POZNAŃSKA KORPORACJA BUDOWLANA
PEKABEX SPÓŁKA AKCYJNA
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 2 z 66
Spis treści
WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE POZNAŃSKIEJ KORPORACJI BUDOWLANEJ PEKABEX SA ........................................................................ 3
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ....................................................................................................................................................................... 4
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU .............................................................................................................................................................................................. 6
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (ZŁ) ...................................................................................................................................................... 6
SPRAWOZDANIE Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ...................................................................................................................................... 7
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ........................................................................................................................................................ 8
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............................................................................................................................................................. 9
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PKB PEKABEX S.A. ............................................. 10
DANE UZUPEŁNIAJĄCE DO INFORMACJI FINANSOWYCH ............................................................................................................................................... 25
1. Segmenty operacyjne .......................................................................................................................................................................................... 25
2. Połączenie z jednostką zależną ............................................................................................................................................................................ 25
3. Wartości niematerialne i Rzeczowe aktywa trwałe .............................................................................................................................................. 29
4. Prawa do użytkowania ......................................................................................................................................................................................... 31
5. Nieruchomości inwestycyjne ............................................................................................................................................................................... 32
6. Inwestycje w jednostki zależne oraz aktywa i zobowiązania finansowe .............................................................................................................. 34
7. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody ......................................... 46
8. Zapasy .................................................................................................................................................................................................................. 48
9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności .............................................................................................................................. 48
10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ...................................................................................................................................................................... 50
11. Kapitał własny ...................................................................................................................................................................................................... 50
12. Świadczenia pracownicze .................................................................................................................................................................................... 51
13. Pozostałe rezerwy ................................................................................................................................................................................................ 51
14. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania .................................................................................................................... 52
15. Rozliczenia międzyokresowe ............................................................................................................................................................................... 52
16. Przychody i koszty operacyjne ............................................................................................................................................................................. 53
17. Przychody i koszty finansowe .............................................................................................................................................................................. 54
18. Podatek dochodowy ............................................................................................................................................................................................ 55
19. Zysk na akcję ........................................................................................................................................................................................................ 56
20. Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................................................................................................... 57
21. Zobowiązania warunkowe oraz umowy gwarancji finansowych .......................................................................................................................... 58
22. Ryzyka dotyczące instrumentów finansowych ..................................................................................................................................................... 60
23. Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne narażone na ryzyko płynności ................................................................................... 61
24. Zarządzanie kapitałem ......................................................................................................................................................................................... 62
25. Struktura właścicielska kapitału podstawowego.................................................................................................................................................. 62
26. Wynagrodzenia członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej .................................................................................................................................... 64
27. Zatrudnienie ........................................................................................................................................................................................................ 65
28. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego ............................................................................................ 65
29. Zdarzenia po dacie bilansowej ............................................................................................................................................................................. 65
30. Zatwierdzenie do publikacji ................................................................................................................................................................................. 66
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 3 z 66
WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE
POZNAŃSKIEJ KORPORACJI BUDOWLANEJ
PEKABEX SA
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2022
do
31.12.2022*
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2022
do
31.12.2022*
tys. PLN
tys. EUR
Sprawozdanie z wyniku
Przychody ze sprzedaży
26 180
22 165 - 5 781
4 728
-
Zysk (strata) z działalności
operacyjnej
15 800
13 307 - 3 489
2 838
-
Zysk (strata) przed
opodatkowaniem
52 495
22 030 - 11 593
4 699
-
Zysk (strata) netto
48 520
19 231 - 10 715
4 102
-
Zysk na akcję (PLN)
1,95
0,77 - 0,43
0,17
-
Rozwodniony zysk na akcję (PLN)
1,95
0,77 - 0,43
0,17
-
Średni kurs PLN / EUR w okresie
X X - 4,5284
4,6883 -
Sprawozdanie z przepływów
pieniężnych
Środki pieniężne netto z
działalności operacyjnej
(6 180) 27 350
- (1 365) 5 834
-
Środki pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej
(27 542) 313
- (6 082) 67
-
Środki pieniężne netto z
działalności finansowej
29 331
(37 316) - 6 477
(7 959) -
Zmiana netto stanu środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów
(4 391) (9 654) - (970) (2 059) -
Średni kurs PLN / EUR w okresie
X X - 4,5284
4,6883
-
Sprawozdanie z sytuacji
finansowej
Aktywa
362 047
277 101
283 724
83 267
59 085
60 497
Zobowiązania długoterminowe
68 062
73 580
75 338
15 654
15 689
16 064
Zobowiązania krótkoterminowe
71 164
23 037
23 161
16 367
4 912
4 939
Kapitał własny
222 821
180 485
185 224
51 247
38 484
39 494
Kapitał własny przypadający
akcjonariuszom jednostki
dominującej
222 821
180 485
185 224
51 247
38 484
39 494
Kurs PLN / EUR na koniec okresu
X X X 4,3480
4,6899
4,6899
*Dane przekształcone zgodnie z opisem w nocie nr 2
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 4 z 66
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA
NOTA 31.12.2023 31.12.2022
31.12.2022*
Dane
przekształcone
Aktywa trwałe
Wartość firmy
2.1
12 286
-
12 286
Wartości niematerialne 3
235
652
652
Rzeczowe aktywa trwałe 3
12 509
5 478
13 712
Nieruchomości inwestycyjne 5
82 389
81 798
81 798
Inwestycje w jednostkach zależnych 6.1
72 309
88 275
70 784
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
-
-
-
Należności i pożyczki 6.3, 22.3
162 266
86 470
86 470
Pochodne instrumenty finansowe
1 537
3 841
3 841
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
6.5
4 400
-
-
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
209
342
342
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
-
-
Aktywa trwałe 348 140
266 857
269 885
Aktywa obrotowe
Zapasy
110
-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 6.3, 9
6 579
5 291 7 130
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
390 390
Pożyczki
4 370
-
-
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 6.5
1 207
1 207
1 207
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 15
133
299
309
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10
1 507
3 057
4 803
Aktywa obrotowe 13 906
10 244 13 838
Aktywa razem 362 047
277 101 283 724
*Dane przekształcone zgodnie z opisem w nocie nr 2
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 5 z 66
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)
PASYWA
NOTA 31.12.2023 31.12.2022
31.12.2022*
Dane
przekształcone
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
11,24
24 827
24 827
24 827
Akcje własne (-)
- - -
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
Nominalnej
25 245
25 245
25 245
Pozostałe kapitały
94 705
77 130
85 532
Zyski zatrzymane:
78 045
53 283
49 621
zysk (strata) z lat ubiegłych
29 525
34 052
29 525
zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej
48 520
19 231
20 096
Kapitał własny
222 821
180 485
185 224
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
6.2
53 783
62 857
62 857
Leasing
6.2
337
244
244
Pochodne instrumenty finansowe
- - -
Pozostałe zobowiązania
- - -
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
7
13 942
10 479
12 237
Pozostałe rezerwy długoterminowe
- - -
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
- - -
Zobowiązania długoterminowe
68 062
73 580
75 338
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
14
8 482
12 689
12 746
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
63
- 51
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
61 540
9 109
9 109
Leasing 6.2
236
378
378
Pochodne instrumenty finansowe
- - -
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
687 861
863
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 13
155
- 15
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 15
1
1
1
Zobowiązania krótkoterminowe
71 164
23 037
23 161
Zobowiązania razem
139 225
96 616
98 499
Pasywa razem
362 047
277 101
283 724
*Dane przekształcone zgodnie z opisem w nocie nr 2
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 6 z 66
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU
Działalność kontynuowana
NOTA
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Przychody ze sprzedaży
1
26 180
22 165
Przychody ze sprzedaży produktów
- -
Przychody ze sprzedaży usług
26 180
22 165
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
- -
Koszt własny sprzedaży 6 004
4 431
Koszt sprzedanych produktów
- -
Koszt sprzedanych usług
6 004
4 431
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
- -
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 20 176
17 734
Koszty sprzedaży
- -
Koszty ogólnego zarządu
7 076
6 424
Pozostałe przychody operacyjne 16.2
3 271
2 212
Pozostałe koszty operacyjne 16.3
572
215
Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-)
- -
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 15 800
13 307
Przychody finansowe 17.1
44 142
13 820
Koszty finansowe 17.2
7 447
5 097
Zysk (strata) przed opodatkowaniem 52 495
22 030
Podatek dochodowy 18
3 975 2 799
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 48 520
19 231
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
-
-
Zysk (strata) netto
48 520 19 231
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (ZŁ)
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
z działalności kontynuowanej
podstawowy
1,95
0,77
rozwodniony
1,95
0,77
z działalności kontynuowanej i zaniechanej
podstawowy
1,95
0,77
rozwodniony
1,95
0,77
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 7 z 66
SPRAWOZDANIE Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Zysk (strata) netto 48 520
19 231
Pozostałe całkowite dochody
Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego
Przeszacowanie środków trwałych
- -
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie przenoszonych do wyniku finansowego
- -
Pozycje przenoszone do wyniku finansowego
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych:
zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach całkowitych
(745)
1 473
kwoty przeniesione do wyniku finansowego - -
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
-
-
Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego – sprzedaż jednostek zagranicznych
-
-
Udział w pozostałych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności
-
-
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji przenoszonych do wyniku finansowego
-
-
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu (745) 1 473
Całkowite dochody 47 776
20 704
Całkowite dochody przypadające: 47 776
20 704
akcjonariuszom podmiotu dominującego 47 776 20 704
podmiotom niekontrolującym
- -
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 8 z 66
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM
Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wart. nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Razem
Saldo na dzień 01.01.2023 roku 24 827
25 245
77 130
53 283
180 485
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01. do 31.12.2023 roku
Zmiany w strukturze związane z połączeniem
-
- 9 267 (4 528) (4 740)
Wypłata dywidendy
-
- (10 179) (10 179)
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał
-
- 9 052
(9 052) -
Razem transakcje z właścicielami - - 18 319
(23 759) (5 439)
Zysk (strata) netto za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku
- - - 48 520
48 520
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do
31.12.2023 roku
- - (745)
- (745)
Razem całkowite dochody (745)
48 520
47 776
Saldo na dzień 31.12.2023 roku 24 827
25 245
94 705
78 045
222 821
Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wart. nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Razem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku 24 827
25 245
61 986
52 689
164 746
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01. do 31.12.2022 roku
Wypłata dywidendy
-
- - (4 965) (4 965)
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał
-
- 13 671
(13 671) -
Razem transakcje z właścicielami - - 13 671
(18 636) (4 965)
Zysk (strata) netto za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
- - - 19 231
19 231
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do
31.12.2022 roku
- - 1 473
- 1 473
Razem całkowite dochody - - 1 473
19 231 20 704
Saldo na dzień 31.12.2022 roku 24 827
25 245
77 130
53 283
180 485
Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wart. nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Razem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku 24 827
25 245
61 986
52 689
164 746
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01. do 31.12.2022 roku
Połączenie z jednostką zależną – ujęcie w kapitale na początek roku
-
- 8 403
(3 663) 4 740
Wypłata dywidendy
- (4 965) (4 965)
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał
-
- 13 671
(13 671) -
Razem transakcje z właścicielami - - 22 074
(22 299) (226)
Zysk (strata) netto za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
- - - 19 231
19 231
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do
31.12.2022 roku
- - 1 473
- 1 473
Razem całkowite dochody - - 1 473
19 231
20 704
Saldo na dzień 31.12.2022 roku Dane przekształcone* 24 827
25 245
85 532
49 621
185 224
*Dane przekształcone zgodnie z opisem w nocie nr 2
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 9 z 66
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2022
do 31.12.2022*
Dane
przekształcone
Zysk (strata) przed opodatkowaniem 52 495
22 030
22 070
Korekty:
Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe
3 536
2 697
3 608
Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne i prawne
427
182
182
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych
przeniesione z kapitału
1 384 (20) (20)
Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
63 - -
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
(1 377) 1 438
1 438
Koszty odsetek
5 805
4 481
4 481
Przychody z odsetek i dywidend
(42 409) (13 716) (12 466)
Inne korekty
587
- -
Korekty razem (31 985) (4 939) (3 810)
Zmiana stanu zapasów
(110) - -
Zmiana stanu należności
(20 353) 7 030 5 191
Zmiana stanu zobowiązań
(5 051) 6 265
6 377
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych
455
(196) (191)
Zmiany w kapitale obrotowym (25 059)
13 099
11 378
Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych
- - -
Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej
(31) (12) (12)
Zapłacony podatek dochodowy
(1 602) (2 828) (2 828)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (6 181) 27 350
26 998
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
(10) (466) (466)
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
(592) (443) (561)
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych
(1 952) (5 106) (5 106)
Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych
(855) (7 450) (7 450)
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych
17 215
27 685
27 685
Pożyczki udzielone
(69 908) (23 431) (23 431)
Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych
(4 400) -
Otrzymane odsetki
95
241
241
Otrzymane dywidendy
32 865
9 283
8 658
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (27 542)
313
(431)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wykup dłużnych papierów wartościowych
- (20 000) (20 000)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
54 321
- -
Spłaty kredytów i pożyczek
(8 512) (7 452) (7 452)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
(492) (510) (510)
Odsetki zapłacone
(5 807) (4 389) (4 389)
Dywidendy wypłacone
(10 179) (4 965) (4 965)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej 29 331
(37 316) (37 316)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów ( 4 391) (9 654) (10 749)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
3 057
12 711
12 711
Wpływy z tytułu połączenia z jednostką zależną
2 841
- 2 841
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 1 507
3 057
4 803
*Dane przekształcone zgodnie z opisem w nocie nr 2
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 10 z 66
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO
JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO PKB PEKABEX S.A.
1. Informacje ogólne
1.1. Informacje o spółce
Spółka Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex Spółka Akcyjna [„Spółka”] została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 15
sierpnia 1972 roku. W dniu 29 kwietnia 2002 roku Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie
Rejonowym dla miasta Poznania – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu – VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000109717.
Spółka powstała z przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Poznański Kombinat Budowalny.
Spółce nadano numer statystyczny REGON 630007106 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 777-00-00-844.
Siedziba Spółki mieści się przy ul. Szarych Szeregów 27 w Poznaniu.
Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest: wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi
lub dzierżawionymi.
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Pekabex S.A., w skład której na dzień bilansowy wchodzą:
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A.
Pekabex Bet S.A.
Betbygg Sverige AB
Pekabex Pref S.A.
Pekabex Inwestycje II S.A.
Kokoszki Prefabrykacja S.A.
Pekabex Inwestycje VIII sp. z o.o.
Pekabex Casa Fiore sp. z o.o.
Origin Pekabex Mechelinki sp. z o.o.
Origin Pekabex Mechelinki sp. z o. o. sp.k.
Pekabex Inwestycje IV sp. z o.o.
Pekabex Inwestycje XVII sp. z o. o. S.K.A.
Pekabex Casa Baia sp. z o.o.
Pekabex Development sp. z o.o.
Pekabex Jasielska sp. z o.o.
Pekabex Katedralna sp. z o.o.
Poznańskie Inwestycje Magazynowe sp. z o.o.
G + M GmbH
FTO Fertigteilwerk Obermain GmbH
Intermodal Logistics Hub Babimost sp. z. o.o.
Pekabex Inwestycje XI sp. z o.o.
Pekabex Inwestycje XII sp. z o.o.
Pekabex Inwestycje XIII sp. z o.o.
Pekabex Inwestycje XIV sp. z o.o.
Pekabex Inwestycje XV sp. z o.o.
Pekabex Inwestycje XVI sp. z o.o.
Pekabex Inwestycje XVII sp. z o.o.
Pekabex Inwestycje XVIII sp. z o.o.
Pekabex Inwestycje XIX sp. z o.o
Pekabex Inwestycje XX sp. z o.o
P. Homes sp. z o.o.
Falkenseer Gärten FEA GmbH
Rebuild Construction Automation sp. z o. o.
Prefabcad sp. z o.o.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 11 z 66
1.2. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej
Połączenie Centrum Nowoczesnej Prefabrykacji Sp. z o.o. oraz Emitenta
Z dniem 1 lutego 2023 roku Spółka oraz spółka zależna Centrum Nowoczesnej Prefabrykacji Sp. z o.o. podpisały plan połączenia
zakładający, że Spółka wstąpi we wszystkie prawa i obowiązki spółki zależnej, a spółka zależna zostanie rozwiązana z dniem
wykreślenia z rejestru. Z dniem 24 maja 2023 roku Zarząd Poznańskiej Korporacji Budowlanej Pekabex S.A., zgodnie z art. 504 §
1 KSH po raz drugi zawiadomił akcjonariuszy Emitenta o zamiarze połączenia spółek Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex
S.A. i spółki Centrum Nowoczesnej Prefabrykacji sp. z o.o., w której kapitale zakładowym Emitent posiada 100% udziałów. Z
dniem 18 października 2023 roku połączenie jednostek zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Nabycie udziałów w spółce Betbygg Sverige AB
Z dniem 28 kwietnia 2023 roku Spółka Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. nabyła 100% udziałów w spółce prawa
szwedzkiego Betbygg Sverige AB (poprzednia nazwa: Rock finalem 2 AB). Spółka została nabyta w celu realizacji kontraktów w
formule generalnego wykonawstwa na terenie Szwecji i prowadzi realizację pierwszego kontraktu dla szwedzkiego inwestora.
1.3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
W skład Zarządu Spółki na dzień bilansowy oraz na dzień zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji
wchodziły następujące osoby:
Robert Jędrzejowski, Prezes Zarządu,
Beata Żaczek, Wiceprezes Zarządu,
Przemysław Borek, Wiceprezes Zarządu.
Tomasz Seremet, Wiceprezes Zarządu
Rada Nadzorcza Emitenta powierzyła Panu Tomaszowi Seremetowi, dotychczasowemu Członkowi Zarządu funkcję Wiceprezesa
Zarządu Spółki z dniem 20 października 2023 roku. Z dniem 28 lutego 2024 roku Rada Nadzorcza Emitenta odwołała Zarząd starej
kadencji i powołała Zarząd nowej, trzyletniej kadencji w składzie niezmienionym.
Członkowie Zarządu zasiadają również w organach innych spółek z Grupy Pekabex. Członkowie Zarządu nie prowadzą działalności
konkurencyjnej w stosunku do Emitenta, ani nie uczestniczą w spółce konkurencyjnej jako wspólnik spółki cywilnej, spółki
osobowej, spółki kapitałowej ani nie uczestniczą w konkurencyjnej osobie prawnej jako członek jej organu.
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień bilansowy wchodzili:
Piotr Taracha, Przewodniczący Rady Nadzorczej
Maciej Grabski, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Ryszard Klimczyk, Członek Rady Nadzorczej
Piotr Cyburt, Członek Rady Nadzorczej
Stefan Grabski, Członek Rady Nadzorczej
Jacob Jephcott, Członek Rady Nadzorczej
Lesław Kula, Członek Rady Nadzorczej
Z dniem 24 stycznia 2023 roku wpłynęła do Spółki rezygnacja Pana Marcina Szpaka z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej
Emitenta. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki w dniu 14 czerwca 2023 roku powołało na Członka Rady
Nadzorczej Pana Jacob Samuel Jephcott.
Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2023 zostało zatwierdzone do
publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 9 kwietnia 2024 roku.
2. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
2.1. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku.
Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty
wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 12 z 66
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez
Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie
istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółkę.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za rok 2015 było pierwszym rocznym jednostkowym sprawozdaniem
finansowym Spółki Pekabex S.A sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej:
MSSF).
Informacja dotycząca wpływu sytuacji w Ukrainie działalność Emitenta i Grupy Kapitałowej Emitenta
Emitent oraz Grupa Kapitałowa nie prowadziła w 2022 oraz w 2023 roku i nie prowadzi na moment sporządzenia
sprawozdania finansowego ani nie zamierza prowadzić żadnej działalności operacyjnej na terenie Ukrainy, Białorusi i
Rosji. Tym samym konflikt zbrojny, który rozpoczął się 24 lutego 2022 roku nie stanowi przesłanki utraty wartości
aktywów Spółki i Grupy Kapitałowej.
Zarząd Poznańskiej Korporacji Budowlanej Pekabex S.A. bieżąco monitoruje sytuację związaną z atakiem Rosji na Ukrainę oraz
analizuje wpływ tych okoliczności na działalność prowadzoną przez Emitenta i Grupę Kapitałową.
Zarząd Emitenta nie jest w stanie na moment publikacji niniejszego sprawozdania finansowego w sposób wiarygodny określić
skali dalszego wpływu, jaki sytuacja w Ukrainie będzie miała na stan europejskiej gospodarki oraz popyt na usługi budowlane i
przez to na działalność Emitenta i Grupy Kapitałowej Emitenta.
