Sprawozdanie finansowe
BRASTER S.A.
za 2023 rok
______________________________________________________________________________
BRASTER Spółka Akcyjna
z siedzibą w Szeligach
Szeligi, 03.05.2024 r.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
2
Spis treści
Sprawozdanie finansowe .................................................................................................... 3
1.1. Wybrane dane finansowe przeliczone na Euro ............................................................ 3
1.2. Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny) ......................................................... 4
1.3. Bilans ........................................................................................................................... 5
1.3.1 Aktywa ..................................................................................................................... 5
1.3.2. Pasywa ...................................................................................................................... 6
1.4. Rachunek przepływów pieniężnych ............................................................................ 8
1.5. Zestawienie zmian w kapitale własnym .................................................................... 10
2. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ................................................................ 12
3. Dodatkowe informacje i objaśnienia ................................................................................ 25
4. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych ............................................................... 41
5. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat ................................................................. 41
6. Dodatkowe noty objaśniające ........................................................................................... 45
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
3
Sprawozdanie finansowe
1.1. Wybrane dane finansowe przeliczone na Euro
w tys. PLN w tys. EUR
Wybrane dane finansowe Spółki
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Przychody netto ze sprzedaży 319
2 890
68
631
Amortyzacja 1 886
1 976
402
432
Zysk/strata na sprzedaży -3 777
-1 995
-806
-436
Zysk/strata z działalności operacyjnej -3 559
-5 086
-759
-1 111
Zysk/strata brutto -4 748
-6 657
-1 013
-1 454
Zysk/strata netto -4 748
-6 657
-1 013
-1 454
Przepływy z działalności operacyjnej 802
-4 352
171
-951
Przepływy z działalności inwestycyjnej 0
-4
0
-1
Przepływy z działalności finansowej -924
4 464
-197
975
Przepływy razem -121
109
-26
24
w tys. PLN w tys. EUR
Wybrane dane finansowe 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022
Aktywa razem 19 116
20 771
4 076
4 516
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 23 545
20 451
5 020
4 447
Zobowiązania długoterminowe 0
0
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe 15 004
13 504
3 199
2 936
Kapitał własny -4 429
319
-944
69
Kapitał zakładowy 2 938
2 800
627
609
Liczba akcji (w sztukach) 29 383 298
27 998 427
29 383 298
27 998 427
Rozwodniona liczba akcji (w sztukach) 29 037 080
27 998 427
29 037 080
27 998 427
Zysk (strata) na jedna akcję zwykłą (w PLN/EUR) -0,16
-0,24
-0,04
-0,05
Rozwodniony zysk (strata) na jedna akcję zwykłą (w
PLN/EUR)
-0,16
-0,24
-0,04
-0,05
Wartość księgowa na jedna akcję zwykłą (w PLN/EUR) -0,15
0,01
-0,03
0,00
Rozwodniona wartość księgowa na jedna akcję zwykłą (w
PLN/EUR)
-0,15
0,01
-0,03
0,00
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedna akcję
zwykłą (w PLN/EUR)
0,00
0,00
0,00
0,00
Dane finansowe w EUR zostały przeliczone według następujących zasad:
pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu NBP na dzień 31.12.2022– 4,6899 PLN/EUR,
31.12.2023 – 4,3480 PLN/EUR
pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – po kursie będącym
średnią arytmetyczną kursów średnich określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca: za
okres 1.01-31.12.2023 – 4,5284 PLN/EUR oraz 1.01-31.12.2022 – 4,6683 PLN/EUR.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
4
1.2. Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny)
Rachunek Zysków i strat (kalkulacyjny) za okres 01.01.2023 - 31.12.2023
Rachunek Zysków i strat
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
A
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów:
319
2 890
od jednostek powiązanych 0
0
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 36
37
II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 283
2 854
B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
18
541
jednostkom powiązanym 0
0
I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2
4
II Wartość sprzedanych towarów i materiałów 16
536
C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży [A-B] 301
2 349
D Koszty sprzedaży 0
245
E Koszty ogólnego zarządu 4 078
4 100
F Zysk (strata) ze sprzedaży [C-D-E] -3 777
-1 996
G Pozostałe przychody operacyjne 304
323
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0
0
II Dotacje 298
298
III
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 298
0
IV
Inne przychody operacyjne 6
25
H Pozostałe koszty operacyjne 86
3 414
I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0
35
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0
3 379
III Inne koszty operacyjne 86
0
I Zysk (strata) z działalności operacyjnej [F+G-H] -3 559
-5 087
J Przychody finansowe 31
37
I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0
0
od jednostek powiązanych 0
0
II Odsetki 0
2
od jednostek powiązanych 0
0
III Zysk ze zbycia inwestycji 0
0
IV
Aktualizacja wartości inwestycji 0
0
V Inne 31
36
K Koszty finansowe 1 220
1 608
I Odsetki, w tym: 1 220
1 564
dla jednostek powiązanych 0
0
II Strata ze zbycia inwestycji 0
0
III Aktualizacja wartości inwestycji 0
0
IV
Inne 0
44
L Zysk (strata) z działalności gospodarczej [I+J-K] -4 748
-6 657
M Wynik zdarzeń nadzwyczajnych [M.I-M.II] 0
0
I Zyski nadzwyczajne 0
0
II Straty nadzwyczajne 0
0
N Zysk (strata) brutto [L+/-M] -4 748
-6 657
O Podatek dochodowy 0
0
P
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia
straty)
R Zysk (strata) netto [N-O-P] -4 748
-6 657
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
5
1.3. Bilans
1.3.1 Aktywa
BILANS na dzień 31.12.2023 r.
AKTYWA
Stan na
31.12.2023
Stan na
31.12.2022
A AKTYWA TRWAŁE 8 394
10 370
I
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 714
1 907
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 627
1 144
2.
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne, w tym:
oprogramowanie komputerowe
87
763
3. Inne wartości niematerialne i prawne 0
0
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0
0
II
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 7 355
8 061
1. Środki trwałe 7 355
8 047
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 892
892
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5 304
5 604
c) urządzenia techniczne i maszyny 729
1 185
d) środki transportu 0
0
e) inne środki trwałe 431
367
2. Środki trwałe w budowie 0
0
3. Zaliczki na środki trwałe 0
14
III
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 0
0
1. Od jednostek powiązanych 0
0
2.
Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0
0
3. Od pozostałych jednostek 0
0
IV
INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE 0
0
1. Nieruchomości 0
0
2. Wartości niematerialne i prawne 0
0
3. Długoterminowe aktywa finansowe 0
0
a) w jednostkach powiązanych 0
0
-
udziały lub akcje 0
0
-
inne papiery wartościowe 0
0
-
udzielone pożyczki 0
0
-
inne długoterminowe aktywa finansowe 0
0
b)
w pozostałych jednostkach, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
-
udziały lub akcje 0
0
-
inne papiery wartościowe 0
0
-
udzielone pożyczki 0
0
-
inne długoterminowe aktywa finansowe 0
0
c)
w pozostałaych jednostkach 0
0
-
udziały lub akcje 0
0
-
inne papiery wartościowe 0
0
-
udzielone pożyczki 0
0
-
inne długoterminowe aktywa finansowe 0
0
4. Inne inwestycje długoterminowe 0
0
V
DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA
MIĘDZYOKRESOWE
325
402
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0
0
2. Inne rozliczenia międzyokresowe 325
402
B AKTYWA OBROTOWE 10 722
10 400
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
6
I
ZAPASY 4 675
4 623
1. Materiały 3 834
4 003
2. Półprodukty i produkty w toku 805
620
3. Produkty gotowe 0
0
4. Towary 0
0
5. Zaliczki na dostawy 36
0
II
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 353
1 105
1. Należności od jednostek powiązanych 0
79
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0
79
-
do 12 miesięcy 0
79
-
powyżej 12 miesięcy 0
0
b) inne 0
0
2.
Należności od pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0
0
-
do 12 miesięcy 0
0
-
powyżej 12 miesięcy 0
0
b)
inne 0
0
3.
Należności od pozostałych jednostek 353
1 026
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 16
404
-
do 12 miesięcy 16
404
-
powyżej 12 miesięcy 0
0
b)
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
291
551
c) inne 46
71
d) dochodzone na drodze sądowej 0
0
III
INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE 14
135
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 14
135
a) w jednostkach powiązanych 0
0
-
udziały lub akcje 0
0
-
inne papiery wartościowe 0
0
-
udzielone pożyczki 0
0
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0
0
b) w pozostałych jednostkach 0
0
-
udziały lub akcje 0
0
-
inne papiery wartościowe 0
0
-
udzielone pożyczki 0
0
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0
0
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 14
135
-
środki pieniężne w kasie i na rachunkach 5
125
-
inne środki pieniężne 8
11
-
inne aktywa pieniężne 0
0
2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0
0
IV
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA
MIĘDZYOKRESOWE
5 680
4 537
C.
Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0
0
D.
Udziały i akcje własne 0
0
AKTYWA RAZEM 19 116
20 771
1.3.2. Pasywa
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
7
BILANS na dzień 31.12.2023 r.
PASYWA
Stan na
31.12.2023
Stan na
31.12.2022
A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY -4 429
319
I
KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY 2 938
2 800
IV
KAPITAŁ (FUNDUSZ) ZAPASOWY, w tym: 114 437
112 360
- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej)
ponad wartość nominalna udziałów (akcji)
114 437
112 360
V
KAPITAŁ (FUNDUSZ) Z AKTUALIZACJI WYCENY, w
tym:
0
#ARG!
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0
0
VI
POZOSTAŁE KAPITAŁY (FUNDUSZE) REZERWOWE,
w tym:
300
2 516
- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0
0
- udziały (akcje) własne 0
0
VII
ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH -110 699
-110 699
VIII
ZYSK (STRATA) NETTO -4 748
-6 657
IX
ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU
OBROTOWEGO
-6 657
0
B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 23 545
20 451
I
REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 201
201
1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0
0
2.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 136
136
-
długoterminowa 48
48
-
krótkoterminowa 87
87
3.
Pozostałe rezerwy 65
65
-
długoterminowe 0
0
-
krótkoterminowe 65
65
II
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 0
0
1.
Wobec jednostek powiązanych 0
0
2.
Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangazowanie w kapitale.
0
0
3.
Wobec pozostałych jednostek 0
0
a)
kredyty i pożyczki 0
0
b)
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0
0
c)
inne zobowiązania finansowe 0
0
d)
zobowiazania wekslowe 0
0
e)
inne 0
0
III
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 15 004
13 504
1.
Wobec jednostek powiązanych 345
48
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 260
48
-
do 12 miesięcy 260
48
-
powyżej 12 miesięcy 0
0
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
8
b)
inne 85
0
2.
Zobowiazania wobec pozostałych jednostek, w których
jednostaka posiada zaangazowanie w kapitale.
0
0
a)
z tytulu dostaw i usług, o okresie wymagalności 0
0
- do 12 miesięcy 0
0
- powyżej 12 miesięcy 0
0
b)
inne 0
0
2.
Wobec pozostałych jednostek 14 659
13 456
a)
kredyty i pożyczki 250
0
b)
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 11 066
10 153
c)
inne zobowiązania finansowe 11 066
0
d)
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 065
2 364
-
do 12 miesięcy 2 065
2 364
-
powyżej 12 miesięcy 0
0
e)
zaliczki otrzymane na dostawy 20
0
f) zobowiązania wekslowe 0
0
g)
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 515
592
h)
z tytułu wynagrodzeń 730
341
i) inne 13
5
3.
Fundusze specjalne 0
0
IV
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 8 340
6 747
1.
Ujemna wartość firmy 0
0
2.
Inne rozliczenia międzyokresowe 8 340
6 747
-
długoterminowe 3 737
4 035
-
krótkoterminowe 4 603
2 711
PASYWA RAZEM 19 116
20 771
1.4 Rachunek przepływów pieniężnych
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
A
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I
Zysk/
strata netto
-
3 872
-
6 778
II
Korekty razem:
5 108
4 874
1
Amortyzacja
1 976
3 037
2
Zyski/ Straty z tytułu różnic kursowych
0
0
3
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
1 179
636
4
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
0
0
5
Zmiana stanu
rezerw
260
-
557
6
Zmiana stanu zapasów
529
26
7
Zmiana stanu należności
2 017
-
109
8
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych ( z wyłączeniem pożyczek i
kredytów)
28
1 742
9
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-
883
43
10
Inne korekty
1
57
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
9
III
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/
-
II)
1 236
-
1 904
B
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I
Wpływy
0
0
1
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
0
0
2
Zbycie
inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3
Z aktywów finansowych, w tym:
0
0
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
-
zbycie aktywów finansowych
0
0
-
dywidendy i udziały w zyskach
0
0
-
spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
-
odsetki
0
0
-
inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
4
Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II
Wydatki
0
0
1
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
0
0
2
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3
Na aktywa finansowe, w tym:
0
0
a) w jedostkach powiazanych
0
0
b) w pozostałych jednostach
0
0
-
nabycie aktywów finansowych
0
0
-
udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
4
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I
-
II)
0
0
C
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I
Wpływy
981
1 813
1
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0
553
2
Kredyty i pożyczki
0
584
3
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
4
Inne wpływy finansowe
981
675
II
Wydatki
2 179
0
1
Nabycie udziałów (akcji) własnych
0
0
2
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
3
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
4
Spłaty kredytów i pożyczek
0
0
5
Wykup dłużnych
papierów wartościowych
1 000
0
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
10
6
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
7
Udzielone pozyczki
0
0
8
Odsetki
1 179
0
9
Inne wydatki finansowe
0
0
III
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I
-
II)
-
1 198
1 813
D
Przepływy
pieniężne netto razem (AIII+/
-
BIII+/
-
CIII)
38
-
92
E
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
38
92
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0
0
F
Środki pieniężne na początek okresu
27
118
G
środki pieniężne na
koniec okresu (F+/
-
D), w tym:
65
27
o ograniczonej możliwości dysponowania
0
0
1.5 Zestawienie zmian w kapitale własnym
ZMIANY W KAPITALE
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 319 1 677
-
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
-
korekty błedów
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO),
po korektach błędów
319
1 677
1. Kapitał
(fundusz) podstawowy na początek okresu
2 800
2 529
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
138
270
a) zwiększenie (z tytułu)
138
270
-
wydania udziałów (emisji akcji)
138
270
b) zmniejszenie (z tytułu)
0
0
-
umorzenia udziałów (akcji)
0
0
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu
2 938
2 800
2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
112 360
109 847
2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
2 077
2 512
a) zwiększenie (z tytułu)
2 077
2 512
-
emisji akcji
(udziałów) powyżej wartości nominalnej
2 077
2 512
-
podziału zysku (ustawowo)
0
0
-
podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
0
0
b) zmniejszenie (z tytułu)
0
0
-
pokrycia kosztów pozyskania kapitału
0
0
-
pokrycia straty
0
0
2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu
114 437
112 360
3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu
0
0
-
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
3.1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
0
0
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
11
a) zwiększenie (z tytułu)
0
0
b) zmniejszenie (z tytułu)
0
0
-
zbycia środków trwałych
0
0
3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0
0
4. Pozostałe kapitały
(fundusze) rezerwowe na początek okresu
0
0
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych
0
0
a) zwiększenie (z tytułu)
0
0
b) zmniejszenie (z tytułu)
0
0
4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
0
0
5. Zysk
(strata) z lat ubiegłych na początek okresu
-
108 184
-
103 921
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
0
0
-
korekty błędów
0
0
-
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po
korektach
0
0
a) zwiększenie (z tytułu)
0
0
-
podziału zysku z lat ubiegłych
0
0
b) zmniejszenie (z tytułu)
0
0
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu,
-
108 184
-
103 921
-
korekty błędów
-
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
-
108 184
-
103 921
a) zwiększenie (z tytułu)
0
-
przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
-
6 657
-
6 778
-
korekty błędów
-
2
216
2 516
b) zmniejszenie (z tytułu)
0
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
-
117 056
-
108 184
8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
-
117 056
-
108 184
6. Wynik netto
-
4 748
-
6 657
a) zysk netto
b) strata netto
-
4 748
-
6
657
c) odpisy z zysku
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
-
4 429
319
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego
podziału zysku (pokrycia straty)
-4 429
319
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
12
1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Dane identyfikujące Spółkę
Firma: BRASTER S.A.
