1
Racibórz, dnia 30 kwietnia 2024 roku
OCENA RADY NADZORCZEJ RAFAKO S.A.
dotycząca sprawozdania z działalności Spółki oraz jednostkowego sprawozdania
finansowego w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami,
jak i ze stanem faktycznym
Rada Nadzorcza spółki RAFAKO Spółka Akcyjna z siedzibą w Raciborzu, adres: ul.
Łąkowa 33, 47-400 Racibórz, wpisanej do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000034143, NIP: 6390001788,
REGON: 270217865 (dalej jako: „Spółka”), zgodnie z § 21 ust. 2 punkt 1 i 3 Statutu Spółki
jak i wymogiem §70 ust. 1 pkt 14) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r.
w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757)
oraz art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych po rozpatrzeniu, niniejszym dokonuje według
najlepszej wiedzy pozytywnej oceny:
1) sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia
2023 roku,
2) sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w 2023 roku,
w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami i stanem faktycznym.
Rada Nadzorcza Spółki dokonała oceny ww. sprawozdań na podstawie:
1) treści ww. sprawozdań, przedłożonych przez Zarząd Spółki,
2) sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania
finansowego Spółki za rok obrotowy 2023,
3) sprawozdania dodatkowego dla Komitetu Audytu sporządzonego na podstawie art.
11 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia
16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych
badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylające decyzję
komisji 2005/909/WE oraz stosownie do przepisów ustawy z dnia 11 maja 2017 r.
o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U.
z 2020 r. poz. 1415),
4) spotkań z przedstawicielami firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym
rewidentem.
Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone przez firmę audytorską Grant
Thornton Polska P.S.A. z siedzibą w Poznaniu („Audytor”, „Biegły rewident”), która
została wybrana przez Radę Nadzorczą do przeprowadzenia badania jednostkowego
sprawozdania finansowego Spółki i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej RAFAKO za rok obrotowy 2023.
2
Audytor w sporządzonym Sprawozdaniu z badania odmówił wyrażenia opinii o załączonym
rocznym sprawozdaniu finansowym. Pomimo uzyskania wystarczających i odpowiednich
dowodów badania odnośnie każdej z niepewności opisanych w sekcji Podstawa odmowy
wyrażenia opinii, nie jest możliwe, aby sformułować opinię na temat załączonego rocznego
sprawozdania finansowego ze względu na potencjalne wzajemne oddziaływanie
niepewności dotyczących kontynuacji działalności Spółki i ich możliwy skumulowany wpływ
na to roczne sprawozdanie finansowe.
Biegły rewident w odniesieniu do sprawozdania z działalności za rok 2023 rok stwierdził,
że ww. sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa oraz
jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Ponadto,
oświadczył, iż w świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania
rocznego sprawozdania finansowego, nie stwierdza w sprawozdaniu z działalności istotnych
zniekształceń, z wyjątkiem ewentualnych skutków kwestii opisanych w sekcji Podstawa
odmowy wyrażenia opinii.
Na podstawie treści omawianego sprawozdania finansowego, sprawozdania Zarządu
z działalności Spółki oraz sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z badania ww.
sprawozdania finansowego, Rada Nadzorcza Spółki niniejszym stwierdza według najlepszej
wiedzy, że:
1) sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2023 sporządzone zostało
w ustalonym przepisami terminie, zgodnie z przepisami prawa, Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską,
a także przyjętymi zasadami rachunkowości,
2) sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w 2023 roku sporządzone zostało
w ustalonym przepisami terminie, zgodnie z przepisami prawa, a także przyjętymi
zasadami rachunkowości,
3) przedmiotowe sprawozdania przedstawiają prawidłowy i rzetelny obraz rozwoju,
osiągnięć, sytuacji majątkowej i finansowej Spółki oraz ich wynik finansowy na dzień
31 grudnia 2023 roku.
W związku z powyższym, Rada Nadzorcza ocenia, według najlepszej wiedzy,
że sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2023 oraz sprawozdanie Zarządu
z działalności Spółki w 2023 roku są zgodne z księgami, dokumentami, jak i ze stanem
faktycznym.
Jednocześnie, niezależnie od powyższej oceny, Rada Nadzorcza wskazuje, że prawidłowość
przyjętego za podstawę powyższego sprawozdania finansowego założenia kontynuacji
działalności Spółki uzależniona jest od ziszczenia się lub braku okoliczności
zidentyfikowanych jako czynniki ryzyka dla możliwości kontynuacji działalności Spółki,
wskazanych w stanowisku Zarządu odnoszącym się do odstąpienia od wydania opinii
o badanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przez podmiot uprawniony
do badania rocznego sprawozdania finansowego Spółki.
3
Piotr Zimmerman, Przewodniczący Rady Nadzorczej
Michał Sikorski, Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Przemysław Schmidt, Sekretarz Rady Nadzorczej
Kinga Banaszak-Filipiak, Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Dębski, Członek Rady Nadzorczej
