Sprawozdaniefinans_2024-04-24

Raport RR - 2023

SPRAWOZDANIE FINANSOWE MOJ S.A.

ZA ROK 2023

MOJ S.A.

ul. Tokarska 6

40-859 Katowice

Tel.: (32) 604 09 00

Fax: (32) 604 09 01

Email: sekretariat@moj.com.pl

Internet: www.moj.com.pl

KRS 0000266718

Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach

Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

Katowice, kwiecień 2024 r.

Spis treści

1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe

1.1. Bilans

1.2. Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny)

1.3. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy)

1.4. Rachunek przepływów finansowych

1.5. Zestawienie zmian w kapitale

2. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

3. Noty objaśniające do poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego

3. 1. Informacje i objaśnienia do bilansu

3.2. Tabela ruchu środków trwałych 01.01.2023 – 31.12.2023

3.3. Tabela ruchu wartości niematerialnych i prawnych 01.01.2023 – 31.12.2023

3.4. Tabela zmian w inwestycjach długoterminowych

3.5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

3.6. Zapasy

3.7. Należności krótkoterminowe

3.8. Inwestycje krótkoterminowe

3.9. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej

subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych

3.10. Zmiany kapitałów zapasowych i rezerwowych

3.11. Zysk netto

3.12. Rezerwy na zobowiązania

3.13 Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych

3.14. Zobowiązania długoterminowe

3.15. Zobowiązania krótkoterminowe

3.16. Wykaz składników aktywów i pasywów wykazanych w więcej niż jednej pozycji

bilansu

3.17. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat

3.18. Podatek dochodowy

3.19. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

3.20. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych

3.21. Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT

3.22. Wartość firmy oraz kwota kosztów zakończonych prac rozwojowych a także

wyjaśnienie okresu ich odpisywania, określonych w art. 44b ust. 10 oraz art. 33 ust. 3 ustawy

3.23. Udziały i akcje w obcych podmiotach przeznaczone do sprzedaży

3.24. Udzielone pożyczki

3.25. Środki pieniężne i lokaty

3.26. Kredyty

3.27. Dodatkowe informacje dotyczące instrumentów finansowych

3.28. Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach

rodzajowych

3.29. Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów i kosztów o nadzwyczajnej

wartości lub które nastąpiły incydentalnie

3.30. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie

3.31. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt

wytworzenia produktów w roku obrotowym

3.32. Poniesione w okresie i planowane na okres następny nakłady na niefinansowe aktywa

trwałe

3.33. Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej

wartości lub które wystąpiły incydentalnie

3.34. Kursy przyjęte do wyceny

3.35. Objaśnienia dotyczące zawartych przez jednostkę umów, istotnych transakcji

i niektórych zagadnień osobowych

3.35.1. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych prze Spółkę umów

nie uwzględnionych w bilansie

3.35.2. Informacje o transakcjach zawartych przez jednostkę na innych warunkach

niż rynkowe ze stronami powiązanymi

3.35.3. Informacje o przeciętnym w okresie sprawozdawczym zatrudnieniu, z podziałem

na grupy zawodowe

3.35.4. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych

lub należnym osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek

handlowych (dla każdej grupy osobno)

3.35.5. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielone osobom

wchodzącym w skład organów nadzorujących i zarządzających

3.35.6. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej za badanie sprawozdań finansowych,

wypłaconym lub należnym za okres sprawozdawczy

3.36.7. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym

3.36. Objaśnienia szczególnych zdarzeń

3.36.1. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych

odnoszonych w roku obrotowym na kapitał własny z podaniem kwot i rodzaju

3.36.2. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym a

nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz o ich wpływie na sytuację majątkową,

finansową oraz wynik finansowy jednostki

3.36.3. Zmiany zasad polityki rachunkowości

3.36.4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania

finansowego za poprzedni okres ze sprawozdaniem za bieżący okres

3.36.5.Informacje o innych znaczących wydarzeniach wraz z wyjaśnieniem, mające istotny

wpływ na wynik finansowy bieżącego roku obrotowego, odniesiony na wynik z lat ubiegłych

3.37. Objaśnienia dotyczące grup kapitałowych

3.37.1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji

3.37.2. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi

3.38. Wykaz Spółek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub 20%

w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym Spółki

3.39. Informacje o konsolidacji sprawozdania finansowego Spółki

3.40. Nazwa, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz forma prawna

każdej z jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym niegraniczoną

odpowiedzialność majątkową

3.41. Informacje o połączeniu spółek

3.42. Wyjaśnienie niepewności zagrożeń co do możliwości kontynuacji działalności jednostki

3.43. Inne istotne informacje ułatwiające ocenę jednostki

3.44. Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć

na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki

Stan na dzień

2023-12-31

2022-12-31

2023-12-31

2022-12-31

1 2 3 4 5 6

A. Aktywa trwałe

1

40 514 107,15

40 006 831,02

A. Kapitał własny

83

36 727 849,72

44 451 952,08

I. Wartości niematerialne i prawne

2

2 142 048,78

2 167 380,48

I. Kapitał podstawowy

84

9 827 114,00

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych

3

II. Kapitał zapasowy

85

34 761 619,50

2. Wartość firmy

4

III. Kapitał z aktualizacji wyceny

86

3. Inne wartości niematerialne i prawne

5

2 142 048,78

2 167 380,48

IV. Pozostałe kapitały rezerwowe

87

4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

6

V. Zysk (strata) z lat ubiegłych

88

-10 321 742,42

-2 177 726,09

II. Rzeczowe aktywa trwałe

7

14 692 387,59

13 772 835,92

VI. Zysk (strata) netto

89

2 460 858,64

2 040 944,67

1. Środki trwałe

8

14 448 129,04

12 994 649,82

a) grunty (w tym prawo użyt. wieczystego gruntu)

9

701 097,83

711 884,70

b) budynki, lokale i obiekty inż.. lądowej i wodnej

10

2 457 845,03

2 398 337,61

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

91

41 301 206,43

33 544 694,13

c) urządzenia techniczne i maszyny

11

10 691 558,75

9 251 861,25

I. Rezerwy na zobowiązania

92

2 660 350,00

2 749 183,99

d) środki transportu

12

550 107,02

575 627,24

e) inne środki trwałe

13

47 520,41

56 939,02

2. Środki trwałe w budowie 14 48 011,37 554 282,47 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 94 611 383,00

411 882,99

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie

15

196 247,18

223 903,63

– długoterminowa

95

487 229,00

346 596,17

III. Należności długoterminowe

16

110 071,80

– krótkoterminowa

96

124 154,00 65 286,82

1. Od jednostek powiązanych

17

3. Pozostałe rezerwy

97

– długoterminowe

98

– krótkoterminowe

99

3. Od pozostałych jednostek

19

110 071,80

II. Zobowiązania długoterminowe

100

12 004 027,22

1 620 253,90

IV. Inwestycje długoterminowe

20

22 776 896,92

22 754 206,97

1. Wobec jednostek powiązanych

101

1. Nieruchomości 21 22 776 896,92 22 754 206,97

2. Wobec pozostałych jednostek, w których

jednostka posiada zaangażowanie kap. 102

2. Wartości niematerialne i prawne

22

3. Wobec pozostałych jednostek

103

12 004 027,22 1 620 253,90

3. Długoterminowe aktywa finansowe

23

a) kredyty i pożyczki

104

69 122,58

a) w jednostkach powiązanych 24 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 105

– udziały lub akcje

25

c) inne zobowiązania finansowe

106

878 836,64 1 620 253,90

– udzielone pożyczki

26

e) inne

107

11 056 068,00 0,00

– inne długoterminowe aktywa finansowe

27

III. Zobowiązania krótkoterminowe

108

26 594 769,21

29 161 196,24

b) w pozostałych jednostkach

28

1. Wobec jednostek powiązanych

109

8 619 881,66 6 788 939,45

– udziały lub akcje 29 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 110

5 354 548,29 6 788 939,45

– udzielone pożyczki

30

– do 12 miesięcy

111

5 354 548,29 6 788 939,45

– inne długoterminowe aktywa finansowe

31

– powyżej 12 miesięcy

112

4. Inne inwestycje długoterminowe

32

b) inne

113

3 265 333,37

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

33

792 702,06 1 202 335,85

2. Wobec pozostałych jednostek, w których

jednostka posiada zaangażowanie kap. 114

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 34 600 338,00 755 804,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 115

2. Inne rozliczenia międzyokresowe

35

192 364,06

446 531,85

– do 12 miesięcy

116

B. Aktywa obrotowe

36

37 514 949,00

37 989 815,19

– powyżej 12 miesięcy

117

I. Zapasy

37

19 984 023,23

18 604 712,64

b) inne

118

1. Materiały

38

4 998 672,17

4 523 909,11

3. Wobec pozostałych jednostek

119

17 959 072,25 22 356 096,23

AKTYWA

Stan na dzień

sporządzony na dzień 2023-12-31

VII.Odpisy z zysku netto w ciągu roku

obrotowego (wielkość ujemna) 90

Tel.48 (32) 604 09 00 Fax.48 (32) 604 09 01

PASYWA

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku doch.

2 048 967,00

2 337 301,00

2. Od pozostałych jednostek, w których

jednostek posiada zaangażowanie kaptałowe 18

93

MOJ S.A.

BILANS

40-859 Katowice, ul. Tokarska 6

z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli

NIP 634-21-39-773 REGON 273548901

2. Półprodukty i produkty w toku

39

9 368 190,50

8 082 135,47

a) kredyty i pożyczki

120

8 912 059,22 12 947 973,96

-w tym wartość gruntu

40

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartość.

121

3. Produkty gotowe

41

3 934 796,27

4 568 695,85

c) inne zobowiązania finansowe

122

875 572,16 1 146 170,38

- w tym wartość gruntu

42 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 123

5 091 682,22 5 922 827,74

4. Towary

43

1 672 072,72

1 350 468,80

– do 12 miesięcy

124

5 091 682,22 5 922 827,74

5. Zaliczki na dostawy

44

10 291,57

79 503,41

– powyżej 12 miesięcy

125

0,00 0,00

II. Należności krótkoterminowe

45

15 567 400,25

17 458 825,61

e) zaliczki otrzymane na dostawy

126

525 676,26 64 957,03

1. Należności od jednostek powiązanych

46

2 923 513,18

5 142 882,13

f) zobowiązania wekslowe

127

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

47 2 923 513,18 5 142 882,13 g) z tytułu podat., ceł, ubezp. i innych świadczeń 128

1 555 029,36 834 940,37

– do 12 miesięcy

48

2 923 513,18

5 142 882,13

h) z tytułu wynagrodzeń

129

666 070,91 537 787,15

– powyżej 12 miesięcy

49

i) inne

130

332 982,12 901 439,60

b) inne

50

4. Fundusze specjalne

131

15 815,30 16 160,56

2. Od pozostałych jednostek, w których

jednostka posiada zaangażowanie kapitałowe 51

IV. Rozliczenia międzyokresowe

132

42 060,00 14 060,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

52

1. Ujemna wartość firmy

133

– do 12 miesięcy

53

3. Inne rozliczenia międzyokresowe

134

42 060,00 14 060,00

– powyżej 12 miesięcy

54

– długoterminowe

135

b) inne

55

– krótkoterminowe

136

42 060,00 14 060,00

3. Należności od pozostałych jednostek

56

12 643 887,07

12 315 943,48

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

57

7 942 776,07

10 712 511,59

– do 12 miesięcy

58

7 942 776,07

10 712 511,59

– powyżej 12 miesięcy

59

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 60 32 094,05 541 982,29

c) inne

61

4 669 016,95

1 061 449,60

d) dochodzone na drodze sądowej

62

III. Inwestycje krótkoterminowe

63

449 446,03

487 741,70

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

64

449 446,03

487 741,70

a) w jednostkach powiązanych

65

– udziały lub akcje

66

– udzielone pożyczki

67

– inne krótkoterminowe aktywa finansowe

68

b) w pozostałych jednostkach

70

– udziały lub akcje

71

– udzielone pożyczki

72

– inne krótkoterminowe aktywa finansowe

73

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

74

449 446,03 487 741,70

– środki pieniężne w kasie i na rachunkach

75

274 180,06 303 951,02

– inne środki pieniężne

76

175 265,97 183 790,68

– inne aktywa pieniężne

77

2. Inne inwestycje krótkoterminowe

78

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

79

1 514 079,49 1 438 535,24

C. Należne wpłaty na kapitał podstawowy

80

D. Akcje własne

81

Aktywa razem

82

78 029 056,15 77 996 646,21

Pasywa razem

137

78 029 056,15 77 996 646,21

MOJ S.A.

40-859 Katowice, ul. Tokarska 6

NIP 634-21-39-773 REGON 273548901

2023-12-31

Tel.48 (32) 604 09 00 Fax.48 (32) 604 09 01

2023-12-31 2022-12-31

2 3

A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW

I MATERIAŁÓW, W TYM:

1

79 404 843,83

71 832 232,83

– od jednostek powiązanych

2

39 701 870,07

34 952 516,10

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów

3

72 931 803,84

64 474 820,20

II.Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

4

6 473 039,99

7 357 412,63

B. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW

I MATERIAŁÓW, W TYM:

5

63 284 828,13

60 397 299,19

– jednostkom powiązanym

6

33 324 303,17

29 503 339,19

I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

7

57 606 871,42

54 019 517,41

II.Wartość sprzedanych towarów i materiałów

8

5 677 956,71

6 377 781,78

C. ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY (A – B)

9

16 120 015,70

11 434 933,64

D. KOSZTY SPRZEDAŻY

10

2 861 801,97

2 763 238,38

E. KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU

11

7 762 711,96

6 735 815,64

F. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (C – D – E)

12

5 495 501,77

1 935 879,62

G. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

13

851 808,82

3 193 489,63

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

14

-

10 741,57

II. Dotacje

15

-

III.Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

16

569 836,68

3 069 312,03

IV.Inne przychody operacyjne

17

281 972,14

113 436,03

H. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

18

1 233 205,81

475 129,39

I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

19

-

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

20

548 048,73

301 661,33

III.Inne koszty operacyjne

21

685 157,08

173 468,06

I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (F + G – H)

22

5 114 104,78

4 654 239,86

J. PRZYCHODY FINANSOWE

23

940 007,12

365 728,84

I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

24

-

– od jednostek powiązanych, w tym:

25

-

– w których jednostka posiada zaanażowanie w kapitale 26 -

-

– od jednostek pozostałych, w tym:

27

-

– w których jednostka posiada zaanażowanie w kapitale 28 -

-

II. Odsetki, w tym:

29

59 081,48

333 081,56

– od jednostek powiązanych

30

10 800,15

192 701,73

III.Zysk z tytułu rozchodu aktywów finnsowych, w tym:

31

-

– od jednostek powiązanych

32

-

IV.Aktualizacja wartości aktywów finansowych

33

-

V.Inne

34

880 925,64

32 647,28

K. KOSZTY FINANSOWE

35

3 162 537,26

2 368 050,03

I. Odsetki, w tym:

36

2 659 494,72

1 757 074,51

– dla jednostek powiązanych

37

592 619,72

445 731,11

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

38

-

– dla jednostek powiązanych

39

-

III.Aktualizacja wartości aktywów finansowych

40

-

IV.Inne

41

503 042,54

610 975,52

L. ZYSK (STRATA) BRUTTO (L ± M)

42

2 891 574,64

2 651 918,67

M. PODATEK DOCHODOWY

43

430 716,00

610 974,00

I. Część bieżąca 44 563 584,00

110 508,00

II. Część odroczona 45 - 132 868,00

500 466,00

N. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU

(ZWIĘKSZENIA STRATY)

46

-

O. ZYSK (STRATA) NETTO (N – O – P)

47

2 460 858,64

2 040 944,67

1

Treść

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli

sporządzony na dzień

(wariant kalkulacyjny)

Kwota za

MOJ S.A.