W opinii Zarządu zidentyfikowane obszary potencjalnego ryzyka, które mogą mieć wpływ na realizowane kontrakty to:
utrata pracowników lub dostawców, opóźnienie świadczonych przez podwykonawców usług;
trudności z dostępnością materiałów budowlanych, w tym w szczególności stali, oraz wzrost ich cen;
wstrzymanie realizacji inwestycji budowlanych/ brak nowych inwestycji ze względu na sytuację geopolityczną;
nadmierne wahania kursów walutowych;
wzrost kosztów finansowania inwestycji oraz trudności w dostępie do finansowania;
dalszy wzrost kosztów energii
rozszerzenie konfliktu rosyjsko-ukraińskiego na teren Polski.
Zarząd Emitenta nie odnotował dotychczas znaczących zakłóceń w obszarach związanych z produkcją. W pierwszych tygodniach
konfilktu ponad stu pracowników pochodzenia ukraińskiego opuściło miejsca pracy w polskich zakładach produkcyjnych spółek
zależnych Emitenta, co stanowiło około 7 % wszystkich miejsc pracy w tych fabrykach. Powyższa sytuacja nie wywarła istotnego
wpływu na proces produkcyjny realizowany w tych zakładach.
Zarząd podziela pogląd niektórych ekonomistów prognozujących wyhamowanie wzrostu w budownictwie z powodu sytuacji
geopolitycznej związanej z następstwami pandemii COVID 19 oraz wojną w Ukrainie. Może to mieć znaczący, negatywny wpływ
na całą gospodarkę kraju, w tym w szczególności sektor budowlany. Widoczne są tendencje recesyjne. Silna inflacja daje się we
znaki konsumentom i inwestorom.
Dzięki dywersyfikacji produktowej, segmentowej i geograficznej działalności operacyjnej, Grupa Kapitałowa nie odnotowała
dotąd istotnych, negatywnych skutków sytuacji gospodarczej oprócz tych, których doświadczają wszystkie firmy z sektora
budowlanego w postaci znacznego wzrostu cen surowców i materiałów wykorzystywanych w procesie produkcyjnym Grupy a w
dalszej kolejności – istotnych zawirowań na rynkach energii i gazu. Zarząd na bieżąco dostosowuje strategię Grupy i
podejmowane działania do sytuacji rynkowej.
Sytuacja finansowa Spółki i Grupy jest stabilna. Grupa posiada wysoki backlog do realizacji w bieżącym roku oraz w przyszłych
okresach (1 291 868 tys. zł) i zgodnie z terminami kontraktowymi realizuje kolejne zlecenia. Na koniec grudnia 2023 roku stan
środków pieniężnych Grupy wynosił 207 715 tys. zł. Jednocześnie dług netto wyniósł 192 656 tys. zł. Aktywa obrotowe
przewyższały zobowiązania krótkoterminowe o 207 095 tys. zł. Grupa posiadała na dzień bilansowy linie kredytowe
wieloproduktowe (w tym faktoring) przeznaczone na finansowanie działalności obrotowej w wysokości 973 422 tys. zł. Wartość
gwarancji udzielonych w ramach dostępnych limitów bankowych wyniosła do dnia bilansowego 284 368 tys. zł, a wartość
kredytów obrotowych wykorzystanych w ramach linii na bieżące finansowanie działalności na dzień bilansowy 31 grudnia 2023
roku wyniosła 199 529 tys. zł. Posiadane ubezpieczeniowe limity gwarancyjne na dzień bilansowy to 238 067 tys. zł z czego
wykorzystanych było 120 184 tys. zł.
Jednocześnie sytuacja rynkowa jest niestabilna. Grupa bardzo wnikliwie analizuje sytuację płatniczą klientów i ich wiarygodność
kredytową oraz ostrożnie udziela klientom limitów kredytowych. Korzysta również z dostępnych możliwości zabezpieczenia
należności. Mając na uwadze sytuację rynkową i potencjalne zwiększenie się zatorów płatniczych na rynku, Grupa stosuje
bardziej rygorystyczne procedury w zakresie udzielania limitów kredytowych kontrahentom, analizy ich wiarygodność i
monitorowania należności.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 13 z 66
Zarząd monitoruje na bieżąco sytuację gospodarczą w kraju i jej wpływ na Spółkę i Grupę i w zależności od dalszych wydarzeń
podejmie niezwłoczne działanie, aby złagodzić wszelkie negatywne skutki dla Spółki i Grupy.
2.2. Zmiany standardów lub interpretacji
2.2.1. Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Spółkę od 2023 roku
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2023 roku oraz ich wpływ na sprawozdanie
Spółki:
Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i
reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4.
Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku.
Nowy standard nie wpłynął na sprawozdania finansowe Spółki, ponieważ umowy, które zawiera nie spełniają definicji
umów ubezpieczeniowych.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch
aspektach:
doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane
pod uwagę.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku. W związku z tym, że Spółka
stosuje już zasady spójne ze zmienionym standardem, zmiany nie miały wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i
wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych
okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz
oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych będzie uznana za istotną informację. Zmiana obowiązuje
dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku. Zmiany nie miały wpływu na sprawozdania finansowe
Spółki.
Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w
sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku. Zmiany nie miały wpływu na sprawozdania finansowe Spółki.
Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe
w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja
nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania
aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku
leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z
tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego
podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku
bieżącego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku.
Zmiany nie miały wpływu na sprawozdania finansowe Spółki.
Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie
wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi
standardami. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku. Zmiana nie miała
wpływu na sprawozdania finansowe Spółki, ponieważ nie zawiera umów ubezpieczeniowych.
Zmiana do MSSF 16 „Leasing”
Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek
transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części
dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od
indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 14 z 66
Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje (lub wdrożyła) w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub
interpretacje.
Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską,
wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie.
2.2.2. Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia wżycie
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub
interpretacji.
2.2.3. Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1
stycznia 2023 roku i ich wpływ na sprawozdanie Spółki
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i
interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2023 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i
interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.
MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”
Zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany
przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016
roku lub później;
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: „Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego
jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem”
Opublikowano dnia 11 września 2014 roku). Prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez
UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
Zmiany do MSR 1: „Prezentacja sprawozdań finansowych - Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i
długoterminowe oraz Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe odroczenie daty wejścia w
życie” oraz „Zobowiązania długoterminowe powiązane z warunkami”
Opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku, 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku – mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
Zmiany do MSSF 16 Leasing: „Zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego”
Opublikowano dnia 22 września 2022 roku – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się
dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
Zmiany do MSR 7: „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” i MSSF 7: „Instrumenty finansowe: Ujawnianie
informacji: Umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców”
Opublikowano dnia 25 maja 2023 roku, do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024
lub później;
Zmiany do MSR 21: „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut”
Opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku, do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025
roku lub później
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została
opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Spółka jest w trakcie analizy czy zmiany
będą miały wpływ na sprawozdania finansowe Spółki.
2.3. Zasady rachunkowości
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Prezentacja sprawozdań finansowych
Jednostkowe sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Spółka prezentuje odrębnie sprawozdanie z wyniku
w wariancie kalkulacyjnym, natomiast sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. Spółka
prezentuje odrębnie „Sprawozdanie z wyniku”, które zamieszczone jest bezpośrednio przed „ Sprawozdaniem z wyniku i
pozostałych całkowitych dochodów”
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 15 z 66
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Spółka prezentuje
sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są
istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego.
Segmenty operacyjne
Segment operacyjny jest wyodrębnioną częścią działalności, w związku z którą Spółka może uzyskiwać przychody oraz ponosić
koszt. Dla celów zarządczych działalność Spółki została podzielona na części w oparciu o świadczone usługi i ich specyfikę. Zarząd
Spółki wyodrębnia następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne:
przychody z najmu
opłata za znak towarowy
pozostałe – sprzedaż usług
sprzedaż towarów i materiałów
W ramach segmentu „przychody z najmu” Spółka ujmuje przychody i koszty związane z wynajmowaniem powierzchni
nieruchomości, którymi w głównej mierze są budynki fabryczne oraz nowo wybudowana hala logistyczna. W segmencie są
prezentowane przychody i koszty realizowane w ramach wynajmu nieruchomości fabrycznych głównie spółkom zależnym,
natomiast hala logistyczna jest wynajmowana podmiotom z poza Grupy.
W ramach segmentu „opłata za znak towarowy” Spółka prezentuje przychody otrzymane od spółek zależnych z tytułu używania
znaku towarowego „Pekabex”.
Inwestycje w jednostkach zależnych
Inwestycje w jednostkach zależnych wykazywane są zgodnie z MSR 27 w cenie nabycia, z uwzględnieniem odpisów z tytułu
utraty ich wartości.
Transakcje w walutach obcych
Jednostkowe sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest walutą funkcjonalną Spółki
dominującej.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego
w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy
zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski.
Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie
historycznym z dnia transakcji.
Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu
wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne,
ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych
kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie
dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego).
Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w wyniku, o ile nie stanowią
zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne ujmowane są zgodnie
z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę polską po kursie
zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Wartość firmy powstała z przejęcia kontroli nad jednostką zagraniczną traktowana jest jak aktywa i zobowiązania jednostki
zagranicznej i podlega przeliczeniu po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy tj. po średnim kursie ustalonym dla
danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Sprawozdanie z wyniku oraz sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów jednostki zagranicznej są przeliczane
po przeciętnym kursie wymiany za dany rok obrotowy, o ile nie wystąpiły znaczne wahania kursów wymiany. W przypadku
znacznych wahań kursów, dla transakcji ujętych w sprawozdaniu z wyniku oraz sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych
dochodów stosowany jest kurs wymiany z dnia zawarcia transakcji.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 16 z 66
Różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia sprawozdania finansowego jednostki zagranicznej są ujmowane w pozostałych
całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego aż do momentu zbycia jednostki zagranicznej.
W momencie zbycia jednostki zagranicznej różnice kursowe z przeliczenia zakumulowane w kapitale własnym są
reklasyfikowane do wyniku i ujmowane jako korekta zysku lub straty ze zbycia jednostki zagranicznej.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego
składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty
finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje
koszty odsetek.
Wartość firmy
Wartość firmy ujmowana jest zgodnie z MSSF 3. Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest
test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych).
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych
oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również
wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o
umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania
amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości
niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku
obrotowego.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:
Grupa Okres
Oprogramowanie komputerowe
2 lata
Spółka nie ujmuje w jednostkowym sprawozdaniu finansowym wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu
w momencie ich poniesienia.
W Spółce nie występują koszty prac badawczych.
W Spółce nie są prowadzone są prace rozwojowe.
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży
a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają
wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.
Nakłady na nieruchomości inwestycyjne w toku wytwarzania do czasu zakończenia są prezentowane jako rzeczowe aktywa
trwałe w toku wytwarzania a po zakończeniu inwestycji są przenoszone do nieruchomości inwestycyjnych.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 17 z 66
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie
wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla
poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Grupa Okres
Budynki i budowle
22
-
40 lat
Maszyny i urządzenia
2
-
22 lat
Środki transportu
5
-
14 lat
Pozostałe środki trwałe
4
-
10 lat
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następującym po miesiącu, w którym środek trwały jest przyjęty do użytkowania.
Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę
odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.
Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny
okres ekonomicznej użyteczności. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie
jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.
Do wyceny gruntów stosowany jest model oparty na koszcie historycznym (cenie nabycia). Wartość gruntów nie podlega
amortyzacji, ze względu na nieokreślony okres użytkowania. Prawa wieczystego użytkowania gruntów nabyte do 2018 roku są
traktowane jak grunt.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia
lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika
aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako
różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych
przychodach lub kosztach operacyjnych.
Leasing
Dla każdej umowy Spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub
część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik
aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też
w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Spółki,
czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika
aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres
użytkowania.
W dacie rozpoczęcia Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do
użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu,
początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika
aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.
Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do
użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu
przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do
zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową
stopę procentową leasingobiorcy.
Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych,
zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość
końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki.
Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu
leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co
do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów,
w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa
do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu
leasingu.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 18 z 66
Spółka prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki
aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych.
Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Spółkę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało
potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa
użytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie umowy leasingowej. W związku z tym, że Spółka stosując po raz
pierwszy MSSF 16 podjęła decyzję o zastosowaniu praktycznego rozwiązania i nie oceniła ponownie umów pod kątem tego, czy
są leasingiem, prawa użytkowania wieczystego nabyte przed 2019 rokiem są traktowane na dotychczasowych zasadach, a więc
jako grunty w ramach rzeczowych aktywów trwałych.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest
coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia
lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany
jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują
przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne).
Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.
Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii
wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej
segmenty operacyjne.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki
pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość
odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub
wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości
bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz
ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża
proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.
Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników
aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących.
Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomość jest uznawana jako inwestycyjna ze względu na charakter uzyskiwanych przychodów z nieruchomości tj.
przychody z czynszów i jest wyceniana w oparciu o model kosztu historycznego.
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnej następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem
kosztów przeprowadzenia transakcji.
Nieruchomość inwestycyjną usuwa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania
z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika:
Grupa Okres
Budynki i budowle
22
-
40 lat
Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron
i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Spółka
staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych
ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 19 z 66
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej
umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Spółka się ich zrzekła.
Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy,
kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości
godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji
Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów
i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach
sprawozdania z sytuacji finansowej:
kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
leasing,
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
pochodne instrumenty finansowe.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody
efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako
wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe
zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka stosuje prospektywnie wymogi MSSF 9 dotyczące rachunkowości zabezpieczeń.
Spółka stosuje określone zasady rachunkowości dla instrumentów pochodnych stanowiących zabezpieczenie przepływów
pieniężnych. Zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń wymaga spełnienia przez Spółkę warunków określonych w MSSF 9
dotyczących udokumentowania polityki zabezpieczeń, prawdopodobieństwa wystąpienia transakcji zabezpieczanej oraz
efektywności zabezpieczenia.
Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczające wyceniane są w wartości godziwej. W części, w jakiej dany instrument
zabezpieczający stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana wartości godziwej instrumentu ujmowana jest w pozostałych
całkowitych dochodach i kumulowana w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne. Nieefektywną
część zabezpieczenia ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym.
W momencie gdy pozycja zabezpieczana wpływa na wynik finansowy, skumulowane zyski i straty z wyceny pochodnych
instrumentów zabezpieczających, ujęte poprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego
do wyniku finansowego. Reklasyfikacja prezentowana jest w sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów
w pozycji „Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych ujmowane w wyniku - kwoty przeniesione do wyniku
finansowego”.
Jeżeli transakcja zabezpieczana skutkuje ujęciem niefinansowych aktywów lub zobowiązań, zyski i straty z wyceny pochodnych
instrumentów zabezpieczających, ujęte uprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego
i uwzględniane w wycenie wartości początkowej (cenie nabycia) pozycji zabezpieczanej. Przeniesienie prezentowane jest
w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym w pozycji „Zabezpieczenie przepływów pieniężnych: przeniesienie do wartości
początkowej aktywów lub zobowiązań ”.
Jeżeli zaistniało prawdopodobieństwo, że planowana przyszła transakcja zabezpieczana nie zostanie zawarta, zyski i straty
z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne niezwłocznie przenoszone są do wyniku finansowego. Jeżeli
powiązanie zabezpieczające przestaje spełniać wymogi w zakresie efektywności, Spółka przestaje stosować prospektywnie
zasady rachunkowości zabezpieczeń w odniesieniu do tego powiązania. Skumulowane zyski lub straty rozpoznane uprzednio
w związku z tym powiązaniem prezentowane są w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne do
momentu wystąpienia planowanej przyszłej transakcji.
Połączenia, przejęcia przedsięwzięć
Rozliczanie przejęć działalności innych podmiotów następuje zgodnie z MSSF 3 metodą nabycia za wyjątkiem sytuacji, gdy Spółka
przejmuje przedsięwzięcie będące pod wspólną kontrolą. W przypadku przejęcia działalności jednostek zależnych rozliczenie
przejęcia następuje metodą łączenia udziałów.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 20 z 66
Metoda nabycia polega na ujęciu nabytych aktywów i przejętych zobowiązań w ich wartości godziwej na dzień przejęcia
oraz na ustaleniu wartości firmy lub zysku z okazjonalnego nabycia jako różnicy pomiędzy ceną nabycia a wartością godziwą
przejętych aktywów netto.
Metoda łączenia udziałów polega na ujęciu nabytych aktywów oraz przejętych zobowiązań w ich wartości księgowej ustalonej
zgodnie z zasadami Spółki. Różnica pomiędzy zapłatą a wartością księgową przejętych aktywów netto wykazywana jest
w osobnej pozycji zysków zatrzymanych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz
krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany
wartości jest nieznaczne.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Spółkę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość
bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten
uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do
natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji
sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej
lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży,
takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad
rachunkowości, jakie były stosowane przez Spółkę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.
Kapitał własny
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem do
Krajowego Rejestru Sądowego.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji,
pomniejszonej o koszty emisji.
Pozostałe kapitały obejmują:
kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami oraz
kapitał z kumulacji pozostałych całkowitych dochodów obejmujących:
wycenę instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody - patrz podpunkt dotyczący instrumentów finansowych),
wycenę instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne (patrz podpunkt dotyczący
rachunkowości zabezpieczeń),
udział w pozostałych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności (patrz
podpunkt dotyczący inwestycji w jednostkach stowarzyszonych).
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych oraz wynik finansowy bieżącego roku.
Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki prezentowane są osobno w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym.
Sprawozdawczość finansowa w warunkach hiperinflacji
MSR 29 Sprawozdawczość finansowa w gospodarkach hiperinflacyjnych wymaga by jednostki, które prowadzą działalność
gospodarczą w okresie hiperinflacji, przeliczyły składniki kapitału własnego z zastosowaniem ogólnego wskaźnika inflacji.
Przyjmuje się, że w Polsce występowała hiperinflacja w latach 1989 – 1996. Jednostka prowadziła działalność w okresie 1989 –
1996. Spółka dokonała przeliczenia kapitałów ogólnym wskaźnikiem cen (patrz nota 11). Zwiększenie wartości kapitałów
własnych z tytułu korekty hiperinflacji zostało zaprezentowane w pozycji „pozostałe kapitały własne”. (nota 11).
Płatności w formie akcji
W Spółce realizowany był program motywacyjny, w ramach którego kluczowym pracownikom i współpracownikom przyznane
zostały opcje zamienne na akcje Spółki.
W przypadku płatności w formie akcji wartość wynagrodzenia określana jest w sposób pośredni poprzez odniesienie do wartości
godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa opcji wyceniana jest na dzień przyznania, przy czym
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 21 z 66
nierynkowe warunki nabycia uprawnień (osiągnięcie zakładanego poziomu wyniku finansowego) nie są uwzględniane w
szacowaniu wartości godziwej opcji na akcje.
Koszt wynagrodzeń oraz drugostronnie zwiększenie kapitału własnego ujmowane jest na podstawie najlepszych dostępnych
szacunków co do liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień w danym okresie. Przy ustalaniu liczby opcji, do których
nastąpi nabycie uprawnień, są uwzględniane nierynkowe warunki nabycia uprawnień.
W okresie od poinformowania uczestników programu do dnia przyznania potwierdzonego umową z pracownikiem, program
wyceniany jest prowizorycznie na każdy dzień bilansowy.
W przypadku instrumentów, które zostały zaliczone do wyceny prowizorycznej Spółka dokonuje korekty tych szacunków, jeżeli
późniejsze informacje wskazują, że liczba przyznanych opcji różni się od wcześniejszych oszacowań. Korekty szacunków
dotyczące liczby przyznanych opcji ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu – nie dokonuje się korekt poprzednich
okresów.
W części w jakiej akcje przyznawane są pracownikom spółek zależnych kwalifikowane są ujęte jako zwiększenie udziałów i
kapitał.
Po wykonaniu opcji zamiennych na akcje, kwota kapitału z wyceny przyznanych opcji przenoszona jest do kapitału ze sprzedaży
akcji powyżej ich wartości nominalnej.
Świadczenia pracownicze
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące
tytuły:
krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia
społeczne,
rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne.
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku
niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na
niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Odprawy emerytalne
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy
emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia.
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów
nabywania uprawnień przez pracowników.
Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana metodą indywidualną. Naliczone rezerwy są równe
zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje
demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych.
Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku.
Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze
zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści
ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota
wymagająca uregulowania może być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług,
toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,
restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Spółka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia
lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy.
