Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
SUNEX S.A. z/s w Raciborzu
SPRAWOZDANIE
SPRAWOZDANIE
NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Z BADANIA
Z BADANIA
DLA
DLA
AKCJONARIUSZY I RADY NADZORCZEJ
AKCJONARIUSZY I RADY NADZORCZEJ
SUNEX Spółka Akcyjna
SUNEX Spółka Akcyjna
Strona 1 z 11
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
SUNEX S.A. z/s w Raciborzu
Sprawozdanie z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Opinia
!"# $% &'() #
** !" +$+ ,*
,-.%/&0
*1() * 2 34
5653,+ 64+64+5653,+
34+45+5653,+) # 7
2
34+45+5653,+),
88#)
,)
# 798
#*7
*%/&
1(+
)*
/
%( *
234+45+5653+
,8# 798
2)
*:7
;
7!*7
%*(8)
%( **
7
0*+
#
$) #
4<565=+
Podstawa opinii
,
>,:7
8 # > 7 8*
->8-#3=36?@5?
564A54564A+8
# 8 #)
,#B+ + %&>1( 8* -
$ $3C?D?5655
4@5655,+,8#
>
556%E(%&>1()9
, 44, 564.,+ 8
8) 8 8
%++ F++ ,5653,+) + 464@ ,#B+ +G /
&881(-*
! @3.?564= 4< 564= +
, #8 # *8
8228
)8*7
566@?A6A?H!%&-*!1IF++
!J4@C,5.+6@+564=)+..+#B++(+
K
+
LK
+
09#:7
87
8%:7
9( - :78 #
!878%&D!>$1(
78*->8-#
3=34?@5?564A5@564A,+
8 #
,)#*
28+
H*
D!>$+ H
9#
9
,88-*
!+
9)9)#)*
*)K7
+
Kluczowe sprawy badania
*)#
**
Strona 2 z 11
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
SUNEX S.A. z/s w Raciborzu
9*+L
**
)
+ F 8 7
,
) 9
*7)
8)#8)
99*
+ 9
8+
Kluczowa sprawa badania Jak nasze badanie odniosło się do tej sprawy
H#
H
***
,C@+=3C+46C)5<)34).<M
#+#*7K#
*+
E
78
*)K*
K*#
7+
*#
,5+<+AD8
+
E7,
#
8+
H#7*
/
• K*K8
7*%(8
#*8
8##G
• 8#
8#
K87K
##B#80
*G
• #
0*,
#
##
8G
• K8
#97
G
• 8
#8
,##G
• #G
•
#9
9G
•
#8G
• 7K
#G
• KK
2*8#
+
Strona 3 z 11
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
SUNEX S.A. z/s w Raciborzu
8+
K8#98K
896434
5653+34@+.5=+3@C)C3
A)6@M),
75<+564)A<4)4C+89**
**8
+
E
7
+
K8#*
9+
*8#9
5+<+54D
8+
E7,
8#)
88+
H#7*
/
• *
78%(8
7*
8#*8#/
• #
7
#8G
• K7
G
• #
%& 1(
8#G
•
2
+
8+
F2#9888
#9*7**
8 #
89#*)#
*
:7
-8:7
;+
H,*9)*
82:-)
8,
,+
,8)
97#+
7/
7 *8
2:-?:;*8
)
788
7
2+
Strona 4 z 11
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
SUNEX S.A. z/s w Raciborzu
Odpowiedzialność Kierownika jednostki
i3osób sprawujących nadzór
za skonsolidowane sprawozdanie finansowe
E*0*%/&
1(*
)#
*,
,:7
;7!