40-859 Katowice, ul. Tokarska 6

NIP 634-21-39-773 REGON 273548901

2023-12-31

Tel.48 (32) 604 09 00 Fax.48 (32) 604 09 01

2023-12-31 2022-12-31

2

3

A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI, W

TYM:

1

80 151 194,45

73 996 441,13

– od jednostek powiązanych

2

39 701 870,07

34 952 516,10

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów

3

72 931 803,84

64 474 820,20

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie –

wartość ujemna) 4 291 401,93

2 322 661,38

III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

5

454 948,69

-158 453,08

IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

6

6 473 039,99

7 357 412,63

B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

7

74 655 692,68

72 060 561,51

I. Amortyzacja

8

1 211 763,65

2 414 109,28

II. Zużycie materiałów i energii

9

43 687 346,66

42 584 249,26

III.Usługi obce

10

9 544 522,39

7 170 594,77

IV. Podatki i opłaty, w tym:

11

759 435,50

664 904,09

– podatek akcyzowy

12

0,00

V. Wynagrodzenia

13

10 495 727,96

9 693 788,65

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

14

2 387 770,86

2 224 690,19

– ubezpieczenia emerytalne

15

0,00

VII. Pozostałe koszty rodzajowe

16

891 168,95

930 443,49

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

17

5 677 956,71

6 377 781,78

C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A – B)

18

5 495 501,77

1 935 879,62

D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

19

851 808,82

3 193 489,63

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

20

-

10 741,57

II. Dotacje

21

-

0,00

III.Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

22

569 836,68

3 069 312,03

IV.Inne przychody operacyjne

23

281 972,14

113 436,03

E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

24

1 233 205,81

475 129,39

I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

25

-

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 26 548 048,73

301 661,33

III.Inne koszty operacyjne 27 685 157,08

173 468,06

F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C + D – E)

28

5 114 104,78

4 654 239,86

G. PRZYCHODY FINANSOWE

29

940 007,12

365 728,84

I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

30

-

0,00

– od jednostek powiązanych, w tym:

31

-

0,00

– w których jednostka posiada zaanażowanie w kapitale

32

-

0,00

– od jednostek pozostałych, w tym:

33

-

0,00

– w których jednostka posiada zaanażowanie w kapitale

34

-

0,00

II. Odsetki, w tym:

35

59 081,48

333 081,56

– od jednostek powiązanych

36

10 800,15

192 701,73

III.Zysk z tytułu rozchodu aktywów finnsowych, w tym:

37

-

0,00

– od jednostek powiązanych

38

-

0,00

IV.Aktualizacja wartości aktywów finansowych

39

-

0,00

V.Inne 40 880 925,64

32 647,28

H. KOSZTY FINANSOWE

41

3 162 537,26

2 368 050,03

I. Odsetki, w tym:

42

2 659 494,72

1 757 074,51

– dla jednostek powiązanych

43

592 619,72

445 731,11

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

44

-

0,00

– dla jednostek powiązanych

45

-

0,00

III.Aktualizacja wartości aktywów finansowych

46

-

0,00

IV.Inne

47

503 042,54

610 975,52

I. ZYSK (STRATA) BRUTTO (F+G-H)

48

2 891 574,64

2 651 918,67

J. PODATEK DOCHODOWY

49

430 716,00

610 974,00

I. Część bieżąca 50 563 584,00

110 508,00

II. Część odroczona

51

-132 868,00

500 466,00

K. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU

(ZWIĘKSZENIA STRATY)

52

L. ZYSK (STRATA) NETTO (I-J-K)

53

2 460 858,64

2 040 944,67

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

sporządzony na dzień

(wariant porównawczy)

z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli

Treść

Kwota za

1

MOJ S.A.

40-859 Katowice, ul. Tokarska 6

NIP 634-21-39-773 REGON 273548901 sporządzony na dzień 2023-12-31

Tel.48 (32) 604 09 00 Fax.48 (32) 604 09 01

2023-12-31

2022-12-31

1 2 3

A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

1

I. Zysk (strata) netto

2

2 460 858,64

2 040 944,67

II. Korekty razem

3

3 965 372,09

2 471 507,47

1. Amortyzacja

4

1 211 763,65

2 414 109,28

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

5

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

6

1 114 016,41

1 637 094,51

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

7

10 741,57

5. Zmiana stanu rezerw

8

-88 833,99

930 877,19

6. Zmiana stanu zapasów

9

-1 379 310,59

-1 096 982,39

7. Zmiana stanu należności

10

1 891 425,36

-509 677,48

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów

11

854 222,71

428 561,25

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

12

362 088,54

-476 622,14

10. Inne korekty

13

0,00

-866 594,32

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II)

14

6 426 230,73

4 512 452,14

B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

15

I. Wpływy

16

0,00

12 504,07

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

17

12 504,07

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

18

3. Z aktywów finansowych, w tym:

19

a) w jednostkach powiązanych

20

– odsetki

21

b) w pozostałych jednostkach

22

– zbycie aktywów finansowych

23

– odsetki

24

4. Inne wpływy inwestycyjne

25

II. Wydatki

26

3 540 616,09

2 839 968,02

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

27

3 344 368,91

2 828 708,02

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

28

3. Na aktywa finansowe, w tym:

29

a) w jednostkach powiązanych

30

– nabycie aktywów finansowych

31

– udzielone pożyczki długoterminowe

32

b) w pozostałych jednostkach

33

– nabycie aktywów finansowych

34

– udzielone pożyczki długoterminowe

35

4. Inne wydatki inwestycyjne

36

196 247,18

11 260,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I

−II)

37

-3 540 616,09

-2 827 463,95

C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

38

I. Wpływy

39

3 051 433,73

3 414 460,56

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz

dopłat do kapitału 40

2. Kredyty i pożyczki

41

3 051 433,73

3 414 460,56

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

42

4. Inne wpływy finansowe

43

II. Wydatki

44

5 975 344,04

5 030 654,85

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

45

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

46

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

47

4. Spłaty kredytów i pożyczek

48

4 042 497,42

49 657,56

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych

49

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

50

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

51

1 012 015,48

3 819 978,87

8. Odsetki

52

920 831,14

1 161 018,42

9. Inne wydatki finansowe

53

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II)

54

-2 923 910,31

-1 616 194,29

D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III. ± B.III. ± C.III.)

55

-38 295,67

68 793,90

E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM:

56

-38 295,67

68 793,90

– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

57

F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU

58

487 741,70

418 947,80

G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F ± D), W TYM:

59

449 446,03

487 741,70

– o ograniczonej możliwości dysponowania

60

6 298,85

60 056,39

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Stan na dzień

(metoda pośrednia)

dla jednostek innych niż banki i ubezpieczyciele

Treść

MOJ S.A.

40-859 Katowice, ul. Tokarska 6

NIP 634-21-39-773 REGON 273548901 sporządzony na dzień 2023-12-31

Tel.48 (32) 604 09 00 Fax.48 (32) 604 09 01

2023-12-31 2022-12-31

2 3

I KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO)

1

44 451 952,08 44 588 733,50

- zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 2

- korekty błędów 3 - 10 184 961,00 - 2 177 726,09

I.a. KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU

(BO), PO KOREKTACH

4

34 266 991,08 42 411 007,41

1 . Kapitał podstawowy na początek okresu

5

9 827 114,00 9 827 114,00

1 .1. Zmiany kapitału podstawowego 6 - -

a) zwiększenie (z tytułu) 7 - -

- emisji akcji 8 - -

b) zmniejszenie (z tytułu) 9 - -

- umorzenia akcji 10 - -

1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 11 9 827 114,00 9 827 114,00

2. Kapitał zapasowy na początek okresu

12

34 761 619,50 34 213 987,64

2.1. Zmiany kapitału zapasowego 13 - 547 631,86

a) zwiększenie (z tytułu) 14 - 547 631,86

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej 15 - -

- z podziału zysku (ustawowo) 16 547 631,86

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną

wartość) 17 - 2 181 592,14

b) zmniejszenie (z tytułu) 18 - -

- pokrycia straty 19 -

2.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 20 34 761 619,50 34 761 619,50

3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu

21

- -

3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 22 -

-

a) zwiększenie (z tytułu) 23 -

-

b) zmniejszenie (ztytułu) 24 -

-

- zbycia środków trwałych 25 -

-

3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 26 -

-

4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

27

-

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 28 -

-

a) zwiększenie (z tytułu) 29 -

-

b) zmniejszenia (z tytułu) 30 -

-

4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 31 -

-

5. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

32

2 040 944,67 2 056 978,06

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 33 2 040 944,67 2 056 978,06

- zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 34 - -

- korekty błędów 35 - - 17 898,81

5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 36 2 040 944,67 2 039 079,25

a) zwiększenie (ztytułu) 37 -

-

ZESTAWIENIE ZMIAN

W KAPITALE WŁASNYM

Treść

Stan na dzień

1

- podział zysku z lat ubiegłych 38 -

-

b) zmniejszenie (ztytułu) 39 2 040 944,67 2 056 978,06

- podział zysku z lat ubiegłych 40 2 040 944,67 2 056 978,06

5. 3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 41 - - 17 898,81

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 42 2 177 726,09 1 509 346,20

- zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 43 - -

- korekty błędów 44 10 184 961,00 2 159 827,28

5. 5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 45 12 362 687,09 3 669 173,48

a) zwiększenie (z tytułu) 46 -

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 47 -

b) zmniejszenia (ztytułu) 48 2 040 944,67 1 509 346,20

5. 6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 49 10 321 742,42 2 159 827,28

5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 50 - 10 321 742,42 - 2 177 726,09

6. Wynik netto

51

2 460 858,64 2 040 944,67

a) zysk netto 52 2 460 858,64 2 040 944,67

b) strata netto 53 -

-

c) odpisy z zysku 54 -

-

II KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU (BZ)

55

36 727 849,72 44 451 952,08

III KAPITAŁ WŁASNY, PO UWZGLĘDNIENIU

PROPONOWANEGO PODZIAŁU ZYSKU (POKRYCIA

STRATY)

56

36 727 849,72 44 451 952,08

- minus należne wpłaty na kapitał postawowy 57 -

-

- akcje własne 58 -

-

- niewniesione dopłaty 59 -

-

Kapitał własny netto na koniec okresu 60 36 727 849,72

44 451 952,08

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 roku

Katowice, kwiecień 2024 r.

MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do

31.12.2023 r.

2

1. Podstawowe dane i przedmiot działalności Spółki

Nazwa Spółki:

MOJ Spółka Akcyjna;

40-859 Katowice, ul. Tokarska 6

Podstawa prawna działalności Spółki

Spółka powstała poprzez przekształcenie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę

akcyjną, na podstawie uchwały zgromadzenia wspólników FASING-MOJ Spółki

z ograniczoną odpowiedzialnością z dnia 9 października 2006r.

Kodeks Spółek Handlowych – Ustawa z dnia 15.09.2000 r. Dz..U..Nr 94, poz.1037

(z późniejszymi zmianami)

Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru

W dniu 31.10.2006r. Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym Sądu

Rejonowego Katowice-Wschód, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

pod numerem:

KRS 0000266718

Numery identyfikacyjne

Numer identyfikacyjny REGON: 273548901 nadany w dniu 15.07.1997r.

Numer identyfikacyjny NIP: 634 -21 - 39 - 773 nadany w dniu 01.08.1997r.

Numer identyfikacyjny jako podatnik VAT UE PL6342139773 nadany w dniu 19.04.2004r.

MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do

31.12.2023 r.

3

Spółka posiada oddziały:

MOJ Spółka Akcyjna – Oddział Kuźnia „Osowiec” w Osowcu;

46-023 Osowiec, ul. Fabryczna 1

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

 Produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa (PKD-28.92.Z),

 Kucie, prasowanie, wytłaczanie i walcowanie metali; metalurgia proszków (PKD

25.50.Z),

 Produkcja konstrukcji metalowych i ich części (PKD 25.11.Z),

 Obróbka mechaniczna elementów metalowych (PKD-25.62.Z),

 Produkcja sprzętu i wyposażenia do napędu hydraulicznego pneumatycznego (PKD-

28.12.Z),

 Naprawa i konserwacja maszyn ( PKD 33.12.Z),

 Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków (PKD-

41.10),

 Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana ( PKD 46.90.Z),

 Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana,

z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych ( PKD 64.99.Z),

 Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie

indziej niesklasyfikowane ( PKD 77.39.Z).

2. Czas trwania Spółki

Czas trwania Spółki jest nieograniczony.

MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do

31.12.2023 r.

4

3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym.

Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres od 01 stycznia 2023 r.

do 31 grudnia 2023 r. oraz porównywalne dane finansowe za 2022 r. Sprawozdanie

finansowe za powyższy okres zostało sporządzone zgodnie z rozporządzeniem Ministra

Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów

papierów wartościowych oraz zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994r. o

rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2018r. poz. 395 z późn. zm.) i wydanymi na tej

podstawie przepisami wykonawczymi, w tym rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie

instrumentów finansowych (tj. Dz.U. z 2017r. poz. 277 z późn. zm.).

Sprawozdanie finansowe Spółki podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64 ust.3

ustawa o rachunkowości .

4. W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne.

Spółka sporządza sprawozdanie finansowe samodzielnie. Sprawozdanie nie zawiera danych

łącznych ponieważ Spółka nie posiada oddziałów sporządzających samodzielnie

sprawozdania.

5. Kontynuacja działalności

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. zostało

sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej. Nie istnieją okoliczności

wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności w najbliższej przyszłości.

MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do

31.12.2023 r.

5

6. Łączenie spółek

W dniu 01 października 2013 r. nastąpiło połączenie spółki MOJ S.A. ze spółką Fabryka

Wyrobów Metalowych Kuźnia „Osowiec” sp. z o.o. z siedzibą w Osowcu.

Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1 kodeksu spółek handlowych poprzez

przeniesienie całego majątku Fabryka Wyrobów Metalowych Kuźnia „Osowiec” sp. z o.o.

(Spółka Przejmowana) na spółkę MOJ S.A. (Spółka Przejmująca) z równoczesnym

podwyższeniem kapitału zakładowego MOJ S.A., w zamian za akcje zwykłe imienne nowej

emisji, które Spółka Przejmująca wydała wszystkim dotychczasowym wspólnikom, za

wyjątkiem MOJ S.A.

W okresie od 01 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. nie wystąpiło połączenie spółek.

7. Przyjęte zasady rachunkowości

Przyjęte zasady rachunkowości oraz sporządzania sprawozdania finansowego za dany

okres są następujące:

Metody wyceny aktywów i pasywów

a. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne

Do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych przyjęto następujące zasady

amortyzacji polegające na:

 Przedmioty mające cechy środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych

o okresie używania dłuższym niż rok lecz cenie nabycia nie przekraczającej

jednostkowo 3.500,00 zł, nie zalicza się do środków trwałych i wartości

niematerialnych i prawnych a odpisuje jako zużycie materiałów w koszty

działalności, której mają służyć, w miesiącu ich zakupu,

 Przedmioty mające cechy środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych

o okresie użytkowania dłuższym niż rok lecz cenie nabycia przekraczającej

jednorazowo 3.500,00 zł i nie przekraczającej 10.000,00 zł jednorazowo

odpisywane są w koszty w miesiącu przyjęcia do użytkowania,

 Pozostałe środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o cenie nabycia powyżej

10.000,00 zł są amortyzowane metodą liniową uwzględniającą okresy

MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do

31.12.2023 r.

6

ich ekonomicznej użyteczności. Dopuszcza się zastosowanie stawek

amortyzacyjnych zawartych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych

w sytuacji gdy stawki te odzwierciedlają okres ekonomicznej użyteczności środków

trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. Spółka okresowo weryfikuje stawki

amortyzacji środków trwałych, aby dostosować ich okresy do rzeczywistych okresów

użytkowania.

Wycena na dzień bilansowy następuje według cen nabycia lub kosztów wytworzenia

po uwzględnieniu umorzenia i ewentualnych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości.

