SF_ENI_2024-04-09

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe

zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Katowice, 9 kwietnia 2024 r.

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

I. INFORMACJE OGÓLNE ................................................................................................................................ 5

INFORMACJE O SPÓŁCE AKCYJNEJ ENERGOINSTAL ............................................................................................ 5

PODSTAWA SPORZĄDZANIA JEDNOSTKOWYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ......................................................... 6

NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE ....................................................................................................................... 6

ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI ............................................................................................................... 7

II. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI) 8

TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ I WYCENA POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUTACH OBCYCH .................................... 8

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .................................................................................................................................. 8

WARTOŚCI NIEMATERIALNE ..................................................................................................................................... 9

AKTYWA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE ............................................................................................................... 9

ZAPASY .................................................................................................................................................................... 9

NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ...................................................................................................... 9

AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE ........................................................................................................... 10

INSTRUMENTY FINANSOWE .................................................................................................................................... 10

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ................................................................................................................ 11

KAPITAŁ WŁASNY .................................................................................................................................................. 11

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE – KREDYTY I POŻYCZKI ............................................................................................. 11

ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ............................................................................................... 11

REZERWY ............................................................................................................................................................... 11

LEASING ................................................................................................................................................................. 11

UTRATA WARTOŚCI ................................................................................................................................................ 13

POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE .................................................................................................................. 13

PRZYCHODY ........................................................................................................................................................... 13

KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO ............................................................................................................. 14

UMOWY O BUDOWĘ................................................................................................................................................ 14

DOTACJE ................................................................................................................................................................ 14

OPODATKOWANIE .................................................................................................................................................. 14

PRZELICZANIE DANYCH FINANSOWYCH NA EURO ................................................................................................ 14

INFORMACJE LICZBOWE ZAPEWNIAJĄCE PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES

POPRZEDNI Z DANYMI SPRAWOZDANIA ZA OKRES BIEŻĄCY ................................................................................ 15

KOREKTY SPRAWOZDAŃ WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINII BIEGŁYCH ............................................................ 15

III. WYBRANE DANE FINANSOWE .............................................................................................................. 16

IV. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................. 17

V. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ........................................... 18

VI. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................. 19

VII. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ....................................... 20

VIII. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE ................................................................................................ 21

NOTA 1. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) ..................................................................... 21

Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................................ 23

Nota 1.2. Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa) ............................................................................... 23

Nota 1.3. Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań............................................... 23

NOTA 2. PRAWO UŻYTKOWANIA WIECZYSTEGO GRUNTU ....................................................................................... 23

NOTA 3. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH ................................................................................................... 24

Nota 3.1. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ............................................ 24

NOTA 4. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH .............................................................................................. 24

NOTA 5. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE ............................................................................................... 25

Nota 5.1. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych brutto (według grup rodzajowych) ............... 25

Nota 5.2. Udziały i inne aktywa finansowe (struktura walutowa) ......................................................................... 25

Nota 5.3. Udziały i inne aktywa finansowe ........................................................................................................... 25

NOTA 6. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO ......................................................... 26

NOTA 7. DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ...................................................... 27

NOTA 8. ZAPASY .................................................................................................................................................... 27

NOTA 9. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ...................................................................................... 27

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Nota 9.1. Należności i rozliczenia międzyokresowe brutto (struktura walutowa) ................................................. 28

Nota 9.2. Należności z tytułu dostaw i usług brutto – o pozostałym od zakończenia okresu sprawozdawczego okresie

spłaty .................................................................................................................................................... 28

Nota 9.3. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w

okresie .................................................................................................................................................. 29

Nota 9.4. Ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, na dzień 31 grudnia

2023 roku.............................................................................................................................................. 29

NOTA 10. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO ................................................................................ 29

NOTA 11. KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE ........................................................................................... 29

NOTA 12. ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH BRUTTO (WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH)30

Nota 12.1. Udziały i inne aktywa finansowe brutto (struktura walutowa) ............................................................ 30

NOTA 13. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY................................................................................................. 30

NOTA 14. KAPITAŁ WŁASNY .................................................................................................................................. 30

Nota 14.1. Zmiany liczby akcji .............................................................................................................................. 31

Nota 14.2. Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 31.12.2023 roku, co najmniej 5% liczby głosów ........... 31

NOTA 15. KAPITAŁY REZERWOWE, ZAPASOWE I KAPITAŁY Z AKTUALIZACJI WYCENY ........................................... 31

NOTA 16. REZERWY ............................................................................................................................................... 32

Nota 16.1. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne ................................................................................... 32

Nota 16.2. Zmiany zobowiązań netto z tytułu określonych świadczeń .................................................................. 33

Nota 16.3. Analiza wrażliwości ............................................................................................................................. 33

Nota 16.4. Pozostałe rezerwy ................................................................................................................................ 34

NOTA 17. REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO ........................................................... 34

NOTA 18. KREDYTY I POŻYCZKI ............................................................................................................................. 34

NOTA 19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO – PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ

WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO .................................................................... 35

Nota 19.1. Pozostałe zobowiązania finansowe ...................................................................................................... 35

NOTA 20. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ............................................................................... 36

Nota 20.1. Zobowiązania krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) ............................................................. 37

NOTA 21. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO ........................................................................... 37

NOTA 22. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW – STRUKTURA RZECZOWA .......... 37

Nota 22.1. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów – struktura geograficzna ........................ 37

NOTA 23. UMOWY O BUDOWĘ ................................................................................................................................ 38

NOTA 24. KOSZTY RODZAJOWE ............................................................................................................................. 38

Nota 24.1. Koszty świadczeń pracowniczych ........................................................................................................ 38

NOTA 25. POZOSTAŁE PRZYCHODY ........................................................................................................................ 39

NOTA 26. POZOSTAŁE KOSZTY ............................................................................................................................... 39

NOTA 27. PRZYCHODY FINANSOWE ....................................................................................................................... 40

NOTA 28. KOSZTY FINANSOWE .............................................................................................................................. 40

NOTA 29. DOTACJE PAŃSTWOWE ........................................................................................................................... 40

NOTA 30. PODATEK DOCHODOWY ......................................................................................................................... 40

Nota 30.1. Główne składniki obciążenia / uznania podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ....... 40

Nota 30.2. Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem z podatkiem

dochodowym wykazanym jako zyski i straty ......................................................................................... 41

Nota 30.3. Odroczony podatek dochodowy ........................................................................................................... 41

NOTA 31. RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W

POPRZEDNICH OKRESACH, KTÓRE WYWIERAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES ROCZNY ........................... 42

NOTA 32. ZYSK NA 1 AKCJĘ ORAZ ZYSK ROZWODNIONY NA 1 AKCJĘ ..................................................................... 43

NOTA 33. DYWIDENDY .......................................................................................................................................... 43

NOTA 34. NIEPEWNOŚĆ KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI .......................................................................................... 43

NOTA 35. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI .......................................................................................... 43

Nota 35.1. Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi .................................................................... 44

NOTA 36. POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM ..................................................................................................... 44

NOTA 37. INSTRUMENTY FINANSOWE .................................................................................................................... 45

Nota 37.1. Analiza wrażliwości Spółki na ryzyka rynkowe ................................................................................... 46

NOTA 38. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ............................................................................................................... 48

NOTA 39. ZNACZĄCE ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO .............................................. 49

NOTA 40. ISTOTNE POSTĘPOWANIA TOCZĄCE SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA

ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ ........................................................................... 49

NOTA 41. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............................................. 55

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

NOTA 42. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, NAGRODACH I KORZYŚCIACH WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM

WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ ENERGOINSTAL S.A. (ODDZIELNIE Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI WE WŁADZACH

JEDNOSTKI ZALEŻNEJ) ........................................................................................................................................ 56

NOTA 43. INFORMACJA O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU W ENERGOINSTAL S.A. Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE

........................................................................................................................................................................... 56

NOTA 44. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W JEDNOSTKOWYM

SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES ............................................................................................ 57

NOTA 45. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO,

A NIEUWZGLĘDNIONYCH W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM .................................................... 57

NOTA 46. SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE, SKORYGOWANE ODPOWIEDNIM WSKAŹNIKIEM INFLACJI,

Z PODANIEM ŹRÓDŁA WSKAŹNIKA ORAZ METODY JEGO WYKORZYSTANIA, Z PRZYJĘCIEM OKRESU OSTATNIEGO

JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JAKO OKRESU BAZOWEGO – JEŻELI SKUMULOWANA ŚREDNIOROCZNA

STOPA INFLACJI Z OKRESU OSTATNICH TRZECH LAT DZIAŁALNOŚCI ENERGOINSTAL S.A. OSIĄGNĘŁA LUB

PRZEKROCZYŁA 100% ........................................................................................................................................ 57

NOTA 47. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA JEDNOSTKOWEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO (LAT

OBROTOWYCH), ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ

MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ ............................................. 57

NOTA 48. INFORMACJE O DACIE ZAWARCIA I SZCZEGÓŁACH UMOWY Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ ................................ 57

NOTA 49. DOKONANIE KOREKTY BŁĘDÓW, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW

FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ

ENERGOINSTAL S.A. ..................................................................................................................................... 57

Katowice, 9 kwietnia 2024 r.

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

I. INFORMACJE OGÓLNE

Informacje o Spółce Akcyjnej ENERGOINSTAL

ENERGOINSTAL S.A. z siedzibą w Katowicach, przy Al. Roździeńskiego 188d, jest spółką akcyjną zarejestrowaną w rejestrze

przedsiębiorców pod numerem KRS 0000048929, prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. Katowic VIII Wydział Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sądowego, na podstawie postanowienia z dnia 28 września 2001 roku (Sygn. sprawy: KA.VIII NS –

REJ.KRS/8693/1/269).

Spółka powstała w roku 1949 jako przedsiębiorstwo państwowe – Przedsiębiorstwo Instalacji Przemysłowych „INSTAL” w

Katowicach. W dniu 16 lipca 1991 roku została przekształcona z przedsiębiorstwa państwowego w jednoosobową spółkę akcyjną

Skarbu Państwa – INSTAL Spółka Akcyjna.

Następnie spółka została zarejestrowana w rejestrze Handlowym dział B pod nr RHB 6856 przez Sąd Rejonowy w Katowicach, VIII

Wydział Gospodarczy – Rejestrowy postanowieniem z dnia 16 sierpnia 1991 roku (Sygn. akt: RHB X Rej.H-2533/91).

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności m.in. jest:

 produkcja wytwornic pary z wyłączeniem kotłów do centralnego ogrzewania gorącą wodą (klasyfikacja wg PKD 2530Z),

 pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (klasyfikacja wg. PKD 70.22.Z),

 działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne (klasyfikacja wg. PKD 71.12.Z),

 pozostała działalność profesjonalna; naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana (klasyfikacja wg. PKD 74.90.Z).

Sektor, w którym Spółka działa według klasyfikacji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie jest przemysł inny.

Szczegółowo przedmiotem działalności Spółki są produkcja [kotłów energetyczno-przemysłowych, a w szczególności odzysknicowe,

do spalania biomasy, do utylizacji odpadów, gazowe, olejowe; palników gazowo-olejowych; stacji regulacyjno-pomiarowych; ścian

membranowych; konstrukcji stalowych; rur ożebrowanych, rurociągów energetycznych; przewodów wentylacyjnych i odpylających;

kanałów powietrza i spalin oraz klap; zbiorników ciśnieniowych; nietypowych urządzeń przemysłowych; maszyn i urządzeń

elektrycznych.] , usługi montażowe i remontowe oraz ze względu na posiadane unikatowe technologie produkcji oraz szerokie

kontakty na rynkach europejskich i światowych, dzięki dbałości o zachowanie najwyższych standardów jakościowych jest:

 wdrażanie rozwiązań, zmierzających do ukierunkowania działań Spółek zależnych na poszczególne przeanalizowane i

sprawdzone segmenty rynku,

 pełnienie funkcje nadzorczo-kontrolne, udzielanie wsparcia merytorycznego i finansowego, udostępnianie wypracowanych przez

lata funkcjonowania na rynku krajowym i rynkach zagranicznych know-how, systemów kontrolnych i nadzorczych, w tym w

szczególności wdrożone systemy bezpieczeństwa i zarządzania (np. ISO, SCC, ASME), udzielania wsparcia technicznego oraz

referencji. Dzięki zdobytemu doświadczeniu pozyskiwanie również zleceń dla Spółek z Grupy Kapitałowej,

 zapewnianie zasobów kadrowych i rzeczowych do realizacji zadań w następujących obszarach: zarządzanie zasobami ludzkimi,

bezpieczeństwo i higiena pracy, public relations, zarządzanie strategiczne, ochrona środowiska, zarządzanie majątkiem, wsparcie

w systemach zarządczych, wdrożeniowych, nadzorczych, negocjacyjnych, analiz finansowych i prawnych oraz analiz z branży IT.

ENERGOINSTAL S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

W celu identyfikacji spółka posiada nadane jej następujące numery:

 numer identyfikacji podatkowej NIP:634-012-88-77

 statystyczny numer identyfikacyjny REGON:271076705

Dane kontaktowe ENERGOINSTAL S.A.:

Adres siedziby: Al. Roździeńskiego 188 d, 40-203 Katowice, Polska

Główny telefon: +48 32 735 72 00

Numer telefaksu: +48 32 735 72 57

Adres poczty elektronicznej: energoinstal@energoinstal.pl

Strona internetowa: www.energoinstal.pl

Głównym miejscem prowadzenia działalności przez ENERGOINSTAL S.A. jest jej siedziba.

Spółka posiada oddziały samobilansujące się i podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych w Niemczech

i Holandii.

Oddziały Spółki:

ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna Oddział Przedsiębiorstwa Schoenefeld, Siedziba Oddziału: Republika Federalna Niemiec, Land

Brandenburg, Konigs Wusterhausen, 12529 Schoenefeld, Am Dorfanger 1.

ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna, Siedziba Oddziału: Holandia, Fascinatio Boulevard 722, 2909VA Capelle aan den IJssel [działalność

do dnia 31.12.2020 roku, za okres od 01.01.2021 roku do 31.12.2023 roku ponoszone były koszty związane z prowadzeniem biura w

Holandii].

Spółka Akcyjna ENERGOINSTAL została utworzona i działa na podstawie przepisów prawa polskiego, a jej czas trwania zgodnie ze

statutem jest nieograniczony.

Skład osobowy Zarządu Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL na dzień 31.12.2023 roku oraz na dzień zatwierdzenia

sprawozdania finansowego do publikacji, tj. 09.04.2024 roku:

Prezes Zarządu – Michał Więcek,

Wiceprezes Zarządu – Jarosław Więcek,

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL na dzień 31.12.2023 roku oraz na dzień zatwierdzenia

sprawozdania finansowego do publikacji, tj. 09.04.2024 roku:

Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej,

Jan Pyka – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,

Janusz Adamiec – Sekretarz Rady Nadzorczej,

Henryk Kawalski – Członek Rady Nadzorczej,

Hanna Chodasewicz-Fryda – Członek Rady Nadzorczej.

Spośród Członków Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A. w skład Komitetu Audytu weszli:

Jan Pyka – Przewodniczący Komitetu Audytu,

Janusz Adamiec – Członek Komitetu Audytu,

Hanna Chodasewicz-Fryda – Członek Komitetu Audytu.

Podstawa sporządzania jednostkowych sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL obejmujące okres dwunastu miesięcy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023

roku zostało sporządzone zgodnie z MSR i MSSF. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne

sprawozdań finansowych obejmujących działalność realizowaną w Polsce oraz oddziałów w Niemczech i w Holandii, sporządzających

samodzielne sprawozdania finansowe. Sprawozdania finansowe jednostek działających za granicą sporządzane są w walutach obcych.

Dane ze sprawozdania z sytuacji finansowej podlegają przeliczeniu na walutę polską po obowiązującym na dzień kończący okres

sprawozdawczy średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, natomiast zyski i straty – po kursie

stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego ustalonych dla danej waluty

przez Narodowy Bank Polski. Powstałe na skutek tych przeliczeń różnice wykazywane są w sprawozdaniu finansowym Spółki, w

pozycji "Różnice kursowe z przeliczenia", jako składnik pozostałych kapitałów rezerwowych.

ENERGOINSTAL S.A., jako jednostka dominująca Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A., sporządza skonsolidowane sprawozdanie

finansowe za rok 2023, tj. okres od 01.01.2023 roku do 31.12.2023 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej („MSSF”).

ENERGOINSTAL S.A. jest jednostką zależną spółki W.A.M. Sp. z o.o.

Rokiem obrotowym Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL jest rok kalendarzowy.

Dane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podane

zostały z większą dokładnością. Walutą funkcjonalną, jak i sprawozdawczą jest złoty polski (PLN).

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i

zobowiązań finansowych (w tym instrumentów pochodnych) wycenianych w wartości godziwej przez zyski i straty oraz części

środków trwałych (gruntów oraz budynków) wycenianych w wartości godziwej.

Oświadczenie o zgodności

Jednostkowe sprawozdanie finansowe ENERGOINSTAL S.A. obejmujące okres dwunastu miesięcy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023

roku, jak również dane porównywalne za okres 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF/MSR”) oraz związanymi z

nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej.

Nowe standardy i interpretacje

Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do

stosowania i które Spółka zastosowała od 1 stycznia 2024 r.:

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25

czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości

(opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia

2023 roku lub później,

Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych

(opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia

2023 roku lub później,

Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji

(opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023

roku lub później,

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje porównawcze

(opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia

2023 roku lub później,

Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa - Filar Drugi zasady modelowe (opublikowano 23 maja

2023 r.) – możliwe zastosowanie wyjątku i zastosowanie zmian natychmiast, jednak wymogi dotyczące ujawniania informacji są

wymagane dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później.

Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez

Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zostały zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie:

Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22

września 2022 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub

później,

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych:

- Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Data (wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.);

- Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych - odroczenie, data wejścia w życie (wydana 15 lipca 2020

roku) oraz

- Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (wydane 31 października 2022 roku), mające zastosowanie dla okresów

sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały

zatwierdzone przez UE:

Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy

finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,

Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) -

mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości

Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i

są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Założenie kontynuacji działalności

Jednostkowe sprawozdanie finansowe ENERGOINSTAL S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności jednostki w

dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy.

W 2024 roku ENERGOINSTAL S.A. planuje kontynuację działalności w obszarach nadzorczo-kontrolnych spółek wchodzących w skład

Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A., wspierania i ulepszania procesów zarządczych, wsparcia merytorycznego i finansowego dla

spółek z Grupy Kapitałowej ze szczególnym uwzględnieniem wsparcia technicznego oraz referencyjnego.

Spółka jest stroną sporów sądowych, z których istotne zostały opisane szerzej w Nocie 40. W każdym z przypadków Zarząd dokładnie

analizuje i szacuje możliwe skutki prowadzonych spraw sądowych. Zarząd Spółki jest świadomy ryzyka niekorzystnego

rozstrzygnięcia dla Jednostki toczących się spraw spornych, których następstwa mogłyby wpłynąć negatywnie na sytuację finansową

oraz zdolność do kontynuacji działalności przez Spółkę. Na dzień sporządzenia tego sprawozdania finansowego w ocenie Zarządu

prowadzone postępowania sądowe oraz ich przewidywane rozstrzygnięcia nie wpłyną negatywnie na kontynuację działalności.

Zarząd Spółki nie przewiduje samodzielnego udziału w postępowaniach przetargowych w zakresie kontraktów GRI/GW.

Spółka jednak nie wyklucza swojego udziału w w/w kontraktach jako członek konsorcjum lub jako nominowany podwykonawca. Na

dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego za wyjątkiem opisanych powyżej nie istnieją inne

okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez ENERGOINSTAL S.A.

Podstawą do założenia kontynuacji działalności są prognozy wyników oraz przepływów pieniężnych na kolejne 12 miesięcy

uwzględniające również sytuacje finansowe spółek zależnych, które to w znacznym stopniu przekładają się na wyniki ENERGOINSTAL

S.A. Działania ENERGOINSTAL S.A. skoncentrowane na wsparciu spółek również przy pozyskiwaniu nowych znaczących kontraktów

w perspektywie dłuższego niż 12 miesięcy okresu czasu, a to pozwoli na zachowanie płynności na stabilnym poziomie. Tym samym

prognozowane jest zmniejszenie korzystania ze środków pochodzących z pożyczek oraz kredytów. Spółka na bieżąco monitoruje

sytuację finansową oraz osiągane wyniki, co pozwala na podejmowanie decyzji w odpowiednim momencie w przypadku pojawiania

się jakichkolwiek zagrożeń.

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

II. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI)

Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym spółki ENERGOINSTAL S.A. wycenia się w walucie podstawowego środowiska

gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność, tj. w walucie funkcjonalnej.

Dane w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w złotych polskich (PLN), które stanowią walutę funkcjonalną i walutę

prezentacji.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i

zobowiązań pieniężnych wyrażone w walutach obcych ujmuje się jako zyski i straty, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy

kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez

zyski i straty, ujmuje się jako element zmian wartości godziwej. Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak

instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, ujmuje się w kapitale z wyceny w

wartości godziwej.

Wynik finansowy oraz sytuacja majątkowa i finansowa jednostki działającej za granicą (oddziału w Niemczech) oraz

przedstawicielstwa w Holandii przeliczane są na walutę prezentacji, tak aby umożliwić ujęcie jednostki działającej za granicą w

sprawozdaniu finansowym jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe z zastosowaniem następujących procedur:

 aktywa i pasywa każdego prezentowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (tj. z uwzględnieniem danych

porównywalnych) przelicza się po kursie zamknięcia na dzień kończący okres sprawozdawczy,

 przychody i koszty w każdym sprawozdaniu z całkowitych dochodów (tj. z uwzględnieniem danych porównywalnych)

przelicza się po kursach wymiany na dzień zawarcia transakcji,

 wszystkie powstałe różnice kursowe ujmuje się w oddzielnej pozycji kapitału własnego.

Z przyczyn praktycznych, do przeliczania pozycji przychodów i kosztów stosuje się średni kurs wymiany w danym okresie.

Różnice kursowe netto zaliczone do oddzielnej pozycji kapitału własnego. Uzgodnienie kwoty tego rodzaju różnic kursowych na

początek i koniec okresu zaprezentowano w nocie dotyczącej pozostałych kapitałów.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w

swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści

ekonomicznych do jednostki.

Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne, jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn,

urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych.

Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są między innymi:

 nieruchomości, tj. grunty, budynki, obiekty inżynierii lądowej i wodnej,

 środki transportu,

 maszyny i urządzenia,

 pozostałe ruchome środki trwałe.

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia.

Na koniec okresu sprawozdawczego rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych

o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości za wyjątkiem składników rzeczowych aktywów trwałych

zaliczanych do grupy gruntów oraz budynków i budowli, które od dnia 31 grudnia 2021 roku wyceniane są w wartości godziwej

zgodnie z modelem wartości przeszacowanej. Wartość godziwa ustalana jest przez niezależnego rzeczoznawcę.

Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów wzrosła wskutek przeszacowania, zwiększenie ujmuje się w innych całkowitych

dochodach i wykazuje w łącznej kwocie w kapitale własnym jako nadwyżkę z przeszacowania. Nadwyżkę tę jednak ujmuje się w ciężar

sprawozdania z całkowitych dochodów do wysokości spadku wartości z tytułu przeszacowania tego samego składnika aktywów, który

został uprzednio ujęty w ciężar sprawozdania z całkowitych dochodów.

Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów zmniejszyła się wskutek przeszacowania, zmniejszenie ujmuje się jako koszt danego

okresu. Jednakże zmniejszenie wynikające z przeszacowania ujmuje się w innych całkowitych dochodach w zakresie, w jakim

zmniejszenie nie przewyższa kwoty figurującej jako nadwyżka z przeszacowania dotyczącej tego samego składnika aktywów.

Zmniejszenie wynikające z przeszacowania ujmowane w innych całkowitych dochodach zmniejsza łączną nadwyżkę z przeszacowania

ujętą w kapitale własnym.

W spółce ENERGOINSTAL S.A. stosowane są następujące okresy użytkowania dla poniższych składników majątku:

 dla podstawowych grup środków trwałych:

 budynki i budowle od 5 do 67 lat

 urządzenia techniczne i maszyny od 3 do 25 lat

 środki transportu od 3 do 10 lat

 pozostałe środki trwałe od 2,5 do 25 lat

Środki trwałe o wartości równej lub niższej od 10.000,00 zł traktowane są jak małocenne i odpisywane w koszty w momencie oddania

do użytkowania.

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Amortyzacja środków trwałych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Środki trwałe,

z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo począwszy od następnego miesiąca, w którym nastąpiło przekazanie środka trwałego

do użytkowania.