Siedziba i adres: ul. Cichy Ogród 7, Szeligi 05-850 Ożarów Mazowiecki
Telefon: +48 22 295 03 50
Poczta elektroniczna: inwestorzy@braster.eu
Strona internetowa: www.braster.eu
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego
KRS: 0000405201
NIP: 521-349-66-48
REGON: 141530941
Animator rynku: Dom Maklerski BDM S.A.; Alior Bank - Biuro Maklerskie S.A.
PKD: Produkcja urządzeń, instrumentów oraz wyrobów medycznych, włączając
dentystyczne (PKD 3250Z)
Oddziały: Spółka nie posiada oddziałów
BRASTER Spółka Akcyjna powstała z przekształcenia BRASTER Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością
z siedzibą w Warszawie Al. Wyścigowa 4 C lok. 39, zarejestrowanej w Sądzie Rejonowym w Warszawie, XIII
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000311746.
W dniu 2 grudnia 2011 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o przekształceniu
Spółki pod firmą: BRASTER Sp. z o.o. w spółkę akcyjną oraz o zmianie statutu.
W dniu 13 grudnia 2011 roku Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy KRS
dokonał wpisu spółki akcyjnej pod firmą: BRASTER S.A. pod numerem 0000405201.
W dniu 30 kwietnia 2020 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy dla
spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych otworzył przyspieszone postępowanie układowe Spółki.
Postanowienie Sądu zostało wydane wskutek złożenia w dniu 31 marca 2020 r. przez Zarząd Spółki wniosku
o otwarcie przyspieszonego postępowania układowego na podstawie art. 7 ust. 1 w zw. z art. 6 ust. 1 ustawy
z dnia 15 maja 2015 r. Prawo restrukturyzacyjne. Celem postępowania restrukturyzacyjnego było uniknięcie
ogłoszenia upadłości Spółki przez umożliwienie jej restrukturyzacji w drodze zawarcia układu z wierzycielami.
Sądowa restrukturyzacja Spółki była etapem działań naprawczych, nakierowanych na poprawę sytuacji
przedsiębiorstwa, w tym w jego obszarze finansowym. W związku z uprawomocnieniem się z dniem 4
listopada 2022 roku postanowienia Sądu o zatwierdzeniu układu, przyspieszone postępowanie układowe
Spółki zostało formalnie zakończone.
Podstawowy przedmiot i czas działalności Spółki
BRASTER Spółka Akcyjna (w dalszej części sprawozdania zwana „Spółka”, „Emitent” lub BRASTER) została
utworzona w 2008 roku przez grupę pięciu naukowców jako spółka celowa dla przeprowadzenia badań
przemysłowych współfinansowanych z grantu europejskiego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna
Gospodarka POIG 1.4-4.1, a następnie wdrożenia do produkcji wyniku tych badań. Zespół naukowy BRASTER
opracował przełomowy sposób zastosowania ciekłych kryształów w diagnostyce raka, a także stworzył
unikalny w skali świata wyrób medyczny do domowego, samodzielnego badania piersi – „System Domowej
Profilaktyki Raka Piersi Braster - System Braster” (dalej: „System”, „System BRASTER”, „Urządzenie”, „Produkt”).
W październiku 2016 roku Emitent zakończył etap wdrożeniowy polegający na budowie infrastruktury
produkcyjnej i rozpoczął sprzedaż Urządzenia na rynku polskim. Następnym krokiem milowym w rozwoju
Spółki było rozpoczęcie w 2017 roku ekspansji zagranicznej na wybranych rynkach.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
13
W sierpniu 2018 roku Spółka zakończyła prace nad Urządzeniem medycznym skierowanym bezpośrednio do
środowiska medycznego - „Braster Pro – system profilaktyki raka piersi” (dalej: „BRASTER Pro”) i rozpoczęła jego
sprzedaż.
Przyjęte zasady rachunkowości stosowane są w sposób ciągły.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:
produkcja urządzeń, instrumentów oraz wyrobów medycznych, włączając dentystyczne,
badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii.
Zgodnie ze Statutem Spółki, czas trwania jednostki jest nieograniczony.
Okres objęty sprawozdaniem
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku z
uwzględnieniem danych porównawczych za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku.
Zarząd Spółki
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Zarząd Spółki składał się z następujących osób:
Dariusz Karolak – Prezes Zarządu,
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, Zarząd Spółki składał się z następujących osób:
Dariusz Karolak – Prezes Zarządu,
Rada Nadzorcza
Na dzień 1 stycznia 2023 r. Rada Nadzorcza Spółki składała się z następujących osób:
Grzegorz Pielak - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Kamila Padlewska - Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej,
Krzysztof Grochowski - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),
Zygfryd Kosidowski - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),
Karolina Nowak - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),
Wiktor Żyro – Członek Rady Nadzorczej.
Na dzień 31 grudnia 2023 r. w skład Rady Nadzorczej wchodziły następujące osoby:
Kamila Padlewska - Przewodnicząca Rady Nadzorczej,
Danuta Jakubowska – Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej
Piotr Odzimek - Członek Rady Nadzorczej
Jakub Ciupiński – Członek Rady Nadzorczej
Ramesh Kannan - Członek Rady Nadzorczej
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej wchodzą następujące osoby:
Kamila Padlewska - Przewodnicząca Rady Nadzorczej,
Danuta Jakubowska – Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej
Piotr Odzimek - Członek Rady Nadzorczej
Jakub Ciupiński – członek Rady Nadzorczej
Ramesh Kannan - Członek Rady Nadzorczej
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
14
Zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej
W 2023 roku oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania miały miejsca zmiany w składzie osobowym
Rady Nadzorczej Spółki.
W dniu 30 czerwca 2023 roku Pan Krzysztof Grochowski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka rady
Nadzorczej Spółki z dniem 30 czerwca 2023 roku bez wskazania przyczyn rezygnacji. O zdarzeniu Spółka
informowała w raporcie bieżącym nr 13/2023 z dnia 7 lipca 2023 roku.
W dniu 28 lipca 2023 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki obradujące po wznowieniu obrad w dniu 28 lipca
2023 roku podjęło uchwałę o powołaniu Pana Marka Pielaka z dniem 28 lipca 2023 roku w skład Rady
Nadzorczej Spółki. O zdarzeniu Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 16/2023 z dnia 28 lipca 2023 roku.
W dniu 7 sierpnia 2023 r. Zarząd zmarł Przewodniczący Rady Nadzorczej Spółki - Pana Grzegorz Pielak. O
zdarzeniu Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 19/2023 z dnia 7 sierpnia 2023 roku.
W dniu 31 października 2023 roku Pan Wiktor Żyro złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka rady
Nadzorczej oraz Komitetu Audytu bez wskazania przyczyn rezygnacji. O zdarzeniu Spółka informowała w
raporcie bieżącym nr 27/2023 z dnia 2 listopada 2023 roku.
W dniu 2 listopada 2023 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o powołaniu Pani Danuty
Jakubowskiej w skład Rady Nadzorczej Spółki. O zdarzeniu Spółka informowała w raporcie bieżącym nr
29/2023 z dnia 2 listopada 2023 roku.
W dniu 16 listopada 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwały o odwołaniu z
dniem 16 listopada 2023 roku Pana Marka Pielaka oraz Pana Zygfryda Kosidowskiego ze składu Rady
Nadzorczej Spółki. Ponadto, NWZ powołało z dniem 16 listopada 2023 roku Pana Jakuba Ciupińskiego oraz
Pana Piotra Odzimka w skład Rady Nadzorczej Spółki. O zdarzeniu Spółka informowała w raporcie bieżącym
nr 33/2023 z dnia 16 listopada 2023 roku.
W dniu 27 listopada 2023 roku Pani Karolina Nowak złożyła rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady
Nadzorczej z dniem 30 listopada 2023 roku bez wskazania przyczyn rezygnacji. O zdarzeniu Spółka
informowała w raporcie bieżącym nr 35/2023 z dnia 28 listopada 2023 roku.
W dniu 1 grudnia 2023 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o powołaniu Pana Ramesh
Kannan w skład Rady Nadzorczej Spółki. O zdarzeniu Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 38/2023 z
dnia 1 grudnia 2023 roku.
Wykaz jednostek powiązanych ze Spółką
Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 kwietnia 2018 roku w sprawie zakresu informacji
wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych,
wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla
których właściwe są polskie zasady rachunkowości par.2 pkt 6 oraz na podstawie MSR 24, podmioty
powiązane ze Spółką w roku 2023 to:
Grehen Sp. z o.o. - podmiot, w którym wspólnikiem był zmarły 7 sierpnia 2023 roku. Członek Rady
Nadzorczej – Pan Grzegorz Pielak; ;
Oricea sp. z o.o. – podmiot, w którym wspólnikami byli Członek Rady Nadzorczej i Członek Zarządu –
Pani Kamila Padlewska oraz Pan Dariusz Karolak;
NDES Sp. z o.o. - podmiot, w którym wspólnikami są Członek Rady Nadzorczej i Członek Zarządu;
Feminature Sp. z o.o. - podmiot, w którym wspólnikiem jest Członek Zarządu.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
15
Oddziały samodzielnie bilansujące
Jednostka nie posiada oddziałów sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe w myśl art. 51
ustawy o rachunkowości.
Łączenie się spółek
W okresach, za które zostało sporządzone sprawozdanie finansowe nie wystąpiło połączenie jednostki
z innym podmiotem, jak również jednostka ta nie powstała z podziału innego podmiotu.
Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się
przewidzieć przyszłości tj. w szczególności przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego mimo, że
Spółka poniosła w bieżącym okresie stratę netto w wysokości 4,75 mln zł, co zwiększyło straty lat ubiegłych, ,
a także wykazuje na dzień bilansowy nadwyżkę zobowiązań nad aktywami.
Zarząd Spółki zidentyfikował zdarzenia lub okoliczności, które mogą powodować niepewność co do zdolności
jednostki do kontynuowania działalności, ale w wyniku ich oceny i zestawieniu przedsięwziętych działań uznał
za właściwe sporządzenie sprawozdania przy założeniu kontynuacji działalności.
W szczególności niepewność co do zdolności jednostki do kontynuowania działalności mogą powodować:
1. Uchylenie w dniu Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy
postanowieniem z dnia 18 kwietnia 2024 r układu zawartego w przyspieszonym postępowaniu
układowym, zatwierdzonego postanowieniem Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie,
XVIII Wydziału Gospodarczego z dnia 12 października 2022 r. w sprawie prowadzonej pod sygnaturą
akt XVIII GRp 4/20.
2. Wszczęcie na wniosek wierzyciela - MWW Trustees Sp. z o.o. - podmiotu pełniącego funkcję
administratora zastawu i hipoteki na rzecz obligatariuszy obligacji serii A wyemitowanych przez
Spółkę egzekucji z nieruchomości obejmującej nieruchomość zabudowaną położoną w Szeligach przy
ul. Cichy Ogród 7, na której zlokalizowana jest siedziba Spółki oraz jej zakład produkcyjny. Zgodnie z
otrzymanymi zawiadomieniami aktualna wysokość należności głównej będących przedmiotem
egzekucji wynosi 7,57 mln zł.
3. Spółka na dzień bilansowy koniec 2023 r. ma ujemny kapitał w kwocie 4,43 mln zł
Zarząd wskazuje, że każde z w. w. zdarzeń powodujących niepewność co do zdolności jednostki do
kontynuowania działalności jest długoterminową konsekwencją jednego tylko zdarzenia z przeszłości,
mianowicie wyemitowania w 2016 r. 105 tys. obligacji serii A o wartości nominalnej 100 zł każda, na łączną
kwotę 10,5 mln zł, oprocentowanych wg. zmiennej stopy procentowej WIBOR 6 M +5,7 %. Pomimo częściowej
konwersji na akcje serii O w 2020 roku oraz częściowej spłaty w 2022 roku zobowiązania z tytułu
niewykupionych obligacji serii A na koniec roku 2023 wynosiły 11,065 mln zł (w tym 7,747 mln zł wartość
nominalna oraz 3,319 mln zł narosłe odsetki), co stanowiło 73,74% łącznej kwoty wszystkich zobowiązań
krótkoterminowych Spółki.
O ile pozyskanie finansowania dłużnego 2016 roku poprzez emisję obligacji serii A mogło mieć uzasadnienie,
o tyle niewykupienie tych obligacji po przeprowadzeniu emisji akcji serii I w 2017 r. było poważnym błędem
strategicznym. Pozyskana w 2017 r. z emisji akcji kwota 3,7-krotnie (40,5 mln zł, a po uwzględnieniu kosztów
38,88 mln zł) przewyższała obligacyjne zadłużenie i umożliwiała całkowitą jego spłatę lub przynajmniej 50%
redukcję. Przez cały okres działalności obecnego Zarządu (tj. od marca 2020 roku) zadłużenie z tytułu
wyemitowanych obligacji serii A jest poważnym czynnikiem zniechęcającym potencjalnych inwestorów
zainteresowanych Spółką.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
16
Powyższym zagrożeniom Zarząd czynnie przeciwdziała. Oto opis zamiarów i działań Zarządu mających na celu
zneutralizowanie wpływu zidentyfikowanych zdarzeń lub okoliczności:
1. W reakcji na postanowienie Sądu z dnia 18 kwietnia 2024 roku o uchyleniu układu Spółka złożyła do
Sądu Okręgowego w Warszawie, XXIII Wydział Gospodarczy Odwoławczy i Zamówień Publicznych za
pośrednictwem Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy
zażalenie na ww. postanowienie z dnia 18 kwietnia 2024 r. i dodatkowo Spółka złożyła do Sądu
Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy wniosek o otwarcie
postępowania o zmianę układu, zawartego w przyspieszonym postępowaniu układowym.
2. W temacie wszczętej na wniosek wierzyciela egzekucji z nieruchomości obejmującej nieruchomość,
na której zlokalizowana jest siedziba Spółki oraz jej zakład produkcyjny Spółka złożyła do komornika
wykaz z majątku. Opis i oszacowanie ww. nieruchomości odbędzie się 9 maja 2024 roku w siedzibie
Spółki. Po uprawomocnieniu się oszacowania, komornik wystąpi do Sądu o wyznaczenie terminu
licytacji. Zajęta nieruchomość pozostaje w zarządzie Spółki. Zarząd działa aby pozyskać środki na
spłatę wierzytelności zabezpieczonej na nieruchomości i przygotowuje, w wariancie dojścia do skutku
licytacji, prowadzić działalność operacyjną tak, aby mogła się odbywać bez posiadania tego zakładu.
3. Zarząd aktywnie poszukuje kapitału mając do dyspozycji uprawnienia mu nadane przez Uchwałę Nr
5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 02 listopada 2023 roku w przedmiocie
zmiany statutu Spółki. Na mocy tej uchwały Zarząd Spółki jest uprawniony do podwyższania kapitału
zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 2.061.670,00 złotych, przez emisję nie więcej niż
20.616.700 nowych akcji na okaziciela kolejnych serii o wartości nominalnej 0,10 złotych każda i
łącznej wartości nominalnej nie większej niż 2.061.670,00 złotych. Upoważnienie zarządu do
podwyższania kapitału zakładowego oraz do emitowania nowych akcji w ramach kapitału docelowego
wygasa z upływem trzech lat od dnia wpisania do Krajowego Rejestru Sądowego tj. do dnia 15 grudnia
2026 roku. Przyznane upoważnienie Zarząd może wykonać przez dokonanie jednego albo kilku
kolejnych podwyższeń kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego. Podwyższenie kapitału
zakładowego w granicach Kapitału Docelowego przez Zarząd wymaga uzyskania zgody rady
nadzorczej Spółki Zarząd upoważniony jest do emitowania także warrantów subskrypcyjnych zgodnie
z art. 444 § 7 KSH, z terminem wykonania prawa zapisu upływającego nie później niż w trzy lata od
dnia zarejestrowania w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego zmiany statutu
BRASTER S.A.