Za wyjątkiem znaku towarowego. Znak towarowy nie podlega amortyzacji gdyż jego wartość

nie ulega zmniejszeniu na skutek używania oraz nie można określić czasu jego użytkowania.

Wartość znaku towarowego podlega weryfikacji i jest uaktualniana na koniec każdego roku

obrotowego.

W przypadku środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej w leasingu finansowym

spółka stosuje zasady jak do własnych środków trwałych. Podział opłaty podstawowej na

część kapitałową i odsetkową, Spółka przeprowadza stosując metodę wewnętrznej stopy

zwrotu (IRR), która stanowi efektywną stopę procentową dla umowy leasingu finansowego

przez nią zawartej. Dopuszcza się – jeżeli nie wpłynie to w sposób istotny na sytuację

majątkową, finansową i wynik finansowy – podział opłaty leasingowej na część dokonaną

przez finansującego i przekazaną Spółce.

W przypadku leasingu operacyjnego Spółka zalicza opłaty leasingowe do kosztów

działalności zależnie od celu użytkowania przedmiotu leasingu. Opłaty te ustala się metodą

liniową, w jednakowej wysokości i zalicza do kosztów poszczególnych okresów. Spółka

dopuszcza inny rodzaj rozłożenia opłat leasingowych, jeżeli będzie on lepiej odzwierciedlał

rozkład w czasie korzyści czerpanych przez nią z przedmiotu umowy. Spółka nie wykazuje

przedmiotu leasingu operacyjnego jako składnika aktywów.

b. Inwestycje długoterminowe

Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen

(wartości) rynkowych. Pozostałe inwestycje długoterminowe, z wyłączeniem instrumentów

finansowych, zaliczone do aktywów trwałych wycenione są według ceny nabycia lub kosztu

wytworzenia pomniejszonej o wartość umorzenia i o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości.

Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według kosztów nabycia

MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do

31.12.2023 r.

7

pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

c. Rozliczenia międzyokresowe długo i krótkoterminowe

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wycenia się w wysokości rzeczywiście

poniesionych kosztów lub zarachowanych przychodów. Długoterminowe aktywa z tytułu

odroczonego podatku dochodowego są ustalane w oparciu o ujemne różnice przejściowe

między zyskiem brutto a podstawą opodatkowania, możliwe do zrealizowania.

d. Zapasy

Zapasy materiałów wyceniane są według cen zakupu nie wyższych od cen sprzedaży netto,

pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Rozchód do zużycia następuje

według cen przeciętnych – ustalonych w wysokości średniej ważonej cen danego materiału.

Koszty zakupu materiałów w całości obciążają produkcję podstawową.

Towary handlowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych w rzeczywistych cenach zakupu,

zaś koszty związane z ich nabyciem zalicza się do kosztu własnego nabycia towarów.

Rozchód towarów następuje według cen przeciętnych – ustalonych w wysokości średniej

ważonej cen danego towaru.

W zapasach półfabrykatów – matryce, uwzględnia się koszty regeneracji, a następnie

rozlicza proporcjonalnie do zużycia w procesie produkcji.

Zapasy wyrobów gotowych, półproduktów i produkcji w toku wyceniane są na dzień

bilansowy według rzeczywistych kosztów wytworzenia z uwzględnieniem stopnia

zaawansowania w procesie produkcyjnym po pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu

trwałej utraty wartości. Rozchód wyrobów gotowych następuje według przeciętnego kosztu

wytworzenia ustalonego na poziomie średniej ważonej kosztów danego wyrobu.

e. Należności i roszczenia długo i krótkoterminowe

Należności z wyłączeniem instrumentów finansowych i roszczenia wyceniono w kwotach

wymaganej zapłaty pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Wyceny

bieżącej należności w walucie obcej dokonuje się według kursu faktycznie zastosowanego

w tym dniu. Należności w walutach obcych zostały wycenione na dzień bilansowy według

kursu średniego NBP ogłoszonego dla danej waluty na ten dzień.

MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do

31.12.2023 r.

8

f. Inwestycje krótkoterminowe

Z wyłączeniem instrumentów finansowych są wyceniane według ceny nabycia albo ceny

rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa – z uwzględnieniem odpisu z tytułu

trwałej utraty wartości.

Środki pieniężne w walucie polskiej wykazywane są w wartości nominalnej a w walucie obcej

– po obowiązującym na dzień bilansowy średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez

NBP.

g. Kapitały własne

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej, wynikającej ze Statutu Spółki

i wpisu do Krajowego Rejestru Przedsiębiorców.

h. Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe wyceniane są w uzasadnionej,

wiarygodnie oszacowanej wartości przyszłych zobowiązań. Spółka nie tworzy rezerw

na zaległe urlopy z uwagi na porównywalność ilości dni niewykorzystanych

w poszczególnych latach oraz braku istotności i kosztów z tym związanych.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustalona została w wysokości kwoty

podatku, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic

przejściowych

i. Zobowiązania długo i krótkoterminowe

Zobowiązania z wyłączeniem instrumentów finansowych wykazano w kwotach

wymagających zapłaty. Wyceny bieżących zobowiązań w walucie obcej dokonuje się według

kursu faktycznie zastosowanego w tym dniu. Do wyceny na dzień bilansowy przyjmuje

się średni kurs NBP ogłoszony w tym dniu dla danej waluty.

j. Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe przychodów zostało wykazane w zweryfikowanej wartości

przychodów, których realizacja nastąpi w późniejszym okresie.

MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do

31.12.2023 r.

9

k. Wynik finansowy netto

Wynik finansowy netto został ustalony przy zastosowaniu rachunku zysków i strat

sporządzonego metodą kalkulacyjną, dodatkowo sporządzany jest rachunek w wersji

porównawczej.

l. Rachunek przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony został metodą pośrednią.

m. Poziom istotności

Jednostka przyjęła swój poziom istotności 2 % sumy bilansowej

Wszystkie ujawnione wielkości błędów lat ubiegłych rozpatrywane są i porównywane

z przyjętym poziomem istotności łącznie a nie każdy z osobna i dopiero wtedy gdy nie

przekracza tego poziomu mogą być uznane za nieistotne.

Błędy lat ubiegłych przekraczające przyjęty przez jednostkę poziom istotności,

w następstwie których nie można uznać sprawozdań finansowych sporządzonych

i zatwierdzonych w poprzednich okresach za spełniające wymagania prawidłowości,

rzetelności i jasności odnosi się na kapitał własny jako „zysk (strata) z lat ubiegłych”. Korekty

pozostałych błędów wpływają na wynik roku bieżącego.

3. Noty objaśniające do poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego

3.1. Informacje i objaśnienia do bilansu

Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych

i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku

obrotowego, zwiększenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz

stan końcowy a dla majątku amortyzowanego – podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian

dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia.

3.2. Tabela ruchu środków trwałych 01.01.2023 – 31.12.2023

Wartość początkowa

Wyszczególnienie wg

pozycji bilansowych

Stan na początek

okresu

Zwiększenia z tyt. Zmniejszenia z tyt.

Stan na koniec

okresu

- nabycia - sprzedaży

- aktualizacji - aktualizacji

- przemieszczenia - przemieszczenia

- inne - inne

Środki trwałe razem,

w tym:

37 596 932,76

2 982 096,16

346 051,63

40 232 977,29

a) grunty (w tym prawo

wieczystego użytkowania

gruntu)

904 125,

00

-

904

125,00

b) budynki, lokale, obiekty

inżynierii lądowej i wodnej

6 774 883,25

134

295,00

-

6

909

178,25

c) urządzenia techniczne

i maszyny

28 078 982,52

2

718

722,61

300

288,21

30

497

416,92

d)

środki transportu

1 560 212,49

129

078,5

5

45

763,42

1

643

527,62

e)

inne środki trwałe

278

729,50

-

278

729,50

2

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

W tym środki trwałe w leasingu finansowym

Wyszczególnienie wg pozycji

bilansowych środki trwałe w

leasingu finansowym

Stan na

początek okresu

Zwiększenia z tyt. Zmniejszenia z tyt.

Stan na koniec

okresu

- nabycia - sprzedaży

- aktualizacji - aktualizacji

- przemieszczenia - przemieszczenia

- inne - inne

Środki trwałe razem, w

tym:

5 252 719,53

-

294 496,63

4 958 222,90

a)

grunty

-

b) budynki, lokale, obiekty

inżynierii lądowej i wodnej

-

c) urządzenia techniczne i

maszyny

4

389 725,43

-

248

733,21

4

140

992,22

d)

środki transportu

862

994,10

-

45

763,42

817

230,68

e

) inne środki trwałe

-

Umorzenie

Wyszczególnienie wg

pozycji bilansowych

Dotychczasowe

umorzenie stan na

początek okresu

Zwiększenia

z tytułu

Zmniejszenia

z tytułu

Stan na koniec

okresu

-umorzeń -sprzedaży

-aktualizacji

-

przemieszczenia

-aktualizacji

-

przemieszczenia

-inne -inne

Umorzenie środków

trwałych razem, w tym:

24 602 282,94

1 395 309,49

212 744,18

25 784 848,25

a) grunty (w tym prawo

wieczystego użytkowania

gruntu)

192 240,30

10

786,87

-

203

027,17

b) budynki, lokale, obiekty

inżynierii lądowej

i wodnej

4 376 545,64

74

787,58

-

4

451

333,22

c) urządzenia techniczne i

maszyny

18 827 121,27

1

160

309,07

181

572,17

19

805

858,17

d)

środki transportu

984 585,25

140

007,36

31

172,01

1

093

420,60

e)

inne środki trwałe

221 790,48

9

418,61

-

231

209,0

9

3

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

tym środki trwałe w leasingu finansowym

Wyszczególnienie wg

pozycji bilansowych środki

trwałe w leasingu

finansowym

Dotychczasowe

umorzenie stan na

początek okresu

Zwiększenia

z tytułu

Zmniejszenia

z tytułu

Stan na koniec

okresu

-umorzeń -sprzedaży

-aktualizacji

-

przemieszczenia

-aktualizacji

-

przemieszczenia

-inne -inne

Umorzenie środków

trwałych razem, w tym:

4 151 340,88

300 028,34

208 877,54

4 242 491,68

a) grunty (w tym prawo

wieczystego użytkowania

gruntu)

-

b) budynki, lokale, obiekty

inżynierii lądowej i wodnej

-

c) urządzenia techniczne i

maszyny

3

837 279,25

173

486,44

177

705,53

3

833

060,16

d)

środki transportu

314 061,

6

3

126

541,90

31

172,01

409

431,52

e)

inne środki trwałe

-

Wartość księgowa

Wyszczególnienie wg pozycji

bilansowych

Stan na początek okresu

Stan na koniec okresu

Wartość środków trwałych,

w tym:

12 994 649,82

14 448 129,04

a) grunty (w tym prawo wieczystego

użytkowania gruntu)

711 884,70

701 097,83

b) budynki, lokale, obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

2 398 337,61

2 457 845,03

c) urządzenia techniczne

i maszyny

9 251 861,25

10 691 558,75

d)

środki transportu

575 627,24

550 107,02

e)

inne środki trwałe

56 939,02

47 520,41

3.2a Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe

W roku 2023 nie dokonano odpisów aktualizujących wartość środków trwałych.

Tabela ruchu środków trwałych w okresie 01.01.2023-31.12.2023

Grunty Budynki i obiekty Maszyny i urządzenia

Środki

transportu

Inne środki trwałe Razem

Wartość brutto

Stan na 01.01.2023 904 125,00

6 774 883,25

28 078 982,52

1 560 212,49

278 729,50

37 596 932,76

Zwiększenia 0,00

134 295,00

2 418 434,40

83 315,13

0,00

2 636 044,53

przyjęcie ze środków trwałych w

budowie

0,00

134 295,00

2 418 434,40

83 315,13

0,00

2 636 044,53

zakup środków trwałych 0,00

0,00

używane na podstawie umowy

leasingu itp.

0,00

przemieszczenie wewnętrzne 0,00

0,00

Polecenie księgowania 0,00

0,00

pozostałe 0,00

0,00

Zmniejszenia 0,00

0,00

sprzedaż 0,00

0,00

likwidacja 0,00

0,00

pozostałe 0,00

0,00

Stan na 31.12.2023 904 125,00

6 909 178,25

30 497 416,92

1 643 527,62

278 729,50

40 232 977,29

Skumulowana amortyzacja

(umorzenie)

Stan na 01.01.2023 192 240,30

4 376 545,64

18 827 121,27

984 585,25

221 790,48

24 602 282,94

Zwiększenia 10 786,87

74 787,58

982 603,54

108 835,35

9 418,61

1 186 431,95

amortyzacja za okres 10 786,87

74 787,58

982 603,54

108 835,35

9 418,61

1 186 431,95

pozostałe 0,00

0,00

Zmniejszenia 0,00

0,00

3 866,64

0,00

3 866,64

sprzedaż 0,00

0,00

likwidacja 0,00

0,00

pozostałe 0,00

0,00

3 866,64

0,00

3 866,64

Stan na 31.12.2023 203 027,17

4 451 333,22

19 805 858,17

1 093 420,60

231 209,09

25 784 848,25

Wartość netto

Stan na 01.01.2023 711 884,70

2 398 337,61

9 251 861,25

575 627,24

56 939,02

12 994 649,82

Stan na 31.12.2023 701 097,83

2 457 845,03

10 691 558,75

550 107,02

47 520,41

14 448 129,04

3.3. Tabela ruchu wartości niematerialnych i prawnych 6

01.01.2023-31.12.2023

Wartość początkowa

Wyszczególnienie wg

pozycji bilansowych

Stan na początek

okresu

Zwiększenia z tyt.

-nabycia

-aktualizacji

-przemieszczenia

-inne

Zmniejszenia z tyt.

-sprzedaży

-aktualizacji

-przemieszczenia

-inne

Stan na koniec okresu

WNiP razem, w tym: 3 434 900,18 3 434 900,18

a) Koszty zakończonych

prac rozwojowych

86 189,14

-

86 189,14

b) Licencja i

oprogramowanie

966

451,04

-

966

451,04

c)

Znak towarowy

2

382

260,00

-

2

382

260,00

Umorzenie

Wyszczególnienie wg

pozycji bilansowych

Dotychczasowe

umorzenie stan na

początek okresu

Zwiększenia z tyt. Zmniejszenia z tyt.

Stan na koniec okresu

-umorzeń -sprzedaży

-aktualizacji -aktualizacji

-przemieszczenia -przemieszczenia

-inne -inne

Umorzenie WNiP razem,

w tym: 1 267 519,70

-

25 331,70

1 292 851,40

a) Koszty zakończonych

prac rozwojowych

86

189,14

-

86

189,14

b) Licencja i

oprogramowanie

964

941,94

-

1

509,10

966

451,04

c) znak towarowy

216

388,62

-

23

822,60

240

211,22

Wartość księgowa

Wyszczególnienie wg pozycji

bilansowych

Stan na początek okresu Stan na koniec okresu

Wartość WNiP, w tym:

2 167 380,48

2 142 048,78

a) Koszty zakończonych prac

rozwojowych

-

b) Wartość firmy

-

c) Inne wartości niematerialne i

prawne

1

509,10

-

d) znak towarowy

2

165

871,38

2

142

048,78

Tabela ruchu wartości niematerialnych i prawnych 01.01.2023-31.12.2023

Koszty

zakończonych prac

rozwojowych

Wartość firmy

Koncesje, patenty i licencje

Inne-znak towarowy

Razem

razem

w tym

oprogramowanie

Wartość brutto

Stan na 01.01.2023 88 826,30

0,00

963 813,88

2 382 260,00

3 434 900,18

Zwiększenia 0,00

0,00

przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0,00

0,00

zakup 0,00

0,00

używane na podstawie umowy leasingu itp. 0,00

0,00

przemieszczenie wewnętrzne 0,00

0,00

pozostałe 0,00

0,00

Zmniejszenia 0,00

0,00

sprzedaż 0,00

0,00

likwidacja 0,00

0,00

pozostałe 0,00

0,00

Stan na 31.12.2023 88 826,30

0,00

963 813,88

2 382 260,00

3 434 900,18

Skumulowana amortyzacja (umorzenie)

Stan na 01.01.2023 88 826,30

0,00

962 304,78

216 388,62

1 267 519,70

Zwiększenia 0,00

0,00

1 509,10

23 822,60

25 331,70

amortyzacja za okres 0,00

0,00

1 509,10

23 822,60

25 331,70

przemieszczenie wewnętrzne 0,00

0,00

pozostałe 0,00

0,00

Zmniejszenia 0,00

0,00

sprzedaż 0,00

0,00

likwidacja 0,00

0,00

pozostałe 0,00

0,00

Stan na 31.12.2023 88 826,30

0,00

963 813,88

240 211,22

1 292 851,40

Odpisy aktualizujące

Stan na 01.01.2023 0,00

0,00

utworzenie 0,00

0,00

rozwiązanie 0,00

0,00

wykorzystanie 0,00

0,00

Stan na 31.12.2023 0,00

0,00

Wartość netto

Stan na 01.01.2023 0,00

0,00

1 509,10

2 165 871,38

2 167 380,48

Stan na 31.12.2023 0,00

0,00

2 142 048,78

9

3.4. Tabela zmian w inwestycjach długoterminowych

Wyszczególnienie wg pozycji

bilansowych

Stan na początek

okresu

Zwiększenia z tyt.

