JSF_AIG_2023-12-31

Wybrane dane jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy

zakończony 31 grudnia 2023 roku

Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi

porównawczymi przedstawione w sprawozdaniu wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EUR według

następujących zasad:

a) do przeliczenia poszczególnych pozycji aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto

ogłoszony przez NBP kurs EURO z dnia:

•

na dzień 31.12.2023 r. = 4,3480

•

na dzień 31.12.2022 r. = 4,6899

b) do przeliczenia poszczególnych pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z

przepływów środków pieniężnych – według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów

ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie:

•

dla 2023 r. obliczony na podstawie kursów zamknięcia dla każdego m-ca 2023 r. = 4,5284

•

dla 2022 r. obliczony na podstawie kursów zamknięcia dla każdego m-ca 2022 r. = 4,6883

Lp.

Wybrane dane finansowe

w PLN

12 miesięcy

zakończonych

31.12.2023

w PLN

12 miesięcy

zakończonych

31.12.2022

w EUR

12 miesięcy

zakończonych

31.12.2023

w EUR

12 miesięcy

zakończonych

31.12.2022

1

Przychody ze sprzedaży

3 939 677

14 253 838

870 001

3 040 300

2

Wynik z działalności operacyjnej

(879 465)

(35 198 076)

(194 213)

(7 507 642)

3

Zysk / strata brutto

(1 600 024)

(36 114 709)

(353 334)

(7 703 157)

4

Zysk / strata netto

(2 472 009)

(34 810 016)

(545 895)

(7 424 869)

5

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

(6 543 604)

1 507 103

(1 445 027)

321 460

6

Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

(4 672 872)

3 533 502

(1 031 913)

753 685

7

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

11 151 169

(5 265 031)

2 462 518

(1 123 015)

8

Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości

podstawowego zysku na jedną akcję w szt.

59 999 388

9

Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję

(0,04)

(0,58)

(0,01)

(0,12)

Lp.

Wybrane dane finansowe

w PLN

31.12.2023

w PLN

31.12.2022

w EUR

31.12.2023

w EUR

31.12.2022

1

Aktywa razem

16 141 414

9 980 637

3 712 377

2 128 113

2

Zobowiązania długoterminowe

5 457 761

3 779 267

1 255 235

805 831

3

Zobowiązania krótkoterminowe

30 508 741

23 554 449

7 016 730

5 022 378

4

Kapitał własny

(19 825 088)

(17 353 078)

(4 559 588)

(3 700 096)

5

Kapitał zakładowy

5 999 939

1 379 931

1 279 332

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE

FINANSOWE

ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 R.

Data sporządzenia raportu: 29 kwietnia 2024 r.

1
 
   
 
 
JEDNOSTKOWE  SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 
31 GRUDNIA 2023 ROKU 
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
 
SPIS TREŚCI 
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW. ...........................................................................................................................................................................................................................................................................................................2 
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ. .........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................3 
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH. ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 4 
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM. ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................5 
1.1  PODSTAWOWE INFORMACJE........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 7 
1.1.1  DANE SPÓŁKI. ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 7 
1.1.2  SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ. ....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 7 
11.2  OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ SPÓŁKI NA DZIEŃ 31.12.2023 R., ZE WSKAZANIEM ZMIAN W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM.................................................................................................................................................................................. 9 
11.3  PODSTAWOWA DZIAŁANOŚĆ SPÓŁKI. ......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 10 
11.4  PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI. ...................................... 12 
11.5  ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ. ................................................................................................................................................................................................................................................................. 13 
11.6  NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY. ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 14 
11.7  OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW. ............................................................................................................................................................... 15 
11.8  ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH .......................................................................................................................................................................................................................................................................................... 23 
11.9  INFORMACJA O CZYNNIKACH I ZDARZENIACH MAJĄYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE ......................................................................................................................................................................................................................................... 24 
11.10  INFORMACJE O ISTOTNYCH POSTĘPOWANIACH TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ, DOTYCZĄCYCH ZOBOWIAZAŃ 
ORAZ WIERZYTELNOŚCI SPÓŁKI ZE WSKAZANIEM PRZEDMIOTU POSTĘPOWANIA, WARTOŚCI PRZEDMIOTU SPORU, DATY WSZCZĘCIA POSTĘPOWANIA, STRON WSZCZĘTEGO POSTĘPOWAIA ORAZ STANOWISKA SPÓŁKI ..... 24 
11.11  INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI ............................................................................................................................................................................................................................................................ 26 
11.12  WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI .............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 26 
11.13  ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 26 
NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 28 
NOTA 2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 29 
NOTA 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 29 
NOTA 4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 30 
NOTA 5. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 30 
NOTA 6. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 31 
NOTA 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 31 
NOTA 8. INSTRUMENTY FINANSOWE - ZABEZPIECZENIA ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 32 
NOTA 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 36 
NOTA 10. AKTYWA NIEMATERIALNE ORAZ NAKŁADY NA PRACE ROZWOJOWE ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 37 
NOTA 11. UMOWY LEASINGU ..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 39 
NOTA 12. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE ..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 40 
NOTA 12.1. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 41 
NOTA 13. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 42 
NOTA 13.1. STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI .............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 42 
NOTA 14. ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 43 
NOTA 15. AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ............................................................................................................................................................................................................................................................................................... 43 
NOTA 16. KAPITAŁ PODSTAWOWY......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 43 
NOTA 17. POZOSTAŁE KAPITAŁY ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 44 
NOTA 18. KREDYTY I POŻYCZKI ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 44 
NOTA 19. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 46 
NOTA 20. POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE .......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 46 
NOTA 21. REZERWY...................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 47 
NOTA 22. TRANSAKCJE Z KIEROWNICTWEM SPÓŁKI ORAZ Z POZOSTAŁYMI PODMIOTAMI POWIĄZANYMI............................................................................................................................................................................................................................................................... 47 
NOTA 23. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI ..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 48 
NOTA 24. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA ..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 49 
NOTA 25. ZATRUDNIENIE ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 49 
ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 50 

2

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW.

Rachunek zysków i strat

Nota

01.01.2023 – 31.12.2023

01.01.2022 – 31.12.2022

Przychody ze sprzedaży

1

3 939 677

14 253 838

Koszty sprzedanych produktów i usług

2

934 487

10 458 395

Zysk/(strata) brutto na sprzedaży

3 005 191

3 795 443

Koszty sprzedaży

2

2 218 441

13 787 393

Koszty ogólnego zarządu

2

6 275 291

10 443 776

Pozostałe przychody operacyjne

3

5 110 528

3 997 128

Pozostałe koszty operacyjne

3

501 451

18 759 478

Zysk/(strata) na działalności operacyjnej

(879 465)

(35 198 076)

Przychody finansowe

4

1 367 940

83 996

Koszty finansowe

4

2 088 499

1 000 629

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

(1 600 024)

(36 114 709)

Podatek dochodowy

5

871 985

(1 304 693)

Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej

(2 472 009)

(34 810 016)

Zysk/(strata) netto

(2 472 009)

(34 810 016)

Pozostałe dochody całkowite

0

(881)

Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem

0

(881)

Pozycje, które nie zostaną przekwalifikowane do zysku lub straty

0

(881)

Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów

Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze

(881)

Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie

zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty

0

Podatek dochodowy dotyczący aktualizacji wyceny aktywów

Podatek dochodowy dotyczący rezerw na świadczenia pracownicze

Dochody całkowite razem

(2 472 009)

(34 810 897)

Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł)

Podstawowy za okres obrotowy, w tym:

-0,04

-0,58

- z działalności kontynuowanej

-0,04

-0,58

- z działalności zaniechanej

-

Rozwodniony za okres obrotowy, w tym:

-0,04

-0,58

- z działalności kontynuowanej

-0,04

-0,58

- z działalności zaniechanej

-

3

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ.

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Nota

Na dzień 31.12.2023 r.

Na dzień 31.12.2022 r.

Aktywa trwałe

9 283 135

5 468 990

Rzeczowe aktywa trwałe

9

541 776

1 072 375

Aktywa niematerialne

10

172 713

562 276

Nakłady na prace rozwojowe

10

458 939

487 198

Prawo do użytkowania aktywów

11

268 971

842 626

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

5

-

Pozostałe aktywa finansowe

12

-

Inwestycje w jednostki zależne

12.1

1 443 530

1 632 256

Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe

13

-

102 000

Należności z tytułu udzielonych pożyczek długoterminowych

6 397 206

770 258

Aktywa obrotowe

6 858 279

4 511 647

Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

6 858 279

4 511 647

Aktywa z tytułu umów

13

-

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

13

6 076 519

4 377 307

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego

-

Krótkoterminowe aktywa finansowe

12

713 041

-

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

14

68 720

134 340

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

-

Aktywa razem

16 141 414

9 980 637

Kapitał własny

(19 825 088)

(17 353 078)

Kapitał zakładowy

16

5 999 939

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej

17

40 083 965

Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny

17

(7 526)

Zyski/straty zatrzymane

17

(65 901 466)

(63 429 456)

Zobowiązania długoterminowe

5 457 761

3 779 267

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

18

3 535 186

3 014 379

Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.

19

-

Zobowiązania z tytułu leasingu

11

13 626

661 231

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe

19

1 900 000

94 708

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

5

-

Rezerwa na świadczenia pracownicze

8 949

Zobowiązania krótkoterminowe

30 508 741

23 554 449

Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup

przeznaczonych do sprzedaży

30 508 741

23 554 449

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

18

2 408 627

5 668 426

Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.

-

Pozostałe zobowiązania finansowe

20

1 000

Zobowiązania z tytułu leasingu

11

500 021

491 318

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

19

26 250 519

16 142 403

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

575 454

-

Rezerwa na świadczenia pracownicze

21

86 475

159 732

Pozostałe rezerwy

21

687 645

1 091 570

Zobowiązania razem

35 966 502

27 333 716

Pasywa razem

16 141 414

9 980 637

4

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH.

Rachunek przepływów pieniężnych

Nota

01.01.2023 – 31.12.2023

01.01.2022-31.12.2022

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

Zysk / strata netto

(2 472 009)

(34 810 016)

Korekty razem:

(4 071 594)

36 317 119

Amortyzacja

1 045 036

11 307 096

Odpisy niefinansowych aktywów trwałych

3

122 005

16 656 485

Zysk / strata z tytułu różnic kursowych

10 880

(2 189)

Koszty z tytułu odsetek

144 153

704 363

Przychody z tytułu odsetek

(292 241)

-

Zysk / strata z działalności inwestycyjnej

(435 894)

(1 785 102)

Zmiana stanu rezerw

(477 182)

(160 440)

Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności

(2 762 212)

9 785 860

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań

(1 394 739)

1 115 739

Obciążenie podatkowe

(1 304 693)

Inne korekty

(31 401)

-

Przepływy pieniężne z działalności

(6 543 604)

1 507 103

Zapłacony podatek dochodowy (zwrot),

-

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

(6 543 604)

1 507 103

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA

Zbycie aktywów finansowych

665 000

50 000

Połączenie jednostek gospodarczych

-

Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

(6 413 131)

-

Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy,

nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych

1 229 298

5 671 223

Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych (zbycie w ramach ZCP)

(1 000)

8 134 570

Zakup rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy,

nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych

(153 039)

(9 463 309)

Wydatki na aktywa finansowe

12

(104 740)

Udzielenie pożyczki długoterminowej

(754 242)

Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne

-

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(4 672 872)

3 533 502

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

Wpływy netto z emisji akcji

13 948 001

-

Kredyty i pożyczki

18

2 610 000

2 162 970

Emisja dłużnych papierów wartościowych

-

Spłaty kredytów i pożyczek

18

(4 867 918)

(7 044 000)

Wykup dłużnych papierów wartościowych

-

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

18

(456 841)

(251 890)

Odsetki

18

(82 073)

(132 111)

Inne wpływy (wydatki) finansowe

20

-

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

11 151 169

(5 265 031)

Przepływy pieniężne razem przed skutkami zmian kursów wymiany

(65 307)

(224 425)

Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków

pieniężnych

(316)

358

Przepływy pieniężne netto razem

(65 622)

(224 067)

Środki pieniężne na początek okresu

134 340

358 407

Środki pieniężne na koniec okresu

68 718

134 340

5

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM.

01.01.2023 – 31.12.2023

Kapitał

zakładowy

Kapitał

zapasowy ze

sprzedaży

akcji

powyżej

wartości

nominalnej

Pozostałe

kapitały

rezerwowe

Zyski (straty)

zatrzymane

Kapitał

Kapitał (fundusz) własny na dzień 1 stycznia 2023 r.

5 999 939

40 083 965

(7 526)

(63 429 457)

(17 353 079)

Emisja akcji

-

Płatności w formie akcji własnych

-

Wypłata dywidendy

-

Wynik roku bieżącego

(2 472 009)

Inne całkowite dochody

-

Suma dochodów całkowitych

(2 472 009)

Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego

-

(2 472 009)

Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2023 r.

5 999 939

40 083 965

(7 526)

(65 901 466)

(19 825 088)

01.01.2022 – 31.12.2022

Kapitał

zakładowy

Kapitał

zapasowy ze

sprzedaży

akcji

powyżej

wartości

nominalnej

Pozostałe

kapitały

rezerwowe

Zyski (straty)

zatrzymane

Kapitał

Kapitał (fundusz) własny na dzień 1 stycznia 2022 r.

5 999 939

40 083 965

(6 645)

(28 619 441)

17 457 818

Emisja akcji

-

Płatności w formie akcji własnych

-

Wypłata dywidendy

-

Wynik roku bieżącego

-

(34 810 016)

Inne całkowite dochody

-

(88)1

-

(881)

Suma dochodów całkowitych

-

(881)

(34 810 016)

Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego

-

(881)

(34 810 016)

Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022 r.

5 999 939

40 083 965

(7 526)

(63 429 457)

(17 353 079)

6

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

1

INFORMACJA DODATKOWA

DO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

7

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

1.1 PODSTAWOWE INFORMACJE.

1.1.1 DANE SPÓŁKI.

Informacje ogólne

ALL IN! GAMES S.A.

Adres siedziby

os. Bohaterów Września 82, 31-621 Kraków

Telefon

+48 575 999 037

Adres poczty elektronicznej

contact@allingames.com

Adres strony internetowej

www.allingames.com

Numer KRS

0000377322

Numer Regon

142795831

Numer NIP

108 001 02 99

Kod LEI

25940082U6IJ0K29FS45

Adres siedziby

os. Bohaterów Września 82, 31-621 Kraków

Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy Spółki wynosi 5 999 938,80 zł i dzieli się na:

• 1 504 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A

• 20 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B

• 325 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C

• 180 000 akcji zwykłych na okaziciela serii D

• 92 600 akcji zwykłych na okaziciela serii E

• 2 186 600 akcji zwykłych na okaziciela serii F

• 30 160 000 akcji zwykłych na okaziciela serii G

• 25 531 188 akcji zwykłych na okaziciela serii H

wszystkie akcje o wartości nominalnej 0,10 zł.

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest jednostkowym sprawozdaniem finansowym ALL! IN GAMES S.A. Walutą

prezentacji niniejszego sprawozdania jest złoty polski („PLN”).

1.1.2 SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ.

1.1.2.1 ZARZĄD.

W dniu 1 lipca 2023 r. Pan Łukasz Górski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu.

Skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania przedstawia się

następująco:

Zarząd

Prezes Zarządu

Marcin Kawa

Wiceprezes Zarządu

Maciej Łaś

8

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

1.1.2.2 RADA NADZORCZA.

W dniu 30 czerwca 2023 zaszły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:

• Pan Roman Tworzydło został odwołany z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki;

• Pan Jarosław Wikaliński został powołany na Członka Rady Nadzorczej Spółki;

• Pan Piotr Szczęśniak został powołany na Członka Rady Nadzorczej Spółki

W dniu 27 września Pan Piotr Janisiów został odwołany z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki.

W związku ze zmianami w składzie Rady Nadzorczej dokonanymi przez Zwyczajne Walne skład Rady Nadzorczej Spółki

na 31 grudnia 2023 r. oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego był następujący:

Rada Nadzorcza

Przewodniczący Rady Nadzorczej

Piotr Krupa

Członek Rady Nadzorczej

Zbigniew Krupnik

Członek Rady Nadzorczej

Michał Czynszak

Członek Rady Nadzorczej

Jarosław Wikaliński

Członek Rady Nadzorczej

Piotr Szczęśniak

1.1.2.3 AKCJONARIAT.

Wykaz Akcjonariuszy posiadający, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień

bilansowy 31.12.2023:

Akcjonariusz

Liczba akcji

Udział w kapitale

zakładowym (%)

Liczba głosów

Udział w ogólnej

liczbie

głosów na WZ (%)

January Ciszewski *

8 729 367

14,55%

8 729 367

14,55%

Maciej Łaś**

5 060 406

8,43%

5 060 406

8,43%

Łukasz Nowak***

4 164 133

6,94%

4 164 133

6,94%

Rafał Kalisz

3 500 000

5,83%

3 500 000

5,83%

Pozostali

38 545 482

64,24%

38 545 482

64,24%

Razem

59 999 388

100,00%

59 999 388

100,00%

2.

Powyższe zestawienie uwzględnia zawiadomienia przekazane Spółce przez akcjonariuszy na podstawie art. 69 Ustawy z dnia 29

lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz

o spółkach publicznych.

3.

4. * bezpośrednio i pośrednio poprzez JR HOLDING ASI S.A. oraz Kuźnica Centrum Sp. z o.o.

5. ** bezpośrednio i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś i Jagodą Łaś

6. *** bezpośrednio i pośrednio wraz z Anną Nowak

Po dniu bilansowym do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nastąpiły zmiany w akcjonariacie Spółki.

Wykaz Akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu w Spółce na dzień

sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego przedstawia poniższa tabela:

Akcjonariusz

Liczba akcji

Udział w kapitale

zakładowym (%)

Liczba głosów

Udział w ogólnej

liczbie

głosów na WZ (%)

January Ciszewski *

8 600 011

11,37%

8 600 011

11,37%

Maciej Łaś***

5 060 536

6,69%

5 060 536

6,69%

Łukasz Nowak**

13 290 288

17,57%

13 290 288

17,57%

Pozostali

48 671 887

64,37%

48 671 887

64,37%

Razem

75 622 722

100,00%

75 622 722

100,00%

9

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

7.

Powyższe zestawienie uwzględnia zawiadomienia przekazane Spółce przez akcjonariuszy na podstawie art. 69 Ustawy z dnia 29

lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz

o spółkach publicznych.

8.

9. * bezpośrednio i pośrednio poprzez JR HOLDING ASI S.A. oraz Kuźnica Centrum Sp. z o.o.

10. ** bezpośrednio i pośrednio wraz z Anną Nowak

11. *** bezpośrednio i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś i Jagodą Łaś

11.1.1.1 AKCJE SPÓŁKI W POSIADANIU CZŁONKÓW ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ ALL IN! GAMES S.A.

Liczba akcji Spółki posiadanych przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki na dzień przekazania niniejszego

raportu:

Imię i nazwisko

Stanowisko

Liczba akcji

Liczba głosów

Udział w

kapitale

zakładowym

(%)

Zarząd

Marcin Kawa

Prezes Zarządu

0

0%

Maciej Łaś*

Wiceprezes Zarządu

5 060 536

8,43%

Rada Nadzorcza

Piotr Krupa

Przewodniczący Rady Nadzorczej

0

0,00%

Zbigniew Krupnik

Członek Rady Nadzorczej

239 521

0,40%

Jarosław Wikaliński

Członek Rady Nadzorczej

0

0,00%

Michał Czynszak

Członek Rady Nadzorczej

550 000

0,92%

Piotr Szczęśniak

Sekretarz Rady Nadzorczej

0

0,00%

* bezpośrednio (4 850 308 akcji oraz głosów) i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś (128 180 akcji oraz głosów) i Jagodą Łaś (75 400

akcji oraz głosów)

Stan posiadania akcji przez osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki ustalony na podstawie

zawiadomień otrzymanych na podstawie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR oraz oświadczeń członków organów Spółki,

składanych każdorazowo do sprawozdania okresowego. Informacje o otrzymanych zawiadomieniach na podstawie art.

19 ust. 1 rozporządzenia MAR są uprzednio upubliczniane w formie raportów bieżących.

11.2 OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ SPÓŁKI NA DZIEŃ 31.12.2023 R., ZE WSKAZANIEM

ZMIAN W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM.

10

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

ALL IN! GAMES S.A. z siedzibą w Krakowie (zwana dalej „Spółką”, lub „All in! Games”) jest podmiotem dominującym w

Grupie Kapitałowej ALL IN! GAMES, w skład której wchodzą ponadto, następujące podmioty podlegające konsolidacji:

1) Ironbird Creations S.A. z siedzibą w Krakowie – spółka została zawiązana w dniu 6 września 2021 r. Główny

przedmiot działalności Ironbird Creations S.A. stanowić ma, zgodnie z przyjętymi, długofalowymi

zamierzeniami strategicznymi, produkcja gier komputerowych, które będą następnie wydawane na rynku we

współpracy ze Spółką, jako ich wydawcą lub współwydawcą. Obecnie spółka pracuje nad grą komputerową

pod tytułem Phantom Hellcat.

Po zarejestrowaniu w dniu 16 września 2022 r. kapitału zakładowego spółki Ironbird Creations, udział Spółki w

kapitale zakładowym oraz ogólnej liczbie głosów w spółce Ironbird Creations S.A. wynosi 80,80 %. W dniu 23

września 2022 r. Spółka jako sprzedający oraz spółka Ironbird Creations S.A., jako kupujący zawarły umowę

zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa.

31 marca 2023 r. sprzedano 49 505 akcji Ironbird Creations S.A. spółce One More Level S.A. z siedzibą w Krakowie.

7 kwietnia 2023 r. miało miejsce podpisanie umowy sprzedaży 100 000 akcji Ironbird Creations S.A. Panu

Łukaszowi Nowak. Cena sprzedaży akcji została ustalona na 25,00 zł za jedną akcję, a zapłata do Jednostki

Dominującej wpłynie do końca czerwca 2024 roku. W wyniku tych transakcji, na dzień sporządzenia niniejszego

raportu, Jednostka Dominująca jest w posiadaniu 68,72% akcji Ironbird Creations S.A.

2) Happy Little Moments S.A. z siedzibą w Krakowie – spółka została zawiązana w dniu 6 września 2021 r. z

zamiarem pełnienia roli studia developerskiego, którego gry i aplikacje pozwolą dotrzeć do nowych

użytkowników i przez to będą promować inne tytuły z portfolio All in! Games. Happy Little Moments

opracowała grę komputerową wydaną w dniu 8 grudnia 2022 r. pod nazwą Coloring Pages: Lumberhill Tales.

Spółka posiada 100 % udziałów w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów w spółce Happy Little

Moments S.A.

3)

Taming Chaos S.A. z siedzibą w Krakowie – spółka została zawiązana w dniu 10 sierpnia 2022 r. Zamiarem

Jednostki Dominującej jest, aby spółka ta prowadziła działalność jako studio developerskie, które będzie

skupiało się na tworzeniu gier z eksperymentalnymi mechanikami rozgrywki na komputery PC oraz konsole

PlayStation, Xbox i Nintendo Switch. W dniu 29 grudnia 2022 r. została zawarta umowa wniesienia

zorganizowanej części przedsiębiorstwa do spółki Taming Chaos. Na podstawie Umowy, Jednostka

Dominująca wniosła do Taming Chaos S.A. wkład niepieniężny (aport) w postaci zorganizowanej części

przedsiębiorstwa, celem pokrycia przez Jednostkę Dominującą podwyższenia kapitału zakładowego Taming

Chaos o kwotę 15.849.000 zł dokonanego poprzez podwyższenie dotychczasowej wartości nominalnej każdej

z 1.000.000 akcji Taming Chaos S.A. na okaziciela serii A o kwotę 15,85 zł. Na dzień bilansowy Jednostka

Dominująca posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym Taming Chaos S.A. Podwyższenie kapitału

zakładowego Taming Chaos S.A. zostało zarejestrowane przez Sąd w dniu 30 stycznia 2023.

6 kwietnia 2023 r. miało miejsce podpisanie umowy sprzedaży 50 000 sztuk akcji spółki Taming Chaos S.A. Panu

Łukaszowi Nowak. Cena sprzedaży akcji została ustalona na 10 zł za sztukę, a zapłata do Jednostki Dominującej

wpłynie do końca marca 2024 roku. W Wyniku tej transakcji na dzień sporządzenia niniejszego raportu,

Jednostka Dominująca jest w posiadaniu 95% akcji Taming Chaos S.A.

Grupa Kapitałowa Spółki na dzień 31 grudnia 2022 r. nie posiadała podmiotów współzależnych i stowarzyszonych.

11.3 PODSTAWOWA DZIAŁANOŚĆ SPÓŁKI.

11.3.1 OPIS DZIAŁALNOŚCI.

Spółka została utworzona w 2011 roku, a od roku 2013 była notowana na rynku NewConnect. W roku 2017 zadebiutowała

na rynku regulowanym organizowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. W wyniku

zrealizowanego połączenia z All IN! GAMES Sp. z o.o., Spółka prowadzi obecnie działalność związaną z wydawnictwem

gier komputerowych produkowanych przez studia game developerskie. Spółka w swoich działaniach wydawniczych

11

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

koncentruje się na wydawaniu i tworzeniu gier na platformę PC i konsole PlayStation, Xbox oraz Nintendo Switch,

kierowanych do nowych jak i doświadczonych graczy.

11.3.2 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI.

Niniejsze jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku All In! Games S.A. wykazuje stratę netto w wysokości 2 472 tys. zł, ujemny kapitał obrotowy

w kwocie 23 650 tys. zł oraz ujemne kapitały własne w kwocie 19 275 tys. zł.

Zarząd Spółki podjął działania, które umożliwią płynne kontynuowanie działalności All In! Games S.A. w przyszłości .

W dniu 20 kwietnia na mocy aneksu nr 3 do umowy pożyczki z dnia 11 maja 2020 roku z Panem Tomaszem Majewskim.

Aneks został zawarty pod warunkiem zawieszającym zawarcia pomiędzy Pożyczkodawcą, Spółką, a także Łukaszem

Nowakiem oraz Januarym Ciszewskim jako przejmującymi dług umowy o przejęcie długu wynikającego z pozostałego

zobowiązania wynikającego z Umowy pożyczki w łącznej wysokości 2 748 755,07 zł. W dniu 20 kwietnia 2023 r. doszło

do spełnienia rzeczonego warunku zawieszającego. doszło do zawarcia umowy o przejęcie długu pomiędzy Spółką,

Pożyczkodawcą oraz Przejmującymi dług („Umowa przejęcia długu”), na podstawie której Przejmujący dług

zobowiązali się do zapłaty na rzecz Pożyczkodawcy do spłaty zobowiązania w łącznej wysokości 4 513 465,18 złotych. To

jest:

a. części kwoty kapitału udzielonej na podstawie Umowy pożyczki i niespłaconej przez Spółkę na rzecz Pożyczkodawcy

Pożyczki wysokości 2 748 755,07 zł .

b. części pożyczki wraz z należnymi odsetkami udzielonej przez Pożyczkodawcę spółce One More Level S.A. przejętej

przez Spółkę na podstawie umowy o przejęcie długu z dnia 11 sierpnia 2021 roku w wysokości 1.764.710,11 złotych. w

związku z zawarciem Umowy przejęcia długu, Spółka zawarła z Przejmującymi dług porozumienia do Umowy pożyczki,

na podstawie których Spółka zobowiązała się do spłaty na rzecz: pana Januarego Ciszewskiego kwoty 1 504 488,39

(słownie: jeden milion pięćset cztery tysiące czterysta osiemdziesiąt osiem złotych 39/100) wraz z odsetkami w

wysokości 8% w skali roku, oraz pana Łukasza Nowaka kwoty 3 008 976,79 (słownie: trzy miliony osiem tysięcy

dziewięćset siedemdziesiąt sześć złotych 79/100) wraz z odsetkami w wysokości 8% w skali roku.

Spółka zobowiązała się do spłaty na rzecz Przejmujących dług zobowiązań określonych w zdaniu poprzedzającym w

terminie do dnia 31 stycznia 2025 r. Spółka może spłacać w/w zobowiązania na rzecz Przejmujących dług w ratach.

W dniu 29 sierpnia 2022 roku została zawarta umowa z Panem Łukaszem Nowakiem, znaczącym akcjonariuszem ALL

IN! GAMES S.A., na mocy której ALL IN! GAMES S.A. została udostępniona linia pożyczkowa do wysokości 10.000.000 zł.

Linia ta została zwiększona po dniu bilansowym, 2 lutego 2023 roku, do kwoty 25.000.000 zł. Poszczególne pożyczki

będą udzielane i wypłacane w kwotach wynikających każdorazowo z treści wezwania Spółki skierowanego do

pożyczkodawcy. Kwota linii pożyczkowej nie jest odnawialna. Spółka zobowiązana jest do zwrotu kwoty pożyczek wraz

z odsetkami w terminie do dnia 25 sierpnia 2025 roku.

ALL IN! GAMES S.A. jest w ciągłym kontakcie z kontrahentami, wobec których ma zobowiązania. Zarząd Spółki dokłada

wszelkich starań aby każdorazowo zawrzeć porozumienie zmierzające do polubownego załatwienia sprawy i

uregulowania zobowiązania. Z jednym z nich, The Farm 51 Group S.A., 2 stycznia 2023 r. zostało podpisane oświadczenie

o uznaniu długu i o rozłożeniu spłaty zadłużenia w wysokość 2,7 mln zł na układ ratalny z terminem spłaty ostatniej raty

do końca maja 2024 r. Wobec braku spłaty ww. zobowiązania, w dniu 21 marca 2024 roku zostało wszczęte

postępowanie egzekucyjne na kwotę 2.048.659,50zł. Zarząd Spółki jest w stałym kontakcie z Komornikiem Sądowym

oraz ze spółką The Farm 51 Group S.A. uzgodnienia i podpisania porozumienia satysfakcjonującego obie strony.

