sprzedaż
-
-
16 187 030,26
43 930,25
-
Zakup
-
-
258,97
2 332 186,13
-
Przychody z tyt. odsetek
-
-
-
16 882,65
-
Koszty z tyt. odsetek
-
-
-
-
-
stan na dzień 31.12.2023
Należności
-
-
4 376 791,08
-
-
Zobowiązania
-
-
363 410,49
-
-
Pożyczki udzielone
-
-
-
51 978,90
-
Pożyczki otrzymane
-
-
-
-
-
Transakcje i salda
z podmiotami
powiązanymi
- objęte konsolidacją
Objęte konsolidacją
Jednostka
dominująca
Jednostki
sprawujące
współkontrolę
lub mające
istotny wpływ
Jednostki
zależne
Jednostki
stowarzyszone
Wspólne
przedsięwzięcia
za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Sprzedaż
-
-
13 898 643,49
41 554,44
-
Zakup
-
-
5 151,66
3 521 575,31
-
Przychody z tyt. odsetek
-
-
4 462,50
22 828,83
-
Koszty z tyt. odsetek
-
-
-
-
-
stan na dzień 31.12.2022
Należności
-
-
5 281 943,64
-
-
Zobowiązania
-
-
21 000,00
-
-
Pożyczki udzielone
-
-
-
308 453,63
-
Pożyczki otrzymane
-
-
-
-
-
W tabeli opisującej obroty i salda z podmiotami powiązanymi nie objętymi konsolidacją pozycja „Kluczowy
personel kierowniczy” obejmuje działalność gospodarczą prowadzoną przez osobę zarządzającą jednostką.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
80
Przez „Jednostkę dominującą” rozumie się spółkę Polska Ekologia Sp. z o.o.
Pozycja „Pozostałe podmioty powiązane” obejmuje powiązania osobowe z personelem zarządzającym Spółką
SUNEX S.A.
Należności od jednostki dominującej, tj. Polskiej Ekologii Sp. z o.o. zostały objęte dyskontem o wartości
462 730,83 PLN, co zostało uwzględnione w poniższej tabeli.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
81
Transakcje i salda z podmiotami
powiązanymi
- nie objęte konsolidacją
Nie objęte konsolidacją
Jednostka
dominująca
Jednostki
sprawujące
współkontrolę
lub mające
istotny wpływ
Jednostki
zależne
Jednostki
stowarzyszone
Wspólne
przedsięwzięc
ia
Kluczowy
personel
kierowniczy
Pozostałe
podmioty
powiązane
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Sprzedaż
18 762 556,86
-
-
-
-
5 609,41
1 243,11
Zakup
2 401 845,55
-
-
-
-
3 418 536,34
46 741,64
Przychody z tytułu odsetek
33 522,44
-
-
-
-
-
-
Koszty z tytułu odsetek
-
-
-
-
-
-
-
stan na dzień 31.12.2023
Należności
11 794 088,50
-
-
-
-
103 600,00
-
Zobowiązania
-
-
-
-
-
1 983 613,30
4 752,72
Pożyczki udzielone
301 984,59
-
-
-
-
-
-
Pożyczki otrzymane
-
-
-
-
-
-
-
Transakcje i salda z podmiotami
powiązanymi
- nie objęte konsolidacją
Nie objęte konsolidacją
Jednostka
dominująca
Jednostki
sprawujące
współkontrolę
lub mające
istotny wpływ
Jednostki
zależne
Jednostki
stowarzyszone
Wspólne
przedsięwzięcia
Kluczowy
personel
kierowniczy
Pozostałe
podmioty
powiązane
za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Sprzedaż
30 315 855,86
-
-
-
-
8 947,49
-
Zakup
185 187,94
-
-
-
-
2 931 872,99
47 581,00
Przychody z tytułu odsetek
43 972,03
-
-
-
-
-
-
Koszty z tytułu odsetek
-
-
-
-
-
-
-
stan na dzień 31.12.2022
Należności
8 496 701,25
-
-
-
-
67 300,00
-
Zobowiązania
-
-
-
-
-
178 982,82
4 752,72
Pożyczki udzielone
500 637,83
-
-
-
-
-
-
Pożyczki otrzymane
-
-
-
-
-
-
-
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
82
W okresie sprawozdawczym Spółka, prócz dyskonta należności, Spółka SUNEX S.A. nie dokonywała żadnych
innych odpisów aktualizujących dotyczących rozrachunków z podmiotami powiązanymi.