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie
najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego, w tym
dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 22 z 66
jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy
zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego
ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie
rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas
zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten
rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty
zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych
identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej jednostkowego sprawozdania finansowego w nocie
nr 21.
Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią
aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia
się w dodatkowych notach objaśniających.
Rozliczenia międzyokresowe:
Spółka wykazuje w aktywach w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów
sprawozdawczych, w tym przede wszystkim czynsze najmu. W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach
prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków
trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe”. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są
w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”.
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania
przychodów ze sprzedaży w sprawozdaniu finansowym Spółki, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów,
określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:
identyfikacja umowy z klientem,
identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
określenie ceny transakcyjnej,
przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu.
Identyfikacja umowy z klientem: Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące
kryteria:
strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami
handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w
czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki); oraz
jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub
usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia: W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług
przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do
przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr
lub usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi.
Dobro lub usługa są wyodrębnione, jeżeli spełniają oba następujące warunki:
klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami,
które są dla niego łatwo dostępne oraz
obowiązek Spółki do przekazania dobra lub usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych obowiązków
określonych w umowie.
Spółka przeanalizowała zawarte umowy i uznała iż przychód powinien być rozpoznawany w okresie. Spółka osiąga przychód
z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 23 z 66
Odsetki i dywidendy
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Koszty operacyjne
Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Spółka prezentuje
w jednostkowym sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.
Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty
w pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku
obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym
przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych
okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia
podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na
różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi
wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,
natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że
będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani
rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest
połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik
księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów
podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów
zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy
spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego
odpis.
Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków
Przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych
szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań,
przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o
dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla jednostkowego sprawozdania finansowego, zostały
zaprezentowane poniżej.
Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających
amortyzacji. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów
amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże
faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu
na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest
w notach nr 2 i 3.
Nieruchomości inwestycyjne
W pozycji nieruchomości inwestycyjne prezentowane są nieruchomości, które podlegają wydzierżawieniu na rzecz podmiotów
trzecich. W przypadku budynków z częściowym przeznaczeniem na wynajem, wartość nieruchomości inwestycyjnej jest ustalana
w proporcji do powierzchni użytkowej oddanej w dzierżawę.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 24 z 66
Obligacje i pożyczki
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji utraty wartości pożyczek i obligacji. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Zarząd ocenia,
że utrata wartości nie nastąpiła.
Udziały w spółkach zależnych
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji utraty wartości udziałów, między innymi na podstawie wyników spółek i ich
kondycji finansowej. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Zarząd ocenia, że utrata wartości nie nastąpiła.
Rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze - szacowane są przy zastosowaniu metod indywidualnych. Szacunkowi podlega rotacja,
założenie wzrostu wynagrodzeń jak i okres wieku emerytalnego.
Aktywa na podatek odroczony
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera
się na budżetach spółek Spółki zatwierdzonych przez Zarząd Spółki. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółki
osiągną dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Zarząd Spółki analizuje czynniki wskazujące na ryzyko utraty wartości aktywów niefinansowych, m. in. takie jak: brak
rentowności, utrata kluczowych kontrahentów. Jeżeli czynniki wskazują na utratę wartości Zarząd Spółki w celu określenia
wartości użytkowej aktywów niefinansowych szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy
dyskontowane są do wartości bieżącej. W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia
dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie
zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do
znaczących korekt wartości aktywów Spółki. W 2023 roku Spółka nie dokonywała odpisu aktualizującego aktywów
niefinansowych.
Wycena opcji w związku z umową inwestycyjną
W związku z umową inwestycyjną zawartą dniu 10 grudnia 2020 roku z Funduszem Ekspansji Zagranicznej Funduszem
Inwestycyjnym Zamkniętym Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Warszawie "Fundusz" zarządzanym przez PFR Towarzystwo
Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Warszawie dotyczącą wspólnej inwestycji (opisana szczegółowo w nocie nr 6) Zarząd
wycenił na dzień bilansowy opcje zawarte w tej umowie i rozpoznał pochodny instrument finansowy zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
W celu wyceny wartości opisanych uprawnień rozważono wpływ każdej z części instrumentu na ich łączna wartość. Wzięto pod
uwagę zarówno stosunek przyszłych przepływów pieniężnych wynikających z mechaniki instrumentu do wartości rynkowych
aktywa bazowego, jak i warunki, którym te uprawnienia podlegają. Model wyceny został oparty o tzw. Model Blacka-Scholesa-
Mertona, szeroko używany do wyceny instrumentów pochodnych. Do uzyskania wyników użyto odpowiednich numerycznych
metod inżynierii finansowej, tzn. metody przybliżania rozwiązań równań różniczkowych, zwanej metoda różnic skończonych
(ang. finite difference). Założono przy tym, ze dynamika ceny aktywa bazowego opisywana jest przez proces stochastyczny
będący geometrycznym ruchem Browna, tzn. jest rozwiązaniem stochastycznego równania różniczkowego.
Wartość rozpoznana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki (aktywa) oraz w sprawozdaniu z wyniku wyniosła 1 954 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku opcja została wyceniona przez zewnętrznego rzeczoznawcę. Wartość ujawniona w bilansie została
zmniejszona do wartości 560 tys. zł. Skutki zmiany zostały odniesione do rachunku zysków i strat.
3. Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości
W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekty błędu.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 25 z 66
Dane uzupełniające do informacji finansowych
1. Segmenty operacyjne
Segment operacyjny jest częścią zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz
ponosić koszt. Dla celów zarządczych działalność Spółki została podzielona na segmenty operacyjne w oparciu o świadczone
usługi. Podział jest zgodny z przyjętą polityką rachunkowości. Zarząd Spółki wyodrębnia następujące sprawozdawcze segmenty
operacyjne:
przychody z najmu
opłata za znak towarowy
pozostałe – sprzedaż usług
pozostałe – sprzedaż towarów i materiałów
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Usługi
Przychody z najmu
18 052
13 805
Opłata za znak towarowy
8 109
8 342
Pozostałe
19
18
Przychody ze sprzedaży usług
26 180
22 165
Towary i materiały
Pozostałe
- -
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
- -
Przychody ze sprzedaży 26 180 22 165
Przychody z najmu w roku 2023 stanowiły 69% przychodów ze sprzedaży ogółem, natomiast w 2022 stanowiły 62%. Spółka jako
właściciel lub użytkownik wieczysty nieruchomości fabrycznych wynajmuje lub dzierżawi nieruchomości lub ich części głównie
spółkom z Grupy Kapitałowej Pekabex na potrzeby prowadzenia przez nie działalności gospodarczej. Od 2020 roku spółka
wynajmuje również wybudowaną halę logistyczną.
Pekabex SA realizuje całość sprzedaży w Polsce.
Główni klienci (posiadający ponad 10% udział w przychodach) w poszczególnych latach:
2. Połączenie z jednostką zależną
Z dniem 1 lutego 2023 roku Spółka oraz spółka zależna Centrum Nowoczesnej Prefabrykacji Sp. z o.o. („CNP”, „Spółka
Przejmowana”) podpisały plan połączenia zakładający, że Spółka wstąpi we wszystkie prawa i obowiązki spółki zależnej, a spółka
zależna zostanie rozwiązana z dniem wykreślenia z rejestru. Połączenie miało na celu uporządkowanie i uproszczenie struktury
Grupy Kapitałowej Pekabex. Spółka Pekabex S.A. („Spółka Przejmująca”) posiadała 100% udziałów Spółki Przejmowanej oraz
100% głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki Przejmowanej.
Z dniem 24 maja 2023 roku Zarząd Poznańskiej Korporacji Budowlanej Pekabex S.A., zgodnie z art. 504 § 1 KSH po raz drugi
zawiadomił akcjonariuszy Emitenta o zamiarze połączenia spółek Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. i spółki
Centrum Nowoczesnej Prefabrykacji sp. z o.o.
W związku z tym, że Spółka Przejmująca przejęła swoją spółkę jednoosobową (Spółka Przejmująca posiada wszystkie udziały
Spółki Przejmowanej) połączenie nastąpiło w trybie art. 516 § 6 KSH, a w związku z tym z dniem połączenia wspólnicy Spółki
Przejmowanej nie stają się akcjonariuszami Spółki Przejmującej oraz w Planie Połączenia nie zostały określone (i) stosunek
wymiany udziałów Spółki Przejmowanej na akcje Spółki Przejmującej ani wysokość dopłat; (ii) zasady dotyczące przyznania akcji
w Spółce Przejmującej; (iii) dzień, od którego akcje w Spółce Przejmującej uprawniają do uczestnictwa w zysku Spółki
Przejmującej; (iv) Zarządy łączących się Spółek nie sporządzą pisemnego sprawozdania uzasadniającego połączenie, jego
podstaw prawnych i uzasadnienia ekonomicznego, a zwłaszcza stosunku wymiany udziałów i akcji; (v) Zarząd łączącej się Spółki
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Pekabex Bet S.A.
22 975 19 991
Ogółem 22 975 19 991
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 26 z 66
nie mają obowiązku informować Zarządu drugiej z łączących się Spółek tak, aby mógł on poinformować zgromadzenia
wspólników albo walnego zgromadzenia, o wszelkich istotnych zmianach w zakresie aktywów i pasywów, które nastąpiły między
dniem sporządzenia Planu Połączenia, a dniem powzięcia uchwały o połączeniu; (vi) nie będzie przeprowadzane badanie Planu
Połączenia przez biegłego w zakresie jego poprawności i rzetelności; (vii) wspólnicy/akcjonariusze łączących się Spółek nie będą
przeglądać pisemnych sprawozdań Zarządów ani opinii biegłego; (viii) nie stosuje się przepisów art. 512 i art. 513 KSH
odnoszących się odpowiednio do odpowiedzialności członków Zarządu i Rady Nadzorczej łączących się Spółek wobec
wspólników/akcjonariuszy tych spółek, a także odpowiedzialności biegłego wobec łączących się Spółek oraz ich
wspólników/akcjonariuszy.
Uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Wspólników Centrum Nowoczesnej Prefabrykacji Sp. z o.o. o połączeniu
została podjęta w dniu 29 czerwca 2023 roku. Uchwała Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Poznańskiej Korporacji Budowlanej
Pekabex S.A. została podjęta w dniu 14 czerwca 2023 roku. Połączenie nastąpiło w drodze przejęcia CNP przez Emitenta i z dniem
18 października 2023 roku połączenie jednostek zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. Połączenie nastąpiło
w drodze przejęcia spółki przejmowanej, tj. CNP, przez Emitenta. Stosownie do art. 516 § 6 KSH Spółce Przejmującej, jako
jedynemu wspólnikowi Spółki Przejmowanej nie zostały wydane żadne akcje Spółki Przejmującej.
W związku z faktem, że Spółka Przejmująca jest jedynym wspólnikiem, a w Spółce Przejmowanej nie ma osób szczególnie
uprawnionych, nie zostały przyznane przez Spółkę Przejmującą żadne szczególne prawa tym osobom. Członkom organów
łączących się Spółek, a także innym osobom uczestniczącym w połączeniu nie zostały przyznane żadne szczególne korzyści.
2.1. Analiza ujętych aktywów i zobowiązań na dzień połączenia
Połączenie przedsięwzięć dotyczące jednostek lub przedsięwzięć znajdujących się pod wspólną kontrolą to połączenie, w ramach
którego wszystkie łączące się jednostki lub przedsięwzięcia znajdując się ostatecznie pod kontrolą tej samej strony lub stron,
zarówno przed jak i po połączeniu przedsięwzięć, a kontrola ta nie jest tymczasowa.
Zgodnie z polityką rachunkowości Spółki, w przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Spółka nie
stosuje regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje w następujący sposób:
aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane są w wartości bilansowej. Za wartość bilansową uznaje się raczej
tę wartość, która określona została pierwotnie przez podmiot kontrolujący, niż wartości wynikające z jednostkowego
sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej.
wartości niematerialne oraz zobowiązania warunkowe ujmowane są na zasadach stosowanych przez jednostkę przed
połączeniem, zgodnie z właściwymi MSSF,
nie powstaje wartość firmy na połączeniu spółek, które są pod wspólną kontrolą za okres w jakim spółki pod wspólną
kontrolą się znajdują.
udziały niedające kontroli wyceniane są w proporcji do wartości bilansowej aktywów netto kontrolowanej jednostki,
dokonywane jest przekształcenie danych porównawczych w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na początek okresu
porównawczego. Jeżeli data powstania stosunku podporządkowania nad jednostką jest późniejsza niż początek okresu
porównawczego, dane porównawcze prezentowane są od momentu, kiedy po raz pierwszy powstał stosunek
podporządkowania.
Zestawienie dokonanych korekt oraz ich wpływ na wynik finansowy netto oraz kapitał własny Emitenta:
Wartość
korekty
Wpływ na
wartość firmy
Wpływ na
wynik netto na
18.10.2023
Wpływ na kapitał
własny na dzień
18.10.2023
Wyłączenie udziałów CNP
(17 229) 12 286 -
(4 943)
Wyłączenie opcji menedżerskich
(262) - -
(262)
Wyłączenie dywidendy
(865) - (865)
-
Wyłączenie obrotów i rozrachunków
(20) - -
-
Razem wpływ na kapitał i wynik netto
- 12 286 (865) (5 205)
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 27 z 66
Wpływ korekt na pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej:
AKTYWA
Aktywa trwałe
Pekabex S.A.
wartość godziwa na
dzień 18.10.2023 w
tys. zł
CNP wartość
godziwa na dzień
18.10.2023 w tys. zł
Korekty
Wartość po
połączeniu na
dzień
18.10.2023 w
tys. zł
Wartość firmy
- - 12 286 12 286
Wartości niematerialne
339 - - 339
Rzeczowe aktywa trwałe
6 815 7 612 - 14 427
Nieruchomości inwestycyjne
80 089 - - 80 089
Inwestycje w jednostkach zależnych
89 865 - (17 491) 72 374
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
-
- - -
Należności i pożyczki
146 297 - - 146 297
Pochodne instrumenty finansowe
3 517 - - 3 517
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
241 - - 241
Aktywa trwałe 327 164 7 612 (5 205) 329 571
Aktywa obrotowe
Zapasy
110
- 110
Aktywa z tytułu umów o usługę budowlaną
-
1 351 (20) 1 331
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności
1 937
- - 1 937
Pożyczki
102
- - 102
Pochodne instrumenty finansowe
1 207
- - 1 207
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
947
11 - 959
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
5 875
2 841 - 8 716
Aktywa obrotowe 10 178 4 204 (20) 14 361
Aktywa razem 337 342 11 816 (5 225) 343 933
PASYWA
Kapitał własny
Pekabex S.A. na
dzień 18.10.2023
CNP
na dzień
18.10.2023
Korekty
Pekabex S.A.
po
połączeniu na dzień
18.10.2023
Kapitał podstawowy 24 827
50
(50)
24 827
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
25 245
-
-
25 245
Pozostałe kapitały
85 897
9 029
238
95 164
Zyski zatrzymane
77 740
771
(
5
392
)
73
119
Kapitał własny 213 709
9 851
(5 205)
218 355
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
56 902
-
-
56 902
Leasing 400
-
-
400
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
11 495
1 717
-
13 212
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
-
-
-
-
Zobowiązania długoterminowe 68 797
1 717
-
70 514
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
9 842
90
(20)
9 911
Zobowiązania z
tytułu bieżącego podatku
dochodowego
20
158
-
178
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 44 684
-
-
44 684
Leasing
289
-
-
289
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1
-
-
1
Zobowiązania krótkoterminowe 54 836
248
(20)
55 063
Zobowiązania razem 123 633
1 965
(20)
125 577
Pasywa razem 337 342
11 816
(5 225)
343 933
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 28 z 66
Wpływ korekt na pozycje sprawozdanie z wyniku:
Działalność kontynuowana
Pekabex S.A. od
01.01.2023
do 18.10.2023
CNP od
01.01.2023
do 18.10.2023
Korekty
Pekabex S.A. po
połączeniu na
dzień 18.10.2023
Przychody ze sprzedaży
17 263
1 476 (28) 18 712
Przychody ze sprzedaży produktów
-
- - -
Przychody ze sprzedaży usług
17 263
1 476 (28) 18 712
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
-
- - -
Koszt własny sprzedaży 3 872 632 - 4 504
Koszt sprzedanych produktów
-
- - -
Koszt sprzedanych usług
3 872
632 - 4 504
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
-
- - -
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 13 392 844 (28) 14 208
Koszty sprzedaży
-
- -
Koszty ogólnego zarządu
4 623
217 (28) 4 812
Pozostałe przychody operacyjne 1 760
351 - 2 111
Pozostałe koszty operacyjne 884
12 - 896
Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-)
-
- - -
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 9 646 965 - 10 611
Przychody finansowe 40 461
1 (865) 39 597
Koszty finansowe 3 846
4 - 3 851
Zysk (strata) przed opodatkowaniem 46 261 962 (865) 46 358
Podatek dochodowy 2 573
191 - 2 763
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 43 688 771 (865) 43 594
2.2. Wpływy pieniężne netto z połączenia
Pekabex S.A. na dzień
18.10.2023
CNP na dzień
18.10.2023
Pekabex S.A. po
połączeniu na dzień
18.10.2023
Salda środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
5 875 2 841 8 716
Saldo środków pieniężnych netto po przejęciu 8 716
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 29 z 66
3. Wartości niematerialne i Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmują:
Oprogramowanie
komputerowe Razem
Stan na 31.12.
2023
Wartość bilansowa brutto
1 093
1 093
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
(858) (858)
Wartość bilansowa netto
235 235
Stan na 31.12.
2022
Wartość bilansowa brutto
1 093
1 093
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
(441) (441)
Wartość bilansowa netto
652
652
Stan na 31.12.2022 Dane przekształcone
Wartość bilansowa brutto
1 103
1 103
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
(451) (451)
Wartość
bilansowa netto
652
652
Spółka nie posiada składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony. W trakcie 2023 roku nie
wystąpiły istotne zmiany w wartości brutto oraz w wartości bilansowej netto.
W ocenie Zarządu Spółki nie wystąpiła konieczność dokonywania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
niematerialnych i prawnych.
Spółka posiada w ewidencji pozabilansowej wytworzone we własnym zakresie, dwa znaki towarowe :
znak towarowy słowno-graficzny Pekabex, zgłoszony w dniu 26 lutego 2005 roku z numerem Z-291678. Urząd
Patentowy RP udzielił Prawo Ochronne Numer 195900, co potwierdzone zostało wydaniem świadectwa
ochronnego. O udzieleniu prawa ochronnego Urząd Patentowy RP ogłosił w wydawnictwie „Wiadomości Urzędu
Patentowego” nr 04/2008 oraz w Biuletynie Urzędu Patentowego nr 11/2005. Uprawionym jest Poznańska
Korporacja Budowlana Pekabex S.A.
znak towarowy graficzny, zgłoszony w dniu 26 lutego 2005 roku z numerem Z-291679. Urząd Patentowy RP udzielił
Prawo Ochronne Numer 195969, co potwierdzone zostało wydaniem świadectwa ochronnego. O udzieleniu
prawa ochronnego Urząd Patentowy RP ogłosił w wydawnictwie „Wiadomości Urzędu Patentowego” nr 04/2008
oraz w Biuletynie Urzędu Patentowego nr 11/2005. Uprawionym jest Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex
S.A.
Wartość ww. znaków towarowych została wyceniona w roku 2014 przez niezależnego doradcę na 52 628 tys. zł. Wartość znaku
towarowego nie jest uwzględniana w sprawozdaniu finansowym Spółki.
W roku sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2023 wartości niematerialne i prawne nie stanowiły zabezpieczenia
zobowiązań Spółki. W roku 2023 Spółka nie poniosła nakładów na prace badawcze i rozwojowe zwiększające wartości
niematerialne i prawne. Spółka nie zawierała umów inwestycyjnych w 2023 roku, na mocy których byłaby zobowiązana nabyć
w przyszłości wartości niematerialne.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 30 z 66
Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane przez Spółkę obejmują:
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe
w trakcie
wytwarzania Razem
Stan na 31.12.2023
Wartość bilansowa brutto
33 511
3 611
4 036
549 41 706
Skumulowane umorzenie i odpisy
aktualizujące
(24 530) (1 472) (3 195) -
(29 197)
Wartość bilansowa netto
8 981
2 139
841
549
12 509
Stan na 31.12.