Na koniec okresu sprawozdawczego środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wyceniane są według kosztu pomniejszonego o

dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Począwszy od dnia 1 stycznia 2019 roku Spółka stosuje nowy standard MSSF 16 dotyczący wyceny i prezentacji umów leasingu.

Zgodnie z nowym standardem leasingobiorca ujmuje prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Prawo do użytkowania składnika aktywów na dzień początkowego ujęcia wycenia się według kosztu, który obejmuje zobowiązanie z

tytułu prawa wieczystego użytkowania w wysokości wartości bieżącej opłat pozostających do zapłaty w tej dacie, wszelkie opłaty

zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą.

Po początkowym ujęciu Spółka wycenia prawo do użytkowania składnika aktywów według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy

amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z

tytułu użytkowania.

Okres leasingu dla umów dotyczących prawa wieczystego użytkowania gruntów Spółka określa jako okres pozostały do dnia, na który

prawa te zostały nadane, chyba że występują okoliczności, które wskazywałyby na przyjęcie dłuższego lub krótszego okresu. Prawa

wieczystego użytkowania gruntów, za które Spółka nie ponosi opłat z uwagi na przysługujące z mocy prawa zwolnienie podmiotowe

nie spełniają definicji leasingu.

Na dzień przejścia na MSR dla środków trwałych zakupionych przed rokiem 1997 w warunkach hiperinflacji jako zakładany koszt

przyjęto ich wartość godziwą.

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne obejmują aktywa Spółki, które nie posiadają postaci fizycznej, jednak są identyfikowalne oraz które można

wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia.

Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania.

Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej.

Okres użytkowania dla wartości niematerialnych są następujące:

 licencje 2 do 5 lat

 programy komputerowe 2 lata

 koszty prac rozwojowych 3 lata

Na koniec okresu sprawozdawczego wartości niematerialne wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy

aktualizujące oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Aktywa finansowe długoterminowe

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa finansowe długoterminowe obejmują w całości udziały w jednostkach powiązanych i

pozostałych

Udziały w jednostkach powiązanych i pozostałych zalicza się do aktywów trwałych, o ile Spółka nie zamierza zbyć ich w ciągu 12

miesięcy od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej

o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Udziały w pozostałych podmiotach wycenia się po początkowym ujęciu w wartości

godziwej. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie wartości godziwej tych aktywów, a posiadają ustalony termin wymagalności, wówczas ich

wyceny dokonuje się w wysokości zamortyzowanego kosztu; jeżeli aktywa te nie mają ustalonego okresu wymagalności, wyceny

dokonuje się w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Zapasy

Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie produkcji

przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie

świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, półprodukty i produkty w toku oraz wyroby gotowe.

Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach zakupu. Na dzień kończący okres sprawozdawczy wycena materiałów i towarów

odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności

od tego, która z nich jest niższa. Półprodukty i produkty w toku oraz wyroby gotowe wycenia się po koszcie wytworzenia, z

zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.

Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających odnoszone

są w pozostałe koszty, a ich odwrócenia odnoszone są w pozostałe przychody.

Należności i rozliczenia międzyokresowe

Należności ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych

w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu

rozpoznania przychodu.

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

W przypadku sprzedaży na warunkach płatności wydłużonej poza tzw. normalne warunki kredytowe i przy znaczącej wartości

pieniądza w czasie, przychody są ujmowane w skorygowanej cenie nabycia (zamortyzowanym koszcie) metodą efektywnej stopy

procentowej. Różnica między kwotą nominalną zapłaty, a kwotą uzyskaną jako przychód jest ujmowana jako przychody z odsetek.

Na zakończenie okresu sprawozdawczego należności handlowe wycenia się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Wartość

należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów, natomiast ich odwrócenie do pozostałych przychodów.

Należności wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami

opisanymi w punkcie „Transakcje w walutach obcych”.

Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują poniesione wydatki stanowiące koszty przyszłych okresów oraz przyszłe należności z

wyceny umów długoterminowych na dzień bilansowy.

Aktywa finansowe krótkoterminowe

Aktywa finansowe krótkoterminowe obejmują:

 Pożyczki.

Pożyczki to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie

są notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy spółka ENERGOINSTAL S.A. wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub

usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w

wartości godziwej jako zyski i straty.

Pożyczki zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od zakończenia okresu

sprawozdawczego. Pożyczki o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego

zalicza się do aktywów trwałych.

Pożyczki wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Instrumenty finansowe

Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej

zapłaty. Wyjątek stanowią inwestycje w udziały i akcje jednostek zależnych, które wyceniane są w cenie nabycia. Koszty transakcji

Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości

godziwej poprzez wynik finansowy. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie

transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności

jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z

podziałem na:

 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

 aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

 aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz

 instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w

pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu

biznesowego funkcjonującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów

pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w

zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do

wyceny w wartości godziwej przez wynik):

 składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie

aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,

 warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów

pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:

 pożyczki,

 należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9).

Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na

aktywa długoterminowe i krótkoterminowe. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze

względu na nieznaczące efekty dyskonta.

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez

pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy

dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.

Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas

aktywów finansowych:

 dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu

oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu,

 w odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od

pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był

znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe

inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz

o dużej płynności.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyrażone w

walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie

„Transakcje w walutach obcych”.

Kapitał własny

Kapitał własny Spółki stanowią:

a) kapitał akcyjny,

b) nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,

c) pozostałe kapitały, na które składają się kapitały rezerwowe i zapasowe,

d) zyski zatrzymane, na które składają się:

 niepodzielny zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/ straty z lat ubiegłych),

 wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.

Zobowiązania finansowe – kredyty i pożyczki

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych

środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie inwestycyjne kredyty bankowe, a

także pożyczki otrzymane są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu

efektywnej stopy procentowej.

Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości,

które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki.

Zobowiązania ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności,

uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną

powstałą w dniu rozpoznania zobowiązania. Na koniec okresu sprawozdawczego zobowiązania wycenia się w wartości

zamortyzowanego kosztu.

Do pozostałych zobowiązań klasyfikowane są rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów. Do pozycji tych zalicza się zobowiązania

przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub

formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom, na przykład z tytułu premii, wynagrodzeń.

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami

opisanymi w punkcie „Transakcje w walutach obcych”.

Rezerwy

Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na spółce ENERGOINSTAL S.A. ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowo

oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność

wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania lub

termin jego wymagalności nie jest pewny. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny wielkość rezerwy jest

ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu

stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.

Leasing

Spółka klasyfikuje umowy jako leasing, jeśli na mocy umowy Spółka uzyskuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego

składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako koszt okresu.

To, czy dana umowa jest leasingiem zgodnie z MSSF 16, czy też nie, zależy od treści ekonomicznej transakcji, a nie od formy umowy.

Spółka nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą.

Spółka jest stroną umów, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu

posiadania aktywów będących przedmiotem umowy.

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu

jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę

ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych

zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe.

Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej

stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych

dochodów.

Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich użytkowania. O ile Spółka

nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa

do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu.

Zobowiązania z tytułu leasingu

W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych

pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy.

Opłaty leasingowe obejmują:

 opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe,

 zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej

wartości końcowej,

 cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę,

 płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia

leasingu przez Spółkę.

Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie

lub warunek powodujący płatność.

Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia

leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu

zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa

zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat

leasingowych lub zmiany osądu odnośnie do zakupu aktywów bazowych.

Leasing krótkoterminowy

Spółka stosuje praktyczne rozwiązanie w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego, które charakteryzują się maksymalnym

możliwym okresem trwania umów, włączając opcje ich odnowienia, o długości do 12 miesięcy.

Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:

 metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu lub

 inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez

korzystającego.

W zakresie poniesionych kosztów związanych z umowami leasingu krótkoterminowego, Spółka ujęła w wyniku roku 2023 wartość

749.521,47 zł kosztów z tytułu najmu powierzchni na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 miesięcy.

Leasing przedmiotów o niskiej wartości

Spółka nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do umów leasingu, których przedmiot ma

niską wartość.

Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które gdy są nowe, mają wartość nie wyższą niż 20.000,00 zł przeliczone po

kursie z dnia pierwszego zastosowania (co odpowiada 5.000,00 USD) lub ekwiwalentu w innej walucie według średniego kursu

zamknięcia banku centralnego danego kraju na moment początkowego ujęcia umowy.

Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:

 metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu lub

 inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez

korzystającego.

Przedmiot umowy leasingu nie może być zaliczany do przedmiotów o niskiej wartości, jeżeli z jego charakteru wynika, że nowy

(nieużywany) składnik aktywów ma zazwyczaj wysoką wartość.

Bazowy składnik aktywów może mieć niską wartość tylko wtedy, gdy:

 leasingobiorca może odnosić korzyści z użytkowania samego bazowego składnika aktywów lub wraz z innymi zasobami,

które są dla niego łatwo dostępne oraz

 bazowy składnik aktywów nie jest w dużym stopniu zależny od innych aktywów ani nie jest z nimi w dużym stopniu

powiązany.

Spółka nie identyfikuje poniesionych kosztów związanych z umowami leasingu o niskiej wartości w 2023 roku.

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Utrata wartości

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego, spółka ENERGOINSTAL S.A. dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników

majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy

stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia

potencjalnego odpisu z tego tytułu.

Wartość odzyskiwalna ustalona jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty

sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych

zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne,

jeśli występuje, dla danego aktywa.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów, wartość księgowa jest pomniejszona do

wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości.

W sytuacji odwrócenia utraty wartości wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości

odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została

rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu, w którym ustały

przesłanki powodujące utratę wartości.

Pochodne instrumenty finansowe

Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych ujmowane są jako zyski lub straty w pozycji kosztów lub przychodów

finansowych, jako że nie były związane z konkretnymi transakcjami operacyjnymi. Instrumenty pochodne wbudowane w inne

instrumenty finansowe lub umowy nie będące instrumentami finansowymi traktowane są jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli

charakter wbudowanego instrumentu oraz ryzyka z nim związane nie są ściśle powiązane z charakterem umowy zasadniczej i

ryzykami z niej wynikającymi i jeżeli umowy zasadnicze nie są wyceniane według wartości godziwej, której zmiany są ujmowane jako

zyski lub straty.

Przychody

Ujęcie przychodu z tytułu umów z klientami następuje w momencie przeniesienia towarów lub usług na klienta w kwocie

odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, którego podmiot spodziewa się w zamian za towary lub usługi, czyli w momencie

spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia.

Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:

1. strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,

2. możliwa jest identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,

3. możliwe jest ustalenie ceny transakcyjnej, tj. Jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za towary lub usługi,

które mają być przekazane,

4. umowa ma treść ekonomiczną tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegną zmianie ryzyko, termin uzyskania lub kwota

przyszłych przepływów pieniężnych jednostki,

5. jest prawdopodobne, że Jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za towary lub usługi,

które zostaną przekazane klientowi. Oceniając czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne uwzględnia się

jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie.

Spółka ujmuje przychody w momencie, kiedy spełnione zostaje zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie

przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę

nad tym składnikiem aktywów.

Spółka przenosi kontrolę nad towarem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania

świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z warunków:

 klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki, w miarę jak wykonuje ona zobowiązanie,

 w wyniku spełnienia zobowiązania przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym

składnikiem aktywów, w miarę jego powstawania lub ulepszania, sprawuje klient.

Pozostałe przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za

produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki

związane ze sprzedażą.

Sprzedaż produktów i towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia aktywów i przekazania odbiorcy znaczącego ryzyka

związanego z dostawą.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy

procentowej.

Spółka prezentuje segmenty operacyjne , zgodnie z MSSF 8 – „Segmenty operacyjne” w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Grupy Kapitałowej.

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia, natomiast gdy koszty finansowania

zewnętrznego można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie bądź wytworzeniu składnika aktywów, aktywuje się je jako

część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika zgodnie z MSR 23.

Umowy o budowę

ENERGOINSTAL S.A. przy wycenie kontraktów długoterminowych stosuje metodę procentowego zaawansowania kontraktu. Dla

ustalenia stopnia zaawansowania realizacji umowy służy metoda ustalania proporcji kosztów umowy poniesionych z tytułu prac

wykonanych do danego momentu w stosunku do szacowanych łącznych (całkowitych) kosztów umowy. Przychody z tytułu umowy

ustala się metodą procentowego zaawansowania realizacji umowy oraz marżą możliwą do uzyskania.

W przypadku trudności w zakresie wiarygodnego oszacowania marży/wyniku, stosuje się metodę zerowego zysku, tj. przychody

ujmuje się wyłącznie do wysokości poniesionych kosztów umowy, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania. Straty z

tytułu utraty wartości w zakresie aktywów wynikających z umów z klientami nie wystąpiły. Jako kontrakty istotne, podlegające

wycenie Spółka uznaje kontrakty trwające minimum 6 miesięcy oraz o wartości spodziewanego przychodu powyżej 100.000,00 zł.

ENERGOINSTAL S.A. wycenia kontrakty długoterminowe zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej

15 ‘Przychody z umów z klientami’.

Dotacje

Dotacje państwowe ujmuje się jedynie wtedy, gdy występuje racjonalny stopień pewności, że jednostka gospodarcza spełni warunki,

którymi obwarowane są te dotacje oraz że dotacje te rzeczywiście otrzyma.

Dotacje rządowe, które stają się należne jako forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty, ujmowane są jako przychód w

okresie, w którym stały się należne i wykazywane są w pozostałych przychodach.

Dotacje państwowe do inwestycji ujmowane są w sposób systematyczny, jako pozostały przychód w poszczególnych okresach, aby

zapewnić ich współmierność z ponoszonymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować.

Opodatkowanie

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku

obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowanego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów

podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które

nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym

roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o

różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi

wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,

natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie

można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów

zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.

Podatek odroczony jest ujmowany w zyskach lub stratach poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych poza zyskami lub

stratami. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany poza zyskami lub stratami.

Inne obciążenia zysku obejmują inne podatki dotyczące Oddziału w Niemczech naliczane według przepisów prawa niemieckiego oraz

w Holandii według prawa holenderskiego.

Przeliczanie danych finansowych na EURO

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na euro według średniego kursu

obowiązującego na dzień 31 grudnia 2023 roku, w wysokości 4,3480 zł / euro ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski.

Poszczególne pozycje zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych dotyczące sprawozdania finansowego za okres 12

miesięcy kończący się 31 grudnia 2023 roku przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów

ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem

rocznym w wysokości 4,5284 zł / euro.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej porównywalnych danych finansowych przeliczono na

euro według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2022 roku, w wysokości 4,6899 zł / euro ogłoszonego przez

Narodowy Bank Polski.

Poszczególne pozycje zysków lub strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych dotyczące porównywalnych danych

finansowych za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią

arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego

miesiąca objętego raportem rocznym w wysokości 4,6883 zł / euro.

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Wybrane podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z

przepływów pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych przeliczone na euro zostały

zamieszczone w punkcie III sprawozdania.

Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za okres poprzedni z danymi

sprawozdania za okres bieżący

Dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów sprawozdaniu z przepływów pieniężnych oraz w

sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2023 roku są porównywalne z

okresem od 01 stycznia do 31 grudnia 2022 roku, natomiast dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

na dzień 31 grudnia 2023 roku są porównywalne ze stanem na 31 grudnia 2022 roku. Spółka dokonała retrospektywnego

przekształcenia danych za rok 2022 w związku ze zidentyfikowaniem istotnych błędów dotyczących lat ubiegłych. Opis

wprowadzonych zmian i dokonanego przekształcenia został zaprezentowany w nocie 49 niniejszego sprawozdania finansowego.

Korekty sprawozdań wynikające z zastrzeżeń w opinii biegłych

Nie dokonywano korekt sprawozdań związanych z zastrzeżeniami wydanymi w sprawozdaniu z badania biegłego rewidenta, gdyż

opinie nie zawierały zastrzeżeń skutkujących zmianami sprawozdań finansowych.

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

III. WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE DANE FINANSOWE

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022*

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022*

tys. złotych tys. złotych tys. EURO tys. EURO

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów

i materiałów

27 831 24 466 6 146 5 219

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 099 (5 549) 243 (1 184)

Zysk (strata) brutto 2 291 (12 874) 506 (2 746)

Zysk (strata) netto 2 291 (12 874) 506 (2 746)

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (3 435) (6 063) (758) (1 293)

Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

3 752 5 658 828 1 207

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (5 537) 2 238 (1 223) 477

Przepływy pieniężne netto, razem (5 220) 1 833 (1 153) 391

Aktywa razem 38 868 45 720 8 939 9 748

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 8 935 18 043 2 055 3 847

Zobowiązania długoterminowe 1 082 4 199 249 895

Zobowiązania krótkoterminowe 7 853 13 844 1 806 2 952

Kapitał własny 29 933 27 677 6 884 5 901

Kapitał zakładowy 1 800 1 800 414 384

Średnioważona liczba akcji 18 000 000 18 000 000 18 000 000 18 000 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / euro) 0,13 (0,72) 0,03 (0,15)

Rozwodniona liczba akcji - - - -

Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł / euro) 0,13 (0,72) 0,03 (0,15)

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / euro)* 1,66 1,54 0,38 0,33

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję

(w zł / euro)*

- - - -

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną

akcję (w zł / euro)

0,00 0,00 0,00 0,00

Kurs EUR/PLN 2023 2022

- dla danych bilansowych 4,3480 4,6899

- dla danych rachunku zysków i strat 4,5284 4,6883

Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.

Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią

arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

*Szczegółowy opis dotyczący przekształcenia danych porównywalnych został zaprezentowany w nocie 49.

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSR I MSSF

IV. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA Numer noty 31.12.2023

31.12.2022

Przekształcone*

01.

.2022

Przekształcone*

A. Aktywa trwałe (długoterminowe)

21 831 29 607

42 017

1. Rzeczowe aktywa trwałe NOTA 1, 1 814 10 875

12 517

2. Prawo użytkowania wieczystego gruntu NOTA 2 - -

3. Inne wartości niematerialne NOTA 3 12 23

4. Długoterminowe aktywa finansowe NOTA 5 9 130 4 720

13 505

5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

NOTA 6 251 1 416

2 092

6. Długoterminowe należności i rozliczenia

międzyokresowe

NOTA 7,

NOTA9

10 624 12 573

14 371

B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 17 037 16 113 15 896

1. Zapasy NOTA 8 - -

2. Należności z tytułu dostaw i usług

NOTA 7, NOTA

5 636 5 617

4 370

3. Krótkoterminowe należności i rozliczenia

międzyokresowe

NOTA 7, NOTA

10 050 3 863

6 258

4. Należności z tytułu podatku dochodowego NOTA 10 - 62 66

5. Udzielone pożyczki

NOTA 11,

NOTA 12

- -

464

6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty NOTA 13 1 351 6 571

4 738

C. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako

przeznaczone do sprzedaży

- -

Aktywa razem 38 868 45 720 57 913

PASYWA Numer noty 31.12.2023

31.12.2022

Przekształcone*

01.01.2022

Przekształcone*

A. Kapitał własny 29 933 27 677

40 553

1. Kapitał podstawowy NOTA 14 1 800 1 800

1 800

2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości

nominalnej

70 196 70 196

70 196

3. Kapitały rezerwowe i zapasowe NOTA 15 46 333 46 368

46 370

4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów NOTA 15 617 617

617

5. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego (89 013) (91 304)

(78 430)

B. Zobowiązania długoterminowe 1 082 4 199

4 137

1. Rezerwy NOTA 16 27 871

2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

NOTA 17 287 1 447

2 125

3. Pozostałe długoterminowe zobowiązania

finansowe

NOTA 19 - -

4. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia

międzyokresowe

NOTA 20 768 1 881

1 926

C. Zobowiązania krótkoterminowe 7 853 13 844

13 223

1. Rezerwy NOTA 16 1 030 1 260

2 910

2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki NOTA 18 1 622 7 497

4 207

3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania

finansowe

NOTA 19 18 34

301

4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług NOTA 20 2 700 3 701

4 275

5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia

międzyokresowe

NOTA 20 2 483 1 352

1 530

Pasywa razem 38 868 45 720 57 913

*Szczegółowy opis dotyczący przekształcenia danych porównywalnych został zaprezentowany w nocie 49.

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

V. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

WARIANT KALKULACYJNY Numer noty

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

NOTA 22,

NOTA 23

27 831 24 466

B. Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów

NOTA 23,

NOTA24

23 557 22 110

C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A–B) 4 274 2 356

D. Koszty sprzedaży NOTA 24 - -

E. Koszty ogólnego zarządu NOTA 24 4 165 3 976

F. Pozostałe przychody NOTA 25 3 293 833

G. Pozostałe koszty NOTA 26 2 303 4 762

H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E+F-G) 1 099 (5 549)

I. Przychody finansowe NOTA 27 2 053 1 704

J. Koszty finansowe NOTA 28 861 9 029

K. Zysk/strata brutto (H+I-J) 2 291 (12 874)

L. Podatek dochodowy NOTA 30 - -

M. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (K-L) 2 291 (12 874)

N. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej - -

O. Zysk/strata netto za rok obrotowy (M+N) 2 291 (12 874)

P. Pozostałe dochody całkowite (30) (4)

1. Składniki, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po

spełnieniu określonych warunków

(58) 5

- Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą (58) 5

2. Składniki, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty

po spełnieniu określonych warunków

28 (9)

- Zyski/straty aktuarialne z tytułu wyceny świadczeń pracowniczych 28 (9)

R. Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w

pozostałych dochodach całkowitych

(5) 2

S. Całkowite dochody / strata ogółem 2 256 (12 876)

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Zysk na jedną akcję:

- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej NOTA 32 0,13 (0,72)

- rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej - -

- podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej - -

- rozwodniony z wyniku finansowego działalności zaniechanej - -

- podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy NOTA 32 0,13 (0,72)

- rozwodniony z wyniku finansowego za rok obrotowy - -

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

VI. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

*Szczegółowy opis dotyczący przekształcenia danych porównywalnych został zaprezentowany w nocie 49.

Kapitał

podstawowy

Nadwyżka ze

sprzedaży

akcji powyżej

ich wartości

nominalnej

Kapitały

rezerwowe

i zapasowe

Kapitał

rezerwowy z

aktualizacji

wyceny

aktywów

Zysk/ strata

z lat

ubiegłych i

roku

bieżącego

Razem

Stan na dzień 01.01.2023

przekształcone

1 800 70 196 46 368 617 (91 304) 27 677

Dochody całkowite razem w okresie

01.01.-31.12.2023

- - (35) - 2 291 2 256

Zyski/ straty aktuarialne ujmowane w

pozostałych całkowitych dochodach

- - 28 - - 28

Podatek dochodowy od zysków/ strat

aktuarialnych

- - (5) - - (5)

Różnice kursowe z wyceny jednostek

działających za granicą

- - (58) - - (58)

Zysk/ strata za rok obrotowy - - - - 2 291 2 291

Stan na dzień 31.12.2023 1 800 70 196 46 333 617 (89 013) 29 933

Stan na dzień 01.01.2022 1 800 70 196 46 370

617 (77 529) 41 454

Korekta - - -

- (901) (901)

Stan na dzień 01.01.2022 przekształcone* 1 800 70 196 46 370

617 (78 430) 40 553

Dochody całkowite razem w okresie

01.01.-31.12.2022

- - (2)

- (12 874) (12 876)

Zyski/ straty aktuarialne ujmowane w

pozostałych całkowitych dochodach

- - (9)

Podatek dochodowy od zysków/ strat

aktuarialnych

- - 2

Różnice kursowe z wyceny jednostek

działających za granicą

- - 5

Zysk/ strata za rok obrotowy - - -

- (12 874) (12 874)

Stan na dzień 31.12.2022 1 800 70 196 46 368

617 (91 304) 27 677

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

VII. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

METODA POŚREDNIA

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk/ strata brutto 2 291 (12 874)

Korekty o pozycje: (5 726) 6 811

Udział w zyskach/ stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych

przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności

- -

Udziały mniejszości - -

Amortyzacja środków trwałych 682 1 713

Amortyzacja wartości niematerialnych 11 13

Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych (1) -

Koszty i przychody z tytułu odsetek (644) 2

Przychody z tytułu dywidend - (973)

Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej (938) 8 205

Zmiana stanu rezerw (1 074) (831)

Zmiana stanu zapasów - -

Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych (2 743) (1 000)

Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych (984) (316)

Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy - -

Inne korekty (35) (2)

Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej (3 435) (6 063)

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych 7 472 1 888

Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych - -

Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych 935 -

Wpływy z tytułu odsetek 789 727

Wpływy z tytułu dywidend 517 3 100

Wpływy z tytułu spłat udzielonych pożyczek - -

Inne wpływy inwestycyjne - -

Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (11) (57)

Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych (5 950) -

Wydatki związane z udzieleniem pożyczki - -

Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej 3 752 5 658

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy z kredytów i pożyczek 1 600 4 865

Wpływy netto z emisji akcji, obligacji, weksli, bonów - -

Inne wpływy finansowe - -

Spłata kredytów i pożyczek (6 375) (2 140)

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (16) (301)

Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki - -

Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym - -

Nabycie akcji własnych - -

Zapłacone odsetki (746) (186)

Inne - -

Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej (5 537) 2 238

Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków

pieniężnych

(5 220) 1 833

Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku

bieżącym na początek okresu

6 571 4 738

Zyski/straty kursowe z tytułu wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów

środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym

- -

Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku

bieżącym na koniec okresu

1 351 6 571

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

VIII. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

Nota 1. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)

za okres

od 01.01.2023 r.

do 31.12.2023 r.