Wynagrodzenia członków Zarządów, jako kluczowego personelu kierowniczego Spółki SUNEX S.A. i Rady
Nadzorczej przedstawiono poniżej zgodnie z kategoriami określonymi w MSR 24. Spółka nie wypłacała innych
świadczeń niż wynagrodzenia według kategorii definiowanych przez MSR 24.
Wynagrodzenia
kluczowego personelu
Spółki (bez Rady
Nadzorczej) otrzymane
w Spółce
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Wynagr.
podstawowe
Premie
Inne
Wynagr.
podstawowe
Premie
Inne
Zarząd
609 688,49
744 703,97
18 517,27
535 462,41
967 234,47
23 565,47
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Członkowie Rady Nadzorczej
37 770,53
28 022,93
Członkowie Rady Nadzorczej – z umowy o pracę (zatrudnienie w SUNEX
S.A.)
88 900,63
82 152,31
2.6.31. Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki
Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki na dzień 31.12.2023 r.:
Gwarancje, poręczenia udzielone
Lp.
Gwarant/Beneficjent
Rodzaj gwarancji
Wartość
Przedmiot zabezpieczenia
1.
Polska Ekologia Sp. z o.o.
Poręczenie
2 000 000,00 zł
ING Bank Śląski S.A.
nr 889/2018/00001466/00
2.
Polska Ekologia Sp. z o.o.
Poręczenie
2 970 000,00 zł
ING Bank Śląski S.A.
nr 889/2019/00001718/00
3.
SUNEX S.A./SUNEX GmbH
Pieniężna
330 015,83 €
Zabezpieczenie finansowania
zakupu środków trwałych
4.
SUNEX S.A./Krobath Bad
Heizung Service GmbH
Pieniężna
1 150 000,00 €
Zabezpieczenie kredytu
nr 21485000000
5.
SUNEX S.A./Krobath Bad
Heizung Service GmbH
Pieniężna
40 000,00 €
Zabezpieczenie kredytu
nr 21485005001
6.
SUNEX S.A./Krobath Bad
Heizung Service GmbH
Pieniężna
200 000,00 €
Zabezpieczenie kredytu
nr 21485005000
7.
SUNEX S.A./Krobath Bad
Heizung Service GmbH
Pieniężna
181 955,60 €
Zabezpieczenie kredytu
nr 79119042000
8.
SUNEX S.A./Krobath Bad
Heizung Service GmbH
Pieniężna
105 000,00 €
Zabezpieczenie kredytu
nr 21485002350
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
83
Po dniu bilansowym, w dniu 29.02.2024 r. podwyższono udzieloną gwarancję w ramach limitu PKO BP S.A. za
zobowiązania podmiotu powiązanego Krobath Bad Heizung Service GmbH do kwoty 1 150 000,00 EUR.
Weksle wystawione na rzecz podmiotów innych niż banki i podmiot z sektora leasingu
Lp.
Podmiot, na rzecz
którego wystawiono
zobowiązanie (weksel)
Rodzaj
zobowiąza
nia
(weksla)
Kwota
zobowiązania
(Suma
wekslowa)
Data
wystawieni
a
Data obowiązywania
Uwagi
1.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
02.10.2017
Po upływie okresu
trwałości projektu
UDA-RPSL.01.02.00-24-
0715/16-00
2.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
16.10.2017
Po upływie okresu
trwałości projektu
UDA-RPSL.03.03.00-
24085H/16.00
3.
Polska Agencja Rozwoju
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
27.05.2019
Po upływie okresu
trwałości umowy
o dofinansowanie
POIR.03.02.01-24-
0006/18-00
4.
