Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 2

SPRAWOZDANIE FINANSOWE DATAWALK S.A. .......................................................................................................... 4

Sprawozdanie z sytuacji finansowej DataWalk S.A. ............................................................................................. 5

Rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów DataWalk S.A. ................................ 7

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DataWalk S.A. ................................................................................ 9

Oświadczenie o zgodności ................................................................................................................................... 17

Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy ..................................................................... 17

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ........................................................................................................... 18

Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza ................................................................................................................ 18

Szacunki i profesjonalny osąd .............................................................................................................................. 18

Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ................................................................................................. 18

Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ......................................................................................................... 33

Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów ................................................................ 33

Informacja o korektach błędów poprzednich okresów ......................................................................................... 35

Zmiana prezentacji danych .................................................................................................................................. 35

Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych ............................................ 39

Nota 2.1 Aktywa niematerialne ............................................................................................................................ 41

Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych..................................................... 42

Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji ...................................................................................... 44

Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych ............................................................................................. 44

Nota 3 Wartość firmy ........................................................................................................................................... 45

Nota 4.1 Inwestycje w jednostkach zależnych (długoterminowe) ....................................................................... 45

Nota 4.2 Zmiany stanu aktywów finansowych według grup rodzajowych .......................................................... 46

Nota 5 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ................................................................................................... 48

Nota 6.1 Należności (długoterminowe)................................................................................................................ 49

Nota 9.4 Struktura wymagalności należności z tytułu dostaw i usług ................................................................. 54

Nota 9.5 Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług ......................................................................... 54

Nota 10.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe) ............................................................................................. 54

Nota 10.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności finansowych .................................. 55

Nota 11 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) ................................................................................................... 55

Nota 12 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe) ..................................................... 56

Nota 13.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ..................................................................................................... 56

Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Strona | 3

Nota 13.2 Struktura walutowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów ........................................................... 56

Nota 14 Kapitał podstawowy ............................................................................................................................... 57

Nota 15.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ............................................................. 58

Nota 21 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług .................................................................................................... 72

Nota 21.1 Struktura wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług ............................................................. 72

Nota 21.2 Struktura walutowa zobowiązań tytułu dostaw i usług ....................................................................... 73

Nota 22 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) ........................................................................................... 73

Nota 23.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) ................................................................................................. 73

Nota 23.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych) ..................................................................... 74

Nota 24.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju .......................................................................................... 75

Nota 24.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna ................................................................................. 75

Nota 24.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców ....................................................................................... 75

Nota 24.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków i strat .................................... 76

Nota 31 Testy na utratę wartości aktywów .......................................................................................................... 80

Nota 32 Informacje dotyczące segmentów działalności ...................................................................................... 85

Nota 33 Propozycja co do sposobu podziału zysku/pokrycia straty za rok obrotowy.......................................... 86

Nota 34 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach ........................................................................................... 86

Nota 35 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym .................................................................................. 86

Nota 36 Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................. 91

POZOSTAŁE OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DATAWALK S.A. .................................................... 92

Zobowiązania pozabilansowe .............................................................................................................................. 93

Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych ........................................................................................... 94

Zatrudnienie ......................................................................................................................................................... 94

Informacja o zdarzeniach następujących po dniu bilansowym ............................................................................ 99

Wartość zysku (straty) netto przypadającego/przypadającej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej

ważonej liczby akcji Spółki dla danego okresu. Obliczona w ten sposób liczba akcji w 2023 r. wynosiła 5 132 988

szt., z kolei w roku 2022 średnia ważona ilość akcji Spółki wyniosła 4 969 263 szt.

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji Spółki w 2023 r. wyniosła 5 439 862 szt., w tym 306 874 szt. akcji

kapitału zakładowego, pozwalających na skrócenie procesu emisji. W dniu 27 czerwca 2023 roku, Walne

Zgromadzenia Akcjonariuszy w drodze Uchwały nr 19, przyznało Zarządowi upoważnienie dokonania

podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję nie więcej niż 500.000 (pięćset tysięcy) akcji

zwykłych na okaziciela. Powyższe upoważnienie zostało udzielne do dnia 30.06.2026r. Na datę sporządzenia

niniejszego Sprawozdania Zarząd nie podjął decyzji, kiedy skorzysta z przyznanego uprawnienia ani w jakim

zakresie.