Grunty w tym

prawo

wieczystego

użytkowania

gruntów

Budynki,

budowle

Środki

transportu

Maszyny,

Urządzenia

Pozostałe

Razem

Wartość brutto na początek okresu - 4 509 1 525 40 699 3 717 50 450

Zwiększenia - - 48 11 2 61

- nabycie - - 48 11 2 61

Zmniejszenia - - 824 28 520 430 29 774

- zbycie - - 767 28 513 325 29 605

- likwidacja - - - - - -

- inne - - 57 7 105 169

Wartość brutto na koniec okresu - 4 509 749 12 190 3 289 20 737

Wartość umorzenia na początek okresu - 4 150 1 443 30 353 3 629 39 575

Zwiększenia - 65 48 547 22 682

- umorzenie bieżące - 65 48 547 22 682

Zmniejszenia - - 786 20 122 426 21 334

- zbycie - - 729 20 114 321 21 164

- likwidacja - - - - - -

- inne - - 57 8 105 170

Wartość umorzenia na koniec okresu - 4 215 705 10 778 3 225 18 923

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na

początek okresu

- - - - - -

Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego

z tytułu utraty wartości

- - - - - -

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na

koniec okresu

- - - - - -

Wartość uwzględniające umorzenie i odpis

z tytułu utraty wartości

- 4 215 705 10 778 3 225 18 923

Wartość netto na koniec okresu - 294 44 1 412 64 1 814

za okres

od 01.01.2022 r.

do 31.12.2022 r.

Grunty w tym

prawo

wieczystego

użytkowania

gruntów

Budynki,

budowle

Środki

transportu

Maszyny,

Urządzenia

Pozostałe

Razem

Wartość brutto na początek okresu - 4 509 1 706 41 053 3 689 50 957

Zwiększenia - - 82 9 28 119

- nabycie - - 67 8 - 75

- inne - - 15 1 28 44

Zmniejszenia - - 263 363 - 626

- zbycie - - 165 291 - 456

- likwidacja - - 98 72 - 170

Wartość brutto na koniec okresu - 4 509 1 525 40 699 3 717 50 450

Wartość umorzenia na początek okresu - 3 738 1 632 29 498 3 572 38 440

Zwiększenia - 412 75 1 214 57 1 758

- umorzenie bieżące - 412 60 1 212 29 1 713

- inne - - 15 2 28 45

Zmniejszenia - - 264 359 - 623

- zbycie - - 165 287 - 452

- likwidacja - - 99 72 - 171

Wartość umorzenia na koniec okresu - 4 150 1 443 30 353 3 629 39 575

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na

początek okresu

- - - - - -

Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego

z tytułu utraty wartości

- - - - - -

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na

koniec okresu

- - - - - -

Wartość uwzględniające umorzenie i odpis

z tytułu utraty wartości

- 4 150 1 443 30 353 3 629 39 575

Wartość netto na koniec okresu - 359 82 10 346 88 10 875

Wartość netto środków trwałych użytkowanych na podstawie umów leasingowych wynosi na dzień 31.12.2023 roku i 31.12.2022

roku odpowiednio 0,00 zł oraz 99.598,96 zł.

Nota 1a. Zmiany środków trwałych używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu

01.01.-31.12.2023

Grunty w tym

prawo wieczystego

użytkowania

gruntów

Budynki lokale i

obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne,

maszyny

Środki

transportu

Razem

Wartość brutto na początek okresu - 782 685 337 1 804

Zwiększenia, w tym: - - - - -

– nabycie - - - - -

– przemieszczenie wewnętrzne - - - - -

Zmniejszenia, w tym:(-) - - 168 85 253

– sprzedaż - - 168 85 253

– likwidacja - - - - -

Wartość brutto na koniec okresu - 782 517 252 1 551

Umorzenie na początek okresu - 782 597 325 1 704

Umorzenia bieżące - zwiększenia - - 2 12 14

Zmniejszenia, w tym:(-) - - 82 85 167

– sprzedaż - - - 85 85

– likwidacja - - - - -

– przemieszczenia wewnętrzne - - 82 - 82

Umorzenie na koniec okresu - 782 517 252 1 551

Wartość księgowa netto na początek okresu - 35 93 72 200

Odpis aktualizujący na początek okresu - - - - -

Wartość netto na początek okresu po

uwzględnieniu odpisu aktualizującego

- - 88 12 100

Wartość księgowa netto na koniec okresu - - - - -

Odpis aktualizujący na koniec okresu - - - - -

Wartość netto na koniec okresu po

uwzględnieniu odpisu aktualizującego

- - - - -

01.01.-31.12.2022

Grunty w tym

prawo wieczystego

użytkowania

gruntów

Budynki lokale i

obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne,

maszyny

Środki

transportu

Razem

Wartość brutto na początek okresu - 782 685 601 2 068

Zwiększenia, w tym: - - - - -

– nabycie - - - - -

– przemieszczenie wewnętrzne - - - - -

Zmniejszenia, w tym:(-) - - - 264 264

– sprzedaż - - - 165 165

– likwidacja - - - 99 99

Wartość brutto na koniec okresu - 782 685 337 1 804

Umorzenie na początek okresu - 747 592 529 1 868

Umorzenia bieżące – zwiększenia - 35 5 60 100

Zmniejszenia, w tym:(-) - - - 264 264

– likwidacja - - - 99 99

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

– sprzedaż - - 165 165

Umorzenie na koniec okresu - 782 597 325 1 704

Wartość księgowa netto na początek okresu - 35 93 72 200

Odpis aktualizujący na początek okresu - - - - -

Wartość netto na początek okresu po

uwzględnieniu odpisu aktualizującego

- 35 93 72 200

Wartość księgowa netto na koniec okresu - - 88 12 100

Odpis aktualizujący na koniec okresu - - - - -

Wartość netto na koniec okresu po

uwzględnieniu odpisu aktualizującego

- - 88 12 100

Po przeprowadzonej weryfikacji okresów użytkowania oraz wartości rezydualnych środków trwałych Spółka nie wprowadziła zmian

stawek amortyzacyjnych.

Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2023 31.12.2022

- grunty - -

- budynki i budowle 294 359

- środki transportu 44 82

- urządzenia techniczne i maszyny 1 412 10 346

- inne środki trwałe 64 88

Rzeczowe aktywa trwałe, razem 1 814 10 875

Istotny spadek wartości urządzeń technicznych i maszyn wynika ze sprzedaży w 2023 roku środków trwałych do spółki powiązanej

ENITEC Spółka z o.o.

Nota 1.2. Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa)

Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa) 31.12.2023 31.12.2022

a) własne 1 814 10 775

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu - 100

Razem rzeczowe aktywa, trwałe 1 814 10 875

Nota 1.3. Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań

ENERGOINSTAL S.A. na dzień 31 grudnia 2023 roku nie posiada obciążeń na nieruchomościach oraz nie posiada obciążeń na

rzeczowych aktywach trwałych.

Nota 1.4. Poniesione oraz planowane nakłady inwestycyjne

Poniższa tabela przedstawia poniesione nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, w tym poniesione i planowane

nakłady na ochronę środowiska naturalnego.

Poniesione nakłady inwestycyjne 01.01.2023 – 31.12.2023

01.01.2024 – 31.12.2024

Zakupy środków trwałych, w tym płatności leasingowe 27

Zakupy wartości niematerialnych -

Inwestycje w nieruchomości -

Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe

Spółka nie planuje ponosić w 2024 roku nakładów na niefinansowe aktywa trwałe oraz ochronę środowiska naturalnego za wyjątkiem

płatności dokonywanych w ramach obowiązujących umów leasingu. Spółka na dzień bilansowy nie posiada umów zobowiązujących

do nabycia środków trwałych.

Nota 2. Prawo użytkowania wieczystego gruntu

Spółka nie posiadała na dzień bilansowy kończący 2023 oraz 2022 rok, prawa użytkowania wieczystego gruntu.

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Nota 3. Zmiany wartości niematerialnych

WNI wytworzone we

własnym zakresie

Pozostałe WNI

Stan na 31

grudnia 2023

Patenty, znaki firmowe,

prace rozwojowe

Patenty, znaki

firmowe, prace

rozwojowe

Inne WNI

Wartość brutto na początek okresu 872

140 3 189 4 201

Zwiększenia -

- - -

Zmniejszenia -

- - -

Wartość brutto na koniec okresu 872

140 3 189 4 201

Wartość umorzenia na początek okresu 236

117 3 189 3 542

Zwiększenia -

11 - 11

Zmniejszenia -

- - -

Wartość umorzenia na koniec okresu 236

128 3 189 3 553

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek

okresu

636

- - 636

Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu

utraty wartości

- - -

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec

okresu

636

- - 636

Wartość netto na koniec okresu -

WNI wytworzone we

własnym zakresie

Pozostałe WNI

Stan na 31

grudnia 2022

Patenty, znaki firmowe,

prace rozwojowe

Patenty, znaki

firmowe, prace

rozwojowe

Inne WNI

Wartość brutto na początek okresu 872

153 3 189 4 214

Zwiększenia -

- - -

Zmniejszenia -

13 - 13

Wartość brutto na koniec okresu 872

140 3 189 4 201

Wartość umorzenia na początek okresu 236

106 3 187 3 529

Zwiększenia -

11 2 13

Zmniejszenia -

- - -

Wartość umorzenia na koniec okresu 236

117 3 189 3 542

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek

okresu

636

- - 636

Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu

utraty wartości

- - -

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec

okresu

636

- - 636

Wartość netto na koniec okresu -

23 - 23

Nota 3.1. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Spółka nie posiadała na 31.12.2023 roku aktywów długoterminowych sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży.

Nota 4. Inwestycje w jednostkach zależnych

Nazwa jednostki

SIEDZIBA

SPÓŁKI

Udział w kapitale

podstawowym (%)

Udział w prawach głosu

(%)

31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022

ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji

Czechowice-

Dziedzice

100% 100% 100% 100%

Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Spółka z o.o. Katowice 100% 100% 100% 100%

ENITEC Spółka z o.o. Katowice 100% 100% 100% 100%

ENITECH TECHNIKI LASEROWE Spółka z o.o. Katowice 100% 100% 100% 100%

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Nota 5. Długoterminowe aktywa finansowe

31.12.2023 31.12.2022

a) od jednostek powiązanych (netto z tytułu) 9 130 4 720

- udziały lub akcje 9 130 4 720

b) od pozostałych jednostek (netto z tytułu) - -

Długoterminowe aktywa finansowe 9 130 4 720

c) odpisy aktualizujące wartość 12 695 12 695

Długoterminowe aktywa finansowe brutto 21 825 17 415

Nota 5.1. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych brutto (według grup rodzajowych)

01.01-31.12.2023 01.01-31.12.2022

a) stan na początek okresu 17 415 17 415

b) zwiększenia (z tytułu) 5 950 -

- objęcie udziałów 5 950 -

c) zmniejszenia (z tytułu) 1 540 -

- sprzedaż udziałów 1 540 -

d) stan na koniec okresu 21 825 17 415

- udziały lub akcje 21 825 17 415

Nota 5.2. Udziały i inne aktywa finansowe (struktura walutowa)

31.12.2023 31.12.2022

a) w walucie polskiej 21 825 17 415

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) - -

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe,

razem

21 825 17 415

Nota 5.3. Udziały i inne aktywa finansowe

Udziały i inne aktywa finansowe 31.12.2023 31.12.2022

Wartość bilansowa 9 130 4 720

a) akcje i udziały (wartość bilansowa): 4 720 4 720

- korekty aktualizujące wartość (za okres) - 8 267

- sprzedaż udziałów (za okres) 1 540 -

- objęcie udziałów (za okres) 5 950 -

- wartość na początek okresu 12 987 12 987

- wartość według cen nabycia 21 825 17 415

b) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): - -

- korekty aktualizujące wartość (za okres) - -

- wartość na początek okresu - -

- wartość według cen nabycia - -

Wartość według cen nabycia, razem 21 825 17 415

Wartość na początek okresu, razem 12 987 12 987

Korekty aktualizujące wartość i zwiększenia (za okres), razem 4 410 (8 267)

Wartość bilansowa, razem 9 130 4 720

Posiadane przez ENERGOINSTAL S.A. udziały lub akcje:

a) od jednostek powiązanych – na 31.12.2023 roku ENERGOINSTAL S.A. posiadał udziały w następujących jednostkach

powiązanych:

 bilansowa wartość brutto udziałów na 31.12.2023 roku: 17.915.786,84 zł

a/ ZEC ENERGOSERVICE Spółka. z o.o. w restrukturyzacji: 8.267.018,00 zł (100% udziału w kapitale),

b/ Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Spółka z o.o.: 598.768,84 zł. (100% udziału w kapitale). Dnia 01 marca

2023 roku podpisano umowę zbycia udziałów w celu ich umorzenia. Umowa dotyczyła 72 udziałów w wysokości

1.539.690,48 zł. Dnia 23 marca 2023 roku Spółka otrzymała postanowienie o umorzeniu zbytych udziałów,

c/ ENITEC Spółka z o.o.: 9.000.000,00 zł (zgodnie z aktem notarialnym z dnia 26 czerwca 2017 roku ENERGOINSTAL S.A. objął

100% udziału w kapitale spółki. W dniu 18 grudnia 2019 roku został podwyższony kapitał o 3.000.000,00 zł poprzez

utworzenie nowych, równych i niepodzielnych 6.000 udziałów objętych w 100% przez ENERGOINSTAL S.A. W dniu 27

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

kwietnia 2023 roku został podwyższony kapitał o 5.950.000,00 zł poprzez utworzenie nowych, równych i niepodzielnych

11.900 udziałów objętych w 100% przez ENERGOINSTAL S.A.),

d/ ENITECH TECHNIKI LASEROWE Spółka z o.o.: 50.000,00 zł (zgodnie z aktem notarialnym z dnia 26 czerwca 2017 roku

ENERGOINSTAL S.A. objął 100% udziału w kapitale spółki).

 odpisy aktualizujące na 31.12.2023 roku wynosiły 8.785.477,32 zł , związane są z aktualizacją wartości udziałów

spółek:

a/ ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji, wartość netto udziałów po dokonanym odpisie wynosi: 0,00 zł. W

trzecim kwartale 2022 r. Zarząd ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji podjął decyzję o wszczęciu

postępowania restrukturyzacyjnego częściowego obejmującego obszar działalność spółki tylko dla projektów

prowadzonych na terenie Republiki Federalnej Niemiec. Na tej podstawie Zarząd Spółki podjął decyzję o dokonaniu odpisu

aktualizującego wartość posiadanych udziałów na dzień 31.12.2022r. w kwocie 6.200.000,00 zł. Dnia 9 listopada 2022 r.

odbyło się głosowanie wierzycieli nad układem, na którym układ nie został przyjęty. W dniu 22.11.2022 r. Zarząd ZEC

ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji złożył do Sądu wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego. Dnia 30

stycznia 2023 roku Sąd Rejonowy Katowice Wschód w Katowicach X Wydział Gospodarczy postanowił o otwarciu

postępowania sanacyjnego wobec Spółki ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. w restrukturyzacji. Mając na uwadze powyższe,

Zarząd Spółki podjął decyzję o utrzymaniu odpisu na udziały w ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji w

kwocie 8.267.018,00 zł, co stanowi 100% wartości udziałów,

b/ Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Spółka. z o.o., wartość netto udziałów po dokonanym odpisie wynosi:

80.276,52 zł. Utworzenie odpisu aktualizującego w 2021 roku w kwocie 518.459,32 zł wynikało z ograniczenia bieżącego

zakresu działalności przez jednostkę zależną w związku ze sprzedażą zorganizowanej części przedsiębiorstwa.

 bilansowa wartość netto udziałów na 31.12.2023 roku: 9.130.309,52 zł.

Na dzień 31.12.2023 roku Spółka posiadała ograniczenie zbywalności posiadanych udziałów wynikających z ustanowionych

zastawów na udziałach w spółce ENITEC Spółka z o.o. oraz Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Spółka z o.o. na

rzecz W.A.M. Spółka z o.o. tytułem zabezpieczenia wszelkich ewentualnych przyszłych roszczeń zastawnika z tytułu

udzielonych pożyczek, poręczeń, gwarancji.

Na dzień 31.12.2022 roku Spółka posiadała ograniczenie zbywalności posiadanych udziałów wynikających z ustanowionych

zastawów na udziałach w spółce ENITEC Spółka z o.o. oraz Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Spółka. z o.o. na

rzecz W.A.M. Spółka z o.o. tytułem zabezpieczenia wszelkich ewentualnych przyszłych roszczeń zastawnika z tytułu

udzielonych pożyczek, poręczeń, gwarancji.

b) od pozostałych jednostek – na 31.12.2023 roku ENERGOINSTAL S.A. posiadał udziały w następujących jednostkach

pozostałych:

 bilansowa wartość brutto akcji/udziałów na 31.12.2023 roku: 3.910.158,00 zł

a/ ENIPRO Spółka z o.o.: 620.158,00 zł,

b/ WRJ Spółka z o.o.: 3.290.000,00 zł,

 odpisy aktualizujące na 31.12.2023 roku wynosiły 3.910.158,00 zł, w tym:

a/ 620.158,00 zł – 100% wartości udziałów w ENIPRO Spółka z o.o. – wartość posiadanych inwestycji została w latach

ubiegłych objęta odpisem aktualizującym ze względu na objęcie zarządu przez Nadzorcę Sądowego,

b/ 3.290.000,00 zł – 100% wartości udziałów w WRJ Spółka z o.o. – wartość posiadanych inwestycji została w latach

ubiegłych objęta odpisem aktualizującym ze względu na trwający proces likwidacji WRJ Spółka z o.o.

 bilansowa wartość netto akcji/udziałów wyniosła na 31.12.2023 roku: 0,00 zł.

Nota 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Stan na 31 grudnia 2023 Stan na 31 grudnia 2022

Aktualizacja należności 2 315 2 292

Należności – różnice kursowe - 5

Zobowiązania - różnice kursowe 14 22

Środki pieniężne – różnice kursowe 16 2

Środki trwałe - leasing 3 -

Rezerwa na świadczenia pracownicze 113 106

Odsetki zarachowane

4 120

Aktualizacja zapasów 33 33

Wynagrodzenia wypłacone w następnym okresie 12 14

Strata podatkowa 2 345 4 375

Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego (4 568) (5 522)

Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 287 1 447

Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego - -

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od zysków

aktuarialnych odniesionych na kapitał rezerwowy

(36) (31)

Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego łącznie: 251 1 416

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Nota 7. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe

Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe obejmują część długoterminową rozliczeń międzyokresowych czynnych i

zostały opisane w notach numer 9 do 9.3.

Nota 8. Zapasy

Wycena

według

ceny

nabycia /

kosztu

wytworzeni

Wycena

według

wartości

netto

możliwej

uzyskania

Kwota

odpisów

wartości

zapasów na

początek

okresu

Kwoty

odwrócenia

odpisów

wartości

zmniejszają

cych

wartość

zapasów

ujętych

w okresie

jako koszt

Kwoty

odpisów

wartości

zapasów

ujętych w

okresie

jako koszt

( - )

Kwota

odpisów

wartości

zapasów na

koniec

okresu

( +/- )

Wartość

zapasów

ujętych

jako koszt

w okresie

(+)

Wartość

bilansowa

zapasów na

koniec

okresu

01.01.-31.12.2023

Materiały 173

173

Półprodukty i

produkty w toku

Produkty gotowe -

RAZEM 173

173

01.01.-31.12.2022

Materiały 173

173

Półprodukty i

produkty w toku

Produkty gotowe -

RAZEM 173

173

Zapasy na dzień 31.12.2023 roku nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.

Nota 9. Należności i rozliczenia międzyokresowe

31.12.2023 31.12.2022*

Należności z tytułu dostaw i usług: 14 590 16 284

- część długoterminowa - -

- część krótkoterminowa 14 590 16 284

Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych: 3 900 2 248

- część długoterminowa - -

- część krótkoterminowa 3 900 2 248

Przedpłaty: 13 11

- część długoterminowa - -

- część krótkoterminowa 13 11

Pozostałe należności: 13 991 13 961

- część długoterminowa - -

- część krótkoterminowa 13 991 13 961

Pozostałe należności od jednostek powiązanych: 17 467 16 011

- część długoterminowa 10 624 12 573

- część krótkoterminowa 6 843 3 438

Rozliczenia międzyokresowe czynne: 61 97

- część długoterminowa - -

- część krótkoterminowa 61 97

RAZEM WARTOŚĆ BRUTTO 50 022 48 612

Odpisy z tytułu utraty wartości należności na początek okresu 26 559 24 194

Kwoty odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości należności 3 137 79

Odpisy z tytułu utraty wartości należności ujęte w trakcie okresu 290 2 444

Odpisy z tytułu utraty wartości należności na koniec okresu 23 712 26 559

RAZEM WARTOŚĆ NETTO 26 310 22 053

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

*Dane przekształcone. Szczegółowy opis dotyczący przekształcenia danych porównywalnych został zaprezentowany w nocie 49.

Należności

 eksport – przeciętny termin płatności należności eksportowych to 60 dni od spełnienia warunków płatności określonych w

kontrakcie. Występują również umowne wstrzymania płatności do wysokości 5-10% wartości kontraktu do czasu otrzymania

przez ENERGOINSTAL S.A. protokołu odbioru końcowego zadania inwestycyjnego przez klienta końcowego, co w praktyce

oznacza wstrzymanie ostatniej transzy płatności do około 6 miesięcy po zakończeniu realizacji zadania przez ENERGOINSTAL

S.A. W przypadku realizacji kontraktów zawartych na zasadach płatności opartych o etapy realizacji (procentowego

zaawansowania kontraktu), płatności następują po 60 dniach od realizacji ostatniej dostawy w ramach każdego z etapów. Nie

wystąpiły istotne odstępstwa od terminów opisanych powyżej.

 kraj – przeciętny termin płatności dla kontrahentów krajowych to 30 dni. W przypadku nowych klientów oraz klientów o

niestabilnej sytuacji finansowej ENERGOINSTAL S.A. stosuje przedpłaty lub płatność przy odbiorze. Nie wystąpiły istotne

odstępstwa od terminów opisanych powyżej.

Należności od innych firm

Przeciętny termin płatności eksport 30-60 dni od daty spełnienia warunków umowy

Wyjątki eksport

według umowy z kontrahentem; zatrzymania 5-10% do czasu uzyskania protokołu

odbioru końcowego robót

Przeciętny termin płatności kraj 30 dni od daty dostarczenia faktury

Wyjątki kraj według umowy z kontrahentem; stosowanie przedpłat, płatności przy odbiorze

Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących

należności oraz zalegających na koniec okresu sprawozdawczego, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i

finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Należności na drodze sądowej

obejmowane są w 100% odpisem.

Ryzyko uzależnienia od odbiorców:

W związku ze znacznym ograniczeniem aktywności Spółki na rynku krajowym, głównie w zakresie kontraktów realizowanych w

generalnym wykonawstwie nie występuje istotne ryzyko uzależnienia od odbiorców. W okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2023

roku ENERGOINSTAL S.A. realizował jeden kontrakt, który można zaliczyć do znaczących; jest nim montaż kotłowni INEOS

realizowany dla Standardkessel GmbH, Köln, Niemcy. Był to główny odbiorca na rynku zagranicznym w roku 2023, odpowiadający za

prawie 100% sprzedaży zagranicznej i jednocześnie posiadający 80% udział w całej sprzedaży Emitenta za 2023 rok. Odbiorca ten nie

jest powiązany kapitałowo z Emitentem. Mając na uwadze obecny model działalności Spółki, tj. skupianie się na nadzorowaniu oraz

zarządzaniu podmiotami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej w ocenie Zarządu Spółki ryzyko uzależnienia od odbiorców

identyfikowane jest na niskim poziomie.