Delta Trans Transporte
sp. z o.o.
In blanco
nieokreślona
30.06.2011
Okres trwania umowy
Umowa z dnia
2011-06-30
5.
Wilo Polska
in blanco
nieokreślona
29.07.2016
Czas trwania umowy
Zabezpieczenie kredytu
kupieckiego
6.
Instalbud Janosz S.J.
in blanco
nieokreślona
31.01.2014
Okres trwania umowy
Zabezpieczenie kredytu
kupieckiego
7.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
23.09.2019
Po upływie okresu
trwałości umowy
o dofinansowanie
UDA RPSL.01.02.00-24-
00BH/19-00
8.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
72 479,96 zł
21.02.2020
Po upływie okresu
trwałości umowy
o dofinansowanie
UDA-RPSL.03.05.03-24-
035B/19-00
9.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
01.03.2021
Po upływie okresu
trwałości umowy
o dofinansowanie
Umowa
o dofinansowanie UDA-
RPSL.01.02.00-24-
0B50/20-00
10.
Narodowe Centrum
Badań i Rozwoju
in blanco
nieokreślona
11.01.2022
Po upływie terminu
trwałości Projektu
określonego
w umowie
o dofinansowanie
projektu.
Umowa
o dofinansowanie
Projektu nr
POIR.01.01.01-00-
1064/21-00
Weksle otrzymane
Lp.
Podmiot, przez
którego
wystawiono
weksel
Rodzaj
zobowiązania
(weksla)
Suma
należności
(wekslowa)
Data
wystawienia
Data
obowiązywania
Uwagi
1.
Odbiorca 1
In blanco bez
protestu
nieokreślona
02.04.2014
Okres trwania
umowy
Umowa najmu z dnia
02.04.2014r.
2.
Odbiorca 2
In blanco bez
protestu
nieokreślona
13.04.2011
nieokreślony
Zabezpieczenie kredytu
kupieckiego
3.
Odbiorca 3
In blanco bez
protestu
nieokreślona
13.04.2011
nieokreślony
Zabezpieczenie kredytu
kupieckiego
4.
Odbiorca 4
In blanco bez
protestu
nieokreślona
24.08.2009
nieokreślony
Zabezpieczenie kredytu
kupieckiego
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
84
Akredytywy
Lp.
Rodzaj akredytywy
kwota
akredytywy
Waluta
zobowiązania
Maksymalna
wartość
zobowiązania
1.
Importowa akredytywa dokumentowa
52 823,00
USD
52 823,00
Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki na dzień 31.12.2022 r.:
Gwarancje, poręczenia udzielone
Lp.
Gwarant/Beneficjent
Rodzaj gwarancji
Wartość
Przedmiot zabezpieczenia
1.
Polska Ekologia Sp. z
o.o./ Limit Credit Agricole
Pieniężna
21 000,00 zł
Czas trwania umowy i biegu
gwarancji w Gminie Żarki
2.
Polska Ekologia Sp. z o.o.
Poręczenie
2 000 000,00 zł
ING Bank Śląski S.A.
nr 889/2018/00001466/00
3.
Polska Ekologia Sp. z o.o.
Poręczenie
2 970 000,00 zł
ING Bank Śląski S.A.
nr 889/2019/00001718/00
4.
Polska Ekologia Przetargi
Sp. z o.o.
Poręczenie
3 000 000,00 zł
ING Commercial Finance Polska S.A.
nr 34/2022
5.
SUNEX S.A./SUNEX GmbH
Pieniężna
330 015,83 €
Zabezpieczenie finansowania
zakupu środków trwałych
Po dniu bilansowym, z dniem 28.02.2023 poręczenie udzielone Polskiej Ekologii Przetargi sp. z o.o. na
zabezpieczenie umowy nr 34/2022 zawartej z ING Commercial Finance Polska S.A. ulega zakończeniu z powodu
rozwiązania umowy przez jednostkę zależną.