Ponadto, Zarząd Spółki w dniu 17 marca 2023 r. zawarł z One More Level S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej: OML)

porozumienie, na podstawie którego Spółka ustanowiła dodatkowe zabezpieczenia zapłaty na rzecz OML kwoty

3.800.000,00 zł, wynikającej z zawartej z OML umowy wydawniczej. Celem dodatkowego zabezpieczenia zobowiązania

do zapłaty przez Spółkę na rzecz OML powyższej kwoty, ALL IN! GAMES S.A. zobowiązuje się przeznaczać na spłatę tego

zobowiązania kwotę stanowiącą wskazaną w umowie wartość procentową przychodu uzyskiwanego przez Ironbird

Creations S.A., uzyskanego od dnia zawarcia niniejszego porozumienia do dnia całkowitej zapłaty przez ALL IN! GAMES

S.A. na rzecz OML wskazanej kwoty. Zgodnie z zapisami porozumienia, ALL IN! GAMES S.A. jest zobligowana do

regulowania zobowiązania w ratach określonych w ustalonym przez strony harmonogramie, gdzie ostatnia rata w

kwocie 1.900.000zł winna zostać zapłacona do 30 czerwca 2025 r. Celem zabezpieczenia wykonania niniejszego

porozumienia, w tym w szczególności, celem zabezpieczenia wykonania obowiązku zapłaty należności zgodnie z

12

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

harmonogramem, ALL IN! GAMES S.A. ustanowiła na rzecz OML zastaw rejestrowy na 247.524 akcjach serii A Ironbird

Creations S.A. Na podstawie w/w umowy zastawu rejestrowego OML jest uprawniona do zaspokojenia z akcji objętych

zastawem w przypadku, gdy ALL IN! GAMES S.A. nie dokona zapłaty transzy w terminie 30 dni od daty wskazanej w

harmonogramie. Naruszenie przez ALL IN! GAMES S.A. zapisów porozumienia, w tym w szczególności nie regulowanie

zobowiązania według przyjętego przez strony harmonogramu, upoważnia ponadto OML do windykacji tego

zobowiązania na podstawie wystawionego przez ALL IN! GAMES S.A. weksla bez dodatkowego wezwania. Dodatkowo,

ALL IN! GAMES S.A. zawarła w terminie 14 dni, umowę przeniesienia na rzecz OML własności 49.505 akcji Ironbird

Creations S.A., reprezentujących 4% kapitału zakładowego tej spółki, po cenie stanowiącej równowartość

wynagrodzenia netto OML za zawarcie porozumienia.

W dniu 30 stycznia 2023 roku Spółka wydała grę Backfirewall, produkcji Naraven Games, na konsole PC, PS4, PS5,

XboxOne, Xbox Series X/S. Ponadto w drugim kwartale 2024 roku planowana jest premiera gry EXO ONE, produkcji

Future Frends Limited, na konsole PS4 oraz PS5. W ocenie Zarządu Spółki przychody ze sprzedaży gry EXO ONE

powinny w części skompensować stopniowy spadek przychodów z tytułu sprzedaży gier wydanych przed 2023 rokiem.

W dniu 8 lutego 2024 Spółka Taming Chaos S.A. (spółka zależna; dalej: Taming Chaos) poinformowała o podpisaniu listu

intencyjnego pomiędzy Taming Chaos S.A. oraz QED Software sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (dalej: Partner, QED). Na

podstawie tego listu intencyjnego, strony wyraziły intencję prowadzenia negocjacji zmierzających do uzgodnienia

zasad współpracy w zakresie tworzenia nowej gry przy założeniu, że Partner udzieli Taming Chaos wsparcia w zakresie

rozwiązań związanych ze sztuczną inteligencją jak również programowania sztucznej inteligencji pod wymogi game

desingu tej gry.

W dniu 23 lutego 2024 roku Spółka Ironbird Creations S.A. poinformowała o podpisaniu listu intencyjnego pomiędzy

Ironbird Creations S.A. (spółka zależna; dalej: Ironbird Creations) (dalej: List Intencyjny) oraz Monolith Films Sp. z o.o. z

siedzibą w Warszawie (dalej: Monolith). Na podstawie tego listu intencyjnego, strony wyraziły intencję prowadzenia

negocjacji zmierzających do uzgodnienia zasad współpracy polegającej na produkcji oraz dystrybucji filmu bazującego

na IP gry „Phantom Hellcat”, której twórcą oraz właścicielem praw własności intelektualnej jest Ironbird Creations

Niezależnie od powyższych planowanych czynności, Zarząd Spółki rozważa możliwość pozyskania dodatkowych

środków finansowych w drodze podwyższenia kapitału zakładowego ALL IN! GAMES S.A. oraz zbycie części pakietów

akcji podmiotów zależnych wobec ALL IN! GAMES S.A.. W przypadku zbycia akcji spółek zależnych, ALL IN! GAMES S.A.

nie zamierza utracić kontroli nad spółkami zależnymi, zachowując każdorazowo powyżej połowy udziału w kapitale

zakładowym każdej ze spółek zależnych.

W dniu 12 kwietnia 2024 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Ironbird Creations S.A., na

którym podjęto uchwałę Nr 1/04/2024, w ramach której Zarząd Spółki jest uprawniony do podwyższenia kapitału

zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 92.821,00 złotych, poprzez emisję nie więcej niż 928.210 akcji na okaziciela o

wartości nominalnej 0,10 zł każda, w drodze jednego albo kilku kolejnych podwyższeń kapitału zakładowego Spółki w

granicach określonych powyżej („Kapitał Docelowy”). Środki pochodzące z emisji akcji w części zostaną przeznaczone

na kontynuację produkcji gry Phantom Hellcat oraz częściową spłatę zobowiązania wobec ALL IN! GAMES S.A..

W przypadku braku realizacji którejkolwiek z wyżej wymienionych czynności, niedobór kapitałów obrotowych będzie

pokrywany ze środków pochodzących z pożyczek udzielanych przez Pana Łukasza Nowaka, na podstawie Umowy

ramowej pożyczek.

Na dzień publikacji niniejszego jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego, w świetle znanych okoliczności,

w ocenie Zarządu Spółki, planowane działania sprzedażowe, czynności związane z redukcją kosztów działalności oraz

zabezpieczenia środków w postaci zawartej umowy ramowej pożyczek, umożliwią pokrycie bieżących potrzeb Spółki

oraz prowadzenie działalności w okresie co najmniej 12 kolejnych miesięcy.

Do dnia sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023

r. Zarząd Spółki nie powziął informacji o zdarzeniach, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych

okresu sprawozdawczego.

11.4 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. INFORMACJE O

ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM O ZMIANACH

STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI.

Sprawozdanie finansowe ALL IN! GAMES S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię Europejską i obejmuje okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023

roku oraz okres porównawczy od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku.

13

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

Prezentowane jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSR/MSSF

przyjętym przez Unię Europejską i przedstawia w sposób rzetelny sytuację finansową i majątkową na dzień 31 grudnia

2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku także wyniki działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony 31 grudnia

2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku.

Sprawozdanie sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań

finansowych wycenianych według wartości godziwej zgodnie z określoną polityką rachunkowości.

11.5 ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI

FINANSOWEJ.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską.

MSSF obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości

(„RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

14

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

11.6 NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY.

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bieżącym roku obrotowym.

W roku 2023 Spółka przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę

Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią

działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku:

•

MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.)

obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.

•

Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w

zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.)

•

Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku

(opublikowane 12 lutego 2021 r.).

•

Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego

2021 r.).

•

Zmiany do MSR 12 „Podatek. Dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami

i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14

lipca 2021 roku).

•

Zmiana do MSR 12 Podatek dochodowy dotycząca globalnego minimalnego podatku w ramach Pilar Two

opracowanego w ramach OECD obowiązująca zaraz po zatwierdzeniu przez UE (opublikowana 23 maja 2023

r.)

Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień

sprawozdawczy:

•

Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od

1 stycznia 2024 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku).

•

Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu

zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku). Obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku).

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę

Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i

interpretacji, które według stanu na dzień 29 kwietnia 2024 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:

•

MSSF 18 Prezentacja oraz ujawnienia w sprawozdaniach finansowych dotyczący ogólnych zasad prezentacji i

ujawnień informacji w sprawozdaniach finansowych obowiązujący od 1 stycznia 2027 roku (opublikowany 9

kwietnia 2024 roku).

•

Zmiana do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnienia

w zakresie dodatkowych ujawnień dotyczących umów finansowania zobowiązań handlowych obowiązująca

od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 25 maja 2023 r.)

•

Zmiany do MSR 21 „Efekty zmian w walutach obcych” dotyczący braku wymienialności walut. Obowiązujące

od 1 stycznia 2025 roku (opublikowane 15 sierpnia 2023 roku).

•

MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać

procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania

ostatecznej wersji MSSF 14.

Spółka analizuje wpływ MSSF 18 na jednostkowe sprawozdanie finansowe i ze wstępnych analiz wynika, że zasady

prezentacji i ujawnień informacji zawarte w tym standardzie będą miały wpływ na przyszłe sprawozdania finansowe.

Pozostałe

15

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

Według szacunków Spółki pozostałe wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby

istotnego wpływu na roczne sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień

bilansowy.

11.7 OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY

AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub

przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy

najmu lub w celach administracyjnych, oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez okres

dłuższy niż jeden rok oraz w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Spółka uzyska w przyszłości korzyści

ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym oraz których wartość można określić w sposób wiarygodny.

Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia. Cenę

nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia

lub wytworzenia środka trwałego. Późniejsze nakłady ponoszone na rzeczowe aktywa trwałe uwzględnia się w wartości

bilansowej danego środka trwałego.

W wartości rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, remontów, których

przeprowadzenie jest niezbędne. Koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik

finansowy okresu, w którym zostały poniesione.

Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o

skumulowane odpisy amortyzacyjne i wszelkie odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.

Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania.

Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów trwałych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się,

gdy składnik rzeczowych aktywów trwałych zostanie zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub zostaje

usunięty z ewidencji księgowej na skutek likwidacji, bądź wycofania z użytkowania.

Stawki amortyzacyjne dla środków trwałych są następujące:

•

urządzenia techniczne i maszyny 4% - 33%

•

środki transportu 10% - 50%

•

pozostałe środki trwałe 10% - 50%

Rzeczowe aktywa trwałe, użytkowane przez Spółkę na podstawie zawartych umów leasingowych, ze względu na ich

charakter, wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji prawo do użytkowania aktywów.

Środki trwałe są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, a także poprawności

stosowanych okresów i stawek amortyzacyjnych, w celu dokonania odpowiednich korekt odpisów amortyzacyjnych w

kolejnych latach obrotowych.

Wartości niematerialne

Spółka do wartości niematerialnych i prawnych zalicza takie składniki aktywów, które są możliwe do wyodrębnienia,

które można wyodrębnić i sprzedać, przenieść, udzielić na nie licencji, wynająć lub wymienić, które wynikają z praw

umownych lub innych praw wynikających z przepisów, niezależnie od tego, czy te prawa można przenieść lub oddzielić

od Spółki lub innych praw i obowiązków.

Składnik aktywów jest ujmowany w pozycji wartości niematerialnych i prawnych, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że

Spółka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem oraz że jego cenę nabycia lub koszt wytworzenia

można wycenić w sposób wiarygodny.

16

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

W ramach prowadzonej działalności Spółka kapitalizuje koszty prac rozwojowych, z których planuje czerpać korzyści

ekonomiczne w postaci przychodów ze sprzedaży gier.

W związku z charakterem prowadzonej działalności, Spółka kapitalizuje poniższe koszty:

•

umowne koszty dewelopmentu,

•

koszty usług zewnętrznych podmiotów i osób zatrudnionych na umowach czasowych oraz koszty wewnętrzne

bezpośrednio związane z pracą tych podmiotów lub osób,

•

koszty wynagrodzeń pracowników wraz z narzutami w proporcji czasu spędzonego na projekcie w stosunku

do całkowitego czasu pracy wraz z kosztami bezpośrednio związanymi z pracą tych osób,

•

koszty usług informatycznych związanych z budową systemu w proporcji, w jakiej usługi te wykorzystywane są

do działań związanych z pracami rozwojowymi,

•

amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych wykorzystywanych w pracach

rozwojowych.

Spółka rozpoczyna amortyzację wartości niematerialnych i prawnych w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy

do użycia. Amortyzacja kończy się w dniu, w którym składnik aktywów został sklasyfikowany jako przeznaczony do

sprzedaży lub w dniu, w którym przestaje być ujmowany.

Spółka stosuje następujące metody i stawki amortyzacji dla poszczególnych składników wartości niematerialnych i

prawnych:

•

koszty zakończonych prac rozwojowych (produkcja gier) – metoda degresywna przy zastosowaniu stawki 70%

•

inne wartości niematerialne – metoda liniowa przy zastosowaniu stawek w przedziale 20% - 50%.

Stosowana metoda amortyzacji kosztów zakończonych prac rozwojowych odzwierciedla sposób konsumowania

korzyści ekonomicznych osiąganych ze składnika aktywów przez jednostkę oraz uwzględnia tempo zmian

technologicznych na rynku gier komputerowych.

Wybrana metoda amortyzacji kosztów zakończonych prac rozwojowych została wybrana na podstawie szacunku

opartego na obserwacji linii trendu przychodów ze sprzedaży gier komputerowych i może w przyszłości ulec zmianie.

Odpisy amortyzacyjne za każdy okres są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat, chyba że dopuszcza się lub

nakłada obowiązek zaliczenia ich do wartości bilansowej innego składnika aktywów.

Utrata wartości

Na koniec każdego roku obrotowego Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła

nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, Spółka

szacuje wartość odzyskiwaną tego składnika aktywów.

Spółka przeprowadza corocznie test sprawdzający czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o

nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnej, który nie jest jeszcze dostępny do

użytkowania poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną danego składnika.

Określenie wartości odzyskiwalnej wymaga ustalenia zarówno wartości godziwej pomniejszonej o koszty

doprowadzenia do sprzedaży danego składnika aktywów, jak i jego wartości użytkowej. Jeżeli jednak któraś z tych

wartości jest wyższa od wartości bilansowej składnika aktywów, nie nastąpiła utrata wartości tego składnika i nie ma

konieczności szacowania drugiej z wymienionych kwot.

Wartość odzyskiwalną ustala się dla pojedynczego składnika aktywów, chyba że składnik ten nie wypracowuje

wpływów pieniężnych, w znacznym stopniu niezależnymi od wpływów środków pieniężnych, pochodzących z innych

aktywów lub innych zespołów aktywów.

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne Spółka ujmuje w sprawozdaniu,

gdy wartość odzyskiwalna ośrodka jest niższa od jego wartości bilansowej.

17

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

Aktywa trwałe zakwalifikowane, jako przeznaczone do sprzedaży.

Zgodnie z MSSF 5, Grupa klasyfikuje składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) jako przeznaczony do

sprzedaży, gdy spełnione zostaną wszystkie z poniższych warunków (MSSF 5 pkt 6-12):

•

składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie,

•

sprzedaż jest wysoce prawdopodobna, co oznacza, że:

zarządzający są zdecydowani do wypełniania planu sprzedaży, istnieje aktywny program znalezienia

nabywcy, składnik aktywów jest oferowany na sprzedaż po cenie racjonalnej w stosunku do jego obcej

wartości godziwej, oczekuje się, że sprzedaż zostanie zakończona w ciągu 12 miesięcy od momentu uznania

środka trwałego za aktywo przeznaczone do sprzedaży. Warto mieć również na uwadze, że od momentu

uznania aktywa za aktywo trwałe przeznaczone do sprzedaży, Grupa zaprzestaje jego amortyzacji.