Nota 9.1. Należności i rozliczenia międzyokresowe brutto (struktura walutowa)

31.12.2023 31.12.2022*

a) w walucie polskiej 42 927 42 484

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 7 095 6 128

B1. jednostka/waluta EURO 1 632 1 301

tys. zł 7 095 6 128

Pozostałe waluty w tys. zł - -

Należności krótkoterminowe, razem 50 022 48 612

*Dane przekształcone. Szczegółowy opis dotyczący przekształcenia danych porównywalnych został zaprezentowany w nocie 49.

Nota 9.2. Należności z tytułu dostaw i usług brutto – o pozostałym od zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty

Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia

zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty:

31.12.2023 31.12.2022*

a) do 1 miesiąca

3 517 3 377

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

1 030 2 112

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

1 217 415

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

- -

e) powyżej 1 roku

- 10

f) należności przeterminowane

12 726 12 618

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

18 490 18 532

g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

12 854 12 915

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 5 636 5 617

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

*Dane przekształcone. Szczegółowy opis dotyczący przekształcenia danych porównywalnych został zaprezentowany w nocie 49.

Na dzień 31.12.2023 roku saldo krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych w kwocie 60.695,60 zł składają się: VAT naliczony

do odliczenia w następnym miesiącu, który wynosił 26.657,93 zł, ubezpieczenia majątkowe w kwocie 34.721,49 zł, koszty dotyczące

bieżącego roku a zafakturowane w roku kolejnym w kwocie – 12.385,03 zł oraz pozostałe koszty w kwocie 11.701,21 zł. Na dzień

31.12.2022 roku saldo krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych w kwocie 96.938,19 zł składają się: VAT naliczony do

odliczenia w następnym miesiącu, który wynosił 30.325,35 zł, ubezpieczenia majątkowe w kwocie 40.072,94 zł, prowizje od gwarancji

bankowych na kwotę 24.062,50 zł oraz pozostałe koszty w kwocie 2.477,40 zł.

Nota 9.3. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w okresie

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z

podziałem na należności nie spłacone w okresie:

31.12.2023 31.12.2022

a) do 1 miesiąca

7 333

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

84 243

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

- 381

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

795 642

e) powyżej 1 roku

11 840 11 019

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 12 726 12 618

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,

przeterminowane

12 678 12 019

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 48 599

Nota 9.4. Ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, na dzień 31 grudnia

2023 roku

Ekspozycję Spółki na ryzyko kredytowe w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31 grudnia 2023 roku

przedstawia poniższa tabela:

a) bieżące

b) do 1

miesiąca

c) powyżej 1

miesiąca do 3

miesięcy

d) powyżej 3

miesięcy

RAZEM

Ryzyko wystąpienia niewykonania

zobowiązania* 3,05% 28,57% 48,81%

100,00%

Wartość brutto należności narażona na

ryzyko

5 764 7 84 12 635 18 490

Odpis na oczekiwane straty kredytowe

176 2 41 12 635 12 854

*Obejmuje standardowe ryzyko ustalane na poziomie danych historycznych oraz dodatkowe odpisy utworzone dla wybranych

kontrahentów

Nota 10. Należności z tytułu podatku dochodowego

31.12.2023 31.12.2022

Należności z tytułu podatku dochodowego - 62

Razem - 62

Nota 11. Krótkoterminowe aktywa finansowe

31.12.2023 31.12.2022

a) od jednostek powiązanych

pożyczki

b) od pozostałych jednostek (z tytułu) 789 789

- pożyczki 789 789

Krótkoterminowe aktywa finansowe brutto 789 789

c) odpisy aktualizujące wartość 789 789

Krótkoterminowe aktywa finansowe netto - -

Dnia 08.07.2014 roku ENERGOINSTAL S.A. zawarł umowę pożyczki ze spółką ENIPRO Sp. z o.o. na kwotę 350.000,00 zł oraz dnia

20.11.2014 roku na kolejne 350.000,00 zł. Na dzień 31.12.2023 roku należność krótkoterminowa wraz z zarachowanymi odsetkami

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

wynosiła 788.652,25 zł. Oprocentowanie pożyczek nie odbiega od rynkowego. Na dzień 31.12.2023 roku pożyczka wraz z

zarachowanymi odsetkami objęta jest odpisem w wysokości 788.652,25 zł.

Nota 12. Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych brutto (według grup rodzajowych)

Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych

(według grup rodzajowych)

01.01.-31.12.2023 01.01.-31.12.2022

stan na początek okresu 789 1 253

zwiększenia (z tytułu) - -

zmniejszenia (z tytułu)

spłata pożyczki

464

stan na koniec okresu 789 789

- udziały lub akcje - -

- pożyczki 789 789

Nota 12.1. Udziały i inne aktywa finansowe brutto (struktura walutowa)

Udziały i inne aktywa finansowe brutto ( struktura walutowa) 01.01.-31.12.2023

01.01.-31.12.2022

a) w walucie polskiej

789 789

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

- -

- w walucie euro

po przeliczeniu na zł

Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 789 789

Nota 13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 01.01.-31.12.2023 01.01.-31.12.2022

Środki pieniężne

w banku

1 351

6 569

6 571

6 569

Lokaty krótkoterminowe - -

Razem, w tym: 1 351 6 571

Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej - -

Środki pieniężne w banku i w kasie, które nie są dostępne do użytku - -

Na dzień 31 grudnia 2023 roku na środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania składają środki pieniężne zgromadzone

na rachunkach VAT w kwocie 66,70 zł. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Wartość

godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej.

Wartość środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazana w rachunku przepływów pieniężnych jest zgodna z wartością środków

pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Nota 14. Kapitał własny

Na dzień 31 grudnia 2023 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 1.800.000 zł i dzielił się na 18.000.000 akcji zwykłych na okaziciela

o wartości nominalnej 0,10 zł każda:

31.12.2023

Rodzaj

akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczen

ia praw do

akcji

Liczba akcji

Wartość

nominalna

jednej

akcji w

złotych

Wartość /

emisji wg

wartości

nominalnej

w tys.

złotych

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

Seria A

okaziciela

brak brak 9 016 360 0,10 901

wkłady

pieniężne

16.08.1991

Seria B

okaziciela

brak brak 2 677 090 0,10 268

wkłady

pieniężne

05.12.1997

01.01.1998

Seria C

okaziciela

brak brak 2 706 550 0,10 271

wkłady

pieniężne

29.09.2006

01.01.2007

Seria D

okaziciela

brak brak 3 600 000 0,10 360

wkłady

pieniężne

15.10.2007

01.01.2008

Liczba akcji razem 18 000 000

Kapitał zakładowy razem 1 800

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

W kapitale podstawowym Spółki nie ma akcji uprzywilejowanych.

Nota 14.1. Zmiany liczby akcji

Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022

Na początek okresu 18 000 000 18 000 000

Na koniec okresu 18 000 000 18 000 000

Nota 14.2. Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 31.12.2023 roku, co najmniej 5% liczby głosów

Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu

31.12.2023 roku, co najmniej 5% liczby głosów na

Walnym Zgromadzeniu (w zł)

Ilość

posiadanych

akcji

% posiadanego

kapitału

Ilość

posiadanych

głosów na WZA

% posiadanych

głosów

W.A.M. Sp. z o.o. 11 259 117

62,55 11 259 117

62,55

Razem

11 259 117

62,55 11 259 117

62,55

W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie była w posiadaniu akcji własnych.

W okresie 22.11.2023 – 09.04.2024 roku (od przekazania raportu za III kwartał 2023 roku do dnia przekazania niniejszego raportu)

nie nastąpiły żadne zmiany w ilości posiadanych akcji przez akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% liczby głosów.

Nota 15. Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny

01.01.2023 - 31.12.2023

Kapitał

zapasowy

Kapitał

rezerwowy

Kapitał

rezerwowy z

tytułu różnic

kursowych

Kapitał

rezerwowy z

aktualizacji

wyceny

rzeczowych

aktywów

trwałych

Razem

Saldo na początek okresu 46 232 136 - 617 46 985

Korekta - - - - -

Saldo na początek okresu po korektach

(po przekształceniu)

46 232 136 - 617 46 985

Zyski/ straty z tytułu aktualizacji

wyceny

- - - - -

Wypłata dywidendy - - - - -

Z podziału zysku - - - - -

Różnice kursowe z wyceny jednostek

działających za granicą

- (58) - - (58)

Zyski / straty aktuarialne ujmowane w

pozostałych całkowitych dochodach

- 28 - - 28

31.12.2022

Seria A

okaziciela

brak brak 9 016 360 0,10

901

wkłady

pieniężne

16.08.1991

Seria B

okaziciela

brak brak 2 677 090 0,10

268

wkłady

pieniężne

05.12.1997

01.01.1998

Seria C

okaziciela

brak brak 2 706 550 0,10

271

wkłady

pieniężne

29.09.2006

01.01.2007

Seria D

okaziciela

brak brak 3 600 000 0,10

360

wkłady

pieniężne

15.10.2007

01.01.2008

Liczba akcji razem 18 000 000

Kapitał zakładowy razem 1 800

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Podatek dochodowy związany z

pozycjami prezentowanymi w kapitale

lub przeniesionymi z kapitału

- (5) - - (5)

Saldo na koniec okresu 46 232 101 - 617 46 950

Nota 16. Rezerwy

01.01.2023 - 31.12.2023

Rezerwy na

naprawy

gwarancyjne

Rezerwy na

świadczenia

pracownicze i

tym podobne

Pozostałe

rezerwy*

Razem

Wartość na początek okresu przekształcone, w tym: - 161 1 970 2 131

Krótkoterminowe na początek okresu - 118 1 142 1 260

Długoterminowe na początek okresu - 43 828 871

Zwiększenia - 6 404 410

- utworzone w czasie roku/zwiększenie istniejących - 6 404 410

Zmniejszenia - 57 1 427 1 484

- wykorzystane w ciągu roku - 23 - 23

- rozwiązane, ale niewykorzystane / zmniejszenie

istniejących

- 34 1 427 1 461

Korekta stopy dyskontowej - - - -

Wartość na koniec okresu, w tym: - 110 947 1 057

Krótkoterminowe na koniec okresu - 83 947 1 030

Długoterminowe na koniec okresu - 27 - 27

01.01.2022 - 31.12.2022

Rezerwy na

naprawy

gwarancyjne

Rezerwy na

świadczenia

pracownicze i

tym podobne

Pozostałe

rezerwy*

Razem

Wartość na początek okresu, w tym: - 159 2 260 2 419

Krótkoterminowe na początek okresu - 107 2 260 2 367

Długoterminowe na początek okresu - 52 - 52

Korekta - - 543 543

Wartość na początek okresu przekształcone, w

tym:

- 159 2 803 2 962

Krótkoterminowe na początek okresu - 159 2 803 2 962

Długoterminowe na początek okresu - - - -

Zwiększenia - 17 1 427 1 444

- utworzone w czasie roku/zwiększenie istniejących - 17 1 427 1 444

Zmniejszenia - 15 2 260 2 275

- wykorzystane w ciągu roku - 15 2 260 2 275

- rozwiązane, ale niewykorzystane / zmniejszenie

istniejących

- - - -

Korekta stopy dyskontowej - - - -

Wartość na koniec okresu, w tym: - 161 1 970 2 131

Krótkoterminowe na koniec okresu - 118 1 142 1 260

Długoterminowe na koniec okresu - 43 828 871

*Dane przekształcone. Szczegółowy opis dotyczący przekształcenia danych porównywalnych został zaprezentowany w nocie 49.

Szczegóły dotyczące pozostałych rezerwy zostały opisane w nocie 16.4.

Nota 16.1. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

Zgodnie z regulaminem wynagradzania pracownikom przysługuje:

 prawo do premii uznaniowych i premii prowizyjnych,

 odprawa emerytalna w wysokości 1 miesięcznego wynagrodzenia.

Według regulaminu pracownikom nie przysługują nagrody jubileuszowe.

Do ustalenia zaprezentowanych w poniższej tabeli rezerw zostały wykorzystane wyniki wyliczenia rezerw z tytułu odpraw

emerytalnych i rentowych oraz rezerwy na niewykorzystane urlopy dokonane przez aktuariusza na dzień 31 grudnia 2023 roku i 31

grudnia 2022 roku dla ENERGOINSTAL S.A.

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Nota 16.2. Zmiany zobowiązań netto z tytułu określonych świadczeń

31.12.2023 Odprawy Nagrody Razem

Wartość na początek okresu: 64 - 64

Krótkoterminowe na początek okresu 21 - 21

Długoterminowe na początek okresu 43 - 43

Koszty zatrudnienia 2 - 2

- koszty bieżącego zatrudnienia 2 - 2

- koszty przyszłego zatrudnienia - - -

Odsetki netto od zobowiązania netto 4 - 4

Zyski / straty aktuarialne (28) - (28)

Wypłacone świadczenia (5) - (5)

Wartość rezerw na koniec okresu, w tym: 36 - 36

Krótkoterminowe na koniec okresu 9 - 9

Długoterminowe na koniec okresu 27 - 27

31.12.2022 Odprawy Nagrody Razem

Wartość na początek okresu: 66 - 66

Krótkoterminowe na początek okresu 14 - 14

Długoterminowe na początek okresu 52 - 52

Koszty zatrudnienia 2 - 2

- koszty bieżącego zatrudnienia 2 - 2

- koszty przyszłego zatrudnienia - - -

Odsetki netto od zobowiązania netto 2 - 2

Zyski / straty aktuarialne 9 - 9

Wypłacone świadczenia (15) - (15)

Wartość rezerw na koniec okresu, w tym: 64 - 64

Krótkoterminowe na koniec okresu 21 - 21

Długoterminowe na koniec okresu 43 - 43

Nota 16.3. Analiza wrażliwości

31.12.2023 Zmiana założenia Wzrost Spadek

Stopa dyskontowa +/- 1,0% (1) (1)

Stopa wzrostu wynagrodzeń +/- 1,0% 1 1

Wskaźnik rotacji +/- 1,0% - -

Prawdopodobieństwo inwalidztwa +/- 0,5% 0 0

31.12.2022 Zmiana założenia Wzrost Spadek

Stopa dyskontowa +/- 0,5% (1) (1)

Stopa wzrostu wynagrodzeń +/- 1,0% 2 2

Wskaźnik rotacji +/- 1,0% (1) (1)

Prawdopodobieństwo inwalidztwa +/- 0,5% 0 0

Wartość rezerwy z tytułu 31.12.2023 31.12.2022

Odpraw emerytalnych

35 63

Odpraw rentowych

1 1

Niewykorzystanych urlopów

74 97

Razem 110 161

Podstawowe założenia aktuarialne zastosowane przy ustalaniu

wysokości zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych:

31.12.2023 31.12.2022

Stopa dyskontowa 5,07% 6,73%

Wskaźnik rotacji zatrudnienia model Multiple Decrement model Multiple Decrement

Przewidywana stopa zwrotu z aktywów

Stopa przyszłego wzrostu płac 2,9% 4,5%

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Nota 16.4. Pozostałe rezerwy

Na dzień 31.12.2023 roku w pozycji pozostałych rezerw występuje utworzona rezerwa w wysokości 403.533,47 zł zawiązana w

związku z wyrokiem, jaki wpłynął do Spółki dnia 02.08.2023 roku dotyczącego sprawy z powództwa B&B Spółka z o.o. zgodnie z

którym Sąd Okręgowy w Katowicach XIII Wydział Gospodarczy zasądził o zapłatę w kwocie 303.169,00 zł z ustawowymi odsetkami

za opóźnienie oraz kwoty 25.976,00 tytułem kosztów postępowania z odsetkami w wysokości ustawowych odsetek za opóźnienie.

ENERGOINSTAL S.A. zgodnie z otrzymanym wyrokiem dokonał płatności na depozyt sądowy.

Na dzień 31.12.2022 roku w pozycji pozostałych rezerw wykazywana była rezerwa na koszty związane z projektem ugody na łączną

wartość 1.426.723,37 zł. Rezerwa została rozwiązana w związku z podpisaną dnia 23.05.2023 roku ugodą, na mocy której

ENERGOINSTAL S.A. zobowiązał się do zapłaty na rzecz ELEKTROBUDOWA S.A. kwoty 1.426.723,37 płatnej w 24 ratach. W związku z

podpisaną ugodą pomiędzy ENERGOINSTAL S.A. a ELEKTROBUDOWA S.A., Spółka wykorzystała rezerwę w kwocie 1.426.723,37 zł. Z

datą podpisania ugody przez obie strony zobowiązanie wynikające z podpisanej ugody jest ujęte w pozostałych zobowiązaniach

odpowiednio w części krótkoterminowej oraz długoterminowej.

Nota 17. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Stan na 31 grudnia 2023 Stan na 31 grudnia 2022

Środki trwałe 181 1 341

Należności – różnice kursowe 13 31

Zobowiązania – różnice kursowe - -

Naliczone odsetki 37 19

Zarachowane, nie otrzymane odszkodowania 56 56

Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 287 1 447

Istotny spadek rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego związany jest ze sprzedażą w 2023 roku środków trwałych do

spółki powiązanej ENITEC Spółka z o.o. Część sprzedanych środków trwałych objęta była dotacją.

Nota 18. Kredyty i pożyczki

Termin spłaty Stan na 31 grudnia 2023 Stan na 31 grudnia 2022

mBank SA Kredyt 0,5 mln zł w rachunku bieżącym 25.08.2023 - -

Pożyczka od spółki powiązanej W.A.M. Spółka z o.o. 30.06.2023 - 5 902

Pożyczka od spółki powiązanej W.A.M. Spółka z o.o. 30.04.2024 1 622 -

Pożyczka od spółki powiązanej PRR EL-GOR Spółka z o.o. 31.12.2023 - 1 595

Suma

1 622 7 497

Na dzień 31.12.2023 roku ENERGOINSTAL S.A. posiadał następujące umowy dotyczące finansowania zewnętrznego, w tym umowy

kredytowe oraz pożyczkowe:

1) Umowa w formie Linii na finansowanie bieżącej działalności zawarta z mBank S.A.

W dniu 11.06.2010 roku ENERGOINSTAL S.A. zawarł z BRE Bank S.A. (obecnie mBank S.A.) umowę kredytu w formie limitu

kredytowego wielocelowego, na podstawie której Bank przyznał Spółce prawo do korzystania z poszczególnych Produktów w ramach

Linii do maksymalnej wysokości 6.000.000,00 zł. Warunki finansowania w ramach w/w umowy kredytu ulegały zmianom w oparciu

o zawierane aneksy, o których Emitent informował odrębnymi komunikatami. Oprocentowanie kredytu ma charakter zmienny, oparty

o wskaźnik bazowy WIBOR.

Zgodnie z zapisami Aneksu nr 34/22 z dnia 26.10.2022 roku sublimit na kredyt w rachunku bieżącym został przedłużony na kwotę

nieprzekraczającą wartość 500.000,00 zł z zastrzeżeniem, iż kwota kredytu obniża się co miesiąc o 50.000,00 zł z ostatecznym

terminem spłaty kredytu przypadającym na 25.08.2023 roku.

Zabezpieczenie wierzytelności Banku wobec ENERGOINSTAL S.A. z dniem 26.10.2022 roku stanowią:

a) hipoteka umowna do kwoty 150% udzielonego finansowania na nieruchomości gruntowej położonej w Katowicach przy

al. Roździeńskiego 188d, 40-203 Katowice, oraz na nieruchomości budynkowej posadowionej na tym gruncie,

b) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,

c) zobowiązanie się ENERGOINSTAL S.A. do ubezpieczania nieruchomości stanowiącej przedmiot zabezpieczenia przez

cały okres obowiązywania Limitu w zakresie od ognia i innych zdarzeń losowych w wysokości 3.500.000,00 zł oraz

każdorazowo do scedowania wierzytelności z tego tytułu na rzecz Banku,

d) oświadczenie ENERGOINSTAL S.A. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego,

w formie aktu notarialnego, do kwoty 5.250.000,00 zł,

e) oświadczenie Dłużnika hipotecznego o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania

cywilnego, w formie aktu notarialnego, do kwoty 5.250.000,00 zł.

W dniu 27.09.2023 roku podpisano Aneks nr 36 do Umowy Ramowej, na mocy którego Bank udzielił Spółce prawa do korzystania z

limitu na gwarancje do wysokości 2.700.000,00 zł na okres do 31.10.2023 roku.

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

W dniu 26.10.2023 roku podpisano Aneks nr 37, na mocy którego Bank wydłużył okres korzystania z limitu na gwarancje do dnia

29.03.2024 roku. Jednocześnie zostało ustanowione zabezpieczenie w formie kaucji pieniężnej w kwocie 560.000,00 eur.

2) Umowa pożyczki zawartej pomiędzy ENERGOINSTAL S.A. a W.A.M. Spółka z o.o.

W dniu 22.02.2021 roku zawarto umowę pożyczki w kwocie 740.000,00 zł oraz 681.000,00 euro z terminem spłaty na dzień

31.12.2021 roku. Kwota pożyczki jest oprocentowana według stawki WIBOR 3M + 2%p.a. Odsetki od pożyczki są płatne jednorazowo

wraz ze spłatą całości pożyczki. Zabezpieczeniem niniejszej umowy pożyczki jest zastaw rejestrowy ustanowiony na rzecz W.A.M. Sp.

z o.o. na środkach trwałych będących własnością ENERGOINSTAL S.A.

Dnia 16.12.2021 roku podpisano Aneks nr 1 wydłużający termin spłaty do dnia 31.12.2022 roku.

Dnia 16.09.2022 roku podpisano Aneks nr 2 wydłużający termin spłaty do dnia 30.06.2023 roku.

Dnia 10.01.2023 roku Spółka dokonała częściowej spłaty pożyczki w kwocie 4.000.000,00 zł.

Pożyczka została spłacona w dniu 07.09.2023 roku.

3) Umowa pożyczki zawartej pomiędzy ENERGOINSTAL S.A. a W.A.M. Spółka z o.o.

W dniu 27.10.2023 roku zawarto umowę pożyczki w kwocie 1.600.000,00 zł z terminem spłaty na dzień 30.04.2024 roku. Kwota

pożyczki jest oprocentowana według stawki WIBOR 3M + 2%p.a. Odsetki od pożyczki są płatne na bieżąco, naliczone po każdym

kwartale. Zabezpieczeniem pożyczki jest wystawiony przez ENERGOINSTAL S.A. weksel gwarancyjny opatrzony klauzulą „bez

protestu” płatny w Katowicach.

4) Umowa pożyczki zawartej pomiędzy ENERGOINSTAL S.A. a PRR EL-GOR Spółka z o.o.

W dniach 22.03.2022 roku oraz 28.03.2022 roku zawarto umowy pożyczki w kwotach:

a) 1 000.000,00 zł – umowa z dnia 22.03.2022 roku z terminem spłaty na dzień 31.12.2023 roku,

b) 620.000,00 zł – umowa z dnia 28.03.2022 roku z terminem spłaty na dzień 31.12.2023 roku.

Dnia 10.01.2023 roku Spółka dokonała częściowej spłaty pożyczki w kwocie 1.000.000,00 zł. W dniu 01.03.2023 roku podpisano

umowę zbycia udziałów celem ich umorzenia w której dokonano kompensaty pozostałej kwoty pożyczki, tj. 490.000,00 zł wraz z

powstałymi odsetkami do dnia rozliczenia całej wartości pożyczki.

Kwoty pożyczek oprocentowane są według stawki WIBOR 3M+2% p.a. Odsetki płatne jednorazowo wraz ze spłatą całości pożyczki.

Zabezpieczeniem pożyczek są wystawione przez ENERGOINSTAL S.A. weksle gwarancyjne opatrzone klauzulą „bez protestu” płatny

w Katowicach.

Nota 19. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego – przyszłe minimalne opłaty leasingowe oraz wartość bieżąca

minimalnych opłat leasingowych netto

31.12.2023 31.12.2022

Minimalne opłaty

Wartość bieżąca

minimalnych opłat

Minimalne opłaty

Wartość bieżąca

minimalnych opłat

w okresie do 1 roku 18 18 35 34

w okresie powyżej 1 roku do 5 lat - - - -

w okresie powyżej 5 lat - - - -

Razem 18 18 35 34

Leasing finansowy

 Carefleet S.A.

Umowa zawarta w dniu 09.07.2020 roku na okres 36 miesięcy do dnia 09.06.2023 roku. Przedmiotem umowy jest środek transportu.

