Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
1
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
TERMO-REX SA
za 2023 rok
24.04.2024
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
2
Spis treści
Spis treści .......................................................................................................................................................................... 2
I. PODSTAWOWE POZYCJE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................ 6
II. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ......................................................................................................... 8
III. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................................................................ 9
IV. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ......................................................................................... 10
V. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................................... 11
VI. INFORMACJE OGÓLNE ....................................................................................................................................... 12
1. Informacje o Spółce ............................................................................................................................................... 12
2. Przedmiot działalności ........................................................................................................................................... 12
3. Skład organów spółki ............................................................................................................................................. 13
4. Koncesje, zezwolenia ............................................................................................................................................. 13
5. Założenie kontynuacji działalności ......................................................................................................................... 13
6. Podstawa sporządzenia sprawozdania .................................................................................................................. 14
7. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie .............................................................................................. 14
8. Informacja o konsolidacji ....................................................................................................................................... 16
9. Oświadczenie o zgodności ..................................................................................................................................... 16
VII. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ................................................................. 17
1. Wycena aktywów i pasywów ................................................................................................................................. 17
2. Informacja dotycząca segmentów działalności ..................................................................................................... 25
VIII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ........................ 26
1. Aktywa niematerialne ........................................................................................................................................... 26
2. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ................................................................................................................. 27
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
3
3. Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................................... 28
4. Akcje i udziały w jednostkach zależnych ................................................................................................................ 30
5. Inwestycje pozostałe .............................................................................................................................................. 31
6. Nieruchomości inwestycyjne .................................................................................................................................. 31
7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ........................................................................................... 32
8. Zapasy .................................................................................................................................................................... 32
9. Należności handlowe ............................................................................................................................................. 33
10. Należności pozostałe.............................................................................................................................................. 33
11. Aktywa finansowe.................................................................................................................................................. 34
12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty......................................................................................................................... 36
13. Kapitał własny........................................................................................................................................................ 36
14. Kapitał akcyjny ....................................................................................................................................................... 36
15. Zyski zatrzymane.................................................................................................................................................... 37
16. Zysk na akcję .......................................................................................................................................................... 37
17. Zobowiązania długoterminowe ............................................................................................................................. 38
18. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek ............................................................................... 38
19. Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze ....................................................................................... 38
20. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ......................................................................................... 38
21. Zobowiązani krótkoterminowe .............................................................................................................................. 39
22. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek ............................................................................. 40
23. Zobowiązania handlowe (struktura walutowa) ..................................................................................................... 40
24. Krótkoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych .............................................................................. 41
25. Pozostałe rezerwy .................................................................................................................................................. 41
IX. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW....................................................... 41
1. Przychody ze sprzedaży .......................................................................................................................................... 41
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
4
2. Koszty według rodzaju ........................................................................................................................................... 42
3. Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................................................ 42
4. Pozostałe koszty operacyjne .................................................................................................................................. 43
5. Zysk (strat) z działalności inwestycyjnej ................................................................................................................. 43
6. Przychody finansowe ............................................................................................................................................. 43
7. Koszty finansowe ................................................................................................................................................... 43
8. Podatek dochodowy .............................................................................................................................................. 44
9. Wyniki bieżącego okresu wg. segmentów branżowych ......................................................................................... 45
10. Sposób podziału zysku za prezentowane lata ........................................................................................................ 47
X. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................. 47
XI. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE .................................................................................................................. 49
1. Informacje o instrumentach finansowych.............................................................................................................. 49
2. Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................................. 51
3. Ryzyka finansowe .................................................................................................................................................. 53
4. Dane o pozycjach pozabilansowych ....................................................................................................................... 53
5. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa .......................................................................................... 53
6. Przychody, koszty i wynikach działalności zaniechanej ......................................................................................... 53
7. Nakłady inwestycyjne ............................................................................................................................................ 53
8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji ....................................................... 53
9. Wartość niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń, innych umów zobowiązujących ...... 53
10. Umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych ......................................................... 54
11. Znaczące zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres ......... 54
12. Znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym. ..................................................................................... 54
13. Relacje między prawnym poprzednikiem a Emitentem. ........................................................................................ 55
14. Korekty związane z przekroczeniem średniorocznej stopy inflacji ....................................................................... 55
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
5
15. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. ....... 56
16. Dokonane korekty błędów podstawowych ............................................................................................................ 56
17. Występowanie niepewności co do możliwości kontynuowania działalności ......................................................... 56
18. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe sporządzono za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie spółek .... 56
19. Jednostki dla których Emitent jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczona odpowiedzialność materialną. .... 56
20. Sytuacja związana z pandemią wirusa SARS-CoV-2 ............................................................................................... 56
21. Sytuacja związana z wojną w Ukrainie .................................................................................................................. 56
22. Wpływ zmian klimatycznych na działalność Spółki ................................................................................................ 57
23. Oświadczenia Zarządu ........................................................................................................................................... 57
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
6
I. PODSTAWOWE POZYCJE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Pozycja
2023
tys. zł
2022
tys. zł.
2023
tys. euro
2022
tys. euro
Aktywa trwałe
21 480
21 547
4 940
4 594
Aktywa niematerialne
2
40
0
9
Rzeczowe aktywa trwałe
9 641
9 946
2 217
2 120
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
60
178
14
38
Akcje i udziały w jednostkach zależnych
3 263
2 764
750
589
Nieruchomości inwestycyjne
7 594
7 594
1 747
1 619
Inne inwestycje długoterminowe
548
548
126
117
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
372
477
86
102
Aktywa obrotowe
4 941
4 786
1 136
1 021
Zapasy
3 146
2 602
724
555
Należności handlowe i pozostałe należności krótkoterminowe
1 717
2 132
395
455
Aktywa finansowe
8
8
2
2
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
70
44
16
9
Suma aktywów
26 421
26 333
6 077
5 615
Kapitał własny
21 599
20 177
4 968
4 302
Kapitał podstawowy
11 350
11 350
2 610
2 420
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich
Wartości nominalnej
3 950
3 950
908
842
Zyski zatrzymane
6 299
4 877
1 449
1 040
Zobowiązania długoterminowe
1 552
1 572
112
336
Zobowiązania krótkoterminowe
3 270
4 584
752
977
Suma pasywów
26 421
26 333
6 077
5 615
Pozycja
2023
tys. zł.
2022
tys. zł.
2023
tys. euro
2022
tys. euro
Przychody netto ze sprzedaży produktów towarów
i materiałów
8 667
8 295
1 914
1 769
Koszty sprzedanych produktów
6 308
8 269
1 393
1 764
Koszty sprzedaży
378
324
83
69
Koszty ogólnego zarządu
2 216
2 396
489
511
Pozostałe przychody operacyjne
358
615
79
131
Pozostałe koszty operacyjne
254
1 986
56
424
Przychody finansowe
1 840
2 774
406
592
Koszty finansowe
164
207
36
44
Zysk (strata)przed opodatkowaniem
1 545
(1 498)
341
(320)
Podatek dochodowy
123
(366)
27
(78)
Zysk (strata) netto
1 422
(1 132)
314
(242)
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
7
Pozycja
2023
tys. zł.
2022
tys. zł.
2023
tys. euro
2022
tys. euro
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(479)
(444)
(106)
(95)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
955
1 252
211
267
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(450)
(833)
(99)
(178)
Przepływy pieniężne razem
26
(25)
6
(5)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
26
(25)
6
(5)
Środki pieniężne na początek okresu
44
69
9
15
Środki pieniężne na koniec okresu
70
44
15
9
Kursy wymiany złotego
Kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu:
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2021
EUR
4,3480
4,6899
4,5994
Kurs średni w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w danym okresie:
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2021
EUR
4,5284
4,6883
4,5775
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania
z przepływów pieniężnych przeliczono na euro zgodnie ze wskazaną zasadą przeliczenia:
sprawozdanie z sytuacji finansowej wg. kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu
sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów
średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w danym okresie.
Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonej
w złotych przez kurs wymiany.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
8
II. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota
2023
2022
2021
Aktywa
I
Aktywa trwałe
21 480
21 547
21 548
1
Aktywa niematerialne
1
2
40
70
2
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
2
60
178
242
3
Rzeczowe aktywa trwałe
3
9 641
9 946
10 247
4
Akcje i udziały w jednostkach zależnych
4
3 263
2 764
2 764
5
Nieruchomości inwestycyjne
6
7 594
7 594
7 594
6
Inne inwestycje długoterminowe
5
548
548
548
7
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
7
372
477
83
II
Aktywa obrotowe
4 941
4 786
6 428
1
Zapasy
8
3 146
2 602
5 026
2
Należności handlowe i pozostałe należności
krótkoterminowe
9
1 717
2 132
1 325
3
Należności z tyt. bieżącego podatku dochodowego
0
0
0
4
Aktywa finansowe
12
8
8
8
5
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
70
44
69
Aktywa razem
26 421
26 333
27 976
Nota
2023
2022
2021
Pasywa
I
Kapitał własny
14
21 599
20 177
21 309
1
Kapitał akcyjny
15
11 350
11 350
11 350
2
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
3 950
3 950
3 950
3
Zyski zatrzymane
17
6 299
4 877
6 009
II
Zobowiązania długoterminowe
19
1 552
1 572
1 752
1
Kredyty, pożyczki
20
0
0
192
2
Zobowiązania z tytułu leasingu
488
527
542
3
Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych
21
23
22
23
4
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
22
1 041
1 023
995
III
Zobowiązania krótkoterminowe
23
3 270
4 584
4 915
1
Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe
24
1 069
1 653
3 448
2
Zobowiązania z tytułu leasingu
42
85
138
3
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe
25
2 107
2 784
1 246
4
Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
0
0
0
5
Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych
26
52
62
43
6
Rezerwy pozostałe
27
0
0
40
Pasywa razem
26 421
26 333
27 976
Noty ujęto w sekcji Dodatkowe informacje i objaśnienia do Sprawozdania z Sytuacji Finansowej.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
9
III. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota
2023
2022
2021
2020
I.
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
1,8
8 667
8 295
7 301
15 270
II.
Koszty sprzedanych produktów,
towarów i materiałów
2,8
6 308
8 269
6 186
13 584
III.
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
2 359
26
1 115
1 686
IV.
Koszty sprzedaży
2
378
324
640
647
V.
Koszty ogólnego zarządu
2
2 216
2 396
2 548
2 788
VI.
Zysk (strata) netto na sprzedaży
(235)
(2 073)
(1 749)
VII.
Pozostałe przychody operacyjne
3
358
615
938
446
VIII.
Pozostałe koszty operacyjne
4
254
1 986
130
288
IX.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(131)
(4 065)
(1 265)
(1 591)
X.
Przychody finansowe
6
1 840
2 774
2 191
1 455
XI.
Koszty finansowe
7
164
207
124
101
XII.
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
1 545
(1 498)
802
(237)
XIII.
Podatek dochodowy bieżący
8
0
0
0
0
XIV.
Podatek dochodowy odroczony
8
123
(366)
20
(124)
XV.
Zysk (strata)netto
1 422
(1 132)
782
(113)
XVI.
Inne całkowite dochody
0
0
0
0
XVII.
Łączne całkowite dochody
1 422
(1 132)
782
(113)
Noty ujęto w sekcji Dodatkowe informacje i objaśnienia do Sprawozdania z Całkowitych Dochodów.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
10
IV. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
31.12.2023
Kapitał akcyjny
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Zyski
zatrzymane
Razem kapitał
własny
Stan na 01.01.2023
11 350
3 950
4 877
20 177
Całkowite dochody za okres
obrotowy:
0
0
1 422
1 422
Stan na 31.12.2023
11 350
3 950
6 299
21 599
31.12.2022
Kapitał akcyjny
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Zyski
zatrzymane
Razem kapitał
własny
Stan na 01.01.2022
11 350
3 950
6 009
21 309
Całkowite dochody za okres
obrotowy:
0
0
(1 132)
(1 132)
Stan na 31.12.2022
11 350
3 950
4 877
20 177
31.12.2021
Kapitał
akcyjny
Nadwyżka ze
sprzedaży
akcji powyżej
ich wartości
nominalnej
Zyski zatrzymane
Razem
kapitał
własny
Kapitał z tyt.
przejścia na
MSSF
Wynik bieżący i
niepodzielony z
lat ubiegłych
Stan na 01.01.2021
11 350
3 950
1 022
4 205
20 527
Całkowite dochody za okres
obrotowy:
0
0
0
782
782
Pokrycie straty za 2020 rok
0
0
0
0
0
Stan na 31.12.2021
11 350
3 950
1 022
4 987
21 309
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
11
V. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
2023
2022
2021
A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem
1 545
(1 498)
802
II. Korekty razem
(2 024)
1 054
(3 785)
Podatek dochodowy
0
0
0
Amortyzacja
480
520
577
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
0
0
0
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
(843)
(1 837)
(1 429)
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
(865)
(733)
(818)
Zmiana stanu rezerw
(9)
(21)
16
Zmiana stanu zapasów
(544)
2 424
1 359
Zmiana stanu należności
424
(812)
1 744
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i funduszy specjalnych,
z wyjątkiem pożyczek i kredytów
i zobowiązań finansowych
(667)
1 513
(4 600)
Inne korekty
0
0
(634)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(479)
(444)
(2 983)
B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1 136
1 266
2 552
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
6
1
205
Zbycie aktywów finansowych
9
0
143
Dywidendy otrzymane
285
529
1 532
Odsetki otrzymane
0
0
0
Inne wpływy inwestycyjne
836
736
672
II. Wydatki
181
14
312
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
30
14
223
Inwestycje w nieruchomości
0
0
45
Na aktywa finansowe
151
0
0
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
44
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
955
1 252
2 240
C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej
I. Wpływy
350
1 772
3 995
Wpływy z kredytów i pożyczek
350
1 772
3 995
II. Wydatki
800
2 605
3 284
Spłaty kredytów i pożyczek
588
2 291
2 981
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
87
153
214
Odsetki zapłacone
125
161
89
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(450)
(833)
711
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
26
(25)
(32)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
26
(25)
(32)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
44
0
0
Środki pieniężne na początek okresu
44
69
101
Środki pieniężne na koniec okresu w tym:
70
44
69
- o ograniczonej możliwości dysponowania
18
1
29
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
12
VI. INFORMACJE OGÓLNE
1. Informacje o Spółce
TERMO-REX Spółka Akcyjna z siedzibą w Jaworznie przy ul. Wojska Polskiego 2i, NIP 6322006690, Regon 242619597,
Wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód pod
numerem KRS 0000400094. Kapitał zakładowy 11 350 000 zł, wniesiony w całości.