Kolejnym krokiem jest prawidłowa wycena aktywa trwałego przeznaczonego do sprzedaży. Takie aktywo wyceniamy

albo w wartości bilansowej albo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży – w zależności od tego, która z

tych kwot jest niższa.

Aktywa przeznaczone do sprzedaży są prezentowane w sprawozdaniu finansowym oddzielnie od innych aktywów

oraz w pojedynczych (MSSF 5 pkt 38).

Inwestycje w jednostki zależne, stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia

Wszystkie inwestycje są początkowo ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uiszczonej

zapłaty, obejmującej koszty związane z nabyciem inwestycji. W kolejnych okresach wyceniane są one w koszcie nabycia

z uwzględnieniem utraty wartości.

Instrumenty finansowe

Instrument finansowy, to każdy kontrakt, który skutkuje powstaniem składników aktywów finansowych u jednej

jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki.

Zgodnie z MSSF 9 klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami

finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja

aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wtedy, gdy

zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Spółka posiada następujące kategorie instrumentów

finansowych:

a) Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Składnik aktywów zalicza się do tej kategorii, jeżeli są spełnione oba poniższe warunki:

•

celem Spółki jest utrzymanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych

oraz

•

dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są

wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.

•

Spółka jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, klasyfikuje głównie należności handlowe, pożyczki,

lokaty bankowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe z tej kategorii po początkowym

ujęciu, wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, po

pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Przy czym, należności handlowe z

datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie

podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

•

Spółka jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania

handlowe o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.

b) Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Spółka do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, klasyfikuje instrumenty

pochodne, niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. Zyski lub straty wynikające z wyceny

18

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

składnika aktywów finansowych, klasyfikowanego jako wyceniany przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku

finansowym w okresie, w którym powstały.

Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych, niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń

Spółka klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik aktywów

finansowych lub zobowiązanie finansowe w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub

zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, powiększa się lub pomniejsza o

koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub

zobowiązań finansowych.

Należności handlowe

W tej pozycji Spółka wykazuje należności z tytułu dostaw i usług lub ich części, których termin spłaty nastąpi w okresie

krótszym niż rok od końca okresu sprawozdawczego oraz takie, które zostaną zrealizowane w toku normalnego cyklu

operacyjnego Spółki, albo są przede wszystkim przeznaczone do obrotu.

Spółka nie ujmuje tutaj należności z tytułu udzielonych zaliczek na poczet zakupów inwestycyjnych, które zwiększają

rzeczowe aktywa trwałe lub wartości niematerialne.

W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego

komponentu finansowania, w ich cenie transakcyjnej. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka dokonuje oceny, czy

ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu jego początkowego

ujęcia. Dokonując takiej oceny, Spółka posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie

życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny,

Spółka porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy

z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod

uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań

i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.

Spółka zawsze wycenia rezerwy na straty na kwotę równą przewidywanym długoterminowym stratom kredytowym w

odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług.

Spółka wycenia straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający:

a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się oceniając szereg możliwych wyników;

b) wartość pieniądza w czasie;

c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań

na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących

przyszłych warunków gospodarczych.

Dokonując wyceny oczekiwanych strat kredytowych, Spółka ocenia jedynie ryzyko lub prawdopodobieństwo

wystąpienia straty kredytowej, uwzględniając możliwość wystąpienia straty kredytowej oraz możliwość jej

niewystąpienia, nawet jeżeli prawdopodobieństwo wystąpienia strat kredytowych jest bardzo niskie.

Na dzień 31.12.2023 Spółka posiada odpisy aktualizujące wartość należności w kwocie 146 tys zł. W 2023 roku nie zostału

utworzone nowe odpisy.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o

początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy.

Środki pieniężne wycenia się w ich wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach

bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na koniec okresu sprawozdawczego odsetki, które

stanowią przychody finansowe.

19

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

Na koniec okresu sprawozdawczego środki pieniężne wyrażone w walutach obcych przelicza się po obowiązującym na

ten dzień średnim kursie zamknięcia ustalonym dla danej waluty.

Różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych.

Rezerwy i zobowiązania warunkowe

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze

zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu

środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego

zobowiązania.

Najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku jest kwota, jaką

zgodnie z racjonalnymi przesłankami Spółka zapłaciłaby w ramach wypełnienia obowiązku na koniec okresu

sprawozdawczego lub do przeniesienia tego obowiązku na stronę trzecią na ten sam dzień.

Szacunki wyniku oraz skutku finansowego są dokonywane na drodze osądu kierownictwa Spółki, wspomaganego

dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych transakcji oraz w niektórych przypadkach raportami

niezależnych ekspertów.

Jeśli skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy powinna odpowiadać bieżącej wartości

nakładów, które jak się oczekuje będą niezbędne do wypełnienia obowiązku.

Zobowiązaniem warunkowym nazywamy obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych lub bieżący obowiązek, który

wynika ze zdarzeń przeszłych, ale nie został ujęty.

Aktywa warunkowe, to aktywa wynikające z przeszłych wydarzeń, których powstanie zostanie potwierdzone jedynie w

przypadku wystąpienia lub nie wystąpienia niepewnych przyszłych zdarzeń, pozostających poza kontrolą Spółki.

Zdarzenia przyszłe, które mogą wpłynąć na wysokość kwoty niezbędnej do wypełnienia przez Spółkę obowiązku, są

odzwierciedlane w kwocie tworzonej rezerwy, jeśli istnieją wystarczające i obiektywne dowody na to, że zdarzenia te

nastąpią.

Stan rezerw jest weryfikowany na koniec każdego okresu sprawozdawczego i korygowany w celu odzwierciedlenia

bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że wystąpienia wypływu środków

zawierających w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do wypełnienia obowiązku, Spółka rozwiązuje rezerwę.

Leasing

Każdą umowę leasingową (z wyjątkiem umów krótkoterminowych i leasingu przedmiotów niskowartościowych)

Spółka ujmuje w księgach jak leasing finansowy.

Do leasingu Spółka zalicza umowy, które dają jej prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów

przez określony czas, w zamian za wynagrodzenie. Przyjmuje się, że prawo kontroli istnieje, jeżeli Spółka ma prawo do

pobierania korzyści ekonomicznych płynących z wykorzystywania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz prawo

decydowania o wykorzystaniu tego składnika.

Dokonując klasyfikacji umów, Spółka odróżnia umowy leasingu lub umowy zawierające elementy leasingu, od umów

o świadczenie usług. W umowie leasingu, Spółka otrzymuje i kontroluje prawo do korzystania ze zidentyfikowanego

składnika aktywów w określonym okresie udostępnienia, natomiast w umowie o świadczenie usług Spółka nie

otrzymuje składnika aktywów, który kontroluje w okresie umowy. W przypadku, gdy umowa leasingu jest połączona z

umową o usługi, Spółka rozdziela leasing od świadczenia usługi.

W dacie rozpoczęcia leasingu, Spółka ujmuje w księgach rachunkowych prawo do korzystania ze składnika aktywów

oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Elementem wartości początkowej prawa do korzystania ze składnika aktywów są:

•

wartość początkowa wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,

20

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

•

opłaty leasingowe zapłacone na rzecz leasingodawcy w dniu rozpoczęcia leasingu lub wcześniej pomniejszone

o wszelkie zachęty otrzymane w ramach leasingu,

•

początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Spółkę, np. związane z montażem,

•

szacunkowe koszty demontażu, usunięcia składnika, doprowadzenia miejsca do stanu poprzedniego lub

innego stanu określonego w umowie, które poniesie Spółka.

W następnych okresach Spółka wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów według modelu kosztowego. W

modelu kosztowym na dzień bilansowy prawo do korzystania ze składnika aktywów wyceniane jest w wartości

początkowej pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne oraz łączne straty z tytułu utraty wartości.

W przypadku, gdy prawo do korzystania aktywów dotyczy klasy aktywów trwałych, która jest przeszacowywana zgodnie

z MSSF 16, wówczas Spółka prawo do korzystania też wycenia w ten sposób. W modelu przeszacowania odpisy

amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym, a kwoty wynikające z

przeszacowania w pozostałych całkowitych dochodach.

Do umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych Spółka nie rozpoznaje aktywów i

zobowiązań, są one rozliczane w okresie leasingu bezpośrednio w koszty metodą liniową. Krótkoterminowa umowa

leasingu, to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu

rozpoczęcia umowy. W przypadku leasingu przedmiotów niskowartościowych Spółka za podstawę oceny niskiej

wartości nowego składnika aktywów uznaje kwotę wynoszącą mniej niż 5 tysięcy USD, w przeliczeniu na PLN, wg kursu

NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia umowy.

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawa do użytkowania składników aktywów Spółka prezentuje w osobnej pozycji

prawa do użytkowania składnika aktywów.

Przychody

Spółka ujmuje umowy z klientami objęte zakresem standardu MSSF 15 tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie

kryteria:

•

Strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,

•

Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr i usług, które mają zostać

przekazane,

•

Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane,

•

umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w

czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki),

•

jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub

usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest

prawdopodobne, Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w

odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce może być niższa niż cena

określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Spółka może zaoferować klientowi ulgę

cenową.

Przychody są ewidencjonowane i wyceniane zgodnie z zasadami przedstawionymi w MSSF 15 „Przychody z umów z

klientami”.

Zgodnie z powyższym Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełnienia) zobowiązania do

wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.

Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.

Zgodnie z powyższym, Spółka rozpoznaje przychody w momencie dostarczenia towaru do klienta, co oznacza, że

przychody ze sprzedaży gier są uznawane w momencie, kiedy gracz dokona zakupu na platformie. Informacje o

zakupach gier przez graczy Spółka otrzymuje w postaci raportu od firm zarządzających platformami lub

współwydawców po zakończeniu danego miesiąca. Przychód ujmowany jest w okresie, którego raport dotyczy. Jeżeli

do dnia sporządzenia sprawozdania Spółka nie otrzymała stosownego raportu, to wtedy dokonuje szacunku sprzedaży

w oparciu o posiadane informacje wstępne o sprzedaży.

Prawidłowo oszacowana sprzedaż uwzględnia następujące informacje w podziale na gry:

21

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

•

wolumeny sprzedane,

•

cenę sprzedaży po dyskoncie ustalonym przez Spółkę,

•

wolumeny zwrotów, w tym też szacowane za dany okres (tak aby zapewnić ich kompletność) – tj. wartość

zwrotów szacowana na podstawie wolumenu pomniejsza wartość sprzedaży,

•

programy lojalnościowe – tj. jeżeli w Spółce funkcjonują,

•

jednostkowe dyskonta na produkcie, jeśli promocje są ustalone przez platformy.

Podatek dochodowy – część bieżąca i odroczona

Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania), danego

roku podatkowego.

Zysk (strata) podatkowa, różni się od księgowego zysku (straty) brutto, w związku z wyłączeniem przychodów

niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących uzyskania przychodu. Obciążenia podatkowe są

wyliczane w oparciu o stawki podatkowe, obowiązujące w danym roku obrotowym.

W roku 2023 jak i 2022 Spółka nie stosowała ulg podatkowych takich jak IP BOX czy ulga na badanie i rozwój.

Podatek odroczony obliczany jest metodą zobowiązań bilansowych, w stosunku do wszystkich różnic przejściowych,

występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową

wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,

wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które

spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w kwocie przewidywanej w przyszłości do odliczenia od

podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie

podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest

weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne

osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika

aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych

na dzień bilansowy.

Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym,

odnosi się na kapitał własny.

Kapitał własny, akcje zwykłe

Kapitały wykazywane są w wartości nominalnej, z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami

prawa oraz postanowieniami statutu.

Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o

wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału.

Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od

aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych

dostępnych do sprzedaży.

Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a

w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych

instrumentów bez prawa do dywidendy.

22

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od

ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży,

dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań. Koszty finansowania zewnętrznego nie

dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane

w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe,

zależnie od ich łącznej pozycji netto.

Działalność zaniechana

Działalność zaniechana jest częścią działalności Spółki, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub

geograficzny obszar działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna

nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży.

Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria

zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana,

dane porównawcze do sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została

zaniechana na początku okresu porównawczego.

Na dzień bilansowy Spółka nie identyfikuje działalności zaniechanej.

Zysk na jedną akcję

Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję

jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę

akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne.

Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla

posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o

efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje

przyznane pracownikom.

Świadczenia pracownicze

Spółka ujmuje zobowiązanie, gdy pracownik wykonał pracę w zamian za świadczenia pracownicze, które mają być

wypłacone w przyszłości oraz koszty, gdy Spółka wykorzystuje korzyści ekonomiczne wynikające z pracy wykonywanej

przez pracownika w zamian za świadczenia pracownicze.

Świadczenia pracownicze można podzielić na:

•

Krótkoterminowe, które podlegają w całości rozliczeniu przed upływem dwunastu miesięcy od końca rocznego

okresu sprawozdawczego, w którym pracownicy wykonywali związaną z nimi pracę (wynagrodzenia oraz

ubezpieczenia społeczne, płatne urlopy wypoczynkowe i płatne zwolnienia chorobowe, wypłaty z zysku i

premie, oraz świadczenia niepieniężne dla obecnych pracowników);

•

świadczenia po okresie zatrudnienia (emerytalne, rentowe);

•

inne długoterminowe świadczenia pracownicze.

Szacunki rezerw z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych oraz rezerwa na niewykorzystane urlopy dokonane zostały

przez aktuariusza. Dla oszacowania rezerw aktuariusz między innymi przyjął poniższe założenia:

•

stopa wzrostu wynagrodzeń – na kolejne lata to 4,5%;

•

stopa dyskontowa została oszacowana w wysokości 6,7% rocznie.

•

Prawdopodobieństwo przejścia na rentę inwalidzką – 0,2%

Segmenty operacyjne

Segment operacyjny jest częścią składową Spółki, która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą

może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez Główny Organ

23

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

Zarządzający, odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce oraz wykorzystujący te wyniki przy

podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do danego segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu.

Także w przypadku, gdy dostępne są oddzielne informacje finansowe.

Segment operacyjny może się angażować w działalność gospodarczą, w związku z którą dopiero będzie uzyskiwał

przychody

Spółka wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, który spełnia którykolwiek z następujących

progów ilościowych:

•

wykazywane przychody segmentu operacyjnego, w tym pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów

zewnętrznych, jak i ze sprzedaży i transferów realizowanych z innymi segmentami, stanowią 10% lub więcej

łącznych, zewnętrznych i wewnętrznych dochodów wszystkich segmentów operacyjnych,

•

wykazywany w wartości bezwzględnej zysk lub strata segmentu stanowi 10% lub więcej większej z poniższych

wartości bezwzględnych, takich jak: połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie

wykazały straty oraz połączonej straty wszystkich segmentów operacyjnych, które wykazały stratę,

•

aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych,

Segmenty operacyjne nieosiągające żadnego z powyższych progów, mogą być uznane za segmenty sprawozdawcze i

ujawniane osobno, jeżeli kierownictwo uznaje, że informacje o danym segmencie są przydatne użytkownikom

sprawozdań finansowych.