W przypadku opóźnienia w zapłacie jakiejkolwiek należności wynikającej z umowy leasingobiorcę obciążają odsetki ustawowe za

opóźnienie. Każdej ze stron przysługuje prawo do rozwiązania umowy leasingu z 30 dniowym okresem wypowiedzenia. W dniu

23.06.2023 roku zostało podpisane porozumienie przedłużające okres obowiązywania umowy leasingowej o kolejne 12 miesięcy.

Spółka nie ponosiła w 2023 roku kosztów związanych ze zmiennymi opłatami leasingowymi.

Nota 19.1. Pozostałe zobowiązania finansowe

31.12.2023 31.12.2022

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 18 34

- część długoterminowa - -

- część krótkoterminowa 18 34

Razem 18 34

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Nota 20. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

31.12.2023 31.12.2022

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług: 2 700 3 700

- od jednostek pozostałych 820 1 587

- część długoterminowa - 22

- część krótkoterminowa 820 1 565

- od jednostek powiązanych 1 880 2 113

- część długoterminowa - -

- część krótkoterminowa 1 880 2 113

Przedpłaty: 206 185

- część długoterminowa - -

- część krótkoterminowa 206 185

Pozostałe zobowiązania: 2 624 1 034

- część długoterminowa 457 130

- część krótkoterminowa 2 167 904

Pozostałe zobowiązania od jednostek powiązanych - -

- część długoterminowa - -

- część krótkoterminowa - -

Rozliczenia międzyokresowe przychodów: 421 2 015

- część długoterminowa 311 1 752

- część krótkoterminowa 110 263

Rozliczenia międzyokresowe bierne: - -

- część długoterminowa - -

- część krótkoterminowa - -

Razem 5 951 6 934

Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych na 31.12.2023 roku oraz 31.12.2022 roku wynoszą odpowiednio:

257.831,91 zł oraz 440.619,75 zł. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń na 31.12.2023 roku oraz 31.12.2022 roku wynoszą

odpowiednio: 133.554,60 zł oraz 108.542,83 zł.

Pozostałe zobowiązania dotyczyły przede wszystkim zawartych ugód, zakupów inwestycyjnych oraz zobowiązań z tytułu potrąceń

składek pracowniczych i innych rozrachunków z pracownikami.

Pozostałe zobowiązania obejmowały przede wszystkim podpisane ugody z ELEKTROBUDOWA S.A. oraz ERGO HESTIA S.A.

Szczegółowy opis podpisanej ugody z ELEKTROBUDOWĄ S.A. został opisany w nocie nr 16.4.

Dnia 19.06.2023 roku Spółka podpisała ugodę z Sopockim Towarzystwem Ubezpieczeń ERGO HESTIA S.A. na kwotę 1.055.429,36 zł.

Zgodnie z podpisaną ugodą Spółka zobowiązała się do płatności na rzecz ERGO HESTIA S.A. zobowiązania w 19 ratach wraz z

odsetkami zredukowanymi o 50%. Ugoda związana jest kontraktem dotyczącym budowy bloku energetycznego w Koksowni

Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej. Szczegóły sprawy opisane są w nocie nr 40 pkt 8.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów wynosiły odpowiednio na dzień 31.12.2023 roku 420.618,91 zł natomiast na dzień

31.12.2022 roku wyniosły 2.014.430,76 zł. Na kwotę rozliczeń międzyokresowych na dzień 31.12.2023 roku składają się otrzymane

dofinansowania na Laserowe Centrum Innowacyjne w kwocie 420.618,91 zł; przychody uznawane są proporcjonalnie do amortyzacji

środków trwałych w części ich dofinansowania. W 2023 roku nastąpiła sprzedaż środków trwałych do spółki powiązanej ENITEC

Spółka z o.o. co wpłynęło na istotny spadek posiadanego majątku trwałego oraz rozliczeń międzyokresowych przychodów w

związku z faktem, iż część sprzedanych środków trwałych objęta była dotacją. W momencie sprzedaży dotacja została rozpoznana

jako przychód.

Zobowiązania:

 zagraniczne – przeciętne zobowiązania są regulowane w ciągu 45 dni od daty otrzymania faktury za usługi bądź towary. Termin

płatności ze stałymi dostawcami firmy jest ustalany według indywidualnych umów.

 krajowe – przeciętny termin płatności dla zobowiązań krajowych to 45 dni od daty otrzymania faktury.

U niektórych długoletnich dostawców Spółka Akcyjna ENERGOINSTAL ma ustalone wydłużone terminy płatności, np. 90 dni od daty

wpływu faktury.

Zobowiązania wobec innych firm

Przeciętny termin płatności eksport 45 dni od daty otrzymania faktury

Wyjątki eksport według umowy z kontrahentem

Przeciętny termin płatności kraj 45 dni od daty otrzymania faktury

Wyjątki kraj

90 dni według umowy z kontrahentem; przedpłata – stosowana sporadycznie przy

nowych kontrahentach

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wysokości zamortyzowanego kosztu. Spółka

zdyskontowała zobowiązania z terminem spłaty powyżej 12 miesięcy. Skutki dyskonta skorygowały koszt wytworzenia produktów

oraz koszty odsetek.

Nota 20.1. Zobowiązania krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

Zobowiązania krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) 31.12.2023 31.12.2022

a) w walucie polskiej 3 043 2 010

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 2 908 4 924

B1. jednostka/waluta EURO 669 1 050

tys. zł 2 908 4 924

Zobowiązania krótkoterminowe, razem 5 951 6 934

Nota 21. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

31.12.2023 31.12.2022

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - -

Razem - -

Inne informacje objaśniające dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów

Nota 22. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów – struktura rzeczowa

Przychody ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje

działalności)

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 -

31.12.2022

a) produkty - -

b) usługi 27 795 24 411

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 27 795 24 411

- w tym: od jednostek powiązanych 3 680 4 487

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje

działalności)

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

a) towary - -

b) materiały 36 55

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 36 55

- w tym: od jednostek powiązanych 36 55

Nota 22.1. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów – struktura geograficzna

Przychody ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

a) kraj 3 543 4 706

b) eksport 24 252 19 705

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 27 795 24 411

- w tym: od jednostek powiązanych 3 680 4 487

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

a) kraj 36 55

b) eksport - -

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 36 55

- w tym: od jednostek powiązanych 36 55

Głównymi odbiorcami usług i towarów eksportowych w roku 2023 były firmy z krajów należących do Unii Europejskiej.

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Nota 23. Umowy o budowę

01.01.-31.12.2023 01.01.-31.12.2022

Łączna kwota poniesionych kosztów

21 736 19 767

Łączna kwota ujętych zysków i strat

2 366 (204)

31.12.2023 31.12.2022

Kwota otrzymanych zaliczek

- -

Kwota kaucji

- -

Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów

3 509 4 277

Kwota zobowiązań wobec klientów z tytułu prac wynikających z umów

1 856 2067

01.01.-31.12.2023 01.01.-31.12.2022

Przychody z wyceny

- -

Przychody zrealizowane

24 102 19 563

Przychody razem

24 102 19 563

ENERGOINSTAL S.A. przy wycenie kontraktów długoterminowych stosuje metodę procentowego zaawansowania kontraktu. Dla

ustalenia stopnia zaawansowania realizacji umowy służy metoda ustalania proporcji kosztów umowy poniesionych z tytułu prac

wykonanych do danego momentu w stosunku do szacowanych łącznych (całkowitych) kosztów umowy.

Przychody z tytułu umowy ustala się metodą procentowego zaawansowania realizacji umowy oraz marżą możliwą do uzyskania. W

przypadku trudności w zakresie wiarygodnego oszacowania marży/wyniku, stosuje się metodę zerowego zysku, tj. przychody ujmuje

się wyłącznie do wysokości poniesionych kosztów umowy, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania.

W okresie 01.01.-31.12.2023 roku dla ENERGOINSTAL S.A. znaczącym kontraktem był montaż kotłowni INEOS – Köln, Niemcy dla

Standardkessel GmbH, kontrakt został podzlecony spółce ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji.

Nota 24. Koszty rodzajowe

Koszty rodzajowe 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022

Amortyzacja środków trwałych

682 1 713

Amortyzacja wartości niematerialnych 11 13

Koszty świadczeń pracowniczych 2 354 2 130

Zużycie surowców i materiałów pomocniczych 179 188

Koszty usług obcych 24 173 21 449

Koszty podatków i opłat 172 296

Zmiana stanu produkcji i produkcji w toku (27) 4

Pozostałe koszty 143 238

Razem koszty rodzajowe 27 687 26 031

Koszty marketingu i dystrybucji - -

Koszty ogólnego zarządu 4 165 3 976

Koszty sprzedanych produktów 23 522 22 055

Wartość sprzedanych towarów i materiałów 35 55

Razem Koszty działalności operacyjnej 27 722 26 086

Nota 24.1. Koszty świadczeń pracowniczych

Koszty świadczeń pracowniczych 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022

Koszty wynagrodzeń 1 966 1 722

Koszty ubezpieczeń społecznych 14 231

Koszty świadczeń emerytalnych - -

Inne świadczenia po okresie zatrudnienia - -

Inne koszty świadczeń pracowniczych 374 177

Koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych - -

Razem 2 354 2 130

Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi

pracownikami. Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego,

wypadkowego oraz składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pracy.

Spółka Akcyjna ENERGOINSTAL zobowiązana jest do tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Odpisy na

powyższy fundusz obciążają koszty działalności Spółki i powodują konieczność zablokowania środków funduszu na wydzielonym

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto. Stan

Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych na dzień 31.12.2023 roku i 31.12.2022 roku wynosił odpowiednio: 238.959,18 zł oraz

226.366,17 zł.

Nota 25. Pozostałe przychody

Pozostałe przychody

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Dotacje rządowe 1 594 273

Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 896 88

Odwrócenie odpisów aktualizujących na oczekiwane straty kredytowe 72 -

Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności 350 45

Odszkodowania i refundacje 257 2

Zwrot kosztów sądowych 12 156

Odsetki dotyczące działalności operacyjnej - 20

Przychody z tytułu otrzymanych zwrotów za szkolenia 13 -

Odsetki z dyskonta - 30

Odpisane zobowiązania 84 62

Wynik na różnicach kursowych - 98

Pozostałe 15 59

Razem 3 293 833

Do pozostałych przychodów Spółka zalicza przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z jej działalnością operacyjną. Do tej

kategorii zaliczane są przede wszystkim zyski ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, przychody z tytułu dotacji, odwrócenie

odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów, odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności,

odsetki dotyczące działalności operacyjnej, nadwyżki dodatnich różnic kursowych, dyskonta, otrzymane kary i grzywny,

odszkodowania i refundacje, zwrot kosztów sądowych, rozwiązane rezerwy na odszkodowania oraz odpisane zobowiązania.

W dniu 18.07.2023 roku Spółka otrzymała wyrok dotyczący sprawy z powództwa ENERGOINSTAL S.A. przeciwko GUSS-EX

Spółka z o.o., zgodnie z którym Sąd Okręgowy w Katowicach XIII Wydział Gospodarczy zasądził o zapłatę w kwocie 15.367,66 zł z

ustawowymi odsetkami oraz kwoty 54.178,66 EUR wraz z odsetkami. Spółka otrzymała zgodnie z wyrokiem środki na rachunek

bankowy w dniu 18.08.2023 roku, które prezentowane są w powyższej nocie jako otrzymane odszkodowania i refundacje.

Nota 26. Pozostałe koszty

Pozostałe koszty

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Koszty z tytułu odpisu nakładów na wartości niematerialne i prawne - 13

Odpisy na roszczenia sporne, odpisy na należności, w tym oczekiwane straty kredytowe - 2 539

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności 351 -

Koszty z tytułu roszczeń spornych 1 055 27

Koszty z tytułu zapłaconych odszkodowań 314 707

Koszty postępowania sądowego 120 -

Odsetki dotyczące działalności operacyjnej 86 5

Zobowiązania podatkowe - 20

Utworzona rezerwa dotycząca zawartej ugody - 1 427

Wynik na różnicach kursowych 347 -

Pozostałe 30 24

Razem 2 303 4 762

Do pozostałych kosztów ENERGOINSTAL S.A. zalicza koszty i straty nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną.

Kategoria ta obejmuje stratę ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów, odpisy

na roszczenia sporne, odpisane należności, nadwyżkę ujemnych różnic kursowych, odsetki dotyczące działalności operacyjnej,

dyskonta, koszty napraw, darowizny, poniesione koszty z tytułu zapłaconych odszkodowań, koszty postępowania sądowego.

Na koszty z tytułu roszczeń składa się w kwocie 1.055.429,36 zł podpisana ugoda z ERGO HESTIA S.A. Pozycja kosztów z tytułu

postępowania sądowego dotyczy utworzonej rezerwa w wysokości 403.533,47 zł zawiązana w związku z wyrokiem, jaki wpłynął do

Spółki dnia 02.08.2023 roku dotyczącego sprawy z powództwa B&B Spółka z o.o. zgodnie z którym Sąd Okręgowy w Katowicach XIII

Wydział Gospodarczy zasądził o zapłatę w kwocie 303.169,00 zł z ustawowymi odsetkami za opóźnienie oraz kwoty 25.976,00 tytułem

kosztów postępowania z odsetkami w wysokości ustawowych odsetek za opóźnienie.

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Nota 27. Przychody finansowe

Przychody finansowe

01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022

Przychody z tytułu odsetek, w tym: 1 760 731

a) bankowe

28 -

b) od pożyczek

1 500 731

c) handlowe

232 -

Przychody z dywidend - 973

Otrzymane skonta, rabaty 231 -

Inne 62 -

Razem

2 053 1 704

Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu odsetek dotyczące działalności finansowej, przychody z inwestycji,

przychody z tytułu dywidend oraz otrzymane skonta i rabaty.

Nota 28. Koszty finansowe

Koszty finansowe

01.01.2023 – 31.12.2023

01.01.2022 – 31.12.2022

Koszty odsetek, w tym dotyczące: 146 564

a) kredytów bankowych - 20

b) pożyczek 146 544

c) od zobowiązań podatkowych - -

Koszty finansowe z tytułu umów leasingu 2 27

Koszty z tytułu zdyskontowania zobowiązań powyżej 12 miesięcy 1 -

Wartość umorzonych odsetek z tytułu należności inwestycyjnych 606 -

Prowizje od kredytów i gwarancji 101 139

Odpis aktualizujący wartość udziałów - 8 267

Odsetki od zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 4 -

Udzielone skonta - 18

Pozostałe 1 14

Razem

861 9 029

Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z

tytułu umów leasingu finansowego oraz prowizje od kredytów i gwarancji bankowych. Koszty finansowe z tytułu umów leasingu

finansowego obejmują odsetki wynikające z umowy.

Istotna pozycja w kwocie 606 tys. zł dotyczy wartości umorzonych odsetek z tytułu należności inwestycyjnych. Zarząd ENERGOINSTAL

S.A. podjął decyzję o umorzeniu części należnych odsetek z tytułu sprzedaży ratalnej nieruchomości do spółki ENITEC Sp. z o.o., ze

względu na bieżącą działalność ENITEC Sp. z o.o. oraz większe zaangażowanie w zakupy inwestycyjne oraz materiały.

Nota 29. Dotacje państwowe

W okresie 01.01-31.12.2023 roku Spółka nie realizowała umów finansowanych z dotacji państwowych. Spółka w pozycji pozostałych

przychodów wykazuje przychody z zakończonych umów dotacyjnych, dla których otrzymane dofinansowanie rozliczane jest

współmiernie do okresu amortyzacji majątku trwałego nabytego z otrzymanych w latach ubiegłych dotacji.

Nota 30. Podatek dochodowy

Nota 30.1. Główne składniki obciążenia / uznania podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Bieżący podatek dochodowy

- -

- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego

- -

Odroczony podatek dochodowy

- -

- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i

odwracania się różnic przejściowych

- -

Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane jako zyski i straty, w tym:

- -

- przypisane działalności kontynuowanej

- -

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych.

Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem

przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i

przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.

Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Nota 30.2. Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem z podatkiem

dochodowym wykazanym jako zyski i straty

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 2 291 (12 874)

Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - -

Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem 2 291 (12 874)

Stawka podatkowa (w %) 19 19

Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej 435 (2 446)

Różnice pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania (2 291) 11 118

Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 10 266 14 677

Koszty podatkowe nie stanowiące kosztów bilansowych 737 2 810

Przychody podatkowe nie stanowiące przychodów bilansowych 2 773 1 614

Przychody bilansowe nie stanowiące przychodów podatkowych 193 234

Odliczenia straty 7 677 -

Odliczenia od dochodu 1 563 (631)

Wynik podatkowy - (1 756)

Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane jako zyski i straty - -

Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - -

Podatkowe ulgi inwestycyjne - -

Dodatkowe obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego - -

Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane jako zyski i straty - -

Nota 30.3. Odroczony podatek dochodowy

Sprawozdanie z sytuacji

finansowej

Zyski i straty

31.12.2023 31.12.2022

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Środki trwałe

181 1 341 (1 160) (646)

Należności - różnice kursowe

13 31 (18) 6

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - różnice kursowe

- - - (13)

Zobowiązania - różnice kursowe

- - - (4)

Naliczone odsetki

37 19 18 (21)

Naliczone kary

56 56 - -

Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego

287 1 447 (1 160) (678)

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Należności

2 315 2 292 23 483

Należności - różnice kursowe

- 5 (5) (12)

Zobowiązania - różnice kursowe

14 22 (8) 10

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - różnice kursowe

16 2 14 2

Środki trwałe - leasing

3 - 3 -

Rezerwa na świadczenia pracownicze

113 106 7 37

Zapasy

33 33 - -

Wynagrodzenia wypłacone w następnym roku

12 14 (2) (4)

Dyskonto należności długoterminowych

- - - (6)

Korekta dochodu ze sprzedaży środków trwałych

- - - (180)

Strata podatkowa

2 345 4 375 (2 030) (3 183)

iezapłacone zobowiązania

4 120 (116) 103

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego

(4 568) (5 522) 954 2 072

Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego

287 1 447 (1 160) (678)

Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od zysków

aktuarialnych odniesionych na kapitał rezerwowy (36)

(31)

(5)

Razem aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego : 251

1 416

(1 165)

W związku z przejściowymi różnicami między podstawą opodatkowania a zyskiem (stratą) wykazaną w sprawozdaniu finansowym

tworzony jest podatek odroczony. Odroczony podatek został wykazany w tabeli przed dokonaniem kompensaty aktywów i rezerwy z

tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostały utworzone z uwzględnieniem ich zrealizowania w przyszłości.

Nota 31. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach, które

wywierają istotny wpływ na bieżący okres roczny

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na

stosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty.

Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki

mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.

Podstawowe osądy i szacunki dokonane w procesie stosowania zasad rachunkowości i mające największy wpływ na wartości ujęte w

sprawozdaniu finansowym obejmowały:

- Ujmowanie przychodów

Spółka stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stopień zaawansowania

usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów kontraktu. Wyceny bieżącego stopnia

zaawansowania kontraktów ujmuje się na kontach rozliczeń międzyokresowych przychodów i kosztów.

- Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywalnego okresu ekonomicznej użyteczności składników

rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. ENERGOINSTAL S.A. weryfikuje przewidywane okresy użytkowania

ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego.

- Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych, które bazują na przyjętych przez

aktuariusza założeniach.

- Składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk

podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby

spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Informacje o zmianach pozycji ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, na które mogły mieć wpływ osądy i szacunki w stosunku

do końca 2022 roku przedstawione zostały poniżej:

31.12.2023 31.12.2022* zmiana

Odpisy aktualizujące wartość aktywów: 38 005 40 852 (2 847)

- wartości niematerialne 636 636 -

- środki trwałe - - -

- inwestycje długo- i krótkoterminowe 13 484 13 484 -

- zapasy 173 173 -

- należności długo- i krótkoterminowe 23 712 26 559 (2 847)

Skumulowane odpisy amortyzacyjne 83 255 82 562 693

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 251 1 416 (1 165)

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 287 1 447 (1 160)

Rezerwy: 1 057 2 131 (1 074)

- na naprawy gwarancyjne - - -

- na świadczenia pracownicze i tym podobne: 110 161 (51)

- odprawy emerytalne i rentowe 36 64 (28)

- urlopy 74 97 (23)

- rezerwy na odszkodowania i roszczenia 947 1 970 (1 023)

- rezerwy na przełomie roku - - -

Wycena kontraktów długoterminowych: - - -

- rozliczenia międzyokresowe czynne - - -

- rozliczenia międzyokresowe przychodów - - -

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Nota 32. Zysk na 1 akcję oraz zysk rozwodniony na 1 akcję

Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego na zwykłych

akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego.

Dla potrzeb wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję, wyliczono średnią ważoną ilość akcji zwykłych w poszczególnych

okresach sprawozdawczych, biorąc pod uwagę zmiany w ilości akcji zwykłych w poszczególnych okresach.

Dla potrzeb wyliczenia zysku na 1 akcję sprowadzono liczbę akcji w poszczególnych okresach do porównywalności, przyjmując cenę

nominalną na poziomie 10 groszy:

- 2023 rok: 01.01.2023 roku – 31.12.2023 roku (365 dni) – 18.000.000 szt. akcji

Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych wynosi 18.000.000 szt.

- 2022 rok: 01.01.2022 roku – 31.12.2022 roku (365 dni) – 18.000.000 szt. akcji

Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych wynosi 18.000.000 szt.

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku

na jedną akcję:

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej 2 291 (12 874)

Zysk/strata na działalności zaniechanej - -

Zysk/strata netto przypadający(a) na akcjonariuszy 2 291 (12 874)

Zysk/strata netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do

obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję

2 291 (12 874)

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia

podstawowego zysku/straty na jedną akcję

18 000 000 18 000 000

Wpływ rozwodnienia - -

Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia

rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję

18 000 000 18 000 000

Zysk na jedną akcję:

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej

0,13 (0,72)

- rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej

0,13 (0,72)

Nota 33. Dywidendy

Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym

nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki.

Na dzień 31.12.2023 roku oraz 31.12.2022 roku nie występowały przedłożone do zatwierdzenia na Walnym Zgromadzeniu

Akcjonariuszy dywidendy z akcji zwykłych nie ujęte jako zobowiązania oraz zobowiązania z tytuły niewypłaconych dywidend z lat

ubiegłych.

Nota 34. Niepewność kontynuacji działalności

Informacje w tym zakresie zawarte zostały w podpunkcie „Założenie kontynuacji działalności” prezentowanym w punkcie I.

Informacje ogólne sprawozdania finansowego.

Nota 35. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Na dzień 31 grudnia 2023 roku w skład jednostek powiązanych wchodziły:

 ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji*,

 Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Spółka z o.o.*,

 Stanisław Więcek (działalność gospodarcza pod nazwą ZUMAMAST, od 29.12.2023 r. Zumamast Więcek Spółka

komandytowa)**,

 W.A.M. Spółka z o.o. (Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek –

Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek – Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele

spółki)**,

 W.A.M. Consulting Spółka z o.o.***,

 ENITEC Spółka z o.o.*,

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

 ENITECH TECHNIKI LASEROWE Spółka z o.o.*,

 ENIZO Spółka z o.o.***.

Nota 35.1. Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi

Podmiot powiązany

PRZYCHODY KOSZTY

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

Jednostki zależne* 5 436 6 211 21 483 19 540

Podmioty powiązane zarządzane przez

kluczowych członków kadry kierowniczej

jednostki (dominującej)**

63 11 1 046 967

Pozostałe podmioty powiązane*** 5 86 - 304

Razem 5 504 6 308 22 529 20 811

Podmiot powiązany

NALEŻNOŚCI ZOBOWIĄZANIA

31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022

Jednostki zależne* 21 914 15 200 1 856 3 662

Podmioty powiązane zarządzane przez

kluczowych członków kadry kierowniczej

jednostki (dominującej)**

1 - 1 646 5 902

Pozostałe podmioty powiązane*** - 22 - 46

Razem 21 915 15 222 3 502 9 610

Transakcje z Podmiotem Stanisław Więcek ZUMAMAST, którego Stanisław Więcek jest właścicielem a w ENERGOINSTAL S.A.

akcjonariuszem i Przewodniczącym Rady Nadzorczej, wyniosły po stronie zakupów ENERGOINSTAL S.A. netto:

 w okresie 01-12.2023 619.729,11 zł,

 w okresie 01-12.2022 506.027,22 zł,

Przedmiotem transakcji były usługi dzierżawy.