2. Przedmiot działalności
Przedmiot działalności Spółki obejmuje usługi budownictwa przemysłowego dla przemysłu energetycznego,
petrochemicznego i stoczniowego. Grupa Termo-Rex specjalizuje się w obróbce cieplnej elementów stalowych. Na
potrzeby klientów wykonywane są usługi zabiegów cieplnych w dowolnych lokalizacjach, wynajem maszyn do oporowej i
indukcyjnej obróbki cieplnej wraz z osprzętem, dostawa urządzeń, osprzętu i izolacji do obróbki cieplnej, serwis urządzeń
do obróbki cieplnej.
Spółki z Grupy Termo-Rex świadczą kompleksowe usługi w branży mechanicznej i budowlanej dla przemysłu
energetycznego, chemicznego, rafineryjnego i petrochemicznego w zakresie wykonywania remontów, modernizacji,
inwestycji i bieżącego utrzymania ruchu. Zakres oferowanych usług obejmuje:
Kotły parowe i wodne wraz z urządzeniami i instalacjami pomocniczymi.
Turbiny i turbogeneratory parowe.
Rurociągi wysokoprężne.
Rurociągi technologiczne i przesyłowe.
Stałe zbiorniki ciśnieniowe.
Zbiorniki bezciśnieniowe i niskociśnieniowe do materiałów ciekłych zapalnych, trujących lub żrących.
Instalacje oczyszczania spalin.
Konstrukcje stalowe.
Pompy procesowe.
Budynki i budowle.
Termo-Rex SA w ramach przyjętej strategii działania dywersyfikuje źródła swoich przychodów. Spółka specjalizuje się
w obróbce cieplnej elementów stalowych, wykonuje usługi podgrzewania przed spawaniem oraz obróbkę cieplną złącz
spawanych w szerokim zakresie materiałów, średnic i grubości ścianek. TERMO-REX SA jest także dostawcą
termoelementów, izolacji termicznych, ceramiki technicznej, artykułów elektroinstalacyjnych oraz producentem maszyn
i osprzętu do obróbki cieplnej. W zależności od indywidualnych potrzeb wykonywane są :
− usługi zabiegów cieplnych w dowolnych lokalizacjach,
− usługi izolowania elementów do obróbki cieplnej,
− wynajem specjalistycznej kadry i operatorów urządzeń,
− wynajem wyżarzarek z osprzętem i bez osprzętu,
− wynajem osprzętu do wyżarzarek,
− dostawa urządzeń, osprzętu i izolacji do obróbki cieplnej,
− dobór i dostawa elementów grzejnych pod zastosowania specjalne,
− serwis urządzeń do obróbki cieplnej.
Termo-Rex SA jest producentem profesjonalnych urządzeń i osprzętu do wykonywania obróbki cieplnej, a także dostawcą
przenośnych wielkogabarytowych, modułowych i panelowych pieców. Produkcja oraz sprzedaż urządzeń do obróbki
cieplnej obejmuje urządzenia: nagrzewnice oporowe o mocach od 9 kW do 200 kW, tj.:
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
13
− modułowe z możliwością rozbudowy 10÷60 kW o wadze 17 kg i wymiarach 170x370x405 mm – 1 moduł,
− 3-36 kanałowe o mocy 9 kW-200 kW,
− kable przyłączeniowe do urządzeń oporowych i indukcyjnych,
− kable grzewcze do urządzeń indukcyjnych,
− maty grzewcze (produkowane według zamówienia),
− induktory suche,
− zgrzewarki do termopary,
− piece stacjonarne.
3. Skład organów spółki
Skład Zarządu na 31.12.2023r.:
Prezes Zarządu – Jacek Jussak
Wiceprezes Zarządu – Barbara Krakowska
Z dniem 1 października 2023 roku Pan Jarosław Żemła w związku ze złożoną rezygnacją przestał pełnić funkcję
Wiceprezesa Zarządu Spółki. Od dnia 1 października 2023 roku Zarząd Termo-Rex SA działa w w/w składzie.
Skład Rady Nadzorczej na 31.12.2023 r.:
Tomasz Obarski – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Tomasz Kamiński – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Marek Tatar – Członek Rady Nadzorczej,
Janusz Antonik – Członek Rady Nadzorczej,
Anna Antonik – Członek Rady Nadzorczej.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 22 września 2023 roku dokonało zmian w składzie Rady Nadzorczej
Spółki, odwołując z składu Panią Mariolę Mendakiewicz i powołując do składu Rady Nadzorczej bieżącej kadencji Pana
Janusza Antonik.
4. Koncesje, zezwolenia
Od dnia 24 kwietnia 2013 r. na podstawie decyzji numer OŚŚR. 6233.15.2013 wydanej przez Prezydenta Miasta Jaworzna
Spółka uzyskała zezwolenie na prowadzenie działalności usługowej w zakresie zbierania magazynowania
i transport odpadów.
5. Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez emitenta
w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią
działalności. Czas trwania działalności przedsiębiorstwa jest nieograniczony. Spółka nie posiada wyodrębnionych
jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
14
Okres ostatnich trzech lat Spółka mierzyła się z wyzwaniami gospodarczymi wynikającymi ze światowej pandemii
koronawirusa COVID-19 oraz wybuchu konfliktu wojennego w Ukrainie. Skutki tych zdarzeń zachwiały rynkami
światowymi oraz rynkiem krajowym. Rozpędzona inflacja, zerwane łańcuchy dostaw, ograniczenia w dostępności
towarów, zatrzymane projekty inwestycyjne, rosnąca rotacja wśród pracowników to tylko niektóre z wyzwań przed
którymi stawały podmioty gospodarcze w latach 2020-2023. Wpływ tych negatywnych czynników znacząco utrudniał
prowadzenie działalności gospodarczej, nie zagroził jednak i nie zagraża kontynuacji działalności Spółki. Niestety skutki
tych wyzwań znalazły odzwierciedlenie w poziomie przychodów i zysków wypracowanych przez Spółkę w latach 2022-
2023.
6. Podstawa sporządzenia sprawozdania
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (MSSF UE). Niniejsze sprawozdanie jest zgodnie z MSSF.
W celu pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i wyników działalności Spółki jako Jednostki dominującej w Grupie
Kapitałowej niniejsze sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem
finansowym Grupy Kapitałowej Termo-Rex za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku. Sprawozdania te są
dostępne na stronie internetowej Spółki pod adresem www.termo-rex.pl w terminie zgodnym z raportem bieżącym
dotyczącym terminu przekazania raportu rocznego Spółki i skonsolidowanego raportu rocznego Grupy Kapitałowej za rok
2023.
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości
inwestycyjnych oraz udziałów w innych jednostkach wycenianych według wartości godziwej.
W sprawozdaniu finansowym oraz danych porównywanych nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń
w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdania finansowe lub
dane porównywalne zostały zamieszczone.
7. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga przyjęcia pewnych założeń oraz dokonania szacunków
i osądów, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Założenia i szacunki są oparte na
najlepszej wiedzy kierownictwa na temat bieżących i przyszłych zdarzeń oraz działań, jednak rzeczywiste wyniki mogą się
różnić od przewidywanych.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana
w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczy to wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i przyszłym, jeśli
zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i przyszłego.
Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów zarząd Spółki może kierować się własnym doświadczeniem
i wiedzą a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów. W procesie stosowania zasad (polityki)
rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, istotne znaczenie, oprócz szacunków, miał profesjonalny osąd
kierownictwa.
Świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Założenia
aktuarialne i wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych opisane zostały w raporcie z wyliczenia rezerw na
świadczenia emerytalne i rentowe przygotowanym przez KPDA Polska Sp. z o.o.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
15
Amortyzacja
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności
składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji
przyjętych okresów ich ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie
osiągnięty dochód podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych
w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zarząd Spółki weryfikuje przyjęte szacunki
dotyczące prawdopodobieństwa odzyskania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w oparciu
o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje oraz doświadczenia z przeszłości.
Utrata wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników aktywów
Każdorazowo na dzień kończący okres sprawozdawczy, zgodnie z postanowieniami standardu MSR 36 „Utrata wartości
aktywów”, przeprowadza się analizę pod kątem przesłanek, które mogłyby wskazywać na ewentualną utratę wartości
ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników aktywów. Przesłanki mogą pochodzić
z zewnątrz i dotyczyć na przykład zmiennych rynkowych (w tym: zmiany cen, notowań kursów walut, notowań giełdowych,
stóp procentowych, innych zmiennych związanych z bieżącymi trendami gospodarczymi), jak również wynikać z planów,
działań i zdarzeń mających miejsce w Spółce, związanych na przykład z decyzjami o zmianie, zaniechaniu, ograniczaniu,
czy rozwoju działalności, a także zmianie technologii, działaniach efektywnościowych i inwestycyjnych. Stwierdzenie
utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki
pieniężne. Do istotnych założeń uwzględnianych przy szacunkach tej wartości należą takie zmienne jak: stopy dyskontowe,
stopy wzrostu, wskaźniki cenowe.
Przeprowadzona analiza przepływów pieniężnych dla poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne nie
wykazała przesłanek, które w opinii Zarządu wymagałyby dokonania testów na utratę wartości aktywów Spółki,
w wyniku których konieczne byłoby dokonanie korekt.
Leasing
Stopa dyskonta
Dla każdego rodzaju umów Spółka szacuje wysokość stopy dyskontowej, która będzie wpływać na ostateczną wartość
wyceny tych umów. Spółka bierze pod uwagę charakterystykę umowy, długość trwania umowy, walutę umowy oraz
potencjalną marżę, jaką musiałaby ponieść na rzecz zewnętrznych instytucji finansowych, gdyby chciała zawrzeć taką
transakcję na rynku finansowym.
Proces ustalenia aktualnej krańcowej stopy procentowej obejmuje następujące kroki:
analiza aktualnej struktury finansowania leasingobiorcy (np. jakie instrumenty dłużne posiada leasingobiorca
i jakie są warunki tych instrumentów);
ustalenie odpowiedniej stopy referencyjnej – (przy założeniu konkretnej waluty, warunków gospodarczych
i okresu obowiązywania umowy leasingu;
analiza pozostałych istotnych warunków leasingu, w tym charakter aktywów bazowych.
W celu obliczenia stóp dyskonta dla potrzeb leasingu Spółka przyjmuje, że stopa dyskonta powinna odzwierciedlać koszt
finansowania, jakie byłoby zaciągnięte na zakup przedmiotu podlegającego leasingowi.
Spółka zawiera umowy leasingu w oparciu o jedną główną walutę - PLN ze stopą bazową WIBOR dla okresów
krótkoterminowych i oprocentowaniem obligacji skarbowych dla okresów długoterminowych.
Ustalenie aktualnych stóp dyskonta jest wykonywane cyklicznie co 12 miesięcy, a stopy dyskonta wówczas ustalone
wykorzystywane są do kalkulacji leasingowych zgodnie z MSSF16 przez okres trwający do momentu kolejnej aktualizacji
stóp dyskontowych.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
16
8. Informacja o konsolidacji
Spółka jest jednostką dominującą wobec spółki CKTiS SA (Płock). Spółka nie jest wspólnikiem jednostki współzależnej
w stosunku do żadnego podmiotu.