Po dniu bilansowym, w dniach 22.03.2023 oraz 29.03.2023 udzielono gwarancji w ramach limitu PKO BP S.A. za
zobowiązania podmiotu powiązanego Krobath Bad Heizung Service GmbH na łączną kwotę 1 276 955,60 EUR.
Weksle wystawione na rzecz podmiotów innych niż banki i podmiot z sektora leasingu
Lp.
Podmiot, na rzecz
którego wystawiono
zobowiązanie (weksel)
Rodzaj
zobowiązani
a (weksla)
Kwota
zobowiązania
(Suma
wekslowa)
Data
wystawienia
Data obowiązywania
Uwagi
1.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
02.10.2017
Po upływie okresu
trwałości projektu
UDA-
RPSL.01.02.00-24-
0715/16-00
2.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
16.10.2017
Po upływie okresu
trwałości projektu
UDA-
RPSL.03.03.00-
24085H/16.00
3.
Polska Agencja Rozwoju
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
27.05.2019
Po upływie okresu
trwałości umowy
o dofinansowanie
POIR.03.02.01-24-
0006/18-00
4.
Delta Trans Transporte
sp. z o.o.
In blanco
nieokreślona
30.06.2011
Okres trwania umowy
Umowa z dnia
2011-06-30
5.
Wilo Polska
in blanco
nieokreślona
29.07.2016
Czas trwania umowy
Zabezpieczenie
kredytu
kupieckiego
6.
Instalbud Janosz S.J.
in blanco
nieokreślona
31.01.2014
Okres trwania umowy
Zabezpieczenie
kredytu
kupieckiego
7.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
23.09.2019
Po upływie okresu
trwałości umowy
o dofinansowanie
UDA
RPSL.01.02.00-24-
00BH/19-00
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
85
8.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
72 479,96 zł
21.02.2020
Po upływie okresu
trwałości umowy
o dofinansowanie
UDA-
RPSL.03.05.03-24-
035B/19-00
9.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
01.03.2021
Po upływie okresu
trwałości umowy
o dofinansowanie
Umowa
o dofinansowanie
UDA-
RPSL.01.02.00-24-
0B50/20-00
10.
Narodowe Centrum
Badań i Rozwoju
in blanco
nieokreślona
11.01.2022
Po upływie terminu
trwałości Projektu
określonego
w umowie
o dofinansowanie
projektu
Umowa
o dofinansowanie
Projektu nr
POIR.01.01.01-00-
1064/21-00
W dniu 18.01.2022 wystawiono weksel in blanco na zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań
wynikających z umowy na realizację projektu pn."Opracowanie Autonomicznego Systemu Grzewczego opartego
na OZE wytwarzanego w ramach autorskiej technologii produkcji o wysokim poziomie automatyzacji"
realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014 - 2020 poddziałanie 1.1.1.
Weksle otrzymane
Lp.
Podmiot, przez
którego
wystawiono
weksel
Rodzaj
zobowiązania
(weksla)
Suma
należności
(wekslowa)
Data
wystawienia
Data
obowiązywania
Uwagi
1.
Odbiorca 1
In blanco bez
protestu
nieokreślona
02.04.2014
Okres trwania
umowy
Umowa najmu z dnia
02.04.2014 r.
2.
Odbiorca 2
In blanco bez
protestu
nieokreślona
13.04.2011
nieokreślony
Zabezpieczenie kredytu
kupieckiego
3.
Odbiorca 3
In blanco bez
protestu
nieokreślona
13.04.2011
nieokreślony
Zabezpieczenie kredytu
kupieckiego
4.
Odbiorca 4
In blanco bez
protestu
nieokreślona
24.08.2009
nieokreślony
Zabezpieczenie kredytu
kupieckiego
Akredytywy
Lp.
Rodzaj akredytywy
kwota
akredytywy
Waluta zobowiązania
Maksymalna wartość
zobowiązania
1.
Importowa akredytywa dokumentowa
29 893,50
EUR
29 893,50
2.
Importowa akredytywa dokumentowa
29 484,00
EUR
29 484,00
3.
Importowa akredytywa dokumentowa
29 484,00
EUR
29 484,00
4.