Zmniejszenia z tyt.

Stan na koniec okresu

- nabycia

-

sprzedaży

- aktualizacji

-

aktualizacji

- przemieszczenia

-

przemieszczenia

-

inne

-

inne

Inwestycje razem:

22 754 206,97

22 689,95

-

22 776 896,92

Nieruchomości

22

754

206,97

22

689

,9

5

-

22

776

89

6,92

WNiP

-

Aktywa finansowe

-

a) udziały lub akcje

z tego

-

b) inne papiery

wartościowe

-

w pozostałych jednostkach

-

c) udzielone pożyczki

-

w jednostkach powiązanych

-

w pozostałych jednostkach, w

których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

-

w pozostałych jednostkach

-

d) inne długoterminowe

aktywa finansowe

-

w jednostkach powiązanych

-

w pozostałych jednostkach, w

których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

-

w pozostałych jednostkach

-

Wartość gruntów użytkowanych wieczyście.

Stan na

początek okresu

Zmiany

w ciągu roku

Stan na koniec okresu

zwiększenia

zmniejszenia

Powierzchnia w m

2

37 363,00

- -

37 363,00

Wartość w PLN

475 791,02

- -

475 791,02

Spółka posiada grunty w wieczystym użytkowaniu otrzymane aportem oraz przejęte w wyniku

połączenia spółki w 2013 r. ze spółką Fabryka Wyrobów Metalowych Kuźnia „Osowiec” Sp. z o.o.

z siedzibą w Osowcu. Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1 kodeksu spółek handlowych

poprzez przeniesienie całego majątku Fabryka Wyrobów Metalowych Kuźnia „Osowiec” sp. z o.o.

(Spółka Przejmowana) na spółkę MOJ S.A. (Spółka Przejmująca) z równoczesnym podwyższeniem

kapitału zakładowego.

8

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych,

używanych na podstawie umowy najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów

leasingu .

Spółka nie posiada nieamortyzowanych lub nieumarzanych środków trwałych używanych

na podstawie umów najmu, dzierżawy i tym podobnych.

Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw

udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji.

Rodzaj papierów wartościowych

Wartość

wykazana w

bilansie w PLN

Wartość

wg cen

nabycia w

PLN

Utworzony

odpis Łączna liczba

w szt.

Akcje

długoterminowe

w jednostkach powiązanych

-

w pozostałych jednostkach,

w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

-

w pozostałych jednostkach

-

krótkoterminowe

w jednostkach powiązanych

-

w pozostałych jednostkach,

w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

-

w pozostałych jednostkach

-

Akcje

długoterminowe

w jednostkach powiązanych

-

w pozostałych jednostkach,

w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

-

w pozostałych jednostkach

-

krótkoterminowe

w jednostkach powiązanych

-

w pozostałych jednostkach, w

których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

-

w pozostałych jednostkach

0

,00

237

708,90

237

708,90

310 160

Inne papiery

wartościowe

długoterminowe

w jednostkach powiązanych

-

w pozostałych jednostkach, w

których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

-

w pozostałych jednostkach

-

krótkoterminowe

w jednostkach powiązanych

-

w pozostałych jednostkach, w

których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

-

w pozostałych jednostkach

-

9

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

3.5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi

różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich

wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są wtedy,

gdy ich realizacja jest prawdopodobna tj. gdy przewiduje się, iż w przyszłości zostanie osiągnięty

zysk podatkowy pozwalający na wykorzystanie aktywa.

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU

ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

Rok 2023 Rok 2022

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

na początek okresu, w tym:

755 804,00

270 280,00

a) odniesionych na wynik finansowy 262 847,00

270 280,00

niewypłacone wynagrodzenia z narzutami 16 436,00

37 940,00

aktualizacja wartości zapasów 50 325,00

76 767,00

należności wątpliwe 28 371,00

28 371,00

leasing 32 660,00

rezerwy na świadczenia pracownicze 78 258,00

115 050,00

naliczone odsetki od zobowiązań 56 797,00

12 152,00

b) odniesionych na kapitał własny 492 957,00

-

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

-

2. Zwiększenia 87 735,00

570 473,32

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

rezerwy na świadczenia pracownicze 86 378,00

-

aktualizacja wartości zapasów -

211,00

naliczenie odsetek od pożyczek -

-

naliczone odsetki od zobowiązań -

44 645,00

Niewypłacone wynagrodzenia i ZUS 1 357,00

leasing -

525 617,32

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą

podatkową (z tytułu)

-

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

-

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z

tytułu)

-

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w

związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

-

- -

-

3. Zmniejszenia 230 324,00

84 949,00

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

84 949,00

niezapłacone odsetki od zobowiązań -

-

aktualizacja wartości zapasów 4 085,00

26 653,00

10

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

niewypłacone wynagrodzenia -

21 504,00

rezerwy na świadczenia pracownicze -

36 792,00

leasing 192 279,00

-

odsetki od zobowiązań 33 960,00

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą

podatkową (z tytułu)

-

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

-

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z

tytułu)

-

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w

związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

-

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

na koniec okresu, razem, w tym:

600 338,00

755 804,00

a) odniesionych na wynik finansowy -

262 847,00

niezapłacone odsetki od zobowiązań 58 433,00

56 797,00

niewypłacone wynagrodzeń z narzutami 17 793,00

16 436,00

aktualizacja wartości zapasów 46 240,00

50 325,00

rezerwy na świadczenia pracownicze 116 163,00

78 258,00

należności wątpliwe 28 371,00

28 371,00

leasing 333 338,00

32 660,00

b) odniesionych na kapitał własny -

492 957,00

- -

-

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy -

-

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Rok 2023 Rok 2022

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 128 493,82

291 319,50

p

ozostałe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

128 493,82

291 319,50

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe,

w tym:

63 870,24

773 445,70

koszty związane z inwestycjami -

-

leasing 63 870,24

155 212,35

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

192 364,06

446 531,85

11

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

3.6. Zapasy

W momencie początkowego ujęcia zapasy są ujmowane według ceny zakupu lub kosztu wytworzenia.

Na dzień bilansowy zapasy wycenia się według niższej z dwóch wartości: ceny zakupu

lub wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Jeżeli cena zakupu lub koszt

wytworzenia są wyższe od możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto, Spółka dokonuje

odpowiedniego odpisu aktualizującego. Rozchód materiałów i towarów wycenia się metoda ceny

średnioważonej. Wycena rozchodu wyrobów gotowych oraz półproduktów następuje po koszcie

przeciętnym ustalonym jako średnia ważona kosztu wytworzenia.

ZAPASY Rok 2023 Rok 2022

a) materiały 4 998 672,17

4

523

909,13

b) półprodukty i produkty w toku 9 368 190,50

8

082

135,47

c) produkty gotowe 3 934 796,27

4 568 695,85

d) towary 1 672 072,72

1

350

468,80

e) zaliczki na dostawy 10 291,57

79

503,41

Zapasy, razem

19 984 023,23

18 604 712,64

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

Wyszczególnienie zapasów

Stan na początek

okresu

Zwiększenia

z tytułu braku

rotacji zapasów

Zmniejszenia

z tytułu rozchodu

zapasów wcześniej

nie wykazujących

ruchu

Stan na koniec okresu

Aktualizacje razem,

w tym:

264 867,41

413 243,58

434 743,37

243 367,62

Materiały 93 351,37

148 768,58

141 835,67

100 284,28

Półprodukty 56 395,01

92 886,41

88 165,90

61 115,52

Produkty gotowe 38 151,42

38 166,37

57 653,85

18 663,94

Towary 76 969,61

133 422,22

147 087,95

63 303,88

12

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

3.7. Należności krótkoterminowe

Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Wartość

należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie

odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio

do pozostałych kosztów operacyjny lub kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której

dotyczy odpis aktualizacji.

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Rok 2023

Rok 2022

a) od jednostek powiązanych 2 923 513,18

5 142 882,13

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 923 513,18

5 142 882,13

- do 12 miesięcy 2 923 513,18

5 142 882,13

- powyżej 12 miesięcy -

-

- dochodzone na drodze sądowej -

-

- inne -

-

b) należności od pozostałych jednostek 12 643 887,07

12 315 943,48

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 7 942 776,07

10 712 511,59

- do 12 miesięcy 7 942 776,07

10 712 511,59

- powyżej 12 miesięcy -

-

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych świadczeń

32 094,05

541 982,29

- dochodzone na drodze sądowej -

-

- inne 4 669 016,95

1 061 449,60

Należności krótkoterminowe netto, razem 15 571 969,21

17 458 825,61

c) odpisy aktualizujące wartość należności 949 471,28

1 403 307,13

Należności krótkoterminowe brutto, razem

16 521 440,49

18

799 441,91

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO

(STRUKTURA WALUTOWA)

Rok 2023

Rok 2022

a) w walucie polskiej 15 056 436,21

14 355 167,42

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1 465 004,28

4 444 274,49

b1. jednostka/waluta .tys. / Euro... 335 886,69

945 024,95

tys. zł 1 465 004,28

4 432 072,52

b2. jednostka/waluta .tys. /USD -

2 772,04

tys. zł -

12 201,97

b3. jednostka/waluta .tys. /GBP -

-

tys. zł -

-

b3. jednostka/waluta .tys. /CZK -

-

tys. zł -

-

b3. jednostka/waluta .tys. /CNY -

-

tys. zł -

-

pozostałe waluty w tys. zł -

-

Należności krótkoterminowe, razem

16 521 440,49

18 799 441,91

13

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK

POWIĄZANYCH

Rok 2023

Rok 2022

a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 2 928 082,14

5 142 882,13

- od jednostek zależnych -

-

- od jednostek współzależnych -

-

- od jednostek stowarzyszonych -

-

- od znaczącego inwestora -

-

- od wspólnika jednostki współzależnej -

-

- od jednostki dominującej 2 854 438,68

4 979 490,39

od pozostałych jednostek powiązanych 69 074,50

163 391,74

b) inne, w tym: -

-

- od jednostek zależnych -

-

- od jednostek współzależnych -

-

- od jednostek stowarzyszonych -

-

- od znaczącego inwestora -

-

- od wspólnika jednostki współzależnej -

-

- od jednostki dominującej -

-

- od pozostałych jednostek powiązanych -

-

c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: -

-

- od jednostek zależnych -

-

- od jednostek współzależnych -

-

- od jednostek stowarzyszonych -

-

- od znaczącego inwestora -

-

- od wspólnika jednostki współzależnej -

-

- od jednostki dominującej -

-

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto,

razem

2 923 513,18

5 142 882,13

d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek

powiązanych

5 993,91

189 014,58

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto,

razem

2

9

29

507,09

5 331 896,71

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH

WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH

Rok 2023

Rok 2022

Stan na początek okresu 1 552 399,89

1 293 825,82

a) zwiększenia (z tytułu) 39 600,29

341 693,91

utworzenie odpisów aktualizujących 39 600,29

341 693,91

wycena bilansowa

b) zmniejszenia (z tytułu) 493 436,14

83 119,84

zapłaty należności

wykorzystania(nieściągalność umorzenia)

uznanie za zbędne 493 436,14

83 119,84

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

krótkoterminowych na koniec okresu

1 098 564,04

1 552 399,89

14

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) -

O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE

SPŁATY:

Rok 2023

Rok 2022

a) do 1 miesiąca 1 743 578,96

1 476 789,32

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 64 754,09

1 309 047,76

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 550 726,29

144 424,84

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 523 533,05

75 297,87

e) powyżej 1 roku 1 061 435,66

1 589 545,50

f) należności przeterminowane 7 871 732,48

12 663 595,56

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 11 815 760,53

17 258 700,85

g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 949 471,28

1 403 307,13

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

10

866

289,25

15 855 393,72

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG,

PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA

NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:

Rok 2023

Rok 2022

a) do 1 miesiąca 2 405 835,60

6 625 726,24

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 5 359 674,32

5 856 442,85

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 106 222,56

181 426,47

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku -

-

e) powyżej 1 roku -

-

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)

7 871 732,48

12 663 595,56

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,

przeterminowane

949 471,28

1 403 307,13

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)

6 922 261,20

11 260 288,43

15

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku

obrotowego, zwiększeń, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanu na koniec okresu

Grupa należności

Odpisy aktualizujące należności

Należności brutto

na

koniec roku

obrotowego

Stan na początek

okresu

Zwiększenia

Wykorzystanie

Uznanie

odpisów za

zbędne

Stan na koniec

okresu

3 937 285,58

39 600,29

-

530 126,74

3 446 759,13

18 174 759,90

Należności

długoterminowe

2 384 885,69

-

36

690,60

2 348 195,09

2

458

266,89

od jednostek

powiązanych

-

od pozostałych

jednostek, w których

jednostka posiada

zaangażowanie

kapitałowe

-

Od pozostałych jednostek

2

384

885,69

-

36

690,60

2

348

195,09

2

458

266,89

Należności

krótkoterminowe

1 552 399,89

39 600,29

-

493 436,14

1 098 564,04

15 716 493,01

Od jednostek

powiązanych

189 271,05

10 800,15

-

194 077,29

5 993,91

2 923 513,18

z tytułu dostaw i usług,

o okresie spłaty:

189

271,05

10

800,15

-

194

077,29

5

993,91

2

923

513,18

-

do 12

-

tu miesięcy

189

271,05

10

800,15

-

194

077,29

5

993,91

2

923

513,18

- powyżej 12-tu

miesięcy

-

Inne

-

od pozostałych

jednostek, w których

jednostka posiada

zaangażowanie

kapitałowe

-

od pozostałych

jednostek

1 363 128,84

28 800,14

-

299 358,85

1 092 570,13

12 792 979,83

z tytułu dostaw i usług,

o okresie spłaty:

1

214

036,08

28

800,14

-

299

358,85

943

477,37

7

942

776,07

-

do 12

-

tu miesięcy

1

214

036,08

28

800,14

-

299

358,85

943

477,37

7

942

776,07

- powyżej 12-tu

miesięcy

-

z tytułu podatków,

dotacji, ceł,

ubezpieczeń

społecznych,

zdrowotnyc

h

-

32

094,05

Inne

-

4

669

016,95

dochodzone na drodze

sądowej

149

092,76

-

149

092,76

149

092,76

16

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

3.8. Inwestycje krótkoterminowe

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Rok 2023

Rok 2022

a) w jednostkach zależnych

- udziały lub akcje

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

-

- udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

b) w jednostkach współzależnych

- udziały lub akcje

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

-

- udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

-

c) w jednostkach stowarzyszonych

- udziały lub akcje

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

-

- udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

-

d) w znaczącym inwestorze

- udziały lub akcje

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

-

- udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

-

e) w jednostce dominującej

- udziały lub akcje

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

17

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

-

- udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

-

f) w pozostałych jednostkach

- udziały lub akcje

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

-

- udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

-

g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 449 446,03

487 741,70

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 274 180,06

303 951,02

- inne środki pieniężne 175 265,97

183 790,68

- inne aktywa pieniężne

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

449 446,03

487 7

4

1,70

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE

(STRUKTURA WALUTOWA)

Rok 2023

Rok 2022

a) w walucie polskiej 182 288,08

288 896,66

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 267 157,95

198 845,04

b1. jednostka/waluta tys / EURO 60 563,81

40 858,83

tys. zł 263 331,45

191 623,83

b1. jednostka/waluta tys / USD 720,00

1 352,50

tys. zł 2 833,20

5 953,44

b1. jednostka/waluta tys / RUB 400,00

400,00

tys. zł 17,08

22,42

pozostałe waluty w tys. zł 976,22

1 245,35

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

449 446,03

487 741,70

18

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

3.9. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości

nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych

3.10.Zmiany kapitałów zapasowych i rezerwowych

Spółka sporządza zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym.