Transakcje z Podmiotem Stanisław Więcek ZUMAMAST, którego Stanisław Więcek jest właścicielem a w ENERGOINSTAL S.A.

akcjonariuszem i Przewodniczącym Rady Nadzorczej, wyniosły po stronie sprzedaży ENERGOINSTAL S.A. netto:

 w okresie 01-12.2023 3.505,00 zł,

 w okresie 01-12.2022 10.688,00 zł,

Przedmiotem transakcji były refaktury kosztów m.in. za energię, ogrzewanie, wodę oraz sprzedaż środków trwałych.

Transakcje z W.A.M. Sp. z o.o. (Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek –

Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek – Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki) wyniosły

po stronie zakupów ENERGOINSTAL S.A. netto:

 w okresie 01-12.2023 136.805,06 zł,

 w okresie 01-12.2022 0,00 zł,

Transakcje z W.A.M. Spółka z o.o. (Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek –

Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek – Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki) wyniosły

po stronie sprzedaży ENERGOINSTAL S.A. netto:

 w okresie 01-12.2023 1.935,05 zł,

 w okresie 01-12.2022 680,42 zł,

Przedmiotem transakcji były usługi dzierżawy oraz refaktury kosztów obsługi pocztowej.

Spółka wykazuje również na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku zobowiązanie z tytułu otrzymanych pożyczek od W.A.M. Spółka z

o.o. Opis pożyczek przedstawiony został w nocie 18 sprawozdania finansowego.

Nota 36. Polityka zarządzania ryzykiem

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta ENERGOINSTAL S.A. należą środki pieniężne, kredyt bankowy w

rachunku bieżącym, pożyczki, leasing finansowy, udziały i akcje oraz inne instrumenty finansowe. Głównym celem tych instrumentów

jest pozyskanie środków finansowych na działalność jednostki oraz wspomagająco na potrzeby działalności Spółek z Grupy

Kapitałowej. Spółka posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług,

które jednak powstają bezpośrednio w toku prowadzonej działalności. Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych

obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz kredytowe:

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

a) ryzyko walutowe – w związku z prowadzoną działalnością eksportową (udział przychodów z rynku zagranicznego

stanowi 87% ogółu przychodó w) spó łka akcyjna ENERGOINSTAL narażona jest na ryzyko walutowe (kursowe). Występuje ono przede

wszystkim w zakresie wykonywanych prac montażowych dla INEOS Kö ln, Niemcy dla STANDARDKESSEL GmbH. Ryzyko to może

wpłynąć na wysokość przyszłych przepływó w pieniężnych oraz wynik finansowy. Działania Spółki w kierunku zabezpieczania tego

ryzyka obejmowały odpowiednią kalkulację kosztów uwzględniającą w/w ryzyko i zakładającą odpowiedni bufor marż na możliwe

zmiany kursów walut i wynikających z nich zmian przepływów i kosztów,

b) ryzyko finansowe tj. kredytowe i przepływu środków pieniężnych – na któ re może być narażona Spółka z uwagi na

rodzaj prowadzonej działalności – ograniczane poprzez przyjętą politykę wspó łpracy z kontrahentami krajowymi i zagranicznymi.

Przy współpracy z nowymi kontrahentami, zapisy kontraktowe przewidują przedstawianie gwarancji, akredytyw oraz płatności

zaliczek. Spó łka nie jest narażona na szczegó lnie wysoką koncentrację ryzyka kredytowego i ryzyko przepływu środkó w pieniężnych,

c) ryzyko stopy procentowej występuje głó wnie z uwagi na umowy leasingu finansowego oraz posiadane linie kredytowe.

Spó łka nie stosuje instrumentó w zabezpieczających ryzyko stopy. W ocenie Zarządu, ze względu na stosunkowo niewielki udział

zobowiązań narażonych na to ryzyko w ogó le zobowiązań Spółki, wpływ zmian stopy procentowej jest niewysoki,

d) ryzyko związane z płynnością rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych

terminach. Spółka utrzymuje zasoby środków pieniężnych wystarczające do regulowania wymagalnych zobowiązań . Zarząd nie widzi

ryzyka utraty płynności finansowej,

e) ryzyko związane z pandemią COVID-19, czynniki które z dotychczasowego doświadczenia mogłyby mieć wpływ na

wyniki finansowe Spó łki to:

 ograniczenia w przepływach gotó wkowych i zatory płatnicze w całym łańcuchu odbiorców

 brak zachowania ciągłości w łańcuchach dostaw

 inne trudne do przewidzenia zdarzenia („siła wyższa”)

 absencja pracownikó w oraz ograniczenia wprowadzane przez administrację pań stwową lub instytucja unijne.

Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023, na terytorium Polski, został zniesiony stan

epidemii oraz większość ograniczeń z tym związana, w tym obowiązkowa kwarantanna. W okresie, tj. 01.01.-31.12.2023 roku,

ENERGOINSTAL S.A. nie odnotował ryzyka związanego z pandemią COVID-19.

f) ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarczą na terytorium Ukrainy związane szybko zmieniająca się

sytuacją, w tym na rynkach surowcowych, finansowych, jak również podejmowane na bieżąco działania dostosowawcze wielu pań stw,

zarówno w sferze bieżących sankcji, czy wieloletnich strategii makroekonomicznych (np. dotyczących niezależności energetycznej) –

będą mieć wpływ zaró wno bezpośredni, jak i pośredni na prowadzenie działalności gospodarczej, ró wnież w sektorach, z którymi

współpracuje ENERGOINSTAL S.A. Wpływ w/w konfliktu pośrednio przekłada się na znaczne zaburzenia na rynkach surowcowych czy

finansowych. Wzmaga to, występującą już wcześniej, tendencję wzrostową cen surowcó w energetycznych, w tym istotnie cen prądu i

gazu. W ocenie Zarządu Spółki wyżej opisywana sytuacja nie wpływa na przyjęte założenia w zakresie działalności ENERGOINSTAL

S.A. Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje sytuację polityczno-gospodarczą w Ukrainie oraz jej potencjalny wpływ na działalność

Spó łki, wyniki finansowe w perspektywie kolejnych okresó w sprawozdawczych. Na moment sporządzenia sprawozdania finansowego

ewentualny wpływ sytuacji na terytorium Ukrainy na działalność ENERGOINSTAL S.A. jest oceniany jako podwyższony. Niemniej, z

uwagi na dużą dynamikę sytuacji, jej wpływ na otoczenie makroekonomiczne ENERGOINSTAL S.A. w dłuższej perspektywie jest trudny

do dokładnego oszacowania

Na żądanie

Poniżej 3

miesięcy

Od 3 do 12

miesięcy

Od 1 roku

do 5 lat

Powyżej 5

lat

Razem

Zobowiązania z tytułu leasingu - 6 12 - - 18

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 668 2 003 29 - - 2 700

Kredyty i pożyczki otrzymane - - 1 622 - - 1 622

Pozostałe zobowiązania - 2 401 82 768 - 3 251

Razem 668 4 410 1 745 768 - 7 591

Nota 37. Instrumenty finansowe

Kategoria

Wartość bilansowa Wartość godziwa

31.12.2023 31.12.2022* 31.12.2023 31.12.2022*

Aktywa finansowe

Inwestycje w jednostki zależne WwWGpWF 9 130

4 720

9 130

4 720

Należności z tytułu dostaw i usług WwgZK 5 636

5 617

5 636

5 617

Pozostałe należności WwgZK 20 674

16 498

20 674

16 498

Pożyczki udzielone WwgZK -

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty WwgZK 1 351

6 571

1 351

6 571

Razem

36 791

33 406

36 791

33 406

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu leasingu wg MSSF16 18

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług PZFwgZK 2 700

3 701

2 700

3 701

Kredyty i pożyczki PZFwgZK 1 622

7 497

1 622

7 497

Pozostałe zobowiązania PZFwgZK 3 251

3 233

3 251

3 233

Razem 7 591

14 465

7 591

14 465

WwgZK – Wyceniane według zamortyzowanego kosztu

PZFwgZK – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

WwWGpWF – Aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

*Dane przekształcone. Szczegółowy opis dotyczący przekształcenia danych porównywalnych został zaprezentowany w nocie 49.

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku nie

odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów:

- w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,

- instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.

Aktywa finansowe Zobowiązania finansowe

Przychody, koszty, zyski, straty w 2023 AFwZK AFwWGWF ZFwZK ZFwWGWF

Przychody/(Koszty) z tytułu odsetek 1 154 - 494 -

Odpisy z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych (147) - - -

Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych (459) - 112 -

Razem brutto 548 - 606 -

Podatek 104 115

Razem netto 444 - 491 -

Aktywa finansowe Zobowiązania finansowe

Przychody, koszty, zyski, straty w 2022 AFwZK AFwWGWF ZFwZK ZFwWGWF

Przychody/(Koszty) z tytułu odsetek 781 - (745) -

Odpisy z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych (2 494) (8 267) - -

Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych 234 - (137) -

Razem brutto (1 479) (8 267) (882) -

Podatek (281) (168)

Razem netto (1 198) (8 267) (714) -

W poniższej tabeli przedstawiono wartości ze sprawozdania z sytuacji finansowej instrumentów finansowych Spółki narażonych na

ryzyko stopy procentowej w podziale na poszczególne kategorie wiekowe:

31.12.2023 do 1 roku

od 1 roku

do 2 lat

od 2 lat do 3

lat

od 3 lat do 4

lat

od 4 lat do 5

lat

powyżej 5

lat

Razem

Oprocentowanie zmienne

- udzielone pożyczki - - - - - - -

- zobowiązania z tytułu

leasingu finansowego

18 - - - - - 18

- kredyty bankowe i pożyczki

otrzymane

1 622 - - - - - 1 622

31.12.2022 do 1 roku

od 1 roku

do 2 lat

od 2 lat do 3

lat

od 3 lat do 4

lat

od 4 lat do 5

lat

powyżej 5

lat

Razem

Oprocentowanie zmienne

- udzielone pożyczki - - - - - - -

- zobowiązania z tytułu

leasingu finansowego

34 - - - - - 34

- kredyty bankowe i pożyczki

otrzymane

7 497 - - - - - 7 497

Nota 37.1. Analiza wrażliwości Spółki na ryzyka rynkowe

Zgodnie z Polityką Zarządzania ryzykiem Spółka identyfikuje następujące główne ryzyka rynkowe:

 ryzyko zmian kursów walut,

 ryzyko finansowe,

 ryzyko zmian stóp procentowych.

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Obecnie Spółka narażona jest głównie na ryzyko zmian kursów walutowych EUR/PLN oraz ryzyko zmiany stóp procentowych.

Wartość otrzymanych pożyczek stanowi istotny udział w ogólnej strukturze zobowiązań.

Stopień wrażliwości Spółki na 10-procentowy wzrost i spadek kursu wymiany EUR/PLN przedstawiony jest w poniższej tabeli. Stopa

10% to stopa wrażliwości wykorzystywana w wewnętrznych raportach dotyczących ryzyka walutowego przeznaczonych dla

członków naczelnego kierownictwa i odzwierciedlających ocenę Zarządu dotyczącą możliwych zmian kursów wymiany walut obcych.

Zdaniem Zarządu analiza wrażliwości nie jest reprezentatywna dla ryzyka kursowego, ponieważ narażenie na koniec roku nie

odzwierciedla poziomu narażenia w ciągu całego roku obrotowego.

W celu ukazania faktycznego wpływu wahań kursu na sprawozdanie finansowe, do obliczeń w zakresie Oddziałów w analizie

uwzględniono jedynie ich wynik finansowy.

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2023

AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA

FINANSOWE

WARTOŚĆ NARAŻONA NA

RYZYKO EUR/PLN

+10% -10%

PLN RZiS KAPIAŁ RZiS KAPITAŁ

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU

7 725 772 (772)

DOSTAW I USŁUG

ŚRODKI PIENIĘŻNE

1 189 119 (119)

ROZRACHUNKI

588 59 (59)

WEWNĄTRZZAKŁADOWE

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU

(2 926) (293) 293

DOSTAW I USŁUG

WYNIK ODDZIAŁÓW

1 457 146 (146)

WPŁYW NA RACHUNEK

ZYSKÓW I STRAT

803 (803)

PRZED OPODATKOWANIEM

WPŁYW NA KAPITAŁ WŁASNY

803 (803)

PRZED OPODATKOWANIEM

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022

AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA

FINANSOWE

WARTOŚĆ NARAŻONA NA

RYZYKO EUR/PLN

+10% -10%

PLN RZiS KAPIAŁ RZiS KAPITAŁ

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU

6 486 649 (649)

DOSTAW I USŁUG

ŚRODKI PIENIĘŻNE

860 86 (86)

ROZRACHUNKI

3 145 314 (314)

WEWNĄTRZZAKŁADOWE

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU

(10 099) (1 010) 1 010

DOSTAW I USŁUG

WYNIK ODDZIAŁÓW

(637) (64) 64

WPŁYW NA RACHUNEK

ZYSKÓW I STRAT

(25) 25

PRZED OPODATKOWANIEM

WPŁYW NA KAPITAŁ WŁASNY

(25) 25

PRZED OPODATKOWANIEM

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Stopień wrażliwości Spółki na wzrost stopy procentowej o 0,5 p.p., 1,0 p.p. oraz 1,5 p.p. przedstawiony jest w poniższej tabeli:

Analiza wrażliwości na

stopy procentowe

Założone odchylenia

Wpływ na wynik przed

opodatkowaniem

Wpływ na kapitał własny po

opodatkowaniu

31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022

WIBOR +0,5p.p. +0,5p.p. (1) (26) (1) (21)

WIBOR +1,0p.p. +1,0p.p. (3) (52) (2) (42)

WIBOR +1,5p.p. +1,5p.p. (4) (78) (3) (63)

Przy analogicznym spadku stóp procentowych analiza wrażliwości wykazuje odchylenia tej samej wartości jak w powyższej tabeli ze

znakiem przeciwnym.

Nota 38. Zobowiązania warunkowe

31.12.2023 31.12.2022

1. Zobowiązania warunkowe

69 241 31 532

1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)

57 621 19 742

- udzielonych gwarancji i poręczeń

57 621 19 742

- cesje wierzytelności z umów handlowych na zabezpieczenie kredytów

- -

1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)

11 620 11 790

- udzielonych gwarancji i poręczeń*

11 620 11 790

- cesje wierzytelności z umów handlowych na zabezpieczenie kredytów

- -

- inne

- -

2. Inne

- -

Pozycje warunkowe razem

69 241 31 532

Główne pozycje zobowiązań warunkowych stanowią udzielone gwarancje i poręczenia na rzecz podmiotu powiązanego zarządzanego

przez kluczowych członków kadry zarządzającej ustanowione w związku z udzielonymi zabezpieczeniami na ich majątku umów

kredytowych, gwarancji bankowych i korporacyjnych oraz zobowiązania z tytułu udzielonych przez bank gwarancji.

Zabezpieczenia umów handlowych na dzień 31.12.2023 roku wyniosły 61.134.170,73 zł, co oznacza wartościowy wzrost zobowiązań

warunkowych w stosunku do grudnia 2022 roku o 37.708.465,11 zł.

W zobowiązaniach warunkowych w kwocie 69.240.770,73 zł zawarte są poręczenia udzielone przez ENERGOINSTAL S.A., w tym:

1. Umowa Poręczenia z dnia 05.12.2019 roku wraz z Aneksem nr 2 z dnia 09.08.2023 roku, na mocy którego poręczenie udzielone

przez ENERGOINSTAL S.A. zostało ograniczone do następujących kwot:

 15.000.000,00 zł tytułem zabezpieczenia umowy pożyczki zawartej w dniu 17.04.2019 roku pomiędzy ENITEC Spółka z o.o.

(Spółka z Grupy ENERGOINSTAL S.A.) a W.A.M. Spółka z o.o. wraz z Aneksem 10 z dnia 31.12.2022 roku wydłużającym termin spłaty

do 31.12.2025 roku.

 1.956.600,00 zł tytułem zabezpieczenia na rzecz W.A.M. Spółka z o.o. za wypłatę ewentualnych roszczeń z tytułu gwarancji

koncernowej należytego wykonania umowy z dnia 05.10.2022 roku na rzecz Standardkessel Baumgarte GmbH (450.000,00 eur) z

tytułu realizacji kontraktu INEOS.

 15.000.000,00 zł tytułem zabezpieczenia umowy pożyczki zawartej w dniu 20.04.2023 roku pomiędzy ENITEC Spółka z o.o.

(Spółka z Grupy ENERGOINSTAL S.A.) a W.A.M. Spółka z o.o. wraz z Aneksem 2 z dnia 12.12.2023 roku wydłużającym termin spłaty

do 31.12.2024 roku.

 6,150.000,00 zł w związku z udzieloną gwarancją z dnia 29.09.2021 roku, a stanowiącą zabezpieczenie należytego wykonania

zobowiązań Spółki z tytułu Ugody Mediacyjnej zawartej w dniu 29.09.2021 roku, gdzie Beneficjentem jest PGNiG Termika Energetyka

Przemysłowa S.A.

 15.414.518,73 zł tytułem zabezpieczenia na rzecz W.A.M. Spółka z. o.o. za wypłatę ewentualnych roszczeń z tytułu gwarancji

koncernowej należytego wykonania umowy z dnia 25.11.2022 roku na rzecz Standardkessel Baumgarte GmbH (3.545.197,50 eur) za

zobowiązania ENITEC Spółka z o.o. (Spółka z Grupy ENERGOINSTAL S.A.) ważne do 31.03.2024 roku.

Poręczenie do wysokości 45.414.518,73 zł wygasa w terminie 3 lat od daty, kiedy zobowiązania ENITEC Spółka z o.o. staną się

wymagalne.

2. 4.100.000,00 zł wynikające z pozostałych gwarancji korporacyjnych dotyczących należytego wykonania zobowiązań

wystawionych przez W.A.M. Spółka z o.o. na rzecz PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. ważne do 30.06.2025 roku.

3. 9.000.000,00 zł tytułem zabezpieczenia w postaci poręczenia przez ENERGOINSTAL S.A. wystawionego przez ZEC

ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji weksla in blanco wraz z deklaracją wekslową do Umowy Linii Wielocelowej z dnia

21.02.2020 roku zawartej pomiędzy ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji(Spółka z Grupy ENERGOINSTAL S.A.) a

Bankiem Ochrony Środowiska S.A. wraz z Aneksem nr 5 z dnia 10.07.2023 roku.

4. 450.000,00 zł tytułem zabezpieczenia Umowy Sprzedaży podpisanej dnia 22.12.2021 roku pomiędzy BILFINGER INDUSTRIAL

SERVICES POLSKA Sp. z o.o. a PRR EL-GOR Sp. z o.o. (Spółka z Grupy ENERGOINSTAL S.A.), które to poręczenie wygasa 31.12.2024

roku.

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

5. 2.169.652,00 zł tytułem wystawionych gwarancji należytego wykonania oraz usunięcia wad i usterek

Na dzień 31.12.2023 roku w Spółce nie występują aktywa warunkowe.

Nota 39. Znaczące zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne znaczące zdarzenia po zakończeniu okresu

sprawozdawczego.

Nota 40. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem

administracji publicznej

1. Największe postępowanie odnośnie zobowiązań dotyczy sprawy z powództwa JSW KOKS S.A. o zapłatę kary umownej. W dniu 1

grudnia 2015 roku JSW KOKS S.A. wniósł do Sądu Okręgowego w Katowicach powództwo przeciwko ENERGOINSTAL S.A. o zapłatę

kary umownej w wysokości 8.235.836,66 zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 28 sierpnia 2015 roku za 76 dni zwłoki w realizacji

umowy PI/U/45/2011 z dnia 21 grudnia 2011 roku dotyczącej budowy bloku energetycznego w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie

Górniczej. Wartość przedmiotu sporu wynosi 8.235.837,00 zł. Podstawą powództwa JSW KOKS S.A. jest twierdzenie, że protokół

odbioru końcowego przedmiotu umowy został podpisany po terminie wskazanym w umowie jako termin, do którego przedmiot

umowy powinien zostać wykonany, co uzasadnia zdaniem JSW KOKS S.A., powództwo o zapłatę kary umownej za zwłokę w jego

wykonaniu. Pozew JSW KOKS S.A. został doręczony ENERGOINSTAL S.A. w dniu 20 stycznia 2016 roku. Emitent wdając się w ww. spór,

odmówił uznania roszczeń JSW KOKS S.A. kwestionując je co do zasady, jak i wysokości i wniósł o oddalenie powództwa w całości,

ewentualnie z ostrożności procesowej o miarkowanie kary umownej. Emitent stoi na stanowisku, że podpisanie protokołu odbioru

końcowego po terminie ustalonym w ww. umowie było spowodowane okolicznościami niezawinionymi przez ENERGOINSTAL S.A.,

przy czym przedmiot umowy został oddany JSW KOKS S.A. do eksploatacji w terminie umownym. Zatem ENERGOINSTAL S.A. nie

pozostawał w zwłoce z wykonaniem przedmiotu umowy, która jest warunkiem bezwzględnym możliwości żądania zapłaty kary

umownej.

W dniu 23 lutego 2017 roku ENERGOINSTAL S.A. złożył powództwo wzajemne przeciwko JSW KOKS S.A. o zapłatę 9.521.369,36 zł, na

którą składa się kwota 1.691.685,37 zł tytułem kary umownej za zwłokę w odbiorze przedmiotu umowy, kwota 5.118.331,20 zł

tytułem wykonania instalacji odazotowania spalin, kwota 2.431.593,40 zł tytułem wykonania robót dodatkowych, kwota 9.099,98 zł

tytułem kosztów poniesionych przez ENERGOINSTAL S.A. w związku z nieprawidłowym działaniem JSW KOKS S.A., kwota 12.300,00

zł tytułem ekspertyzy dotyczącej zawartości cyjanowodoru w gazie koksowniczym oraz kwota 258.359,41 zł tytułem przedłużenia

gwarancji jakości na kocioł. Pozew wzajemny został doręczony JSW KOKS.A. na rozprawie w dniu 23 marca 2017 roku. Jednocześnie

Sąd zakreślił JSW KOKS S.A. termin 30 dni na wniesienie odpowiedzi na pozew wzajemny.

W związku z doręczeniem pozwu wzajemnego rozprawa uległa odroczeniu do dnia 13 czerwca 2017 roku. Pismem z dnia 21 kwietnia

2017 roku JSW KOKS S.A. złożył odpowiedź na pozew wzajemny żądając oddalenia powództwa wzajemnego. JSW KOKS S.A. uzasadnił

swoje stanowisko wskazując, że brak jest podstaw do naliczenia przez ENERGOINSTAL S.A. kary umownej za zwłokę w odbiorze

przedmiotu umowy, ponieważ JSW KOKS S.A. nie ponosi odpowiedzialności za nieterminowe przystąpienie do odbiorów. W kwestii

żądania wynagrodzenia za koszty związane z wykonaniem instalacji odazotowania (w tym również kwoty 12.300,00 zł tytułem

ekspertyzy dotyczącej zawartości cyjanowodoru w gazie koksowniczym oraz kwoty 258.359,41 zł tytułem przedłużenia gwarancji

jakości na kocioł) JSW KOKS S.A. podniósł, że wykonanie instalacji odazotowania spalin leżało w gestii ENERGOINSTAL S.A., więc

wszystkie koszty z tym związane powinny obciążyć ENERGOINSTAL S.A. W zakresie roszczenia o wynagrodzenie za roboty dodatkowe

JSW KOKS S.A. odmówił ich uznania ze względu na fakt, że ich wartość nie przekracza 2% wartości umowy, a ponadto zakwestionował

część prac wskazując, że nie stanowiły robót dodatkowych, a prace objęte kontraktem.

Następnie ENERGOINSTAL S.A. złożył pismo procesowe z dnia 1 czerwca 2017 roku, w którym przedstawił dodatkowe argumenty

przemawiające za uznanie pozwu wzajemnego za zasadny, w odpowiedzi, na które JSW KOKS S.A. złożyło pismo procesowe z dnia 27

czerwca 2017 roku.

Podczas dotychczas prowadzonych posiedzeń Sądu Okręgowego trwają przesłuchania świadków zgłoszonych przez stronę powodową

i pozwaną. Kolejny termin posiedzenia został wyznaczony na 23 kwietnia 2020 roku. Miały na nim być kontynuowane przesłuchania

świadków. Rozprawa z powodu zaistniałej sytuacji związane z pandemią nie odbyła się w wyznaczonym terminie. Po przesłuchaniu

świadków konieczne będzie również wydanie opinii przez biegłych posiadających wiadomości specjalne.

Po wznowieniu pracy Sądu były kontynuowane przesłuchania świadków.

We wrześniu 2022 roku został powołany przez Sąd Okręgowy w Katowicach biegły, z udziałem którego w dniu 3 listopada 2022 roku

na terenie Koksowni „Przyjaźń” zostały przeprowadzone oględziny instalacji z udziałem Stron postępowania.