4. Intensyfikacja działań sprzedażowo – marketingowych zagranicą. Wymienione wyżej zdarzenia lub
okoliczności, które mogą powodować niepewność co do zdolności jednostki do kontynuowania
działalności mogą zostać zneutralizowane znaczącej wartości przychodami ze sprzedaży. W związku
z tym w dniach od 1 do 10 kwietnia 2024 r. Zarząd przebywał z wizytą w Indiach podczas której razem
z GenworksHealth Ltd., wyłącznym dystrybutorem w tym kraju, zinwentaryzowano dokonania 3
letniej strategicznej współpracy pod kątem jak najszybszego wygenerowania znaczącego przypływu
gotówki do Spółki w roku 2024. W ramach dotychczasowej strategicznej współpracy Strony
zrealizowały:
BRASTER:
Stworzył i uruchomił Interfejs Programowania Aplikacji (tzw. API) umożliwiający komunikację
systemów informatycznych stron współpracy, niezbędny do uczestnictwa w wielkoskalowych
(tzn. liczonych w milionach badań programach przesiewowych)
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
17
GenworksHealth Ltd.:
Przeprowadziła:
W placówkach zdrowia publicznego 8 pilotaży w 3 Stanach Republiki Indii: Andra Pradesh,
Maharastra, Tamil Nadu,
Przygotowuje :
2 duże programy profilaktyki nowotworowej w ramach partnerstwa publiczno-prywatnego
(PPP) do uruchomienia w 2024/2025 roku
Pilotaż w Zjednoczonych Emiratach Arabskich (czerwiec 2024 roku)
Pilotaż w Omanie, Katarze (czerwiec 2024 roku)
Pilotaż w na Filipinach (maj, czerwiec 2024 roku)
W zakresie wsparcia finansowego GenworksHealth Ltd zadeklarował w ciągu 4-6 miesięcy ok. 2 mln
USD finansowania w ramach Project Finance.
Łączna liczba zestawów (urządzenia i badania) na potrzeby ww. projektów jest szacowana na 5-8 tys.
5. Intensyfikacja działań sprzedażowo – marketingowych w Polsce.
Zarząd skierował 2 pisma do Ministra Zdrowia, pierwsze w dniu 23 stycznia 2024 roku, z propozycją
nawiązania współpracy w zakresie współorganizowania badań przesiewowych dot. wczesnego
wykrywania raka piersi u Polek. 7 marca 2024 r. odbyła się prezentacja rozwiązania Spółki osadzona
w epidemiologicznych (bardzo złych) realiach Polski i wskazująca możliwości poprawy obecnego
niekorzystnego stanu (uczestnictwo w programach niższe niż 30%). W dniu 15 kwietnia 2024 r. Spółka
złożyła kolejne pismo, do Pani Minister Zdrowia, z prośbą o spotkanie i rozpoczęcie współpracy.
Spółka dysponuje nowoczesnym produktem o globalnym zasięgu stworzonego do rozwiązywania problemu
pandemii raka piersi na świecie. Z raportu Międzynarodowej Agencji do Badań nad Rakiem (IARC) Global
Cancer Statistics 2022: GLOBOCAN wynika, że rak piersi u kobiet to najczęściej występujący rak - 2.296.840
(11,5%) zachorowań w 2022 r. z 19.976.499 zachorowań w ogóle i że odpowiada za 666.103 zgony z powodu
raka z ogólnej liczby 9.743.831 (6,8%). W nowotworach kobiet odpowiada za 24,5% wszystkich zachorowań na
raka oraz 15,5% zgonów.
Wg danych otrzymanych z NFZ z rozpoznaniem raka piersi żyje w Polsce ponad 1% populacji kobiet (ok. 196
tys. z 19,5 mln). Rak piersi znacząco wpływa na demografię. Roczna liczba zgonów z powodu raka piersi jest
szacowana na ok. 9-10 tys. Rozwiązanie umożliwiające jakościową poprawę we wczesnym wykrywaniu raka
piersi istnieje i jest oferowane przez Spółkę, co już zostało docenione przez zagranicznych partnerów.
Wg. raportu "Breast Cancer Statistics, 2022" CA CANCER J Clin 2022; ryzyko prawdopodobieństwa
zdiagnozowania raka piersi w trakcie życia kobiety wynosi 12,9 %, czyli statystycznie zachoruje 1 na 8 kobiet.
Po reorganizacji i radykalnej redukcji kosztów Spółka jest dobrze przygotowana do międzynarodowej
ekspansji,
W przypadku, gdy Spółce nie uda się pozyskać finansowania w wysokości umożliwiającej dalsze
funkcjonowanie i wykonywanie układu przyjętego w ramach przyspieszonego postępowania układowego lub
nastąpi opóźnienie w uzyskaniu wystarczającego finansowania pomostowego, Spółka będzie musiała podjąć
decyzję o zasadności dalszego funkcjonowania.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
18
Przekształcenie sprawozdań finansowych
W 2023 r zaistniała potrzeba do przedstawienia dane przekształconych za 2022 rok.
Porównanie ujawnionych danych sporządzonych zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości z
danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z zasadami MSR
Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości różni się od sprawozdania
finansowego sporządzonego zgodnie z MSR pozycjami:
Prace rozwojowe
Niezakończone prace rozwojowe wykazywane są w aktywach obrotowych jako krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe, koszty ochrony patentów i znaków towarowych związanych z pracami rozwojowymi są
prezentowane w długoterminowych rozliczeniach międzyokresowych, a zgodnie z MSR obie pozycje powinny
być prezentowane w wartościach niematerialnych.
Analiza komponentowa
Zgodnie z MSR konieczne jest wyodrębnienie istotnych komponentów z wartości środka trwałego i
amortyzowanie ich zgodnie z ich okresem ekonomicznej użyteczności. Według UoR nie jest to wymagane.
Płatności w formie akcji
W 2018 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki przyjęło Program Motywacyjny obejmujący lata 2018-
2021 skierowany do kadry zarządzającej Spółki oraz jej kluczowych pracowników. Rada Nadzorcza Spółki
działając w wykonaniu uchwał Walnego Zgromadzenia przyjęła Regulamin Programu Motywacyjnego na lata
2018 – 2021, a następnie wyłoniła listę osób uprawnionych do uczestnictwa w programie motywacyjnym.
Osoby uprawione otrzymały propozycję przystąpienia do programu poprzez zawarcie umowy uczestnictwa w
Programie Motywacyjnym Spółki na lata 2018–2021, na warunkach określonych Załącznikiem nr 1 do Uchwały
nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 8 sierpnia 2018 roku. Żadna z osób, której
zaproponowano uczestnictwo w programie nie zdecydowała się na przystąpienie do programu na
zaproponowanych warunkach.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Sporządzając sprawozdanie finansowe zgodnie z MSR, Spółka zobowiązana byłaby do sporządzenia
sprawozdania z całkowitych dochodów. Ustawa o rachunkowości nie wymaga sporządzenia tego
sprawozdania. Spółka wykazuje wszystkie koszty i przychody w rachunku zysków i strat.
Ujawnienia
Ujawnienia w sprawozdaniu finansowym zostały przygotowane zgodnie z ustawą o rachunkowości. Zakres
ujawnień przygotowany w oparciu o MSR byłby szerszy od prezentowanego.
Prezentacja danych
Niektóre pozycje głównych elementów sprawozdania finansowego zgodnie z MSR zostałyby zaprezentowane
z większą bądź mniejszą szczegółowością.
Ujęcie przychodów ze sprzedaży
W przypadku sprzedaży łączącej dostawę urządzenia i związanej z nim usługi przychody ze sprzedaży według
MSR zostałyby ujęte z uwzględnieniem względnego udziału poszczególnych elementów sprzedaży w łącznej
cenie uzyskiwanej od klienta.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
19
Informacja o korektach wynikających z zastrzeżeń podmiotów uprawnionych do badania
Sprawozdanie nie zostało jeszcze zbadane przez biegłego rewidenta z powodu niezakończenia badania za rok
2022.
Omówienie przyjętych zasad rachunkowości.
Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości (Dz.U. z roku 2021, poz. 217 z
późniejszymi zmianami), rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa. Sprawozdanie zostało tez sporządzone
zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad
uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U. z roku
2017 poz. 277).
Dane finansowe w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono
inaczej. W związku z prezentacją sprawozdania w tysiącach złotych mogą wystąpić różnice w saldach lub
pozycjach wynikające z zaokrągleń. Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki jest złoty polski (PLN).
Zasady rachunkowości stosowane przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego:
1. Wartości niematerialne i prawne
Wartości te ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i umarza metodą liniową przez
okres ich ekonomicznej użyteczności. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są począwszy od pierwszego dnia
miesiąca następującego po miesiącu wpisania wartości niematerialnej i prawnej do ewidencji, do czasu
zrównania odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową lub zakończenia użytkowania określonego
składnika wartości niematerialnych i prawnych.
Składniki majątkowe o jednostkowej cenie nabycia nieprzekraczającej 10 000 złotych zalicza się do wartości
niematerialnych i prawnych i dokonuje jednorazowego odpisu wartości początkowej w miesiącu przyjęcia do
użytkowania.
Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej równej 10 000 złotych lub wyższej, amortyzowane są
metodą liniową. Stawka amortyzacyjna w wysokości 10% jest ustalona dla know-how zakupionego w celu
zabezpieczenia własności technologii. Spółka amortyzuje koszty zakończonych prac rozwojowych stawką 20%
i 10% rocznie.
Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również koszty zakończonych prac rozwojowych,
jeżeli produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych
wiarygodnie określone, techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio
udokumentowana i na tej podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu
technologii oraz koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży
tych produktów lub zastosowania technologii. W przypadku zakończonych prac rozwojowych związanych
bezpośrednio z rozwojem produktu, okres ich ekonomicznej użyteczności ustalany jest indywidualnie.
Koszty niezakończonych prac rozwojowych wykazywane są w pozycji czynnych rozliczeń międzyokresowych
kosztów.
Do wartości niematerialnych i prawnych Spółka zalicza opłaty na ochronę patentową i ochronę znaków
towarowych, które są związane z pracami rozwojowymi finalnej wersji Systemu BRASTER, na podstawie
kosztów poniesionych na uzyskanie ochrony w poszczególnych krajach lub obszarach. Do czasu uzyskania
ochrony znaku lub patentu koszty te są wykazywane w zaliczkach na wartości niematerialne i prawne. Wartość
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
20
uzyskanych patentów i znaków towarowych powiązanych z pracami rozwojowymi (uzyskanie ochrony znaków
towarowych, które będą związane z komercyjną wersją produktu np.: „BRASTER Tester” jest przenoszona na
długoterminowe rozliczenia okresowe kosztów). W bilansie wartości niematerialne i prawne zostały wykazane
w wartości netto.
2. Środki trwałe, środki trwałe w budowie
Pozycje te wycenia się zgodnie z zasadami określonymi w Ustawie o rachunkowości w art. 28, według ceny
nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po
miesiącu, w którym przyjęto do używania środek trwały, do końca tego miesiąca, w którym następuje
zrównanie odpisów amortyzacyjnych z jego wartością początkową, lub w którym środek trwały przeznaczono
do likwidacji, sprzedano lub stwierdzono jego niedobór.
Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania ich do
użytkowania.
Środki trwałe o wartości początkowej równej 10 000 złotych lub wyższej amortyzowane są metodą liniową
przy zastosowaniu stawek odpowiadających okresowi ich ekonomicznej użyteczności:
grunty nie podlegają amortyzacji;
budynek produkcyjny 2,5%;
dla urządzeń technicznych i maszyn 14%, 20% i 30%;
środki trwałe o początkowej wartości niższej niż 10 000 złotych podlegają amortyzacji jednorazowej
w miesiącu przyjęcia do użytkowania.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z
ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Spółka amortyzuje środki trwałe tworzące linię produkcyjną metoda naturalną.
W grudniu 2021r Spółka przeprowadziła inwentaryzację środków trwałych.
3. Należności długoterminowe
Należności długoterminowe prezentowane są w kwocie wymaganej zapłaty o ile nie różnią się istotnie od
wyceny według zamortyzowanego kosztu.
Odpisów aktualizujących wartość należności dokonuje się w oparciu o indywidualną ocenę
prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpisy aktualizujące należności zalicza się odpowiednio do pozostałych
kosztów operacyjnych lub finansowych - zależnie od rodzaju należności, której odpis dotyczy.
4. Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne
Nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji wykazuje się według zasad,
stosowanych do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, lub według ceny rynkowej bądź
inaczej określonej wartości godziwej.
5. Długoterminowe aktywa finansowe
Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wykazuje się według ceny
nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej albo
skorygowanej ceny nabycia – jeżeli dla danego składnika aktywów został określony termin wymagalności;
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
21
wartość w cenie nabycia można przeszacować do wartości w cenie rynkowej, a różnicę z przeszacowania
odnieść na kapitał z aktualizacji wyceny.
6. Zapasy
Zapasy wykazuje się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto
na dzień bilansowy. Na koniec okresu dokonuje się odpisów aktualizujących zapasy, jeśli wystąpią okoliczności
uzasadniające ich dokonanie. Odpis aktualizujący wartość zapasów odnoszony jest na pozostałe koszty
operacyjne. Rozchody z magazynów towarów i wyrobów gotowych wyceniane są według FIFO. W pozycji
zapasy ujmuje się udzielone zaliczki na poczet przyszłych dostaw towarów i usług. Spółka dokonuje odpisów
aktualizujących wartość zapasów do ceny sprzedaży możliwej do uzyskania.
7. Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe prezentowane są w skorygowanej cenie nabycia. Odpisów aktualizujących
wartość należności dokonuje się w oparciu o indywidualną ocenę prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpisy
aktualizujące należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych -
zależnie od rodzaju należności, której odpis dotyczy.
8. Krótkoterminowe aktywa finansowe (środki pieniężne i inne aktywa pieniężne)
a) Instrumenty finansowe klasyfikuje się w dniu ich nabycia lub powstania do następujących kategorii:
1) aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
2) pożyczki udzielone i należności własne,
3) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
4) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Aktywa finansowe, w tym zaliczone do aktywów instrumenty pochodne, wycenia się nie później niż na koniec
okresu sprawozdawczego, w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej bez jej pomniejszania o koszty
transakcji, jakie jednostka poniosłaby, zbywając te aktywa lub wyłączając je z ksiąg rachunkowych z innych
przyczyn, chyba że wysokość tych kosztów byłaby znacząca.
Pożyczki udzielone i należności własne, z wyjątkiem zaliczonych do przeznaczonych do obrotu – w wysokości
skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej, niezależnie od tego, czy
jednostka zamierza utrzymać je do terminu wymagalności czy też nie. Należności o krótkim terminie
wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, można wycenić w kwocie wymaganej zapłaty,
jeżeli ustalona za pomocą stopy procentowej przypisanej tej należności wartość bieżąca przyszłych
przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę nie różni się istotnie od kwoty wymaganej zapłaty.
Aktywa finansowe, dla których jest ustalony termin wymagalności – w wysokości skorygowanej ceny nabycia
oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej.
Aktywa finansowe, dla których nie jest ustalony termin wymagalności – w cenie nabycia ustalonej w dniu
nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników
majątkowych.
Aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub
przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe – w wartości godziwej
uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej
na ten dzień bilansowy uwzględnia się poniesione przez jednostkę koszty transakcji.
b) Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.
Wycena środków pieniężnych następuje według wartości nominalnej.
c) Inne środki pieniężne.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
22
Wycena innych środków pieniężnych następuje według wartości nominalnej powiększonej o odsetki naliczone
na dzień bilansowy.
9. Kapitały własne
Kapitały własne ujmowane są w księgach z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami
prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości nominalnej zgodnie ze
statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zapasowy obejmuje wartość agio ze
sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. Kapitał rezerwowy tworzy się z podziału zysku, a także na
podstawie uchwały o podwyższeniu kapitału podstawowego w okresie przejściowym (do czasu wpisu
podwyższenia kapitału w Krajowym Rejestrze Sądowym, jeżeli wpis następuje w innym okresie bilansowym
niż podjęcie uchwały o podwyższeniu kapitału) ewidencjonuje się podwyższenie kapitału zgodnie z datą
uchwały. Z datą wpisu podwyższenia kapitału w Krajowym Rejestrze Sądowym dokonuje się przeksięgowania
kwoty podwyższenia z kapitału rezerwowego na kapitał podstawowy.
10. Wartość księgowa na akcję
Wartość księgowa na jedną akcję na dzień bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto)
na dzień bilansowy i liczby zarejestrowanych akcji. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję na dzień
bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto) na dzień bilansowy i średnioważonej liczby
zarejestrowanych akcji zwykłych wyemitowanych w ciągu okresu oraz akcji, co do których podjęto uchwałę o
emisji, w tym przyznanych warrantów.
11. Zysk na akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres,
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez liczbę akcji zwykłych wyemitowanych na koniec
okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcje oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres,
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnioważoną liczbę akcji zwykłych wyemitowanych
w ciągu okresu oraz akcji, co do których podjęto uchwałę o emisji, w tym przyznanych warrantów.
12. Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy tworzone są na:
a) pewne oraz o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można
w sposób wiarygodny oszacować,
b) koszty bieżącego okresu wyceniane w wysokości prawdopodobnych zobowiązań wynikających:
- ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki, których kwotę można wiarygodnie określić;
- ze świadczeń, które będą wykonane i zafakturowane w następnym roku obrotowym lecz dotyczą
roku bieżącego.
Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, zmniejsza rezerwę.
Spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne, niewykorzystane urlopy.
13. Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania w ciągu roku ujmowane są w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy zobowiązania wyceniane
są w skorygowanej cenie nabycia.
14. Zobowiązania finansowe
Wykazane w bilansie krótkoterminowe zobowiązania wycenia się w zależności od kategorii tych zobowiązań.
Otrzymane pożyczki i wyemitowane obligacje wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Zobowiązania
finansowe ujmuje się w księgach rachunkowych w momencie otrzymania środków pieniężnych. Zobowiązania
finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
23
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań
wycenia się w wartości godziwej. Wyemitowane obligacje wycenia się w skorygowanej cenie nabycia.
15. Czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty ponoszone lub ujęte w księgach w okresie
bieżącym, które będą stanowiły koszty następnych okresów sprawozdawczych.
W pozycji długoterminowe rozliczenia międzyokresowe wykazuje się wartość uzyskanej ochrony patentów i
ochrony znaków towarowych. Rozliczenie kosztów w czasie dokonywane jest począwszy od pierwszego dnia
miesiąca następującego po miesiącu wprowadzenia danej ochrony patentu lub ochrony znaku do ewidencji
księgowej. Ochronę patentową i ochronę znaków towarowych wprowadza się do ewidencji na podstawie
informacji o uzyskaniu prawomocnej ochrony na terytorium danego kraju lub obszaru. Okres rozliczania
kosztów ochrony patentowej oraz ochrony znaków towarowych jest ustalany indywidualnie na okres nie
krótszy niż okres trwania ochrony. Rozliczenie kosztów w czasie do czasu zakończenia prac rozwojowych jest
odnoszone w koszty prac rozwojowych.
W pozycji krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazuje się koszty niezakończonych prac
rozwojowych dotyczące testów, prac nad rozwojem technologii i produktu, opracowania oprogramowania
oraz rozliczenia w czasie kosztów ochrony patentów i opłat za ochronę znaków towarowych.
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazuje się według cen nabycia. Rozliczenia międzyokresowe
przychodów, dotyczą abonamentów zapłaconych z góry.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują środki otrzymane z dotacji na sfinansowanie prac
rozwojowych. Kwoty zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów zwiększają pozostałe przychody
operacyjne proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych kosztów prac rozwojowych. Rozliczenia
międzyokresowe przychodów wykazuje się w wartości nominalnej, z zachowaniem zasady ostrożności.
16. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwę na podatek dochodowy tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w
przyszłości zapłaty w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych. Przejściowe różnice dodatnie
powodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości
do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w
przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do
odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasad ostrożności.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu
stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego, to jest w roku
realizacji różnic przejściowych. Rezerwa na podatek dochodowy oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazywane są oddzielnie.
W związku z faktem, że Spółka od początku istnienia nie generuje zysków od 2020 roku odstąpiono od
tworzenia rezerwy i aktywa na podatek odroczony. Mając na uwadze wysokość możliwych do odliczenia strat
podatkowych, tworzenie rezerwy na podatek odroczony wydaje się nieuzasadnione.
17. Aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych przelicza się według średniego kursu NBP
obowiązującego na dzień bilansowy.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
24
Kurs średni NBP wynosił na dzień:
31.12.2023 4,3480 PLN/EUR.
31.12.2022 4,6899 PLN/EUR.
Kurs średni NBP w okresie:
01.01.2023 do 31.12.2023 4,5284 PLN/EUR.
01.01.2022 do 31.12.2022 4,6683 PLN/EUR.
18. Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści
ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające w toku zwykłej działalności operacyjnej tj.
przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów.
Przychody ze sprzedaży produktów i materiałów ujmowane są w momencie dostawy, gdy na nabywcę
zostanie przeniesione ryzyko i korzyści wynikające z praw własności. Przychody ze sprzedaży wykazuje się w
kwotach netto.
Przychody ze sprzedaży usług dotyczą abonamentów i pakietów badań. Abonamenty oraz pakiety badań
opłacone z góry za następne okresy wykazywane są jako rozliczenia międzyokresowe przychodów.
Towary ujmowane są w momencie dostawy, gdy na nabywcę zostanie przeniesione ryzyko i korzyści
wynikające z praw własności. Przychody ze sprzedaży towarów wykazuje się w kwotach netto.
19. Koszty operacyjne
Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie
rodzajowym i kalkulacyjnym.
20. Podatek dochodowy
Podatek wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżące zobowiązanie
z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Wykazywana w rachunku
zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku
odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
21. Ciągłość zasad rachunkowości
Spółka w 2023 roku odstąpiła od tworzenia aktywa i rezerwy na podatek odroczony.
22. Wykaz jednostek powiązanych ze Spółką
Zgodnie z §2 pkt 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 kwietnia 2018 roku w sprawie zakresu
informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych,
wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla
których właściwe są polskie zasady rachunkowości oraz na podstawie MSR 24, podmioty powiązane ze Spółką
w roku 2023 to:
Grehen Sp. z o.o. - podmiot, w którym wspólnikiem był zmarły 7 sierpnia 2023 roku. Członek Rady
Nadzorczej – Pan Grzegorz Pielak;
Oricea Sp. z o.o. - podmiot, w którym wspólnikami byli Członek Rady Nadzorczej i Członek Zarządu –
Pani Kamila Padlewska oraz Pan Dariusz Karolak;
NDES Sp. z o.o. - podmiot, w którym wspólnikami są Członek Rady Nadzorczej i Członek Zarządu –
Pani Kamila Padlewska oraz Pan Dariusz Karolak.
Feminature Sp. z o, o.- podmiot, w którym wspólnikiem jest były członek Zarządu – Pan Artur
Drobniak
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
25
2. Dodatkowe informacje i objaśnienia
Nota objaśniająca nr 1 - Wartości niematerialne i prawne
1.1 Wartości niematerialne i prawne
AKTYWA
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
I.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE razem 714
1 907
1.
Koszty zakończonych prac rozwojowych 627
1 676
2.
Wartość firmy
3.
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe 87
1 479
4.
Inne wartości niematerialne i prawne
5.
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne -
-
1.2 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)
Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych
oraz inwestycji finansowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i
zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla
majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub
umorzenia przedstawiają tabele zamieszczone poniżej. W roku 2019 Spółka rozpoczęła prace rozwojowe nad
sieciami konwolucyjnymi w ramach projektu „Deep Learning” współfinansowanego przez NCBiR.
Ogółem
Koszty prac
rozwojowych
Nabyte koncesje,
patenty, licencje i
podobne wartości
Zaliczki
Wartość brutto na 01.01.2023
19 567
13 141
6 246
180
Zwiększenia -
-
-
-
Przyjęcia z zakupu bezpośredniego -
-
-
-
Zmniejszenia -
-
-
-
Wartość brutto na 31.12.2023 19 567
13 141
6 246
180
Umorzenie na 01.01.2023 14 578
9 170
5 408
-
Umorzenie za okres 1 193
517
676
Umorzenie na 31.12.2023 15 771
9 687
6 084
Utworzony odpis na 31.12.2023 3 082
2 827
75
180
Wartość netto na 31.12.2023
714
627
87
-
Ogółem
Koszty prac
rozwojowych
Nabyte koncesje,
patenty, licencje i
podobne wartości
Zaliczki
Wartość brutto na 01.01.2022
19 567
13 141
6 246
180
Zwiększenia -
-
-
-
Przyjęcia z zakupu bezpośredniego -
-
-
-
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
26
Zmniejszenia -
-
-
-
Wartość brutto na 31.12.2022 19 567
13 141
6 246
180
Umorzenie na 01.01.2022 13 330
8 638
4 692
-
Umorzenie za okres 1 248
532
716
Umorzenie na 31.12.2022 14 578
9 170
5 408
Utworzony odpis na 31.12.2022 3 082
2 827
75
180
Wartość netto na 31.12.2022
1 907
1 144
763
-
1.3 Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)
a) własne
AKTYWA
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
I. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE razem 714
1 907
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 627
1 676
2. Wartość firmy
3.
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
oprogramowanie komputerowe 87
1 479
4. Inne wartości niematerialne i prawne
5. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne -
-
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu.
Nie dotyczy
Nota objaśniająca nr 2 – Wartość firmy jednostek podporządkowanych
Nie dotyczy.
Nota objaśniająca nr 3 - Rzeczowe aktywa trwałe
3.1 Rzeczowe aktywa trwałe
AKTYWA Stan na 31.12.2023 r.
Stan na 31.12.2022 r.
II RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM 7 355
8 062
1. Środki trwałe
7 355
8 048
a)
grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego
gruntu )
892
892
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
5 303
5 604
c) urządzenia techniczne i maszyny
729
1 185
d) środki transportu -
-
e) inne środki trwałe
431
367
2. Środki trwałe w budowie -
-
3. Zaliczki na środki trwałe -
14
3.2 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście.
Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.
3.3 Zestawienie zmian wartości środków trwałych
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
27
Ogółem Grunty
Budynki,
lokale
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Zaliczki
Wartośc brutto na 01.01.2023 24 077
892
9 351
12 127
36
1 657
0
14
Zwiększenia
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
14
-
-
-
-
-
-
14
Likwidacja
-
-
-
-
-
-
-
-
Wartośc brutto na 31.12.2023
24 063
892
9 351
12 127
36
1 657
-
-
Umorzenie na 01.01.2023
6 341
-
2 432
2 583
36
1 290
-
-
Umorzenie za okres
693
-
300
306
-
87
-
-
Umorzenie na 31.12.2023
7 034
-
2 732
2 889
36
1 377
-
-
Odpis na 31.12.2023
9 674
-
1 315
8 359
-
-
-
-
Wartość netto na 31.12.2023
7 355
892
5 304
879
-
280
-
-
Ogółem Grunty
Budynki,
lokale
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Zaliczki
Wartośc brutto na 01.01.2022 24 059
892
9 351
12 088
36
1 657
35
-
Zwiększenia
53
-
-
39
-
-
-
14
Zmniejszenia
35
-
-
-
-
-
35
-
Likwidacja
-
-
-
-
-
-
-
-
Wartośc brutto na 31.12.2022
24 077
892
9 351
12 127
36
1 657
-
14
Umorzenie na 01.01.2022
5 613
-
2 055
2 335
21
1 202
-
-
Umorzenie za okres
728
-
377
248
15
88
-
-
Umorzenie na 31.12.2022
6 341
-
2 432
2 583
36
1 290
-
-
Odpis na 31.12.2022
9 674
-
1 315
8 359
-
-
-
-
Wartość netto na 31.12.2022
8 062
892
5 604
1 185
-
367
-
14
3.4 Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)
a) Własne
AKTYWA
Stan na 31.12.2023 r. Stan na 31.12.2022 r.
II RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM
7 355
8 062
1. Środki trwałe
7 355
8 048
a) grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu )
892
892
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
5 304
5 604
c) urządzenia techniczne i maszyny
879
1 185
d) środki transportu -
-
e) inne środki trwałe
280
455
2. Środki trwałe w budowie -
-
3. Zaliczki na środki trwałe -
14
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu.
W 2021r Spółka nie posiadała środków trwałych w leasingu.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
28
3.5 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo:
Nie dotyczy.
3.6 Utrata wartości środków trwałych
Na dzień 31 grudnia 2023 roku nie wystąpiła trwała utrata wartości środków trwałych oraz wartości
niematerialnych i prawnych. Spółka podjęła decyzję, że środki trwałe tworzące linię produkcyjną
amortyzowane będą metodą naturalną.
Mając na uwadze zapisy ustawy o rachunkowości art 28 Ustawy o rachunkowości, nie rzadziej niż na dzień
bilansowy należy dokonać wyceny aktywów i pasywów. Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się według cen
nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych),
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Z
trwałą utratą wartości środków trwałych mamy do czynienia wtedy, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo,
że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znaczącej części lub w
całości przewidywanych korzyści ekonomicznych.
Nota objaśniająca nr 4 - Należności długoterminowe
4.1 Należności długoterminowe
AKTYWA
Stan na 31.12.2023
r.
Stan na
31.12.2022 r.
III
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 0
0
1.
Od jednostek powiązanych
2.
Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w
kapitale
3.
Od pozostałych jednostek ( kaucja za wynajmowane obiekty ) 0
0
4.2 Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)
Zmiana stanu należności długoterminowych ( wg tytułów )
31.12.2023 31.12.2022
Należności długoterminowe na początek okresu 0
34
Zwiększenia:
0
0
Zmniejszenia
0
34
Należności długoterminowe na koniec okresu 0
0
4.3 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych
Nie dotyczy.
4.4 Należności długoterminowe (struktura walutowa)
a) w walucie polskiej
AKTYWA
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
III
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 0
0
1.
Od jednostek powiązanych
2.
Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w
kapitale
3.
Od pozostałych jednostek ( kaucja za wynajmowane obiekty ) 0
0
b) w walutach obcych
Nie dotyczy.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
29
Nota objaśniająca nr 5 - Inwestycje długoterminowe
5.1 Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)
Nie dotyczy.
5.2 Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)
Nie dotyczy.
5.3 Długoterminowe aktywa finansowe
Nie dotyczy.
5.4 Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności
Nie dotyczy.
5.5 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych)
Nie dotyczy.
5.6 Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
Nie dotyczy.
5.7 Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach
Nie dotyczy.
5.8 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)
Nie dotyczy.
5.9 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)
Nie dotyczy.
5.10 Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)
Nie dotyczy.
5.11 Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju)
Nie dotyczy.
5.12 Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych)
Nie dotyczy.
5.13 Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa)
Nie dotyczy.
Nota objaśniająca nr 6 - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
6.1 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31.12.2023 31.12.2022
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu w tym:
0 0
a) odniesionych na wynik finansowy
0 0
b) odniesionych na kapitał własny
0
c) odniesionych na wartośc firmy lub ujemną wartośc firmy
Zwiększenia:
0
0
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
30
Zmniejszenia:
0 0
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi z tytułu:
0
0
pozostałe rezerwy
0
0
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową z
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu w tym:
0 0
a) odniesionych na wynik finansowy
0 0
b) odniesionych na kapitał własny
0
0
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31.12.2023 31.12.2022
Razem
-
-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19%
-
-
Straty podatkowe możliwe do odliczenia w latach:
31.12.2023
31.12.2022
strata z 2019 roku możliwa do odliczenia do 2024 roku
15 526
15 526
strata z 2020 roku możliwa do odliczenia do 2025 roku
8 141
8 141
Razem
23 667
23 667
Spółka nie tworzy aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat. Ze względu na etap rozwoju
Spółki i obarczeniem prognozy dotyczącej przychodów w kolejnych latach dużą niepewnością, odstąpiono od
tworzenia aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
6.2 Inne rozliczenia międzyokresowe
Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe
31.12.202
3
31.12.202
2
Prawo ochronne do patentów i znaków towarowych:
325
402
-
Patent 050004
126
144
-
Patent 050005
144
166
-
Patent
050030
25
32
-
znak towarowy CTM012122172
0
10
-
znak towarowy Z 412901
8
16
-
znak towarowy Z 412902
4
7
-
znak graficzny Braster EU
18
27
Koszty innych okresów:
0
0
Nakłady inwestycyjne
0
0
Razem
325
402
Lista praw ochronnych do patentów i znaków towarowych:
Patenty:
patent 050004 P.390 319 „Ciekłokrystaliczna emulsja typu olej w wodzie i sposób wytwarzania
ciekłokrystalicznej emulsji” (ang: „Liquid – crystal emulsion oil in water type and a preparation method of
the liquid – crystal emulsion”);
patent 050005 P.390 320 „Mieszanina związków ciekłokrystalicznych, układ trzech mieszanin
ciekłokrystalicznych oraz ich zastosowanie" (ang: „Mixture of liquid-crystal compounds, system of three
liquid-crystal mixtures and their use”);
patent 050030 P.398 030 “Zestaw trzech mieszanin ciekłokrystalicznych i jego zastosowanie do
wykrywania anomalii termicznych oraz sposób diagnozowania tych anomalii” (ang: „A device for
imaging, recording and saving thermographic image, a system of three liquid crystal used by this device
and its application for the detection of thermal anomalies, and method of diagnosing these anomalies”).