W trakcie 2023 Spółka samodzielnie przeprowadziła wstępną analizę możliwości alternatywnych źródeł

finansowania działalności operacyjnej i inwestycyjnej poprzez dostępne programy Funduszy Europejskich dla

miesięcy, Spółka wg najlepszej wiedzy Zarządu zachowa płynność finansową, bez konieczności korzystania

z zewnętrznego finansowania w krótkim okresie , tj. do 12 miesięcy od dnia bilansowego. Ograniczenie nakładów

inwestycyjnych nie będzie miało istotnego negatywnego wpływu na kontynuację działalności w tym okresie,

zważywszy na fakt, że na dzień bilansowy Spółka dysponowała już w pełni funkcjonalnym produktem, którego

sprzedaż w aktualnym kształcie i z aktualnymi funkcjonalnościami nie wymaga istotnych nakładów

inwestycyjnych.

W ocenie Zarządu, kapitał obrotowy, którym obecnie dysponuje Spółka jak również prognozy przyszłych

wiarygodny przyjąć założenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

Podkreśla się, że prognozy te opierają się na zdarzeniach niepewnych, co niesie za sobą istnienie ryzyka

związanego z możliwością kontynuacji działań.

co może prowadzić do opóźnień w rozwoju produktu i dalszego poszerzania oferty rynkowej. Brak odpowiedniego

co z kolei może skutkować opóźnieniami w dostarczaniu nowych rozwiązań na rynek i ograniczenie możliwości

konkurencyjnych.

W średnioterminowych planach finansowych (6-24 miesiące) Zarząd przewiduje możliwość skorzystania

z upoważnienia do dokonania podwyższenia kapitału zakładowego Spółki lub finansowania działalności

inwestycyjnej za pomocą alternatywnych instrumentów kapitałowych i/lub z programów wsparcia finansowanych

ze środków Unii Europejskiej bądź krajowych, które mogłyby efektywnie wspomóc finansowanie działalności

Spółki

Oczekuje się, że działania te przyczynią się do dalszego rozwoju Spółki zarówno w obszarze produktu jaki

i ekspansji rynkowej, i wpłyną pozytywnie na długoterminową rentowność Spółki.

podjęcia przez Zarząd Spółki środków w celu wsparcia stabilności finansowej Spółki, w szczególności poprzez

zapewnienie dodatkowych źródeł finansowania oraz optymalizacji wydatków na działalność inwestycyjna

zakończony dnia 31 grudnia 2023 r., które zostało przez Zarząd Spółki zatwierdzone do publikacji dnia

10 kwietnia 2024 r.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”).

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE

proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych

przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami

MSSF zatwierdzonymi przez UE.

oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych, a także dane bilansowe na dzień 31 grudnia 2023 r. i dane

porównywalne na dzień 31 grudnia 2022 r.

Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane

porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w DataWalk S.A. zasadami rachunkowości

oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową DataWalk S.A.

31 grudnia 2023 r.

Od 24 lutego 2022 r. trwa wojna w Ukrainie, która stwarza nową, stale zmieniającą się i nieprzewidywalną

Białorusi czy Ukrainy. Spółka nie posiada łańcucha dostaw, który potencjalnie mógłby być narażony na ryzyka

przerwania ciągłości dostaw, co mogłoby negatywnie przełożyć się na zdolności operacyjne Spółki. Spółka nie

posiada również żadnych inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt. Wśród

personelu Spółki nie ma osób pochodzących z Ukrainy, w przypadku których występuje ryzyko związane

z ewentualną utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym wojną.

Z uwagi na dynamiczną sytuację w Ukrainie, nie można jednak wykluczyć, że trwający konflikt, w zależności

od jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny

planów Spółki i jej przyszłe wyniki finansowe. Dlatego też Zarząd Spółki monitoruje i analizuje dostępne

informacje oraz podejmuje działania aby wraz z rozwojem wydarzeń, w miarę możliwości minimalizować wpływ

zaistniałej sytuacji na swoją działalność.

podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice w wysokości 1 tysiąca PLN przy sumowaniu wynikają

z przyjętych zaokrągleń.

Do wyceny pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące średnie kursy NBP:

Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat, wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów,

zastosowano średni kurs Narodowego Banku Polskiego ogłoszony dla danej waluty z dnia poprzedzającego dzień

transakcji.

W 2023 roku nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków w porównaniu do zasad opisanych

w sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.

W odpowiednich pozycjach not objaśniających przedstawiono główne obszary, w których w procesie stosowania

zasad (polityki) rachunkowości oprócz szacunków księgowych, duże znaczenie miał także profesjonalny osąd

kierownictwa, i co do których zmiana szacunków może mieć istotny wpływ na wyniki Spółki w przyszłości.