Jednostka zależna
2023
a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej
CKTIS Spółka Akcyjna
b) siedziba
Stara Biała powiat płocki
c) przedmiot przedsiębiorstwa
Usługi montażowo-spawalnicze
d) zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw własności,
bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji/wycenie metodą
praw własności
Podlega konsolidacji
metodą praw własności
e) data objęcia kontroli/współkontroli /uzyskania znaczącego wpływu
24.01.2018r.
f) wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia
3 262
g) korekty aktualizujące wartość (razem)
0
h) wartość bilansowa udziałów (akcji)
3 262
i) procent posiadanego kapitału zakładowego
84,185%
j) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
84,185%
W dniu 20 grudnia 2023 roku Emitent zawarł umowę na mocy której z dniem 1 stycznia 2024 roku zbył wszystkie posiadane
akcje spółki zależnej CKTIS SA z siedzibą w Starej Białej na rzecz Erbud Industry Centrum Sp. z o.o. z siedzibą
w Łodzi. Od dnia 1 stycznia 2024 roku Termo-Rex SA nie posiada już akcji Spółki CKTIS SA, nie posiada też żadnych innych
jednostek zależnych.
9. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”1), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.
Dla sprawozdań finansowych za rok obrotowy rozpoczynający się z dniem 1 stycznia 2023 r. obowiązują następujące
nowe standardy i zmiany do istniejących standardów, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską:
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy Międzynarodowa reforma podatkowa – zasady modelowania drugiego
filaru.
Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe; zastosowanie MSSF 17 po raz pierwszy i MSS9 – Dane
porównawcze
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony związany z aktywami i zobowiązaniami
wynikającymi z pojedynczej transakcji
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych i MSSF 2: Ujawnienie informacji księgowych,
Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów.
Definicja wartości szacunkowych.
Powyższe zmiany do MSSF nie miały istotnego wpływu na dane zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego
przedstawione zostały w dalszych częściach niniejszego sprawozdania. Zasady te stosowane były we wszystkich
prezentowanych okresach w sposób ciągły, o ile nie podano inaczej.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
17
Nowe standardy
Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już
opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są do zatwierdzenia w najbliższej przyszłości, a
które wejdą w życie po dniu bilansowym.
Dla okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2024 r. wejdą w życie następujące zmiany, które zostały już zatwierdzone
przez Unię Europejską:
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - prezentacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe,
zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – zobowiązania długoterminowe z kowenantami,
zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego.
Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską:
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian
do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do
stosowania w UE. Wymienione poniżej (niezatwierdzone) standardy i interpretacje nie dotyczą działalności Grupy lub nie
będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy:
Zmiany do MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych. Data wejścia w życie 1 stycznia 2024 r.
Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych. Data wejścia w życie 1 stycznia 2025 r.
Data wejścia w życie 1 stycznia 2024 r.
Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe – ujawnienie informacji – umowy finansowania zobowiązań wobec
dostawców. Data wejścia w życie 1 stycznia 2024 r.
Spółka zamierza zastosować zmiany, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności , od momentu ich
wejścia w życie.
VII. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
1. Wycena aktywów i pasywów
Transakcje wyrażone w walutach obcych
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji.
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym Spółki wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego,
w którym dana jednostka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest
w tysiącach złotych, które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Transakcje i salda.
Transakcje przeprowadzane w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu średniego
kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia następujących transakcji:
• powstanie zobowiązania z tytułu zakupu i faktur wystawionych w walucie obcej;
• powstanie należności z tytułu sprzedaży według faktur sprzedaży wystawionych w walucie obcej;
• wpływ należności z tytułu sprzedaży na własny rachunek walutowy.
Pozostałe transakcje przeliczane są po kursie faktycznie zastosowanym (kurs sprzedaży/kupna banku – stosowany
jest przy operacjach zakupu lub sprzedaży waluty w banku).
Składniki aktywów i pasywów na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego wyceniane są po obowiązującym na ten
dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z rozliczania
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
18
transakcji w walutach obcych oraz przeliczenia aktywów i zobowiązań pieniężnych według kursów wymiany walut na
koniec roku wykazuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem przypadków rozliczania w pozostałych
całkowitych dochodach spełniających kryteria ujęcia zabezpieczeń przepływów pieniężnych.
Rzeczowe aktywa trwałe
Wszystkie rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według ceny nabycia (kosztu wytworzenia) pomniejszonego
o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem gruntów, które wykazuje się według kosztu nabycia
pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje wydatki, które można bezpośrednio przypisać
do transakcji nabycia danych pozycji.
Na dzień przejścia na MSSF Spółka przyjęła wartość godziwą jako zakładany koszt.
Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów lub wykazuje jako
oddzielny składnik aktywów tylko wówczas, gdy prawdopodobne jest, że Spółka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne
związane z tym składnikiem aktywów, a cenę nabycia danej pozycji można zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na
naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów okresu obrotowego,
w którym zostały poniesione.
Amortyzację oblicza się metodą liniową w celu dokonywania odpisów ceny nabycia poszczególnych składników aktywów
do wartości końcowej w okresie ich ekonomicznej użyteczności:
• Grunty własne, prawo użytkowania wieczystego gruntów nie są amortyzowane
• Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5-50 lat
• Urządzenia techniczne i maszyny 3-30 lat
• Meble i wyposażenie wnętrz 3-5 lat
• Środki transportu 5 lat
Dla celów podatkowych, Spółka stosuje stawki amortyzacyjne określone w wykazie stawek amortyzacyjnych będącym
załącznikiem do ustawy z 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych.
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie są wyceniane według kosztów faktycznie poniesionych.
Nabyte prawo wieczystego użytkowania gruntów wykazywane jest w pozycji grunty. Wartość początkową ustala
się na podstawie wartości godziwej (w przypadku transakcji połączenia jednostek gospodarczych) lub poniesionej
ceny nabycia (w pozostałych przypadkach).
Na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółka dokonuje przeglądu wartości końcowych i okresów
użytkowania aktywów oraz wprowadza stosowne korekty do stosowanych stawek amortyzacyjnych.
Wartość bilansową składnika aktywów odpisuje się bezpośrednio do wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa
składnika aktywów jest wyższa niż szacowana wartość odzyskiwalna.
Zyski i straty ze sprzedaży ustala się przez porównanie wpływów ze sprzedaży z wartością bilansową. Następnie ujmuje
się je w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Aktywa niematerialne
Oprogramowanie komputerów.
Nabyte licencje na oprogramowanie komputerowe kapitalizuje się na podstawie kosztów poniesionych w celu nabycia
i doprowadzenia określonego oprogramowania do użytkowania. Koszty te amortyzuje się przez
szacowany okres ich użytkowania (2-10 lat). Koszty związane z opracowaniem i utrzymaniem oprogramowania
komputerów ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie ich poniesienia.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
19
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej
utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany
okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący
z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą wartość
bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch
wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny
utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania
przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy,
w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu
sprawozdawczego pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu.
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
Jednostki zależne.
Jednostki zależne to wszystkie jednostki, w których Spółka ma prawo kierować polityką finansową i operacyjną w celu
osiągnięcia korzyści ekonomicznych z ich działalności, co zazwyczaj wiąże się z posiadaniem ponad połowy praw głosu.
Istnienie i skutek potencjalnych praw głosu, które są aktualnie wykonalne lub zamienne, bierze się pod uwagę oceniając,
czy Spółka sprawuje kontrolę nad inną jednostką. Inwestycje w jednostkach zależnych wykazywane są w cenie nabycia
pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Jednostki stowarzyszone.
Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi
kontroli, co wiąże się zazwyczaj z udziałem w wysokości od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych wykazywane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Odpis z tytułu utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych jest ujmowany w momencie, kiedy
istnieją obiektywne przesłanki, że zaistniały zdarzenia, które mogą mieć negatywny wpływ na wartość przyszłych
przepływów pieniężnych związanych z tymi inwestycjami. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów.
Aktywa finansowe
Spółka zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane według wartości
godziwej, z odzwierciedleniem zmian w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, pożyczki i należności, inwestycje
utrzymywane do terminu wymagalności i aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Klasyfikacja zależy od celu, w jakim
aktywa finansowe zostały nabyte. Kierownictwo ustala klasyfikację swoich aktywów finansowych przy początkowym
ujęciu.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Kategoria ta posiada dwie podkategorie: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz wyznaczone jako wyceniane
według wartości godziwej z odzwierciedleniem zmian w zysku lub stracie bieżącego okresu. Składnik aktywów
finansowych jest zaliczany do tej kategorii, jeżeli został nabyty głównie w celu jego odsprzedaży w krótkim okresie.
Instrumenty pochodne również klasyfikuje się jako przeznaczone do obrotu, chyba że zostały wyznaczone jako
zabezpieczenia. Aktywa z tej kategorii klasyfikuje się jako aktywa obrotowe, jeżeli są przeznaczone do obrotu lub jeżeli
przewiduje się ich realizację w terminie 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
20
Pożyczki
Pożyczki ujmuje się je w aktywach obrotowych, z wyjątkiem pozycji, których okres wymagalności jest dłuższy niż 12
miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Te pozycje klasyfikuje się jako aktywa trwałe. Pożyczki
ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa finansowe.
Leasing
Zasady ogólne
Spółka klasyfikuje jako umowy leasingowe wszystkie umowy, które przekazują prawo do kontroli użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Dla każdej umowy leasingowej Grupa ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu wraz z:
okresami, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć,
że leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz
okresami, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć,
że leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.
Leasingobiorca
W dacie rozpoczęcia, tj. dacie, w której leasingodawca udostępnia bazowy składnik aktywów do użytkowania, Grupa
ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, przy początkowym ujęciu, Grupa wycenia według kosztu, który
obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie
rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszelkie początkowe koszty
bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę
w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się
znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki
leasingu.
Po dacie rozpoczęcia leasingu, Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu,
tj. w wartości kosztu pomniejszonego o łącze odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości
oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Amortyzacji składnika
aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonuje się metodą liniową przez okres leasingu.
Składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w odrębnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej
z wyjątkiem prawa wieczystego użytkowania gruntu, które jest prezentowane w pozycji rzeczowych aktywów trwałych.
Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej
leasingu.
Na potrzeby wyceny początkowej zobowiązania z tytułu leasingu Spółka ustala wartość opłat leasingowych
obejmujących w szczególności:
stałe opłaty leasingowe i zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki,
kwoty, których zapłaty przez Spółkę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości krańcowej,
cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z tej opcji,
kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że Spółka może skorzystać
z opcji wypowiedzenia leasingu.
Po dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez naliczenie odsetek od zobowiązania
z tytułu odpowiednio z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, zmniejszenie wartości bilansowej
o zapłacone opłaty leasingowe oraz zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej zobowiązania w celu uwzględnienia
wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
21
Spółka prezentuje zobowiązania z tytułu leasingu w odrębnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej z podziałem na
krótko i długoterminowe i ujawnia w notach objaśniających do sprawozdania analizę wymagalności zobowiązań z tytułu
leasingu.
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), posiadana w celu
uzyskiwania przychodów z czynszów lub utrzymywania w posiadaniu ze względu na wzrost ich wartości, względnie obie
te korzyści.
Nieruchomość inwestycyjną posiadaną na własność początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia. Przy początkowej wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji.
Przeniesienie poszczególnych nieruchomości do lub z nieruchomości inwestycyjnych następuje tylko wówczas, gdy
następuje zmiana sposobu ich użytkowania. Zmiana sposobu użytkowania następuje, w przypadku gdy dana
nieruchomość spełnia lub przestaje spełniać definicję nieruchomości inwestycyjnej oraz istnieją dowody świadczące
o zmianie sposobu użytkowania.
Spółka wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej i stosuje wybraną metodę wyceny do wszystkich swoich
nieruchomości inwestycyjnych.
Przy ustalaniu wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej Spółka gwarantuje, że wartość godziwa odzwierciedla
między innymi wysokość przychodów z czynszów z aktualnych umów leasingowych, jak również inne założenia, które
uczestnicy rynku przyjęliby przy wycenie nieruchomości inwestycyjnej w aktualnych warunkach rynkowych.
Ustalając wartość bilansową nieruchomości inwestycyjnej w oparciu o model wartości godziwej Spółka nie uwzględnia
podwójnie składników aktywów lub zobowiązań, które są ujmowane jako oddzielne składniki aktywów lub zobowiązań.
Koszty bieżącego utrzymania nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich
poniesienia.
Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę w okresie,
w którym nastąpiła zmiana.
Zapasy
Zapasy wykazuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższym od ceny sprzedaży netto. Wartość rozchodu
ustala się następującymi metodami dla zapasów:
towary i materiały– wyceniane są według ceny nabycia,
wyroby gotowe, półfabrykaty, produkcja w toku na postawie rzeczywistego kosztu wytworzenia
Koszt wytworzenia produktów gotowych i produkcji w toku obejmuje surowce, bezpośrednie koszty pracownicze, inne
koszty bezpośrednie i koszty wydziałowe związane z produkcją (na podstawie normalnej zdolności produkcyjnej). Nie
obejmuje on kosztów kredytowania. Cena sprzedaży netto jest szacowaną ceną sprzedaży możliwą do uzyskania w toku
normalnej działalności.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
22
Należności handlowe oraz pozostałe należności
Należności handlowe ujmuje się początkowo według wartości godziwej, a następnie wycenia się je według skorygowanej
ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) metodą efektywnej stopy procentowej, pomniejszając je przy tym o odpisy
z tytułu utraty wartości. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją
obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie uzyskać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych
warunków należności. Poważne problemy finansowe dłużnika, prawdopodobieństwo, że dłużnik ogłosi bankructwo lub
wystąpi o postępowanie układowe, opóźnienia w spłatach są przesłankami wskazującymi, że należności handlowe utraciły
wartość. Kwota odpisu stanowi różnicę pomiędzy wartością bilansową i bieżącą wartością oczekiwanych strumieni
pieniężnych zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej. Kwotę odpisu aktualizującego wartość ujmuje się w
zysku lub stracie bieżącego okresu.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej. Na środki
pieniężne i ich ekwiwalenty składają się środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie oraz inne
krótkoterminowe płynne lokaty o terminie zapadalności trzech miesięcy lub krótszym. Kredyty w rachunku bieżącym są
prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów, pożyczek i dłużnych
papierów wartościowych w ramach zobowiązań krótkoterminowych.