Znaki Towarowe:
Z.412900 „BREAST LIFE TESTER”;
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
31
Z.412901 „BRASTER SCANER”;
Z.412902 BRASTER TESTER”;
CTM 012122172 „BRASTER BREAST LIFE TESTER”.
Nota objaśniająca nr 7 – Zapasy
AKTYWA
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
I ZAPASY RAZEM 4 675
4 623
1. Materiały 3 834
4 003
2. Półprodukty i produkty w toku 805
620
3. Produkty gotowe
-
0
4. Towary
-
0
5. Zaliczki na dostawy
36,00
-
Nota objaśniająca nr 7.1– odpis aktualizujący zapasy
Nota objaśniająca nr 8 - Należności krótkoterminowe
8.1 Należności krótkoterminowe
AKTYWA
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
II
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE RAZEM 353
1 105
1.
Należności od jednostek powiązanych -
79
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: -
79
2.
Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale:
3.
Należności od pozostałych jednostek 353
1 026
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 16
404
-
do 12 miesięcy 16
404
-
powyżej 12 miesięcy
b)
z tytułu podatków, dotacji, cał ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 291
551
c)
inne 46
71
d)
dochodzone na drodze sądowej
AKTYWA
Stan na
31.12.
2023
r.
Stan na
31.12.
2022
r.
I
ZAPASY produktów gotowych i towarów
4 675
4 623
1.
Materiały
3 914
4 083
Odpis aktualizujący
wartość materiałów w magazynie
-
80
-
80
Wartość materiałów pomniejszona o odpis aktualizujący
3 834
4 003
2.
Półprodukty i produkty w toku
1 005
820
Odpis aktualizujący wartość produkcji w toku
-
200
-
200
Wartość produkcji w toku pomniejszona o odpis aktualizujący
805
620
3.
Produkty gotowe
-
0
Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych w magazynie
-
0
Wartość WG pomniejszona o odpis aktualizujący
-
0
4.
Towary
-
0
5.
Zaliczki na dostawy
36
0
6.
Zapasy razem
4 675
4
623
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
32
Należności od pozostałych jednostek z tytułu podatków, dotacji
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych
tytułów publicznoprawnych
- podatek VAT
291
551
Razem
291
551
8.1.1 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
Nie dotyczy.
8.2 Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności krótkoterminowych
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość
należności krótkoterminowych
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
Stan na początek okresu
49
0
a) zwiększenia -
49
odpis aktualizujący należności
-
49
pozostałe odpisy
-
b) zmniejszenia 48
0
odwrócenie odpisu aktualizującego należności
-
-
pozostałe zmniejszenia
48
Razem 1 49
-
8.3 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług brutto (struktura walutowa)
Należności krótkoterminowe brutto ( struktura walutowa )
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
a) w walucie polskiej
346
1105
b) w walutach obcych 7
-
Razem
353
1105
8.4 Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
Należności z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
a) do jednego miesiąca
2
0
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
13
0
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
0
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
5
43
e) powyżej 1 roku
4
361
f) należności przeterminowane
-
0
Należności z tytułu dostaw i usług razem brutto
16
404
g) odpisy aktualizujące wartość należności
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług razem netto
16
404
Nota objaśniająca nr 9 - Należności sporne i przeterminowane
Spółka nie posiadała w latach 2023 oraz 2022 należności spornych ani przeterminowanych.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
33
Nota objaśniająca nr 10 - Inwestycje krótkoterminowe
10.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe
10.2 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)
Nie dotyczy.
10.3 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)
Nie dotyczy.
10.4 Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)
Nie dotyczy.
10.5 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne ( struktura walutowa )
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
a) w walucie polskiej
14
40
b) w walutach obcych -
95
Razem
14
135
10.6 Inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju)
Nie dotyczy.
10.7 Inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa)
Nie dotyczy.
Krótkoterminowe aktywa
finansowe
Stan na
31.12.2023r.
Stan na
31.12.2022 r.
Środki pieniężne i inne aktywa
pieniężne
14
135
-
środki pieniężne w kasie i na
rachunkach
5
125
- inne środki pieniężne
9
10
Krótkoterminowe aktywa
finansowe razem
14
135
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach
bankowych:
Stan na
31.12.2023.
Stan na
31.12.2022r.
-
środki pieniężne na rachunkach
bieżących
5
30
-
środki pieniężne na rachunku
dotacji z NCBIR
INNOTECH
-
-
-
środki pieniężne na rachunku dotacji z NCBIR
INNOMED
-
0
-
środki pieniężne na rachunku dotacji z NCBIR Deep
Learning 24
95
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach
bankowych razem
5
125
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
34
Nota objaśniająca nr 11 - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
a) czynne
rozliczenia międzyokresowe, w tym:
5 680
4 537
-
ubezpieczenia
7
30
-
domeny internetowe
-
-
-
abonamenty
-
0
-
koszty innych okresów
-
-
-
prace rozwojowe, inne
5
673
4 507
-
środki przekazane Collegium Medicum Uniwersytetu Jagiellońskiego
-
0
Razem
5 680
4 537
Nota objaśniająca nr 12 - Odpisy aktualizujące aktywa
Nota objaśniająca nr 12
Odpisy aktualizujące aktywa
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
a) odpisy aktualizujące wartość należności
1
49
b) odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych w magazynie 200
200
c) odpisy aktualizujące wartość towarów w magazynie
79
79
Razem
280
328
Nota objaśniająca nr 13 - Kapitał własny
Kapitał Spółki wykazany na dzień 31.12.2023 r. został pokryty do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania.
Seria akcji na 31.12.2022 r.
Liczba
akcji
Kapitał
zakładowy w
tys. zł
Udział % w
akcjonariacie
Akcje serii A 1 425 000
143
5,09
Akcje serii B 1 047 291
105
3,74
Akcje serii C 30 000
3
0,11
Akcje serii D 60 549
6
0,22
Akcje serii E 500 000
50
1,79
Akcje serii F 2 600 000
260
9,29
Akcje serii H 505 734
51
1,81
Akcje serii I 3 000 000
300
10,71
Akcje serii L 13 202 483
1 320
47,15
Akcje serii O 3 035 901
304
10,84
Akcje serii N 2 148 379
215
7,67
Akcje serii M
443 090
44
1,58
Razem 27 998 427
2 800
100,00%
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
35
Kapitał zakładowy zmiany w roku (struktura) w PLN
01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022
Kapitał zakładowy na początek roku w PLN 2 799 842,70
2 529 343,60
Kapitał zakładowy zmiany w ciągu okresu (struktura) w PLN
a) wartość nominalna jednej akcji 0,1
0,1
b) seria/emisja L
L
c) rodzaj akcji zwykłe
zwykłe
d) rodzaj uprzywilejowania akcji Brak uprzywilejowania
Brak uprzywilejowania
e) rodzaj ograniczenia praw do akcji nieograniczone
nieograniczone
f) liczba akcji 0
113 522
g) wartość serii/emisji wg wartości nominalnej -
-
h) wartość nominalna jednej akcji 0,1
0,1
i) seria/emisja N
N
j) rodzaj akcji zwykłe
zwykłe
k) rodzaj uprzywilejowania akcji Brak uprzywilejowania
Brak uprzywilejowania
l) rodzaj ograniczenia praw do akcji nieograniczone
nieograniczone
m) liczba akcji 0
2 148 379
n) wartość serii/emisji wg wartości nominalnej -
0
o) wartość nominalna jednej akcji 0,1
0,1
p) seria/emisja M
M
r) rodzaj akcji zwykłe
zwykłe
s) rodzaj uprzywilejowania akcji Brak uprzywilejowania
Brak uprzywilejowania
t) rodzaj ograniczenia praw do akcji nieograniczone
nieograniczone
u) liczba akcji 0
443 090
w) wartość serii/emisji wg wartości nominalnej -
x) wartość nominalna jednej akcji 0,1
0,1
y) seria/emisja P
P
z) rodzaj akcji zwykłe
zwykłe
ź) rodzaj uprzywilejowania akcji Brak uprzywilejowania
Brak uprzywilejowania
ż) rodzaj ograniczenia praw do akcji nieograniczone
nieograniczone
żż) liczba akcji 1 384 871
0
żżz) wartość serii/emisji wg wartości nominalnej 0,1
Kapitał zakładowy z emisji w roku -
-
Kapitał zakładowy na koniec roku w PLN 2 938 329,80
2 799 842,70
Seria akcji na 31.12.2023 r.
Liczba
akcji
Kapitał
zakładowy w
tys. zł
Udział % w
akcjonariacie
Akcje serii A 1 425 000
143
4,85%
Akcje serii B 1 047 291
105
3,56%
Akcje serii C 30 000
3
0,10%
Akcje serii D 60 549
6
0,21%
Akcje serii E 500 000
50
1,70%
Akcje serii F 2 600 000
260
8,85%
Akcje serii H 505 734
51
1,72%
Akcje serii I 3 000 000
300
10,21%
Akcje serii L 13 202 483
1 320
44,93%
Akcje serii O 3 035 901
304
10,33%
Akcje serii N 2 148 379
215
7,31%
Akcje serii M 443 090
44
1,51%
Akcje serii P 1 384 871
138
4,71%
Razem 29 383 298
2 938
100,00%
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
36
Struktura Akcjonariuszy na dzień 31 grudnia 2023 roku
Na dzień 31 grudnia 2023 roku, w strukturze akcjonariatu Spółki występują następujący akcjonariusze
posiadający bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu
Spółki:
Akcjonariusz
Liczba akcji
/liczba głosów
Udział w kapitale zakładowym/
udział w ogólnej liczbie głosów
Elżbieta Pielak 2.006.000 6,83%
Dariusz Karolak i Kamila
Padlewska* łącznie, w tym:
Dariusz Karolak
Kamila Padlewska
2.057.519
1.357.089
700.430
7,00%
4,62%
2,38%
Alicja Szulc i Katarzyna Szulc*
łącznie, w tym:
Alicja Szulc
Katarzyna Szulc
1.580.322
1.572.142
8.180
5,38%
5,35%
0,03%
* osoby, które łączy porozumienie, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 w zw. z art. 87 ust. 4 pkt 1 Ustawy o ofercie publicznej
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, tj. na dzień 2 maja 2024 roku, trwa procedura rejestracji w
Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych S.A. 394.734 akcji zwykłych na okaziciela serii N Spółki o
wartości nominalnej 0,10 zł każda, wyemitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału
zakładowego Spółki. Z chwilą rejestracji nastąpi przyznanie ww. akcji osobom uprawnionym w rozumieniu art.
451 §2 KSH oraz podwyższenie kapitału zakładowego zgodnie z art. 452 §1 KSH. W wyniku powyższego, przy
założeniu braku innych zmian w strukturze kapitału zakładowego i akcjonariatu Spółki, struktura akcjonariuszy
posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu
Spółki będzie następująca:
Akcjonariusz
Liczba akcji
/liczba głosów
Udział w kapitale zakładowym/
udział w ogólnej liczbie głosów
Elżbieta Pielak 2.269.156 7,62%
Dariusz Karolak i Kamila
Padlewska* łącznie, w tym:
Dariusz Karolak
Kamila Padlewska
2.057.519
1.357.089
700.430
6,91%
4,56%
2,35%
Alicja Szulc i Katarzyna Szulc*
łącznie, w tym:
Alicja Szulc
Katarzyna Szulc
1.580.322
1.572.142
8.180
5,31%
5,28%
0,03%
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
37
Nota objaśniająca nr 14 - Akcje
Seria akcji na dzień sporządzenia
sprawozdania
Liczba akcji
Kapitał
zakładowy
w tys. zł
Udział % w
akcjonariacie
Akcje serii A 1 425 000
143
4,85%
Akcje serii B 1 047 291
105
3,56%
Akcje serii C 30 000
3
0,10%
Akcje serii D 60 549
6
0,21%
Akcje serii E 500 000
50
1,70%
Akcje serii F 2 600 000
260
8,85%
Akcje serii H 505 734
51
1,72%
Akcje serii I 3 000 000
300
10,21%
Akcje serii L 13 202 483
1 320
44,93%
Akcje serii O 3 035 901
304
10,33%
Akcje serii N 2 148 379
215
7,31%
Akcje serii M 443 090
44
1,51%
Akcje serii P 1 384 871
138
4,71%
Razem 29 383 298
2 938
100,00%
Nota objaśniająca nr 15 - Kapitał zapasowy
Stan na 31.12.2023 r.
Stan na 31.12.2022 r.
Kapitał zapasowy na początek okresu
112 360
109 847
Zwiększenia
2 077
2 513
477
Nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną
udziałów (akcji)
2 436
477
Zmniejszenia
-
-
-
Koszty emisji
-
0
0
Kapitał zapasowy na koniec okresu
114 437
112 360
Nota objaśniająca nr 16 - Kapitał z aktualizacji wyceny
Nie dotyczy.
Nota objaśniająca nr 17 - Pozostałe kapitały rezerwowe
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
Kapitał rezerwowy na poczatek okresu
2 515 793,60 -
Zwiększenia
2 515 793,60
Zamiana wierzytelności na kapitał zgodnie z wyrokiem sądu
2 515 793,60
Zmniejszenia
2 215 793,60
Zarejestrowanie przez Sąd podwyższenia kapitału zakładowego
138 487,10
Zarejestrowanie przez Sąd podwyższenia kapitału (aggio)
2 077 306,50
Uchwała RN o zamianie wpłaconych zaliczek na obligacje na kapitał firmy
Kapitał rezerwowy na koniec okresu 300 000,00 2 515 793,60
Nota objaśniająca nr 18 - Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
Nie dotyczy.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
38
Nota objaśniająca nr 19 - Rezerwy na zobowiązania
19.1 zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Spółka nie tworzyła rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
19.2 Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne (wg tytułów)
Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
a) stan na początek okresu 48
6
b) zmniejszenia z tytułu: 0
42
- rezerwa na odprawy emerytalne i pośmiertne 0
0
c) stan na koniec okresu
48
48
19.3 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i niewykorzystane urlopy
(wg tytułów)
Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i niewykorzystane
urlopy
Stan na
31.12.2023
r.
Stan na
31.12.2022
r.
a) stan na początek okresu 87
94
b) zwiększenia z tytułu: -
-
- rezerwa na niewykorzystane urlopy -
-
- rezerwa na odprawy emerytalne i pośmiertne -
-
b) zmniejszenia z tytułu: 0
7
- rezerwa na odprawy emerytralne i pośmiertne 0
0
c) stan na koniec okresu 87
87
19.4 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
a) stan na początek okresu
65
64
b) zwiększenia z tytułu:
0
1
-
rezerwa na
restrukturyzację
0
1
-
rezerwa na koszty sądowe
0
0
c) zmniejszenia z tytułu:
0
0
-
rezerwa na usługi doradcze
0
0
e) stan na koniec okresu
65
65
19.5 Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów)
Nie dotyczy.
Nota objaśniająca nr 20 - Zobowiązania długoterminowe
20.1 Zobowiązania długoterminowe
Nie dotyczy.
20.2 Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
Nie dotyczy
20.3 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Nie dotyczy.
20.4 Zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych
Nie dotyczy.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
39
Nota objaśniająca nr 21 - Zobowiązania krótkoterminowe
21.1 Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
a) wobec jednostek powiązanych
345
48
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności do 12
m
-
cy
43
38
-
inne ( w tym: kredyty i pożyczki)
85
-
b) wobec pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
c) wobec pozostałych jednostek
14 659
13 456
-
kredyty i pozyczki
250
-
- z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
12 481
11 066
- z tytułu dostaw i usług o okresie
wymagalności:
2 880
2 065
do 12 miesięcy
2 065
2 364
powyżej 12 miesięcy
-
-
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych i innych tytułów
publicznoprawnych
555
949
-
z tytułu
wynagrodzeń
515
593
-
inne według tytułów:
730
341
pozostałe rozrachunki z dostawcami
13
5
Zobowiązania krótkoterminowe razem 15 004
13 504
21.2 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa)
Zobowiązania krótkoterminowe ( struktura walutowa )
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
a) w walucie polskiej
15
004
13 024
b) w walutach obcych
0
480
Zobowiązania krótkoterminowe razem 15 004
13 504
21.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Spóła na dzień 31.12.2023 r nie miała zaciągniętych kredytów.
21.4 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych wynoszą
w dniu 31 grudnia 2023 roku – 11 066 tys. zł, natomiast w dniu 31 grudnia 2022roku wynosiły 10 153 tys. zł.
Nota objaśniająca nr 22 - Rozliczenia międzyokresowe
22.1 Zmiana stanu ujemnej wartości firmy
Nie dotyczy.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
40
22.2 Inne rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
Długoterminowe
3 737
4 035
Rozliczenie abonamentów zapłaconych za 24 m
-
ce
0
0
Refundacja PARP
64
64
Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej refundacji środków
trwałych w budowie projektu BREASTLIFE ze środków europejskich
3 508
3 806
Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej dotacji na realizację
projektu INNOMED ze środków NCBiR
165
165
Krótkoterminowe
4 603
2 711
Rozliczenie abonamentów zapłaconych za 24 m
-
ce
0
0
Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej refundacji środków
trwałych w budowie projektu BREASTLIFE ze środków europejskich
0
0
Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej dotacji na
realizację projektu Innomed ze środków NCBiR
4 603
2 711
Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej zaliczki na
realizacje projektu Deep Learning
0
0
Razem krótko i długoterminowe 8 340
6 746
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują:
środki otrzymane z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju („NCBiR”) w ramach projektu INNOMED pt.:
„Opracowanie innowacyjnego w skali świata urządzenia Tester BRASTER przeznaczonego do cyfrowej rejestracji
obrazów termograficznych patologii gruczołu piersiowego kobiet oraz badania porównujące skuteczność
urządzenia względem standardowych metod diagnostycznych”;
środki otrzymane z Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości („PARP”) dotyczące realizacji etapu 4.1. na
sfinansowanie prac rozwojowych związanych z realizacją projektu BREASTLIFE Etap 4.1 obejmuje
wdrożenie badań przemysłowych i prac rozwojowych („1.4”), zrealizowanych w ramach dofinansowania z
PARP Program Operacyjny Innowacyjna Gospodarka, lata 2007-2013 Działanie 1.4 „Wsparcie projektów
celowych osi priorytetowej 1 Badania i rozwój nowoczesnych technologii” Działanie 4.1 ”Wsparcie
wdrożeń wyników prac B+R osi priorytetowej 4 Inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia”.
Opłacone z góry przez klientów abonamenty i pakiety badań na przyszłe miesiące.
Nota objaśniająca nr 23 – Wartość księgowa na akcję
Wartość księgowa na jedną akcję na dzień bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto)
na dzień bilansowy i liczby zarejestrowanych akcji. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję na dzień
bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto) na dzień bilansowy i średnioważonej liczby
zarejestrowanych akcji zwykłych wyemitowanych w ciągu okresu oraz akcji, co do których podjęto uchwałę o
emisji, w tym przyznanych warrantów.
Wartość księgowa na akcję
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
Kapitał własny w PLN
-4 428 870,17
319 191,26
Liczba akcji zwykłych przyjęta do wyliczenia wartości księgowej na jedną akcję
29 383 298
27 998 427
Średnioważona liczba akcji zwykłych przyjęta do wyliczenia rozwodnionej
wartości księgowej na jedną akcję
29 037 080
27 998 427
Wartość księgowa na jedna akcję zwykłą w PLN
-0,15
0,01
Rozwodniona wartość księgowa na jedna akcję zwykłą w PLN
-0,15
0,01
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
41
3. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych
Nota objaśniająca nr 24 - Należności i zobowiązania warunkowe – jednostki powiązane
24.1 Należności warunkowe od jednostek powiązanych
Nie dotyczy.
24.2 Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych
Nie dotyczy.
24.3 Należności warunkowe na rzecz pozostałych jednostek.
Nie dotyczy.
24.4 Zobowiązania warunkowe na rzecz pozostałych jednostek.
Szczegółowy opis pozabilansowych zobowiązań warunkowych w Dodatkowych Notach Objaśniających pkt 2.
4. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat
Nota objaśniająca nr 25 - Przychody ze sprzedaży produktów
25.1 Przychody netto ze sprzedaży (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)
Struktura przychodów
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Przychody netto ze sprzedaży
a) sprzedaż urządzeń wraz z abonamentem
-
-
b) sprzedaż badań
36
37
c) sprzedaz urządzeń
- 0
d) sprzedaż wyrobów towarów
283
2 853
Przychody netto ze sprzedaży razem
319
2890
- wartośc abonamentów zafakturowanych w roku przypadających do rozliczenia w dwóch
kolejnych latach
-
-
Przychody wykazane w Rachunku Zysków i Strat
319
2 890
25.2 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)
Struktura terytorialna przychodów
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Przychody netto ze sprzedaży produktów
a) kraj
22
22
- w tym od jednostek powiązanych
3
3
b) eksport
14
15
- w tym od jednostek powiązanych
Przychody netto ze sprzedaży produktów razem
36
37
- w tym od jednostek powiązanych
-
-
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
42
Nota objaśniająca nr 26 - Przychody ze sprzedaży towarów , materiałów i produktów
26.1 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)
Struktura rzeczowa przychodów - rodzaje działalności
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
283
2854
- w tym od jednostek powiązanych
0
77
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem
283
2854
- w tym od jednostek powiązanych
Sprzedaż towarów i materiałów obejmuje sprzedaż gotowych urządzeń
26.2 Przychody netto ze sprzedaży towarów, materiałów i produktów (struktura terytorialna)
Struktura terytorialna przychodów
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
a) kraj
242
913
- w tym od jednostek powiązanych
0
77
b) eksport
41
1941
- w tym od jednostek powiązanych
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem
283
2854
- w tym od jednostek powiązanych
-
-
-
-
Nota objaśniająca nr 27 - Koszty operacyjne według rodzaju
Koszty według rodzaju
01.01.2023 -
31.12.202
3
01.01.2022 -
31.12.202
2
a) amortyzacja
1 886
1 976
b) zużycie materiałów i energii
166
135
c) usługi obce
669
745
d) podatki i opłaty
164
314
e) wynagrodzenia
1 037
905
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
20
101
g) pozostałe koszty rodzajowe z tytułu:
55
291
-
podróże służbowe
12
37
-
reprezentacja i reklama
3
25
-
pozostałe
40
229
Koszty
według rodzaju razem
4 078
4 422
Zmiana stanu zapasów, produktów na własne potrzeby jednostki
( wielkość ujemna )
2
-
74
Koszty sprzedaży ( wielkość ujemna )
0
-
244
Koszty ogólnego zarządu ( wielkość
ujemna )
-
4 078
-
4 100
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
2
4
Odsetki oraz różnice kursowe nie powiększyły ceny nabycia towarów i kosztów wytworzenia produktów w
roku obrotowym.
Nota objaśniająca nr 28 – Pozostałe przychody operacyjne – dotacje
Pozostałe przychody operacyjne - dotacje
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Dotacje na realizację projektu BREASTLIFE
16
16
Dotacja na projekt INNOMED 281
281
Razem
298
297
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
43
Nota objaśniająca nr 28A - Inne przychody operacyjne
Inne przychody operacyjne
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
a) rozwiązane i niewykorzystane rezerwy:
-
-
b) odwrócenie aktualizacji magazynów
-
-
c) odwrócenie odpisu aktualizującego należności
-
-
d) korekty lat poprzednich
-
-
e) spisane wierzytelności
-
5
f) umorzenia
-
-
f) pozostałe w tym: wynagrodzenie płatnika, sprzedaż wyposażenia,
refaktury 6
25
6
25
Nota objaśniająca nr 29 - Pozostałe koszty operacyjne (w tym aktualizacja wartości aktywów
niefinansowych oraz inne koszty operacyjne)
Inne koszty operacyjne
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
a) utworzenie rezerwy:
b) utylizacja półproduktów
-
-
c) aktualizacja wartości magazynów
-
125
d) zasądzone odszkodowania
-
e) odpisy wartości aktywów niefinansowych,
-
f) pozostałe koszty,
-
96
g) niewykorzystane moce produkcyjne -
Razem
-
3 379
Nota objaśniająca nr 30 - Przychody finansowe
30.1 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach
Nie dotyczy.
30.2 Przychody finansowe z tytułu odsetek
Przychody finansowe z tytułu odsetek
01.01.2023 -
30.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
a) z tytułu udzielonych pożyczek
0
0
b) pozostałe odsetki
0
2
- od pozostałych jednostek
0
0
Przychody finansowe z tytułu odsetek razem
0
2
30.3 Inne przychody finansowe
Inne przychody finansowe
01.01.2023 -
30.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
a) dodatnie różnice kursowe
31
36
- zrealizowane
31
36
- niezrealizowane
-
-
b) rozwiązane rezerwy z tytułu:
-
-
c) pozostałe
-
-
Inne przychody finansowe razem
31
36
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
44
Nota objaśniająca nr 31 - Koszty finansowe
31.1 Koszty finansowe z tytułu odsetek
Koszty finansowe z tytułu odsetek
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
a) od kredytów i pożyczek
-
11
- dla jednostek powiązanych
-
-
b) pozostałe odsetki
1 139
1 553
-odsetki z tytułu emiski obligacji i aktualizacja wartości obligacji
1 094
551
Koszty finansowe z tytułu odsetek razem
1 139
1 564
31.2 Inne Koszty finansowe
Inne koszty finansowe
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
a) ujemne różnice kursowe
-
44
- zrealizowane
-
- niezrealizowane
-
44
b) koszty emisji obligacji
-
-
c) pozostałe
-
-
Inne koszty finansowe razem
-
44
Nota objaśniająca nr 32 - Podatek dochodowy
32.1 Podatek dochodowy bieżący
Podatek dochodowy bieżący
Stan na 31.12.202
3
r.
Stan na 31.12.202
2
r.
1. Zysk (strata)
brutto
-
4 748
-
6
657
2. Różnice między zyskiem (strata) brutto a podstawą opodatkowania
-
4 401
2 631
podatkiem dochodowym
-
-
przychody nie podlegające opodatkowaniu
-
302
-
299
koszty nie podlegające zaliczeniu w koszty
podatkowe
649
2 930
koszty podlegające zaliczeniu w koszty podatkowe a dotyczące innych okresów
0
0
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
-
4 401
-
4 138
4. Podatek dochodowy według stawki 19%
-
-
5. Zwiększenia,
zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
-
-
6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji
-
-
podatkowej okresu, w tym
-
-
-
wykazany w rachunku zysków i strat
-
-
-
dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub
zwiększyły kapitał własny
-
-
-
dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną
wartość firmy
-
-
32.2 Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat
Spółka nie tworzy rezerw na podatek odroczony.
Nota objaśniająca nr 33 - Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
Nie dotyczy.
Nota objaśniająca nr 34 - Zysk (strata) netto
Podział zysku lub sposób pokrycia straty
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
45
Zysk (strata) netto -4 478
- 6 657
Straty do pokrycia z zysków lat przyszłych -4 478
- 6 657
Nota objaśniająca nr 35 - Zysk na jedną akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcje oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres,
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez liczbę akcji zwykłych wyemitowanych na koniec
okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcje oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres,
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnioważoną liczbę akcji zwykłych wyemitowanych
w ciągu okresu oraz potencjalnych akcji występujących w ciągu okresu. Tabela danych dotyczących zysku oraz
liczby akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję.
Zysk na jedną akcję
31.12.2023 31.12.2022
Zysk/strata na akcję w PLN
Zysk/strata netto w PLN -
4 748 061
-
6 657 037
Liczba akcji zwykłych przyjęta do wyliczenia podstawowego zysku na jedna akcję
29 383 298
28 217 517
Średnioważona liczba akcji zwykłych
przyjęta
do wyliczenia
rozwodnionego zysku na jedna akcję
29 037 080
28 217 517
Zysk/strata na jedną akcje zwykłą w PLN - 0,16
- 24
Rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą w PLN
- 0,16
- 24
Zarząd rekomenduje pokryć stratę za rok 2023 z zysków lat przyszłych.
Noty objaśniające nr 36 do rachunku przepływów pieniężnych
Na wartość salda środków pieniężnych składają się środki na bieżących rachunkach bankowych.
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 31.12.2023 31.12.2022
środki na bieżącym rachunku bankowym 5
125
środki na rachunku lokat
9
10
naliczone na dzień bilansowy odsetki od lokat -
-
Środki pieniężne razem
14
136
5. Dodatkowe noty objaśniające
1. Informacje o instrumentach finansowych
1.1 Aktywa finansowe i zobowiązania przeznaczone do obrotu
Nie dotyczy.
1.2 Pożyczki udzielone i należności własne
Nie dotyczy.
1.3 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Nie dotyczy.
1.4 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Nie dotyczy.
1.5 Zobowiązania finansowe
W roku 2016 Spółka wyemitowała obligacje serii A o wartości 10 500 tys. zł, których termin wykupu minął
w listopadzie 2020 roku. Na dzień 31.12.2022 r. zobowiązania finansowe z tytułu wyemitowanych obligacji
wynoszą 12 161 tys. zł.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
46
2. Zobowiązania warunkowe w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia także
wekslowe
W księdze wieczystej zakupionej nieruchomości wpisana była dodatkowo hipoteka umowna do kwoty
2.770.000 zł, zabezpieczająca wierzytelność poprzednich właścicieli w/w nieruchomości. W związku z
dokonaną w 2017 roku całkowitą spłatą wszelkich zobowiązań przez Spółką w stosunku do poprzednich
wierzycieli. Została wydana zgoda do wykreślenia powyższej hipoteki wg. aktu notarialnego. Powyższa
hipoteka umowna została wykreślona z księgi wieczystej.
W księdze wieczystej zakupionej nieruchomości wpisana została hipoteka umowna do kwoty 13.650.000
zł, zabezpieczająca wierzytelność administratora wierzytelności Spółki pod firmą MWW TRUSSTEES sp. z
o.o. z siedzibą w Warszawie, wykonującego prawa i obowiązki
Zgodnie z §13 Warunków Emisji Obligacji serii A, Wierzytelności Obligatariuszy wynikające z Obligacji
zostaną zabezpieczone poprzez ustanowienie na rzecz Administratora Zastawu, reprezentującego
Obligatariuszy:
2.1 Zastawu cywilnego na kluczowych maszynach i urządzeniach linii technologicznej do produkcji
matryc ciekłokrystalicznych, zaprojektowanej w celu prowadzenia działalności gospodarczej
przez Emitenta i zlokalizowanej w Szeligach, do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej
130% łącznej wartości nominalnej istniejących Obligacji na dzień zawarcia umowy zastawu
cywilnego. Zawarcie umowy zastawu zwykłego nastąpi nie wcześniej niż 30 listopada 2018 roku
i nie później niż 31 grudnia 2018 roku. Zastaw zwykły wygaśnie w dniu, w którym zastaw
rejestrowy zostanie w sposób ważny zarejestrowany w rejestrze zastawów i nie stanie się
nieskuteczny lub w dniu, w którym Obligacje zostaną w pełni spłacone w sposób bezwarunkowy
i nieodwołalny, w zależności od tego. który z tych dni przypadnie wcześniej.
Zastawu rejestrowego na kluczowych maszynach i urządzeniach linii technologicznej do
produkcji matryc ciekłokrystalicznych, zaprojektowanej w celu prowadzenia działalności
gospodarczej. Zastaw ustanowiony zostanie do dnia 15 marca 2019 roku poprzez stosowny
wpis do rejestru zastawów. Zabezpieczenie w postaci zastawu rejestrowego ustanowione
zostanie do najwyższej sumy zabezpieczenia równej wartości 130% łącznej wartości nominalnej
istniejących Obligacji na dzień zawarcia umowy zastawu rejestrowego. Zastaw rejestrowy na
Przedmiocie Zastawu zostanie ustanowiony na podstawie odpowiedniej umowy zastawu
rejestrowego zawartej przez Emitenta z Administratorem Zastawu, nie wcześniej niż 30
listopada 2018 roku i nie później niż do dnia 31 grudnia 2018 roku. Wniosek o wpis zastawu
rejestrowego zostanie złożony przez Emitenta w terminie 7 od dnia zawarcia umowy zastawu
rejestrowego.
Zgodnie z oszacowaniem środków trwałych stanowiących linię technologiczną do produkcji matryc
ciekłokrystalicznych sporządzonym na dzień 25 października 2018 roku wartość Przedmiotu Zastawu
wyceniona został na kwotę 6.121.600 zł. W dniu 3 stycznia 2019 roku Spółka otrzymała
postanowienie Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, Wydział XI Gospodarczy –
Rejestru Zastawów z dnia 20 grudnia 2018 roku o w wpisie do rejestru zastawów zastawu
rejestrowego na mieniu ruchomym przedsiębiorstwa Emitenta w postaci kluczowych maszyn i
urządzeń linii technologicznej do produkcji matryc ciekłokrystalicznych. Zastaw rejestrowy
ustanowiony został na rzecz administratora zastawu - spółki MWW TRUSTEES Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie jako zabezpieczenie wierzytelności obligatariuszy
obligacji serii A wyemitowanych przez Emitenta w 2016 roku i stanowi wykonanie zobowiązania
Emitenta do zawarcia umów o ustanowienie przedmiotowego zabezpieczenia przewidzianego
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
47
warunkami emisji obligacji serii A, przyjętymi przez Zarząd Emitenta w dniu 14 listopada 2016 roku.
Najwyższa kwota zabezpieczenia stanowi równowartość 130% wartości nominalnej Obligacji serii A
niewykupionych na dzień zawarcia umowy zastawu i jest równa kwocie 13.650.000 (słownie:
trzynaście milionów sześćset pięćdziesiąt tysięcy) złotych.
Umowa z NCBIR nr INNOMED/I/14/CBR/2014 na dofinansowanie projektu pt." Opracowanie
innowacyjnego w skali świata urządzenia Tester BRASTER przeznaczonego do cyfrowej rejestracji
obrazów termograficznych patologii gruczołu piersiowego kobiet oraz badania porównujące
skuteczność urządzenia względem standardowych metod diagnostycznych raka piersi". Maksymalna
kwota dofinansowania 8 291 tys zł.-
NCBiR” dofinansowanie w ramach Poddziałania 1.1.1 PO IR „Badania przemysłowe i prace rozwojowe
realizowane przez przedsiębiorstwa”, w dniu 31 maja 2019 BRASTER S.A. podpisał Umowę na
realizację projektu pt. „System komputerowej interpretacji i wspomagania diagnostyki onkologicznej
gruczołu piersiowego działający w oparciu o techniki głębokiego uczenia, w szczególności sieci
konwolucyjne”. Zabezpieczeniem umowy, której całkowita wartość to 8.538.119,38 PLN, przy czym
kwota dofinansowania to 5.384.567,10 PLN. Umowa jest zabezpieczona wekslem in blanco.
3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego
z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli
Nie dotyczy.
4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub
przewidzianej do zaniechania w następnym okresie
Nie dotyczy.
5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby
W 2023 roku Spółka nie poniosła nakładów na środki trwałe w budowie.
6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia
bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy
wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego
Poniesione nakłady są sumą kosztów poniesionych na nabycie i wytworzenie środków trwałych
przekazanych do użytkowania oraz środków trwałych w budowie pomniejszone o wartość nakładów
odniesionych na środki trwałe i w koszty bieżącego okresu. Nakłady na niezakończone prace badawczo-
rozwojowe pochodzą ze środków własnych oraz pozyskanych dotacji opisanych w nocie 22.2 Inne
rozliczenia międzyokresowe kosztów.
Planowane nakłady inwestycyjne
Spółka nie planuje istotnych nakładów inwestycyjnych w środki trwałe lub akwizycje.
7. Transakcje z podmiotami powiązanymi
7.1 Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta z podmiotami powiązanymi na
warunkach innych niż rynkowe
Nie dotyczy
7.2 Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o:
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
48
a) Wzajemnych należnościach
Spółka posiada na dzień 31.12.2023 należności od spółki Oricea sp. z o.o. w wysokości 0 tys. PLN.
b) Wzajemnych zobowiązaniach
Spółka posiada na dzień 31.12.2023 zobowiązanie wobec spółki Oricea sp. z o.o. w wysokości 64,6
tys. PLN.
c) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji
Nie było przychodów z wzajemnych transakcji.
Koszty przypadające na rok 2023 dotyczą wynajmu powierzchni centrum medycznego BRASTER
Podmiot powiązany
Koszty 2023
Koszty 2022
Oricea
30
15
Razem
30
15
d) inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Nie dotyczy
7.3 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów
nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację
majątkową, finansową i wynik finansowy
Spółka nie zawarła umów nieuwzględnionych w bilansie, które miałaby wpływ na ocenę w zakresie
sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego jednostki.
8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
Nie dotyczy.
9. Informacje o zatrudnieniu
W roku obrotowym 2023 przeciętne zatrudnienie w przeliczeniu na osoby (uwzględnione zatrudnienie na
umowę o pracę) wynosiło 10,1 osoby, natomiast w roku 2022 – 9,8 osób.
Poniższy rysunek przedstawia liczbę zatrudnionych osób na dzień 31 grudnia 2023 roku, 31 grudnia 2022.
Stan na dzień
Liczba
zatrudnionych na
umowę o pracę
Umowa
zlecenie
Umowa o
dzieło
Usługi Doradcze Razem
31 grudnia 2022 r.
14
5
1
0
20
31 grudnia 2023 r.
10
5
0
0
15
Poniższy rysunek przedstawia poziom zatrudnienia w Spółce w podziałach na działy (uwzględnione zostały
umowy o pracę i umowy usług doradczych) w latach 2021-2022.
Struktura
zatrudnienia w
podziale na działy
31.12.2023 31.12.2022
Badania i rozwój
1 1
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
49
Informatyka
1 1
Dział Medyczny
2 1
Telemedycyna
2 2
Rozwój produktu
1 1
Marketing
1 1
E-Commerce
0 0
Produkcja
2 2
Zarząd (powołanie,
umowa o pracę)
1 1
Sprzedaż
1 1
Dział Certyfikacji i
Zarządzania Systemem
Jakości
1 1
Księgowość, Kadry,
Relacje Inwestorskie
1 1
Administracja
1 1
Razem
15
14
Osoby pozostające do
dyspozycji pracodawcy*
0
1
10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród i korzyści, wypłaconych, należnych lub
potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitent
Tabela obejmuje wynagrodzenia osobowe oraz usługi doradcze świadczone w ramach działalności
gospodarczej.
Koszt wynagrodzenia Zarządu
Okres pełnienia funkcji w 2022 r.
Wynagrodzenie stałe (w zł)
Dariusz Karolak
1.01.202
3
–
31.12.202
3
240.000,00 zł
Artur Drobniak
1
.0
1
.202
3
–
31.
05
.202
3
50.000
,
00 zł
Zbigniew Ślęzak
3
.0
6
.202
3
–
16
.
11
.202
3
55.000,00 zl
Wynagrodzenie Zarządu razem
345.000,00 zł
W 2023 roku Członkowie Zarządu BRASTER nie otrzymali nagród ani premii z tytułu pełnienia funkcji w
organach Spółki.
Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej
Zgodnie z § 24 Statutu BRASTER S.A. Członkowie Rady Nadzorczej Spółki pełnią swoje funkcje odpłatnie lub
nieodpłatnie. Decyzję w tym zakresie podejmuje Walne Zgromadzenie Spółki. Zgodnie ze Statutem Spółki oraz
przyjętą „Polityką wynagrodzeń członków Zarządu oraz członków Rady Nadzorczej BRASTER S.A.” Walne
Zgromadzenie decyduje o wysokości wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej.
W dniu 31 sierpnia 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołując Pana Grzegorza Pielaka, Kamilę
Padlewską, Krzysztofa Grochowskiego, Zygfryda Kosidowskiego oraz Karolinę Nowak na członków Rady
Nadzorczej Spółki przyznało każdemu z nich z tytułu pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki
wynagrodzenie miesięczne w wysokości 3.000 zł złotych brutto. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki
powołując Pana Wiktora Żyro w dniu 22 lipca 2021 r. na członka Rady Nadzorczej Spółki przyznało mu z tytułu
pełnienia przez niego funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki wynagrodzenie miesięczne również w wysokości
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
50
3.000 zł złotych brutto. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołując Pana Marka Pielaka w dniu 28 lipca
2023 r. na członka Rady Nadzorczej Spółki przyznało mu z tytułu pełnienia przez niego funkcji członka Rady
Nadzorczej Spółki wynagrodzenie miesięczne w wysokości 3.000 zł złotych brutto. Nadzwyczajne Walne
Zgromadzenie Spółki powołując Panią Danutę Jakubowską w dniu 2 listopada 2023 r. na członka Rady
Nadzorczej Spółki przyznało jej z tytułu pełnienia przez nią funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki
wynagrodzenie miesięczne w wysokości 3.000 zł złotych brutto. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki
powołując Pana Jakuba Ciupińskiego w dniu 16 listopada 2023 r. na członka Rady Nadzorczej Spółki przyznało
mu z tytułu pełnienia przez niego funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki wynagrodzenie miesięczne w
wysokości 3.000 zł złotych brutto. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołując Pana Piotra Odzimka w
dniu 16 listopada 2023 r. na członka Rady Nadzorczej Spółki przyznało mu z tytułu pełnienia przez niego funkcji
członka Rady Nadzorczej Spółki wynagrodzenie miesięczne w wysokości 3.000 zł złotych brutto. Nadzwyczajne
Walne Zgromadzenie Spółki powołując Pana Ramesh Kannan w dniu 2 grudnia 2023 r. na członka Rady
Nadzorczej Spółki przyznało mu z tytułu pełnienia przez niego funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki
wynagrodzenie miesięczne w wysokości 1.500 zł złotych brutto.
.
11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych
umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych,
współzależnych i z nim stowarzyszonych
Nie dotyczy.
11a. Informacje o:
a) Dacie zawarcia przez emitenta umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań
finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz o okresie,
na jaki została zawarta umowa,
Umowa zawarta w dniu 09.06.2022 roku z Firmą Audytorską Interfin sp. z o.o. zawarta na okres
badania sprawozdania finansowego i przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego za rok
obrotowy 2022 i 2023.
b) Wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy (2023) odrębnie za:
badanie sprawozdania finansowego: 22,4 tys. zł
inne usługi poświadczające: 0 tys. zł
pozostałe usługi: Nie dotyczy.
c) Wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych, wypłaconym lub należnym za rok poprzedni (2022) odrębnie za:
Badanie sprawozdania finansowego: 52,4 tys. zł
12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu
finansowym
Nie dotyczy.
13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły w trakcie 2022r roku oraz po dniu
bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
51
W 2023 roku oraz po jego zakończeniu w Spółce miały miejsce zdarzenia, które w sposób znaczący wpłynęły
na działalność Emitenta. Poniżej Spółka przedstawia najważniejsze z nich:
Rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w wyniku emisji akcji serii P
W dniu 29 marca 2023 roku przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w wyniku emisji 1.384.871 akcji
zwykłych na okaziciela serii P Spółki o wartości nominalnej 0,10 złoty każda. Emisja akcji serii P nastąpiła w
wykonaniu układu zatwierdzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie w ramach
przyspieszonego postępowania układowego Spółki, przewidującego m.in. konwersję części wierzytelności na
akcje zwykłe na okaziciela serii P Spółki. Informację o uprawomocnieniu się postanowienia Sądu o
zatwierdzeniu układu Emitent przekazał w raporcie bieżącym nr 81/2022 z dnia 23 listopada 2022 roku,
natomiast treść układu była zgodna z treścią propozycji układowych przedstawionych w raporcie bieżącym nr
23/2021 z dnia 24 lutego 2021 roku. W raporcie bieżącym nr 91/2022 z dnia 7 grudnia 2022 roku Emitent
przekazał informacje dotyczące podsumowania subskrypcji akcji zwykłych na okaziciela serii P Spółki.
O wydarzeniu Spółka informowała w RB 5/2023 w dniu 30 marca 2023 roku.
Podjęcie uchwały w sprawie dalszego istnienia Spółki
W dniu 01 sierpnia 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło Uchwałę Nr 4 w sprawie
dalszego istnienia Spółki w trybie art. 397 KSH § 1. Dalsze prowadzenie działalności przez Spółkę pomimo
osiągnięcia ujemnych wartości kapitałów własnych uzasadnione zostało m. in. niezwykle wysoką
innowacyjnością oferowanego przez Spółkę rozwiązania (produkt wykorzystuje algorytmy sztucznej
inteligencji AI oraz głębokie uczenie maszynowe tzw. Deep Learning), międzynarodową unikalnością oferty
produktowej, zaawansowaniem międzynarodowej komercjalizacji oraz dużym i niezaspokojonym popytem na
bardzo wczesną i bezinwazyjną profilaktykę raka piersi u kobiet w związku z narastającą falą zachorowań na
raka piersi zwłaszcza u młodych kobiet oraz uzyskaną niemałym wysiłkiem optymalną strukturę organizacyjną.
Podpisanie porozumienia z Genworks Health Private Ltd dotyczącego zasad dalszej współpracy
W dniach 11-13 września 2024 roku odbyła się wizyta Zarządu Genworks Health Private Limited – wyłącznego
dystrybutora na Spółki na obszarze Indii, w efekcie której zawarte zostało Porozumienie dotyczące dalszej
współpracy w zakresie dystrybucji i sprzedaży urządzeń medycznych oraz transferu technologii na zasadach
wyłączności na określonych obszarach. Strony uzgodniły prowadzenie dalszych negocjacji w celu
wypracowania zasad współpracy i zawarcia umowy ostatecznej. Strony uzgodniły udzielenie Dystrybutorowi
wyłączności w zakresie transferu technologii i praw licencyjnych do urządzeń medycznych Emitenta na
obszarze posiadanej przez Dystrybutora sieci dystrybucyjnej w 26-ściu krajach z regionu Azji, Środkowego
Wschodu i Afryki, w celu prowadzenia sprzedaży produktów Spółki i świadczenia usług. Planowana współpraca
zakłada udzielenie licencji m.in. w zakresie wytwarzania, używania i sprzedaży produktów Spółki na
uzgodnionym terytorium, w zamian za dokonywane przez Dystrybutora płatności licencyjne. Porozumienie
wstępnie przewiduje dokonanie przez Dystrybutora czterech płatności w wysokości po 126 tys. USD każda po
osiągnięciu określonych w porozumieniu kamieni milowych, a następnie po pomyślnym zakończeniu
transferu technologii płatności okresowe w formie tantiem w wysokości zależnej od liczby sprzedanych
produktów i usług. Harmonogram i ostateczna wysokość płatności zostaną uzgodnione przez strony w
umowie ostatecznej. Spółka zobowiązana jest do nieprzerwanej ciągłości działania przez okres 7 lat od daty
umowy ostatecznej. W treści Porozumienia strony zgodziły się zawrzeć umowę joint venture w Indiach, jeżeli
uznają to za korzystne, przy czym warunki wspólnego przedsięwzięcia zostaną ustalone w późniejszym
terminie, w sytuacji gdy zajdzie taka potrzeba. Zawarte Porozumienie stanowi kontynuację porozumienia, o
którym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 36/2022 z dnia 7 czerwca 2022 roku, zastępując jego
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
52
postanowienia i potwierdzając intencje stron w zakresie dalszej współpracy. Zgodnie z treścią Porozumienia
żadna z jego stron nie ponosi odpowiedzialności wobec drugiej strony, finansowej ani innej, za wykonanie lub
niewykonanie Porozumienia.
Zawiadomienie o wszczęciu postępowania administracyjnego przez KNF
W dniu 29 listopada 2023 roku Komisja Nadzoru Finansowego wszczęła postępowanie administracyjne w
przedmiocie nałożenia kary administracyjnej na podstawie art. 96 ust. 1e ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o
ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu
obrotu oraz o spółkach publicznych, w związku z podejrzeniem naruszenia art. 56 ust. 1 pkt 2 lit. b Ustawy o
ofercie, poprzez nienależyte wykonanie obowiązku informacyjnego w zakresie informacji okresowych,
związanego z przekazaniem KNF, spółce prowadzącej rynek regulowany oraz do publicznej wiadomości
raportów rocznych za lata obrotowe 2018-2021. Działając na podstawie art. 124 § 2 Kodeksu postępowania
administracyjnego, KNF nie przedstawiła uzasadnienia do Postanowienia. Z uwagi na ryzyko potencjalnych
sankcji administracyjnych wynikających z art. 96 ust. 1e Ustawy o ofercie i ich negatywnego wpływu na
możliwość dalszego prowadzenia działalności przez Spółkę znajdującą się obecnie w trudnej sytuacji
finansowej, Spółka podjęła decyzję o przekazaniu ww. informacji w trybie raportu bieżącego. Jednocześnie
Zarząd Spółki deklaruje gotowość do pełnej współpracy z KNF w toku postępowania.
Rejestracja zmiany Statutu Spółki
W dniu 15 grudnia 2023 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego zarejestrował zmianę Statutu Spółki dokonaną uchwałą nr 5 Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki z dnia 2 listopada 2023 roku przez dodanie do jego treści § 7d. § 7d Statutu Spółki
uprawniając Zarząd do podwyższania kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 2.061.670,00 złotych
przez emisję nie więcej niż 20.616.700 nowych akcji na okaziciela kolejnych serii o wartości nominalnej 0,10
złotych każda i łącznej wartości nominalnej nie większej niż 2.061.670,00 złotych. Upoważnienie zarządu do
podwyższania kapitału zakładowego oraz do emitowania nowych akcji w ramach kapitału docelowego wygasa
z upływem trzech lat od dnia wpisania do Krajowego Rejestru Sądowego zmiany statutu przewidującej kapitał.
Zarząd może wykonać przyznane mu upoważnienie przez dokonanie jednego albo kilku kolejnych podwyższeń
kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego. Podwyższając kapitał zakładowy w ramach kapitału
docelowego Zarząd może wydawać akcje jedynie w zamian za wkłady gotówkowe. Za zgodą Rady Nadzorczej
(w formie uchwały), Zarząd może wyłączyć lub ograniczyć prawo pierwszeństwa objęcia akcji Spółki przez
dotychczasowych akcjonariuszy (prawo poboru) dotyczące podwyższenia kapitału zakładowego
dokonywanego w ramach udzielonego Zarządowi w Statucie Spółki upoważnienia do podwyższenia kapitału
zakładowego w granicach kapitału docelowego ustalonego w niniejszym paragrafie. Podwyższenie kapitału
zakładowego w granicach Kapitału Docelowego przez Zarząd wymaga uzyskania zgody rady nadzorczej na
takie podwyższenie oraz podjęcia stosownej uchwały przez Zarząd. Zarząd upoważniony jest do emitowania
także warrantów subskrypcyjnych zgodnie z art. 444 § 7 KSH, z terminem wykonania prawa zapisu
upływającego nie później niż w trzy lata od dnia zarejestrowania w rejestrze przedsiębiorców Krajowego
Rejestru Sądowego zmiany statutu Spółki przewidującej Kapitał Docelowy. Zarząd nie jest uprawniony do
podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego ze środków własnych Spółki. Akcje
wydawane przez Zarząd w ramach kapitału docelowego nie mogą być akcjami uprzywilejowanymi, a także nie
mogą być z nimi związane uprawnienia osobiste dla ich posiadaczy. Uchwała Zarządu, dotycząca
podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego, wymaga zachowania formy aktu
notarialnego.
Egzekucja na wniosek wierzyciela – MWW Trustees – administratora zastawu i hipoteki
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
53
W dniu 15 stycznia 2024 roku do Spółki wpłynęły dwa zawiadomienia od Komornika Sądowego przy Sądzie
Rejonowym w Pruszkowie na podstawie art. 805 Kodeksu postępowania cywilnego („k.p.c.”) o wszczęciu
egzekucji na wniosek wierzyciela - MWW Trustees Sp. z o.o. (podmiot pełniący funkcję administratora zastawu
i hipoteki na rzecz obligatariuszy obligacji serii A wyemitowanych przez Spółkę). Pierwsze zawiadomienie
dotyczyło wszczęcia egzekucji z ruchomości oraz nieruchomości Spółki i na mocy art. 801 k.p.c. zobowiązało
Spółkę do złożenia wykazu majątku Spółki, drugie dotyczyło wszczęcia egzekucji z nieruchomości
zabudowanej położonej w Szeligach przy ul. Cichy Ogród 7, na której zlokalizowana jest siedziba Spółki oraz
jej zakład produkcyjny. Zawiadomienie zawierało wezwanie do zapłaty należności w egzekucji z
nieruchomości, zgodnie z którym na podstawie art. 923 k.p.c. Spółka wezwana została do zapłaty zadłużenia
w ciągu dwóch tygodni pod rygorem przystąpienia przez Komornika do opisu i oszacowania ww.
nieruchomości. Zgodnie z otrzymanym wezwaniem stosownie do art. 925 k.p.c. nieruchomość w stosunku do
dłużnika zajęta została z chwilą wezwania do zapłaty. Zajęciu podlega cała nieruchomość wraz z częściami
składowymi, przynależnościami i prawami. Zajęta nieruchomość pozostaje w zarządzie dłużnika. Zgodnie z
art. 935 § 1 k.p.c. zarządca zajętej nieruchomości zobowiązany jest wykonywać czynności potrzebne do
prowadzenia prawidłowej gospodarki. Zgodnie z art. 936 k.p.c. czynności przekraczające zakres zwykłego
zarządu zarządca może wykonywać tylko za zgodą stron, a w przypadku jej braku za zezwoleniem sądu.
Zgodnie z otrzymanymi zawiadomieniami aktualna wysokość należności będących przedmiotem egzekucji
wynosi 7,57 mln zł (wartość należności głównej). Opis i oszacowanie ww. nieruchomości odbędzie się 9 maja
2024 roku w siedzibie Spółki. Po uprawomocnieniu się oszacowania, komornik wystąpi do Sądu o wyznaczenie
terminu licytacji.
Pozostałe zdarzenia mające miejsce w 2023 roku oraz po dniu bilansowym
W dniach od 30 stycznia do 1 lutego 2023 r. przedstawiciele Spółki wzięli udział w drugiej pod względem
wielkości na świecie branżowej imprezie wystawienniczej Arab Health 2023 w Dubaju. Targi były okazją do
spotkań z potencjalnymi dystrybutorami z kilku krajów (Francja, India, Pakistan, Tajwan, Turcja, Zjednoczone
Emiraty Arabskie) oraz z wystawcami urządzeń i technik potencjalnie komplementarnych do oferowanej przez
Spółkę technologii (Izrael, Japonia i USA). Podczas Imprezy miały miejsce spotkania z przedstawicielami
dystrybutorów Spółki obecnymi na targach.
W dniu 4 czerwca 2023 roku zadebiutował BRASTEROBUS. Wyposażony w 3 stanowiska do badań
urządzeniami BRASTER pojazd z kontrolowaną temperaturą i zapewniający komfort pracy wziął udział w
międzynarodowym Filantropijnym Pikniku Polo "Día del Colono Polaco '23 wydarzeniu w Polsce związanym z
świętem narodowym Polaków w Argentynie. Podczas imprezy przebadano kilkadziesiąt Pań.
W dniach 13-15 czerwca 2023 przedstawiciel Zarządu wziął w misji gospodarczej w Estonii z udziałem całej
polskiej branży telemedycznej, przedstawicieli Ministerstwa Zdrowia, Agencji Badań Medycznych i URPL. Ze
strony estońskiej w spotkaniach brali udział przedstawiciele kilku ministerstw, inkubatorów przedsiębiorczości
oraz przedsiębiorcy. Estonia posiada najbardziej ucyfrowioną gospodarkę w Europie. Strona Estońska była
pod dużym wrażeniem gotowych do stosowania polskich produktów telemedycznych oraz rozwiązań
opracowanych przez polski biznes.
W dniach 30 i 31 lipca 2023 roku BRASTEROBUS uczestniczył w pikniku edukacji zdrowotnej w ramach
obchodów 600-lecia miasta Łodzi. Przebadano kilkadziesiąt kobiet. Uczestniczki wydarzenia z uznaniem
wyrażały się o zaprezentowanej metodzie.
W dniach 11-13 września 2024 roku odbyła się trzydniowa wizyta Zarządu Genworks Health Private Limited –
wyłącznego dystrybutora na Spółki na obszarze Indii w Warszawie. Dokonano prezentacji zakładu
produkcyjnego Spółki w Szeligach oraz przeprowadzono szereg spotkań roboczych i zawarto Porozumienie
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
54
dotyczące dalszej współpracy w zakresie dystrybucji i sprzedaży urządzeń medycznych oraz transferu
technologii na zasadach wyłączności na określonych obszarach. Strony uzgodniły prowadzenie dalszych
negocjacji w celu wypracowania zasad współpracy i zawarcia umowy ostatecznej.
W dniu 14 września Spółka wzięła udział w organizowanym w Gliwicach przez Górnośląski Akcelerator
Przedsiębiorczości Rynkowej wydarzeniu, w ramach którego badano w BRASTEROBUSie wcześniej zapisane
poprzez aplikację kobiety, zaś Prezes Zarządu w poprowadził wykład: „profilaktyka raka piersi ze wsparciem
sztucznej inteligencji na miarę XXI wieku”.
W dniu 24 września Spółka wzięła udział w organizowanym w Warszawskim Parku na Szczęśliwicach
Rodzinnym Pikniku Integracyjnym- będącym przeglądem organizacji pozarządowych, instytucji oraz
działalności prywatnych działających na terenie warszawskiej dzielnicy Ochota, które prezentowały swoją
ofertę pomocową, edukacyjną, kulturalną, promującą zdrowy styl życia oraz aktywność społeczną. Wydarzenie
było finansowane ze środków Dzielnicy Ochota m.st. Warszawy i Samorząd Województwa Mazowieckiego.
Realizowane było Stowarzyszenie WISE i Fundację Kreatywni w Działaniu przy wsparciu Blue City
W dniu 15 października 2023 roku zespół badaczek wziął udział w wyjazdowej wydarzeniu z BRASTROBUS-em
w trakcie BREASTFEST w Lublinie, współorganizowany przez Lubelski Uniwersytet Medyczny. Podczas imprezy
wykonano szereg badań na grupie chętnych kobiet. Reakcja zbadanych Pań była jednoznacznie pozytywna.
W dniu 11 listopada 2023 roku siedzibę firmy w Szeligach wizytowała 3-osobowa delegacja firmy SOS
Technologies (Private) Ltd. z Pakistanu. Dokonano wzajemnej prezentacji ofert obu firm oraz
przedyskutowano możliwości nawiązania współpracy w zakresie tworzenia dużych projektów badań
przesiewowych w profilaktyce raka piersi w Pakistanie. Epidemiologiczna sytuacja dotycząca raka piersi
zwłaszcza wśród kobiet młodych jest najgorsza w całej Azji i wymaga pilnej przemyślanej interwencji ze strony
dostawców usług medycznych we współpracy z Ministerstwem Zdrowia Pakistanu. Wizyta zaowocowała
zawartą 15 lutego 2024 roku umową dystrybucyjną pomiędzy Stronami.
W dniu 24 listopada 2023 roku zespół BRASTER wziął udział w III Kongres Kobiety XXI Wieku. Wydarzenie miało
miejsce w Hotelu Arche Krakowska Warszawa. Chętne Panie były badane w BRASTEROBUSIE. Nagrano wywiad
z lokalną TV, przeprowadzono wiele rozmów z uczestniczkami Kongresu.
14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie
przejęcia aktywów i pasywów
Nie dotyczy.
15. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne skorygowanie wskaźnikiem inflacji - jeśli
skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta
osiągnęła wartość 100%
Nie dotyczy.
16. Zestawienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym a uprzednio
sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami
Nie dotyczy.
17. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego
Nie dotyczy.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
55
18. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ na sytuację majątkową i finansową
Nie dotyczy.
19. Informacje w przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania
działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz
wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane
Zarząd Spółki zidentyfikował zdarzenia lub okoliczności, które mogą powodować niepewność co do zdolności
jednostki do kontynuowania działalności, ale w wyniku ich oceny i zestawieniu przedsięwziętych działań uznał
za właściwe sporządzenie sprawozdania przy założeniu kontynuacji działalności.
W szczególności niepewność co do zdolności jednostki do kontynuowania działalności mogą powodować:
1. Uchylenie w dniu Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy
postanowieniem z dnia 18 kwietnia 2024 r układu zawartego w przyspieszonym postępowaniu
układowym, zatwierdzonego postanowieniem Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie,
XVIII Wydziału Gospodarczego z dnia 12 października 2022 r. w sprawie prowadzonej pod sygnaturą
akt XVIII GRp 4/20.
2. Wszczęcie na wniosek wierzyciela - MWW Trustees Sp. z o.o. - podmiotu pełniącego funkcję
administratora zastawu i hipoteki na rzecz obligatariuszy obligacji serii A wyemitowanych przez
Spółkę egzekucji z nieruchomości i obejmuje nieruchomość zabudowaną położoną w Szeligach przy
ul. Cichy Ogród 7, na której zlokalizowana jest siedziba Spółki oraz jej zakład produkcyjny. Zgodnie z
otrzymanymi zawiadomieniami aktualna wysokość należności głównej będących przedmiotem
egzekucji wynosi 7,57 mln zł.
Powyższym zagrożeniom Zarząd czynnie przeciwdziała. Oto opis zamiarów i działań Zarządu mających na
celu zneutralizowanie wpływu zidentyfikowanych zdarzeń lub okoliczności:
1. W reakcji na postanowienie Sądu z dnia 18 kwietnia 2024 roku o uchyleniu układu Spółka złożyła do
Sądu Okręgowego w Warszawie, XXIII Wydział Gospodarczy Odwoławczy i Zamówień Publicznych za
pośrednictwem Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy
zażalenie na ww. postanowienie z dnia 18 kwietnia 2024 r. i dodatkowo Spółka złożyła do Sądu
Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy wniosek o otwarcie
postępowania o zmianę układu, zawartego w przyspieszonym postępowaniu układowym.
2. W temacie wszczętej na wniosek wierzyciela egzekucji z nieruchomości obejmującej nieruchomość,
na której zlokalizowana jest siedziba Spółki oraz jej zakład produkcyjny Spółka złożyła do komornika
wykaz z majątku. Opis i oszacowanie ww. nieruchomości odbędzie się 9 maja 2024 roku w siedzibie
Spółi. Po uprawomocnieniu się oszacowania, komornik wystąpi do Sądu o wyznaczenie terminu
licytacji. Zajęta nieruchomość pozostaje w zarządzie Spółki. Zarząd działa aby pozyskać środki na
spłatę wierzytelności zabezpieczonej na nieruchomości i przygotowuje, w wariancie dojścia do skutku
licytacji, działalność operacyjną tak aby mogła się odbywać bez posiadania tego zakładu.
Na obecnym etapie rozwoju Spółki nie są generowane przychody na poziomie pozwalającym na pokrycie
kosztów funkcjonowania Spółki. W konsekwencji Emitent obserwuje w swojej działalności ryzyko
płynności rozumiane jako brak (w tym również przejściowy) wystarczającej ilości środków pieniężnych lub
aktywów płynnych pozwalających na kontynuowanie działalności. Do czasu pełnej komercjalizacji
Urządzenia także na rynkach zagranicznych i osiągnięcia etapu, w którym generowane będą dodatnie
przepływy gotówkowe z działalności operacyjnej, Spółka będzie uzależniona od zewnętrznych źródeł
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2023
56
finansowania, w tym emisji akcji lub obligacji. Ewentualne zatem ograniczenie dostępu Spółki do źródła
finansowania w postaci emisji akcji lub obligacji przed pełną komercjalizacją Produktu może spowodować
opóźnienia lub niemożność regulowania zobowiązań zarówno handlowych, jak i finansowych oraz
stanowić zagrożenie dla kontynuacji działalności Spółki.
W razie zaistnienia niekorzystnych zjawisk w obszarze ryzyka płynności może wystąpić obniżenie
wypłacalności, konieczność uzyskania pomostowego finansowania o wysokim koszcie obsługi oraz
powstawanie zaległości płatniczych, co może mieć istotny negatywny wpływ na działalność Spółki, jej
sytuację finansową oraz perspektywy rozwoju.
W oparciu o założenia zawarte we wprowadzeniu do niniejszego sprawozdania w punkcie dotyczącym
założeń kontynuacji działalności, niniejsze sprawozdanie finansowe za 2023 rok zostało sporządzone
przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć
przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego.
20. Informacja o sprawozdaniu finansowym sporządzonym za okres, w którym nastąpiło połączenie
Nie dotyczy.
21. Informacja o skutkach wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych
Nie dotyczy.
22. Informacje o zmianie stanu aktywów i pasywów oraz zysków i strat, gdy sprawozdanie finansowe
zostało sporządzone na inny dzień niż skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Nie dotyczy.
23. Informacja o nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie
finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi Spółka jako
jednostka zależna.
Nie dotyczy.
24. Informacje o przyczynach niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, gdyż nie posiada akcji ani udziałów
w innych spółkach.