Importowa akredytywa dokumentowa
16 493,40
EUR
16 493,40
5.
Importowa akredytywa dokumentowa
115 437,60
USD
115 437,60
6.
Importowa akredytywa dokumentowa
74 938,40
USD
74 938,40
7.
Importowa akredytywa dokumentowa
27 810,30
EUR
27 810,30
8.
Importowa akredytywa dokumentowa
16 643,07
EUR
16 643,07
9.
Importowa akredytywa dokumentowa
76 958,40
USD
76 958,40
10.
Importowa akredytywa dokumentowa
30 226,35
EUR
30 226,35
11.
Importowa akredytywa dokumentowa
30 216,38
EUR
30 216,38
12.
Importowa akredytywa dokumentowa
29 586,38
EUR
29 586,38
13.
Importowa akredytywa dokumentowa
28 119,53
EUR
28 119,53
14.
Importowa akredytywa dokumentowa
26 814,80
EUR
26 814,80
15.
Importowa akredytywa dokumentowa
31 349,33
EUR
31 349,33
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
86
16.
Importowa akredytywa dokumentowa
30 909,90
EUR
30 909,90
17.
Importowa akredytywa dokumentowa
27 641,25
EUR
27 641,25
18.
Importowa akredytywa dokumentowa
115 115,60
USD
115 115,60
2.6.32. Połączenia jednostek gospodarczych
Emitent sfinalizował w pierwszym półroczu roku 2023 zapowiadaną i przygotowywaną w trakcie roku 2022
transakcję akwizycji spółki Krobath Bad Heizung Service GmbH. SUNEX nabyła 100% udziału w tym austriackim
podmiocie. Działalność Krobath Bad Heizung Service GmbH to komercyjna realizacja wszelkich działań z zakresu
instalacji grzewczych i wentylacyjnych, instalacji gazowych i wodnych w budynkach. Spółka posiada 5 lokalizacji
w Graz, Feldbach, Fürstenfeld, Jennersdorf i Straden.
2.6.33. Ustalenie wartości godziwej
Aktywami wycenianymi w wartości godziwej są nieruchomości inwestycyjne będące własnością SUNEX S.A.
Spółka kwalifikuje do nieruchomości inwestycyjnych wycenianych na poziomie 2 budynek administracyjno-
biurowy wraz z gruntem położony w Raciborzu przy ul. Piaskowej 4, a do wycenianych na poziomie 3 – komin
usytuowany na terenie zakładu SUNEX S.A. w Raciborzu. Szczegóły dotyczące sposobu wyceny zostały podane
w Nocie Nieruchomości inwestycyjne.
W 2023 roku przeniesienia między poziomami nie wystąpiły.
Hierarchia wartości
godziwej
Stan na dzień 31.12.2023
Stan na dzień 31.12.2022
Aktywa finansowe
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Akcje notowane
-
-
-
-
-
-
Instrumenty wbudowane
-
-
-
-
-
-
Instrumenty
zabezpieczające
-
-
-
-
-
-
Akcje nienotowane
-
-
-
-
-
-
Umarzalne obligacje
-
-
-
-
-
-
Nieruchomości
inwestycyjne
-
718 020,00
338 203,00
-
733 154,40
346 438,00
Razem
-
718 020,00
338 203,00
-
733 154,40
346 438,00
Zobowiązania finansowe
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Instrumenty wbudowane
-
-
-
-
-
-
Instrumenty
zabezpieczające
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
-
-
-
-
-
-
Razem
-
-
-
-
-
-
Dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne
aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny.
Dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są
obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
87
Dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów
lub zobowiązania.
2.6.34. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto
lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość
W okresie objętym niniejszym raportem nie odnotowano istotnych nietypowych pozycji wpływających na pozycje
bilansowe, wynik netto czy przepływy pieniężne.
2.6.35. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym
okresie
Działalność Spółki przede wszystkim ze względu na czynniki klimatyczne podlega niewielkiej sezonowości.
2.6.36. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
W 2023 roku nie powstały nowe istotne zobowiązania z tyt. dokonania zakupu rzeczowych środków trwałych.