Kapitał akcyjny, Inne składniki kapitału własnego
Kapitał akcyjny wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i zarejestrowanych
w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS). Koszty dodatkowe bezpośrednio związane z emisją nowych akcji wykazuje się
w kapitale własnym jako pomniejszenie wpływów z emisji po odjęciu opodatkowania.
Inne składniki kapitału własnego obejmują kapitał zapasowy. Kapitał zapasowy tworzy się zgodnie ze statutem Spółki
z zysku zatrzymanego oraz w wyniku przeniesienia z innych kapitałów rezerwowych.
Kredyty, pożyczki
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o poniesione koszty transakcji.
W późniejszym okresie kredyty i pożyczki wycenia się według zamortyzowanego kosztu, natomiast różnicę pomiędzy
wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu wykazuje się w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów przez okres trwania umowy kredytu i pożyczki, metodą efektywnej stopy procentowej.
Odsetki od kredytów i pożyczek długoterminowych płatne do 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego
prezentowane są jako „Krótkoterminowe kredyty”. Pożyczki klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, chyba, że
Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia rozliczenia zobowiązania na okres co najmniej 12 miesięcy po
zakończeniu okresu sprawozdawczego.
Podatki dochodowe
Podatek dochodowy od zysku lub straty za rok obrotowy obejmuje podatek dochodowy bieżący i odroczony. Podatek
dochodowy ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem kwot dotyczących pozycji ujętych bezpośrednio
w innych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym, w którym to przypadku podatek dochodowy wykazuje się
w innych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym.
Bieżąca część podatku dochodowego to przewidywana kwota podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok,
obliczona na podstawie stawek podatkowych uchwalonych na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego, wraz
z wszelkimi korektami podatku za lata poprzednie. Podatek odroczony wyliczany jest metodą zobowiązaniową,
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
23
w oparciu o przejściowe różnice pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową
w sprawozdaniu finansowym oraz straty podatkowe i ulgi inwestycyjne. Wysokość podatku odroczonego ustala się na
podstawie stawek (i przepisów) podatkowych, obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień zakończenia okresu
sprawozdawczego i które zgodnie z przewidywaniami będą obowiązywały w momencie realizacji aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego lub rozliczenia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
W związku z ujemnymi przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów
i zobowiązań a ich wartością podatkową, stratą podatkową oraz ulgami inwestycyjnymi możliwymi do odliczenia
w przyszłości ustalane są aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego są ujmowane, jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do
opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych, strat podatkowych oraz ulg inwestycyjnych
możliwych do odliczenia w przyszłości. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się
w odniesieniu do dodatnich różnic przejściowych między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów
i zobowiązań a ich wartością podatkową.
Świadczenia pracownicze
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze to świadczenia w całości należne w ciągu 12 miesięcy od zakończenia okresu,
w którym pracownicy wykonywali związaną z nim pracę. Są to np. wynagrodzenia i składki na ubezpieczenia społeczne,
płatne urlopy wypoczynkowe, płatne zwolnienia chorobowe, wypłaty i premie z zysku oraz świadczenia niepieniężne tj.
opieka zdrowotna, oraz inne nieodpłatne lub subsydiowane rzeczy lub usługi, dla aktualnie zatrudnionych pracowników.
Świadczenia po okresie zatrudnienia, które są należne po zakończeniu zatrudnienia tj. emerytury i inne świadczenia
emerytalne.
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze to świadczenia, które nie stają się w całości należne w ciągu 12 miesięcy
od zakończenia okresu, w którym pracownicy wykonywali związana z nim pracę tj. nagrody jubileuszowe,
długoterminowe renty inwalidzkie, urlopy naukowe, premie i wypłaty z zysku, inne odroczone wynagrodzenia.
Spółka zobowiązana jest do wypłaty świadczeń emerytalnych z tytułu jednorazowych odpraw emerytalno-rentowych oraz
odpraw pośmiertnych. Ponadto objętym przez Spółkę opieką socjalną pracownikom, emerytom i rencistom przysługują
świadczenia w ramach odrębnego funduszu socjalnego, który tworzony jest zgodnie z obowiązującymi krajowymi
przepisami ustawowymi w tym zakresie.
Zobowiązanie bilansowe z tytułu tych świadczeń równe jest wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych
świadczeń na koniec okresu sprawozdawczego z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego
zatrudnienia. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń szacowana jest na koniec okresu sprawozdawczego
przez niezależnego aktuariusza metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych. Wartość bieżącą zobowiązania
z tytułu określonych świadczeń ustala się poprzez zdyskontowanie szacowanych przyszłych wypływów pieniężnych przy
zastosowaniu stóp procentowych obligacji skarbowych wyrażonych w walucie przyszłej wypłaty świadczeń, o terminach
zapadalności zbliżonych do terminów regulowania odnośnych zobowiązań. Zgodnie z MSR 19 Świadczenia pracownicze
stopa dyskontowa powinna być ustalana na podstawie rentowności wysoce płynnych obligacji komercyjnych o niskim
stopniu ryzyka. W przypadku braku rozwiniętego rynku takich obligacji, a z taką sytuacją mamy do czynienia w Polsce,
należy zastosować występujące na koniec okresu sprawozdawczego rynkowe stopy zwrotu z obligacji skarbowych. Zyski i
straty aktuarialne z wyceny pozostałych świadczeń ujmowane są w zysku lub stracie.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
24
Rezerwy
Rezerwy ujmuje się, jeżeli:
Spółka posiada bieżące prawne lub zwyczajowe zobowiązanie wynikające z przeszłych zdarzeń;
istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że w celu rozliczenia tych zobowiązań konieczne będą wydatki
środków Spółki; oraz
wartość ta została oszacowana w sposób wiarygodny.
Jeżeli występuje szereg podobnych zobowiązań, prawdopodobieństwo konieczności wydatkowania środków w celu ich
rozliczenia określa się dla całej grupy podobnych zobowiązań. Rezerwę ujmuje się nawet wówczas, gdy
prawdopodobieństwo wydatkowania środków w związku z jedną pozycją zawierającą się w grupie zobowiązań jest
niewielkie.
Rezerwy wycenia się według wartości bieżącej kosztów oszacowanych zgodnie z najlepszą wiedzą przez Kierownictwo
Spółki, których poniesienie jest niezbędne w celu rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień zakończenia okresu
sprawozdawczego. Stopa dyskonta zastosowana do ustalenia wartości bieżącej odzwierciedla aktualną ocenę rynkową
wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań.
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług oraz z tytułu świadczeń pracowniczych zalicza się do zobowiązań
krótkoterminowych, nawet jeśli są wymagalne w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu
sprawozdawczego. Wszystkie pozostałe zobowiązania, których termin jest dłuższy niż 12 miesięcy zalicza się do
zobowiązań długoterminowych .Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po
początkowym ujęciu zobowiązania te wycenia się zgodnie z MSR 39 w wartości zamortyzowanego kosztu.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości
nominalnej. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości ich zamortyzowanego kosztu
ustalanego przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej.
Ujmowanie przychodów
Przychody obejmują wartość godziwą sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, bez podatku VAT, rabatów
i opustów. Przychody ze sprzedaży ujmuje się w sposób następujący:
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Sprzedaż produktów, towarów i materiałów ujmuje się wtedy, gdy nastąpiło przeniesienie zasadniczo całego ryzyka
i korzyści na klienta tzn. jeżeli Spółka przekazała produkty klientowi, klient przyjął produkty i zapewniona jest
w rozsądnym stopniu ściągalność odnośnych należności.
Przychody ze sprzedaży usług
Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie rozrachunkowym, w którym usługi zostały wykonane, przez odniesienie
do stopnia zaawansowania danej transakcji ocenianego na podstawie faktycznie wykonanych usług jako procentu łącznej
wartości usług, jakie mają zostać wykonane.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
25
Przychody odsetkowe
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się stosownie do upływu czasu, metodą efektywnej stopy procentowej. Jeżeli następuje
utrata wartości należności, Spółka obniża jej wartość bilansową do wartości odzyskiwalnej, którą stanowią szacowane
przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane według pierwotnej efektywnej stopy procentowej danego instrumentu i
rozlicza dyskonto w dalszym ciągu jako przychody z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od pożyczek udzielonych o
zmniejszonej wartości ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu odsetek
prezentowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako „przychody odsetkowe” lub „pozostałe przychody”.
Przychody z tytułu dywidend
Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w przychodach finansowych
w momencie ustanowienia prawa do otrzymania płatności.
Koszty
Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych,
o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań
i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż
wycofanie środków przez właścicieli. Koszty ujmuje się w zysku lub stracie na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy
poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności.
Koszty odsetkowe i pozostałe koszty finansowe obejmują odsetki od kredytów, ujemne różnice kursowe oraz straty na
instrumentach zabezpieczających, które ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu.
2. Informacja dotycząca segmentów działalności
Zarząd ustalił segmenty działalności, które są używane przy podejmowaniu decyzji strategicznych i analizuje działalność
Spółki z punktu widzenia rodzaju prowadzonej działalności. Ustalone segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze
oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów:
- rodzaju produktów i usług;
- rodzaju procesów produkcyjnych;
- rodzaju lub grup klientów;
- metod stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług.
Termo-Rex S.A. prowadzi różnorodną działalność gospodarczą, a ustalone segmenty operacyjne wykazują podobieństwo
cech gospodarczych.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
26
Podstawowy układ sprawozdawczy- segmentacja branżowa
Działalność Spółki obejmuje:
budownictwo przemysłowego tj. usługi spawalniczo-montażowe oraz usługi obróbki cieplnej złącz spawanych,
handel art. elektroinstalacyjnymi oraz izolacjami termicznymi.
W związku z powyższym w ramach podstawowego układu sprawozdawczego Spółka ma trzy podstawowe segmenty
branżowe: tj. budownictwo przemysłowe, pozostałe usługi, handel art. elektroinstalacyjnymi. Spółka koncentruje swoją
działalność na terenie Polski w związku z powyższym nie wykazuje wyników ze względu na segmentację geograficzną.
Sprawozdanie z segmentów branżowych znajduje się w sekcji dodatkowych not i objaśnień do sprawozdania
z całkowitych dochodów, nota numer 7.
VIII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
1. Aktywa niematerialne
2023
Wartość księgowa stan na 01.01.2023
40
Zwiększenia
0
Zmniejszenia
0
Amortyzacja
38
Wartość księgowa stan na 31.12.2023
2
Wartość początkowa
261
Utrata wartości
0
Umorzenie
259
Wartość księgowa 31.12.2023
2
2022
Wartość księgowa stan na 01.01.2022
70
Zwiększenia
14
Zmniejszenia
0
Amortyzacja
44
Wartość księgowa stan na 31.12.2022
70
Wartość początkowa
261
Utrata wartości
0
Umorzenie
221
Wartość księgowa 31.12.2022
40
2021
Wartość księgowa stan na 01.01.2021
28
Zwiększenia
61
Zmniejszenia
0
Amortyzacja
19
Wartość księgowa stan na 31.12.2021
70
Wartość początkowa
247
Utrata wartości
0
Umorzenie
177
Wartość księgowa 31.12.2021
70
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
27
Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup
i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty odpisuje się przez
szacowany okres użytkowania oprogramowania, który wynosi od 2 do 10 lat.
2. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Zmiany aktywów z tytułu prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych)
31.12.2023
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne wartości
niematerialne
Ogółem
Wartość księgowa
netto początek okresu
0
178
0
178
Zwiększenia
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
0
Reklasyfikacja i inne
korekty
0
4
0
4
Amortyzacja
0
122
0
122
Wartość księgowa
netto na koniec okresu
0
60
0
60
Wartość początkowa
62
1 205
0
1 267
Umorzenie
62
1 145
0
1 207
Wartość księgowa
netto
0
60
0
60
31.12.2022
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne wartości
niematerialne
Ogółem
Wartość księgowa
netto początek okresu
0
242
0
242
Zwiększenia
0
104
0
104
Zmniejszenia
0
0
0
0
Reklasyfikacja i inne
korekty
0
(18)
0
(18)
Amortyzacja
0
150
0
150
Wartość księgowa
netto na koniec okresu
0
178
0
178
Wartość początkowa
67
1 201
0
1 268
Umorzenie
67
1 023
0
1 090
Wartość księgowa
netto
0
178
0
178
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
28
31.12.2021
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne wartości
niematerialne
Ogółem
Wartość księgowa
netto początek okresu
0
490
0
490
Zwiększenia
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
3
0
3
Reklasyfikacja i inne
korekty
0
0
0
0
Amortyzacja
0
245
0
245
Wartość księgowa
netto na koniec okresu
0
242
0
242
Wartość początkowa
67
1 115
0
1 182
Umorzenie
67
873
0
940
Wartość księgowa
netto
0
242
0
242
3. Rzeczowe aktywa trwałe
2023
2022
2021
grunty w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu
4 191
4 198
4 205
w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu
1 919
1 916
1 923
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
4 012
4 129
4 245
urządzenia techniczne i maszyny
1 394
1 559
1 710
środki transportu
0
0
0
inne środki trwałe
44
60
87
Rzeczowe aktywa trwałe razem
9 641
9 946
10 247
Płatności poniesione oraz planowane z tytułu opłat za użytkowanie wieczyste gruntów:
Rok
Kwota opłaty z tytułu użytkowania
wieczystego gruntów
2016
1
2017
2
2018
9
2019
16
2020
16
2021
16
2022
16
2023
16
2024
16
Spółka prezentuje leasing z tyt. prawa użytkowania wieczystego gruntu w pozycji rzeczowych aktywów trwałych.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
29
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)
31.12.2023
Grunty
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Ogółem
Wartość księgowa
netto początek okresu
4 198
4 129
1 559
0
60
9 946
Zwiększenia
0
0
15
0
0
15
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
Amortyzacja
7
117
180
0
16
320
Wartość księgowa
netto na koniec okresu
4 191
4 012
1 394
0
44
9 641
Wartość początkowa
4 225
4 886
4 496
28
606
14 241
Umorzenie
34
874
3 102
28
562
4 600
Wartość księgowa
netto
4 191
4 012
1 394
0
44
9 641
31.12.2022
Grunty
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Ogółem
Wartość księgowa
netto początek okresu
4 205
4 245
1 710
0
87
10 247
Zwiększenia
0
0
25
0
0
25
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
Amortyzacja
7
116
176
0
27
326
Wartość księgowa
netto na koniec okresu
4 198
4 129
1 559
0
60
9 946
Wartość początkowa
4 225
4 886
4 483
28
621
14 243
Umorzenie
27
757
2 924
28
561
4 297
Wartość księgowa
netto
4 198
4 129
1 559
0
60
9 946
31.12.2021
Grunty
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Ogółem
Wartość księgowa
netto początek okresu
4 212
4 335
1 782
4
105
10 438
Zwiększenia
0
27
157
0
25
209
Zmniejszenia
0
0
28
2
12
42
Reklasyfikacja i inne
korekty
0
0
45
0
0
45
Amortyzacja
7
117
156
2
31
313
Wartość księgowa
netto na koniec okresu
4 205
4 245
1 710
0
87
10 247
Wartość początkowa
4 225
4 886
4 458
32
621
14 222
Umorzenie
10
641
2 748
32
534
3 975
Wartość księgowa
netto
4 205
4 245
1 710
0
87
10 247
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
30
4. Akcje i udziały w jednostkach zależnych
Na dzień 31.12.2023 roku Emitent posiada obecnie 122 784 akcji stanowiących 84,185% w kapitale zakładowym CKTiS,
uprawniających do 122 784 głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Akcje w jednostkach zależnych
2023
2022
Jednostka zależna
Jednostka zależna
a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy
prawnej
CKTiS SA
CKTiS SA
b) siedziba
Stara Biała
Stara Biała
c) przedmiot przedsiębiorstwa
Usługi montażowo-
spawalnicze
Usługi montażowo-
spawalnicze
e) zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą
praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie
podlega konsolidacji/wycenie metodą praw
własności
Metoda konsolidacji pełnej
Metoda konsolidacji pełnej
f) data objęcia kontroli/współkontroli /uzyskania
znaczącego wpływu
24.01.2018r.
24.01.2018r.
g) wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia
3 262
2 764
h) korekty aktualizujące wartość (razem)
0
0
i) wartość bilansowa udziałów (akcji)
3 262
2 764
j) procent posiadanego kapitału zakładowego
84,185%
66,656%
k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym
zgromadzeniu
84,185%
66,656%
l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k),
podstawy kontroli/współkontroli/znaczącego wpływu
Dwóch Członków Zarządu
Termo-Rex S.A. wchodzi w
skład Zarządu CKTiS SA
Dwóch Członków Zarządu
Termo-Rex S.A. wchodzi w
skład Zarządu CKTiS SA
m) kapitał własny jednostki, w tym:
12 073
12 544
- kapitał zakładowy
1 459
1 459
- należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość
ujemna)
0
0
- kapitał zapasowy
9 918
8 649
- pozostały kapitał własny, w tym:
696
2 437
- zysk (strata) z lat ubiegłych
0
0
- zysk (strat) netto
696
2 437
n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki,
w tym:
4 373
8 099
- zobowiązania długoterminowe
138
160
- zobowiązania krótkoterminowe
3 427
6 867
o) należności jednostki:
7 222
13 648
- należności długoterminowe
0
0
- należności krótkoterminowe
7 222
13 648
p) aktywa jednostki, razem
16 447
20 643
r) przychody ze sprzedaży
40 490
46 715
s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów
(akcji) w jednostce
0
0
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
31
t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za
ostatni rok obrotowy
983
2 041
W maju 2023 roku Spółka Termo-Rex SA nabyła od akcjonariuszy Spółki zależnej CKTIS SA 25 566 sztuk akcji za łączną
cenę 492,9 tys. zł. Cena zakupu 1 akcji wyniosła we wszystkich transakcjach 19,50 zł. W wyniku tej transakcji Spółka Termo-
Rex SA zwiększyła stan posiadania akcji CKTIS SA do 122 784 sztuk akcji, co stanowiło 84,185% udział w kapitale
zakładowym Spółki. W dniu 20 grudnia 2023 roku Spółka Termo-Rex SA zawarła umowę zbycia wszystkich posiadanych
akcji spółki zależnej CKTIS SA z siedzibą w Starej Białej tj. 122 784 sztuk akcji na rzecz Erbud Industry Centrum Sp. z o.o. z
siedziba w Łodzi za kwotę 12 619,7 tys. zł. Cena sprzedaży jednej akcji wyniosła 102,78 zł.
Od dnia 1 stycznia 2024 roku Spółka Termo-Rex SA nie posiada już akcji Spółki CKTIS SA, nie posiada także udziałów lub
akcji w innych podmiotach zależnych.
5. Inwestycje pozostałe
Inwestycje pozostałe wykazane w sprawozdaniu finansowym obejmują samochody zabytkowe tj. samochody klasyczne,
która mają co najmniej 30 lat. Spółka posiada 5 samochodów osobowych Mercedes (różne modele) wyprodukowanych
w latach 1952-1960, Samochody posiadają zaświadczenie Śląskiego Wojewódzkiego Konserwatora Zabytków
o spełnianiu kryteriów stawianych pojazdom kolekcjonerskim co do ukompletowania jak i oryginalności konstrukcyjnej
stylistycznej i estetycznej. W/W pojazdy z racji czasu powstania, rozwiązań konstrukcyjnych oraz ograniczonej liczby
zachowanych w kraju egzemplarzy zaliczane są przez organizacje międzynarodowe do pojazdów kolekcjonerskich, klasa
E wg. definicji FIVA. Samochody uznane są za obiekty o wartości kolekcjonerskiej wymagające renowacji. Zakup
zabytkowych samochodów stanowi inwestycję kapitałową, potencjał wzrostu ich wartości jest znaczny. W 2023 roku
Spółka nie ponosiła nakładów na renowację.
2023
2022
2021
Samochody zabytkowe
548
548
548
Odpis na utratę wartości
0
0
0
Inwestycje pozostałe razem
548
548
548
Ceny transakcyjne odnoszące się do samochodów zabytkowych, zależnie od rocznika, modelu samochodu standardu
wyposażenia zamykają się w przedziałach od 125 tys. euro do 250 tys. euro. Średnia cena zakupu jednego samochodu
zabytkowego wraz z nakładami poniesionymi i planowanymi do poniesienia do momentu przywrócenia im stanu
pierwotnego umożliwiającego sprzedaż wynosi około 100 tys. zł. Ujęta w sprawozdaniu wartość godziwa pozostałych
inwestycji znajduje potwierdzenie w cenach rynkowych tego typu samochodów.
6. Nieruchomości inwestycyjne
2023
2022
2021
Stacja paliw
4 506
4 506
4 506
Hala
3 088
3 088
3 088
Nieruchomości inwestycyjne razem
7 594
7 594
7 594
W 2019 roku Spółka Termo-Rex SA dokonała przeniesienia aktywów trwałych związanych z realizacją umowy dzierżawy
stacji paliw położonej w Jaworznie przy ul. Wojska Polskiego Polskiemu Koncernowi Naftowemu PKN Orlen SA.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
32
Umowa została zawarta na okres 10 lat z możliwością jej dalszego przedłużenia na kolejne okresy. Wartość godziwa
nieruchomości inwestycyjnych ustalona została w oparciu o wycenę rzeczoznawcy majątkowego Wojciecha Pastwy,
numer państwowych uprawnień zawodowych 4564. Biegły rzeczoznawca majątkowy dokonał wyboru podejścia, metody
i techniki szacowania. Wycenę przeprowadzono w podejściu dochodowym, metodą inwestycyjną, techniką kapitalizacji
prostej. W 2020 roku dokonano przeniesienia aktywów trwałych związanych z realizacja umowy najmu hali produkcyjnej
położonej w Jaworznie przy ul. W. Szymborskiej. Pierwotnie umowa została zawarta na okres dwóch lat z możliwością jej
przedłużenia na kolejne okresy. Obecnie umowa została przedłużona na kolejne 2 lata.
7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2023
2022
2021
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu odniesionych na wynik finansowy
477
83
77
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne
99
16
19
rezerwy
16
20
17
odpisy aktualizujące
353
44
38
inne
9
3
3
2. Zwiększenia w okresie odniesione na wynik finansowy okresu w związku
z ujemnymi różnicami przejściowymi
54
425
86
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne
44
98
39
rezerwy
10
12
16
odpisy aktualizujące
0
309
6
naliczone odsetki od zobowiązań
0
0
16
inne
0
6
9
3. Zmniejszenia w okresie odniesione na wynik finansowy okresu w
związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
159
31
80
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne
138
15
42
rezerwy
12
16
13
naliczone odsetki od zobowiązań
0
0
16
inne
9
0
9
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu odniesionych na wynik finansowy
372
477
83
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne
4
99
16
rezerwy
15
16
20
odpisy aktualizujące
353
353
44
inne
0
9
3
8. Zapasy
2023
2022
2021
materiały
821
96
64
produkty gotowe
1
1
0
towary
2 324
2 505
4 962
Zapasy razem
3 146
2 602
5 026
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
33
Na dzień 31.12.2023r. stan odpisu aktualizującego wartość zapasów w odniesieniu do nierotujących towarów wynosi
1 698 tys. zł.
9. Należności handlowe
2023
2022
2021
Należności handlowe brutto
1 983
2 460
1 687
Odpis aktualizujący wartość należności handlowych
1 254
1 343
1 156
Należności handlowe netto
729
1 117
531
Należności handlowe wg. przeterminowania płatności
2023
2022
2021
Należności terminowe
505
1 169
458
Zaległe od 1 do 30 dni
330
92
44
Zaległe od 31 do 60 dni
26
29
24
Zaległe od 61 do 90 dni
54
0
14
Zaległe od 91 do 180 dni
103
22
2
Zaległe powyżej 180 dni
965
1 148
1 145
Należności zaległe, w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości
729
1 117
531
Należności zaległe, w przypadku których nastąpiła utrata wartości
1254
1 343
1 156
Należności handlowe brutto
1 983
2 460
1 687
Należności handlowe (struktura walutowa)
2023
2022
2021
a) w walucie polskiej
1 228
1 369
933
b) w walutach obcych (wg walut)
755
1 091
754
- w walucie euro
167
239
167
- po przeliczeniu na tys. zł
708
1 045
708
- w walucie ron
50
50
50
- po przeliczeniu na tys. zł
47
46
46
Należności handlowe razem
1 983
2 460
1 687
Odpisy aktualizujące wartość należności obejmują:
Należności objęte postępowaniem upadłościowym, które wg. stanu na dzień 31.12.2023r. wynoszą 873 tys. zł. Dotyczą
one należności zgłoszonych w ramach postępowania upadłościowego i likwidacyjnego prowadzonego przez
Energomontaż Południe SA z siedzibą w Katowicach - 790 tys. zł, Wistal Offshore sp. z o.o. - 10 tys. zł., Vistal Marine sp.
z o.o. - 35 tys. zł., Vistal Construction sp. z o.o. -38 tys. zł.