5 stycznia 2023 roku do siedziby Emitenta wpłynęła opinia biegłego, Zarząd Emitenta w dniu 6 marca 2023 roku złożył do Sądu

Okręgowego w Katowicach zarzuty do niniejszej opinii oraz zażalenie na postanowienie Sądu w przedmiocie przyznania

wynagrodzenia biegłemu sądowemu. W czerwcu 2023 roku Sąd Okręgowy w Katowicach oddalił zażalenie na postanowienie Sądu w

przedmiocie przyznania wynagrodzenia biegłemu sądowemu, natomiast we wrześniu 2023 roku Sąd Okręgowy w Katowicach przesłał

biegłemu sądowemu zarzuty do opinii, celem ustosunkowania się do nich pisemnie.

W ocenie Zarządu rezultat tego postępowania nie wpłynie negatywnie na wyniki Spółki w związku z czym Zarząd Spółki nie widzi

konieczności tworzenia rezerwy w sprawozdaniu finansowym za 2023 rok z tytułu powyższej sprawy.

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

2. Sprawa z powództwa KAEFER S.A. przeciwko ENERGOINSTAL S.A. prowadzona przed Sądem Okręgowym w Warszawie pod sygn.

XX GC 1055/19, wps: 136.919,51 zł.

KAEFER S.A. pozwem z dnia 6 sierpnia 2019 roku wystąpiła do Sądu Okręgowego w Warszawie, XXVI Wydział Gospodarczy o zapłatę

kwoty 136.919,51 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych liczonymi od 10 lipca 2018 roku do

dnia zapłaty, kwoty 2.442,50 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od dnia 11 lipca 2018 roku do dnia zapłaty oraz zwrot

kosztów postępowania. KAEFER S.A. roszczenie o zapłatę kwoty 136.919,51 zł opiera na rzekomym obowiązku ENERGOINSTAL S.A.

do zwrotu kaucji gwarancyjnej zatrzymanej przez ENERGOINSTAL S.A. jako zabezpieczenie okresu gwarancji i rękojmi udzielonego w

związku z wykonaniem prac na budowie bloku energetycznego na zasadzie Budowy kompletnego obiektu pod klucz dla Koksowni

Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej, a roszczenie o zapłatę kwoty 2.442,50 zł opiera o art. 10 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 2013 roku o

terminach zapłaty w transakcjach handlowych.

Sąd Okręgowy w Warszawie, XXVI Wydział Gospodarczy w dniu 30 sierpnia 2019 roku w sprawie o sygn. XXVI GNc 913/19 wydał

nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, którym w całości nakazał zapłacić ENERGOINSTAL S.A. na rzecz KAEFER S.A.

dochodzone roszczenie.

ENERGOINSTAL S.A. pismem z dnia 23 września 2019 roku złożyła sprzeciw od nakazu zapłaty w postępowaniu upominawczym z

dnia 30 sierpnia 2019 roku, zaskarżając go w całości.

W sprawie zostali przesłuchani zgłoszeni świadkowie.

ENERGOINSTAL S.A. wystawił na rzecz firmy KAEFER S.A. dwie noty obciążeniowe nr 24/19 na kwotę 155.870,70 zł oraz notę 25/19

a kwotę 155.870,70 zł. Na mocy potrąceń wzajemnych należności i zobowiązań w dniu 24.12.2019 roku doszło do częściowej

kompensaty.

Na dzień dzisiejszy to firma KAEFER S.A. pozostaje w zwłoce z zapłatą na rzecz ENERGOINSTAL S.A. z tytułu w/w not w wysokości

97.181,17 zł.

W lutym 2022 roku w ramach postępowania sygn. akt XX GC 1055/19 została wydana przez powołanego biegłego opinia,

potwierdzająca nieprawidłowe wykonanie prac przez KAEFER S.A. Mając na uwadze zasadę ostrożności na koniec 2021 roku

należność od KAEFER S.A. w kwocie 97.181,17 zł została objęta odpisem aktualizującym.

W dniu 27.07.2022 roku został do ENERGOINSTAL S.A. doręczony odpis drugiego pozwu o zapłatę KAEFER S.A. złożonego w Sądzie

Okręgowym w Katowicach pod sygn. akt XIII GC 209/22 na kwotę 96.518,00 zł, stanowiącą pozostałą część do rzekomego rozliczenia

z tytułu zwrotu kaucji gwarancyjnej zatrzymanej przez ENERGOINSTAL S.A. W sierpniu 2022 roku ENERGOINSTAL S.A. złożył

odpowiedź na pozew i do chwili obecnej brak jest jakichkolwiek informacji o dalszym biegu sprawy.

Jednocześnie ENERGOINSTAL S.A. w rzeczonej odpowiedzi zawarł wniosek o połączenie spraw do wspólnego prowadzenia lub

zawieszenie biegu drugiej sprawy, do czasu prawomocnego rozstrzygnięcia pierwszego postępowania.

Do końca I kwartału 2023 roku trwały przesłuchania świadków, a w lipcu 2023 roku Sąd Okręgowy w Warszawie powołał nowego

biegłego celem wydania opinii. Jednocześnie Sąd wyznaczył trzy miesięczny termin wydania opinii.

Do chwili publikacji niniejszego sprawozdania, brak jest jakichkolwiek informacji o dalszym biegu sprawy

Sprawa ta nie ma wpływu na wyniki bieżący Spółki.

3. Sprawa z powództwa REFRARENT Sp. z o.o. przeciwko ENERGOINSTAL S.A. zawisła przed Sądem Rejonowym Katowice-Wschód

w Katowicach pod sygn. VI GC 387/21, wps: 31.734,00 zł.

Pozwem z dnia 31 grudnia 2020 roku REFRARENT Sp. z o.o. złożonym do Sądu Rejonowego Katowice-Wschód w Katowicach zażądała

zasądzenia od ENEREGOINSTAL S.A. kwoty 31.734,00 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych

liczonymi od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia za wykonane prace na zadaniu Budowa kogeneracyjnego

bloku fluidowego CFB o mocy brutto 75 MWe w EC Zofiówka w SEJ SA w Jastrzębiu Zdroju.

W odpowiedzi na pozew z dnia 21 czerwca 2021 roku ENERGOINSTAL S.A. zażądał oddalenia powództwa w całości, ponieważ Powód

nie miał zawartej umowy z ENERGOINSTAL S.A. a był jedynie jednym z podwykonawców zatrudnionych przy wykonaniu innego

rodzaju prac niż roboty budowlane, nie jest więc objęty solidarną odpowiedzialnością z art. 6471 k.c. W naszej opinii powództwo jest

niezasadne i powinno zostać oddalone, jednak w sprawie nie przeprowadzono jeszcze postępowania dowodowego, a więc nie są znane

wszystkie fakty, co uniemożliwia prognozowanie jej wyniku.

W dniu 25.11.2022 roku zapadł wyrok w niniejszej sprawie – powództwo zostało oddalone w całości. Firma REFRARENT Sp. z o.o.

wniosła apelację, jednak w dniu 9 marzec 2023 roku Sąd Okręgowy w Katowicach umorzył postępowanie apelacyjne.

W ocenie Zarządu rezultat tego postępowania nie wpłynie negatywnie na wyniki Spółki w związku z czym Zarząd Spółki nie widzi

konieczności tworzenia rezerwy w sprawozdaniu finansowym za 2023 rok z tytułu powyższej sprawy.

4. Sprawa z powództwa B&B Sp. z o.o. przeciwko ENERGOINSTAL S.A. i PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. zawisła przed

Sądem Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIV GC 444/20, wps: 566.460,00 zł.

Pozwem z dnia 15 marca 2020 roku B&B Sp. z o.o. złożonym do Sądu Okręgowego w Katowicach zażądała zasądzenia od pozwanych

kwoty 566.459,29 zł tytułem wynagrodzenia za wykonane prace w oparciu o umowę nr LBZ/SEJ/22/2015 z 11 maja 2015 roku na

wykonanie robót budowlanych na zadaniu Budowa kogeneracyjnego bloku fluidowego CFB o mocy brutto 75 MWe w EC Zofiówka w

SEJ SA w Jastrzębiu Zdroju, której inwestorem był PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A.

W odpowiedzi na pozew z dnia 24 sierpnia 2021 roku ENERGOINSTAL S.A. zażądała oddalenia powództwa w całości, ponieważ Powód

nie wykonał robót, za które żąda wynagrodzenia. W opinii Spółki powództwo jest niezasadne i powinno zostać oddalone, jednak w

sprawie nie przeprowadzono jeszcze postępowania dowodowego, a więc nie są znane wszystkie fakty, co uniemożliwia

prognozowanie jej wyniku. Oczekujemy na przeprowadzenie kolejnej rozprawy, której termin został wyznaczony na dzień 20 kwietnia

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

2023 roku. Na początku września 2023 roku Strony postępowania otrzymały informację, iż termin rozprawy planowanej na 7

września 2023 roku został przesunięty na 14 grudnia 2023 roku. W dniu 22 stycznia 2024 roku strony – w wykonaniu polecenia Sądu

– złożyły pisemne stanowiska końcowe w sprawie.

Do chwili publikacji niniejszego sprawozdania, brak jest dalszych informacji i czynności w tej sprawie.

Zarząd Spółki nie widzi konieczności tworzenia rezerwy w sprawozdaniu finansowym za 2023 rok z tytułu powyższej sprawy.

5. Sprawa z powództwa B&B Sp. z o.o. przeciwko ENERGOINSTAL S.A. i PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. zawisła przed

Sądem Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIV GC 535/20, wps: 303.169,00 zł.

Pozwem z dnia 25 marca 2020 roku B&B Sp. z o.o. złożonym do Sądu Okręgowego w Katowicach zażądała zasądzenia od pozwanych

kwoty 303.169,00 zł tytułem zwrotu kaucji gwarancyjnych ustanowionych w ramach umowy nr LBZ/SEJ/22/2015 z 11 maja 2015

roku na wykonanie robót budowlanych na zadaniu Budowa kogeneracyjnego bloku fluidowego CFB o mocy brutto 75 MWe w EC

Zofiówka w SEJ SA w Jastrzębiu Zdroju, której inwestorem był PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A.

W odpowiedzi na pozew z dnia 28 października 2021 roku ENERGOINSTAL S.A. zażądał oddalenia powództwa w całości.

ENERGOINSTAL S.A. złożył również wniosek o połączenie spraw do wspólnego rozpoznania – sprawy zawisłej przed Sądem

Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIV GC 535/20 oraz zawisłej przed Sądem Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIV GC 444/20,

gdyż obie sprawy pozostają ze sobą w związku i mogły by być objęte jednym pozwem. W spawach zostały praktycznie zgłoszone

identyczne wnioski dowodowe.

W opinii Spółki powództwo jest niezasadne i powinno zostać oddalone, jednak w sprawie nie przeprowadzono jeszcze postępowania

dowodowego, a więc nie są znane wszystkie fakty, co uniemożliwia prognozowanie jej wyniku.

Pierwsza rozprawa odbyła się 25 kwietnia 2022 roku, kolejna 8 czerwca 2022 roku. Została przesłuchana pierwsza część świadków.

W dniu 6 marca 2023 roku została przesłuchana strona powodowa.

W kwietniu 2023 roku zostały przesłane do Sądu pisemne końcowe stanowiska Stron. W dniu 24 lipca 2023 roku Sąd Okręgowy w

Katowicach wydał wyrok zasądzający zapłatę na rzecz powoda kwoty 303.169,00 zł wraz z odsetkami od dnia 27 listopada 2020 roku.

W dniu 08 sierpnia 2023 roku cała wartość roszczenia w kwocie 403.553,00 zł została wpłacona przez ENERGOINSTAL S.A. na

rachunek depozytowy. W sprawozdaniu finansowym za 2023 rok utworzona została rezerwa na wartość powyższego roszczenia.

W dniu 16 listopada 2023 roku została złożona przez ENERGOINSTAL S.A. apelacja od wyroku Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia

24 lipca 2023 roku.

6. W grudniu 2021 roku ENERGOINSTAL S.A. otrzymał zawiadomienie z Sądu Okręgowego w Katowicach Wydział Gospodarczy o

wniesieniu przez akcjonariusza spółki pozwu o uchylenie uchwał Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 23

czerwca 2021 roku, w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego spółki oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego

grupy kapitałowej za rok obrotowy 2020, a także sprawozdania Zarządu z działalności spółki oraz sprawozdania Zarządu z

działalności grupy kapitałowej za rok 2020. Złożono odpowiedź na pozew. W ocenie Emitenta roszczenie jest bezpodstawne. W lutym

2022 roku w Portalu Informacyjnym Sądów Powszechnych pojawiła się informacja o wyznaczeniu terminu rozprawy na dzień 8

sierpnia 2022 roku. Termin ten został zniesiony ze względu na przejście Pani Sędziny w stan spoczynku. Nowy termin rozprawy został

wyznaczony na 15 marca 2023 roku.

Postanowieniem Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 28.02.2023 roku postepowanie zostało umorzone.

7. W dniu 22 czerwca 2022 roku ENERGOINSTAL S.A. otrzymał z Sądu Okręgowego w Katowicach nakaz zapłaty w postępowaniu

upominawczym sygn. akt XIV GNc 260/22 kwoty 176.096,51 zł należności głównej wraz z ustawowymi odsetkami oraz 12.422,00 zł

kosztów procesu, na skutek pozwu wniesionego przez Syndyka Masy Upadłości ELEKTROBUDOWA S.A. w Katowicach. Pozwem

zostały objęte kaucje gwarancyjne zatrzymane z należnych ELEKTROBUDOWA S.A. płatności z tytułu realizacji Umowy Nr

LBZ/IK/SEJ/112/13 z 27 marca 2014 roku na wykonanie prac z zakresu branży elektrycznej, dostaw i usług w ramach przedsięwzięcia

inwestycyjnego Budowa Bloku kogeneracyjnego CFB w EC Zofiówka.

Po zakończeniu zadania inwestycyjnego w kwietniu 2020 roku, ENERGOINSTAL S.A., w związku z nieusunięciem przez

ELEKTROBUDOWA S.A. wad, błędów i braków w dokumentacji jakościowej – stanowiącej część przedmiotu Umowy – naliczył kary

umowne w łącznej wysokości 3.059.863,08 złotych, objęte notą obciążeniową nr 13/20, która w dniu 2 kwietnia 2020 roku została

przesłana do ELEKTROBUDOWA S.A. Nadto w dniu 27 kwietnia 2020 roku ENERGOINSTAL S.A. przesłał do ELEKTROBUDOWA S.A.

oświadczenie o potrąceniu zobowiązania ENERGOINSTAL S.A. w wysokości łącznej 1.426.723,37 zł (z tytułu zatrzymanych kaucji

gwarancyjnych) z należnością z tytułu kar umownych w łącznej wysokości 3.059.863,08 zł. Jednocześnie ELEKTROBUDOWA S.A.

została wezwana do zapłaty na dobro ENERGOINSTAL S.A. pozostałej kwoty, tj. 1.633.139, 17 zł.

Rzeczonym pozwem z czerwca 2022 roku Syndyk Masy Upadłości ELEKTROBUDOWA S.A. dochodzi roszczenia wynikającego z

zatrzymanych kaucji gwarancyjnych w wysokości 176.096,51 zł z 4 faktur sprzedaży, wobec zobowiązania potrąconego przez

ENERGOINSTAL S.A. w wysokości łącznej 1.426.723,37 zł ze 170 faktur sprzedaży.

W dniu 7 lipca 2022 roku ENERGOINSTAL S.A. przesłał do Sądu Okręgowego w Katowicach sprzeciw od nakazu zapłaty.

Postępowanie prowadzone jest obecnie w Sądzie Okręgowym w Katowicach pod sygn. akt XIV GC 304/22.

W dniu 23 maja 2023 roku pomiędzy ENERGOINSTAL S.A. a ELEKTROBUDOWA S.A. w upadłości została zawarta ugoda sądowa, na

mocy której ENERGOINSTAL S.A. zobowiązał się do zapłaty na rzecz ELEKTROBUDOWA S.A. w upadłości kwoty 1.418.593,37 zł w 24

miesięcznych ratach. Podpisana ugoda kończy spory sądowe. W związku z poniższym Sąd Okręgowy w Latowicach postanowieniem z

dnia 4 lipca 2023 roku umorzył postępowanie w sprawie o sygn. XIV GC 304/22 ze względu na zawarcie ugody.

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

8. Sprawa sygn. akt IX GC 798/20 zawisła przed Sądem Okręgowym w Gdańsku z powództwa złożonego 22 czerwca 2020 roku przez

JSW KOKS S.A. przeciwko ERGO HESTIA S.A. wps: 738.175,08 zł. ENERGOINSTAL S.A. został poinformowany o tym postępowaniu

pismem z 12 lutego 2021 roku przez Sąd Okręgowy w Gdańsku. W dniu 17 marca 2021 roku ENERGOINSTAL S.A. zgłosił wniosek o

przystąpienie do sprawy jako Interwenient Uboczny. JSW KOKS S.A. zażądała zasądzenia od ERGO HESTIA S.A. kwoty 738.175,08 zł

wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od 2 października 2018 roku do dnia zapłaty oraz kosztów procesu tytułem wypłaty

kwoty z zabezpieczenia należytego wykonania nr PI/U/45/2011 z dnia 21 grudnia 2011 roku dotyczącej budowy bloku

energetycznego w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej w postaci gwarancji ubezpieczeniowej wystawionej na zlecenie

ENERGOINSTAL S.A. przez ERGO HESTIA S.A. nr 280000038814.

W dniu 31 marca 2022 roku Sąd Okręgowy w Gdańsku wydał wyrok, w którym zasądził od Sopockiego Towarzystwa Ubezpieczeń

ERGO HESTIA Spółki Akcyjnej w Sopocie na rzecz powoda JSW KOKS S.A. kwotę 738.175,08 zł wraz z ustawowymi odsetkami za

opóźnienie od dnia 2 października 2018 roku do dnia zapłaty kwotę 36.909,00 zł tytułem zwrotu kosztów sądowych oraz 10.817,00

zł tytułem zwrotu kosztów zastępstwa procesowego.

ENERGOINSTAL S.A. jako interwenient uboczny w dniu 26 czerwca 2022 roku złożył od powyższego wyroku apelację, która została

zarejestrowana przez Sąd Apelacyjny w Gdańsku pod sygn. I AGa 136/22. Rozprawa apelacyjna odbyła się 9 maja 2023 roku. Sopockie

Towarzystwo Ubezpieczeniowe ERGO HESTIA S.A. w Sopocie zostało zobowiązane do zapłaty na rzecz powoda JSW KOKS S.A. kwoty

738.175,08 zł wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od dnia 2 października 2018 roku do dnia zapłaty oraz kosztów procesu i

zastępstwa procesowego.

W dniu 19 czerwca 2023 roku pomiędzy ENERGOINSTAL S.A. a Sopockim Towarzystwem Ubezpieczeń ERGO HESTIA S.A. w Sopocie

została zawarta ugoda, na mocy której ENERGOINSTAL S.A. zobowiązał się spłacić należność określoną powyżej w 19-tu miesięcznych

ratach w terminie do dnia 29 grudnia 2024 roku.

9. Sprawa z powództwa ENERGOINSTAL S.A. przeciwko JSW KOKS S.A. prowadzona przed Sądem Okręgowym w Gliwicach pod sygn.

X GC 460/19, a następnie przez Sądem Apelacyjnym w Katowicach pod sygn. V AGa 426/20, wps: 1.290.325,32 zł.

W dniu 22 października 2019 roku ENERGOINSTAL S.A. złożył pozew do Sądu Okręgowego w Gliwicach przeciwko JSW KOKS S.A. o

zapłatę kwoty 209.260,52 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od dnia 4 marca 2014 roku tytułem zapłaty kwoty

wynagrodzenia za wykonanie prac w ramach umowny nr PI/U/45/2011 z dnia 21 grudnia 2011 roku dotyczącej budowy bloku

energetycznego w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej (kwota ta nie została zapłacona na rzecz ENERGOINSTAL S.A. ponieważ

JSW KOKS S.A. dokonała jej potrącenia z wzajemnymi wierzytelnościami JSW KOKS S.A. w stosunku do ENERGOINSTAL S.A. z tytułu

bezpośredniej zapłaty, na zasadzie odpowiedzialności solidarnej wynikającej z art. 647¹ § 5 k.c., z wynagrodzenia dalszym

podwykonawcom robót budowlanych, którzy nie otrzymali wynagrodzenia ze względu na upadłość likwidacyjną ich bezpośredniego

kontrahenta, a jednocześnie podwykonawcy ENERGOINSTAL S.A., tj. PBO SKOBUD Sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej).

Pismem z dnia 14 stycznia 2020 roku ENERGOINSTAL S.A. rozszerzyła ww. powództwo o kwotę 1.081.064,80 zł.

W dniu 6 listopada 2020 roku Sąd Okręgowy wydał wyrok sygn. akt X GC 460/19, w którym w całości uwzględnił roszczenie

ENERGOINSTAL S.A.

W dniu 14 czerwca 2022 roku Sąd Apelacyjny w Katowicach w sprawie o sygn. V AGa 428/20 (na skutek wniesionego zażalenia przez

JSW KOKS S.A.), zmienił zaskarżony wyrok i oddalił powództwo zasądzając od ENERGOINSTAL S.A. na rzecz Pozwanego kwotę

10.817,00 zł tytułem kosztów procesu za pierwsza instancję i kwotę 72.617,00 zł tytułem kosztów postępowania apelacyjnego.

ENERGOINSTAL S.A. wystąpi w niniejszej sprawie ze skargą kasacyjną, zaskarżając wyrok Sądu Apelacyjnego w Katowicach z dnia 14

czerwca 2022 roku, wydany w sprawie o sygn. V AGa 428/20.

Skarga kasacyjna jest zasadna ze względu na istotne zagadnienie prawne występujące w sprawie budzące poważne wątpliwości (które

zauważył Sąd Apelacyjny w Katowicach, dając temu wyraz w ustnych motywach uzasadnienia wyroku apelacyjnego na posiedzeniu w

dniu 14 czerwca 2022 roku i zachęcając stronę do złożenia skargi kasacyjnej).

Zasądzone koszty postępowania wraz z odsetkami zostały zapłacone w sierpniu 2022 roku.

Skarga kasacyjne została przez ENERGOINSTAL S.A. przesłana do Sądu Najwyższego w dniu 23 września 2022 roku. Skarga została

zarejestrowana pod sygn. ICSK 6553/22. Sąd Najwyższy na posiedzenie w dniu 07.03.2024 przyjął skargę kasacyjną do rozpatrzenia.

10. W dniu 19.08.2022 roku ENERGOINSTAL S.A. złożył w Sądzie Okręgowym w Gliwicach pozew o zapłatę przeciwko PGNiG

TERMIKA Energetyka Przemysłowa S.A. w Jastrzębiu Zdroju, wartość przedmiotu sporu łącznie 17.187.219,18 zł. Rzeczone koszty

wyniknęły w trakcie realizacji kontraktu na budowę kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto około 75

MWe w EC Zofiówka, której właścicielem jest PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa SA – i stanowiły kwoty:

a). 1.584.674,63 zł z tytułu bezzasadnie potrąconej kary umownej w grudniu 2014 roku (roszczenie nieprzedawnione);

b). 695.000,00 zł z tytułu naprawy syfonu;

c). 2.300.000,00 zł naprawa ECO i Luvo;

d). 12.255.401,01 zł koszty wydłużonego pobytu;

e). 352.143,54 zł naprawy na postoju w 2021 roku spowodowane błędami eksploatacyjnymi i złą jakością paliw.

Koszty opisane w pkt. b) do e) wynikały z usuwania przez ENERGOINSTAL S.A. wad i usterek oraz usuwania awarii zawinionych przez

Zamawiającego, a spowodowanych stosowaniem przez Zamawiającego złej jakości paliw oraz błędami eksploatacyjnymi obsługi.

Kwota z pkt. a) obejmuje roszczenie z tytułu bezzasadnego obciążenia ENERGOINSTAL S.A. karą umowną za opóźnienie w

uruchomieniu kotła parowego OP-140, które to opóźnienie nie miało żadnego związku z działaniami ENERGOINSTAL S.A. Rzeczona

kara umowna została bezzasadnie potrącona przez PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa S.A. z należności przysługującej

ENERGOINSTAL S.A. z faktury bieżącej za grudzień 2014 roku. Roszczenie to nie jest przedawnione, w 2018 roku odbyło się

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

posiedzenie w przedmiocie zawezwania PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa S.A. do próby ugodowej, a ponadto roszczenie to

było przedmiotem mediacji prowadzonych pomiędzy Stronami, a zakończonych w marcu 2022 roku.

W dniu 23 marca 2023 roku ENERGOINSTAL S.A. została doręczona odpowiedź PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa S.A. na

pozew. W dniu 4 maja 2023 roku ENERGOINSTAL S.A. przesłał do Sądu Okręgowego w Gliwicach replikę do odpowiedzi na pozew.

W dniu 23 maja 2023 roku PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa S.A. przesłała do Sądu duplikę, a z kolei w dniu 14 czerwca 2023

roku ENERGOINSTAL S.A. przesłał odpowiedź na duplikę. W dniu 16 sierpnia 2023 roku Sąd wydał postanowienie o zwieszeniu

postępowania do czasu zakończenia postępowania sygn. akt X GC 362/22 prowadzonego również przez Sąd Okręgowy w Gliwicach

(vide pkt 14 noty).

ENERGOINSTAL S.A. w październiku 2023 roku złożył zażalenia na postanowienie o zawieszeniu postępowania. Jednocześnie 6

października 2023 roku zostało wydane Zarządzenie do sprawy sygn. akt X GC 362/22 o połączeniu spraw sygn. akt X GC 296/22 i

dalszego wspólnego prowadzenia pod sygn. akt X GC 296/22.

Do chwili publikacji niniejszego sprawozdania, brak jest dalszych rozstrzygnięć w tej sprawie.

11. W dniu 21 września 2022 roku ENERGOINSTAL S.A. skierował do Sądu Okręgowego w Zielonej Górze pozew o zapłatę przeciwko

B&B Sp. z o.o. – wartość przedmiotu sporu 807.778,84 zł. B&B Sp. z o.o. realizowała prace montażowe na inwestycji o nazwie Budowa

kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto około 75 MWe w SEJ Zofiówka w Jastrzębiu Zdroju. W związku

z nieterminową realizacją prac i znacznymi opóźnieniami skutkującymi brakiem dostępu do frontów robót dla innych

podwykonawców, na podstawie umowy nr LBZ/SEJ/22/2015 została przez ENERGOINSTAL S.A. naliczona kara umowna w wysokości

łącznej 944.521,13 zł. Rzeczona kara umowna została objęta notą obciążeniową nr 42/18 z 24 października 2018 roku i przesłana do

B&B Sp. z o.o. z żądaniem zapłaty, która nie nastąpiła. Jednocześnie z rzeczonej kary umownej została przez ENERGOINSTAL S.A.

potrącona kwota 136.742,29 zł tytułem kaucji długoterminowych wstrzymanych jako zabezpieczenie na wykonanie prac objętych

umową nr LBZ/SEJ/22/2015 z 11 maja 2015 roku. W międzyczasie – w 2021 roku – ENERGOINSTAL S.A. złożył w Sądzie Rejonowym

w Gorzowie Wielkopolskim zawezwanie od próby ugodowej przeciwko B&B Sp. z o.o., wynikające z braku zapłaty noty obciążeniowej

nr 42/18; rozprawa odbyła się w marcu 2022 roku, do ugody jednak nie doszło. Natomiast został przerwany bieg przedawnienia,

umożliwiając złożenie rzeczonego pozwu o zapłatę.

Do chwili publikacji niniejszego sprawozdania, brak jest dalszych rozstrzygnięć w tej sprawie.

12. W dniu 12 września 2022 roku ENERGOINSTAL S.A. przesłał do Sądu Okręgowego w Warszawie pozew o zapłatę kwoty 97.181,17

zł (wraz z ustawowymi odsetkami od dnia 24 grudnia 2019 roku do dnia zapłaty) przeciwko KAEFER S.A. Pozwany na podstawie

dwóch umów, miał wykonać prace izolacyjne na rurociągach i zbiornikach jako podwykonawca ENERGOINSTAL S.A. na realizacji

inwestycji w Polkowicach i Głogowie, której Inwestorem był KGHM POLSKA MIEDŹ S.A. Dwukrotnie zgłaszano pozwanemu wady

wykonanej izolacji, skutkujące przekroczeniem dopuszczalnych temperatur na płaszczach izolacji urządzeń i rurociągów,

potwierdzonych badaniami termicznymi wykonanymi przez Inwestora oraz ENERGOINSTAL S.A. KAEFER S.A. od zgłoszenia wad

jedynie markował działania naprawcze, w rzeczywistości nie podejmując działań, które ostatecznie doprowadziłyby do rozwiązania

problemu, o czym świadczy fakt, że izolacja nie została naprawiona w całości, a jedynie punktowo została zmieniona przez pozwanego.

Inwestor eksploatujący BGP Polkowice i BGP Głogów obwiniał ENERGOINSTAL S.A. za opieszałość w usuwaniu wad i wyznaczył

ENERGOINSTAL S.A. ostateczny termin rozwiązania problemu przegrzania pomieszczeń, w tym usunięcia wad izolacji, za które

odpowiadał KAEFER S.A., na okres postoju bloków na jesieni 2019 roku. Nieprzeprowadzenie wszystkich prac w tym terminie

spowodowałoby, że wymianę izolacji trzeba byłoby odłożyć na nieznaną przyszłość, a nadto ENERGOINSTAL S.A. zostałby obciążony

przez KGHM POLSKA MIEDŹ S.A. kosztami wykonawstwa zastępczego oraz karami umownymi i odszkodowaniem za szybsze zużycie

urządzeń pracujących w zawyżonych temperaturach. Postój planowany na październik 2019 roku (Głogów) i listopad 2019 roku

(Polkowice), był najbliższym i jednocześnie ostatecznym terminem na usunięcie wad izolacji. Pozwany natomiast odmówił wykonania

prac co wymagało zastosowania przez powoda wykonawstwa zastępczego. ENERGOINSTAL S.A., na podstawie zapisów § 12 ust. 5 obu

umów, skorzystał z możliwości zlecenia zastępczego usuwania wad podmiotowi trzeciemu na koszt i ryzyko KAEFER S.A. o czym

pozwany został wcześniej lojalnie poinformowany, ze wskazaniem potencjalnych kosztów wykonawstwa zastępczego. Prace

naprawcze w zastępstwie KAEFER S.A., na zlecenie ENERGOINSTAL S.A. przeprowadził ENIZO Sp. z o.o. w oparciu o wcześniej złożone

oferty. Po wykonaniu prac ENERGOINSTAL S.A. wystawił notę obciążeniową nr 25/19 na KAEFER S.A., w której obciążył KAEFER S.A.

kwotą 155.870,70 zł kosztów poniesionych na zastępcze usunięcie wady, która jest częściowo objęta niniejszym powództwem do

kwoty 97.181,17 zł, ze względu na uregulowanie przez potrącenie pozostałej części wzajemnych wierzytelności pomiędzy powodem

i pozwanym.

W dniu 15 lutego 2023 roku odpis pozwu został przesłany przez Sąd stronie przeciwnej wraz z wezwaniem do złożenia odpowiedzi

na pozew. Odpowiedź KAEFER S.A. została złożona w Sądzie w dniu 6 marca 2023 roku.

Do dnia 24 lipca 2023 roku w niniejszej sprawie trwały przesłuchania świadków. Również dnia 24 lipca 2023 roku postanowienie

zostało zawieszone do czasu prawomocnego rozstrzygnięcia sprawy o sygn. akt XX GC 1055/19 w Sądzie Okręgowym w Warszawie

(vide pkt 2).

13. W dniu 29 września 2022 roku ENERGOINSTAL S.A. otrzymał z Sądu Okręgowego w Katowicach nakaz zapłaty w postępowaniu

upominawczym sygn. akt XIV GNc 196/22 kwoty 1.242.497,00 zł należności głównej wraz z ustawowymi odsetkami i kosztami

procesu, na skutek pozwu wniesionego przez Syndyka Masy Upadłości ELEKTROBUDOWA S.A. w Katowicach. Pozwem zostały objęte

zatrzymane kaucje gwarancyjne, które w kwietniu 2020 roku zostały przez ENERGOINSTAL S.A. potrącone z należnością z tytułu kar

umownych (vide pkt. 7).

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

W dniu 13 października 2022 roku ENERGOINSTAL S.A. przesłał do Sądu Okręgowego w Katowicach sprzeciw od nakazu zapłaty,

wnosząc jednocześnie o zawieszenie biegu postępowań sygn. akt XIV GC 304/22 oraz sygn. akt XIV GNc 196/22 do czasu ustalenia

listy wierzytelności w postępowaniu upadłościowym ELEKTROBUDOWA S.A. w upadłości prowadzonym przed Sądem Rejonowym

Katowice-Wschód w Katowicach pod sygn. X GUp 45/20 oraz rozpoznania wniosków złożonych w tym postępowaniu przez Syndyka

Masy Upadłości ELEKTROBUDOWA S.A. oraz sprzeciwu, co do odmowy uznania na liście wierzytelności przysługującej

ENERGOINSTAL S.A., który to sprzeciw ENERGOINSTAL S.A. złożył w dniu 18 listopada 2022 roku.

W dniu 23 maja 2023 roku pomiędzy ENERGOINSTAL S.A. a ELEKTROBUDOWA S.A. w upadłości została zawarta ugoda sądowa, na

mocy której ENERGOINSTAL S.A. zobowiązał się do zapłaty na rzecz ELEKTROBUDOWA S.A. w upadłości kwoty 1.418.593,37 zł w 24

miesięcznych ratach. Podpisana ugoda kończy spory sądowe. W związku z poniższym Sąd Okręgowy w Latowicach postanowieniem z

dnia 4 lipca 2023 roku umorzył postępowanie w sprawie o sygn. XIV GC 304/22 ze względu na zawarcie ugody.

14. W dniu 18 października 2022 roku ENERGOINSTAL S.A. otrzymał z Sądu Okręgowego w Katowicach pozew o zapłatę od PGNiG

Termika Energetyka Przemysłowa S.A. w Jastrzębiu Zdroju, wartość przedmiotu sporu 33.700.760,96 zł. Pozwem (o którym

informowano w Raporcie Bieżącym nr 10/22 z dnia 20 października 2022 roku), zostały objęte kary umowne wyliczone za rzekome

nieosiągnięcie gwarantowanego poziomu dyspozycyjności w I oraz w II roku eksploatacji Bloku CFB w EC Zofiówka. Powyższe dotyczy

kontraktu nr 145/2013 z dnia 14.10.2013 roku zawartego przez ENERGOINSTAL S.A. a spółką energetyczną JASTRZĘBIE S.A. (obecnie

PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa S.A.) na Budowę kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto

około 75 MWe w EC Zofiówka w SEJ SA. W ocenie ENERGOINSTAL S.A. pozew o zapłatę kar umownych jest bezpodstawny, a stosowane

stanowisko w tym zakresie zostało przedstawione w odpowiedzi na pozew z dnia 19 grudnia 2022 roku.

PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. złożyła replikę do odpowiedzi ENERGOINSTAL S.A. na pozew. W międzyczasie – w

związku z istotnymi brakami w materiale dowodowym złożonym przez Powoda – ENERGOINSTAL S.A. wniósł do Sądu o zobligowanie

Powoda od uzupełnienia dowodów orz o wyznaczenie terminu na złożenie dodatkowej odpowiedzi na pozew. Odpowiedź została

przesłana do Sądu dnia 29 czerwca 2023 roku, a w dniu 31 lipca 2023 roku ENERGOINSTAL S.A. przesłał do Sądu stanowisko

procesowe wobec repliki złożonej przez PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A.

Natomiast w związku ze złożonym przez ENERGOINSTAL S.A. w październiku 2023 roku zażaleniem na postanowienie o zawieszeniu

postępowania opisanego w pkt 10 niniejszej noty oraz wydanym 6 października 2023 roku Zarządzeniem do sprawy sygn. akt X GC

362/22 o połączeniu do sprawy sygn. akt X GC 296/22 i dalszego wspólnego prowadzenia pod sygn. akt X GC 296/22, akta obu spraw

zostały przekazane do Sądu Apelacyjnego.

Do chwili publikacji niniejszego sprawozdania, brak jest dalszych rozstrzygnięć w tej sprawie.

Zarząd Spółki nie widzi konieczności tworzenia rezerwy w sprawozdaniu finansowym za 2023 rok z tytułu powyższej sprawy.

15. ENERGOINSTAL S.A. złożył również dwie skargi na czynności komornika sądowego przy Sadzie Rejonowym w Tarnowskich

Górach Macieja Michno, które zostały zarejestrowane do wspólnego prowadzenia przez Sąd Rejonowy w Tarnowskich Górach pod

sygn. I Co 3237/22. Skargi z dnia 1 sierpnia 2022 roku i 30 sierpnia 2022 roku dotyczyły sprawy o sygn. GKm 215/22 i były złożone

na wszczęcie przez komornika egzekucji wyroku Sądu Rejonowego Katowice-Wschód w Katowicach o sygn. VI GC 1004/20 i Sądu

Okręgowego w Katowicach o sygn. XIX Ga 315/21 pomimo przeprowadzenia wcześniejszego postępowania zabezpieczającego oraz

dobrowolnej zapłaty przez ENERGOINSTAL S.A. kosztów postępowania, a także na koszty prowadzenia egzekucji wyliczone przez

komornika sądowego. Wobec braku jakichkolwiek czynności w sprawie złożonych skarg, w dniu 21 lutego 2024 roku ENERGOINSTAL

S.A. złożył do Sądu Okręgowego w Gliwicach skargę na przewlekłość postępowania. Do dnia publikacji niniejszego raportu, nie

zaistniały żadne rozstrzygnięcia w tej sprawie.

16. W dniu 29 maja 2023 roku ENERGOINSTAL S.A. otrzymał z Sądu Okręgowego w Katowicach pozew o zapłatę od JSW KOKS S.A. w

Zabrzu na kwotę 2.146.495,00 zł z tytułu rzekomego niedotrzymania dyspozycyjności w pierwszym roku eksploatacji bloku

energetycznego o mocy 70 MWe w Koksowni Przyjaźń, sygn. akt X GC 151/23. W dniu 26 czerwca 2023 roku ENERGOINSTAL S.A.

złożył odpowiedź na pozew wraz z wnioskiem o oddalenie powództwa w całości jako bezzasadnego.

W sierpniu 2023 roku JSW KOKS S.A. w Zabrzu złożyła replikę do odpowiedzi na pozew, a we wrześniu 2023 roku ENERGOINSTAL

S.A. złożył odpowiedź na rzeczoną replikę.

W związku z wyznaczeniem przez Sąd Okręgowy w Gliwicach terminów, do 6 listopada 2023 roku były składane przez Strony

ostateczne stanowiska co do złożonych wniosków dowodowych.

Do chwili publikacji niniejszego sprawozdania, brak jest dalszych rozstrzygnięć w tej sprawie

Poniższa tabela przedstawia kwoty rezerw na sprawy sporne według stanu na obecny oraz poprzedni dzień bilansowy:

31.12.2023 31.12.2022

Rezerwy na sprawy sporne* 404 1 427

Razem 404 1 427

* Szczegółowy opis dotyczący utworzonej rezerwy na sprawy sporne znajduje się w nocie nr 16 oraz 16.4.

Wykazywana wartość rezerwy na sprawy sporne na dzień 31 grudnia 2023 roku dotyczy sporu z B&B Spółka z o.o. S.A. w Katowicach

opisanego powyżej w punkcie nr 5 niniejszej noty.

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Nota 41. Nota objaśniająca do sprawozdania z przepływów pieniężnych

Stan środków pieniężnych na koniec okresu 31.12.2023 31.12.2022

Środki pieniężne w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 1 351 6 571

Środki pieniężne w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 1 351 6 571

WYSZCZEGÓLNIENIE 31.12.2023

31.12.2023

Amortyzacja: 693

1 726

amortyzacja wartości niematerialnych 11

amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 682

1 713

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (1)

różnice kursowe naliczone (1)

Odsetki: (644)

odsetki zapłacone od kredytów 0

prowizje od kredytów zapłacone 3

prowizje od gwarancji zapłacone 99

odsetki zapłacone od pożyczek otrzymanych 757

odsetki naliczone od pożyczek otrzymanych (611)

544

odsetki naliczone od udzielonych pożyczek (105)

(1)

odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek (789)

(727)

odsetki zapłacone od leasingu 2

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej: (938)

8205

przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (9 330)

(66)

wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych 8 392

aktualizacja wartości aktywów finansowych 0

8 267

Zmiana stanu rezerw: (1 074)

(831)

bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania handlowe (1 023)

(834)

bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze (51)

Zmiana stanu należności: (2 743)

(1 000)

zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu (6 144)

1 151

zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu 1950

1 799

korekta o podatek dochodowy od zysków aktuarialnych 5

(2)

korekta o zmianę stanu należności inwestycyjnych 1 858

(1 821)

korekta o zmianę stanu należności inwestycyjnych z tytułu naliczonych

odsetek od rat płatności

105

korekta o zmianę stanu należności z tytułu otrzymanych dywidend (517)

(3 100)

korekta o zmianę stanu należności z tytułu zadeklarowanych dywidend 0

973

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

zobowiązań finansowych:

(984)

(316)

zmiana stanu zobowiązań długoterminowych wynikająca z bilansu (1 113)

(45)

zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 131

(271)

korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów

trwałych

(2)

Na wartość pozycji inne korekty składają się: (35)

(2)

zyski aktuarialne z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze 23

(7)

Różnice kursowe z przeliczenia Oddziałów (58)

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Nota 42. Informacje o wynagrodzeniach, nagrodach i korzyściach wypłaconych lub należnych osobom Wyższej Kadry

Kierowniczej ENERGOINSTAL S.A. (oddzielnie z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostki zależnej)

Wysokość wynagrodzeń członków Zarządu w okresie od 01.01 do 31.12.2023 roku zawiera poniższa tabela:

Imię i nazwisko Funkcja Wynagrodzenie w złotych

(od 01.01.2023 do 31.12.2023)

Michał Więcek Prezes Zarządu 240 000,00

Jarosław Więcek Wiceprezes Zarządu 240 000,00

Razem

480 000,00

Wysokość wynagrodzeń członków Zarządu w okresie od 01.01 do 31.12.2022 roku zawiera poniższa tabela:

Imię i nazwisko Funkcja Wynagrodzenie w złotych

(od 01.01.2022 do 31.12.2022)

Michał Więcek Prezes Zarządu 42 000,00

Jarosław Więcek Wiceprezes Zarządu 42 000,00

Razem

84 000,00

Wysokość wynagrodzeń członków Rady Nadzorczej w 2023 roku przedstawia poniższa tabela:

Imię i nazwisko Funkcja Wynagrodzenie w złotych

(od 01.01.2023 do 31.12.2023)

Stanisław Więcek Przewodniczący Rady Nadzorczej

10 000,00

Jan Pyka Członek Rady Nadzorczej (do 20.06.2023r.)/ Zastępca

Przewodniczącego Rady Nadzorczej (od 20.06.2023r.)

10 000,00

Henryk Kawalski Członek Rady Nadzorczej 10 000,00

Władysław Komarnicki Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej (do 20.06.2023r.) 2 500,00

Artur Olszewski Sekretarz Rady Nadzorczej (do 13.07.2023r.) 2 500,00

Janusz Adamiec Sekretarz Rady Nadzorczej (od 31.08.2023r.) 5 000,00

Hanna Chodasewicz-Fryda Członek Rady Nadzorczej (od 20.06.2023r.) 2 500,00

Razem

42 500,00

Wysokość wynagrodzeń członków Rady Nadzorczej w 2022 roku przedstawia poniższa tabela:

Imię i nazwisko Funkcja Wynagrodzenie w złotych

(od 01.01.2022 do 31.12.2022)

Stanisław Więcek Przewodniczący Rady Nadzorczej

5 000,00

Władysław Komarnicki Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej 2 500,00

Jan Pyka Członek Rady Nadzorczej 5 000,00

Artur Olszewski Sekretarz Rady Nadzorczej 2 500,00

Henryk Kawalski Członek Rady Nadzorczej 5 000,00

Razem

20 000,00

Nota 43. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu w ENERGOINSTAL S.A. z podziałem na grupy zawodowe

za okres

od 01.01.2023 r. do

31.12.2023 r.

za okres

od 01.01.2022 r. do

31.12.2022 r.

Ogółem, z tego: 23 38

– pracownicy umysłowi (na stanowiskach nierobotniczych) 9 17

– pracownicy fizyczni (na stanowiskach robotniczych) 9 5

– uczniowie - -

– osoby wykonujące pracę nakładczą - -

– osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych 5 16

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

Nota 44. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w jednostkowym sprawozdaniu

finansowym za bieżący okres

Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych nie wystąpiły w bieżącym okresie.

Nota 45. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po zakończeniu okresu sprawozdawczego, a

nieuwzględnionych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym

Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które nie zostały ujęte w jednostkowym sprawozdaniu

finansowym.

Nota 46. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem

źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego jednostkowego sprawozdania

finansowego jako okresu bazowego – jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat

działalności ENERGOINSTAL S.A. osiągnęła lub przekroczyła 100%

ENERGOINSTAL S.A. nie sporządza jednostkowego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, skorygowanego

wskaźnikiem inflacji, gdyż skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła

ani nie przekroczyła 100%.

Nota 47. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania jednostkowego sprawozdania

finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ

wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

W Spółce w 2023 roku, w stosunku do roku 2022 nie dokonano zmian stosowanych zasad (polityki) rachunkowości.

Nota 48. Informacje o dacie zawarcia i szczegółach umowy z firmą audytorską

Nazwa firmy audytorskiej: 4AUDYT Spółka z o.o. z siedzibą w Poznaniu, (60-846) przy ulicy Kochanowskiego 24/1, wpisana do

Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VII Wydział Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS – 0000304558, NIP: 7811817052

Data zawarcia umowy o dokonanie przeglądu oraz badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitenta:

26 lipiec.2021 r.

Łączna wartość wynagrodzenia należnego lub wypłaconego za badanie i przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego

dotyczącego 2023 roku: 44.000,00 zł.

Łączna wartość wynagrodzenia należnego lub wypłaconego za badanie i przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego

dotyczącego 2023 roku: 40.000,00 zł.

Łączna wartość wynagrodzenia należnego lub wypłaconego z innych tytułów, dotyczącego 2023 roku: nie wystąpiły.

Nota 49. Dokonanie korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację

majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność ENERGOINSTAL S.A.

Retrospektywne przekształcenie danych za rok 2022 w niniejszym sprawozdaniu inansowym związane jest z ujęciem rezerwy na

pozostałe koszty operacyjne związane z rozliczeniem należności oraz otrzymaną notą obciążeniową rozliczającą kaucje

zabezpieczającą dla kontrahenta Standardkessel Baumgarte GmbH. Przeprowadzona korekta ma wpływ na sprawozdanie z sytuacji

inansowej na dzień 31.12.2022 roku w pozycjach należności z tytułu dostaw i usług, zysk/strata z lat ubiegłych dotyczący wyniku

roku 2020 oraz w pozycji rezerwy. Przeprowadzona korekta nie miała wpływu na sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres

01.01.-31.12.2022 roku i na sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.-31.12.2022 r.

Poniżej zaprezentowano wpływ powyższej korekty na poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji inansowej na dzień 1 stycznia

2022 roku (tj. 31 grudnia 2021 roku) oraz 31 grudnia 2022 roku:

Aktywa

01.01.2022

opublikowane

Korekta

01.01.2022

po korekcie

31.12.2022

opublikowane

Korekta

31.12.2022

po korekcie

Aktywa obrotowe

(krótkoterminowe)

16 254 (358) 15 896 16 471 (358) 16 113

2. Należności z tytułu dostaw i usług 4 728 (358) 4 370 5 975 (358) 5 617

Aktywa razem 58 271 (358) 57 913 46 078 (358) 45 720

ENERGOINSTAL S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zgodne z MSSF zatwierdzonymi przez UE

(w tysiącach złotych)

PASYWA

01.01.2022

opublikowane

Korekta

01.01.2022

po korekcie

31.12.2022

opublikowane

Korekta

31.12.2022

po korekcie

A. Kapitał własny 41 454 (901) 40 553 28 578 (901) 27 677

Zysk/strata z lat ubiegłych i roku

bieżącego

(77 529) (901) (78 430) (90 403) (901) (91 304)

C. Zobowiązania krótkoterminowe 12 680 543 13 223 13 301 543 13 844

1. Rezerwy 2 367 543 2 910 717 543 1 260

Pasywa razem 58 271 (358) 57 913 46 078 (358) 45 720

Podpisy Członków Zarządu:

Michał Więcek Prezes Zarządu

Jarosław Więcek Wiceprezes Zarządu

Barbara Obrzut Główny Księgowy Grupy Kapitałowej

Katowice; 9 kwietnia 2024 r.