Na dzień bilansowy Spółka SUNEX S.A. nie ma istotnych kwot otwartych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych
aktywów trwałych, gdyż płatności realizowane są zgodnie z terminami - z uwzględnieniem wykorzystania
kredytów inwestycyjnych.
2.6.37. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W 2023 roku brak istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.
2.6.38. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
W 2023 r. Spółka nie dokonywała korekty błędów poprzednich okresów.
2.6.39. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają
istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki,
niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej
cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)
W 2023 r. nie odnotowano zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny
wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych SUNEX S.A.
W 2023 r. wpływ na wynik Spółki miała wycena dotycząca niezrealizowanych różnic kursowych (różnic kursowych
memoriałowych). W wyniku wyceny aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych na dzień 31.12.2023 r.,
a także odwrócenia wyceny dokonanej na dzień 31.12.2022 r., wartości wynikowe dotyczące niezrealizowanych
różnic kursowych kształtowały się następująco łącznie za 2023r.:
- przychody z tytułu różnic kursowych niezrealizowanych: 1 781 tys. PLN,
- koszty z tytułu różnic kursowych niezrealizowanych: -66 tys. PLN.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
88
2.6.40. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy
kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca
okresu sprawozdawczego
Kredyty i pożyczki spłacane są terminowo. Nie naruszono żadnych istotnych postanowień umowy kredytu
lub pożyczki.
2.6.41. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W 2023 r. nie dokonywano takich transakcji.
2.6.42. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu
na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 30 maja 2023 r. podjęło Uchwałę Nr 6/V/2023 o wypłacie
dywidendy za 2022 rok w kwocie 0,28 złotych na jedną akcję.
Wypłatą dywidendy objęto wszystkie akcje Spółki, tj. 20.291.535. Dzień dywidendy, tj. dzień ustalenia listy
akcjonariuszy uprawnionych do dywidendy za 2022 rok ustalono na dzień 18.07.2023 roku, zaś wypłaty
dywidendy dokonano w dniu 26.07.2023 roku.
Spółki zależne nie wypłacały dywidend.
Wypłacona dywidenda
W okresie
od 01.01.2023
do 31.12.2023
W okresie
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Łączna kwota wypłaconej dywidendy (w PLN)
5 681 629,80
2 029 153,50
Liczba akcji
20 291 535
20 291 535
Dywidenda na jedną akcję (w PLN)
0,28
0,10
2.6.43. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone sprawozdanie
finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe
wyniki finansowe Emitenta
W dniu 14 lutego 2024 roku akcjonariusz Romuald Kalyciok poinformował spółkę, że przeznaczył do sprzedaży
2.000.000 akcji, co stanowi 9,86% kapitału zakładowego Spółki. Akcjonariusz w Zawiadomieniu poinformował,
że po rozliczeniu Transakcji Akcjonariusz będzie posiadał bezpośrednio oraz pośrednio poprzez Polska Ekologia
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Raciborzu łącznie 13.274.145 akcji wyemitowanych przez
Spółkę, o wartości nominalnej 0,80 PLN, stanowiących, w zaokrągleniu, 65,42% kapitału zakładowego Spółki.
Środki pozyskane w ten sposób zostaną zainwestowane docelowo w plany inwestycyjne spółki.
Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia.
2.6.44. Informacje dotyczące firmy audytorskiej
Informacje dotyczące firmy audytorskiej zawarte zastały w Sprawozdaniu z działalności Zarządu za 2023 r.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
89
2.6.45. Informacje dotyczące zatrudnienia
Informacje dotyczące zatrudnienia zawarte zostały w Sprawozdaniu z działalności Zarządu za 2023 r.
2.6.46. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego za 2023 r.
Niniejsze sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zostało podpisane i zatwierdzone w dniu 16 kwietnia
2024 r.
Romuald Kalyciok
Prezes Zarządu SUNEX S.A.
Marek Kossmann
Członek Zarządu SUNEX S.A.
Sylwia Czech
Główna Księgowa