10. Należności pozostałe
2023
2022
2021
Należności pozostałe brutto
1 239
1 266
1 045
Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności
251
251
251
Należności pozostałe netto
988
1 015
794
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
34
31.12.2023
Zaliczki na zapasy i
środki trwałe
Należności
pozostałe
Należności
pozostałe
razem
Należności pozostałe brutto
231
1008
1 239
Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności
0
251
251
Należności pozostałe netto
231
757
988
31.12.2022
Zaliczki na zapasy i
środki trwałe
Należności
pozostałe
Należności
pozostałe
razem
Należności pozostałe brutto
188
1 078
1 266
Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności
0
251
251
Należności pozostałe netto
188
827
1 015
31.12.2021
Zaliczki na zapasy i
środki trwałe
Należności
pozostałe
Należności
pozostałe
razem
Należności pozostałe brutto
168
877
1 045
Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności
0
251
251
Należności pozostałe netto
168
626
794
Należności pozostałe (struktura walutowa)
2023
2022
2021
a) w walucie polskiej
988
928
794
b) w walutach obcych (wg walut)
0
87
0
- w walucie EUR
0
19
0
- po przeliczeniu na tys. zł
0
87
0
Należności pozostałe razem
988
1 015
794
11. Aktywa finansowe
31.12.2023
Pożyczki
Aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez wynik
finansowy
Ogółem
Aktywa trwałe ogółem
0
0
0
Pozostałe aktywa finansowe
0
0
0
Pozostałe należności
0
0
0
Aktywa obrotowe ogółem
0
8
8
Akcje
0
8
8
Aktywa finansowe
0
0
0
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
35
31.12.2022
Pożyczki
Aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez wynik
finansowy
Ogółem
Aktywa trwałe ogółem
0
0
0
Pozostałe aktywa finansowe
0
0
0
Pozostałe należności
0
0
0
Aktywa obrotowe ogółem
0
8
8
Akcje
0
8
8
Aktywa finansowe
0
0
0
31.12.2021
Pożyczki
Aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez wynik
finansowy
Ogółem
Aktywa trwałe ogółem
0
0
0
Pozostałe aktywa finansowe
0
0
0
Pozostałe należności
0
0
0
Aktywa obrotowe ogółem
0
8
8
Akcje
0
8
8
Aktywa finansowe
0
0
0
2023
2022
2021
Akcje z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach
(wartość bilansowa)
8
8
8
- wartość rynkowa
8
8
8
Wartość według cen nabycia razem
66
38
38
Wartość na początek okresu razem
8
174
174
Zmniejszenia
20
163
163
Korekty aktualizujące wartość (za okres) razem
20
3
3
Wartość bilansowa razem
8
8
8
Na dzień 31.12.2023r. Termo-Rex SA posiada 2 000 akcji zwykłych na okaziciela JWW S.A. z siedzibą w Katowicach,
notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie SA o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Ich wartość
w księgach Spółki na dzień 31.12.2023 roku wynosi 8 tys. zł.
Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)
2023
2022
2021
a) w walucie polskiej
0
0
0
b) w walutach obcych (wg walut)
0
0
0
Udzielone pożyczki krótkoterminowe razem
0
0
0
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
36
12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
2023
2022
2021
Gotówka w kasie
32
34
33
Rachunki bankowe
38
10
36
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty
70
44
69
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
2023
2022
2021
a)w walucie polskiej
69
44
69
b)w walutach obcych (wg walut)
1
0
0
- w walucie euro tys. euro
0,2
0
0
- po przeliczeniu na tys. zł.
1
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem
70
44
69
13. Kapitał własny
2023
2022
2021
Kapitał podstawowy
11 350
11 350
11 350
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
3 950
3 950
3 950
Zyski zatrzymane z lat ubiegłych
4 877
6 009
5 227
Zysk (strata)netto okresu
1 422
(1 132)
782
Razem kapitał własny
21 599
20 177
21 309
14. Kapitał akcyjny
Wartość
nominalna
jednej akcji
zł/akcję
Seria/
emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
(w szt.)
Wartość
serii/emisji wg
wartości
nominalnej
(w tys. zł)
0,10
A
Zwykłe na okaziciela
Brak
brak
1 000 000
100
0,10
B1
Zwykłe na okaziciela
Brak
brak
62 000 000
6 200
0,10
B2
Imienne
uprzywilejowane
jednej akcji
imiennej
przyznano dwa
głosy WZA
brak
50 000 000
5 000
0,10
D
Zwykłe na okaziciela
Brak
brak
275 000
27,5
0,10
E
Zwykłe na okaziciela
Brak
brak
225 000
22,5
Razem
113 500 000
11 350
Zmiany wartości nominalnej akcji nie występowały.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
37
Stan na 31.12.2023r.
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitale zakładowym
% głosów na
WZ
Jawel-centrum Sp. z o.o.
93 834 000
82,67
87,97
Pozostali akcjonariusze
19 666 000
17,33
12,03
Razem
113 500 000
100
100
Stan na 31.12.2022r.
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitale zakładowym
% głosów na
WZ
Jawel-centrum Sp. z o.o.
93 834 000
82,67
87,97
Pozostali akcjonariusze
19 666 000
17,33
12,03
Razem
113 500 000
100
100
15. Zyski zatrzymane
2023
2022
2021
Kapitał z tyt. przejścia na MSSF
1 022
1 022
1 022
Zysk(Strata) netto bieżącego okresu
1 422
(1 132)
782
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
3 855
4 987
4 205
Zyski zatrzymane
6 229
4 877
6 009
Zyski zatrzymane tworzoną odpisy z zysku wygenerowanego przez Spółkę w poprzednich okresach sprawozdawczych.
Ponadto, zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, spółki akcyjne są obowiązane utworzyć kapitał zapasowy na
pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego
w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału
podstawowego jednostki. O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie, jednakże część kapitału
zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej
w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele.
16. Zysk na akcję
Przedstawiony zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz przypadającego na akcjonariuszy zysku oraz średniej ważonej
liczby akcji zwykłych w ciągu roku.
2023
2022
2021
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
1 422
(1 132)
782
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
113 500 000
113 500 000
113 500 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,01
(0,010)
0,007
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
113 500 000
113 500 000
113 500 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
Na dzień 31.12.2023r oraz 31.12.2022r rozwodnienie akcji nie wystąpiło.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
38
17. Zobowiązania długoterminowe
2023
2022
2021
Długoterminowe kredyty
0
0
0
Subwencja - pożyczka z PFR
0
0
192
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe (leasing)
488
527
542
Długoterminowa rezerwa z tyt. świadczeń pracowniczych
23
22
23
Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego
1 041
1 023
995
Zobowiązania długoterminowe razem
1 552
1 572
1 752
18. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Nie występują
19. Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze
2023
2022
2021
a) stan na początek okresu
22
23
12
b) zwiększenia
1
0
11
c) wykorzystanie
0
0
0
d) rozwiązanie
0
1
0
e) stan na koniec okresu
23
22
23
20. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
39
2023
2022
2021
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu odniesionej na wynik finansowy
1 023
995
969
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych z tytułu:
1 023
995
969
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów
trwałych i wartości niematerialno- prawnych
615
587
561
rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej
408
408
408
2. Zwiększenia
18
28
26
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych z tytułu:
18
28
26
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów
trwałych i wartości niematerialno- prawnych
18
28
26
rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej
0
0
0
3. Zmniejszenia
0
0
0
odniesienie na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi
0
0
0
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów
trwałych i wartości niematerialno- prawnych
0
0
0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, razem
1 041
1 023
995
odniesionej na wynik finansowy
1 041
1 023
995
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów
633
615
587
rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej
408
408
408
21. Zobowiązani krótkoterminowe
2023
2022
2021
Krótkoterminowe kredyty
970
1 295
1 993
Subwencja - pożyczka z PFR
0
192
385
Krótkoterminowa pożyczka
99
166
1 070
Zobowiązania z tytułu leasingu
42
85
138
Zobowiązania handlowe
809
1 004
691
Krótkoterminowa rezerwa z tyt. świadczeń pracowniczych
52
62
43
Zobowiązania pozostałe
1 298
1 780
555
Rezerwy pozostałe
0
0
40
Zobowiązania krótkoterminowe razem
3 270
4 584
4 915
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
40
22. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
Subwencja z PFR SA
(część krótkoterminowa)
2023
2022
a)nazwa (firma) jednostki, ze
wskazaniem formy prawnej
PFR SA
PFR SA
b) siedziba
Warszawa
Warszawa
c) kwota kredytu według
umowy w tys. zł
711
711
d) kwota kredytu pozostała do
spłaty w tys. zł
0
192
e) warunki oprocentowania
Nieoprocentowana
Nieoprocentowana
f)termin spłaty
10.05.2023
10.05.2023
g) zabezpieczenia
---------------
---------------
h)inne - wartość dyskonta
0
0
2023
2022
a)nazwa(firma) jednostki, ze
wskazaniem formy prawnej
MBank SA
MBank SA
b)siedziba
Katowice
Katowice
c) kwota kredytu według
umowy w tys. zł
1 300
2 000
d) kwota kredytu pozostała do
spłaty w PLN
970
1 295
e) warunki oprocentowania
Wg. zmiennej stopy procentowej
ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR
jednomiesięcznych depozytów
międzybankowych powiększonej o marżę
w wysokości 1,35 p.p.
Wg. zmiennej stopy procentowej
ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR
jednomiesięcznych depozytów
międzybankowych powiększonej o marżę
w wysokości 1,35 p.p.
f) termin spłaty
04.06.2023
04.06.2023
g) zabezpieczenia
Gwarancja BGK SA
Gwarancja BGK SA
h)inne
-------------------
--------------
23. Zobowiązania handlowe (struktura walutowa)
Zobowiązania handlowe (struktura walutowa)
2023
2022
2021
a) w walucie polskiej
430
458
673
b) w walutach obcych
379
546
18
w walucie EURO
80
116
3
po przeliczeniu na tys. zł
369
543
15
w walucie USD
2
1
1
po przeliczeniu na tys. zł
10
3
3
Zobowiązania handlowe razem
809
1 004
691
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
41
24. Krótkoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych
2023
2022
2021
Stan na początek okresu
62
43
45
zwiększenia w okresie
52
62
37
Wykorzystanie
62
43
39
Stan na koniec okresu
52
62
43
Kwoty zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych w zakresie odpraw emerytalnych i rentowych, nagród
jubileuszowych oraz rent wyrównawczych ujęto w sprawozdaniu finansowym na podstawie wyceny aktuarialnej
wyliczonej przez niezależną firmę doradztwa aktuarialnego.
25. Pozostałe rezerwy
2023
2022
2021
stan na początek okresu
0
40
32
zwiększenia
0
0
40
wykorzystanie
0
40
32
rozwiązanie
0
0
0
stan na koniec okresu
0
0
40
IX. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
W ramach podstawowego układu sprawozdawczego Spółka utworzyła trzy podstawowe segmenty branżowe: tj.
budownictwo przemysłowe, pozostałe usługi, handel art. elektroinstalacyjnymi.
Budownictwo Przemysłowe – obejmuje usługi spawalniczo-montażowe ora usługi obróbki cieplnej realizowane dla
przemysłu energetycznego, petrochemicznego i stoczniowego. kompleksowymi usługami obróbki cieplnej.
Hurtownia Elektroinstalacyjna – obejmuje sprzedaż izolacji termicznych, ceramiki technicznej, art. elektroinstalacyjnych.
1. Przychody ze sprzedaży
2023
2022
2021
Przychody ze sprzedaży usług budownictwa przemysłowego
6 874
6 884
3 917
Przychody ze sprzedaży pozostałych usług
0
0
0
Przychody ze sprzedaży art. elektroinstalacyjnych
1 793
1 411
3 384
Przychody ze sprzedaży razem
8 667
8 295
7 301
2023
2022
2021
Kraj
6 702
4 270
7 301
Eksport
1 965
4 025
0
Przychody ze sprzedaży razem
8 667
8 295
7 301
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
42
Ujawnienie informacji wymaganych wg. MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” zawarto w dodatkowych
informacjach i objaśniających do sprawozdania z sytuacji finansowej nota numer 10.