2022
Wartość bilansowa brutto
20 915
633
1 086
280
22 913
Skumulowane umorzenie i odpisy
aktualizujące
(15 868) (574) (993) -
(17 435)
Wartość bilansowa netto
5 047
59
93
280
5 478
Stan
na 31.12.2022
Dane przekształcone
Wartość bilansowa brutto
34 139
3 263
4 046
280
41 728
Skumulowane umorzenie i odpisy
aktualizujące
(23 633) (1 284) (3 099) -
(28 016)
Wartość bilansowa netto
10 506
1 978
947
280
13 712
W 2023 roku w ocenie Zarządu Spółki nie wystąpiła konieczność dokonywania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
środków trwałych.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 12 509 tys. zł (2022 rok: 5 478 tys. zł. 2022 Dane
przekształcone: 13 712) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy.
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa
trwałe w
trakcie
wytwarzania Razem
za okres od
01.01.2023
do 31.12.
2023
roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 roku
5 047
59
93 280
5 478
Nabycie przez połączenie z jednostką zależną
5 460
1 920
854
- 8 233
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
408
358
- 269
1 035
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
(63)
- - - (63)
Inne zmiany (reklasyfikacje, itp.)
- - - -
Amortyzacja (-)
(1 871) (198) (106) - (2 175)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
- - - - -
Wartość bilansowa netto na
dzień 31.12.
2023
roku
8 981
2 139
841
549
12 509
za okres od 01.01.
2022
do 31.12.
2022
roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022 roku
4 404
108
100
1 519
6 131
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
1 981
- 13
(1 240) 755
Amortyzacja (-)
(1 338) (49) (20) - (1 407)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
- - - - -
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.
2022
roku
5 047
59
93
280
5 478
za okres od 01.01.
2022
do 31.12.
2022
roku
Dane przekształcone
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022 roku
10 480
1 879
1 069
1 729
15 158
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
2 063
246
13
(1 450) 873
Amortyzacja (-)
(2 037) (146) (135) - (2 319)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
- - - - -
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.
2022
roku
Dane przekształcone
10 507
1 978
947
280
13 712
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 31 z 66
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach sprawozdania z wyniku i sprawozdania z
sytuacji finansowej:
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Koszt własny sprzedaży
1 445
678
Koszty ogólnego zarządu
730
730
Razem amortyzacja rzeczowych
aktywów trwałych
2 175
1 407
4. Prawa do użytkowania
W wartości rzeczowych aktywów trwałych uwzględniono aktywa z tytułu prawa do użytkowania o następującej wartości
bilansowej, które dotyczą następujących klas aktywów bazowych i które podlegały następującym odpisom amortyzacyjnym w
2023 roku:
Maszyny
i
urządzenia Razem
Stan na 31.12.2023
Wartość bilansowa brutto
1 351
1 351
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
(151) (151)
Wartość bilansowa netto 1 199
1 199
Stan na 31.12.2022
Wartość bilansowa brutto
2 220
2 220
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
(869) (869)
Wartość bilansowa netto
1 351 1 351
Stan na 31.12.2022 Dane przekształcone
Wartość bilansowa brutto
2 220
2 220
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
(869) (869)
Wartość bilansowa netto
1 351 1 351
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 32 z 66
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wyniosły:
Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie: do 1 roku
od 1 roku
do 5 lat powyżej 5 lat Razem
Stan na
31.12.
2023
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
258
347
- 605
Koszty finansowe (-)
(22) (10) - (32)
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych
236
337
- 573
Stan na
31.12.
2022
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
400
254
- 654
Koszty finansowe (-)
(22) (10) - (32)
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych
378
244
- 622
W 2023 roku Spółka zawarła dwie umowy leasingu. Jedna umowa dotyczyła finasowania zakupu samochodu osobowego o
wartości 320 tys. zł. Druga została zawarta w celu sfinansowania zakupu biblioteki taśmowej IT– urządzenia, które pozwala
bezpiecznie przechowywać dane. Obie umowy zostały zawarte na okres 36 miesięcy i oprocentowane są stałą stopą procentową.
Zabezpieczeniem spłaty rat z tytułu zawartej umowy leasingu jest weksel.
Wszystkie umowy z tytułu leasingu zawarte przez Spółkę, które były aktywne na dzień 31 grudnia 2023 roku, były oparte o stałą
stopę procentową.
Spółka nie ujmuje zobowiązań z tytułu leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik
aktywów ma niską wartość. Ponadto, w wartości zobowiązań leasingowych nie ujmuje się warunkowych opłat leasingowych
zależnych od czynników innych niż indeks lub stawka. Spółka nie ponosiła takich opłat w 2023 oraz w 2022 roku.
Całkowite wydatki z tytułu leasingu (bez odsetek zapłaconych) w 2023 roku wyniosły 492 tys. zł (510 tys. zł w 2022 roku).
W 2022 roku Spółka zawarła jedną umowę leasingu dotyczącą zakupu 3 serwerów do rozbudowy systemu informatycznego o
wartości początkowej 311 tys. zł. Raty leasingu (okres 60 miesięcy) oprocentowane są stałą stopą procentową. Zabezpieczeniem
spłaty rat z tytułu zawartej umowy leasingu jest weksel.
5. Nieruchomości inwestycyjne
W 2022 roku Spółka nabyła za łączną cenę 2 522 tys. zł następujące nieruchomości oraz prawa do użytkowania nieruchomości:
Nieruchomość gruntową niezabudowaną położną w Bielsku-Białej przy ulicy Ks. Józefa Londzina składająca się z
działek o nr 486/28 i 1733/14 objętych KW nr BB1B/00063169/8 Sądu Rejonowego w Bielsku Białej
Prawo użytkowania wieczystego do 2089 roku stanowiące własność Skarbu Państwa działek gruntu 486/46 i
486/47, w Bielsku-Białej przy ul. Ks. Józefa Londzina oraz prawo własności usytuowanej na działce 486/46,
stanowiących odrębna nieruchomość, budowli w postaci zadaszonych boksów na kruszywo i piasek, węzła
betoniarskiego objętych KW BB1B/00104063/5 prowadzoną przez Sąd Rejonowy w Bielsku-Białej. Powyższa
nieruchomość wynajmowana jest do podmiotu zewnętrznego spoza Grupy Kapitałowej Pekabex.
Udział wynoszący 1/3 części w prawie wieczystego użytkowania do 2089 roku, stanowiący własność Skarbu
Państwa działek gruntu 486/39 i 486/41, w Bielsku-Białej przy ul. Ks. Józefa Londzina oraz udział wynoszący 1/3 w
prawie własności usytuowanej na tych działkach, stanowiących odrębną nieruchomość, budowli w postaci drogi
betonowej, które to prawo objęte jest KW BB1B/00104064/2 prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Bielsku-Białej.
Powyższa nieruchomość wynajmowana jest do podmiotu zewnętrznego spoza Grupy Kapitałowej Pekabex.
Otrzymany w formie darowizny udział ½ części w prawie wieczystego użytkowania do 2089 roku stanowiący
własność Skarbu Państwa, działki gruntu 486/42 w Bielsku-Białej przy ul. Ks. Józefa Londzina oraz taki sam udział
w prawie własności budowli w postaci drogi betonowej, które to prawa objęte są KW nr BB1B/00063066/6.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 33 z 66
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Dane przekształcone
Wartość bilansowa netto na początek okresu
81 798 77 982 77 982
Nabycie nieruchomości / modernizacja
1 952 5 106 5 106
Amortyzacja (-)
(1 361) (1 290) (1 290)
Wartość bilansowa netto na koniec okresu, w tym:
82 389 81 798 81 798
Wartość bilansowa brutto
93 404
91 465
91 465
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (-)
(11 015) (9 667) (9 667)
Wartość godziwa nieruchomości:
82 389 81 798 81 798
Wartość nieruchomości, dla których można określić wartość
godziwą, w tym:
82 389 81 798 81 798
- poziom 3
82 389 81 798 81 798
Zwiększenia dotyczyły modernizacji i nowych inwestycji przeprowadzanych w aktywach Grupy, w szczególności:
1 488 tys. zł - nakłady inwestycyjne związane z budową hali 0 w Poznaniu
373 tys. zł - nakłady inwestycyjne związane z modernizacją podłoża na MWG zachód w zakładzie w Poznaniu
W roku 2023 roku Zarząd Spółki nie stwierdził przesłanek które zmieniałyby przyjęte założenia. W związku z tym w ocenie
Zarządu Spółki nie wystąpiła konieczność dokonywania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości nieruchomości
inwestycyjnych.
Pozostałe nieruchomości wchodzące w skład nieruchomości inwestycyjnych:
Nieruchomość gruntowa zabudowana będąca własnością Spółki, położonej w Poznaniu, obręb Strzeszyn, przy ulicy
Szarych Szeregów 23, dla której Sąd Rejonowy w Poznaniu prowadzi księgę wieczystą nr PO1P/0005393/6 i
PO1/00111461/4. Powyższa nieruchomość wynajmowana jest w przeważającej części spółce Pekabex Bet S.A.
Nieruchomość zabudowana, będąca własnością Spółki, położona w Poznaniu przy ul. Szarych Szeregów 43 i 45, dla
której Sąd Rejonowy w Poznaniu prowadzi księgę wieczystą nr PO1P/00335670/8 (działka 23/2, 25, 26, 27, obręb
Strzeszyn, arkusz 18), w skład której wchodzi budynek hali produkcyjno-magazynowej z częścią socjalno-biurową.
Powyższa nieruchomość wynajmowana jest podmiotom zewnętrznym.
Nieruchomość gruntowa zabudowana będąca własnością Spółki, położona w Bielsku-Białej, przy ulicy Ks. Józefa
Londzina, dla której Sąd Rejonowy w Bielsku-Białej prowadzi księgę wieczystą nr BB1B/00104061/1
i BB1B/00104064/2. Powyższa nieruchomość wynajmowana jest w przeważającej części spółce Pekabex Bet S.A.
Przychody z czynszów oraz koszty utrzymania nieruchomości przedstawiały się następująco:
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Przychody z czynszów
18 052
13 805
Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące:
Nieruchomości przynoszących przychody z czynszów
5 476 4 560
Nieruchomości, które w danym okresie nie przyniosły przychodów z czynszów
- -
Bezpośrednie koszty operacyjne
5 476 4 560
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 34 z 66
6. Inwestycje w jednostki zależne oraz aktywa i zobowiązania finansowe
6.1. Inwestycje w jednostkach zależnych
Wartość wszystkich inwestycji w jednostki zależne przedstawia się na dzień bilansowy następująco:
* Wartość opcji menadżerskich została ujęta w kapitale spółki Pekabex Pref (1 925 tys. zł), Pekabex Bet (3 406 tys. zł )
Wyszczególnienie
Data aktu
założycielskiego
Udział w
kapitale
podstawowym
Udział w
prawach
głosu
Wartość
bilansowa
Zmiana w
okresie
styczeń-
grudzień
2023
Pekabex Bet SA
26-10-2009
100%
100%
3 000
-
Betbygg Sverige AB
15-08-2017
100%
100%
17
17
Pekabex PREF SA
03-12-2015
100%
100%
36
-
Centrum Nowoczesnej Prefabrykacji Sp. z o.o.
17-06-2008
-
-
(17 229)
Kokoszki Prefabrykacja S.A.
08-10-2014
100%
100%
4 704
-
Pekabex Inwestycje II S.A
26-05-2015
100%
100%
100
-
Pekabex Inwestycje VIII sp. z o.o. w likwidacji
22-03-2013
100%
100%
2 000
-
Pekabex Inwestycje VIII sp. z o.o. SKA
24-09-2013
100%
100%
50
-
Pekabex Casa Fiore sp. z o.o. (poprzednio
Pekabex Inwestycje III sp. z o.o.)
14-05-2020
75%
75%
1 500
-
Pekabex Development sp. z o. o.
02-07-2020
100%
100%
5
-
Pekabex Casa Baia sp. z o. o. (poprzednio
Pekabex Inwestycje V sp. z o.o.)
06-07-2020
75%
75%
1 650
-
Pekabex Inwestycje IV sp. z o.o.
25-06-2020
100%
100%
5
-
Pekabex Jasielska sp. z o.o. (poprzednio
Pekabex Inwestycje VII sp. z o.o.)
02-07-2020
100%
95%
1 255
(65)
Origin Pekabex Mechelinki sp. z o.o.
18-06-2013
51%
51%
5
-
G+M GmbH
28-12-2020
76%
100%
43 017
-
Pekabex Katedralna sp. z o. o. (poprzednio
Pekabex Inwestycje IX sp. z o.o.)
16-12-2020
80%
80%
335
-
Intermodal Logistics Hub Babimost sp. z o. o.
(poprzednio Pekabex Inwestycje X sp. z o. o.)
25-01-2020
100%
100%
620
615
Poznańskie Inwestycje Magazynowe sp. z o.o.
08-01-2022
100%
100%
5
-
Pekabex Inwestycje XI sp. z o. o.
22-04-2022
100%
100%
5
-
Pekabex Inwestycje XII sp. z o. o.
22-04-2022
100%
100%
5
-
Pekabex Inwestycje XIV sp. z o. o.
08-06-2022
100%
100%
5
-
Pekabex Inwestycje XV sp. z o. o.
08-06-2022
100%
100%
5
-
Pekabex Inwestycje XVI sp. z o. o.
22-06-2022
100%
100%
5
-
Pekabex Inwestycje XVII sp. z o. o.
12-08-2023
100%
100%
5
5
Pekabex Inwestycje XVIII sp. z o. o.
12-08-2023
100%
100%
5
5
Pekabex Inwestycje XIX sp. z o. o.
12-08-2023
100%
100%
5
5
Pekabex Inwestycje XX sp. z o. o.
12-08-2023
100%
100%
5
5
P.Homes Sp. z o.o.
22-06-2022
100%
100%
5
-
Falkenseer Gärten FEA GmbH
23-11-2022
100%
100%
7519
1 572
Rebuild Construction Automation sp. z o.o.
24-01-2023
50%
50%
3
-
Prefabcad Sp. o.o.
30-11-2022
52%
52%
1 010
-
7R Projekt 39 Sp. z o.o.
02-07-2020
22%
22%
1
1
Pozostałe
X
X
X
101
-
Opcje menadżerskie*
X
X
X
5 331
(262)
Bilansowa wartość
inwestycji
72 309
(15 966)
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 35 z 66
Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej
Połączenie Centrum Nowoczesnej Prefabrykacji Sp. z o.o. oraz Emitenta
Z dniem 1 lutego 2023 roku Spółka oraz spółka zależna Centrum Nowoczesnej Prefabrykacji Sp. z o.o. podpisały plan połączenia
zakładający, że Spółka wstąpi we wszystkie prawa i obowiązki spółki zależnej, a spółka zależna zostanie rozwiązana z dniem
wykreślenia z rejestru. Z dniem 24 maja 2023 roku Zarząd Poznańskiej Korporacji Budowlanej Pekabex S.A., zgodnie z art. 504 §
1 KSH po raz drugi zawiadomił akcjonariuszy Emitenta o zamiarze połączenia spółek Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex
S.A. i spółki Centrum Nowoczesnej Prefabrykacji sp. z o.o., w której kapitale zakładowym Emitent posiada 100% udziałów.
Połączenie nastąpiło w drodze przejęcia CNP przez Emitenta i ma na celu uporządkowanie i uproszczenie struktury Grupy
Kapitałowej Pekabex. Z dniem 18 października 2023 roku połączenie jednostek zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze
Sądowym.
Nabycie udziałów w spółce Betbygg Sverige AB
Z dniem 28 kwietnia 2023 roku Spółka Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. nabyła 100% udziałów w spółce prawa
szwedzkiego Betbygg Sverige AB (poprzednia nazwa: Go Rock finalem 2 AB). Spółka została nabyta w celu realizacji kontraktów
w formule generalnego wykonawstwa na terenie Szwecji i prowadzi realizację pierwszego kontraktu dla szwedzkiego inwestora.
Nabycie udziałów w spółce 7R Projekt 39 sp. z o.o.
Z dniem 10 marca 2023 roku Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. zawarła ze spółką Dafne 30 sp. z o.o. oraz ze spółką
7R Projekt 39 sp. z o.o. warunkową umowę inwestycyjną dotyczącą realizacji inwestycji polegającej na budowie parku
logistycznego 7R City Park Gdańsk Airport 1 przy ul. Sąsiedzkiej w Gdańsku. Umowa została zawarta z zastrzeżeniem spełnienia
się warunku zawieszającego, jakim jest zawarcie przez Emitenta z Dafne 30 sp. z o.o. umowy sprzedaży 22 udziałów w kapitale
zakładowym spółki 7R Projekt 39 sp. z o.o. („SPV”) stanowiących 22% kapitału zakładowego SPV.
Równocześnie zawarta została dodatkowa dokumentacja transakcyjna obejmująca w szczególności przedwstępną umowę
sprzedaży 22 udziałów w SPV przez Dafne na rzecz Emitenta. Umowa ta zawarta została pod szeregiem warunków
zawieszających, w szczególności uzyskania zgody prezesa UOKiK na dokonanie koncentracji.
Z dniem 28 lipca 2023 roku, po spełnieniu się warunków zawieszających, Emitent nabył 22 udziały spółki 7R Projekt 39 sp. z o.o.,
stanowiących 22% kapitału tej spółki.
Pozostałe zmiany w wartości inwestycji w jednostki zależne dotyczyły głównie podniesienia kapitału zakładowego Falkenseer
Gärten FEA GmbH.
Połączenie Pekabex Inwestycje II S.A. oraz Emitenta
Z dniem 25 października 2023 roku Spółka oraz spółka zależna Pekabex Inwestycje II S.A. („PI II”, „Spółka Przejmowana”)
podpisały plan połączenia zakładający, że Spółka wstąpi we wszystkie prawa i obowiązki spółki zależnej, a spółka zależna zostanie
rozwiązana z dniem wykreślenia z Krajowego Rejestru Sądowego. Z dniem 19 lutego 2024 roku Zarząd Poznańskiej Korporacji
Budowlanej Pekabex S.A. („Spółka Przejmująca”), zgodnie z art. 504 § 1 KSH po raz drugi zawiadomił akcjonariuszy Emitenta o
zamiarze połączenia spółek Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. i spółki PI II. Uchwała Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Akcjonariuszy Pekabex Inwestycje II S.A. o połączeniu oraz uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy Poznańskiej Korporacji Budowlanej Pekabex S.A. została podjęta w dniu 6 marca 2024 roku. Połączenie ma na celu
uporządkowanie i uproszczenie struktury Grupy Kapitałowej Pekabex. Spółka Pekabex S.A. posiada 100% udziałów Spółki
Przejmowanej oraz 100% głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki Przejmowanej.
Połączenie nastąpi z dniem zarejestrowania w Krajowym Rejestrze Sądowym. Stosownie do art. 516 § 6 KSH Spółce Przejmującej,
jako jedynemu wspólnikowi Spółki Przejmowanej nie zostaną wydane żadne akcje Spółki Przejmującej.
W związku z faktem, że Spółka Przejmująca jest jedynym wspólnikiem, a w Spółce Przejmowanej nie ma osób szczególnie
uprawnionych, nie zostaną przyznane przez Spółkę Przejmującą żadne szczególne prawa tym osobom. Członkom organów
łączących się Spółek, a także innym osobom uczestniczącym w połączeniu nie zostaną przyznane żadne szczególne korzyści.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 36 z 66
Wartość wszystkich inwestycji w jednostki zależne przedstawiała się na dzień 31 grudnia 2022 następująco:
Wyszczególnienie Data aktu
założycielskiego
Udział w
kapitale
podstawowym
Udział w
prawach
głosu
Wartość
bilansowa
Zmiana w okresie
01.01.2022 –
31.12.20222
Pekabex Bet SA
26-10-2009
100%
100%
3 000
-
Pekabex PREF SA
03-12-2015
100%
100%
36
-
Centrum Nowoczesnej
Prefabrykacji Sp. z o.o.
17-06-2008
100%
100%
17 229
-
Kokoszki Prefabrykacja S.A.
08-10-2014
100%
100%
4 704
-
Pekabex Inwestycje II S.A
26-05-2015
100%
100%
100
-
Pekabex Inwestycje VIII sp. z o.o. w
likwidacji
22-03-2013
100%
100%
2 000
-
Pekabex Inwestycje VIII sp. z o.o. SKA
24-09-2013
100%
100%
50
-
Pekabex Casa Fiore sp. z o.o. (poprzednio
Pekabex Inwestycje III sp. z o.o.)
14-05-2020
75%
75%
1 500
-
Pekabex Development sp. z o. o.
02-07-2020
100%
100%
5
-
Pekabex Casa Baia sp. z o. o. (poprzednio
Pekabex Inwestycje V sp. z o.o.)
06-07-2020
75%
75%
1 650
-
Pekabex Inwestycje IV sp. z o.o.