KAPITAŁ ZAPASOWY Rok 2023 Rok 2022

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 16 879 000,00

16 879 000,00

b) utworzony ustawowo 3 982 000,00

3 982 000,00

c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą

ustawowo (minimalną) wartość

d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników

e) inny (wg rodzaju) 11 171 395,50

11 171 395,50

podział zysku 2 729 224,00

2 729 224,00

Kapitał zapasowy, razem

34 761 619,50

Seria akcji

Liczba udziałów

Wartość

nominalna

udziałów

Opis akcji

zwykłe uprzywilejowane

Łącznie liczba akcji 9 827 114

9 827 114,00

Razem: 5 533 639 4 293 475

A

-

4 293 475

4 293 475,00

Akcje imienne, dwukrotnie

uprzywilejowane co do głosu

B

315 525

-

315 525,00

Akcje zwykłe na okaziciela

C

440 000

-

440 000,00

Akcje zwykłe na okaziciela

D

160 000

-

160 000,00

Akcje zwykłe na okaziciela

E

3 350 000

-

3 350 0

00,00

Akcje zwykłe na okaziciela

F

1 268 114

-

1 268 114,00

Akcje zwykłe imienne

19

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

3.11. Zysk netto

Propozycje, co do podziału zysku za okres sprawozdawczy

Nie podjęto decyzji co do podziału zysku za okres sprawozdawczy.

3.12. Rezerwy na zobowiązania

Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach,

wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym

Lp Treść

Stan na początek

okresu

Zwiększenia Wykorzystanie

Rozwiązanie

(uznanie

rezerwę za

zbędną)

Stan na koniec

okresu

Razem:

2 749 183,99

199 500,01

-

288 334,00

2 660 350,00

1

Odroczony podatek

dochodowy

2

337

301,00

-

288

334,00

2

048

967,00

2

Świadczenia emerytalne

i podobne

411

882,99

199

500,01

-

611

383,00

Spółka ustala rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi

różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich

wartością podatkową. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatki dochodowego tworzy

się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku

z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic , które spowodują zwiększenie podstawy

obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Wartość bieżące rezerw na świadczenia pracownicze na każdy dzień bilansowy jest obliczana przy

zastosowaniu metod aktuarialnych. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom,

które w przyszłości zostaną dokonane z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia

bilansowego.

20

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

3.13. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych

Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe

Lp.

Treść

Stan na początek

okresu

Zwiększenia Zmniejszenia

Stan na koniec

okresu

1

Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

755

804,0

0

-

155

466,00

600

338,00

2

Inne rozliczenia międzyokresowe

leasing długoterminowe

155

212,35

-

91

342,11

63

870,24

3

Inne rozliczenia międzyokresowe

291

319,50

-

162

825,68

128

493,82

Razem 1 202 335,85

-

409 633,79

792 702,06

Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe

Lp.

Treść

Stan na początek

okresu

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na koniec

okresu

1

Prototypy

113

327,86

-

113

327,86

2

Inne rozliczenia międzyokresowe

leasing krótkoterminowe

200 686,74

-

51

585,68

149

101,06

3

Inne rozliczenia międzyokresowe

527

018,64

5

672

674,11

5

617

611,63

582

081,12

4

Rozliczenie prac badawczych

488

956,55

104

204,45

-

593

161,00

5

Finansowe rozliczenia międzyokresowe

108

545,45

-

32

137,00

76

408,45

Razem

1 438 535,24

5 776 878,56

5 701 334,31

1 514 079,49

21

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

3.14. Zobowiązania długoterminowe

Przeterminowane

Zobowiązania o okresie

spłaty

Nieprzeterminowane

Do 3 m-cy

Powyżej

3 m-cy

Powyżej

6 m-cy

Powyżej

12 m-cy

Stan na

31.12.2023

31 396 848,99 3 858

972,30

134 578,43 3 132 259,38 60 322,03

38 582

981,13

Zobowiązania

długoterminowe

12

004

027,22

- - - -

12

004

027,22

wobec jednostek

powiązanych

-

wobec pozostałych

jednostek ,w których

jednostka posiada

zaangażowanie

kapitałowe

-

wobec pozostałych

jednostek

-

kredyty i pożyczki

69

122,58

-

69

122,58

Inne zobowiązania

finansowe

-

- - - -

-

inne

11

934

904,64

-

11

934

904,64

Zobowiązania

krótkoterminowe

19 392 821,77 3 858

972,30

134 578,43 3 132 259,38 60 322,03

26 578

953,91

wobec jednostek

powiązanych

4

112

217,65

1

226

448,74

119

637,16

3

128

565,60

33

012,51

8

619

881,66

zobowiązania z tytułu

dostaw i usług w okresie

wykonalności

-

- -

--

do 12

-

tu miesięcy

3

893

309,44

1

226

448,74

11

9

637,16

115

152,95

-

5

354

548,29

powyżej 12

-

tu miesięcy

-

inne

218

908,21

-

3

013

412,65

33

012,51

3

265

333,37

wobec pozostałych

jednostek, w których

jednostka posiada

zaangażowanie

kapitałowe

-

wobec pozostałych

jednostek

15

280

604,12

2

632

523,56

14 941,27

3 693,78

27

309,52

17

959

072,25

kredyty i pożyczki

8

912

059,22

-

8

912

059,22

zobowiązania z tyt. emisji

-

inne zob. finansowe

875

572,16

-

875

572,16

zob. z tytułu dostaw i

usług w okresie

wymagalności

do 12

-

tu miesięcy

2 506 583,39 2 539

154,26

14 941,27 3 693,78 27 309,52

5 091

682,22

powyżej 12

-

tu miesięcy

-

zaliczki otrzymane

525

676,26

-

525

676,26

zobowiązania wekslowe

-

zobowiązania z tytułu

podatków, ceł

ubezpieczeń i innych

świadczeń

1

555

029,36

-

1

555

029,36

zob. z tyt. wynagrodzeń

666

070,91

-

666

070,91

inne zobowiązania

239

612,82

93

369,30

-

332

982,12

Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałych od dnia

bilansowego przewidywanym umową, okresie spłaty:

Tytuł / Rodzaj

Płatne do

1 roku

Płatne od 1

do 3 lat

Płatne od

3 do 5-lat

Płatne

powyżej 5

lat

Razem stan

na dzień

31.12.2023

W tym

przetermin

owane

Zobowiązania na

B.O.

Z tytułu umów

leasingu

finansowego

-

878

836,64

-

878

836,64

-

1

620

253,90

RAZEM

-

878

836,64

-

878

836,64

-

1

620

253,90

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Rok 2023

Rok 2022

a) wobec jednostek zależnych

- kredyty i pożyczki

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

-

- umowy leasingu finansowego

- inne (wg rodzaju)

-

b) wobec jednostek współzależnych

- kredyty i pożyczki

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

-

- umowy leasingu finansowego

- inne (wg rodzaju)

-

c) wobec jednostek stowarzyszonych

- kredyty i pożyczki

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

-

- umowy leasingu finansowego

- inne (wg rodzaju)

-

d) wobec znaczącego inwestora

- kredyty i pożyczki

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

-

- umowy leasingu finansowego

- inne (wg rodzaju)

-

e) wobec jednostki dominującej

- kredyty i pożyczki

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

-

- umowy leasingu finansowego

- inne (wg rodzaju)

-

f) wobec pozostałych jednostek 12 004 027,22

1 620 253,90

23

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

- kredyty i pożyczki 69 122,58

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

- inne zobowiązania finansowe, w tym: 878 836,64

1 620 253,90

- umowy leasingu finansowego 878 836,64

1 620 253,90

- inne - Urząd Skarbowy + odsetki 11 056 068,00

Zobowiązania długoterminowe, razem 12 004 027,22

1 620 253,90

3.15. Zobowiązania krótkoterminowe

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Rok 2023

Rok 2022

a) wobec jednostek zależnych 4 912 334,81

6 610 912,03

- kredyty i pożyczki, w tym: -

-

- długoterminowe w okresie spłaty -

-

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych -

-

- z tytułu dywidend -

-

- inne zobowiązania finansowe, w tym: -

-

- -

-

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 912 334,81

6 610 912,03

- do 12 miesięcy 4 912 334,81

6 610 912,03

- powyżej 12 miesięcy -

-

- zaliczki otrzymane na dostawy -

-

- zobowiązania wekslowe -

-

- inne (wg rodzaju) -

-

- -

-

b) wobec jednostek współzależnych -

-

- kredyty i pożyczki, w tym: -

-

- długoterminowe w okresie spłaty -

-

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych -

-

- z tytułu dywidend -

-

- inne zobowiązania finansowe, w tym: -

-

- -

-

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: -

-

- do 12 miesięcy -

-

- powyżej 12 miesięcy -

-

- zaliczki otrzymane na dostawy -

-

- zobowiązania wekslowe -

-

24

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

- inne (wg rodzaju) -

-

- -

-

c) wobec jednostek stowarzyszonych -

-

- kredyty i pożyczki, w tym: -

-

- długoterminowe w okresie spłaty -

-

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych -

-

- z tytułu dywidend -

-

- inne zobowiązania finansowe, w tym: -

-

- -

-

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: -

-

- do 12 miesięcy -

-

- powyżej 12 miesięcy -

-

- zaliczki otrzymane na dostawy -

-

- zobowiązania wekslowe -

-

- inne (wg rodzaju) -

-

- -

-

d) wobec znaczącego inwestora -

-

- kredyty i pożyczki, w tym: -

-

- długoterminowe w okresie spłaty -

-

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych -

-

- z tytułu dywidend -

-

- inne zobowiązania finansowe, w tym: -

-

- -

-

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: -

-

- do 12 miesięcy -

-

- powyżej 12 miesięcy -

-

- zaliczki otrzymane na dostawy -

-

- zobowiązania wekslowe -

-

- inne (wg rodzaju) -

-

z tytułu środków trwałych w budowie -

-

e) wobec jednostki dominującej 3 707 546,85

178 027,42

- kredyty i pożyczki, w tym: -

-

- długoterminowe w okresie spłaty -

-

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych -

-

- z tytułu dywidend -

-

- inne zobowiązania finansowe, w tym: -

-

- -

-

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 707 546,85

178 027,42

- do 12 miesięcy 3 707 546,85

178 027,42

25

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

- powyżej 12 miesięcy -

-

- zaliczki otrzymane na dostawy -

-

- zobowiązania wekslowe -

-

- inne (wg rodzaju) 3 265 333,37

-

-z tyt. zakupu śr. trwałych -

-

f) wobec pozostałych jednostek 17 959 072,25

22 356 096,23

- kredyty i pożyczki, w tym: 8 912 059,22

12 947 973,96

- długoterminowe w okresie spłaty -

-

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych -

-

- z tytułu dywidend -

-

- inne zobowiązania finansowe, w tym: 875 572,16

1 146 170,38

leasing finansowy 875 572,16

1 146 170,38

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 5 091 682,22

5 922 827,74

- do 12 miesięcy 5 091 682,22

5 922 827,74

- powyżej 12 miesięcy -

-

- zaliczki otrzymane na dostawy 525 676,26

64 957,03

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 555 029,36

834 940,37

- z tytułu wynagrodzeń 666 070,91

537 787,15

- inne (wg tytułów) 332 982,12

901 439,60

g) fundusze specjalne (wg tytułów) 15 815,30

16 160,56

ZFŚS -

-

Zobowiązania krótkoterminowe, razem 26 594 769,21

29 161 196,24

26

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

3.16. Wykaz składników aktywów i pasywów wykazanych w więcej niż jednej

pozycji bilansu

Nazwa składnika aktywów lub

pasywów

Łączna kwota

W tym przypadająca na część

długoterminową

Należności

-

od jednostek powiązanych

-

z tytułu dostaw i usług

-

inne

-

w pozostałych jednostkach, w

których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

-

z tytułu dostaw i usług

-

inne

-

od pozostałych jednostek

-

z tytułu dostaw i usług

-

inne

4

779

088,75

110

071,80

Inwestycje

-

od jednostek powiązanych

-

udziały lub akcje

-

pożyczki

-

inne

-

w pozostałych jednostkach, w

których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

-

udziały lub akcje

-

pożyczki

-

inne

-

od pozostałych jednostek

-

udziały lub akcje

-

pożyczki

-

inne

-

Rozliczenia międzyokresowe

2

306

781,55

792

702,06

Zobowiązania

-

od jednostek powiązanych

-

kredyty i pożyczki

-

leasing finansowy

-

inne

-

w pozostałych jednostkach,

w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

-

kredyty i pożyczki

-

inne

-

od pozostałych jednostek

-

kredyty i pożyczki

8

981

171,80

69

122,58

leasing finansowy

1

754

408,80

878

836,64

27

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

3.17. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat

Jednostka ustala wynik finansowy netto przy zastosowaniu rachunku zysków i strat sporządzonego

zarówno metodą kalkulacyjna jak i porównawczą. Spółka prowadzi pełną ewidencje kosztów zarówno

na kontach zespołu 4 – grupującym konta kosztów w układzie rodzajowym jak i na kontach zespołu

5 – obejmującym konta kosztów według typów działalności.

Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne , że Spółka uzyska korzyści

ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. Przychody ze sprzedaży produktów i towarów

są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności produktów

i towarów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty

ze sprzedaży, pomniejszone o podatek VAT.

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW

(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

Rok 2023

Rok 2022

wyroby 66 052 674,85

59 752 026,32

- w tym: od jednostek powiązanych 37 827 339,73

32 790 830,05

usługi 6 879 128,99

4 722 793,88

- w tym: od jednostek powiązanych 492 700,55

309 405,66

-

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

72 931 803,84

64 474 820,20

-

w tym: od jednostek powiązanych

38 320 040,28

33 100 235,71

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW

(STRUKTURA TERYTORIALNA)

Rok 2023

Rok 2022

a) kraj 68 691 299,09

60 945 074,36

- w tym: od jednostek powiązanych 38 277 340,92

32 933 031,96

-

- w tym: od jednostek powiązanych

-

- w tym: od jednostek powiązanych

-

b) eksport 4 240 504,75

3 529 745,84

- w tym: od jednostek powiązanych 42 699,36

167 203,75

-

- w tym: od jednostek powiązanych

-

- w tym: od jednostek powiązanych

-

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 72 931 803,84

64 474 820,20

-

w tym: od jednostek powiązanych

38 320 040,28

33 100 235,71

28

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I

MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE

DZIAŁALNOŚCI)

Rok 2023

Rok 2022

towary 5 206 864,08

5 572 594,23

- w tym: od jednostek powiązanych 138 053,88

97 681,99

materiały 1 266 175,91

1 784 818,40

- w tym: od jednostek powiązanych 1 243 775,91

1 754 598,40

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 6 473 039,99

7 357 412,63

- w tym: od jednostek powiązanych 1 381 829,79

1 852 280,39

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I

MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)

Rok 2023

Rok 2022

a) kraj 6 256 336,38

4 829 758,62

- w tym: od jednostek powiązanych 1 374 507,91

1 765 707,82

towary 4 990 160,47

3 044 940,22

- w tym: od jednostek powiązanych 130 732,00

11 109,42

materiały 1 266 175,91

1 784 818,40

- w tym: od jednostek powiązanych 1 243 775,91

1 754 598,40

b) eksport 216 703,61

2 527 654,01

- w tym: od jednostek powiązanych 7 321,88

86 572,57

towary 216 703,61

2 527 654,01

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 6 473 039,99

7 357 412,63

- w tym: od jednostek powiązanych 1 381 829,79

1 852 280,39

29

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów.