2. Koszty według rodzaju
2023
2022
2021
a) amortyzacja
480
520
577
b) zużycie materiałów i energii
909
419
469
c) usługi obce
960
1 294
1 172
d) podatki i opłaty
192
182
173
e) wynagrodzenia
3 898
5 243
3 103
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
645
886
565
g) pozostałe koszty rodzajowe
502
1 073
306
Koszty według rodzaju, razem
7 586
9 617
6 365
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
0
(1)
9
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
0
0
(1)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
(378)
(324)
(640)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
(2 216)
(2 396)
(2 548)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
4 992
6 896
3 185
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
1 316
1 373
3 001
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów
6 308
8 269
6 186
3. Pozostałe przychody operacyjne
2023
2022
2021
Umorzenie subwencji PFR SA
0
0
635
Zysk ze zbycie niefinansowych aktywów trwałych
6
15
159
Odszkodowania z tyt. ubezpieczeń oraz zatrzymany zadatek umowy zbycia
nieruchomości
122
385
10
Zwrot składek z tyt. ubezpieczeń majątkowych
0
0
7
Usługi księgowo-kadrowe
42
168
90
Reklasyfikacja odsetek
141
13
23
Różnice inwentaryzacyjne
3
7
5
Inne przychody operacyjne
44
27
9
Pozostałe przychody operacyjne, razem
358
615
938
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
43
4. Pozostałe koszty operacyjne
2023
2022
2021
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0
1 811
48
Rezerwa na badanie bilansu
0
0
40
Koszty zw. z planowanym zbyciem nieruchomości
41
0
0
Koszty nadzoru nad rynkiem finansowym
7
7
7
Różnice inwentaryzacyjne
5
0
7
Wynik na różnicach kursowych
1
0
7
Koszty likwidacji odszkodowania
21
45
8
Reklasyfikacja odsetek
126
55
6
Koszty postępowań sądowych i kar
28
45
2
Inne koszty operacyjne
25
23
5
Pozostałe koszty operacyjne, razem
254
1 986
130
5. Zysk (strat) z działalności inwestycyjnej
2023
2022
2021
Aktualizacja akcji
20
2
(2)
Aktualizacja nieruchomości inwestycyjnej
0
0
0
Sprzedaż akcji JWW SA
(11)
(1)
(20)
Sprzedaż udziałów Spółki zależnej Power Romania
0
0
(3)
Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnej
850
732
684
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej, razem
859
733
659
6. Przychody finansowe
2023
2022
2021
Odsetki od pożyczek
0
0
0
Dywidenda
981
2 041
1 532
Zysk z działalności inwestycyjnej
859
733
659
Przychody finansowe , razem
1 840
2 774
2 191
7. Koszty finansowe
2023
2022
2021
Odsetki od kredytów i pożyczek, leasingu
140
168
75
Usługi bankowe
24
39
49
Koszy finansowe, razem
164
207
124
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
44
8. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i odroczony. Podatek ujmuje się w wyniku
finansowym, z wyłączeniem zakresu, w którym odnosi się on bezpośrednio do pozycji ujętych w innych całkowitych
dochodach lub kapitale własnym. W tym przypadku podatek również ujmowany jest odpowiednio w innych całkowitych
dochodach lub kapitale własnym. Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego jest obliczane na podstawie
obowiązujących przepisów podatkowych.
Podatek dochodowy ujęty w zysku netto:
2023
2022
2021
Podatek dochodowy bieżący
0
0
0
Podatek odroczony
123
(366)
(20)
Razem podatek dochodowy
123
(366)
(20)
Uzgodnienie teoretycznego podatku wynikającego z zysku przed opodatkowaniem i ustawowej stawki podatkowej do
obciążenia z tytułu podatku dochodowego wykazanego w zysku netto przedstawia się następująco:
Podatek dochodowy bieżący
2023
2022
2021
Zyska (strata) brutto z działalności operacyjnej
1 545
(1 498)
802
w tym wynik na działalności kapitałowej
(11)
Stawka podatku dochodowego
19%
19%
19%
Podatek dochodowy wg ustawowej stawki podatkowej
0
0
0
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym
(1 556)
360
(2 029)
Przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do
dochodu podlegającego opodatkowaniu i rozliczeniu przychodu z roku
ubiegłego
(1 141)
(2 091)
(2 192)
Przychody podatkowe nie stanowiące przychodów w rachunkowości w
roku bieżącym
0
0
0
Koszty i straty nieuznawane przez przepisy podatkowe za koszty
uzyskania przychodu
301
2 088
320
Koszty uzyskania przychodu niezaliczone do kosztów w rachunkowości w
ub. roku
(614)
363
(157)
Odliczenie od dochodu – strata z lat ubiegłych
(102)
0
0
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
(11)
(1 138)
(1 227)
Podatek dochodowy według stawki 19%
0
0
Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej
okresu
0
0
0
Zryczałtowany podatek dochodowy
0
0
0
Podatek dochodowy bieżący wykazany w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
0
0
0
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
45
Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości spółka kompensuje aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego. Po dokonaniu kompensaty w sprawozdaniu finansowym wykazuje się następujące kwoty:
Podatek dochodowy odroczony, wykazany w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
2023
2022
2021
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic
przejściowych
(123)
(366)
(20)
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
0
0
0
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi
podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu
0
0
0
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego
podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony
podatek dochodowy
0
0
0
Inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
0
0
0
Podatek dochodowy odroczony, razem
(123)
(366)
(20)
9. Wyniki bieżącego okresu wg. segmentów branżowych
Wyszczególnienie 2023
Budownictwo
przemysłowe
Hurtownia
elektroinstalacyjna
Ogółem
Przychody segmentu
6 874
1 793
8 667
Koszty segmentu
4 992
1 316
6 308
Wynik segmentu
1 882
477
2 359
Koszty sprzedaży przypisane do segmentu
378
378
Koszty ogólnego zarządu
2 021
195
2 216
Zysk (strata) ze sprzedaży
(139)
(96)
(235)
Poz. przychody operacyjne i finansowe
2 198
Poz. koszty operacyjne i finansowe
418
Pod. dochodowy
123
Zysk (strata) netto
1 422
Amortyzacja przypisana
173
2
175
Amortyzacja nie przypisana
307
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
46
Wyszczególnienie 2022
Budownictwo
przemysłowe
Hurtownia
elektroinstalacyjna
Ogółem
Przychody segmentu
6 884
1 411
8 295
Koszty segmentu
6 896
1 373
8 269
Wynik segmentu
(12)
38
26
Koszty sprzedaży przypisane do segmentu
0
324
324
Koszty ogólnego zarządu
2 286
110
2 396
Zysk (strata) ze sprzedaży
(2 298)
(396)
(2 269)
Poz. przychody operacyjne i finansowe
3 389
Poz. koszty operacyjne i finansowe
2 193
Pod. dochodowy
(366)
Zysk (strata) netto
(1 132)
Amortyzacja przypisana
197
3
200
Amortyzacja nie przypisana
320
Wyszczególnienie 2021
Budownictwo
przemysłowe
Hurtownia
elektroinstalacyjna
Ogółem
Przychody segmentu
3 917
3 384
7 301
Koszty segmentu
3 185
3 001
6 186
Wynik segmentu
732
383
1 115
Koszty sprzedaży przypisane do segmentu
0
640
640
Koszty ogólnego zarządu
2 124
424
2 548
Zysk (strata) ze sprzedaży
(1 392)
(681)
(2 073)
Poz. przychody operacyjne i finansowe
3 129
Poz. koszty operacyjne i finansowe
254
Pod. dochodowy
20
Zysk netto
782
Amortyzacja przypisana
175
35
210
Amortyzacja nie przypisana
367
Hurtownia Elektroinstalacyjna – obejmuje sprzedaż izolacji termicznych, ceramiki technicznej, art. elektroinstalacyjnych.
Budownictwo Przemysłowe – obejmuje usługi spawalniczo-montażowe oraz usługi obróbki cieplnej realizowane dla
przemysłu energetycznego, petrochemicznego i stoczniowego.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
47
Zestawienie poszczególnych poziomów wyników wypracowanych w latach 2023 - 2021 przedstawia się następująco:
Pozycja
2023
2022
2021
Zysk brutto ze sprzedaży
2 358
26
1 115
Zysk/Strata ze sprzedaży
(235)
(2 694)
(2 073)
Zysk /Strata z działalności operacyjnej
(131)
(4 065)
(1 265)
Zysk /Strata brutto
1 545
(1 498)
802
Zysk/Strata netto
1 422
(1 132)
782
EBIT
1 664
(1 337)
(148)
EBITDA
2 144
(817)
429
10. Sposób podziału zysku za prezentowane lata
Zysk netto za 2023 r.:
Zarząd rekomenduje przekazanie zysku za 2023 rok w kwocie 1 422 tys. zł w całości na kapitał zapasowy Spółki.
Strata za 2022 r.:
Strata z 2022 rok w kwocie 1 132 tys. zł w całości została pokryta z kapitału zapasowego Spółki.
Zysk za 2021 r.:
Zysk za 2021 rok w kwocie 782 tys. zł w całości został przekazany na kapitał zapasowy Spółki.
X. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. Zapłacone odsetki z tytułu
wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych wykazuje się w przepływach z działalności finansowej. Zapłacone
odsetki z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek, leasingu finansowego wykazuje się w przepływach pieniężnych z
działalności finansowej.
Środki pieniężne na początek roku: 44
Środki pieniężne na dzień 31.12.2023r : 70
Pozycja zmiany bilansowej
Kwota
Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych
480
Amortyzacja
(6)
Zysk z działalności inwestycyjnej
6
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
(30)
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
25
Zapłata za środki trwałe z ubiegłego roku
(6)
Brak zapłaty za środki trwałe (korekta)
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
48
(8)
Wyłączenie operacji niepieniężnej
Razem
461
Wartości niematerialne
i prawne
38
Rzeczowe aktywa trwałe
305
Aktywa z tytułu prawa do
użytkowania
118
Razem
461
Pozycja zmiany bilansowej
Kwota
Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych
424
Zmiana stanu należności
(87)
Należności z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnej
73
Zapłacone należności z tytułu najmu nieruchomości
inwestycyjnej
5
Wyłączenie niepieniężnej operacji
Razem
415
Należności
415
Razem
415
Pozycja zmiany bilansowej
Kwota
Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych
(667)
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek
9
Kompensata odsetek od pożyczki
6
Brak zapłaty za środki trwałe
(25)
Zapłata za środki trwałe z ubiegłego roku
Razem
(677)
Zobowiązania
(677)
Razem
(677)
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
49
XI. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje o instrumentach finansowych
31.12.2023
Należności handlowe
i z tyt. umów o usługi
budowlane
Aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
Środki
pieniężne
Zobowiązania
finansowe
Zobowiązania
handlowe i z tyt.
umów o usługi
budowlane
Wartość netto na koniec
okresu w tym:
729
8
70
1 599
809
jednostki powiązane
0
0
0
99
0
w których emitent
posiada zaangażowanie
0
0
0
0
0
jednostki pozostałe
729
8
70
1 500
809
31.12.2022
Należności handlowe
i z tyt. umów o usługi
budowlane
Aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
Środki
pieniężne
Zobowiązania
finansowe
Zobowiązania
handlowe i z tyt.
umów o usługi
budowlane
Wartość netto na koniec
okresu w tym:
1 117
8
44
2 265
1 004
jednostki powiązane
52
0
0
165
0
w których emitent
posiada zaangażowanie
0
0
0
0
0
jednostki pozostałe
1 065
8
44
2 100
1 004
31.12.2021
Należności handlowe
i z tyt. umów o usługi
budowlane
Aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
Środki
pieniężne
Zobowiązania
finansowe
Zobowiązania
handlowe i z tyt.
umów o usługi
budowlane
Wartość netto na koniec
okresu w tym:
531
8
69
4 320
691
jednostki powiązane
51
0
0
1 070
3
w których emitent
posiada zaangażowanie
0
0
0
0
0
jednostki pozostałe
480
8
69
3 250
688
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
50
31.12.2023
Należności
handlowe i z
tyt. umów o
usługi
budowlane
Aktywa
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Środki
pieniężne
Zobowiązania
finansowe
Zobowiązania
handlowe oraz tyt.
umów o usługi
budowlane
Wartość na netto początek
okresu
1 117
8
44
2 265
1 004
zwiększenia
12 185
0
1 976
616
4 985
zmniejszenia w okresie
12 573
0
1 950
1 282
5 180
Wartość netto na koniec
okresu
729
8
70
1 599
809
odpisy w okresie
(87)
0
0
0
0
aktualizacja
0
20
0
0
0
Wartość netto koniec
okresu
729
8
70
1 599
809
Wartość brutto na koniec
okresu
1 983
66
70
1 599
809
Odpisy na koniec okresu
1 254
50
0
0
0
Aktualizacja
0
(8)
0
0
0
31.12.2022
Należności
handlowe i z
tyt. umów o
usługi
budowlane
Aktywa
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Środki
pieniężne
Zobowiązania
finansowe
Zobowiązania
handlowe oraz tyt.
umów o usługi
budowlane
Wartość na netto początek
okresu
1531
8
69
4 320
691
zwiększenia
12 136
0
11 660
2 037
4 146
zmniejszenia w okresie
11 550
0
11 684
4 091
3 833
Wartość netto na koniec
okresu
1 117
8
44
2 265
1 004
odpisy w okresie
174
0
0
0
0
aktualizacja
0
2
0
0
0
Wartość netto koniec
okresu
1 117
8
44
2 265
1 004
Wartość brutto na koniec
okresu
2 460
86
44
2 265
1 004
Odpisy na koniec okresu
1 343
50
0
0
0
Aktualizacja
0
(28)
0
0
0
31.12.2021
Należności
handlowe i z
tyt. umów o
usługi
budowlane
Aktywa
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Środki
pieniężne
Zobowiązania
finansowe
Zobowiązania
handlowe oraz tyt.
umów o usługi
budowlane
Wartość na netto początek
okresu
1 183
174
101
4 141
5 402
zwiększenia
10 210
0
7 489
4 092
5 020
zmniejszenia w okresie
10 862
0
7 521
3 913
9 731
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
51
Wartość netto na koniec
okresu
531
8
69
4 320
691
odpisy w okresie
24
0
0
0
0
aktualizacja
0
2
0
0
0
Wartość netto koniec
okresu
531
8
69
4 320
691
Wartość brutto na koniec
okresu
1 686
88
69
4 320
691
Odpisy na koniec okresu
1 156
50
0
0
0
Aktualizacja
0
(30)
0
0
0
2. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Spółka w okresie sprawozdawczym nie zawierała żadnych transakcji z podmiotami zależnymi lub powiązanymi na
warunkach innych niż rynkowe.