25-06-2020
100%
100%
5
-
Pekabex Jasielska sp. z o.o. (poprzednio
Pekabex Inwestycje VII sp. z o.o.)
02-07-2020
100%
100%
1 320
-
Origin Pekabex Mechelinki sp. z o.o.
18-06-2013
51%
51%
5
-
G+M GmbH
28-12-2020
76%
100%
43 017
-
Pekabex Katedralna sp. z o. o. (poprzednio
Pekabex Inwestycje IX sp. z o.o.)
16-12-2020
80%
80%
335
-
Intermodal Logistics Hub Babimost sp. z o.
o. (poprzednio Pekabex Inwestycje
X sp. z o. o.)
25-01-2020
100%
100%
620
615
Poznańskie Inwestycje
Magazynowe sp. z o.o.
08-01-2022
100%
100%
5
-
Pekabex Inwestycje XI sp. z o. o.
22-04-2022
100%
100%
5
-
Pekabex Inwestycje XII sp. z o. o.
22-04-2022
100%
100%
5
-
Pekabex Inwestycje XIV sp. z o. o.
08-06-2022
100%
100%
5
-
Pekabex Inwestycje XV sp. z o. o.
08-06-2022
100%
100%
5
-
Pekabex Inwestycje XVI sp. z o. o.
22-06-2022
100%
100%
5
-
Pekabex Inwestycje XVII sp. z o. o.
12-08-2023
100%
100%
5
5
Pekabex Inwestycje XVIII sp. z o. o.
12-08-2023
100%
100%
5
5
P.Homes Sp. z o.o.
22-06-2022
100%
100%
5
-
Falkenseer Gärten FEA GmbH
23-11-2022
100%
100%
5 947
5812
Rebuild Construction Automation sp. z o.o.
24-01-2023
50%
50%
3
3
Prefabcad Sp. o.o.
30-11-2022
52%
52%
1 010
1 010
Pozostałe
X
X
X
101
-
Opcje menadżerskie
X
X
X
5 593
-
Bilansowa wartość inwestycji
88 275
7 450
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 37 z 66
Wyszczególnienie
Data aktu
założycielskiego
Udział w
kapitale
podstawowym
Udział w
prawach
głosu
Wartość
bilansowa
Zmiana w okresie
01.01.2022 –
31.12.20222
Dane przekształcone
Pekabex Bet SA
26-10-2009
100%
100%
3 000
-
Pekabex PREF SA
03-12-2015
100%
100%
36
-
Centrum Nowoczesnej Prefabrykacji Sp. z
o.o.
17-06-2008
100%
100%
-
(17 229)
Kokoszki Prefabrykacja S.A.
08-10-2014
100%
100%
4 704
-
Pekabex Inwestycje II S.A
26-05-2015
100%
100%
100
-
Pekabex Inwestycje VIII sp. z o.o. w likwidacji
22-03-2013
100%
100%
2 000
-
Pekabex Inwestycje VIII sp. z o.o. SKA
24-09-2013
100%
100%
50
-
Pekabex Casa Fiore sp. z o.o. (poprzednio
Pekabex Inwestycje III sp. z o.o.)
14-05-2020
75%
75%
1 500
-
Pekabex Development sp. z o. o.
02-07-2020
100%
100%
5
-
Pekabex Casa Baia sp. z o. o. (poprzednio
Pekabex Inwestycje V sp. z o.o.)
06-07-2020
75%
75%
1 650
-
Pekabex Inwestycje IV sp. z o.o.
25-06-2020
100%
100%
5
-
Pekabex Jasielska sp. z o.o. (poprzednio
Pekabex Inwestycje VII sp. z o.o.)
02-07-2020
100%
100%
1 320
-
Origin Pekabex Mechelinki sp. z o.o.
18-06-2013
51%
51%
5
-
G+M GmbH
28-12-2020
76%
100%
43 017
-
Pekabex Katedralna sp. z o. o. (poprzednio
Pekabex Inwestycje IX sp. z o.o.)
16-12-2020
80%
80%
335
-
Intermodal Logistics Hub Babimost sp. z o. o.
(poprzednio Pekabex Inwestycje X sp. z o. o.)
25-01-2020
100%
100%
620
615
Poznańskie Inwestycje Magazynowe sp. z
o.o.
08-01-2022
100%
100%
5
-
Pekabex Inwestycje XI sp. z o. o.
22-04-2022
100%
100%
5
-
Pekabex Inwestycje XII sp. z o. o.
22-04-2022
100%
100%
5
-
Pekabex Inwestycje XIV sp. z o. o.
08-06-2022
100%
100%
5
-
Pekabex Inwestycje XV sp. z o. o.
08-06-2022
100%
100%
5
-
Pekabex Inwestycje XVI sp. z o. o.
22-06-2022
100%
100%
5
-
Pekabex Inwestycje XVII sp. z o. o.
12-08-2023
100%
100%
5
5
Pekabex Inwestycje XVIII sp. z o. o.
12-08-2023
100%
100%
5
5
P.Homes Sp. z o.o.
22-06-2022
100%
100%
5
-
Falkenseer Gärten FEA GmbH
23-11-2022
100%
100%
5 947
5 812
Rebuild Construction Automation sp. z o.o.
24-01-2023
50%
50%
3
3
Prefabcad Sp. o.o.
30-11-2022
52%
52%
1 010
1 010
Pozostałe
X
X
X
101
-
Opcje menadżerskie
X
X
X
5 593
(262)
Bilansowa wartość
inwestycji
70 784
(10 041)
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 38 z 66
6.2. Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych
Wartość aktywów finansowych na dzień 31 grudnia 2023 roku prezentowana w sprawozdaniu odnosi się do następujących
kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy
początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie
z MSSF 9 (AWGW-O),
Instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe
całkowite dochody (IKWGP),
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP),
Instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
Aktywa poza zakresem MSSF 9
AZK IKWGP IZ Poza MSSF9 Razem
Stan na
31.12.
2023
Aktywa trwałe:
Należności i pożyczki
162 266 -
- -
162 266
Pochodne instrumenty finansowe
-
- 1 537 -
1 537
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
-
4 400 - - 4 400
Aktywa obrotowe:
-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności
5 307 -
- 1 272 6 579
Pożyczki
4 370 -
- -
4 370
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
-
1 207 - -
1 207
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 507 -
- -
1 507
Kategoria aktywów finansowych razem
173 450
5 607 1 537 1 272 181 867
AZK IKWGP IZ Poza MSSF9 Razem
Stan na
31.12.
2022
Aktywa trwałe:
Należności i pożyczki
86 470 -
- -
86 470
Pochodne instrumenty finansowe
-
- 3 841 -
3 841
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
-
- - - -
Aktywa obrotowe:
-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
4 121 -
- 1 170 5 291
Pożyczki
-
-
- -
-
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
-
1 207 - -
1 207
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
3 057 -
- -
3 057
Kategoria aktywów finansowych razem
93 649
1 207
3 841 1 170 99 866
AZK IKWGP IZ Poza MSSF9 Razem
Stan
na 31.12.
2022 Dane przekształcone
Aktywa trwałe:
Należności i pożyczki
86 470 -
-
-
86 470
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
3 841 -
3 841
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
-
- - - -
Aktywa
obrotowe:
-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
5 947 -
-
1 179 7 126
Pożyczki
-
-
- -
-
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
-
1 207 -
-
1 207
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
4 803 -
-
-
4 803
Kategoria aktywów finansowych razem
97 220
1 207
3 841
1 179
103 447
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 39 z 66
Wartość zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2023 roku prezentowana w sprawozdaniu odnosi się do następujących
kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób
przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W)
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do
obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O),
Umowy gwarancji finansowych (UGF),
Warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP)
Instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające s(IZ)
Zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9)
ZZK IŻ Poza MSSF9 Razem
Stan na 31.12.
2023
Zobowiązania długoterminowe:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
53 783 - -
53 783
Leasing
-
- 337 337
Zobowiązania krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
7 881 -
601 8 482
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
61 540 -
-
61 540
Leasing
-
-
236 236
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
Kategoria zobowiązań finansowych razem
123 204
-
1 174
124 378
ZZK IŻ Poza MSSF9 Razem
Stan na 31.12.
2022
Zobowiązania długoterminowe:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
62 857 - -
62 857
Leasing
-
- 244 244
Zobowiązania krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
11 885 -
804 12 689
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
9 109 -
-
9 109
Leasing finansowy
-
-
378 378
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
Kategoria zobowiązań finansowych razem
83 850
- 1 426
85 276
ZZK IŻ Poza MSSF9 Razem
Stan na 31.12.
2022 Dane
przekształcone
Zobowiązania długoterminowe:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
62 857 - -
62 857
Leasing
-
- 244 244
Zobowiązania
krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
11 922 -
825 12 747
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
9 109 -
-
9 109
Leasing finansowy
-
-
378 378
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
Kategoria zobowiązań finansowych razem
83 887
- 1 447
85 334
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 40 z 66
6.3. Należności i pożyczki
Dla celów prezentacji Spółka wyodrębnia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej klasę należności i pożyczek (MSSF 7.6). W części
długoterminowej należności i pożyczki prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w jednej pozycji. W części
krótkoterminowej Spółka, zgodnie z wymogami MSR 1, odrębnie prezentuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej z klasy należności i pożyczek przedstawia poniższa tabela. Ujawnienia
odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 9.
31.12.2023 31.12.2022
31.12.2022
Dane
przekształcone
Aktywa trwałe:
Należności
-
-
-
Pożyczki
162 266 86 470 86 470
Należności i pożyczki długoterminowe
162 266 86 470 86 470
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
6 579 5 291 5 291
Pożyczki
4 370
-
-
Należności i pożyczki krótkoterminowe 10 949
5 291
5 291
Należności i pożyczki, w tym: 173 215
91 761
91 761
Należności
6 579 5 291 5 291
Pożyczki
166 666 86 470 86 470
Na dzień 31 grudnia 2023 roku spółka posiadała pożyczki udzielone spółkom z Grupy Kapitałowej o wartości bilansowej 126 559
tys. zł (2022 rok: 86 470 tys. zł), które oprocentowane są zmienną stopą procentową ustalaną w oparciu o WIBOR. Terminy spłaty
pożyczek przypadają do 2026 roku. Wartość udzielonych w Grupie Kapitałowej pożyczek walutowych wyniosła na dzień
bilansowy 5 859 tys. zł i została udzielona w walucie koronie szwedzkiej (15 333 tys. SEK).
W pozycji Pożyczki w Aktywach trwałych oraz w Aktywach obrotowych ujęto także pożyczki udzielone spółkom spoza Grupy
Kapitałowej:
Z dniem 10 marca 2023 roku Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. zawarła ze spółką Dafne 30 sp. z o.o.
oraz ze spółką 7R Projekt 39 sp. z o.o. warunkową umowę inwestycyjną dotyczącą realizacji inwestycji polegającej
na budowie parku logistycznego 7R City Park Gdańsk Airport 1 przy ul. Sąsiedzkiej w Gdańsku. Umowa została
zawarta z zastrzeżeniem spełnienia się warunku zawieszającego, jakim jest zawarcie przez Emitenta z Dafne 30 sp.
z o.o. umowy sprzedaży 22 udziałów w kapitale zakładowym spółki 7R Projekt 39 sp. z o.o. („SPV”) stanowiących
22% kapitału zakładowego SPV.
Równocześnie zawarta została dodatkowa dokumentacja transakcyjna obejmująca w szczególności: (i)
przedwstępną umowę sprzedaży 22 udziałów w SPV przez Dafne na rzecz Emitenta; (ii) umowy pożyczek zawarte
przez Emitenta z SPV oraz z 7R Development sp. z o.o. na łączną kwotę 7 730 tys. EUR, przy czym pożyczki zostały
wypłacone z przeznaczeniem na zapłatę faktur VAT wystawionych przez Pekabex BET S.A. działającą jako generalny
wykonawca Inwestycji i zostały uruchomione wraz z nadejściem terminów wymagalności faktur VAT wystawianych
przez generalnego wykonawcę – spółkę Pekabex Bet. Pożyczki oprocentowane są na warunkach rynkowych i są
zabezpieczone w szczególności poręczeniem 7R S.A. z siedzibą w Krakowie wraz z oświadczeniem o poddaniu się
egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego. Pożyczki zostaną zwrócone wraz z
odsetkami do dnia 10 marca 2025 roku, przy czym stają się natychmiast wymagalne w przypadku odstąpienia od
umowy inwestycyjnej lub umowy przedwstępnej lub ich wygaśnięcia. Saldo w walucie na dzień bilansowy wyniosło
8 176 tys. EUR, co daje 35 547 tys. zł.
Z dniem 21 grudnia 2023 roku Spółka zawarła umowę pożyczki z Ferryman Finance Sp. z o.o., a wartość umowy
wyniosła 10 000 tys. zł. Wartość transz wypłaconych do dnia bilansowego wyniosła 4 400 tys. zł. Zabezpieczeniem
wierzytelności Spółki są, miedzy innymi: (i) oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5; (ii)
hipoteka umowna na nieruchomości należącej do spółki Motte 2 Sp. z o.o. do wysokości 15 000 tys. zł; (iii) )
hipoteka umowna na nieruchomości należącej do Ferryman Sp. z o.o. SK do wysokości 5 000 tys. zł; Zgodnie z
umowa pożyczka zostanie zwrócona wraz z odsetkami w dniu 22 grudnia 2024 roku.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 41 z 66
Zmiana wartości bilansowej pożyczek przedstawia się następująco:
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Wartość brutto
Saldo na początek okresu
86 470 84 632
Kwota pożyczek udzielonych w okresie
88 972
23 431
Odsetki naliczone efektywną stopą procentową
9 544
6 333
Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-)
(17 310) (27 926)
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
- -
Wartość brutto na koniec okresu
(1 041) 86 470
Odpisy z tytułu utraty wartości
- -
Wartość bilansowa na koniec okresu
166 636 86 470
6.4. Zabezpieczenie ryzyka stopy procentowej - pochodne instrumenty finansowe
Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń i zgodnie z polityką ujęła na dzień bilansowy rezerwę z tytułu zabezpieczenia
przepływów pieniężnych w sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów. Na dzień bilansowy Spółka posiadała
jedną otwarta transakcję zamiany stopy procentowej Interest Rate Swap (IRS) zawartą 10 lutego 2021 roku z Powszechną Kasą
Oszczędności Bankiem Polskim S.A., polegającą na zabezpieczeniu stałej stopy procentowej kredytu inwestycyjnego w euro
udzielonego przez PKO BP S.A. Przedmiotem transakcji jest zamiana zmiennej stopy procentowej kredytu na stałą stopę
procentową. Stała stopa procentowa obowiązywać będzie w okresie od dnia 1 marca 2021 roku do dnia 8 grudnia 2027 roku
Transakcja została zawarta na całą kwotę kredytu, która pozostawała do spłaty na dzień 1 marca 2021 roku tj. na kwotę 4 881
tys. euro. Po zawarciu aneksu zwiększającego kredyt inwestycyjny o 2 500 tys. euro Spółka zwiększyła z dniem 20 lipca 2021
roku wartość transakcji zabezpieczającej.
Spółka ustala, czy między pozycją zabezpieczaną a instrumentem zabezpieczającym istnieje powiązanie ekonomiczne poprzez
porównanie kluczowych warunków pozycji zabezpieczanej oraz instrumentu zabezpieczającego. Spółka wyznaczyła wskaźnik
zabezpieczenia na poziomie 1 : 1 poprzez porównanie salda kredytu z wartością nominalną instrumentu IRS.
W zakresie ryzyka stopy procentowej w powiązaniach zabezpieczających przepływy pieniężne źródłami nieefektywności
zabezpieczenia jest wdrożenie rachunkowości zabezpieczeń dla żyjącego już instrumentu (tj. dla instrumentu o niezerowej
wycenie na dzień wyznaczenia powiązania) oraz wpływ ryzyka kredytowego na wartość godziwą kontraktów IRS.
Spółka nie zidentyfikowała powyżej wskazanych źródeł nieefektywności w zakresie stosowanych powiązań zabezpieczających
ryzyko stopy procentowej.
W poniższej tabeli zaprezentowano wartości nominalne instrumentów zabezpieczających i ich rozkład w czasie wg stanu na
31 grudnia 2023 roku:
Pozostały czas do zapadalności
Do 1 miesiąca Od 1 do 3
miesięcy
Od 3 miesięcy do
1 roku
Od 1 roku do 5 lat
Wartość nominalna (tys. EUR)
4 487 4 350 3 846 1 740
Średnie oprocentowanie nogi stałej (ważona)
0,05% 0,05% 0,05% 0,05%
Wartość zmniejszenia całkowitego dochodu z tytułu ustanowionych zabezpieczeń dla okresu sprawozdawczego, wyniosła w roku
zakończonym 31 grudnia 2023 roku 745 tys. zł (2022: zwiększenie 1 473 tys. zł). Kwota przeklasyfikowana z kapitału z tytułu
zabezpieczenia przepływów pieniężnych do sprawozdania z wyniku jako korekta z tytułu przeklasyfikowania wyniosła 27 tys. zł.
(20 tys. w 2022 roku). Pozycja w sprawozdania z wyniku, która zawiera korektę z tytułu przeklasyfikowania to koszty finansowe.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 42 z 66
6.5. Pozostałe aktywa finansowe
Aktywa krótkoterminowe Aktywa długoterminowe
31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności:
Dłużne papiery wartościowe skarbowe
- - - -
Dłużne papiery wartościowe komercyjne
1 207 1 207 4 400
-
Pozostałe
-
- -
-
Pozostałe aktywa finansowe razem
1 207 1 207
4 400 -
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie:
Aktywa finansowe krótkoterminowe wskazane w tabeli obejmują odsetki od obligacji komercyjnych nabytych przez Spółkę.
Emisja obligacji została przeprowadzona przez spółkę Pekabex Inwestycje Sp. z o.o., a jej celem było częściowe sfinansowanie
zakupu akcji przejmowanej spółki Kokoszki Prefabrykacja S.A. W wyniku odwrotnego połączenia spółek Pekabex Inwestycje Sp.
z o.o. oraz Kokoszki Prefabrykacja S.A., gdzie przejmującym była spółka Kokoszki Prefabrykacja S.A., Spółka Kokoszki
Prefabrykacja S.A. przejęła również zobowiązanie z tyt. obligacji. Na dzień bilansowy wartość tych obligacji wyniosła 1 207 tys.
zł. Spółka wycenia obligacje według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Aktywa finansowe długoterminowe wskazane w tabeli obejmują certyfikaty inwestycyjne EQUES PEKABEX Deweloperski
Fundusz Inwestycyjny Zamknięty („Fundusz”) serii B, o łącznej wartości nominalnej 4 400 tys. zł.
Z dniem 23 listopada 2023 roku Emitent zawarł z Eques Investment TFI S.A. („Eques”) umowę o współpracy dotyczącą funduszu
inwestycyjnego zamkniętego pod nazwą EQUES PEKABEX Deweloperski Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, który będzie
inwestował w spółki celowe realizujące projekty deweloperskie Pekabex w obszarze wielorodzinnego budownictwa
mieszkaniowego. Zgodnie z umową o współpracy, docelowo certyfikaty nabywane przez Emitenta powinny stanowić 20%
wszystkich certyfikatów wyemitowanych przez Fundusz.
6.6. Kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela:
Zobowiązania
krótkoterminowe
Zobowiązania
długoterminowe
31.12.2023 31.12.2022 31.12.2022
Dane
przekształcone
31.12.2023 31.12.2022 31.12.2022
Dane
przekształcone
Zobowiązania finansowe wyceniane
według zamortyzowanego kosztu:
Kredyty w rachunku kredytowym
41 416
8 889
8 889
13 783
22 857
22 857
Kredyty w rachunku bieżącym
19 939
- -
- - -
Pożyczki
- - -
- - -
Dłużne papiery wartościowe
186
219
219
40 000
40 000
40 000
Zobowiązania finansowe wyceniane
według zamortyzowanego kosztu
61 540
9 109
9 109
53 783
62 857
62 857
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty
dłużne razem
61 540
9 109
9 109
53 783
62 857
62 857
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 43 z 66
W 2023 roku nastąpiły następujące zmiany w zakresie umów finansowych Spółki:
Umowa kredytu nieodnawialnego Pekabex S.A. (Pekao S.A.)