Źródła przychodów

Rok 2023

Rok 2022

Kraj

UE/Eksport

Ogółem

Kraj

UE/Eksport

Ogółem

A

B

C

D

E

F

G

Przychody ze

sprzedaży produktów,

w tym:

61 876 670,07

4 176 004,78

66 052 674,85

56 284 591,28

3 467 435,04

59 752 026,32

a) KRAJ

61 876 670,07

-

61 876 670,07

56

284

591,28

-

56

284

591,28

b) EKSPORT

-

1 329 274,19

-

1

272

683,25

1

272

683,25

c) UNIA

-

2 846 730,59

-

2

194

751,79

2

194

751,79

Przychody ze

sprzedaży usług

6 814 629,02

64 499,97

6 879 128,99

4 660 483,08

62 310,80

4 722 793,88

Przychody ze

sprzedaży towarów

4 990 160,47

216 703,61

5 206 864,08

3 044 940,22

2 527 654,01

5 572 594,23

Przychody ze

sprzedaży materiałów

1 266 175,91

-

1 266 175,91

1 784 818,40

-

1 784 818,40

RAZEM

74 947 635,47

4 457 208,36

79 404 843,83

65 774 832,98

6 057 399,85

71 832 232,83

30

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

3.18. Podatek dochodowy

Podatek dochodowy jednostki obejmuje bieżący oraz podatek odroczony. Zysk (strata)

podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów

przejściowo nie podlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów

uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały

rozliczeniu podatkowemu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe

obowiązujące w danym roku obrotowym.

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY Rok 2023

Rok 2022

1. Zysk (strata) brutto 2 905 530,64

2 857 068,81

2. Korekty konsolidacyjne -

-

3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą

opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)

1 017 307,48

-2 275 449,90

przychody księgowe nie wliczone do podstawy opodatkowania - 794 451,84

-3 482 123,04

przychody podatkowe nie ujęte w księgach -

-

koszty księgowe nkup 1 811 759,32

1 206 673,14

koszty podatkowe nie ujęte w WF -

-

odliczona część straty podatkowej z lat poprzednich -

-

ulga B+R - 956 609,00

-

4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 2 966 229,12

581 618,91

5. Podatek dochodowy według stawki 19 % 563 584

110 508

6. Zwiększania, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki

podatku

-

7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji

podatkowej okresu, w tym:

-

- wykazany w rachunku zysków i strat -

-

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał

własny

-

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość

firmy lub ujemną wartość firmy

-

31

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W

RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

Rok 2023

Rok 2022

- zwiększenie z tytułu powstania i odwrócenia się różnic

przejściowych dodatnich-pasywo

-132 868,00

505 616,00

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się

różnic przejściowych ujemnych- aktywo

-

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek

podatkowych

-

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty

podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej

poprzedniego okresu

-

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z

tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości

wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy

-

- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) -

-

- -

-

Podatek dochodowy odroczony, razem -132 868,00

505 616,00

3.19. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

Jednostka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. W celu sporządzenia

sprawozdania z przepływu środków pieniężnych przyjęto podział działalności

na operacyjną, inwestycyjną i finansową.

Działalność operacyjna obejmuje podstawowy rodzaj działalności związany z wytwarzaniem

produktów oraz świadczeniem usług.

Działalność inwestycyjna obejmuje wydatki poniesione na powiększenie zasobów trwale

pozostających w jednostce oraz wpływy z długotrwale zaangażowanych środków.

Działalność finansowa polega głównie na spłacie zobowiązań z tyt. wypłaty dywidendy i spłaty umów

leasingu finansowego.

Z uwagi na małą istotność jednostka w rachunku przepływów pieniężnych nie ujmuje operacji

związanych z wyceną środków pieniężnych.

Struktura środków pieniężnych

Pozycje Rok 2023 Rok 2022

środki pieniężne w kasie 9 498,91 24 093,95

środki pieniężne na

rachunkach bankowych

264 681,15 279 857,07

inne środki pieniężne 175 265,97 183 790,68

Razem środki pieniężne 449 446,03 487 741,70

32

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

Zmiana zobowiązań w roku 2022 i w roku 2023 w rachunku przepływów w pozycji korekty wynikają

z następujących pozycji :

Pozycje Rok 2023 Rok 2022

zobowiązania krótkoterminowe - 2 566 427,03 7 067 497,04

kredyty krótkoterminowe 4 035 914,74 - 6 564 803,00

zobowiązania długoterminowe - 672 294,68 - 2 867 596,66

kredyty i pożyczki - 3 200 000,00

zobowiązania z dostawcami

działalność inwestycyjna

- 1 257 806,09 - 128 987,81

rozrachunki z tytułu leasingu 25 270,62 53 946,84

rozrachunki z tytułu wpłat rat leasingu 1 054 365,65 - 331 057,73

zobowiązania po korekcie o zobowiązania z

działalności inwestycyjnej wartość vat

235 199,50 - 437,43

Zmiany zobowiązań razem 854 222,71 428 561,25

Przepływy pieniężne kształtowały się następująco:

Pozycja Rok 2023 Rok 2022

Przepływy pieniężne netto

z działalności operacyjnej

6 426 230,73

4 512 452,14

Przepływy pieniężne netto

z działalności inwestycyjnej

- 3 540 616,09

- 2 827 463,95

Przepływy pieniężne netto

z działalności finansowej

- 2 923 910,31

- 1 616 194,52

Przepływy pieniężne netto - razem - 38 295,67

68 793,67

Środki pieniężne na początek okresu 487 741,70

418 947,80

Środki pieniężne na koniec okresu 449 446,03

487 741,70

33

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

3.20. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych

Należności warunkowe

Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe z tytułu

Stan na

Rok 2023 Rok 2022

Razem 34 833 164,04

53 761 990,35

Gwarancji i poręczeń udzielonych 14 541 523,82

34 644 728,00

Kaucje i wadiów

-

Indosu weksli

-

Zawartych lecz jeszcze nie wykonanych umów

-

Weksle in blanco

17 291 640,22

15 814 907,35

Inne – dotyczy toczącego się wobec Spółki postępowania

podatkowego, co szczegółowo zostało opisane w punkcie

XI informacji dodatkowej

-

3 302 355,00

Należności warunkowe z tytułu

Stan na

Rok 2023 Rok 2022

Razem

5 242 050,00

13 242 050,00

Gwarancji otrzymanych

Poręczeń otrzymanych

5 242 050,00

13 242 050,00

34

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku Spółki

NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK

POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)

Rok 2023 Rok 2022

a) otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym: 5 242 050,00

13 242 050,00

od jednostek powiązanych, w tym: 5 242 050,00

13 242 050,00

od jednostek zależnych

-

od jednostki dominującej 5 242 050,00

13 242 050,00

od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale, w tym:

-

od jednostek współzależnych -

-

od jednostek stowarzyszonych -

-

od innych jednostek -

-

od pozostałych jednostek, w tym: -

-

od wspólnika jednostki współzależnej -

-

od znaczącego inwestora -

-

od innych jednostek -

-

b) pozostałe (z tytułu) -

-

- w tym: od jednostek zależnych -

-

- w tym: od jednostek współzależnych -

-

- w tym: od jednostek stowarzyszonych -

-

- w tym: od znaczącego inwestora -

-

- w tym: od jednostki dominującej -

-

- w tym: od jednostek zależnych -

-

- w tym: od jednostek współzależnych -

-

- w tym: od jednostek stowarzyszonych -

-

- w tym: od znaczącego inwestora -

-

- w tym: od jednostki dominującej -

-

Należności warunkowe od jednostek powiązanych, razem

5 242 050,00

13 242 050,00

Wyszczególnienie zobowiązań zabezpieczonych na

majątku jednostki wg ich rodzajów

Stan na

Rok 2023 Rok 2022

Razem: 33 131 563,82

50 004 300,00

Hipoteka, w tym:

30 160 963,82

47 018 000,00

na inwestycjach długoterminowych

14

410

963,82

31

268

000,00

na zapasach

-

na środkach trwałych

15

750

000,00

15

750

000,00

Zastaw w tym:

2 970 600,00

2 986 300,00

zastaw rejestrowy środków trwałych

2

970

600,00

2

986

300,00

zastaw rejestrowy zapasów

-

Weksle

-

Inny sposób

-

35

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ

JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)

Rok 2023 Rok 2022

a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: 14 541 523,82

31 644 728,00

na rzecz jednostek powiązanych, w tym:

-

na rzecz jednostek zależnych

-

na rzecz jednostki dominującej 14 541 523,82

31 644 728,00

na rzecz pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale,

w tym:

-

na rzecz jednostek współzależnych -

-

na rzecz jednostek stowarzyszonych -

-

na rzecz innych jednostek -

-

na rzecz pozostałych jednostek, w tym: -

-

na rzecz wspólnika jednostki współzależnej -

-

na rzecz znaczącego inwestora -

-

na rzecz innych jednostek -

-

b) pozostałe (z tytułu) -

-

- w tym: na rzecz jednostek zależnych -

-

- w tym: na rzecz jednostek współzależnych -

-

- w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych -

-

- w tym: na rzecz znaczącego inwestora -

-

- w tym: na rzecz jednostki dominującej -

-

- w tym: na rzecz jednostek zależnych -

-

- w tym: na rzecz jednostek współzależnych -

-

- w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych -

-

- w tym: na rzecz znaczącego inwestora -

-

- w tym: na rzecz jednostki dominującej -

-

Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych,

razem

14 541 523,82

31 644 728,00

36

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

3.21. Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT

Saldo na koniec 31.12.2023 r. na rachunku VAT wynosi: 168 967,12 zł.

3.22. Wartość firmy oraz kwota kosztów zakończonych prac rozwojowych a także

wyjaśnienie okresu ich odpisywania, określonych w art. 44b ust. 10 oraz art. 33

ust. 3 ustawy

Spółka w okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 roku nie wykazuje wartości dodatniej lub ujemnej

firmy.

Spółka nie prowadziła także w tym okresie żadnych prac badawczo-rozwojowych.

3.23. Udziały i akcje w obcych podmiotach przeznaczone do sprzedaży

Spółka na dzień bilansowy posiada 310.160 akcji IDEON SA.

3.24. Udzielone pożyczki

W roku 2023 r. Spółka nie udzielała pożyczek.

3.25. Środki pieniężne i lokaty

Środki pieniężne i lokaty zostały wycenione z uwzględnieniem odsetek na dzień bilansowy

37

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

3.26. Kredyty

Bank

Kwota kredytu

zgodnie z umową

Kwota pozostała

do spłaty

Okres kredytowania

Oprocentowanie

Razem: 13 635 848,00

11 956 939,32

Śląski Bank Spółdzielczy

SILESIA

4

500

000,00

3

912

20

8

,

99

28.06.2024

zmienna WIBOR 1M +

3

,

6

P.P.

M Bank S.A

.

2

80

0 000,00

2

463

751,

46

29.04.2024

WIBOR

O/N

+

1,9

P.P.

M Bank S.A

.

2

00 000,00

2

283

700,

00

29.04.2024

WIBOR

1M

+ 1,9 P.P.

BNP Paribas

Leasing

135 848,00

128

370,66

13.0

2

.202

6

EULIBOR 1M

GK Fasing S.A.

2

950

000,00

3

168

908,21

30.06.2024

10%

Czynniki ryzyka i zagrożenia związane z wyżej wymienionymi instrumentami finansowymi zostały

przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu z działalności za rok 2023 r.

3.27. Dodatkowe informacje dotyczące instrumentów finansowych

Instrumenty finansowe – aktywa (zł)

Kategorie i klasy instrumentów finansowych

Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022

Wartość bilansowa Wartość bilansowa

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

0,00

Pożyczki udzielone i należności własne

0,00

Aktywa finansowe utrzymane do terminu wymagalności

0,00

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0,00

Razem instrumenty finansowe

0,00

Instrumenty finansowe – pasywa (zł)

Rodzaj zobowiązania

Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022

Wartość bilansowa Wartość bilansowa

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

0,00

Razem instrumenty finansowe

0,00

*Dz. U.2017.O.277 t.j. - Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12.12.2001roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu

ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych

38

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

Wycena aktywów i pasywów zaliczonych do instrumentów finansowych:

Jako aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu (wyceniane w wartości godziwej

przez wynik finansowy) Zdaniem Zarządu Spółki, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań

finansowych ujętych w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Spółka nie posiada instrumentów finansowych z

wbudowanymi instrumentami pochodnymi.

3.28. Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach

rodzajowych

Spółka sporządza dla celów sprawozdawczości rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej

i porównawczej. W związku z tym informacje o wysokości kosztów wg rodzaju oraz koszcie

wytworzenia produkcji sprzedanej zawarte są bezpośrednio w sprawozdaniach.

3.29. Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów i kosztów

o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości.

3.30. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie

Środki trwałe w budowie

wg bilansu

Stan na początek

okresu

Zwiększenia Zmniejszenia

Stan na koniec

okresu

Razem

554 282,47

2 321 762,32

2 828 033,42

48 011,37

Środki trwałe w budowie

554

282,47

2

321

762,32

2

828

033,42

48

011,37

-

Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości wszystkie nakłady na środki trwałe ujmowane są

na koncie środki trwałe w budowie, na powyższym koncie ujmowane są również księgowania

związane z przejęciem środków trwałych z leasingu.

39

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

3.31. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów

lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym

Spółka nie zwiększa ceny nabycia towarów lub kosztu wytworzenia produktów o odsetki oraz różnice

kursowe.

3.32. Poniesione w okresie i planowane na okres następny nakłady

na niefinansowe aktywa trwałe

Nakłady na

Poniesione w okresie

bieżącym następnym

Wartości niematerialne i prawne oraz

rzeczowe aktywa trwałe

3 344 368,91

Spółka nie publikuje prognoz

w tym służące ochronie środowiska -

Zgodnie z przyjętą polityką zarządu Spółka nie publikuje żadnych planów i prognoz na okresy

następne.

3.33. Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów

o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie

W roku 2023 Spółka nie poniosła istotnych przychodów lub kosztów, które wystąpiły incydentalnie

lub takich o nadzwyczajnej wartości.

3.34. Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami

rozwojowymi, które nie zostały zakwalifikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 do

wartości niematerialnych i prawnych.

W roku 2023 Spółka nie poniosła kosztów związanych z pracami badawczymi i pracami

rozwojowymi.

40

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

3.34. Kursy przyjęte do wyceny

Dla pozycji sprawozdania finansowego, wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące kursy

średnie NBP:

Tabela nr 251/A/NBP/2023 z dnia 29.12.2023r.

USD - 3,9350 PLN

EUR - 4,3480 PLN

CNY - 0,5534 PLN

Tabela nr 052/B/NBP/2023 z dnia 27.12.2023r.

RUB - 0,0427 PLN

KZT - 0,8605 PLN

3.35. Objaśnienie dotyczące zawartych przez jednostkę umów, istotnych

transakcji i niektórych zagadnień osobowych

3.35.1. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez spółkę umów

nie uwzględnionych w bilansie

W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawarła umów nie uwzględnionych w bilansie.

3.35.2. Informacje o transakcjach zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe

ze stronami powiązanymi

W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawarła z jednostkami powiązanymi transakcji na innych

warunkach niż rynkowe.