Spółka może łączyć informacje o segmentach operacyjnych nieosiągających progów ilościowych z informacjami o

innych segmentach operacyjnych nieosiągających progów, aby stworzyć w ten sposób jeden segment operacyjny, pod

warunkiem posiadania podobnych cech gospodarczych.

Informacje na temat innych rodzajów działalności gospodarczej i segmentów operacyjnych nie objętych odrębnym

obowiązkiem sprawozdawczym, są łączone i ujmowane w kategorii „wszystkie pozostałe segmenty”. Należy jednak

opisać źródła wszystkich przychodów uwzględnionych w tej kategorii.

Na dzień bilansowy 31.12.2023 rok Spółka identyfikuje jeden segment działalności, wydawanie gier.

Transakcje z podmiotami powiązanymi

Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi Spółka zawiera na zasadach rynkowych.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ALL IN! GAMES S.A. sporządza metodą pośrednią.

11.8 ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie,

oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na

dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań

w następnym roku finansowym.

Okresy amortyzacyjne

Okresy amortyzacyjne podlegają analizie Zarządu Spółki, czy odzwierciedlają one charakterystykę ilościowa sprzedaży

gier. Aktualnie stosowana jest amortyzacja degresywna przy założeniu, że w pierwszym roku od wydania gry ilościowa

24

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

sprzedać stanowić będzie 70% całkowitej ilości sprzedaży w okresie 3 lat. W przypadku, gdyby ilość sprzedaży gier, i tym

samym stawka degresywna, w pierwszym roku stanowiła 65% całkowitej ilości sprzedaży gier w okresie 3 lat to odpisy

amortyzacyjne byłyby niższe.

Odzyskiwalność kosztów prac rozwojowych

Spółka prowadzi szereg prac rozwojowych mających na celu stworzenie i wydanie gier komputerowych. Dla każdej z

gier Spółka prowadzi ewidencję poniesionych kosztów. Koszty te mają w przyszłości być odzyskiwane z dochodów

osiąganych ze sprzedaży tych gier na platformach elektronicznych oraz w wersjach pudełkowych. Zgodnie z

wymaganiami MSR 38 Spółka dokonuje szacunków przyszłych przychodów oraz kosztów dokończenia prac nad grami.

Szacunki te są obarczone niepewnością

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie

osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w

przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Szacunek przychodów

W przypadku, gdy Spółka na moment sporządzenia sprawozdania finansowego nie posiada rozliczeniowych raportu

sprzedaży na poszczególnych platformach lub za pośrednictwem współwydawcy, to dokonuje szacunku przychodu w

oparciu o wstępne dostępne informacje.

11.9 INFORMACJA O CZYNNIKACH I ZDARZENIACH MAJĄYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI

FINANSOWE

Inwazja zbrojna Federacji Rosyjskiej na Ukrainę

Spółka jest świadoma tego, że inwazja zbrojna Federacji Rosyjskiej na Ukrainę może wywoływać szereg negatywnych

konsekwencji dla wszelkiego rodzaju działalności gospodarczej, których skutki, zakres i długotrwałość będą stanowić

ważny czynnik w procesie decyzyjnym. Agresja ta może mieć wpływ na sytuację Spółki, tym bardziej że Spółka wycofała

sprzedaż gier, których jest twórcą i wydawcą na terytorium agresora.

Pomimo powyższego, Spółka nie szacuje dużego wpływu tej decyzji na przychody Grupy.

11.10 INFORMACJE O ISTOTNYCH POSTĘPOWANIACH TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM,

ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM

ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ, DOTYCZĄCYCH ZOBOWIAZAŃ ORAZ WIERZYTELNOŚCI

SPÓŁKI ZE WSKAZANIEM PRZEDMIOTU POSTĘPOWANIA, WARTOŚCI PRZEDMIOTU

SPORU, DATY WSZCZĘCIA POSTĘPOWANIA, STRON WSZCZĘTEGO POSTĘPOWAIA ORAZ

STANOWISKA SPÓŁKI

ARP Games sp. z o.o.

W dniu 1 lutego 2024 roku do Spółki z Sądu Okręgowego w Krakowie IX Wydział Gospodarczy wpłynęło postanowienie

o uchyleniu zaskarżonego postępowania z dnia 26 października 2023 roku o stwierdzeniu swojej niewłaściwości i o

przekazaniu sprawy Sądowi Okręgowemu w Warszawie , XXII

Wydziałowi Własności Intelektualnej jako sądowi właściwemu i dalsze procedowanie sprawy przez Sąd Okręgowy w

Krakowie.

25

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

Pozwem inicjującym niniejsze postępowanie jest wniesienie przez spółkę ARP Games sp. z o.o. z siedzibą w Cieszynie

przeciwko All In! Games S.A. z siedzibą w Krakowie nakazu zapłaty w postępowaniu nakazowym i zobowiązuje spółkę

All in! Games S.A. do zapłaty na rzecz ARP Games sp. z o.o. kwoty w wysokości 90.390,00 USD (dziewięćdziesiąt tysięcy

trzysta dziewięćdziesiąt złotych 00/100) z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych liczonymi

od dnia 15 grudnia 2022 roku do dnia zapłaty, wraz z należnymi kosztami odzyskiwania należności.

Spór dotyczy tantiem gwarantowanych do gry Lumberhill oraz zawartych zgodnie z umową łączącą strony.

The Farm 51 Group S.A.

W dniu 21 marca 2024 do Spółki od Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym w Chrzanowie wpłynęło

zawiadomienie o wszczęciu egzekucji na kwotę 2.048.659,50zł (dwa miliony czterdzieści osiem tysięcy sześćset

pięćdziesiąt dziewięć złotych 50/100).

Zawiadomienie jest konsekwencją złożenia w dniu 26 lipca 2022 roku w spółce The Farm 51 Group S.A., z siedzibą w

Gliwicach oświadczenia o uznaniu długu i zobowiązanie do zapłaty kwot: kwotach 190 567,10 EUR (sto dziewięćdziesiąt

tysięcy pięćset sześćdziesiąt siedem i 10/100) oraz 128 062,12 USD (sto dwadzieścia osiem tysięcy sześćdziesiąt dwa i

12/100), wynikających z dokumentów księgowych wystawionych na podstawie umowy wydawniczej zawartej między

podmiotami. Ponadto, w dniu 10 sierpnia 2022 r. Spółka dostarczyła spółce The Farm 51 Group S.A. wypis aktu

notarialnego zawierającego dobrowolne poddanie się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu postępowania

cywilnego, w odniesieniu do płatności kwot wynikających z oświadczenie o uznaniu długu i zobowiązania do zapłaty, o

którym mowa powyżej tj. do wysokości 190 567,10 EUR oraz 128 062,12 USD.

Spółka The Farm 51 Group S.A. jest uprawniona do nadania aktowi poddania się egzekucji klauzuli wykonalności w

terminie do dnia 31 grudnia 2026 roku.

W dniu 2 stycznia 2023 roku Spółka złożyła oświadczenie o uznaniu długu wobec spółki The Farm 51 Group S.A., z

siedzibą w Gliwicach, w kwotach: 226 194,99 EUR (dwieście dwadzieścia sześć tysięcy sto dziewięćdziesiąt cztery 99/100)

oraz 320 221,09 USD (trzysta dwadzieścia tysięcy dwieście dwadzieścia jeden 9/100). Jednostka zobowiązała się spłacić

określone wyżej zadłużenie w formie ratalnej, w terminach i kwotach określonych przez strony. W celu zabezpieczenia

wierzytelności Spółka złożyła weksel in blanco, który spółka The Farm 51 Group S.A. ma prawo wypełnić w każdym czasie

w przypadku braku spłaty przez Spółkę zobowiązań określonych w oświadczeniu.

Uznanie długu obejmuje również wierzytelności The Farm 51 Group S.A., opisane w oświadczeniu o uznaniu długu

dostarczone kontrahentowi dnia 26 lipca 2022 roku, nie wpływa jednak na ważność zabezpieczenia w formie aktu

notarialnego zawierającego dobrowolne poddanie się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu postępowania

cywilnego.

Jednocześnie zapewniamy, że spółka All in! Games S.A. jest w stałym kontakcie z Komornikiem Sądowym oraz ze spółką

The Farm 51 Group S.A. w celu polubownego załatwienia sprawy oraz uzgodnienia i podpisania porozumienia

satysfakcjonującego obie strony.

All in! Games S.A. jako Spółka ponadto informuje, że na dzień publikacji raportu w spółce All in! Games S.A. Zakład

Ubezpieczeń Społecznych prowadzi postępowanie egzekucyjne na kwotę 572.896,62 zł (pięćset siedemdziesiąt dwa

tysiące osiemset dziewięćdziesiąt sześć złotych 62/100). Powyższa kwota jest objęta układem ratalnym.

26

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

11.11 INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI

DZIAŁALNOŚCI

W działalności Spółki nie występuje sezonowość ani cykliczność.

11.12 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w

którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych

polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu

transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych

wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy

kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

11.13 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

W dniu 5 lutego 2024 roku doszło do rejestracji zmian Statutu Spółki (tj. zmiany § 5 ust. 1 Statutu Spółki i dodania w § 5

ust. 1 Statutu Spółki liter i) i j), dokonanych na podstawie uchwały Zarządu Spółki nr 1/09/2023 z dnia 6 września 2023 r.).

Zmiany te związane są z podwyższeniem kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii I i J w ramach kapitału

docelowego.

27

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO

SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

2

28

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

Nota 1. Przychody ze sprzedaży

Cała działalność Spółki stanowi jeden segment operacyjny, tj. sprzedaż gier komputerowych

Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od

towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania

świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.

Przychody ze sprzedaży

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Razem

3 939 677

14 253 838

Przychody zafakturowane

3 939 677

14 253 838

Przychody oszacowane

-

Przychody ze sprzedaży - podział na kategorie według rodzajów produkcji

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Razem

3 939 677

14 253 838

Produkcje własne

254 918

400 383

Produkcje obce

3 064 515

13 788 862

Inne przychody

620 244

64 593

Przychody ze sprzedaży - podział według źródła przychodu

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Razem

3 939 677

14 253 838

Przychody od współwydawców

371 825

2 496 679

Przychody z platform:

2 947 608

11 692 566

- Platforma A

939 063

4 239 736

- Platforma B

424 452

3 240 703

- Platforma C

872 235

2 277 271

- Platforma D

294 662

668 349

- Przychody z pozostałych platform

417 197

1 266 508

Inne przychody

620 244

64 593

W 2023 roku przychody w kwocie 3 940 tys. zł zostały ustalone w oparciu o faktury sprzedażowe wystawione na

podstawie raportów sprzedażowych otrzymanych od platform sprzedażowych oraz współwydawców.

Przychody ze sprzedaży są realizowane de facto na całym świecie i Spółka nie jest w stanie rzetelnie ustalić lokalizacji

graczy czy miejsca transakcji. Przychody od współwydawców także pochodzą ze sprzedaży gier na platformach

sprzedażowych po potrąceniu o podatki oraz tantiemy należne współwydawcy. Aktywa Spółki w całości są

zlokalizowane w Polsce.

29

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

Nota 2. Koszty działalności operacyjnej

Koszty działalności operacyjnej

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Amortyzacja

1 045 036

11 307 096

Koszty świadczeń pracowniczych

2 376 752

4 857 241

Zużycie surowców i materiałów pomocniczych

181 540

227 070

Koszty usług obcych

5 258 535

16 976 372

Koszty podatków i opłat

295 194

739 566

Pozostałe koszty

271 161

582 219

Razem

9 428 219

34 689 564

Koszty sprzedaży

2 218 441

13 787 393

Koszty ogólnego zarządu

6 275 291

10 443 776

Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów

934 487

10 458 395

Razem, w tym:

9 428 219

34 689 564

- koszty związane z leasingami krótkoterminowymi

78 117

291 329

- koszty związane z leasingami aktywów o niskiej wartości

20 945

-

Amortyzacja gier w kwocie 448 856 zł jest wykazana w pozycji „Koszt sprzedanych produktów i usług”. Natomiast

amortyzacja w kwocie 596 179,65 zł jest wykazana w pozycji „Koszty ogólnego zarządu”.

Koszty świadczeń pracowniczych

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Wynagrodzenia

1 699 761

3 937 719

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

255 205

602 262

Pozostałe świadczenia pracownicze

421 785

317 260

Razem

2 376 752

4 857 241

Nota 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

165 444

-

Zysk ze sprzedaży udziałów własnych

2 918 220

-

Zysk ze sprzedaży IP

1 067 036

-

Zysk ze sprzedaży Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa

-

3 725 910

Sprzedaż pozostała

925 012

236 889

Rozwiązanie innych rezerw

-

3 861

Inne pozostałe przychody operacyjne

34 816

30 469

Razem

5 110 528

3 997 128

Pozostałe koszty

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Strata z likwidacji niefinansowych aktywów trwałych

251 292

Strata na sprzedaży IP

-

1 940 808

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności

-

129 030

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych

-

16 656 485

Odpis aktualizujący utratę wartości udziałów

101 996

Inne pozostałe koszty operacyjne

148 163

33 154

Razem

501 451

18 759 478

30

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

Szczegółowa informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości, wartości niematerialnych w opisie

pod notą nr 10.

Nota 4. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Odsetki

291 794

14 186

Zysk ze zbycia inwestycji

-

Dodatnie różnice kursowe

593 848

69 810

Umorzenie pożyczek

480524

-

Inne przychody finansowe

1 774

-

Razem

1 367 940

83 996

Koszty finansowe

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Odsetki, w tym:

1 504 407

998 020

odsetki wobec dostawców

669 011

odsetki z tytułu obligacji

-

odsetki z tytułu kredytów i pożyczek

558 934

583 384

odsetki z tytułu leasingu

74 054

135 166

Pozostałe odsetki

202 408

Wycena aktywów finansowych do wartości godziwej

549 972

-

Ujemne różnice kursowe

-

Inne koszty finansowe

34 120

2 609

Razem

2 088 499

1 000 629

Nota 5. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy

Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Bieżący podatek dochodowy

871 985

187 952

Dotyczący roku obrotowego

871 985

187 952

Korekty dotyczące lat ubiegłych

0

Odroczony podatek dochodowy

-

(1 492 645)

Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych

-

(1 492 645)

Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat

871 985

(1 304 693)

Uzgodnienie podatku dochodowego

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Zysk brutto

(1 600 024)

(36 114 709)

Podatek od zysku brutto wg.stawki 19%

(304 005)

(6 861 795)

Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Różnice w stawce podatkowej stosowane w działalności zagranicznej

Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów

324 943

1 316 370

Efekt połączenia Spółek i utraty możliwości wykorzystania strat podatkowych

Brak utworzonego aktywa od różnic przejściowych

546 030

2 147 317

Przychody nie stanowiące przychodów podatkowych

-12 506

(14 186)

Efekt zastosowania ulgi B+R

Efekt zastosowania ulgi IP BOX

2 107 601

31

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

Pozostałe czynniki wpływające na efektywną stawkę podatkową

317 523

-

Podatek po uwzględnieniu korekt

871 9851

(1 304 693)

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia

aktywa z tytułu podatku odroczonego

31.12.2022 r.

zwiększenia

zmniejszenia

31.12.2023 r.

Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze

165 681

-

70 257,25

95 424

Rezerwa na koszty tantiem

1 032 676

-

441 529

591 147

Ujemne różnice kursowe

117 485

-

108 805

8 680

Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na

prace rozwojowe

-

Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w

następnych okresach

889 577

-

669 178,58

220 398

Pozostałe tytuły

1 172 326

325 528,24

1 497 854

Przeterminowane zobowiązania

8 958 281

-

4 984 424,49

3 973 857

Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania

906 492

-

392 845

513 647

Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy

-

0

Strata podatkowa

-

2 629 768,12

-

2 629 768

Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym:

13 242 518

2 955 296

6 667 040

9 530 774

podlegające stawce podatkowej 5%

-

podlegające stawce podatkowej 19%

13 242 523

2 955 296

6 667 040

9 530 779

Aktywa z tytułu odroczonego podatku

2 516 079

561 506

1 266 738

1 810 848

Nieujęte w księgach aktywo po przeliczeniu na efekt

podatkowy

-2 147 319

676 836

-1 470 483

368 760

561 506

1 943 574

340 365

Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do

tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego

31.12.2022 r.

zwiększenia

zmniejszenia

31.12.2023 r.

Różnica między bilansową i podatkową wartością netto

środków trwałych i aktywów niematerialnych

842 626

-

573 655

268 971

Przychody bieżącego okresu zafakturowane w okresie

następnym/naliczone przychody

-

Dodatnie różnice kursowe

154 621

431 111

-

585 732

Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na

prace rozwojowe

929 469

-

297 817

631 652

Pozostałe tytuły

14 131

290 907

-

305 038

Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym:

1 940 847

722 019

871 472

1 791 394

podlegające stawce podatkowej 5%

podlegające stawce podatkowej 19%

1 940 847

722 019

871 472

1 791 394

Rezerwy z tytułu podatku odroczonego

368 761

137 184

165 580

340 365

Nota 6. Działalność zaniechana

Ani w bieżącym, ani w poprzednim roku Spółka nie zaniechała żadnej działalności.

Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk netto oraz ilość akcji będące podstawą wyliczenia zysku na jedną akcję

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości zysku podstawowego i rozwodnionego na jedną akcję w szt.

59 999 388

Zysk/(strata) netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku podstawowego i rozwodnionego przypadającego na jedną akcję

(2 472 009)

(34 810 016)

Zysk/(strata) podstawowy i rozwodniony netto na jedną akcję

(0,04)

(0,58)

32

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

Nota 8. Instrumenty finansowe - zabezpieczenia

CHARAKTERYSTYKA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Poniższe tabele przedstawia posiadane przez spółkę instrumenty finansowe per rodzaj oraz w podziale na zasady ujęcia

w księgach rachunkowych. Ponadto tabela przedstawia wpływ poszczególnych instrumentów finansowych na wynik

finansowy Spółki.

Za okres od 01.01. do 31.12.2023 r.

Kategoria

wg MSSF 9

Przychody /

(koszty) z tytułu

odsetek i prowizji

Zyski / (straty) z

tytułu różnic

kursowych

Rozwiązanie /

(utworzenie)

odpisów

aktualizujących

Zyski / (straty) ze

sprzedaży

instrumentów

finansowych

Aktywa finansowe

-

67 921

-

Środki pieniężne

ZK

-8 336

-

Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe

należności

ZK/ WGPWF

66 139

-

Należności z tytułu udzielonych pożyczek

WGPWF

10 118

-

Zobowiązania finansowe

1 504 407

(636 812)

-

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

ZK

74 054

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe

zobowiązania

ZK

871 419

(646 930)

-

Kredyty bankowe i pożyczki

ZK

558 934

(10 118)

-

Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.

ZK

-

ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy

Za okres od 01.01. do 31.12.2022 r.

Kategoria

wg MSSF 9

Przychody /

(koszty) z tytułu

odsetek i prowizji

Zyski / (straty) z

tytułu różnic

kursowych

Rozwiązanie /

(utworzenie)

odpisów

aktualizujących

Zyski / (straty) ze

sprzedaży

instrumentów

finansowych

Aktywa finansowe

14 186

123 109

-

Środki pieniężne

ZK

-

(22 856)

-

Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe

należności

ZK

-

144 190

-

Należności z tytułu udzielonych pożyczek

ZK

14 186

1 775

-

Zobowiązania finansowe

(998 020)

(53 299)

-

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

ZK

(135 166)

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe

zobowiązania

ZK

(279 470)

(53 299)

-

Kredyty bankowe i pożyczki

ZK

(583 384)

-

Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.

ZK

-

ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy

33

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

INSTRUMENTY FINANSOWE - WARTOŚCI GODZIWE (PLN)

Wartości godziwe poszczególnych kategorii instrumentów finansowych

Na dzień 31.12.2023 r.

Kategoria

wg MSSF 9

Wartość

bilansowa

Wartość godziwa

Aktywa finansowe

10 870 500

Środki pieniężne

ZK

68 720

Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

ZK/ WGPWF

3 691 533

Należności z tytułu udzielonych pożyczek

WGPWF

7 110 247

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

WGPK

Zobowiązania finansowe

35 048 015

Zobowiązania z tytułu leasingu

ZK

513 647

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania

ZK

28 590 555

Kredyty bankowe i pożyczki

ZK

5 943 813

Pozostałe zobowiązania finansowe

ZK

ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPK - wycena w wartości godziwej przez kapitały

Zgodnie z MSSF 9 B4.1.1 i B4.1.16 Spółka stoi na stanowisku, że należności z tytułu udzielonych pożyczek i należności z

tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych nie spełniają testu przepływów pieniężnych SPPI (Soley Payment

of Principal Interest) i w związku z tym Spółka wyceniła je do wartości godziwej.

ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

Ryzyko kredytowe

Spółka jest narażona na ograniczone ryzyko kredytowe. Wynika to z faktu, że standardem rynkowym jest sprzedaż gier

graczom za gotówkę. Tym samym platformy sprzedażowe praktycznie nie ponoszą ryzyka kredytowego a ryzyko

wydawcy względem platform jest znacząco ograniczone. Faktury sprzedażowe wystawione o przekazane raporty są

opłacane na bieżące, skutkiem czego Spółka praktycznie nie ma przeterminowanych należności do właścicieli platform,

który są firmy typu Google, Microsoft, Valve, Sony, czyli firmy o bardzo dobrej sytuacji finansowej.

Drugim źródłem należności są należności od współwydawców, jakkolwiek w ocenie Zarządu ryzyko kredytowe jest

większe niż w przypadku platform sprzedażowych, to jednak ze względu na dochody głównie od platform, także i

wydawca ma ograniczone ryzyko kredytowe.

Ponadto na ryzyko kredytowe narażone są środki pieniężne. W celu minimalizowania ryzyka kredytowego Spółka

korzysta z usług banków o ugruntowanej pozycji finansowej. Poniższa tabela przedstawia rate’ingi kredytowe banków,

w których trzymane są istotne środki pieniężne.

ŚRODKI PIENIĘŻNE (PLN)

Na dzień 31.12.2023 r.

Kwota środków

na rachunkach

Rating dla Polski

krótkoterminowy

Rating dla Polski

długoterminowy

Bank A

43 596

F3

BBB-

Pozostałe banki

504

środki pieniężne w kasie

24 621

Razem

68 720

34

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

Na dzień 31.12.2022 r.

Kwota środków

na rachunkach

Rating dla Polski

krótkoterminowy

Rating dla Polski

długoterminowy

Bank A

74 718

F3

BBB-

Pozostałe banki

0

środki pieniężne w kasie

59 621

Razem

134 339

Ryzyko płynności

Nadrzędnym zadaniem Spółki w procesie zarządzania ryzykiem płynności jest bieżąca kontrola i planowanie poziomu

płynności. Intencją Spółki jest również dążenie do prawidłowej struktury finansowania poprzez utrzymywanie

odpowiedniego poziomu źródeł finansowania o charakterze długoterminowym. W tym celu Spółka zawarła umowę

ramową pożyczek, do kwoty 25 mln zł. Szczegóły w pozycji Podstawa kontynuacji działalności.

Proces zarządzania ryzykiem utraty płynności w Spółce zakłada między innymi efektywne monitorowanie

i raportowanie pozycji płynnościowej umożliwiającej podejmowanie działań prewencyjnych w sytuacji zagrożenia

utraty płynności oraz utrzymywanie odpowiedniego (minimalnego) poziomu dostępnych środków na obsługę

bieżących płatności.

Spółka realizuje politykę w zakresie zarządzania płynnością, polegającą na dywersyfikacji źródeł finansowania

i wykorzystywania dostępnych narzędzi do efektywnego zarządzania płynnością.

Struktura zapadalności zobowiązań na 31.12.2023 r.

Poniżej jednego

roku

Od jednego roku

do pięciu lat

Powyżej pięciu lat

Razem

zobowiązania

Zobowiązania z tytułu dostaw, usług i pozostałych

26 250 519

1 900 000

28 150 519

Zobowiązania z tytułu leasingu

500 021

13 626

513 647

Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek

2 408 627

3 535 186

5 943 813

Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

Razem zobowiązania

29 159 167

5 448 812

0

34 607 979

Struktura zapadalności zobowiązań na 31.12.2022 r.

Poniżej jednego

roku

Od jednego roku

do pięciu lat

Powyżej pięciu lat

Razem

zobowiązania

Zobowiązania z tytułu dostaw, usług i pozostałych

16 142 403

94 708

-

16 237 111

Zobowiązania z tytułu leasingu

582 211

704 120

-

1 286 331

Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek

5 734 382

1 463 397

2 454 656

9 652 435

Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

Razem zobowiązania

22 458 996

2 262 225

2 454 656

27 175 877

Ryzyko Stopy procentowej.

Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej. Wynika to z faktu, iż Spółka zaciąga długi tylko częściowo w oparciu

o stałą stopę procentową naliczania odsetek.

Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej - analiza wrażliwości (PLN)

35

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

Na dzień 31.12.2023 r.

Wartość

bilansowa

Zwiększenie/

zmniejszenie o

punkty

procentowe

Wpływ na wynik finansowy brutto

+4%

-4%

Zobowiązania finansowe

517 693

-20 708

20 708

Kredyty bankowe i pożyczki ze zmienną stopą procentową

517 693

4%

-20 708

20 708

Aktywa finansowe

156 180

-6 247

6 247

Pożyczki udzielone

156 180

4%

-6 247

6 247

Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej - analiza wrażliwości (PLN)

Na dzień 31.12.2022 r.

Wartość

bilansowa

Zwiększenie/

zmniejszenie o

punkty

procentowe

Wpływ na wynik finansowy brutto

+4%

-4%

Zobowiązania finansowe

146 627

5 865

( 5 865)

Udzielone pożyczki

146 627

4%

5 865

( 5 865)

Zobowiązania finansowe

2 344 000

93 760

( 93 760)

Kredyty bankowe i pożyczki ze zmienną stopą procentową

2 344 000

4%

93 760

( 93 760)

Ryzyko walutowe

Spółka jest narażona na ryzyko walutowe ze względu na fakt, że przychody Spółki są realizowane w walucie obcej,

głównie Euro i USD. Natomiast po stronie zakupów, część zakupów usług obcych jest realizowana w walucie obcej,

głównie Euro, USD, GBP. Ze względu na częściowy naturalny hedging Spółka nie zawiera instrumentów pochodnych

mających na celu zabezpieczenie pozycji walutowej.

Poniższa tabela przedstawia strukturę walutową środków pieniężnych, należności i zobowiązań w podziale na walutę

oraz wrażliwość na zmianę waluty.

Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe - analiza wrażliwości (PLN)

Na dzień 31.12.2023 r.

Wartość

bilansowa

Zwiększenie/

zmniejszenie o

punkty

procentowe

Wpływ na wynik finansowy brutto

+1%

-1%

Aktywa finansowe

560 588

5 606

(5 606)

Środki pieniężne w EUR

-

0

-

Środki pieniężne w USD

1 220

0

12

(12)

Środki pieniężne w GBP

-

0

-

Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR

77 115

0

771

(771)

Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD

348 831

0

3 488

(3 488)

Pożyczki udzielone w EUR

133 423

0

1 334

(1 334)

Pozostałe aktywa finansowe

-

0

-

Zobowiązania finansowe

7 845 980

(78 371)

78 371

Kredyty w rachunku bieżącym w EUR

9 957

0

(100)

100

Kredyty w rachunku bieżącym w USD

2 165

0

(22)

22

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w GBP

349 324

0

(3 980)

3 980

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR

2 836 063

0

(33 135)

33 135

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD

4 648 471

0

(41 134)

41 134

36

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe - analiza wrażliwości (PLN)

Na dzień 31.12.2022 r.

Wartość

bilansowa

Zwiększenie/

zmniejszenie o

punkty

procentowe

Wpływ na wynik finansowy brutto

+1%

-1%

Aktywa finansowe

2 023 384

20 234

(20 234)

Środki pieniężne w EUR

43 780

1%

438

(438)

Środki pieniężne w USD

6 743

1%

67

(67)

Środki pieniężne w GBP

221

1%

2

(2)

Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR

828 300

1%

8 283

(8 283)

Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD

1 017 712

1%

10 177

(10 177)

Pożyczki udzielone w EUR

126 627

1%

1 266

(1 266)

Pozostałe aktywa finansowe

-

1%

-

Zobowiązania finansowe

7 837 099

(78 371)

78 371

Kredyty w rachunku bieżącym w EUR

9 957

1%

(100)

100

Kredyty w rachunku bieżącym w USD

2 165

1%

(22)

22

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w GBP

398 009

1%

(3 980)

3 980

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR

3 313 550

1%

(33 135)

33 135

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD

4 113 419

1%

(41 134)

41 134

ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM.

Na obecnym etapie rozwoju ALL IN! GAMES S.A. konieczne było i jest pozyskanie finansowania na produkcję i promocję

gier. Początkowy etap rozwoju, w tym inwestowanie w gry, powoduje ponoszenie wysokich kosztów w stosunku do Na

obecnym etapie rozwoju spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej ALL IN! GAMES konieczne było i jest

pozyskanie finansowania na produkcję i promocję gier. Początkowy etap rozwoju, w tym inwestowanie w gry, powoduje

ponoszenie wysokich kosztów w stosunku do generowanych przychodów i w rezultacie do powstania ujemnych

kapitałów własnych wykazanych na 31.12.2023 r.

Aktualnie, Zarząd Spółki rozważa możliwość pozyskania dodatkowych środków finansowych w drodze podwyższenia

kapitału zakładowego ALL IN! GAMES S.A. lub innych podmiotów wchodzących w skład Grupy kapitałowej lub

poprzez zbycie części pakietów akcji podmiotów zależnych wobec Spółki.. W przypadku podwyższenia kapitału

zakładowego przez spółki zależne lub zbycia akcji spółek zależnych, ALL IN! GAMES S.A. nie zamierza utracić kontroli

nad spółkami zależnymi zachowując, każdorazowo powyżej połowy udziału w kapitale zakładowym każdej ze spółek

zależnych.

Docelowo Spółka dąży, aby zarządzanie kapitałem sprowadzić do restrukturyzacji struktury finansowania, w kierunku

finansowania kapitałem własnym .

Nota 9. Rzeczowe aktywa trwałe

Za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

Rzeczowe aktywa trwałe

Grunty

Budynki i

budowle

Środki

transportu

Maszyny i

urządzenia

Środki trwałe

w budowie

Pozostałe

Razem

Wartość brutto na początek okresu

576 829

472 704

0

843 729

1 893 262

Zwiększenia

0

8 020

- nabycie

-

8 020

- przekazanie do użytkowania

-

0

Zmniejszenia

0

335 056

0

22 564

0

5 147

362 767

- sprzedaż

-

22 564

-

5 147

27 711

- likwidacja

-

335 056

-

335 056

- z tytułu przekwalifikowania aktywów

trwałych przeznaczonych do sprzedaży

-

0

Przemieszczenia wewnętrzne (+/-)

-

0

Wartość brutto na koniec okresu

0

241 773

0

450 140

0

846 602

1 538 515

37

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

Wartość umorzenia na początek okresu

-

117 908

-

276 399

-

426 580

820 887

- amortyzacja za okres

26 969

103 182

150 589

280 740

zmniejszenia

83 764

15 976

5 147

104 887

Wartość umorzenia na koniec okresu

0

61 114

0

363 605

0

572 022

996 740

Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z

tytułu utraty wartości na koniec okresu

61 114

0

363 605

0

572 022

996 740

Wartość netto na koniec okresu

-

180 660

0

86 535

0

274 581

541 775

Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

Rzeczowe aktywa trwałe

Grunty

Budynki i

budowle

Środki

transportu

Maszyny i

urządzenia

Środki trwałe

w budowie

Pozostałe

Razem

Wartość brutto na początek okresu

-

576 829

-

486 032

(0)

843 729

1 906 590

Wartość brutto na początek okresu (po

korektach)

-

576 829

-

486 032

(0)

843 729

1 906 590

Zwiększenia

-

41 943

-

41 943

- nabycie

-

41 943

-

41 943

- przekazanie do użytkowania

-

Zmniejszenia

-

55 271

-

55 271

- sprzedaż

-

- likwidacja

-

55 271

-

55 271

- z tytułu przekwalifikowania aktywów

trwałych przeznaczonych do sprzedaży

-

Przemieszczenia wewnętrzne (+/-)

-

Wartość brutto na koniec okresu

-

576 829

-

472 704

(0)

843 729

1 893 262

Wartość umorzenia na początek okresu

58 960

161 683

-

263 171

483 814

Wartość umorzenia na początek okresu (po

korektach)

-

58 960

-

161 683

-

263 171

483 814

- amortyzacja za okres

-

58 948

-

137 398

-

163 409

359 755

zmniejszenia

-

22 682

-

22 682

Wartość umorzenia na koniec okresu

-

117 908

-

276 399

-

426 580

820 887

Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z

tytułu utraty wartości na koniec okresu

-

117 908

-

276 399

-

426 580

820 887

Wartość netto na koniec okresu

-

458 921

-

196 305

(0)

417 149

1 072 375

Nota 10. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe

Za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

Wartości niematerialne (z wyłączeniem wartości firmy) (PLN)

Wartości niematerialne - gry

Pozostałe wartości

niematerialne

Razem

Koszty

zakończonych

prac rozw.

Nakłady na

prace

rozwojowe

Pozostałe

wartości

niematerialne

Zaliczki na

WNiP

Wartość brutto na początek okresu

20 915 208

487 198

699 833

120 005

22 222 243

Zwiększenia

179 298

151 039

0

2 000

332 337

- nabycie

151 039

2 000

153 039

- przemieszczenie wewnętrzne

179 298

- nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych

-

- inne

0

Zmniejszenia

0

179 298

0

179 298

- sprzedaż

0

- likwidacja

0

- przemieszczenie wewnętrzne

179 298

- z tyt. przeszacowania wartości

- aport do spółki zależnej

Przeklasyfikowane do kategorii przeznaczonych do sprzedaży

Wartość brutto na koniec okresu

21 094 506

458 939

699 833

122 005

22 375 282

Wartość umorzenia na początek okresu

20 472 937

-

699 833

-

21 172 769

38

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

zwiększenia w ramach połączeń jedn. gospodarczych

-

amortyzacja za okres

448 856

zmniejszenia

0

Wartość umorzenia na koniec okresu

20 921 793

0

699 833

0

21 621 625

Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu

Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości

122 005

Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości

0

Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec

okresu

0

Wartość netto na koniec okresu

172 713

458 939

0

631 652

Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

Wartości niematerialne (z wyłączeniem wartości firmy) (PLN)

Wartości niematerialne - gry

Pozostałe wartości

niematerialne

Razem

Koszty

zakończonych

prac rozw.

Nakłady na

prace

rozwojowe

Pozostałe

wartości

niematerialne

Zaliczki na

WNiP

Wartość brutto na początek okresu

27 040 941

15 558 767

699 833

95 240

43 394 782

Zwiększenia

6 035 966

7 381 914

-

32 923

13 450 803

- nabycie

7 373 755

-

32 923

7 406 678

- przemieszczenie wewnętrzne

5 538 385

8 158

-

5 546 544

- nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych

-

- inne

497 581

-

497 581

Zmniejszenia

12 161 700

20 705 427

-

8 158

32 875 286

- sprzedaż

7 724 560

1 138 211

-

8 862 772

- likwidacja

4 418 162

12 735 905

-

17 154 066

- przemieszczenie wewnętrzne

5 538 385

-

8 158

5 546 544

- z tyt. przeszacowania wartości

18 978

-

18 978

- aport do spółki zależnej

1 292 926

-

1 292 926

Przeklasyfikowane do kategorii przeznaczonych do sprzedaży

1 748 056

-

1 748 056

Wartość brutto na koniec okresu

20 915 208

487 198

699 833

120 005

22 222 243

Wartość umorzenia na początek okresu

11 219 800

-

699 833

-

11 919 633

zwiększenia w ramach połączeń jedn. gospodarczych

-

amortyzacja za okres

10 458 395

-

10 458 395

zmniejszenia

1 205 259

-

1 205 259

Wartość umorzenia na koniec okresu

20 472 937

-

699 833

-

21 172 769

Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu

497 581

-

497 581

Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości

-

1 255 104

-

1 255 104

Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości

497 581

1 255 104

-

1 752 685

Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec

okresu

7 136 700

-

699 833

-

7 836 532

Wartość netto na koniec okresu

442 271

487 198

(0)

120 005

1 049 474

Amortyzacja gier prezentowana jest jako koszt własny sprzedanych produktów i usług w rachunku zysków i strat.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała zobowiązań umownych.

39

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

Test na utratę wartości

W związku z faktem, że Spółka posiada wartości niematerialne w trakcie realizacji więc zgodnie z wymogiem

wynikającym z MSR 36.10a, został przeprowadzony test na utratę wartości dla wszystkich gier w trakcie realizacji

Spółka przeprowadziła analizę ustalenia wartości odzyskiwalnej gier w trakcie realizacji.

Metoda która została przyjęta do przeprowadzenia testu to metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych,

poprzez porównanie wartości godziwej odpowiednich ośrodków generujących środki pieniężne z ich wartościami

księgowymi. Przepływy pieniężne zostały zdyskontowane stopą odzwierciedlającą średni wazony koszt kapitału.

Założenia, które zostały przyjęte przy przeprowadzeniu testu to :

- poziom inwestycji potrzebnych na wydanie gry został przyjęty na podstawie budżetów CAPEX

- ceny sprzedawanych gier pomniejszone o koszty należnych tantiem;

- prognozowany wolumen i rozkład sprzedaży;.

- przepływy pieniężne ustalone zostały na kolejne 3-4 lata

- do zdyskontowania przepływów pieniężnych przyjęto średni ważony koszt kapitału na poziomie 10,12%;

- przepływy pieniężne gier zostały obliczone jako iloczyn wolumenu sprzedaży i cen sprzedaży gry, które pomniejszono

o nakłady potrzebne na wydanie gry. Następnie przepływy te zostały pomniejszone o podatek dochodowy w wysokości

19% i zdyskontowane średnim ważonym kosztem kapitału

Testy na utratę wartości nie wykazały utraty wartości w związku z tym nie ma konieczności dokonywania odpisów na

dzień 31.12.2023 roku..

Nota 11. Umowy leasingu

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Najem

Pozostałe

Razem

Koszt na dzień 01.01.2022

1 778 521

583 380

2 361 901

zwiększenia

76 309

31 110

107 418

zmniejszenia (reklasyfikacja do środków trwałych)

-

-18 610

Koszt na 31.12.2022

1 854 830

595 879

2 450 710

Zakumulowane umorzenie na dzień 01.01.2022

653 945

465 193

1 119 137

Zakumulowane umorzenie na zmniejszeniach (reklasyfikacja do środków trwałych)

-

Koszt amortyzacji okresu

407 255

81 691

488 946

Zakumulowane umorzenie na dzień 31.12.2022

1 061 199

546 884

1 608 083

Wartość bilansowa na dzień 01.01.2022

1 124 577

118 187

1 242 764

Wartość bilansowa na dzień 31.12.2022

793 631

48 995

842 626

Koszt na dzień 01.01.2023

1 854 830

595 879

2 450 710

zwiększenia

0

zmniejszenia (wypowiedzenie umowy najmu)

258 215

Koszt na 31.12.2023

1 596 615

595 879

2 192 495

Zakumulowane umorzenie na dzień 01.01.2023

1 061 199

546 884

1 608 083

Zakumulowane umorzenie na zmniejszeniach (reklasyfikacja do środków trwałych)

0

Koszt amortyzacji okresu

297 495

17 946

315 441

Zakumulowane umorzenie na dzień 31.12.2023

1 358 694

564 830

1 923 524

40

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

Wartość bilansowa na dzień 01.01.2023

793 631

48 995

842 626

Wartość bilansowa na dzień 31.12.2023

237 921

31 049

268 971

Zobowiązania z tytułu leasingu

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Poniżej jednego roku

500 021

491 318

Od jednego roku do pięciu lat

13 626

661 231

Powyżej pięciu lat

Razem zobowiązania

513 647

1 152 549

Krótkoterminowe zobowiązania leasingowe

500 021

491 318

Długoterminowe zobowiązania leasingowe

13 626

661 231

Razem zobowiązania z tytułu leasingu

513 647

1 152 549

Dane uwzględnione w sprawozdaniu z wyniku

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania

315 440

488 946

Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu

74 054

135 166

Dane uwzględnione w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów

456 841

344 753

Nota 12. Pozostałe aktywa finansowe

Akcje i udziały

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Akcje spółek notowanych na giełdzie

Wartość na początek okresu

-

Zwiększenia

-

- nabycie

-

- wycena wg wartości godziwej

-

Zmniejszenia

-

Wartość na koniec okresu

-

Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie

Wartość na początek okresu

-

50 000

Zwiększenia

-

- nabycie

-

- wycena wg wartości godziwej

-

Zmniejszenia

-

50 000

- sprzedaż udziałów Thisty Skeletones Sp. z o. o.

-

50 000

Wartość na koniec okresu

-

Razem

-

41

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

Nota 12.1. Inwestycje w jednostki zależne

Akcje i udziały

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie

Wartość na początek okresu

1 632 256

204 680

Zwiększenia

0

1 427 576

- nabycie

0

105 740

- IRON BIRD CREATTION

-

- HAPPY LITTLE MOMENTS S.A.

-

- TAMING CHAOS S.A.

105 740

- wniesienie aportu do Taming Chaos

1 321 836

Zmniejszenia

86 730,58

-

Odpis aktualizujący

(101 996,00)

Wartość na koniec okresu

1 443 529

1 632 256

Razem

1 443 529

1 632 256

Pozostałe aktywa finansowe

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Obligacje

-

Udzielone pożyczki, w tym :

7 110 247

770 258

- długoterminowe

6 397 206

770 258

- krótkoterminowe

713 041

-

Pozostałe należności

-

Razem

7 110 247

770 258

42

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

Nota 13. Należności i rozliczenia międzyokresowe

Należności i rozliczenia międzyokresowe (PLN)

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Należności z tytułu dostaw i usług

1 252 721

2 319 581

Część długoterminowa

-

Część krótkoterminowa

1 252 721

2 319 581

- od jednostek zależnych

682 960

361 631

- od jednostek powiązanych

-

- od pozostałych jednostek

569 761

1 957 950

Pozostałe należności

4 766 505

2 133 752

Część długoterminowa

0

102 000

- od jednostek powiązanych

-

- od pozostałych jednostek

0

102 000

Część krótkoterminowa

4 766 505

2 031 752

- od jednostek zależnych

588

- od jednostek powiązanych

20 893

15 267

- od pozostałych jednostek

4 745 611

2 015 897

Rozliczenia międzyokresowe czynne

204 206

172 887

Część długoterminowa

-

Część krótkoterminowa

204 206

172 887

Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym:

146 913

Należności z tytułu dostaw i usług

146 913

Pozostałe należności

-

Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości

-

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu, w tym:

146 913

Należności z tytułu dostaw i usług

146 913

Pozostałe należności

-

Razem

6 076 518

4 479 307

Na saldo pozostałych należności od podmiotów pozostałych składa się głownie należność z tytułu sprzedanych akcji na

kwotę 2.335.00 złotych oraz należności z tytułu VAT w wysokości 2269.353 zł.

Nota 13.1. Struktura wiekowa należności

Bieżące i przeterminowane należności

handlowe na dzień 31.12.2023 r.

Razem

Nieprzetermin

owane

Przeterminowane w dniach

1 – 30

31 – 90

91 – 180

>180

Jednostki zależne

Należności brutto

682 960

167 957

74 307

122 850

263 696

54 149

Odpis aktualizujący

Należności netto

682 960

167 957

74 307

122 850

263 696

54 149

Jednostki powiązane

Należności brutto

-

Odpis aktualizujący

-

Należności netto

-

Jednostki pozostałe

Należności brutto

569 760

399 339

1 845

11 388

10 258

146 930

Odpis aktualizujący

146 913

344

146 569

Należności netto

422 847

399 339

1 845

11 388

9 914

361

43

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

Bieżące i przeterminowane należności

handlowe na dzień 31.12.2022 r.

Razem

Nieprzetermin

owane

Przeterminowane w dniach

1 – 30

31 – 90

91 – 180

>180

Jednostki zależne

Należności brutto

361 631

72 759

33 785

187 463

62 804

4 820

Odpis aktualizujący

-

Należności netto

361 631

72 759

33 785

187 463

62 804

4 820

Jednostki powiązane

Należności brutto

-

Odpis aktualizujący

-

Należności netto

-

Jednostki pozostałe

Należności brutto

1 957 950

1 640 757

69 589

100 692

344

146 569

Odpis aktualizujący

146 913

-

344

146 569

Należności netto

1 811 037

1 640 757

69 589

100 692

-

(0)

Nota 14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (PLN)

Na dzień 31.12.2023

r.

Na dzień 31.12.2022

r.

Środki pieniężne w banku i w kasie

68 720

134 340

Lokaty krótkoterminowe

-

Weksle

-

Inne

-

Razem

68 720

134 340

Nota 15. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Na dzień 31.12.2023r. oraz na dzień 31.12.2022 r Spółka nie posiada aktywów trwałych klasyfikowanych jako przeznaczone

do sprzedaży.

Nota 16. Kapitał podstawowy

Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy (szt.)

Na dzień 31.12.2023

Na dzień 31.12.2022

Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,10 zł

59 999 388

Razem

59 999 388

Zmiany liczby akcji

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone

Na początek okresu

59 999 388

16.03.2021 - emisja akcji serii H

-

Na koniec okresu

59 999 388

44

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

Nota 17. Pozostałe kapitały

Za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

Kapitał

zapasowy

Pozostałe kapitały

rezerwowe

Zyski (straty) zatrzymane

Razem

Niepodzielony

wynik

Zyski/straty netto

roku bieżącego

Saldo na początek okresu

40 083 965)

(7 526)

(28 619 441)

(34 810 016)

(23 353 018)

Wynik roku bieżącego

-

(2 472 009)

Nadwyżka wartości emisyjnej akcji nad ich wartością

nominalną

-

Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia

pracownicze

Podział zysku netto

(34 810 016)

34 810 016)

-

Saldo na koniec okresu

40 083 965)

(7 526)

(63 429 457)

(2 472 009)

(25 825 027)

Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

Kapitał

zapasowy

Pozostałe kapitały

rezerwowe

Zyski (straty) zatrzymane

Razem

Niepodzielony

wynik

Zyski/straty netto

roku bieżącego

Saldo na początek okresu

40 083 965

(6 645)

(31 896 178)

3 276 737

11 457 879

Wynik roku bieżącego

-

(34 810 016)

Nadwyżka wartości emisyjnej akcji nad ich wartością

nominalną

-

Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia

pracownicze

(881)

-

(881)

Podział zysku netto

3 276 737

(3 276 737)

-

Saldo na koniec okresu

40 083 965

(7 526)

(28 619 441)

(34 810 016)

(23 353 018)

Nota 18. Kredyty i pożyczki

Kredyty bankowe i pożyczki (PLN)

Oprocentowanie

Na dzień 31.12.2023 r.

Na dzień 31.12.2022 r.

Krótkoterminowe

Pożyczki

2 361 574

5 605 994

- zależne

Stałe

0

- powiązane

Stałe

60 523

66 375

- powiązane

WIBOR+marża

176 756

161 200

- pozostałe

Stałe

1 783 358

4 635 439

- pozostałe

WIBOR+marża

340 937

742 981

Kredyty

Stałe

47 054

62 431

Razem

2 408 628

5 668 426

Długoterminowe

Pożyczki

3 535 186

3 014 379

- zależne

Stałe

69 358

- powiązane

WIBOR+marża

1 585 173

0

- pozostałe

WIBOR+marża

1 949 265

- pozostałe

Stałe

1 950 013

995 756

Razem

3 535 186

3 014 379

Uzgodnienie zadłużenia finansowego (PLN)

Za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

Zobowiązania z

tytułu kredytów

bankowych

Zobowiązania z

tytułu pożyczek

Zobowiązania z

tytułu leasingu

Zobowiązania z

tytułu emisji

dłużnych

papierów

wartościowych

Razem

Saldo na początek okresu

62 431

8 620 373

1 152 550

0

9 835 354

Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia

2 610 000

Naliczone koszty transakcyjne (prowizje)

0

Naliczone odsetki

550 595

74 054

624 649

45

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

Płatności z tytułu zadłużenia, w tym:

4 903 712

487 741

5 391 453

- spłata kapitału

4 852 540

456 841

5 309 381

- zapłacone odsetki

51 172

30 900

82 073

- zapłacone prowizje

0

Umorzenie odsetek

-480 496

Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych

0

Inne zwiększenia / (zmniejszenia)

-15 377

-500 000

-225 216

-740 592

Saldo na koniec okresu

47 054

5 896 760

513 647

0

6 457 461

Uzgodnienie zadłużenia finansowego (PLN)

Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022

Zobowiązania z

tytułu kredytów

bankowych

Zobowiązania z

tytułu pożyczek

Zobowiązania z

tytułu leasingu

Zobowiązania z

tytułu emisji

dłużnych

papierów

wartościowych

Razem

Saldo na początek okresu

12 961

13 006 737

1 509 217

0

14 528 915

Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia

49 470

2 113 500

-

2 162 970

Naliczone koszty transakcyjne (prowizje)

-

Naliczone odsetki

-

583 384

135 166

-

718 549

Płatności z tytułu zadłużenia, w tym:

-

(7 083 248)

(344 753)

-

(7 428 001)

- spłata kapitału

-

(7 044 000)

(251 890)

-

(7 295 890)

- zapłacone odsetki

-

(39 248)

(92 863)

-

(132 111)

- zapłacone prowizje

-

Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych

-

Inne zwiększenia / (zmniejszenia)

-

(147 080)

-

(147 080)

Saldo na koniec okresu

62 431

8 620 373

1 152 550

0

9 835 354

Na saldo kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2023 r. składały się zobowiązania z tytułu pożyczek otrzymanych od

Wspólników w wysokości wpłaconego kapitału 2.697.65,18 zł. (na dzień 31.12.2022 r. w wysokości 1.640.000 zł. ),

oraz zobowiązania wynikające z niespłaconego kapitału z tytułu pożyczek otrzymanych od klientów indywidualnych w

wysokości 2.295.000 zł. (na dzień 31.12.2022 r. w wysokości 5.857 255,07 zł.)

Pożyczki otrzymane od Wspólników

Warunki pożyczek otrzymanych od tej grupy pożyczkodawców charakteryzuje spłata odsetek pod koniec trwania

umowy wraz z kapitałem.

W tej grupie pożyczek są umowy udzielonych pożyczek przez Januarego Ciszewskiego (o łącznej wartości nominalnej

równiej 1.604.488 zł.), przez Łukasza Nowaka (o łącznej wartości nominalnej 1.093.176,79 zł.) Pożyczki w kwocie

100.000,00 zł posiadają wbudowany instrument pochodny powodującym, że przepływy pieniężne dotyczące zapłaty

odsetek uzależnione są od stopy WIBOR 3M w dniu wypłaty odsetek, natomiast pożyczki w kwocie 2.597.665,18 zł są

oprocentowane stałą stopą procentową wynoszącą 7,5% w skali roku.

Pożyczki otrzymane od klientów indywidualnych

Wartość nominalna pożyczek otrzymanych od klientów indywidualnych wynosiła na dzień 31.12.2023 r. 2.295.000,00 zł.

Pożyczki oprocentowane jest stałą stopią procentową kształtującej się pomiędzy 7% a 14,54 % w skali roku.

Zapadalność pożyczek wg stanu na dzień 31.12.2022 r. przypada na okresy między 31.01.2023 r. a 31.10..2025 r. Odsetki od

pożyczek wypłacane są pożyczkodawcom kwartalnie lub na dzień spłaty pożyczki.

46

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

Nota 19. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe (PLN)

Na dzień

31.12.2023 r.

Na dzień

31.12.2022 r.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

12 460 980

14 357 069

Część długoterminowa

1 900 000

- wobec jednostek pozostałych

1 900 000

Część krótkoterminowa

10 560 980

14 357 069

- wobec jednostek zależnych

280 954

132 326

- wobec jednostek powiązanych

11 158,38

65

- wobec pozostałych jednostek

10 268 868

14 224 678

Zobowiązania z z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów

publiczno-prawnych

1 306 595

1 477 521

Część długoterminowa

0

94 708

- wobec pozostałych jednostek

94 708

Część krótkoterminowa

1 306 595

1 382 813

- wobec pozostałych jednostek

1 306 595

1 382 813

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

79 449

390 289

Część krótkoterminowa

79 449

390 289

- wobec jednostek powiązanych

-

- wobec pozostałych jednostek

79 449

390 289

Pozostałe zobowiązania

14 150 208

12 232

Część długoterminowa

-

- wobec pozostałych jednostek

-

Część krótkoterminowa

14 150 208

12 232

- wobec jednostek powiązanych

-

- wobec pozostałych jednostek

14 150 208

12 232

Rozliczenia międzyokresowe przychodów:

153 287

-

Część długoterminowa

-

Część krótkoterminowa

153 287

-

Razem

28 150 519

16 237 111

Kwota pozostałych zobowiązań składa się głównie z wpłat na kapitał (13.948.001 zł), którego rejestracja nastąpiła po dniu

bilansowym tj. 5 lutego 2024 roku, co zostało opisane w nocie 11.13 niniejszego sprawozdania finansowego.

Nota 20. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe

Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe

Na dzień

31.12.2023 r.

Na dzień

31.12.2022 r.

'Zobowiązania z tytułu wpłat na poczet akcji serii H

-

- wobec jednostek powiązanych

-

- wobec pozostałych jednostek

-

Zobowiązania z tytułu wpłat na poczet akcji spółek zależnych

1 000

Razem

1 000

47

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

Nota 21. Rezerwy

Za okres od 01.01. do 31.12.2023 r.

Rezerwy na koszty

tantiem

Rezerwy na

świadczenia

pracownicze i tym

podobne

Pozostałe rezerwy

Razem

Wartość na początek okresu, w tym:

1 032 676

168 681

58 894

1 260 251

- krótkoterminowe na początek okresu

1 032 676

159 732

58 894

1 251 302

- długoterminowe na początek okresu

-

8 949

-

8 949

Zwiększenia

0

278 084

- utworzone w okresie i zwiększenie istniejących

0

278 084

Zmniejszenia

441 529

73 257

240 480

755 266

- wykorzystane w ciągu roku

441 529

82 000

523 529

- rozwiązane ale niewykorzystane

73 257

158 480

231 737

Wartość na koniec okresu w tym:

591 147

95 424

96 498

783 069

- krótkoterminowe na koniec okresu

591 147

86 475

96 498

774 120

- długoterminowe na koniec okresu

8 949

Za okres od 01.01. do 31.12.2022

Rezerwy na koszty

tantiem

Rezerwy na

świadczenia

pracownicze i tym

podobne

Pozostałe rezerwy

Razem

Wartość na początek okresu, w tym:

1 218 633

144 141

56 829

1 419 603

- krótkoterminowe na początek okresu

1 218 633

136 343

56 829

1 411 805

- długoterminowe na początek okresu

-

7 798

-

7 798

Zwiększenia

979 780

293 574

94 893

1 368 248

- utworzone w okresie i zwiększenie istniejących

979 780

293 574

94 893

1 368 248

Zmniejszenia

1 165 737

269 034

92 829

1 527 600

- wykorzystane w ciągu roku

1 165 737

269 034

92 829

1 527 600

- rozwiązane ale niewykorzystane

-

Wartość na koniec okresu w tym:

1 032 676

168 681

58 893

1 260 251

- krótkoterminowe na koniec okresu

1 032 676

159 732

58 893

1 251 302

- długoterminowe na koniec okresu

-

8 949

-

8 949

Nota 22. Transakcje z kierownictwem Spółki oraz z pozostałymi podmiotami powiązanymi

KWOTY TRANSAKCJI ZAWARTYCH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Podmiot powiązany

Sprzedaż ALL IN! GAMES SA

do podmiotów powiązanych

Zakupy ALL IN! GAMES SA

od podmiotów powiązanych

za okres od 01.01.

do 31.12.2023 r.

za okres od 01.01.

do 31.12.2022 r.

za okres od 01.01.

do 31.12.2023 r.

za okres od 01.01.

do 31.12.2022 r.

PIE CONSULTING SPÓŁKA Z O.O.

0

796

VOEL SP. Z O.O.

13 500

179 295

20 109

JANUARY CISZEWSKI

0

54338

Razem

13 500

796

179 295

74 447

48

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

KWOTY ROZRACHUNKÓW Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Podmiot powiązany

Należności ALL IN! GAMES

do podmiotów powiązanych

Zobowiązania ALL IN! GAMES SA

od podmiotów powiązanych

Na dzień 31.12.2023

r.

Na dzień 31.12.2022

r.

Na dzień 31.12.2023

r.

Na dzień 31.12.2022

r.

Jednostki powiązane

16 605

15 267

11 158

281 978

- z tyt. dostaw towarów i usług

16 605

-

11 158

-

- odpisy aktualizujące należności

-

- z tytułu pożyczek

-

281 913

- z tytułu obligacji

-

pozostałe

15267

65

Wynagrodzenia członków Zarządu

01.01.2023 do

31.12.2023

01.01.2022do

31.12.2022

Wypłacone w roku obrotowym dotyczące bieżącego roku

254 642

277 027

Wypłacone w roku obrotowym z lat ubiegłych

34 841

22 128

Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone

18 765

34 841

Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej

01.01.2023 do

31.12.2023

01.01.2022 do

31.12.2022

Wypłacone w roku obrotowym dotyczące bieżącego roku

20 629

30 362

Wypłacone w roku obrotowym z lat ubiegłych

-

Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone

1 926

Nota 23. Transakcje z jednostkami zależnymi

KWOTY TRANSAKCJI ZAWARTYCH Z JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI

Jednostka zależna

Sprzedaż ALL IN! GAMES SA

do jednostek zależnych

Zakupy ALL IN! GAMES SA

od jednostek zależnych

za okres od 01.01.

do 31.12.2023 r.

za okres od 01.01.

do 31.12.2022 r.

za okres od 01.01.

do 31.12.2023 r.

za okres od 01.01.

do 31.12.2022 r.

HAPPY LITTLE MOMENTS S.A.

54 903

41 568

1 058

120 311

IRONBIRD CREATIONS S.A.

777 166

320 682

178 636

110 969

TAMING CHAOS

268 797

38 658

239,7

-

Razem

1 100 866

400 908

179 934

231 280

KWOTY ROZRACHUNKÓW Z JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI

Jednostka zależna

Należności ALL IN! GAMES

do jednostek zależnych

Zobowiązania ALL IN! GAMES SA

od jednostek zależnych

Na dzień 31.12.2023

r.

Na dzień 31.12.2022

r.

Na dzień 31.12.2023

r.

Na dzień 31.12.2022

r.

Jednostki zależne

8 343 180

1 132 477

280 954

202 629

- z tyt. dostaw towarów i usług

878 114

362 219

280 954

132 326

- odpisy aktualizujące należności

0

-

0

-

- z tytułu pożyczek

7 110 247

770 258

0

69 303

- z tytułu obligacji

0

-

0

-

pozostałe

0

-

0

1 000

49

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

Nota 24. Wynagrodzenie Biegłego Rewidenta

Usługa

01.01.2023 do

31.12.2023 r.

01.01.2022 do

31.12.2022 r.

obowiązkowe badanie

74 500

70 000

przegląd półroczny

40 000

36 000

inna usługa atestacyjna

8 000

Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Spółki na dzień 31.12.2023 oraz na

dzień 31.12.2022 jest PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie.

Nota 25. Zatrudnienie

Zatrudnienie

31.12.2023

31.12.2022

Stan zatrudnienia na dzień bilansowy

11

37

Średnioroczne zatrudnienie w roku obrotowym

18

54

50

www.allingames.com

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej

)

ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku zostało zatwierdzone do publikacji

oraz podpisane przez Zarząd ALL iN! GAMES S.A. dnia 29 kwietnia 2024 roku.

Zarząd jest uprawniony do zmiany sprawozdania finansowego i ponownej publikacji do momentu zatwierdzenia przez

Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.

Kraków, 29 kwietnia 2024 roku

W imieniu Fidendo Sp. Z o. o. – podmiotu

któremu powierzono prowadzenie ksiąg

rachunkowych oraz sporządzenie

sprawozdania finansowego

Robert Westfeld

PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU ALL iN! GAMES S.A.

Marcin Kawa

Prezes Zarządu

Maciej Łaś

Wiceprezes Zarządu