Lp.
Podmioty powiązane kapitałowo
Opis powiązania
1
Jawel-Centrum Sp. z o.o. Jaworzno
Podmiot dominujący Emitenta
2
CKTiS S.A. Płock
Podmiot zależny, Emitent posiada 84,815% udział w kapitale zakładowym
CKTiS .SA.
Ckt
Lp.
Podmioty powiązane osobowo
Opis powiązania
1.
Jacek Jussak
Prezes Zarządu Emitenta
2.
Barbara Krakowska
Wiceprezes Zarządu Emitenta
3.
Tomasz Obarski
Przewodniczący Rady Nadzorczej Emitenta
4.
Tomasz Kamiński
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Emitenta
5.
Marek Tatar
Członek Rady Nadzorczej Emitenta
6.
Anna Antonik
Członek Rady Nadzorczej Emitenta
7.
Janusz Antonik
Członek Rady Nadzorczej Emitenta
8.
Everest Energy Limited Nikozja,
Cypr
Podmiot, którego udziałowcem jest Jacek Jussak - Prezes Zarządu Emitenta.
9.
LAB Sp. z o.o.
Podmiot, którego udziałowcem oraz Prezesem Zarządu jest Pani Dagmara
Pluta-Obarska, małżonka członka Rady Nadzorczej Emitenta
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
52
Dane liczbowe dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi w okresie 01.01.2023r. do 31.12.2023r.
Transakcje TERMO-REX SA z podmiotem dominującym Jawel-Centrum Sp. z o.o.
Obroty netto
01.01.2023
31.12.2023
Pożyczki udzielone Termo-Rex SA przez Jawel-Centrum Sp. z o.o.
0
Należności i zobowiązania
31.12.2023
Zobowiązania wobec Jawel-Centrum Sp. z o.o. z tytułu pożyczki
99
Transakcje pomiędzy TERMO-REX SA z podmiotem zależnym
Obroty netto
01.01.2023
31.12.2023
Przychody ze sprzedaży na rzecz CKTiS SA
750
Koszty usług od CKTIS SA
13
Należności i zobowiązania
31.12.2023
Należności od CKTiS SA
0
Zobowiązania wobec CKTiS SA z tytułu dostaw
0
Transakcje pomiędzy TERMO-REX SA a pozostałymi podmiotami powiązanymi osobowo
Obroty netto
01.01.2023
31.12.2023
Przychody ze sprzedaży - LAB Sp. z o.o.
0
Koszty zakupu- LAB Sp. z o.o.
0
Należności i zobowiązania
31.12.2023
Należności od LAB Sp. z o.o.
0
Zobowiązania wobec LAB Sp. z o.o.
0
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
53
3. Ryzyka finansowe
Działalność Spółki narażona jest na różne rodzaje ryzyk finansowych takich jak ryzyko zmiany stóp procentowych, ryzyko
kredytowe, ryzyko walutowe, ryzyko utraty płynności. Zarząd Spółki skupia się na zapewnieniu odpowiedniej płynności
umożliwiającej realizację zadań w zakresie bieżącej działalności operacyjnej oraz realizację zadań inwestycyjnych. Ryzyka
finansowe szczegółowo zostały opisane w Sprawozdaniu z działalności Spółki za 2023 rok.
4. Dane o pozycjach pozabilansowych
W szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Emitenta gwarancjach
i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych.
Nie występują.
Spółka na dzień 31.12.2023 r. nie posiada depozytów zabezpieczających i transakcji forward. Spółka nie poręczała ani
nie gwarantowała spłaty zadłużenia innego podmiotu, w następstwie czego w Spółce nie występują zadłużenia
pośrednie.
5. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa
Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa
własności budynków i budowli.
Nie dotyczy
6. Przychody, koszty i wynikach działalności zaniechanej
Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do
zaniechania w następnym okresie.
Nie dotyczy.
7. Nakłady inwestycyjne
W 2023 roku Spółka nie ponosiła żadnych istotnych nakładów inwestycyjnych.
8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
Nie dotyczy
9. Wartość niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń, innych umów zobowiązujących
do świadczeń na rzecz Emitenta jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem
warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez Emitenta w przedsiębiorstwie Emitenta oraz oddzielenie
w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych osobom zarządzającym i
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
54
nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i
powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one
powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot.
W 2023 roku Termo-Rex S.A regulowała w terminie wszystkie swoje zobowiązania wynikające z zaciągniętych kredytów i
pożyczek. Opłaty z tytułu udzielonych gwarancji bankowych także regulowane były w ustalonych terminach.
10. Umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
Rada Nadzorcza Spółki zgodnie z kompetencjami wynikającymi ze statutu Spółki dokonała wyboru firmy audytorskiej do
przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego Spółki oraz do zbadania sprawozdań finansowych Spółki Termo-Rex
SA oraz Grupy Termo-Rex za 2023 i 2024 rok. Wybrano firmę ECDP Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnością z
siedzibą w Katowicach, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem
3769. W dniu 30.08.2023 roku Zarząd na podstawie upoważnienia Rady Nadzorczej podpisał umowę z ECDP Audyt Spółka
z ograniczona odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach dotyczącą dokonania badania jednostkowego sprawozdania
finansowego Spółki Termo-Rex SA oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Termo-Rex za lata 2023 i
2024. Łączna wartość wynagrodzenia należnego w/w podmiotowi za przegląd oraz badanie i ocenę sprawozdań
finansowych Termo-Rex SA za 2023 rok wynosi 90 tys. zł. netto.
11. Znaczące zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres
Nie wystąpiły.
12. Znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym.
W dniu 20 grudnia 2023 roku Emitent zawarł umowę na mocy której z dniem 1 stycznia 2024 roku zbył wszystkie posiadane
akcje spółki zależnej CKTIS SA z siedzibą w Starej Białej zbył na rzecz Erbud Industry Centrum Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi.
Od dnia 1 stycznia 2024 roku Termo-Rex SA nie posiada już akcji Spółki CKTIS SA, nie posiada też żadnych innych jednostek
zależnych.
Na dzień 31.12.2023 roku Spółka posiadała: 122 784 akcji spółki CKTiS Spółka Akcyjna z siedzibą w Starej Białej powiat
płocki, nr KRS: 0000455894, o wartości nominalnej 10 zł każda i łącznej wartości nominalnej 1 227 840 zł, stanowiących
84,185% w kapitale zakładowym CKTiS S.A., uprawniających do 122 784 głosów na Walnym Zgromadzeniu CKTiS S.A.
stanowiących 84,185% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu.
2023
2022
2021
Wynagrodzenie
90
50
50
- za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
25
10
10
- za badanie jednostkowego sprawozdania finansowego
40
31
31
- za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego
25
9
9
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
55
Aktywa i pasywa spółki zależnej ujęte w sprawozdaniach finansowych
Termo-Rex SA za 2023 rok
31.12.2023
a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej
CKTiS SA
b) siedziba
Stara Biała pow. płocki
c) przedmiot przedsiębiorstwa
Usługi montażowo-spawalnicze
e) zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw własności,
bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji/wycenie metodą
praw własności
Metoda konsolidacji pełnej
f) data objęcia kontroli/współkontroli /uzyskania znaczącego wpływu
24.01.2018r.
g) wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia
3 262
h) korekty aktualizujące wartość (razem)
0
i) wartość bilansowa udziałów (akcji)
3 262
j) procent posiadanego kapitału zakładowego
84,185%
k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
84,185%
m) kapitał własny jednostki, w tym:
12 073
- kapitał zakładowy
1 459
- należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)
0
- kapitał zapasowy
9 918
- pozostały kapitał własny, w tym:
696
- zysk (strata) z lat ubiegłych
0
- zysk (strat) netto
696
n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym:
4 373
- zobowiązania długoterminowe
138
- zobowiązania krótkoterminowe
3 427
o) należności jednostki:
7 222
- należności długoterminowe
0
- należności krótkoterminowe
7 222
p) aktywa jednostki, razem
16 447
r) przychody ze sprzedaży
40 490
s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów (akcji) w jednostce
0
t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy
983
Cena transakcyjna wyniosła 12 619,7 tys. zł. tj. 102,78 zł. za jedna akcję. Przeniesienie własności akcji na nabywcę
nastąpiło z dniem 1 stycznia 2024 roku, a płatność z tytułu niniejszej umowy została uregulowana przez Erbud Industry
Centrum Sp z o.o. w dniu 2 stycznia 2024 roku.
13. Relacje między prawnym poprzednikiem a Emitentem.
Nie dotyczy.
14. Korekty związane z przekroczeniem średniorocznej stopy inflacji
Przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim
wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
56
sprawozdania finansowego jako okresu bazowego- jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z ostatnich trzech lat
działalności Emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%. – Nie wystąpiło.
15. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.
Nie wystąpiły.
16. Dokonane korekty błędów podstawowych
Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków na sytuację
majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność.
Nie wystąpiły.
17. Występowanie niepewności co do możliwości kontynuowania działalności
W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz
stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym
związane. Informacja powinna zawierać opis podejmowanych bądź planowanych przez Emitenta działań mających na celu
eliminację niepewności.
Nie wystąpiły.
18. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe sporządzono za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie spółek
W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że
jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody
rozliczenia połączenia.
Nie dotyczy.
19. Jednostki dla których Emitent jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczona odpowiedzialność materialną.
Nie występują.
20. Sytuacja związana z pandemią wirusa SARS-CoV-2
Z dniem 1 lipca 2023 r. na terenie Polski został zniesiony stan zagrożenia epidemicznego spowodowany zakażeniami
wirusemSARS-CoV-2. Pomimo braku obostrzeń Spółka w dalszym ciągu świadomie monitoruje ryzyko związane
z wirusem Sars-CoV-2 oraz podejmuje środki ostrożności w celu ochrony zdrowia pracowników i klientów. Na dzień
31 grudnia 2023r. Spółka nie zidentyfikowała istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które mogłyby
nasuwać poważne wątpliwości co do jej zdolności do kontynuowania działalności.
21. Sytuacja związana z wojną w Ukrainie
Na wybuchł konfliktu zbrojnego w Ukrainie społeczność międzynarodowa zareagowała wprowadzeniem sankcji przeciwko
Rosji. W związku z wpływem tego konfliktu na sytuację polityczną i gospodarczą w Europie i na świecie Spółka uwzględniła
zalecenia KNF dla emitentów papierów wartościowych i przeprowadziła analizę potencjalnych ryzyk wynikających z
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2023 rok.
57
konfliktu, które mogą mieć wpływ na działalność, przeprowadziła analizę potencjalnego wpływu konfliktu na
sprawozdanie finansowe za 2023 r. w kontekście oceny zdolności do kontynuacji działalności.
Spółka nie prowadzi działalności w Ukrainie lub Rosji, nie posiada istotnych aktywów w walucie obcej powiązanej
z obszarami wojny, w związku z czym nie przewiduje się, żeby wahania kursów walutowych miały istotny wpływ na
sytuację finansową Spółki. Na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka posiadała 70 tys. zł. zł środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów a na dzień 2 styczna 2024 roku wartość ta wynosi 12 000 tys. zł. Są to zasoby finansowe eliminujące ryzyko
utraty płynności przez Spółkę w krótkim i średnim okresie. Na podstawie aktualnie dostępnych informacji oraz
przeprowadzonych analiz na dzień 31 grudnia 2023 r. nie zidentyfikowano istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub
okoliczności, które mogłyby nasuwać poważne wątpliwości, co do jej zdolności do kontynuowania działalności.
Spółka śledzi i monitoruje rozwój sytuacji związany z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, a także analizuje potencjalne
negatywne konsekwencje konfliktu na działalność Spółki w celu podjęcia niezbędnych działań łagodzących potencjalny
wpływ. Biorąc pod uwagę istotną niepewność wynikającą z dalszego rozwoju konfliktu, na dzień sporządzenia
sprawozdania finansowego, długoterminowe skutki konfliktu są niemożliwe do określenia.
22. Wpływ zmian klimatycznych na działalność Spółki
dokonała analizy wpływu zmian klimatu na Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe i stwierdziła, że zmiany klimatyczne
nie mają wpływu na wartość bilansową prezentowanych aktywów i pasywów na dzień 31 grudnia 2023 roku. W
szczególności rozważono wpływ zmian klimatu na dokonane szacunki i osądy, w tym na ocenę utraty wartości ośrodków
wypracowujących środki pieniężne. W wyniku dokonanej analizy nie stwierdzono konieczności wprowadzenia
aktualizacji dla okresów użytkowania rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.
23. Oświadczenia Zarządu
W sprawie rzetelności sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego
Zarząd Termo-Rex SA oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze roczne sprawozdanie finansowe i dane
porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób
prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Termo-Rex S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Termo-Rex S.A. oraz Grupy Kapitałowej Termo-Rex za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2023 roku zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Termo-Rex S.A., w tym opis
podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Jaworzno, 24.04.2024r.
Jacek Jussak Barbara Krakowska
Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