3.35.3. Informacje o przeciętnym w okresie sprawozdawczym zatrudnieniu, z podziałem

na grupy zawodowe

Wyszczególnienie

Przeciętne zatrudnienie

w osobach w okresie sprawozdawczym

Ogółem pracownicy

124,88

Pracownicy umysłowi

61,85

Pracownicy na stanowiskach robotniczych

63,03

41

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

3.35.4. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych

lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących Spółek

handlowych (dla każdej grupy osobno)

Wynagrodzenia

Razem

1 021 242,00

Wynagrodzenie Zarządu

405

900,00

Wynagrodzenie Rady Nadzorczej

615

342,00

3.35.5. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielone osobom

wchodzącym w skład organów nadzorujących i zarządzających

W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzieliła pożyczek ani innych świadczeń o podobnym

charakterze członkom Zarządu i Rady Nadzorczej.

3.35.6. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej za badanie sprawozdań finansowych,

wypłaconym lub należnym za okres sprawozdawczy

WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Obowiązkowe badanie

13 700,00

Inne usługi atestacyjne

14 500,00

Przegląd sprawozdań finansowych

6 500,00

Weryfikacja wskaźników kredytowych (świadectwo zgodności)

0,00

Ocena sprawozdań o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej

8 000,00

Usługi doradztwa podatkowego

0,00

Pozostałe usługi

0,00

Razem wynagrodzenie firm audytorskich 28 200,00

42

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

3.35.7. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym

Nie dotyczy. Spółka nie jest sprzedawcą żywności w rozumieniu art. 2 pkt 3 ustawy

o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności.

3.36. Objaśnienia szczególnych zdarzeń

3.36.1. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych

odnoszonych w roku obrotowym na kapitał własny z podaniem ich kwot i rodzaju

Spółka określa swój poziom istotności przy kwalifikowaniu błędu, jako błąd podstawowy

w wysokości :

 2 % sumy bilansowej

Kwota będąca odpowiednikiem błędu lub sumy błędów dotyczących poprzednich okresów

sprawozdawczych o wartości mniejszej lub równej poziomowi istotności nie stanowi błędu

podstawowego i jest rozliczana w bieżącym okresie sprawozdawczym.

W badanym okresie przyjmuje się, że poziom istotności wynosi:

Części składowe poziomu istotności Kwoty % koniec okresu

Suma bilansowa 78 029 056,15

2 1 560 581,12

3.36.2. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym

a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz o ich wpływie na sytuację majątkową,

finansową oraz wynik finansowy jednostki

Do nietypowych czynników, wpływających na osiągnięty wynik finansowy MOJ S.A. należy

zaliczyć:

 duża zmienność zachowania podmiotów gospodarczych,

 utrzymywanie sankcji gospodarczych wobec Federacji Rosyjskiej w związku z aneksją Krymu

i udziałem w konflikcie zbrojnym na wschodniej Ukrainie,

 zatory płatnicze w regulowaniu swoich zobowiązań przez przedsiębiorstwa,

43

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

 ograniczanie finansowania górnictwa węgla kamiennego i jego zaplecza przez instytucje finansowe

w związku z polityką energetyczną Unii Europejskiej.

Zarząd ocenia, wpływ tych zdarzeń jako odczuwalny, pogarszający możliwość generowania zysków

przez Emitenta. Dla poprawy sytuacji w Spółce uruchomiono program restrukturyzacji i ograniczania

kosztów poprzez wzrost wydajności pracy.

3.36.3. Zmiany zasad polityki rachunkowości

W badanym okresie nie dokonano zmian polityki rachunkowości oraz metod prezentacji danych

w sprawozdaniu finansowym w porównaniu do roku poprzedniego

3.36.4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego

za poprzedni okres ze sprawozdaniem za bieżący okres

Spółka w bieżącym okresie nie zmieniła sposobu ujmowania zdarzeń gospodarczych w księgach

rachunkowych.

3.36.5. Informacje o innych znaczących wydarzeniach wraz z wyjaśnieniem, mające istotny

wpływ na wynik finansowy bieżącego roku obrotowego, odniesiony na wynik z lat ubiegłych

Spółka dokonała obniżenia wartości pasywów za 2023 rok o kwotę – 10 184 961,00 zł.

Kwota została ujęta w kapitale własnym w pozycji zysk/strata z lat ubiegłych jak również jako

zobowiązania długoterminowe.

Pasywa

Stan na 31.12.2022

Pokrycie straty

Korekta zmian

kosztów z lat

ubiegłych

Stan na

31.12.2023

Kapitał własny

44

451

952,08

36

727

849,72

Kapitał

podstawowy

9

827

114,00

9

827

114,00

Kapitał

zapasowy

34

761

619,50

34

761

619,50

Zysk (strata) z

lat ubiegłych

-

2

177

726,09

-

136

781,42

-

10

184

961,00

-

10

321

742,42

Zysk (strata)

netto

2

040

944,67

2

460

858,64

44

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

3.37. Objaśnienia dotyczące grup kapitałowych

3.37.1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji

Spółka nie realizuje wspólnych przedsięwzięć z innymi podmiotami gospodarczymi.

3.37.2. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi

Sprzedaż do jednostek powiązanych

Przychody

Karbon 2

Sp. z o.o.

Grupa Kapitałowa

Fasing SA

Fasing Ukraina

Razem

1 251 153,83

38 919 995,15

50 021,24

40 222 289,94

Przychody operacyjne z

tytułu sprzedaży

1 245 875,91

38 405 972,92

50 021,24

39 701 870,07

wyroby

-

37

784

640,37

42

699,36

37

827

339,73

usługi

2

100,00

490

600,55

-

492

700,55

materiały

1

243

775,91

-

1

243

775,91

towary

-

130

732,00

7

321,88

138

053,88

oprzyrządowanie

-

Poręczenia

-

508 500,00

-

508 500,00

Przychody finansowe

5 277,92

5 522,23

-

10 800,15

Pozostałe przychody

operacyjne

-

Zakupy od jednostek powiązanych

Koszty

Karbon 2

Sp. z o.o.

Grupa Kapitałowa

Fasing SA Razem

Razem

30 704 738,82

996 378,21

31 701 117,03

Koszty operacyjne

z tytułu zakupu

30 378 055,44

519 134,60

30 897 190,04

wyroby

-

usługi

324

602,76

127

487,60

452

090,36

45

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

materiały

30

053

452,68

-

30

053

452,68

towary

-

340

092,00

340

092,00

środki trwałe

-

51

555,00

51

555,00

Poręczenia

-

90 000,00

Koszty finansowe

326 683,38

265 936,34

592 619,72

Pozostałe koszty operacyjne

-

121 307,27

46

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

Rozrachunki z jednostkami powiązanymi

Rozrachunki

Karbon 2

Grupa Kapitałowa

Fasing S.A.

Fasing

Sino-Pol

Razem

Sp. z o.o.

Należności

-

2 854 438,68

69 074,50

2 923 513,18

z tytułu

dostaw -

2

854

438,68

69

074,50

2

923

513,18

Zobowiązania

4 912 334,81

3 707 546,85

-

8 619 881,66

z tytułu

dostaw 4 912 334,81

442 213,48

-

5 354 548,29

inne -

3 265 333,37

-

3 265 333,37

3.38. Wykaz Spółek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

lub 20% w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym Spółki

Spółka nie posiada zaangażowania w kapitale lub 20% w ogólnej liczbie głosów w organie

stanowiącym Spółki.

3.39. Informacje o konsolidacji sprawozdania finansowego Spółki

Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Na dzień bilansowy Spółka posiada jedynie akcje traktowane jako inwestycje dostępne do sprzedaży

i nie podlegają konsolidacji.

Dane jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu:

Fabryka Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A.

ul. Modelarska 11

40-142 Katowice

KRS: 0000120721

47

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

3.40. Nazwa, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz forma

prawna każdej z jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym

nieograniczoną odpowiedzialność majątkową

Spółka nie jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową w żadnej innej

jednostce.

3.41. Informacje o połączeniu spółek

W dniu 01.10.2013 r. nastąpiło połączenie spółki ze spółką Fabryka Wyrobów Metalowych Kuźnia

„Osowiec” sp. z o.o. z siedzibą w Osowcu. Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1 kodeksu

spółek handlowych poprzez przeniesienie całego majątku Fabryka Wyrobów Metalowych Kuźnia

„Osowiec” sp. z o.o. (Spółka Przejmowana) na spółkę MOJ S.A. (Spółka Przejmująca)

z równoczesnym podwyższeniem kapitału zakładowego.

W okresie bieżącym połączenie spółek nie wystąpiło

3.42. Wyjaśnienie niepewności zagrożeń co do możliwości kontynuacji działalności

jednostki

W okresie sprawozdawczym – w 2023 r. Spółka działała na bardzo trudnym rynku

dostawców maszyn i urządzeń dla górnictwa węgla kamiennego. Przyjęta przez kraje Unii

Europejskiej polityka klimatyczna wiążąca się z rezygnacją z pozyskiwania energii z paliw

kopalnych, szczególnie rezygnacją ze spalania węgla jest dodatkowo wzmacniana częstymi

anomaliami pogodowymi. Wiąże się to z koniecznością dywersyfikacji obszaru odbiorców,

prowadzeniem prac nad nowymi produktami i obszarami działalności oraz dostosowaniem

kosztów działalności do pozyskanych zamówień na swoje produkty. W tych warunkach

pozytywnie należy ocenić osiągnięte wyniki w 2023 roku. W tym okresie Emitent uzyskał ze

sprzedaży produktów, towarów i materiałów kwotę 79 405 tys. zł.. Pozwoliło to wypracować zysk

brutto w kwocie 2 892 tys. zł a zysk netto w kwocie 2 461 tys. zł. Oceniając działalność Spółki w

całym roku można by powiedzieć, że Spółka powróciła na drogę rozwoju. Osiągnięty przychód jest

większy od przychodu nie tylko ubiegłego ale również poprzedzającego go roku.

48

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

Zarząd Spółki nie może w sposób jednoznaczny określić wpływu każdego z czynników oddzielnie na

działalność, wyniki finansowe i perspektywy rozwoju Spółki.

Jednakże Zarząd korzystnie ocenia sytuację finansową i osiągnięte wyniki za rok 2023.

Pomimo sytuacji geopolitycznej i makroekonomicznej sytuacja kadrowa, majątkowa oraz finansowa

Spółki i całej grupy jest stabilna. Spółka realizuje wszystkie swoje zobowiązania oraz na bieżąco

monitoruje należności i utrzymuje je na poziomie nie zagrażającym dalszemu istnieniu Spółki.

3.43. Inne istotne informacje ułatwiające ocenę jednostki

Zestawienie postępowań sądowych, podatkowych oraz administracyjnych:

Postępowanie 1: Zobowiązania podatkowe w zakresie podatku od towarów i usług (VAT)

za miesiące styczeń 2014 r. – wrzesień 2014 r., Organ: Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w

Katowicach (II) /Naczelnik Pierwszego Śląskiego Urzędu Skarbowego

w Sosnowcu (I), Sygnatura: 2401-IOV3.4103.399.2021.AO (II) / 2471-SPP-1.4103.21.2021.14,

Komentarz: Decyzją z dnia 13 sierpnia 2021 r. Naczelnik Pierwszego Śląskiego Urzędu Skarbowego

w Sosnowcu określił wobec MOJ S.A. zobowiązanie podatkowe w podatku VAT za miesiące od

stycznia 2014 r. do września 2014 r. wg następującego zestawienia:

- za styczeń 2014 r. w wysokości 332.373 zł w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty

podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego w wysokości 0 zł oraz nadwyżkę podatku

naliczonego nad należnym do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy w wysokości 0 zł,

w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty 345.804 zł;

- za luty 2014 r. w wysokości 363.339 zł w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty podatku

podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego w wysokości 0 zł oraz nadwyżkę podatku naliczonego

nad należnym do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy w wysokości 0 zł, w miejsce

zadeklarowanej przez podatnika kwoty 942.485 zł;

- za marzec 2014 r. w wysokości 634.219 zł w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty

podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego w wysokości 0 zł oraz nadwyżkę podatku

naliczonego nad należnym do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy w wysokości 0 zł,

w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty 308.266 zł;

- za kwiecień 2014 r. w wysokości 279.164 zł w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty

podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego w wysokości 0 zł oraz nadwyżkę podatku

naliczonego nad należnym do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy w wysokości 0 zł,

w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty 189.791 zł;

49

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

- za maj 2014 r. w wysokości 429.597 zł w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty podatku

podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego w wysokości 239.806 zł;

- za czerwiec 2014 r. w wysokości 611.508 zł w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty

podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego w wysokości 199.810 zł;

- za lipiec 2014 r. w wysokości 429.868 zł w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty podatku

podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego w wysokości 107.672 zł;

- za sierpień 2014 r. w wysokości 459.931 zł w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty

podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego w wysokości 0 zł oraz nadwyżkę podatku

naliczonego nad należnym do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy w wysokości 0 zł,

w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty 22.561 zł;

- za wrzesień 2014 r. w wysokości 309.644 zł w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty

podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego w wysokości 0 zł oraz nadwyżkę podatku

naliczonego nad należnym do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy w wysokości 0 zł,

w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty 72.104 zł.

Od powyższej decyzji dnia 31 sierpnia 2021 r. wniesiono odwołanie do Dyrektora Izby Administracji

Skarbowej w Katowicach.

Wartość przedmiotu sporu 3.302.355 zł

Dnia 21 marca 2022 r. Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Katowicach wydał postanowienie

w którym przedłużył termin rozpoznania sprawy do dnia 24 czerwca 2022 r.

Dnia 3 czerwca 2022 r. Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Katowicach wydał postanowienie

w którym przedłużył termin rozpoznania sprawy do dnia 26 września 2022 r.

Dnia 26 sierpnia 2022 r. Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Katowicach wydał postanowienie

w którym przedłużył termin rozpoznania sprawy do dnia 27 grudnia 2022 r.

Dnia 5 grudnia 2022 r. Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Katowicach wydał postanowienie

w którym przedłużył termin rozpoznania sprawy do dnia 24 marca 2023 r.

Dnia 9 grudnia 2022 r. Organ wyznaczył Spółce termin do wypowiedzenia się w zakresie

zgromadzonego materiału dowodowego.

Pismem z dnia 9 stycznia 2023 r. Spółka zajęła stanowisko w sprawie.

Dnia 31 maja 2023 r Organ wydał decyzję w sprawie , utrzymując w mocy decyzję Organu I stopnia.

Dnia 16 czerwca 2023 r. wniesiono skargę na decyzję Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w

Katowicach z 31 maja 2023 r.

Dnia 13 września 2023 r. wysłano do WSA w Gliwicach pismo stanowiące replikę na odpowiedź

Organu na skargę, w której Organ wskazał odmienną wartość przedmiotu zaskarżenia.

50

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

Obecnie oczekuje na wyznaczenie terminu rozprawy w sprawie.

Postępowanie 2: Zobowiązania podatkowe w zakresie podatku od towarów i usług (VAT) za

miesiące październik 2014 r. – grudzień 2014 r., Organ: Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-

Skarbowego w Katowicach (I i II), Sygnatura: 338000-COP2.4103.16.2021.APL, Komentarz:

Decyzją z dnia 17 marca 2021 r. Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach

określił wobec MOJ S.A. zobowiązanie podatkowe w podatku VAT za miesiące od października 2014

r. do grudnia 2014 r. wg następującego zestawienia:

- za październik 2014 r. w wysokości 421.036 zł

- za listopad 2014 r. w wysokości 614.179 zł

- za grudzień 2014 r. w wysokości 557.470 zł

Od powyższej decyzji dnia 31 marca 2021 r. wniesiono odwołanie do Naczelnika Śląskiego Urzędu

Celno-Skarbowego w Katowicach (tego samego organu – zgodnie z art. 221a § 1

w zw. z art. 223 § 1 Ordynacji podatkowej.