Z dniem 4 sierpnia 2023 roku Emitent zawarł z bankiem Polska Kasa Opieki S.A. umowę kredytu nieodnawialnego w walucie
Euro z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie wkładu własnego dla inwestycji polegającej na budowie obiektów
magazynowo – projektowych w Gdańsku, przy ulicy Sąsiedzkiej. Zabezpieczenia spłaty należności: (i) pełnomocnictwo na rzecz
banku do dysponowania wszystkimi rachunkami bieżącymi Emitenta prowadzonymi przez bank, (ii) weksel własny in blanco
wystawiony przez Emitenta wraz z deklaracją wekslową Emitenta w formie i o treści uzgodnionej z bankiem, (iii) poręczenie
udzielone przez spółkę Pekabex Pref S.A., z siedzibą w Poznaniu, przy ul. Szarych Szeregów 27, 60-462 Poznań do kwoty 10 010
tys. EUR, w formie i o treści akceptowalnej przez bank; (iv) poręczenie udzielone przez spółkę Pekabex Bet S.A., z siedzibą w
Poznaniu, przy ul. Szarych Szeregów 27, 60-462 Poznań, do kwoty 10 010 tys. EUR, w formie i o treści akceptowalnej przez bank;
(v) poręczenie udzielone przez spółkę Centrum Nowoczesnej Prefabrykacji Sp. z o.o., z siedzibą w Poznaniu, przy ul. Szarych
Szeregów 27, 60-462 Poznań do kwoty 10 010 tys. EUR, w formie i o treści akceptowalnej przez bank, (vi) potwierdzona cesja
wierzytelności z kontraktów podpisanych przez i Pekabex Bet S.A. w wysokości min. 130 % kwoty kredytu.
Aneks do umowy limitu kredytowego wielocelowego Pekabex S.A. (BNP Paribas)
Z dniem 19 maja 2023 roku Spółka podpisała aneks do umowy limitu kredytowego wielocelowego z dnia 26 marca 2013 roku,
na mocy którego przystąpiła do umowy jako kredytobiorca, z dostępnym sublimitem w wysokości 35 000 tys. zł.
Zabezpieczeniem umowy, ustanowionym przez Spółkę na mocy aneksu, jest weksel in blanco wystawiony wraz z deklaracją
wekslową.
Aneks do umowy limitu kredytowego wielocelowego Pekabex S.A. (BNP Paribas)
Po dniu bilansowym, z dniem 26 marca 2024 roku Emitent po powziął wiedzę o podpisaniu przez BNP Paribas Bank Polska S.A.
aneksu do umowy wielocelowej linii kredytowej z dnia 26 marca 2013 roku uprzednio podpisanego przez Emitenta oraz spółki
zależne Emitenta – Pekabex Bet S.A. oraz Kokoszki Prefabrykacja S.A., a także BetBygg Sverige AB, na podstawie którego Kokoszki
Prefabrykacja S.A. oraz Betbygg Sverige AB przystąpiły do Umowy. W aneksie ustalono tekst jednolity umowy, zgodnie z którym
kwota limitu głównej linii kredytowej ulega zwiększeniu do 200 000 000 zł, z zastrzeżeniem, że każdy podmiot – Emitent, jak i
spółki z grupy, będące stronami umowy, mają ustanowione swoje własne podlimity. W aneksie przewidziano następujące
zabezpieczenia: (i) cztery weksle in blanco z deklaracją wekslową; (ii) poręczenie do kwoty 250 000 tys. zł z terminem
obowiązywania do 16 lutego 2037 roku Pekabex Pref S.A. oraz Pekabex Inwestycje II S.A.; (iii) hipoteka umowna do sumy
340 000 tys. zł ustanowiona na nieruchomości położonej w Badowo Mściska, gm. Mszczonów, stanowiącej własność Pekabex
Inwestycje II S.A.; (iv) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku, dotyczącej nieruchomości wskazanej w pkt (iii)
powyżej; (v) hipoteka umowna do sumy 350 000 tys. zł ustanowiona na nieruchomości położonej przy ul. Geodetów w
miejscowości Gdańsk, gm. Gdańsk, o powierzchni 2,4549 ha stanowiącej własność Kokoszki Prefabrykacja S.A.; (vi) cesja praw z
polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku, dotyczącej nieruchomości wskazanej w pkt (v) powyżej; (vii) hipoteka umowna do sumy
350 000 tys. zł ustanowiona na nieruchomości położonej przy ul. Geodetów, w miejscowości Gdańsk, gm. Gdańsk, o powierzchni
1,0488 ha stanowiącej własność Kokoszki Prefabrykacja S.A.; (viii) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia
340 000 tys. zł na mieniu ruchomym przedsiębiorstwa Pekabex Inwestycje II S.A.; (ix) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na
rzecz Banku, dotyczącej mienia wskazanego w pkt (viii) powyżej; (x) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia
350 000 tys. zł na środkach trwałych przedsiębiorstwa Kokoszki Prefabrykacja S.A., zlokalizowanych przy ul. Geodetów w
miejscowości Gdańsk, gm. Gdańsk; (xi) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku, dotyczącej mienia wskazanego w
pkt (x) powyżej; (xii) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 350 000 tys. zł na zapasach przedsiębiorstwa Kokoszki
Prefabrykacja S.A. zlokalizowanych przy ul. Geodetów w miejscowości Gdańsk, gm. Gdańsk; (xiii) cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej na rzecz Banku, dotyczącej mienia wskazanego w pkt (xii) powyżej; (xiv)cesja wierzytelności przysługujących
Pekabex Bet S.A. od kontrahentów, z którymi Kredytobiorca zawarł kontrakty nie zawierające zakazu cesji wierzytelności, na
łączną kwotę nie niższą niż 52 000 000 zł kwartalnie; (xv) cesja wierzytelności przysługujących Pekabex Bet S.A. od dłużników, z
tytułów, z których wynikają przelewane wierzytelności oraz wysokości tych wierzytelności; (xvi) cesja wierzytelności
przysługujących Bettbyg Sverige AB od dłużników wskazanych w umowie cesji wierzytelności.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 44 z 66
6.7. Emisja i wykup papierów dłużnych
Z dniem 22 czerwca 2022 roku nastąpił wykup obligacji serii A o wartości 20 000 tys. zł. Emitent wykupił obligacje zgodnie z
warunkami emisji z dnia 13 czerwca 2018 roku.
W dniu 26 kwietnia 2021 roku Zarząd Pekabex S.A. dokonał aktualizacji ustanowionego przez Grupę programu emisji obligacji o
łącznej wartości nominalnej wyemitowanych i niewykupionych obligacji nieprzekraczającej 80 000 tys. zł w każdym momencie
trwania programu (dalej „Program”) oraz zawarł aneks nr 1 do umowy programowej z bankiem obsługującymi Program, tj. z
bankiem Pekao S.A., mający na celu m.in. uwzględnienie stosownych zmian w przepisach prawa, które weszły w życie w trakcie
obowiązywania Programu, tj. od 17 maja 2018 roku. Zmieniony Program umożliwia dokonywanie przez Spółkę wielokrotnych
emisji obligacji, zgodnie z następującymi założeniami:
łączna wartość nominalna obligacji wyemitowanych i niewykupionych w ramach Programu nie przekroczy 80 000 tys.
zł (przy czym na moment publikacji raportu wyemitowane i niewykupione pozostawało 20 000 obligacji serii A Spółki,
o łącznej wartości nominalnej wynoszącej 20 000 tys. zł);
obligacje każdej serii zaoferowane zostaną w ramach oferty publicznej zgodnie z art. 33 pkt 1) ustawy z dnia 15 stycznia
2015 roku o obligacjach w oparciu o wyłączenie z obowiązku publikacji prospektu przewidziane w art. 1 ust. 4 lit. a)
Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 2017/1129 z dnia 14 czerwca 2017 roku albo w ramach oferty
niepublicznej zgodnie z art. 33 pkt 2) ustawy z dnia 15 stycznia 2015 roku o obligacjach;
obligacje będą oprocentowane według stałej lub zmiennej stopy procentowej i uprawniały ich posiadaczy wyłącznie
do świadczeń pieniężnych;
obligacje będą emitowane jako obligacje niezabezpieczone, na okaziciela, podlegające rejestracji bezpośrednio w
depozycie prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. albo w ewidencji prowadzonej przez
agenta emisji zgodnie z ustawą z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami finansowymi, a następnie
przeniesione do depozytu prowadzonego przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A.;
okres zapadalności obligacji każdej serii nie przekroczy pięciu lat, z zastrzeżeniem ewentualnej możliwości ich
wcześniejszego wykupu na zasadach określonych w warunkach emisji danej serii;
obligacje mogą podlegać wprowadzeniu do obrotu w Alternatywnym Systemie Obrotu Catalyst.
W dniu 11 czerwca 2021 roku Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. wyemitowała, na mocy uchwały Zarządu
Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. z dnia 9 czerwca 2021 roku, 40 000 obligacji serii B, o łącznej wartości
nominalnej 40 000 tys. zł.
Podsumowanie informacji o obligacjach serii B:
data wykupu: 11 czerwca 2025 roku
oprocentowanie: zmienne, WIBOR 6M, marża 2,65%
liczba papierów wartościowych, które zostały przydzielone w ramach przeprowadzonej subskrypcji: 40 000
średnia stopa redukcji: nie dotyczy (średnia redukcja w wysokości 47% dokonana została na etapie budowania księgi
popytu, w wyniku ustalenia tzw. marży odcięcia dla emisji oraz dokonania wstępnej alokacji)
liczba podmiotów, które złożyły zapisy na papiery wartościowe objęte subskrypcją: 35 (uwzględniając subfundusze)
liczba podmiotów, którym przydzielono papiery wartościowe w ramach przeprowadzonej subskrypcji: 35
(uwzględniając subfundusze)
Obligacje serii B zostały wprowadzone do Alternatywnego Systemu Obrotu (Catalyst) prowadzonego przez Giełdę Papierów
Wartościowych w Warszawie S.A.
6.8. Pozostałe zabezpieczenia spłaty zobowiązań
Spółka jest stroną umów leasingowych. Zaciągnięte przez Spółkę zobowiązania z tytułu leasingów objęte są zabezpieczeniem
spłaty w postaci weksla – do wysokości zobowiązania leasingowego. Wartość zadłużenia z tytułu leasingów na dzień 31 grudnia
2023 roku wyniosła 573 tys. zł (2022 rok: 622 tys. zł). Pozostałe nałożone na Spółkę wymogi, jakie muszą być spełnione przez
okres leasingu mają charakter niefinansowy.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 45 z 66
6.9. Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych
Wartość godziwa aktywów finansowych odpowiada ich wartości bilansowej. Wartość bilansowa należności oraz zobowiązań z
tytułu dostaw i usług nie różni się istotnie od ich wartości godziwej.
Zarząd Spółki nie stwierdził przesłanek które zmieniałyby przyjęte założenia. W związku z tym w ocenie Zarządu Spółki nie
wystąpiła konieczność dokonywania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych.
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą wg klasy instrumentu
finansowego przedstawia się następująco:
31.12.2023 31.12.2022
Wartość
bilansowa
Wartość godziwa Wartość
bilansowa
Wartość godziwa
Aktywa:
Pożyczki
166 636 166 636
86 470
86 470
Należności z tytułu dostaw i usług
5 307
5 307
4 121
4 121
Pochodne instrumenty finansowe
1 537
1 537
3 841 3 841
Papiery dłużne
1 207
1 207
1 207
1 207
Pozostałe klasy pozostałych aktywów
finansowych
4 400
4 400
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 507
1 507
3 057
3 057
Zobowiązania:
Kredyty w rachunku kredytowym
55 199
55 199
31 746
31 746
Kredyty w rachunku bieżącym
19 939
19 939
-
-
Dłużne papiery wartościowe
40 186 40 186 40 219
40 219
Leasing finansowy
573 573 622
622
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
7 881 7 881 11 885
11 885
31.12.2022
Dane przekształcone
Wartość
bilansowa
Wartość godziwa
Aktywa:
Pożyczki
86 470
86 470
Należności z tytułu dostaw i usług
5 947
5 947
Pochodne instrumenty finansowe
3 841
3 841
Papiery dłużne
1 207
1 207
Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
4 803
4 803
Zobowiązania:
Kredyty w rachunku kredytowym
31 746
31 746
Kredyty w rachunku bieżącym
-
-
Dłużne papiery wartościowe
40 219
40 219
Leasing finansowy
622
622
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
11 922
11 922
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka posiada aktywa finansowe w postaci odsetek od wartości obligacji wyemitowanych przez
spółki z Grupy w wysokości 1 207 tys. zł.
Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych
aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia kwalifikują się do wyłączenia
ze sprawozdania z sytuacji finansowej.
W Spółce nie występują aktywa finansowe i zobowiązania finansowe podlegające kompensacie.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 46 z 66
7. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływają na jednostkowe
sprawozdanie finansowe:
31.12.2023 31.12.2022
31.12.2022
Dane
Przekształcone
Saldo na początek okresu:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 237
914
955
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
11 716
9 939
11 783
Podatek odroczony per saldo na początek okresu
(10 479) (9 025) (10 828)
Zmiana stanu w okresie wpływająca na:
Wynik (+/-)
(1 880) (973) (929)
Pozostałe całkowite dochody (+/-)
175
(480) (480)
Rozliczenie połączenia jednostek
gospodarczych
(1 758) - -
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym:
(13 942) (10 479) (12 237)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 653
1 237
1 241
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
15 595
11 716
13 477
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami
podatkowymi opiera się na budżecie Spółki. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że osiągnie wystarczający dochód
do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wg tytułów różnic przejściowych:
Saldo na początek
okresu
Wynik Pozostałe
dochody
całkowite
Rozliczenie
połączenia
Saldo na koniec
okresu
Stan na 31.12.
2023
Aktywa:
Należności z tytułu dostaw i usług
689
267
- - 957
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu świadczeń
pracowniczych
74
(48) - - 26
Rezerwy na świadczenia pracownicze
98
(3) - 95
Pozostałe rezerwy
- 27
- 3 30
Pochodne instrumenty finansowe
276
4 175 - 454
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty
dłużne
101
(9) - - 91
Inne zobowiązania
- - - - -
Razem
1 237
237
175
3
1 653
Saldo na początek
okresu
Wynik Pozostałe
dochody
całkowite
Rozliczenie
połączenia
Saldo na koniec
okresu
Stan na 31.12.
2022
Aktywa:
Należności z tytułu dostaw i usług
415
275
- - 689
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu świadczeń
pracowniczych
35
38
- - 74
Rezerwy na świadczenia pracownicze
3
95 - - 98
Pozostałe rezerwy
11
(11) - - -
Pochodne instrumenty finansowe
268
14
(6) - 276
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty
dłużne
182
(82) - - 101
Inne zobowiązania
- - - - -
Razem
914
329
(6) - 1 237
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 47 z 66
Saldo na początek
okresu
Wynik Pozostałe
dochody
całkowite
Rozliczenie
połączenia
Saldo na koniec
okresu
Stan na 31.12.
2022
Dane przekształcone
Aktywa:
Należności z tytułu dostaw i usług
416
273
- - 689
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu świadczeń
pracowniczych
62
12
- - 74
Rezerwy na świadczenia pracownicze
12
86
- - 98
Pozostałe rezerwy
15
(12) - - 3
Pochodne instrumenty finansowe
268
14
(6) - 276
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty
dłużne
182
(82) - - 101
Inne zobowiązania
- - - - -
Razem
955
292
(6) - 1 241
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wg tytułów różnic przejściowych przedstawia się następująco:
Saldo na
początek
okresu
Wynik Pozostałe d.
całkowite
Rozliczenie
połączenia
Saldo na
koniec
okresu
Stan na 31.12.
2023
Aktywa:
Rzeczowe aktywa trwałe
333 (183) - - 150
Nieruchomości inwestycyjne
8 365 (156) - 1 760 9 969
Należności z tytułu dostaw i usług
- - - - -
Inne aktywa
2 002 1 948 - 1 3 951
Zobowiązania:
Pochodne instrumenty finansowe
637 5 - - 642
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
379 503 - - 882
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
-
- - -
Inne zobowiązania
-
- - -
Razem
11 716 2 117 - 1 762 15 592
Saldo na
początek
okresu
Wynik Pozostałe d.
całkowite
Rozliczenie
połączenia
Saldo na
koniec
okresu
Stan na 31.12.
2022
Aktywa:
Rzeczowe aktywa trwałe
133
200
- - 333
Nieruchomości inwestycyjne
8 630
(265) - - 8 365
Należności z tytułu dostaw i usług
-
- - - -
Inne aktywa
844
1 158
- - 2 002
Zobowiązania:
Pochodne instrumenty finansowe
145
17
474
- 637
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
186
193
- - 379
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
-
- - - -
Inne zobowiązania
-
- - - -
Razem
9 939
1 303
474
- 11 716
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 48 z 66
Saldo na
początek
okresu
Wynik Pozostałe d.
całkowite
Rozliczenie
połączenia
Saldo na
koniec
okresu
Stan na 31.12.
2022
Dane przekształcone
Aktywa:
Rzeczowe aktywa trwałe
274
117
- - 391
Nieruchomości inwestycyjne
8 630
(265) - - 8 365
Należności z tytułu dostaw i usług
1
1
- - 1
Inne aktywa
844
1 158
- - 2 002
Zobowiązania:
Pochodne instrumenty finansowe
145
17
474
- 637
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
186
193
- - 379
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
-
- - - -
Inne zobowiązania
1 703
- - - 1 703
Razem
11 783
1 220
474
- 13 477
8. Zapasy
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka posiadała zapasy o wartości 110 tys. zł. W roku zakończonym 31 grudnia 2022 roku Spółka
nie posiadała zapasów.
9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane w ramach klasy należności i pożyczek przedstawiają się
następująco:
31.12.2023 31.12.2022
31.12.2022
Dane
przekształcone
Aktywa finansowe (MSSF9):
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-)
- -
Należności z tytułu dostaw i usług netto
5 307
4 121
5 951
Należności ze sprzedaży aktywów trwałych
- - -
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-)
- -
-
Pozostałe należności finansowe netto
- - -
Należności finansowe 5 307
4 121 5 951
Aktywa niefinansowe (poza MSSF9):
Należności z tytułu podatków i innych świadczeń
-
-
9
Przedpłaty i zaliczki
- - -
Pozostałe należności niefinansowe
1 272
1 169
1 171
Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-)
- - -
Należności niefinansowe 1 272 1 170
1 179
Należności krótkoterminowe razem 6 579
5 291
7 130
Spółka oszacowała oczekiwane straty kredytowe zgodnie z MSSF 9. Potencjalna strata prezentowała nieistotny poziom, w
związku z tym jej wpływu nie ujęto w bilansie.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 49 z 66
Analiza bieżących i zaległych krótkoterminowych należności finansowych przedstawia się następująco:
31.12.2023 31.12.2022
Bieżące Zaległe Bieżące Zaległe
Należności krótkoterminowe:
4 865
442
3 827
294
Należności z tytułu dostaw i usług
4 865
442
3 827
294
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-)
-
-
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług netto
4 865
442
3 827
294
Pozostałe należności finansowe
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-)
-
-
-
-
Należności finansowe
4 865
442
3 827 294
31.12.2022
Dane przekształcone
Bieżące Zaległe
Należności krótkoterminowe:
4 443
1 508
Należności z tytułu dostaw i usług
4 443
1 508
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-)
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług netto
4 443
1 508
Pozostałe należności finansowe
-
-
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-)
-
-
Należności finansowe
4 443 1 508
Analiza wiekowa zaległych krótkoterminowych należności finansowych przedstawia się następująco:
31.12.2023 31.12.2022
Należności z tytułu
dostaw i usług
Pozostałe
należności
finansowe
Należności z tytułu
dostaw i usług
Pozostałe
należności
finansowe
Należności krótkoterminowe zaległe:
do 1 miesiąca
159
- 117
-
od 1 do 6 miesięcy
278 - 166
-
od 6 do 12 miesięcy
5
- 12
-
powyżej roku
- - - -
Zaległe należności finansowe
442 - 294
-
31.12.2022
Dane przekształcone
Należności z tytułu
dostaw i usług
Pozostałe
należności
finansowe
Należności krótkoterminowe zaległe:
do 1 miesiąca
393
-
od 1 do 6 miesięcy
1 091
-
od 6 do 12 miesięcy
12
-
powyżej roku
- -
Zaległe należności finansowe
1 496
-
Należności ujęte powyżej są wierzytelnościami głównie od spółek powiązanych.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 50 z 66
10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2023 31.12.2022
31.12.2022
Dane
przekształcone
Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w zł
982
846
2 316
Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych
525
602
877
Środki pieniężne w kasie
-
9
10
Depozyty krótkoterminowe
-
1 600
1 600
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem
1 507
3 057
4 803
11. Kapitał własny
11.1. Kapitał podstawowy
Na dzień 31 grudnia 2023 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 24 827 tys. zł
(2022 rok: 24 827 tys. zł,) i dzielił się na 24 826
512 akcje o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.
Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
Zmiany liczby akcji w okresie objętym sprawozdaniem finansowym wynikają z następujących transakcji z właścicielami (akcje
wyemitowane i opłacone):
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Liczba akcji na początek okresu
24 826 512
24 826 512
Emisja akcji
-
-
Liczba akcji na koniec okresu
24 826 512
24 826 512
Wszystkie 24 826 512 akcje są nieuprzywilejowanymi akcjami na okaziciela i dzielą się na:
21 213 024 akcji serii A
3 000 000 akcji serii B
613 488 akcji serii C
Na dzień bilansowy akcje Spółki nie pozostawały w jej posiadaniu, ani też w posiadaniu jednostek zależnych i stowarzyszonych.
11.2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
W 2015 roku Spółka przeprowadziła emisję 3.000.000 akcji serii B, oferując 1 akcję za cenę 10 zł. Wartość emisyjna sprzedanych
akcji wyniosła zatem 3 000 tys. zł, natomiast wpływ środków to 30 000 tys. zł. Spółka poniosła koszty przeprowadzenia emisji w
kwocie 1 755 tys. zł. Pozyskana nadwyżka ze sprzedaży akcji serii B powyżej ich wartości nominalnej wyniosła 25 245 tys. zł.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 51 z 66
11.3. Pozostałe kapitały
Spółka prowadzi działalność od 1972 roku. W latach 1990-1996 w Polsce występowała hiperinflacja. Zgodnie z MSR 29 § 24 na
dzień przekształcenia sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, tj.
1 stycznia 2011 roku. Spółka przekształciła składniki kapitału własnego stosując ogólny indeks cen. Przeszacowanie o skutki
hiperinflacji wpłynęło na przyrost pozostałych kapitałów o wartość 5 919 tys. zł. przy jednoczesnym zmniejszeniu pozycji zysków
(strat) z lat ubiegłych. W pozostałych kapitałach ujęte są wyniki z prowadzonej działalności oraz wpływ hiperinflacji.
11.1. Podział zysku
W dniu 14 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie wypłaty dywidendy za 2022
rok w wysokości 10 178 869,92 zł, tj. 0,41 zł na jedną akcję. Liczba akcji objętych dywidendą wyniosła 24 826 512 sztuk. Zwyczajne
Walne Zgromadzenie Spółki ustaliło dzień dywidendy na 30 czerwca 2023 roku, a dzień wypłaty dywidendy na 31 lipca 2023
roku. Dywidenda została wypłacona zgodnie z uchwałą.
Zarząd Spółki proponuje przeznaczyć zysk netto za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku, w kwocie 48 520 tys. zł w części na
wypłatę dywidendy (10 178 869,92 zł ) co oznacza 0,41 zł na 1 akcję oraz w części ( 38 341 375,35 zł) na zyski zatrzymane.
12. Świadczenia pracownicze
Koszty świadczeń pracowniczych przedstawiały się następująco:
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Koszty wynagrodzeń
2 440 2 663
Koszty ubezpieczeń społecznych
257
144
Koszty świadczeń pracowniczych razem
2 698
2 807
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych:
31.12.2023 31.12.2022
31.12.2022
Dane
przekształcone
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze:
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
135
286
288
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych
52
76
76
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
500 500 500
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem
686 861
863
13. Pozostałe rezerwy
Wartość pozostałych rezerw ujętych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym wyniosła 155 zł na koniec 2023 roku oraz 0
tys. zł na koniec 2022 roku. Dane przekształcone na koniec 2022 wykazują 15 tys. zł.
W 2023 roku Spółka nie była stroną istotnych postępowań sądowych, na które zasadne byłoby tworzenie rezerwy.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 52 z 66
14. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
W prezentowanych okresach Spółka nie posiadała zobowiązań długoterminowych z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych.
Zobowiązania krótkoterminowe:
31.12.2023 31.12.2022
31.12.2022
Dane
przekształcone
Zobowiązania finansowe (MSSF 9):
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
7 881
11 885
11 921
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych
-
- -
Inne zobowiązania finansowe
-
- -
Zobowiązania finansowe
7 881
11 885 11 921
Zobowiązania
niefinansowe (poza MSSF 9)
Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń
601
804 825
Inne zobowiązania niefinansowe
-
-
-
Zobowiązania niefinansowe
601 804
825
Zobowiązania krótkoterminowe razem
8 482
12 689 12 746
15. Rozliczenia międzyokresowe
31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022
Aktywa
-
rozliczenia międzyokresowe:
krótkoterminowe długoterminowe
Czynsze najmu
- - - -
Inne koszty opłacone z góry
133
299
209
342
Aktywa
-
rozliczenia
międzyokresowe razem
133 299
209 342
Pasywa
-
rozliczenia międzyokresowe:
Przychody przyszłych okresów
1
1
- -
Inne rozliczenia
- - - -
Pasywa
-
rozliczenia międzyokresowe razem
1
1
- -
31.12.2022
Dane
przekształcone
31.12.2022
Dane
przekształcone
Aktywa
-
rozliczenia międzyokresowe:
krótkoterminowe długoterminowe
Czynsze najmu
- -
Inne koszty opłacone z góry
299
342
Aktywa
-
rozliczenia międzyokresowe razem
299
342
Pasywa
-
rozliczenia międzyokresowe:
Przychody przyszłych okresów
1
-
Inne rozliczenia
- -
Pasywa
-
rozliczenia międzyokresowe razem
1
-
Inne krótkoterminowe koszty opłacone z góry w 2023 roku dotyczą głównie zawartych i opłaconych z góry ubezpieczeń oraz
innych kosztów płatnych z góry, w tym prenumeraty, licencje, certyfikaty.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 53 z 66
16. Przychody i koszty operacyjne
16.1. Koszty według rodzaju
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Amortyzacja
3 963
2 879
Świadczenia pracownicze
2 683
3 307
Zużycie materiałów i energii
200
186
Usługi obce
2 766
2 056
Podatki i opłaty
2 744
2 016
Pozostałe koszty rodzajowe
568
468
Koszty według rodzaju razem
12 924
10 913
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
- -
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-)
155 (58)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-)
- -
Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu
13 080
10 854
16.2. Pozostałe przychody operacyjne
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
20
45
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności niefinansowych
-
-
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw
-
-
Otrzymane kary i odszkodowania
111 69
Sprzedaż praw majątkowych
- -
Przychody z tyt. poręczeń udzielonych spółkom z Grupy Kapitałowej
3 140 2 054
Inne przychody
- 44
Pozostałe przychody operacyjne razem
3 271 2 212
16.3. Pozostałe koszty operacyjne
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
233 -
Zapłacone kary i odszkodowania
- 1
Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych
- 4
Inne koszty
339 210
Pozostałe koszty operacyjne razem
572 215
W 2023 roku oraz w 2022 roku w innych kosztach Spółka prezentuje głównie oraz koszty z tytułu uzyskanych poręczeń oraz
obciążenia z tyt. uszkodzenia infrastruktury dostawcy.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 54 z 66
17. Przychody i koszty finansowe
17.1. Przychody finansowe
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty)
2 -
Pożyczki i należności
10 378
6 335
Dłużne papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności
- -
Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy
10 380
6 335
Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej
przez wynik
-
-
Instrumenty pochodne handlowe 28
92
Wycena opcji z tytułu umowy inwestycyjnej
-
-
Instrumenty pochodne zabezpieczające
-
-
Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych: 28
92
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-
-
Pożyczki i należności
1 662
-
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
-
-
Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych
1 662
-
Dywidendy z aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
32 000
7 383
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności i pożyczek
-
-
Inne przychody finansowe
73
10
Przychody finansowe razem 44 142
13 820
Spółka wykazała w 2023 roku przychód z działalności finansowej w pozycji „Dywidendy z aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży” w wysokości 32 000 tys. zł. Spółka uzyskała w 2023 roku 4 000 tys. zł z tytułu dywidendy od spółki zależnej Pekabex
Pref S.A., 28 000 tys. zł z tytułu dywidendy od spółki Pekabex Bet S.A.
Główny wpływ na przychody finansowe w 2022 roku miała dywidenda w wysokości 5 000 tys. zł od spółki zależnej Pekabex Pref
S.A., dywidenda 1 700 tys. zł od spółki Pekabex Inwestycje VIII Sp. z o.o. oraz dywidenda od spółki zależnej CNP Sp. z o.o. w
wysokości 625 tys. zł.
Przychody finansowe stanowiły także naliczone odsetki od udzielonych pożyczek w wysokości 10 378 tys. zł. w 2023 roku (w
2022: 6 335 tys. zł).
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 55 z 66
17.2. Koszty finansowe
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy:
Zobowiązania z tytułu leasingu
53
48
Kredyty w rachunku kredytowym i bieżącym
1 997
861
Dłużne papiery wartościowe
3 888
3 560
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
31
12
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy
5 970
4 481
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez wynik:
-
-
Instrumenty pochodne handlowe
19 72
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez wynik:
19 72
Zyski (straty) (
-
/+) z tytułu różnic kursowych:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
- -
Pożyczki i należności
- -
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
- 544
Zyski (straty) (
-
/+) z tytułu różnic
kursowych
-
544
Odpisy aktualizujące wartość inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności
1 393 -
Inne koszty finansowe
65 -
Koszty finansowe razem
7 447
5 097
Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Spółkę jako pozostałe koszty
operacyjne.
18. Podatek dochodowy
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Podatek bieżący:
Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy
2 295
1 826
Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy
- -
Podatek bieżący
2 295
1 826
Podatek odroczony:
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych
1 880
973
Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych
- -
Podatek odroczony
1 880
973
Podatek dochodowy razem
3 975
2 799
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19% od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym
wykazanym w jednostkowym sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco:
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Wynik przed opodatkowaniem
52 495
22 030
Stawka podatku stosowana przez Spółkę
19% 19%
Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki
9 974
4 186
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu:
Przychodów z tyt. dywidendy nie podlegających opodatkowaniu (-)
(6 081) (1 403)
Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+)
282
16
Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-)
(199) -
Podatek dochodowy
3 975
2 799
Zastosowana średnia stawka podatkowa
8% 13%
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 56 z 66
Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne
wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw
opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych). Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja
Podatkowa uwzględnienia między innymi postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma
zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu przez podmioty sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia
opodatkowania. Klauzula GAAR ma zastosowanie w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do
transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie
korzyści były lub są nadal osiągane. Ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego wymaga istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych. Powyższe regulacje prawne powodują,
że w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych i przypadku odmiennej oceny zdarzeń przez organ podatkowy, kwoty
ujawnione i prezentowane w sprawozdaniach finansowych dotyczące zobowiązań podatkowych, aktywa oraz rezerwy z tytułu
podatku odroczonego mogę się w przyszłości zmienić. Ujęte w sprawozdaniu finansowym zobowiązania podatkowe, aktywo
oraz rezerwa z tytułu podatku odroczonego zostały ustalone w oparciu o najlepszą dostępną wiedzę co do treści ekonomicznej
zdarzeń i przepisów podatkowych.
19. Zysk na akcję
Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez
średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Spółka stosuje w liczniku kwotę zysku
(straty) netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu dominującego tzn. występuje efekt rozwadniający wpływający na
kwotę zysku (straty).
Średnia ważona liczba akcji została obliczona w oparciu o:
Liczba akcji na 31.12.2022
24 826 512
Liczba akcji na 31.12.2023
24 826 512
dzień bilansowy
31.12.
2023
Liczba akcji średnio ważona
24 826 512
Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej
liczby akcji przedstawiono poniżej.
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Liczba akcji stosowana jako
mianownik wzoru
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
24 826 512
24 826 512
Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje
- -
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
24 826 512
24 826 512
Działalność kontynuowana
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
48 520
19 231
Podstawowy zysk (strata) na akcję (zł)
1,95
0,77
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (zł)
1,95
0,77
Działalność kontynuowana i zaniechana
Zysk (strata) netto
48 520
19 231
Podstawowy zysk (strata) na akcję (zł)
1,95
0,77
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (zł)
1,95
0,77
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 57 z 66
20. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych.
20.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym
Kluczowy personel kierowniczy Spółki to osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki. Wynagrodzenie kluczowego
personelu w okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowym wyniosło:
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Świadczenia na rzecz
kluczowego
personelu kierowniczego
*
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
2 009 2 309
Pozostałe świadczenia
5 5
Świadczenia razem
2 014 2 404
*Dodatkowo, w 2023 oraz w 2022 roku, Przemysław Borek, Tomasz Seremet oraz Beata Żaczek świadczyli usługi osobiście, na warunkach rynkowych, na
rzecz spółek z Grupy. Transakcje zaprezentowane zostały w nocie skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w pozycjach „Zakupy od
kluczowego personelu kierowniczego”
Spółka nie otrzymała i nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu pożyczek w okresie objętym jednostkowym
sprawozdaniem finansowym. W 2023 roku Spółka nie dokonała zakupu od podmiotów kontrolowanych przez kluczowy personel
kierowniczy i tym samym saldo zobowiązań z tego tytułu wynosi 0 zł. W 2023 roku Spółka nie dokonała sprzedaży do podmiotów
kontrolowanych przez kluczowy personel kierowniczy i tym samym saldo należności z tego tytułu wynosiło 0 zł.
Jako podmioty kontrolowane przez kluczowy personel kierowniczy Spółka traktuje podmioty, których bezpośrednim
większościowym właścicielem jest kluczowy personel.
20.2. Transakcje z jednostkami zależnymi oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi
Wszystkie transakcje z jednostkami zależnymi i podmiotami powiązanymi zostały zawarte na zasadach rynkowych. W okresie
objętym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od jednostek
stowarzyszonych oraz pozostałych podmiotów powiązanych:
Przychody z działalności
operacyjnej
Należności
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
31.12.2023 31.12.2022
Sprzedaż do:
Jednostek zależnych
26 440
17 452
4 667
611
Pozostałych podmiotów powiązanych
Razem
26 440
17 452
4 667
611
Zakup (koszty, aktywa) Zobowiązania
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
31.12.2023 31.12.2022
Zakup od:
Jednostek zależnych
2 702
1 974
2 278
2 171
Kluczowego personelu kierowniczego
-
245
-
31
Pozostałych podmiotów powiązanych
605 - 31
-
Razem
3 307
2 219
2 309
2 202
Spółka nie otrzymała od jednostek zależnych oraz pozostałych podmiotów powiązanych żadnych pożyczek w okresie objętym
sprawozdaniem finansowym. Spółka udzieliła pożyczek jednostkom zależnym.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 58 z 66
31.12.2023 31.12.2022
Udzielone w
okresie
Skumulowane
saldo
Udzielone w
okresie
Skumulowane
saldo
Pożyczki udzielone:
Jednostkom zależnym
69 908 86 470 23 431 86 470
Razem
69 908 86 470 23 431 86 470
21. Zobowiązania warunkowe oraz umowy gwarancji finansowych
Spółka na dzień 31 grudnia 2023 roku jest stroną umów poręczenia (dalej gwarancje finansowe).
Informacje związane z poręczeniami udzielonymi przez Emitenta spółkom z Grupy z tytułu udzielonych kredytów szczegółowo
zostały opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w nocie 9.7 oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z
działalności – raporcie zintegrowanym.
Za udzielone umowy poręczeń i gwarancji finansowych Spółka pobiera opłaty, które rozliczane są w okresach rocznych,
ujmowane w księgach w okresie sprawozdawczym, w którym występowało zobowiązanie poręczane.
Wartość opłaty rocznej za rok zakończony 31 grudnia 2023 wyniosła 2 575 tys. zł, natomiast za rok 2022 wyniosła 2 054 tys. zł.
Wartość ta nie została zdyskontowana i nie jest ujmowana w bilansie w momencie podpisania umowy.
Na podstawie zawartych umów Spółka oszacowała nominalną wartość niezdyskontowaną opłat z tytułu poręczeń i gwarancji
finansowych w okresie 5 lat od dnia bilansowego w wysokości 12 736 tys. zł (2022 rok: 8 605 tys. zł).
Wartość zobowiązań poręczanych na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawia się następująco (dane w tys. zł)
Lp. Udzielone
poręczenie
Zobowiązanie Termin
obowiązywania
Wartość
poręczenia
Wartość
zadłużenia
kredytowego
Wartość
wykorzystania
linii
gwarancyjnej*
1 Kokoszki Prefabrykacja SA Kredytowe
2028-12-31 30 000 9 652 -
2 Kokoszki Prefabrykacja SA Kredytowe
2032-03-14 67 540 38 934 -
3 Kokoszki Prefabrykacja SA kredytowe
2032-03-14 7 700 6 009 -
4 Kokoszki Prefabrykacja SA kredytowe
2027-09-30 2 600 865
5 Kokoszki Prefabrykacja SA handlowe
2025-12-31 550 - -
6 Kokoszki Prefabrykacja SA handlowe
2023-12-31 400 - -
7 Pekabex BET SA kredytowe
2034-12-14 165 000 2009 67 490
8 Pekabex BET SA kredytowe
2034-12-14 180 000 - 47
9 Pekabex BET SA kredytowe
2027-03-06 200 000 14 331 121 430
10 Pekabex BET SA kredytowe
2035-11-25 240 000 72 790 57 600
11 Pekabex BET SA kredytowe
2027-09-30 2 600 863
12 Pekabex BET SA handlowe
2024-01-08 ***684 - -
13 Pekabex BET SA handlowe
2028-12-08 1 113 - -
14 Pekabex BET SA handlowe
2026-07-01 ****881 - -
15 Pekabex BET SA ubezpieczeniowe
2024-10-17 3 000 - 308
16 Pekabex BET SA Filial handlowe
2024-03-11 1 463 - -
17 Pekabex BET SA Filial handlowe
2027-09-25 ****1 418 - -
18 Pekabex BET SA Filial handlowe
2029-03-12 731 -
19 Pekabex BET SA Filial handlowe
2024-12-01 532
20 Pekabex Inwestycje II S.A. kredytowe
2030-11-09 11 880 6 413
21 Pekabex Inwestycje II S.A. kredytowe
2029-03-31 11 000 4 365
22 Pekabex Inwestycje II S.A. kredytowe
2031-08-10 24 000 5 078 -
23 Pekabex Inwestycje VIII handlowe
bezterminowa** 5 000 - -
24 Pekabex Jasielska sp. z o. o. handlowe
2024-05-31 2 000 -
* Zobowiązanie pozabilansowe
** Zgodnie z warunkami umowy inwestycyjnej
*** wartość wyrażona w DKK
**** wartość wyrażona w SEK
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 59 z 66
Ponadto, Spółka wystawiła weksle będące zabezpieczeniem zobowiązań leasingowych, których wartość bilansowa na dzień
31 grudnia 2023 roku wyniosła 573 tys. zł (622 tys. zł na dzień 31 grudnia 2022 roku) oraz posiadała na dzień bilansowy umowę
wsparcia dotyczącą kredytów deweloperskich:
dla umowy kredytu budowlanego i obrotowego odnawialnego VAT pomiędzy Pekabex Jasielska sp. z o.o. oraz mBank
- umowa wsparcia projektu zawierająca m.in. zobowiązanie do pokrycia przez Emitenta przekroczeń budżetu projektu
do kwoty 1 373 tys. zł.
Na dzień bilansowy oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość zobowiązania Spółki z tytułu umowy wyniosła 0 zł.
Wartość zobowiązań poręczanych na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawia się następująco (dane w tys. zł)
Lp. Udzielone
poręczenie
Zobowiązanie Termin
obowiązywania
Wartość
poręczenia
Wartość
zadłużenia
kredytowego
Wartość
wykorzystania
linii
gwarancyjnej*
1 Kokoszki Prefabrykacja SA Kredytowe
2028-12-31 30 000 12 783 -
2 Kokoszki Prefabrykacja SA Kredytowe
2032-03-14 67 540 46 350 -
3 Kokoszki Prefabrykacja SA kredytowe
2032-03-14 7 700 6 338 -
4 Kokoszki Prefabrykacja SA handlowe
2025-12-31 550 - -
5 Kokoszki Prefabrykacja SA handlowe
2022-12-31 500 - -
6 Pekabex BET SA kredytowe
2034-12-14 165 000 - 54 869
7 Pekabex BET SA kredytowe
2034-12-14 180 000 - 47
8 Pekabex BET SA kredytowe
2027-03-06 200 000 10 329 96 646
9 Pekabex BET SA kredytowe
2035-11-25 240 000 3 385 83 400
10 Pekabex BET SA handlowe
2024-01-08 ***684 - -
11 Pekabex BET SA handlowe
2029-03-12 1 463 - -
12 Pekabex BET SA handlowe
2026-07-01 ****881 - -
13 Pekabex BET SA handlowe
2023-12-08 2 227 - -
14 Pekabex BET SA ubezpieczeniowe
bezterminowa 6 000 - 242
15 Pekabex BET SA Filial handlowe
2024-03-11 1 463 - -
16 Pekabex BET SA Filial handlowe
2027-09-25 ****1 418 - -
17 Pekabex Inwestycje II S.A. kredytowe
2030-11-09 11 880 7 504 -
18 Pekabex Inwestycje II S.A. kredytowe
2025-12-18 45 000 - -
19 Pekabex Inwestycje II S.A. kredytowe
2029-03-31 11 000 6 834 -
20 Pekabex Inwestycje II S.A. kredytowe
2031-08-10 11 000 3 063 -
21 Pekabex Inwestycje VIII handlowe
bezterminowa** 5 000 - -
22 Pekabex Inwestycje VIII kredytowe
2024-12-31 9 660 - -
23 Pekabex Inwestycje VIII kredytowe
2025-07-31 26 400 - -
* Zobowiązanie pozabilansowe
** Zgodnie z warunkami umowy inwestycyjnej
*** wartość wyrażona w EUR
**** wartość wyrażona w SEK
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 60 z 66
22. Ryzyka dotyczące instrumentów finansowych
22.1. Ryzyko walutowe
Walutą funkcjonalną dla Spółki jest złoty. Aktywa w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na
dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
Wartość wyrażona w
walucie (w tys.):
Wartość po
przeliczeniu na
EUR PLN
Stan na 31.12.
2023
Aktywa finansowe (+)
112
487
Zobowiązania finansowe (-)
(12 225) (53 155)
Ekspozycja na ryzyko walutowe
razem
(12 113) (52 668)
Stan na 31.12.2022
Aktywa finansowe (+)
128 602
Zobowiązania finansowe (-)
5 586 26 198
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
5 715 26 801
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów w odniesieniu do
aktywów oraz zobowiązań finansowych Spółki oraz wahań kursu EUR do PLN. Główny wpływ na ryzyko walutowe mają kredyty
zaciągnięte w walucie EUR, których stan na koniec 2023 roku wynosi 12 336 tys. EUR (5 586 tys. EUR na koniec 2022 roku).
Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na
poszczególne dni bilansowe.
Wahania
kursu
Wpływ na wynik finansowy:
EUR USD Razem
Stan na
31.12.
2023
Wzrost kursu walutowego
10% 5 364
-
5 364
Spadek kursu walutowego
-10% (5 364)
-
(5 364)
Stan na
31.12.
2022
Wzrost kursu walutowego
10% 2 680
- 2 680
Spadek kursu walutowego
-10% (2 680) - (2 680)
22.2. Ryzyko zmiany stopy procentowej
W 2023 roku Spółka stosowała zabezpieczenie stopy procentowej dla zobowiązania z tytułu emisji obligacji serii A (obligacje
wykupione w czerwcu 2023 roku), dla kredytu inwestycyjnego w euro, co zostało opisane w nocie 6.4 oraz dla niektórych umów
leasingu.
Ponadto Spółka posiada zobowiązania z tytułu emisji obligacji korporacyjnych serii B w wysokości 40 000 tys. zł, zobowiązania
finansowe z tytułu pozostałych umów leasingu oraz zobowiązanie z tytułu kredytu bankowego dla których odsetki liczone są na
bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym dla tej części zobowiązań finansowych występuje ryzyko wzrostu wysokości
tych stóp.
Niezależnie od obecnej sytuacji Spółka monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy stóp
procentowych i nie wyklucza podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości.
Poniżej zaprezentowano analizę wrażliwości wyniku finansowego na zmianę stóp procentowych o 100 p.b. dla zobowiązań
finansowych o oprocentowaniu zmiennym. W tabeli przedstawiony został wpływ wzrostu lub spadku stóp procentowych na
wynik finansowy, przy czym wartości ujemne reprezentują spadek zysku brutto, a wartości dodatnie wzrost zysku brutto.
Wahania stopy Wpływ na wynik finansowy*:
31.12.2023 31.12.2022
Wzrost stopy procentowej
1% (963) (463)
-1% 963
463
*nie obejmuje zobowiązań finansowych zabezpieczonych transakcjami IRS
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 61 z 66
22.3. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Spółkę na straty finansowe. Spółka stosuje zasadę
dokonywania transakcji sprzedaży z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej, a stany należności są na bieżąco
monitorowane.
Pożyczki nie były udzielane do podmiotów z poza Grupy Kapitałowej, stąd ryzyko kredytowe nie jest dla Spółki znaczące.
Aktywa i zobowiązania finansowe narażone na ryzyko kredytowe prezentuje się następująco:
31.12.2023 31.12.2022
31.12.2022
Dane
przekształcone
Pożyczki*
166 636
86 470
86 470
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe
6 579
5 291
7 113
Papiery dłużne*
1 207
1 207
1 207
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 507 3 057
4 803
Zobowiązania warunkowe handlowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń*
14 166 12 502
12 502
Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem
194 496 108 527
112 095
*dotyczy tylko spółek z Grupy Kapitałowej
22.4. Ryzyko płynności
Spółka nie jest obecnie narażona na istotne ryzyko utraty płynności. Spółka posiada znaczne aktywa w postaci pożyczek
udzielonych spółkom w Grupie Kapitałowej, które są i będą spłacane po zakończeniu finansowanych inwestycji. Spółka na
bieżąco monitoruje prognozowany poziom środków płynnych i w wypadku zwiększonych potrzeb może odpowiednio
zareagować.
23. Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne narażone na ryzyko płynności
Krótkoterminowe: Długoterminowe: Przepływy razem
przed
zdyskontowaniem
do 6
m-cy
6 do 12
m-cy
1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5
lat
Stan na
31.12.
2023
Kredyty w rachunku kredytowym
20 967
20 967
10 165
4 929
- 57 028
Dłużne papiery wartościowe
1 699
1 699
41 699
-
- 45 096
Kredyty w rachunku bieżącym
19 939
- - -
- 19 939
Leasing
146
116
352
39
- 653
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania finansowe
8 482
- - -
- 8 482
Ekspozycja na ryzyko
płynności razem
51 233
22 782
52 216
4 968
- 131 199
Stan na
31.12.
2022
Kredyty w rachunku kredytowym
4 869
4 869
13 065
10 699
-
33 502
Dłużne papiery wartościowe
1 996
1 996
49 982
- -
53 975
Leasing
211
211
265
- -
686
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania finansowe
12 689
- - - -
12 689
Ekspozycja na ryzyko płynności razem
19 764
7 076
63 311
10 699
-
100 851
Stan na 31.12.
2022
Dane przekształcone
Kredyty w rachunku kredytowym
4 869
4 869
13 065
10 699
-
33 502
Dłużne papiery wartościowe
1 996
1 996
49 982
- -
53 975
Leasing
211
211
265
- -
686
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania finansowe
12 746
- - - -
12 746
Ekspozycja na ryzyko płynności razem
19 821
7 076
63 311
10 699
-
100 908
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 62 z 66
24. Zarządzanie kapitałem
Spółka zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem możliwości realizacji
planowanych inwestycji, oraz stopy zwrotu dla akcjonariuszy jak również korzyści dla pozostałych potencjalnych beneficjentów.
31.12.2023 31.12.2022
31.12.2022
Dane
przekształcone
Kapitał własny 222 821
180 485
185 224
Pozostałe finansowanie:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
115 323
71 965
71 965
Leasing finansowy
573
622
622
Źródła finansowania ogółem 338 717
253 072
257 812
Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem 0,66 0,71
0,72
EBITDA
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
15 800
13 307
13 307
Amortyzacja
3 963
2 879
2 879
EBITDA 19 763
16 186
16 186
Dług:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
115 323
71 965
71 965
Leasing finansowy
573
622
622
Pochodne instrumenty finansowe
-
- -
Dług 115 896
72 587
72 587
Wskaźnik długu do EBITDA 5,86
4,48
4,48
Wzrost wartości wskaźnika długu do EBITDA spowodowany jest głównie wzrostem zadłużenia finansowego Spółki; w 2023 roku
Spółka zaciągnęła nowe zobowiązania finansowe jak opisano w nocie 6.6.
25. Struktura właścicielska kapitału podstawowego
Liczba akcji (w szt.) Liczba głosów na
WZA
Wartość nominalna
(w zł)
Udział w kapitale
Stan na 3
1.12
.2023
STE sp. z o.o.
9 908 963
9 908 963
9 909
39,91%
Cantorelle Limited
2 958 170
2 958 170
2 958
11,92%
Fernik Holdings Limited
2 029 382
2 029 382
2 029
8,17%
Nationale Nederlanden
1 710 000
1 710 000
1 710
6,89%
Pozostali łącznie
8 219 997
8 219 997
8 220
33,11%
Razem
24 826 512
24 826 512
24 827
100%
Liczba akcji (w szt.) Liczba głosów na
WZA
Wartość nominalna
(w zł)
Udział w kapitale
Stan na 3
1.12
.2023
STE sp. z o.o.
9 908 963
9 908 963
9 909
39,91%
Cantorelle Limited
2 958 170
2 958 170
2 958
11,92%
Fernik Holdings Limited
2 029 382
2 029 382
2 029
8,17%
Nationale Nederlanden
1 710 000
1 710 000
1 710
6,89%
Pozostali łącznie
8 219 997
8 219 997
8 220
33,11%
Razem
24 826 512
24 826 512
24 827
100%
Kapitał zakładowy Emitenta wynosi 24 826 512 zł, na co składa się 24 826 512 sztuk akcji o wartości nominalnej 1 zł każda,
uprawniających łącznie do 24 826 512 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 63 z 66
Wszystkie akcje są nieuprzywilejowanymi akcjami na okaziciela i dzielą się na:
21 213 024 akcje serii A
3 000 000 akcji serii B
613 488 akcji serii C
Wszystkie akcje Spółki są akcjami zwykłymi, z których każda uprawnia do wykonywania jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu.
Znaczni akcjonariusze nie posiadają innych praw głosu niż związane z posiadanymi akcjami. Akcje są akcjami zwykłymi na
okaziciela i nie są z nimi związane żadne szczególne uprawnienia ani obowiązki, poza wynikającymi z przepisów Kodeksu spółek
handlowych.
Nie występują ograniczenia odnośnie do wykonywania praw głosu, jak również co do przenoszenia praw własności akcji Spółki.
Spółka nie posiada wiedzy o umowach (w tym zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić
zmiany w proporcjach akcji posiadanych przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy.
Z dniem 31 stycznia 2022 roku Zarząd Poznańskiej Korporacji Budowlanej Pekabex S.A. otrzymał od pana Macieja Grabskiego,
Asterios Sarl z siedzibą w Luksemburgu, Broadwalk Services Limited z siedzibą w Nikozji na Cyprze, i TONSA S.A. – SICAF – RAIF
z siedzibą w Luksemburgu, zawiadomienia sporządzone na podstawie art. 69a ust. 1 pkt. 3 w zw. z art. 69 ust. 2 pkt. 2 ustawy o
ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu i spółkach
publicznych. Z zawiadomień wynika, że pan Maciej Grabski, Asterios, Broadwalk i Tonsa nabyli pośrednio 363.402 akcje Spółki.
Pośrednie nabycie akcji Spółki nastąpiło w wyniku:
1) nabycia w dniu 3 grudnia 2021 roku przez STE sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku („STE”), która jest spółką zależną Tonsa, 124.378
akcji Spółki stanowiących 0,50% w kapitale zakładowym Spółki i uprawniających do 124.378 głosów na Walnym Zgromadzeniu
Spółki, reprezentujących 0,50% w ogólnej liczby głosów w Spółce;
2) objęcia w dniu 26 stycznia 2022 roku przez Tonsa kontroli nad spółką Sovereign Capital S.A. z siedzibą w Warszawie
(„Sovereign”), która jest właścicielem 239.024 akcji Spółki stanowiących 0,96% w kapitale zakładowym Spółki i uprawniających
do 239.024 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, reprezentujących 0,96% w ogólnej liczby głosów w Spółce, do czego doszło
w wykonaniu umowy sprzedaży akcji Sovereign Capital S.A. zawartej w dniu 25 stycznia 2022 roku pomiędzy Tonsa a Opoka II
FIZ z siedzibą w Warszawie.
W efekcie wskazanych wyżej transakcji zawiadamiający nie posiadają bezpośrednio żadnych akcji Spółki, natomiast:
1) Tonsa za pośrednictwem STE posiada pośrednio 10.147.987 akcji Spółki stanowiących 40,88% kapitału zakładowego Spółki i
uprawniających do 10.147.987 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, reprezentujących 40,88% ogólnej liczby głosów w
Spółce,
2) Broadwalk za pośrednictwem Tonsa i STE posiada pośrednio 10.147.987 akcji Spółki stanowiących 40,88% kapitału
zakładowego Spółki i uprawniających do 10.147.987 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, reprezentujących 40,88% ogólnej
liczby głosów w Spółce,
3) Asterios, za pośrednictwem Broadwalk, Tonsa i STE posiada pośrednio 10.147.987 akcji Spółki stanowiących 40,88% kapitału
zakładowego Spółki i uprawniających do 10.147.987 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, reprezentujących 40,88% ogólnej
liczby głosów w Spółce,
4) Pan Maciej Grabski posiada pośrednio 10.474.235 akcje Spółki stanowiące 42,19% kapitału zakładowego Spółki i uprawniające
do 10.474.235 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, reprezentujących 42,19% ogólnej liczby głosów w Spółce, przy czym
poprzez Asterios, Broadwalk, Tonsa, STE i Sovereign pan Maciej Grabski posiada 10.147.987 akcji Spółki stanowiących 40,88%
kapitału zakładowego Spółki i uprawniających do 10.147.987 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, reprezentujących 40,88%
ogólnej liczby głosów w Spółce oraz poprzez PWM pan Maciej Grabski posiada 326.248 akcji Spółki stanowiących 1,31% kapitału
zakładowego Spółki i uprawniających do 326.248 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, reprezentujących 1,31% ogólnej
liczby głosów w Spółce.
Z zawiadomień wynika, że nie istnieją żadne podmioty bezpośrednio ani pośrednio zależne od zawiadamiających inne niż
wskazane wyżej, które posiadają jakiekolwiek akcje Spółki.
Żaden z zawiadamiających nie jest stroną jakiejkolwiek umowy, której przedmiotem jest przekazanie uprawnienia do
wykonywania prawa głosu w rozumieniu art. 87 ust. 1 pkt 3 lit. c) Ustawy o ofercie, natomiast w dniu 23 grudnia 2020 r. Tonsa
zawarł z PWM pisemną umowę w rozumieniu 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy o ofercie obejmującą porozumienie dotyczące nabywania
akcji Spółki, zgodnego głosowania na walnym zgromadzeniu Spółki oraz prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki. W związku z
tym zawiadamiający zawiadomili, że:
1) Tonsa za pośrednictwem STE i Sovereign wraz z PWM pośrednio posiada 10.474.235 akcje Spółki stanowiące 42,19% kapitału
zakładowego Spółki i uprawniające do 10.474.235 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, reprezentujące 42,19% ogólnej
liczby głosów w Spółce,
2) Broadwalk za pośrednictwem Tonsa, STE i Sovereign wraz z PWM pośrednio posiada 10.474.235 akcje Spółki stanowiące
42,19% kapitału zakładowego Spółki i uprawniające do 10.474.235 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, reprezentujące
42,19% ogólnej liczby głosów w Spółce,
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 64 z 66
3) Asterios za pośrednictwem Broadwalk, Tonsa, STE i Sovereign wraz z PWM pośrednio posiada 10.474.235 akcje Spółki
stanowiące 42,19% kapitału zakładowego Spółki i uprawniające do 10.474.235 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki,
reprezentujące 42,19% ogólnej liczby głosów w Spółce,
4) Pan Maciej Grabski za pośrednictwem Asterios, Broadwalk, Tonsa, STE i Sovereign oraz PWM pośrednio posiada 10.474.235
akcje Spółki stanowiące 42,19% kapitału zakładowego Spółki i uprawniające do 10.474.235 głosów na Walnym Zgromadzeniu
Spółki, reprezentujące 42,19% ogólnej liczby głosów w Spółce.
Ponadto zawiadomienia zawierały informacje, że żaden z zawiadamiających nie jest posiadaczem instrumentów finansowych, o
których mowa w art. 69b ust. 1 pkt 1) i 2) ustawy o ofercie publicznej.
26. Wynagrodzenia członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej
W Spółce dominującej: W spółkach zależnych oraz
stowarzyszonych:
Razem
Wynagrodzenie Inne
świadczenia
Wynagrodzenie Inne
świadczenia
Okres
od
01.01.2023
do 31.12.
2023
Jędrzejowski Robert
908 5 163 6 1082
Tomasz Seremet*
308 - 36 11 356
Borek Przemysław*
330 - 54 11 395
Żaczek Beata*
246 - 101 12 359
Razem
1 792 5 354 41 2 192
Okres od
01.01.
2022
do
31.12.
2022
Jędrzejowski Robert
622 5 84 5
716
Tomasz Seremet*
500 - 36 10 546
Borek Przemysław*
550 - 54 10 614
Żaczek Beata*
427 - 92 11 530
Razem
2 099 5 266 36 2 406
* Dodatkowo Przemysław Borek, Beata Żaczek oraz Tomasz Seremet świadczą usługi osobiście, na warunkach rynkowych, na rzecz spółek z Grupy.
Transakcje zostały zaprezentowane łącznie z innymi podmiotami w nocie 26 sprawozdania skonsolidowanego w pozycji „Zakup od kluczowego personelu
kierowniczego –usługi świadczone osobiście”
Okres od 01.01 do 31.12.2023 Okres od 01.01 do 31.12.2022
Wynagrodzenie Spółka
dominująca
Wynagrodzenie
spółki zależne
Wynagrodzenie
Spółka dominująca
Wynagrodzenie
spółki zależne
Piotr Cyburt
30
-
30
-
Maciej Grabski
30
-
30
-
Stefan Grabski
30
-
30
-
Jephott Jacob
17
-
-
-
Ryszard Klimczyk
30
-
30
-
Lesław Kula
30
-
30
-
Szpak Marcin
14
-
30
-
Piotr Taracha
30
-
30
-
Razem
211
-
210
-
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 65 z 66
27. Zatrudnienie
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Pracownicy umysłowi
1
1
Pracownicy fizyczni
1
1
Razem
2
2
28. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Badanie rocznych sprawozdań finansowych
143 143
Przegląd sprawozdań finansowych
100 115
Doradztwo podatkowe
- -
Pozostałe usługi (ocena sprawozdania o wynagrodzeniach oraz oświadczenia o transakcjach
powiązanych)
75 10
Razem
288 268
29. Zdarzenia po dacie bilansowej
Połączenie Pekabex Inwestycje II S.A. oraz Emitenta
Z dniem 25 października 2023 roku Spółka oraz spółka zależna Pekabex Inwestycje II S.A. podpisały plan połączenia zakładający,
że Spółka wstąpi we wszystkie prawa i obowiązki spółki zależnej, a spółka zależna zostanie rozwiązana z dniem wykreślenia z
Krajowego Rejestru Sądowego. Z dniem 19 lutego 2024 roku Zarząd Poznańskiej Korporacji Budowlanej Pekabex S.A, zgodnie z
art. 504 § 1 KSH po raz drugi zawiadomił akcjonariuszy Emitenta o zamiarze połączenia spółek Poznańska Korporacja Budowlana
Pekabex S.A. i spółki PI II. Uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Pekabex Inwestycje II S.A. o
połączeniu oraz Uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Poznańskiej Korporacji Budowlanej Pekabex
S.A. zostały podjęte w dniu 6 marca 2024 roku. Połączenie ma na celu uporządkowanie i uproszczenie struktury Grupy
Kapitałowej Pekabex. Spółka Pekabex S.A. posiada 100% udziałów PI II.
Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A. sprawozdanie finansowe za 2023 rok
(wszystkie kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej)
Strona 66 z 66
30. Zatwierdzenie do publikacji
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu
9 kwietnia 2024 roku.
Data Imię i Nazwisko Funkcja Podpis
09.04.2024 Robert Jędrzejowski Prezes Zarządu
09.04.2024 Beata Żaczek Wiceprezes Zarządu
09.04.2024 Przemysław Borek Wiceprezes Zarządu
09.04.2024 Tomasz Seremet Wiceprezes Zarządu
Data Imię i Nazwisko Funkcja Podpis
09.04.2024 Sławomir Kaczmarek Główny Księgowy
09.04.2024 Monika Brzozowska
Z-ca Dyrektora
Finansowego