*) 7 %*( 8
**7,
)9,77*)#*E*
0 * 7*)
9K*
*
7+
**
E*0*
7
))9 )
*8,*7
8)*E*0
*K
)8K
9
8+
E*0*-
0***
)
8%++F++,5653,+)+ 456
,#B++(+N- 0
**
+
Odpowiedzialność biegłego rewidenta
za3badanie skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
*
K
7
* * 7+ -
K
)9>
* +
E*K
7*9)99
K)9*
*K9#
7
+
E
E
*0*
+
>
* ,8 )
,9/
•
7
),
*
)#**,
)K7
+-
*,79
*,7)99
K ) ) 8 7K)
,*
7G
• 7
)#*8
8)9
7
G
• K 8
%(8K
#78*82
8E*0*G
• *
E* 0 *
8)8
#) K
* ) #
9K***KK
+098
)9K)
Strona 5 z 11
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
SUNEX S.A. z/s w Raciborzu
#
*
,)9
*)
*7+ *
8 8 *
)
9*
K) 9
G
• #* 7) 7 ,
K
))
7*8*
,#**
7G
• *
8
8*
9
+ 0
)#
*
*7+
- 0
*)7)
*
8 8)8*
887)#
+
- 0*
)98
#8*89)97
K 8 ,8 *8
,8 8) # K
*99
))
,88+
# 8 -
0*)#
*
9*
,+
L
)89
*8)
*88) ) 9
K)
9 9 K)
9, 9
+
Inne informacje,
w tym sprawozdanie z działalności
7/,
2 34
5653+%/&,1(
,
) # 7* 7*
,%/&D1(+
Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki
dominującej
E*0*
*D8
+
E*0*-
0***
)
77
8+
Odpowiedzialność biegłego rewidenta
D8+
H*
*
7D)*)
)D*#
* * * )
,#*7+0
)
,D88)
*K
+ *
,,88#
9
*
,
,+
*)
,
+
Strona 6 z 11
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
SUNEX S.A. z/s w Raciborzu
*),-
-77+H,
)
,--)*
K-7 *0*
+
Opinia o Sprawozdaniu z działalności
)
)/
• *+=A+,+
@@+58+.6
,++.4*:;#
,5A564C,+,
9*888
##8#
#9
827*2
%/ &*
,89*81IF++564C,+)+
.@.#B++(G
•
+
)0*)
8
)9
8
2+
Opinia na temat oświadczenia
o stosowaniu ładu korporacyjnego
.6+<@*
89*8+))
.6+<@+
)8*
*
*
+
Strona 7 z 11
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
SUNEX S.A. z/s w Raciborzu
Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji
Opinia na temat zgodności
skonsolidowanego sprawozdania
finansowego sporządzonego w3jednolitym
elektronicznym formacie raportowania
z3wymogami rozporządzenia o standardach
technicznych dotyczących specyfikacji
jednolitego elektronicznego formatu
raportowania
H*
9
* *
K9
2
2345653*
"O56534534O+
%&
!!;1(
*
%!(564A?C4@4.564C+
*7566=?46A?H!
!-
8#88*8
%F++!J4=35A+6@+564A)+,4),#B+
+(%&-*!!;1(
8*
)#*
88+
Opis przedmiotu zlecenia i mające zastosowanie kryteria
!!;*E*0
* # *
8#88*8
)#*-*
!!;+
K
!!; -* !!;)
,*))
+
Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki
dominującej
E*0* E*
*
!!;
*
8 *
) # *
-*!!;+L
K#
8 # ">-J) 9
,88+
LKE*#9
)9
7**
!!;8
-*!!;+
N- *
*
)*#9*
2 8
)***8#
+
Odpowiedzialność biegłego rewidenta
9)
*
* K)
!!;
-* !!;
8*
88+
Strona 8 z 11
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
SUNEX S.A. z/s w Raciborzu
7
$8D89>
* 3664J &> 2 8
*8
178*-
>8-#4A.@?35?56544.
5654+%/1$3664J1()
)
$8D89>*
3666%E(:7
$83666%E(I&
9*8
8 81 7 8*
->8-#3=3<?@5?
564AC564A+)#B++%/
&$3666%E(1(+
*
#)K*K)9
!!;
,
+
-K
))9
,$3664J)
)$3666%E()
*+
H#9*)
*
828
7+ *
7 7
7****
!!;)
8)#
* K *
+L
7
9
+
Podsumowanie wykonanej pracy
E
)
!!;)88
8)**+
7/
• *
,!!;*
, 7 # ">-J
, -*
!!;)8#
7 *8
G
• )#)8
8
!!;
G
• 7#88
*8
)
"PQ:J)9
7
DQG
• 7
,
,!!;">-JG
• 7">-J
-*!!;
) 9
28)
,-*
!!;8
#G
• 7
82
-*!!;+
9)9*
*)K7
,
*!!;+
Wymogi etyczne, w tym niezależność
*7
#9
8 # 88 ,
D!>$+D!>$8
8*8))
Strona 9 z 11
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
SUNEX S.A. z/s w Raciborzu
8 9 )
87
+ #9 8 #
9)#*
+
Wymogi kontroli jakości
;
8*-$
$3C?D?5655,4@
5655+ 0 4
, :7 E*
0*%J(4)
)9, *
*)
)
*
+
Opinia na temat zgodności z wymogami Rozporządzenia
ESEF
7
*9)
K78+
) 8
)
,!!;)
888),-
*!!;+
Oświadczenie na temat świadczenia usług
niebędących badaniem sprawozdania
finansowego
E * * *
) 9 7*
28)#
)***
,97
*8)#*+@
+4-*!+43<
88+
7* 2
8)##
98
,"""
E*+
Wybór firmy audytorskiej
E
8*
- 0*,5=
5653,+
+
Strona 10 z 11
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
SUNEX S.A. z/s w Raciborzu
)#
9)
Marta Skworc, nr w rejestrze 13422
*
Grupa Gumułka – Audyt Sp. z o.o. Sp.k. z siedzibą w Katowicach, przy ul. Matejki Jana 4
(firma audytorska wpisana na listę pod nr 3975)
)4<565=
Strona 11 z 11