Wartość przedmiotu sporu wynikająca z decyzji to 1.592.685 zł

Dnia 22 marca 2022 r. złożono skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego

w Gliwicach na decyzję Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach

z dnia 21 lutego 2022 r. wydaną w sprawie o nr 338000-COP2.4103.16.2021.APL

w przedmiocie zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i usług za październik-grudzień

2014. Wartość przedmiotu sporu w kwocie 1.041.743 zł ustalono jako liczbę stanowiącą sumę różnic

w rozliczeniach VAT za październik, listopad oraz grudzień 2014 r. ustalonych przez Organ

w Decyzji a tymi, które zostały zadeklarowane przez Spółkę.

Dnia 6 czerwca 2022 r. WSA w Gliwicach odmówił wstrzymania wykonalności zaskarżonej decyzji.

Kancelaria wniosła zażalenie do Naczelnego Sądu Administracyjnego na ww. postanowienie.

Co istotne w lipcu 2022 r. Spółka spłaciła całą wymagalną kwotę.

Dnia 2 listopada 2022 r. otrzymano zawiadomienie o terminie rozprawy wyznaczonej na dzień

8 grudnia 2022 r. godz. 10:00 w sali nr 3.

Dnia 22 grudnia 2022 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Gliwicach wydał wyrok w którym

(1) uchylił zaskarżoną decyzję oraz (2) zasądził od Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno-

Skarbowego w Katowicach na rzecz MOJ S.A. kwotę 21.235 zł tytułem zwrotu kosztów

postępowania.

Dnia 26 stycznia 2023 r. wpłynął odpis wyroku wraz z jego pisemnym uzasadnieniem.

51

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

Dnia 24 marca 2023 r otrzymano odpis skargi kasacyjnej Organu wniesionej od wyroku WSA w

Gliwicach z 22 grudnia 2022r.

5 kwietnia 2023r kancelaria wniosła odpowiedź na skargę kasacyjną Organu.

Dnia 17 stycznia 2024 r. Naczelny Sąd Administracyjny w sprawie o sygn.. akt I FSK 754/23

oddalił skargę kasacyjną Organu oraz zasądził od Organu na rzecz MOJ kwotę 5.400,00 zł

tytułem zwrotu kosztów zastępstwa procesowego. Wydane w sprawie orzeczenie jest

prawomocne.

Postępowanie 3: Zobowiązania podatkowe w zakresie podatku od towarów i usług (VAT) za

miesiące styczeń 2015 r. – marzec 2015 r., Organ: Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego

w Katowicach (I i II), Sygnatura: 33800-CKK4-11.4103.43.1.2020 (I) / 33800-

COP2.4103.17.2021.APL (II), Komentarz: Decyzją z dnia 17 marca 2021 r. Naczelnik Śląskiego

Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach określił wobec MOJ S.A. zobowiązanie podatkowe

w podatku VAT za miesiące od stycznia 2015 r. do marca 2015 r. wg następującego zestawienia:

- za styczeń 2015 r. w wysokości 301.825 zł

- za luty 2015 r. w wysokości 405.711 zł

- za marzec 2015 r. w wysokości 652.580 zł

Od powyższej decyzji dnia 1 kwietnia 2021 r. wniesiono odwołanie do Naczelnika Śląskiego Urzędu

Celno-Skarbowego w Katowicach (tego samego organu – zgodnie z art. 221a § 1 w zw. z art. 223 § 1

Ordynacji podatkowej.

Wartość przedmiotu sporu 1.360.116 zł

Dnia 28 marca 2022 r. Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach przedłużył

termin rozpoznania sprawy do dnia 27 maja 2022 r., z kolei dnia 19 maja 2022 r. przedłużył ten

termin do dnia 27 lipca 2022 r.

Dnia 1 czerwca 2022 r. Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach wydał

postanowienie o wyznaczeniu terminu do wypowiedzenia się w sprawie. Pismem z dnia 13 czerwca

2022 r. Kancelaria przedstawiła swoje stanowisko w sprawie.

Dnia 28 lipca 2022 r. pełnomocnik MOJ S.A. otrzymał odpis decyzji Naczelnika Śląskiego Urzędu

Celno-Skarbowego w Katowicach z dnia 26 lipca 2022 r. ws. podatku VAT za Q1/2015.

W przywołanej decyzji Organ utrzymał w mocy swoją uprzednią decyzję z dnia 17 marca 2021 roku

określającą MOJ S.A. zobowiązanie podatkowe w podatku od towarów i usług za styczeń 2015 rok

w wysokości 301.825 zł, za luty 2015 roku w wysokości 405.711 zł oraz za marzec 2015 roku

w wysokości 652.580 zł. Otrzymana decyzja jest ostateczna.

Dnia 26 sierpnia 2022 r. złożono skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gliwicach na

decyzję Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach z dnia 28 lipca 2022 r.

52

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

wydaną w sprawie zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i usług za styczeń-marzec

2015. Wartość przedmiotu sporu w kwocie 904.376,00 zł ustalono jako liczbę stanowiącą sumę

różnic w rozliczeniach VAT za styczeń (301.825,00 zł), luty (405.711,00 zł), marzec 2015 r.

(196.840,00 zł) ustalonych przez Organ w Decyzji a tymi, które zostały zadeklarowane przez Spółkę.

Dnia 2 listopada 2022 r. doręczono odpis postanowienia WSA w Gliwicach z 26 października 2022 r.

w którym Sąd postanowił odmówić wstrzymania wykonalności zaskarżonej decyzji. Tego samego

dnia doręczono odpis odpowiedzi na skargę z dnia 28 września 2022 r.

Spółka spłaca ratalnie należność główną wraz z odsetkami.

Dnia 20 stycznia 2023 r. odbyła się rozprawa w trakcie której Sąd postanowił odroczyć jej termin

z terminem z urzędu. Sąd oczekuje na stanowisko Organu co do zasadności zawieszenia postępowania

do czasu uprawomocnienia się orzeczenia w sprawie I SA/Gl 515/22 (VAT Q4/2014).

Organ pismem z dnia 23 lutego 2023r. wyraził zgodę na zawieszenie postępowania.

Dnia 16 marca 2023 r. WSA w Gliwicach wydał postanowienie na mocy którego zawieszono

postepowanie sądowe.

Postępowanie 4: Kontrola celno-skarbowa w przedmiocie zobowiązań podatkowych

w zakresie podatku od towarów i usług (VAT) za miesiące maj 2015 r. – grudzień 2015 r., Organ:

Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach Sygnatura: 33800-CKK4-

11.500.4.1.2020, Komentarz: Kontrola celno-skarbowa została wszczęta dnia 6 września 2019 r.

Dnia 30 maja 2022 r. wpłynęły do Spółki wyniki kontroli dot. wzmiankowanego okresu (Q2-

Q4/2015). Spółka dnia 13 czerwca 2022 r. złożyła uwagi do wyników przeprowadzonej kontroli.

Dnia 5 września Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach wydał postanowienie

o przekształceniu kontroli celno - skarbowej w postępowania podatkowe.

Dnia 29 grudnia 2022 r. przedłużono przewidywany termin zakończenia postępowania podatkowego

do dnia 9 marca 2023 r.

Dnia 5 stycznia 2023 r. Organ wyznaczył stronie siedmiodniowy termin do wypowiedzenia się

w sprawie zebranego materiału dowodowego. Spółka wysłała swoje stanowisko w tym zakresie.

Dnia 28.02.2023 r. wydana decyzja nieostateczna – sporna kwota VAT 3.051.744 zł. Odwołanie od

decyzji wysłano 17.03.2023 r.

Dnia 25 lipca 2023r. Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach wydał

decyzję w sprawie na mocy której utrzymał swoją poprzednią decyzję. Kwota spornego podatku

VAT wynosi 3 051 744 zł.

53

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

Dnia 24 sierpnia 2023 r . wniesiono skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gliwicach

na ww. decyzję.

Obecnie oczekuje się na wyznaczenie terminu rozprawy.

Postępowanie 5: Kontrola celno-skarbowa w przedmiocie zobowiązań podatkowych

w zakresie podatku od towarów i usług (VAT) za miesiące styczeń - marzec 2016 r. oraz maj 2016

r., Organ: Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach Sygnatura: 33800-CKK4-

11.500.3.1.2020, Komentarz: Kontrola celno-skarbowa została wszczęta dnia 6 września 2019 r.

Dnia 30 maja 2022 r. wpłynęły do Spółki wyniki kontroli dot. wzmiankowanego okresu (Q1-

Q2/2016). Spółka dnia 13 czerwca 2022 r. złożyła uwagi do wyników przeprowadzonej kontroli.

Dnia 5 września 2022 r. Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach wydał

postanowienie o przekształceniu kontroli celno - skarbowej w postępowanie podatkowe.

Dnia 29 grudnia 2022 r. przedłużono przewidywany termin zakończenia postępowania podatkowego

do dnia 9 marca 2023 r.

Dnia 5 stycznia 2023 r. Organ wyznaczył stronie siedmiodniowy termin do wypowiedzenia się

w sprawie zebranego materiału dowodowego. Spółka wysłała swoje stanowisko w tym zakresie.

Dnia 28.02.2023 r. wydana decyzja nieostateczna – sporna kwota VAT 793.949 zł. Odwołanie od

decyzji wysłano 17.03.2023 r.

Dnia 2 sierpnia 2023r. Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno- Skarbowego w Katowicach wydał

decyzję w sprawie na mocy której utrzymał swoją poprzednią decyzję. Kwota spornego podatku

VAT wynosi 793.949 zł.

Dnia 24 sierpnia 2023 r. wniesiono skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gliwicach

na ww. decyzję.

Obecnie oczekuje się na wyznaczenie terminu rozprawy.

Postępowanie 6: Postępowanie sądowe dotyczące zaskarżenia przez akcjonariusza uchwały NWZA

MOJ S.A. z dnia 18 listopada 2020 r. w sprawie wycofania akcji MOJ S.A. z obrotu na rynku

regulowanym GPW S.A., Organ: Sąd Okręgowy w Katowicach XIII Wydział Gospodarczy,

Sygnatura: XII GC 550/20/AM, Komentarz: Na dotychczasowym etapie doszło do wymiany przez

strony pism przygotowawczych. Wydano także dwa postanowienia – pierwsze z dnia 18 grudnia 2020

r. oraz drugie z dnia 17 marca 2021 r. (sygn. akt XIII Gzp I 17/21). Sąd postanowieniem z dnia 23

września 2021 r. postanowił dopuścić dowód z opinii biegłego sądowego na okoliczność ustalenia

wartości godziwej akcji na okaziciela MOJ S.A. na dzień 25 września 2020 r. oraz na dzień 18

listopada 2020 r.

54

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

Dnia 28 marca 2022 r. wpłynęła do kancelarii opinia biegłego, a Sąd zakreślił 14 dniowy termin na

odniesienie się do jej treści. Kancelaria, reprezentująca Emitenta wniosła umotywowane zastrzeżenia

do treści opinii biegłego. Strona powodowa również wniosła zastrzeżenia.

Jednocześnie wniesiono zażalenie na postanowienie Sądu z dnia 18 marca 2022 r. w przedmiocie

wynagrodzenia biegłego sądowego. Dnia 9 sierpnia 2022 r. Sąd oddalił zażalenie (sygn. akt XIII GzpI

52/22).

Pismem z dnia 13 października 2022 r. Sąd zwrócił się do biegłego o ustosunkowanie się do pisma

powoda z dnia 5.04.2022 r. oraz pisma pozwanego z dnia 11.04.2022 r. celem ustosunkowania się do

zarzutów i podnoszonych w pismach kwestii w terminie 30 dni od doręczenia pisma Sądu.

Dnia 31 stycznia 2023 r. otrzymano odpis postanowienia Sądu z dnia 23 stycznia 2023 r.

zobowiązującego pełnomocnika Spółki do złożenia dokumentów wyszczególnionych na stronach 38-

40 opinii biegłego z 7 marca 2022 r. Kancelaria 14 lutego 2023 r. złożyła pismo przygotowawcze w

wykonaniu zobowiązania Sądu.

Pismem z 29 września 2023 r. wniesiono zastrzeżenia do opinii biegłego kwestionując ją w całości

oraz wnosząc o dopuszczenie dowodu z opinii innego biegłego sądowego.

Postanowieniem z 2 listopada 2023 r. Sąd Okręgowy pominął dowód z kolejnego biegłego oraz

uprzedził strony o możliwości zamknięcia rozprawy na posiedzeniu niejawnym.

Obecnie oczekuje się na wydanie wyroku w sprawie.

Postępowanie 7: Postępowanie sądowe dotyczące zaskarżenia przez akcjonariuszy uchwały NWZA

MOJ S.A. z dnia 18 listopada 2020 r. w sprawie wycofania akcji MOJ S.A. z obrotu na rynku

regulowanym GPW S.A., Organ: Sąd Okręgowy w Katowicach XIII Wydział Gospodarczy,

Sygnatura: XIII GC 312/21, Komentarz: Dnia 9 czerwca 2021 r. wpłynęło do pełnomocnika Spółki

pismo z Sądu zawierające zobowiązanie do ustosunkowania się do treści repliki powodów na złożoną

przez Spółkę odpowiedź na pozew. Dnia 23 czerwca 2021 r. wykonano nałożony na Spółkę

obowiązek. W sprawie nie zostało wydane do dnia sporządzenia niniejszego pisma żadne orzeczenie.

Sąd postanowieniem z dnia 5 listopada 2021 r. postanowił dopuścić dowód z opinii biegłego

sądowego na okoliczność (1) ustalenia wartości rynkowej nieruchomości położonej w Katowicach

przy ul. Tokarskiej 6 na dzień 25 września 2020 r. oraz na dzień 18 listopada 2020 r. jako składników

majątku MOJ S.A. oraz (2) ustalenia wartości spółki MOJ S.A. na dzień 25 września 2020 r. oraz na

dzień 18 listopada 2020 roku zgodnie z właściwym standardem wartości oraz ustalenia wartości

godziwej akcji MOJ S.A. na dzień 25 września 2020 r. oraz na dzień 18 listopada 2020 r.

Dnia 22 marca 2022 r. wpłynęło do pełnomocnika Spółki postanowienie Sądu z dnia 7 marca 2022 r.

uchylające postanowienie z dnia 19 stycznia 2022 r. oraz zarządzono odpis postanowienia doręczyć

biegłemu wraz ze zleceniem opracowania opinii.

55

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

Dnia 5 sierpnia 2022 r. wpłynęła opinia biegłego. Kancelaria przygotowuje pismo stanowiące

odniesienie się do treści otrzymanej w sprawie opinii.

Dnia 17 sierpnia 2022 r. powodowie wnieśli zastrzeżenia do opinii biegłego sądowego. Dnia 31

sierpnia 2022 r. Sąd wezwał powodów do uzupełnienia braków formalnych pisma.

Pismem z 27 stycznia 2023 r. w związku z otrzymaniem dnia 26 stycznia 2023 r. odpisu

postanowienia z dnia 10 stycznia 2023 r. na mocy którego dopuszczono dowód z opinii innego

biegłego z zakresu wyceny nieruchomości, ustosunkowano się do treści otrzymanego postanowienia

oraz wniesiono stosowne zastrzeżenia.

Obecnie oczekuje się na wyznaczenie terminu rozprawy.

56

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

3.44. Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób

wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy

jednostki

W Spółce MOJ S. A. po dniu 31.12.2023 r. nie wystąpiły żadne znaczące zdarzenia, których nie

uwzględniono w sprawozdaniu finansowym za 2023 rok.

Wiceprezes Zarządu MOJ S.A. Prezes Zarządu MOJ S.A.

Przemysław Biskup Jacek Kudela

MOJ S.A.

ul. Tokarska 6

40-859 Katowice

Tel.: (32) 604 09 00

Faks: (32) 604 09 01

Email: sekretariat@moj.com.pl

Internet: www.moj.com.pl

KRS 0000266718

Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach

Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego