DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 1
Grupa Kapitałowa DataWalk
Raport kwartalny
za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2024 r.
Wrocław, maj 2024 r.
Wrocław, … maja 2020 r.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 2
LIST PRZEWODNI ZARZĄDU DO AKCJONARIUSZY
Szanowni Inwestorzy,
Po pełnym wyzwań 2023 roku, który sprawdził naszą odporność i zdolności adaptacyjne, mam przyjemność
poinformować, że pierwszy kwartał 2024 roku spełnił nasze oczekiwania. Nasze strategiczne decyzje oraz skuteczna
realizacja planów przyczyniły się do powrotu na ścieżkę stabilnego wzrostu, co potwierdzają nasze osiągnięcia
w ostatnich miesiącach. Poniżej szczegółowo opisuję znaczące kroki, które podjęliśmy, podkreślając nasze
zaangażowanie w rozwój i innowacje.
1. Strategiczne kontrakty: dowodem skuteczności naszej udoskonalonej strategii wejścia na rynek jest nasz sukces
w zabezpieczaniu kilku dużych kontraktów, w szczególności z wiodącym brytyjskim bankiem Barclays.
To osiągnięcie potwierdza nasze skupienie na większych projektach i podkreśla konkurencyjną przewagę naszej
platformy analitycznej na międzynarodowym rynku projektów klasy enterprise.
2. Efektywność operacyjna w procesach go-to-market: poprawiliśmy efektywność operacyjną w naszych procesach
go-to-market, szczególnie przez automatyzację i standaryzację etapów po sprzedaży (post-sales). Ta inicjatywa
zademonstrowała naszą zdolność do dostarczania znaczącej wartości dla naszych klientów w ciągu mniej niż
sześciu miesięcy. To osiągnięcie jest kluczowym elementem w podnoszeniu jakości naszej obsługi i zwiększeniu
satysfakcji klientów.
3. Innowacje i własność intelektualna: nasze zaangażowanie w innowacje znów zostało potwierdzone poprzez
przyznanie nam siódmego patentu w Stanach Zjednoczonych. To osiągnięcie podkreśla nasze ciągłe starania
w rozwijaniu nowatorskich rozwiązań w dziedzinie platform analitycznych, wzmacniając naszą pozycję na
rynku.
4. Postępy technologiczne: wydanie wersji 4.7 naszej platformy, które oznacza przejście na architekturę natywną
dla chmury, stanowi ważny kamień milowy. Ta ewolucja nie tylko jest znaczącym osiągnięciem, ale również
pełni rolę katalizatora dalszego doskonalenia naszej strategii wejścia na rynek. Przejście na architekturę opartą
o tzw. kontenery zwiększa skalowalność, niezawodność i wydajność naszej platformy, co pozwala nam jeszcze
efektywniej dostarczać wartość naszym klientom.
5. Znaczący wzrost przychodów: jestem szczególnie dumny, że mogę poinformować o istotnym (100%) wzroście
przychodów w pierwszym kwartale 2024 w porównaniu do tego samego okresu 2023, oraz o wzroście na
poziomie 12% na przestrzeni ostatnich dwunastu miesięcy. Te wyniki zwiastują powrót do wzrostu na poziomie
ponad 70%, demonstrując skuteczność naszych strategicznych inicjatyw i solidny popyt na nasze rozwiązania
na rynku.
Podsumowując ostatni kwartał, wyraźnie widać, że nasze inicjatywy i wprowadzone zmiany przynoszą oczekiwane
efekty, tworząc solidne fundamenty dla długoterminowego wzrostu i sukcesu. Skupienie na większych projektach,
doskonałość operacyjna, innowacje i postępy technologiczne są kluczowymi czynnikami napędzającymi nasz
rozwój.
Pragnę wyrazić głęboką wdzięczność naszemu oddanemu zespołowi, którego nieustające wysiłki i zaangażowanie
były kluczowe w osiągnięciu postawionych celów. Chciałbym również podziękować Państwu, naszym inwestorom,
za wsparcie i zaufanie do naszej wizji i strategii.
Patrząc w przyszłość, jestem pełen optymizmu. Nasze strategiczne inicjatywy, nie tylko napędzają nasz rozwój,
ale również umieszczają nas w doskonałej pozycji do wykorzystania ogromnych możliwości, które otwierają się
przed nami. Znajdujemy się na wielomiliardowym rynku, gdzie konkurencja jest ograniczona, a znaczenie sztucznej
inteligencji i analityki grafowej staje się coraz bardziej krytyczne.
Jeszcze raz dziękuję za Państwa ciągłe wsparcie. Razem kształtujemy obiecującą przyszłość naszej firmy.
Z poważaniem,
Paweł Wieczyński
Prezes Zarządu DataWalk S.A.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 3
Spis treści
WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DATAWALK .................................................................................................... 6
WYBRANE DANE FINANSOWE DATAWALK S.A. ............................................................................................................................... 7
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DATAWALK ............................... 10
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DataWalk ................................ 10
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów Grupy
Kapitałowej DataWalk ................................................................................................................................................................. 12
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Grupy Kapitałowej
DataWalk ..................................................................................................................................................................................... 14
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DataWalk ....................... 16
WYBRANE NOTY I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY
KAPITAŁOWEJ DATAWALK............................................................................................................................................................ 17
Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................... 18
Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych ..................................................................... 19
Nota 2.1 Aktywa niematerialne .................................................................................................................................................... 21
Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych ............................................................................. 22
Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji .............................................................................................................. 24
Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych ...................................................................................................................... 24
Nota 2.5 Wartość firmy ................................................................................................................................................................ 25
Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ............................................................................................................................ 25
Nota 4 Należności (długoterminowe) ........................................................................................................................................... 26
Nota 4.1 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności (długoterminowe)......................................................................... 26
Nota 5 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................................................. 26
Nota 6 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów ............................................................................................................................. 28
Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług ................................................................................................................................. 30
Nota 7.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług ................................................................. 31
Nota 8.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe) ....................................................................................................................... 31
Nota 8.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności finansowych ............................................................. 32
Nota 9 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) ............................................................................................................................. 32
Nota 10 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe) .............................................................................. 32
Nota 11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................................................ 33
Nota 12 Kapitał podstawowy ....................................................................................................................................................... 33
Nota 13.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ...................................................................................... 34
Nota 14 Pozostałe kapitały ........................................................................................................................................................... 34
Nota 15 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych ............................................................................................................................. 34
Nota 16 Kapitał rezerwowy .......................................................................................................................................................... 34
Nota 17 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe i krótkoterminowe) ........................................................................ 41
Nota 18 Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe) .............................................................................................. 43
Nota 19 Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego .......................................................................................................... 45
Nota 20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ............................................................................................................................. 50
Nota 21 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) ................................................................................................................... 50
Nota 22. Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) ........................................................................................................................... 51
Nota 22.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych) ............................................................................................. 52
Nota 23.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju .................................................................................................................. 53
Nota 23.3 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna.......................................................................................................... 53
Nota 23.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców ................................................................................................................ 53
Nota 23.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków i strat ............................................................ 54
Nota 24 Podział kosztów .............................................................................................................................................................. 54
Nota 25 Pozostałe przychody operacyjne ..................................................................................................................................... 55
Nota 26 Pozostałe koszty operacyjne ........................................................................................................................................... 55
Nota 27 Przychody finansowe ...................................................................................................................................................... 56
Nota 28 Koszty finansowe ........................................................................................................................................................... 56
Nota 29 Zatrudnienie .................................................................................................................................................................... 56
Nota 30 Testy na utratę wartości aktywów................................................................................................................................... 57
Nota 31 Zobowiązania pozabilansowe ......................................................................................................................................... 58
Nota 32 Informacje dotyczące segmentów działalności ............................................................................................................... 59
Nota 33 Transakcje z podmiotami powiązanymi ......................................................................................................................... 63
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 4
INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY
KAPITAŁOWEJ DATAWALK............................................................................................................................................................ 64
Podstawowe informacje ............................................................................................................................................................... 65
Informacje ogólne o Grupie ......................................................................................................................................................... 65
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego – w tym opis okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania
działalności ................................................................................................................................................................................... 67
Oświadczenie o zgodności ........................................................................................................................................................... 69
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy ................................................................................................ 69
Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza ........................................................................................................................................ 70
Szacunki i profesjonalny osąd ...................................................................................................................................................... 70
Przyjęte zasady rachunkowości .................................................................................................................................................... 70
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ................................................................................................................................. 71
Nowe standardy, interpretacje ...................................................................................................................................................... 71
Informacja o korektach błędów poprzednich okresów ................................................................................................................. 71
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ................................................................................................................................... 71
Segmenty operacyjne ................................................................................................................................................................... 71
Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym .................................... 71
Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które
są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość ............................................................................................ 72
Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu
..................................................................................................................................................................................................... 72
Informacja o ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych,
wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu ......................................................................... 72
Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw .............................................................................. 73
Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego ....................................................................... 73
Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych ....................................................................... 73
Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu
finansowym za dany okres śródroczny ......................................................................................................................................... 73
Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe
akcje ............................................................................................................................................................................................. 73
W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej
ustalenia ....................................................................................................................................................................................... 73
Informacja o przesunięciach między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby
wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych ............................................................................................................... 74
Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów ............................ 74
Informacja o zmianie warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą
aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w
wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym ................................................................................................................... 74
Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych ........................................................... 74
Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych .................................. 74
Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych ................................................................................................................... 74
Informacje o niespłaconych pożyczkach lub o naruszeniu postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto
żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego ............................................................................................. 75
Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego
roku obrotowego .......................................................................................................................................................................... 75
KOMENTARZ ORAZ POZOSTAŁE INFORMACJE DODATKOWE DO RAPORTU KWARTALNEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ DATAWALK .......... 77
Podsumowanie i analiza wyników Grupy Kapitałowej DataWalk za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 r............................ 77
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń
dotyczących Emitenta oraz zdarzeń i czynników, w tym nietypowych, mających istotny wpływ na wyniki finansowe w okresie
od 1 stycznia do 31 marca 2024 r. ................................................................................................................................................ 84
Władze osobowe w DataWalk S.A............................................................................................................................................... 85
Opis zmian organizacji grupy kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad
jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności
oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na
podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań
finansowych – dodatkowo wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji ........................................................... 87
Struktura akcjonariatu DataWalk S.A. ......................................................................................................................................... 88
Udziały w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących ....................................................................................................... 90
Informacje dotyczące istotnych postępowań sądowych ............................................................................................................... 91
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 5
Informacje o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi na innych
warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji .................................. 91
Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji
..................................................................................................................................................................................................... 91
Ocena możliwości zrealizowania opublikowanych przez Zarząd prognoz wyników finansowych na 2024 r. ............................. 91
Czynniki, które w ocenie zarządu będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału .... 91
Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego
Grupy Kapitałowej i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę
Kapitałową Emitenta .................................................................................................................................................................... 92
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DATAWALK S.A......................................................................................... 93
Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej DataWalk S.A. .................................................................................. 94
Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów DataWalk S.A. ..................... 96
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DataWalk S.A. ..................................................................... 98
Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych DataWalk S.A. ........................................................................ 99
Przyjęte zasady rachunkowości .................................................................................................................................................. 100
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ............................................................................................................................... 100
Szacunki i profesjonalny osąd .................................................................................................................................................... 100
Nota Inwestycje w jednostkach zależnych (długoterminowe) .................................................................................................... 100
ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI PRZEZ ZARZĄD ........................................................................................................................... 103
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 6
Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
W poniższej tabeli zaprezentowano wybrane dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk.
WYBRANE DANE FINANSOWE
od 01.01.2024
od 01.01.2023
od 01.01.2024
od 01.01.2023
do 31.03.2024
do 31.03.2023
do 31.03.2024
do 31.03.2023
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. EUR
w tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży usług
6 425
3 219
1 487
685
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
-21 891
8 099
-5 066
1 723
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-22 757
8 420
-5 266
1 791
Zysk (strata) brutto
-22 752
8 993
-5 265
1 913
Zysk (strata) netto
-19 935
4 275
-4 613
909
Łączne całkowite dochody
-19 877
4 089
-4 600
870
Liczba akcji (w szt.)
5 132 988
5 132 988
5 132 988
5 132 988
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR)
-3,88
0,83
-0,90
0,18
Przepływy pieniężne netto z dział. operacyjnej
-4 967
-6 641
-1 149
-1 413
Przepływy pieniężne netto z dział. inwestycyjnej
-975
-2 568
-226
-546
Przepływy pieniężne netto z dział. finansowej
-189
-174
-44
-37
Przepływy pieniężne netto – razem
-6 131
-9 382
-1 419
-1 996
WYBRANE DANE FINANSOWE
31.03.2024
31.12.2023
31.03.2024
31.12.2023
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. EUR
w tys. EUR
Aktywa / Pasywa razem
45 942
52 255
10 682
12 018
Aktywa trwałe
28 935
26 326
6 728
6 055
Aktywa obrotowe
17 007
25 929
3 954
5 964
Kapitał własny
-7 089
12 412
-1 648
2 855
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
53 030
39 843
12 330
9 163
Zobowiązania długoterminowe
616
626
143
144
Zobowiązania krótkoterminowe
52 414
39 217
12 187
9 020
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 7
Wybrane dane finansowe DataWalk S.A.
W poniższej tabeli zaprezentowano wybrane dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego DataWalk S.A.
WYBRANE DANE FINANSOWE
od 01.01.2024
od 01.01.2023
od 01.01.2024
od 01.01.2023
do 31.03.2024
do 31.03.2023
do 31.03.2024
do 31.03.2023
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. EUR
w tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży usług
5 164
2 335
1 195
497
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
-5 570
-10 307
-1 289
-2 193
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-6 436
-9 787
-1 489
-2 082
Zysk (strata) brutto
-6 373
-14 469
-1 475
-3 078
Zysk (strata) netto
-6 373
-13 983
-1 475
-2 975
Łączne całkowite dochody
-6 373
-13 983
-1 475
-2 975
Liczba akcji (w szt.)
5 132 988
5 132 988
5 132 988
5 132 988
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR)
-1,24
-2,72
-0,29
-0,58
Przepływy pieniężne netto z dział. operacyjnej
-4 744
-1 417
-1 098
-301
Przepływy pieniężne netto z dział. inwestycyjnej
-975
-7 015
-226
-1 492
Przepływy pieniężne netto z dział. finansowej
-180
-167
-42
-36
Przepływy pieniężne netto – razem
-5 899
-8 599
-1 365
-1 829
WYBRANE DANE FINANSOWE
31.03.2024
31.12.2023
31.03.2024
31.12.2023
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. EUR
w tys. EUR
Aktywa / Pasywa razem
34 012
41 524
7 908
9 550
Aktywa trwałe
20 068
20 267
4 666
4 661
Aktywa obrotowe
13 944
21 258
3 242
4 889
Kapitał własny
25 213
31 210
5 862
7 178
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
8 800
10 315
2 046
2 372
Zobowiązania długoterminowe
19
33
4
7
Zobowiązania krótkoterminowe
8 781
10 282
2 042
2 365
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 8
Zastosowane kursy EUR/PLN:
• Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu średniego euro ogłoszonego przez
Narodowy Bank Polski, obowiązującego na dzień kończący okres sprawozdawczy.
Kurs na ostatni dzień okresu
31.03.2024
31.12.2023
1 EUR
4,3009
4,3480
• Pozycje sprawozdania z wyniku finansowego i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania
z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu średniego euro będącego średnią arytmetyczną
średnich kursów euro ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski i obowiązujących na ostatni dzień
każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego.
Kurs średni w danym okresie
01.01.2024 - 31.03.2024
01.01.2023 - 31.03.2023
1 EUR
4,3211
4,7005
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 9
Śródroczne skrócone
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupy Kapitałowej DataWalk
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2024 r. sporządzone zgodnie z Międzynarodowym
Standardem Rachunkowości nr 34 „Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa” zatwierdzonym
przez UE
Wrocław, maj 2024 r.
Wrocław, … maja 2020 r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 10
Śródroczne skróc one skonsolidow ane sprawo zdanie finansowe Gr upy Kapitał owej DataWalk
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Grupy Kapitałowej DataWalk
Aktywa
nr noty
31.03.2024
31.12.2023
A
Aktywa trwałe
28 935
26 326
I.
Rzeczowe aktywa trwałe
1
196
287
II.
Wartość firmy
2.5
0
0
III.
Aktywa niematerialne
2
19 137
19 111
IV.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
3
478
572
V.
Należności długoterminowe
4
152
152
VI.
Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
10
105
154
VII.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
5
8 867
6 050
B
Aktywa obrotowe
17 007
25 929
I.
Aktywa z tytułu umów
6
823
496
II.
Należności z tytułu dostaw i usług
7
7 283
9 603
III.
Należności z tytułu podatku dochodowego
5
5
IV.
Pozostałe należności
8
1 709
1 766
V.
Aktywa finansowe
9
0
94
VI.
Rozliczenia międzyokresowe
10
1 206
1 755
VII.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
11
5 981
12 210
Aktywa razem
45 942
52 255
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 11
Pasywa
nr noty
31.03.2024
31.12.2023
A
Kapitał własny
-7 089
12 412
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom
jednostki
-7 089
12 412
I.
Kapitał podstawowy
12
513
513
II.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich
wartości nominalnej
13
171 968
171 968
III.
Pozostałe kapitały
14
9 965
9 965
IV.
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
15
-213 862
-185 714
V.
Kapitał rezerwowy
16
43 952
43 576
VI.
Wynik finansowy bieżącego roku
-19 935
-28 149
VII.
Różnice kursowe z przeliczenia
311
253
Udziały niedające kontroli
0
0
B
Zobowiązania długoterminowe
616
626
I.
Zobowiązania z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
5
0
0
II.
Zobowiązania z tytułu leasingu
17
19
33
III.
Kredyty i pożyczki
18
597
593
C
Zobowiązania krótkoterminowe
52 414
39 217
I.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
20
2 333
2 808
II.
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
0
0
III.
Zobowiązania z tytułu leasingu
17
533
604
IV.
Kredyty i pożyczki
18
35
35
V.
Zobowiązania z tytułu programu
motywacyjnego
19
43 925
29 559
VI.
Pozostałe zobowiązania
21
475
657
VII.
Pozostałe rezerwy
22
1 597
1 433
VIII.
Zobowiązania z tytułu umów
6
3 516
4 121
Kapitał własny i zobowiązania
45 942
52 255
Wartość aktywów netto na jedną akcję
31.03.2024
31.12.2023
Wartość aktywów netto
-7 089
12 412
Liczba akcji (w szt.)
5 132 988
5 132 988
Wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
-1,38
2,42
Rozwodniona liczba0 akcji (w szt.)
5 490 259
5 480 989
Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
-1,29
2,26
Wartość aktywów netto przypadającą na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji DataWalk S.A. na dzień
bilansowy.
Rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. na dzień 31.03.2024 r. wyniosła 5 490 259 szt., w tym 357 271 szt. akcji
w ramach programu motywacyjnego,
Rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A natomiast na dzień 31.12.2023 r. liczba ta wyniosła 5 480 989 szt., w tym
348 001 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 12
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz
ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej DataWalk
Rachunek zysków i strat
nr noty
01.01.2024 -
31.03.2024
01.01.2023 -
31.03.2023
Działalność kontynuowana
A
Przychody ze sprzedaży
23
6 425
3 219
B
Koszty operacyjne razem
24
28 316
-4 880
Zużycie surowców i materiałów
33
85
Świadczenia pracownicze
4 635
7 287
Świadczenia pracownicze – płatności w formie akcji
14 741
-21 602
Amortyzacja
1 030
1 139
Usługi obce
7 611
7 396
Inne koszty operacyjne
266
816
C
Wynik brutto ze sprzedaży
-21 891
8 099
Pozostałe przychody operacyjne
25
136
158
Pozostałe koszty operacyjne
26
554
6
Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
7.2
448
-168
D
Wynik operacyjny
-22 757
8 420
Przychody finansowe
27
23
605
Koszty finansowe
28
18
32
E
Wynik przed opodatkowaniem
-22 752
8 993
Podatek dochodowy
-2 817
4 718
F
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-19 935
4 275
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
0
0
G
Zysk (strata) netto
-19 935
4 275
Zysk (strata) netto przypadający/a na:
01.01.2024 -
31.03.2024
01.01.2023 -
31.03.2023
- akcjonariuszy jednostki dominującej
-19 935
4 275
- akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących
0
0
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
01.01.2024 -
31.03.2024
01.01.2023 -
31.03.2023
Zysk (strata) netto
-19 935
4 275
Inne całkowite dochody
58
-186
1.Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego
0
0
2. Pozycje przenoszone do wyniku finansowego, w tym:
58
-186
a) Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
58
-186
Całkowite dochody
-19 877
4 089
Łączne całkowite dochody przypadające na:
01.01.2024 -
31.03.2024
01.01.2023 -
31.03.2023
- akcjonariuszy jednostki dominującej
-19 877
4 089
- akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących
0
0
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 13
Zysk (strata) netto na jedną akcję
01.01.2024 -
31.03.2024
01.01.2023 -
31.03.2023
Z działalności kontynuowanej
Liczba akcji
5 132 988
5 132 988
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-3,88
0,83
Rozwodniona ilość akcji
5 490 259
5 395 934
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-3,63
0,79
Z działalności zaniechanej
Liczba akcji
5 132 988
5 132 988
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
0
0
Rozwodniona ilość akcji
5 490 259
5 395 934
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
0
0
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Liczba akcji
5 132 988
5 132 988
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-3,88
0,83
Rozwodniona ilość akcji
5 490 259
5 395 934
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-3,63
0,79
Wartość zysku (straty) netto przypadającego/przypadającej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej
ważonej liczby akcji DataWalk S.A. dla danego okresu. Obliczona w ten sposób liczba akcji w pierwszym kwartale
2024 r. i 2023 r. wyniosła 5 132 988 szt.
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. w pierwszym kwartale 2024 r. wyniosła 5 490 259 szt.,
w tym 357 271 szt. w ramach programu motywacyjnego.
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. w pierwszym kwartale 2023 r. wyniosła 5 395 934 szt.,
w tym 262 946 szt. w ramach programu motywacyjnego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 14
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Grupy
Kapitałowej DataWalk
Zestawienie zmian
w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży
akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe z
przeliczenia
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik
finansowy
Kapitał własny
przypadający
akcjonariuszom
jednostki
dominującej
Udziały
niedające
kontroli
Kapitały
razem
Stan na początek okresu
01.01.2024
513
171 968
9 965
253
43 576
-185 714
-28 149
12 412
0
12 412
Zwiększenie (zmniejszenie)
wartości kapitału własnego
0
0
0
58
376
-28 149
8 214
-19 501
0
-19 501
Całkowite dochody, w tym:
0
0
0
58
0
0
-19 935
-19 877
0
-19 877
- wynik okresu
0
0
0
0
0
0
-19 935
-19 935
0
-19 935
- przeliczenie jednostek
zagranicznych
0
0
0
58
0
0
0
58
0
58
Podwyższenie kapitału
zakładowego
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Podział zysku za rok
poprzedni przeznaczenie
na kapitały
0
0
0
0
0
-28 149
28 149
0
0
0
Zmiany kapitału wynikające
z MSSF2
0
0
0
0
376
0
0
376
0
376
Stan na koniec okresu
31.03.2024
513
171 968
9 965
311
43 952
-213 862
-19 935
-7 089
0
-7 089
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 15
Zestawienie zmian
w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży
akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe z
przeliczenia
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik
finansowy
Kapitał własny
przypadający
akcjonariuszom
jednostki
dominującej
Udziały
niedające
kontroli
Kapitały
razem
Stan na początek okresu
01.01.2023
513
171 968
9 965
1 014
31 653
-68 970
-116 744
29 399
0
29 399
Zwiększenie (zmniejszenie)
wartości kapitału własnego
0
0
0
-761
11 923
-116 744
88 595
-16 987
0
-16 987
Całkowite dochody, w tym:
0
0
0
-761
0
0
-28 149
-28 910
0
-28 910
- wynik okresu
0
0
0
0
0
0
-28 149
-28 149
0
-28 149
- przeliczenie jednostek
zagranicznych
0
0
0
-761
0
0
0
-761
0
-761
Podwyższenie kapitału
zakładowego
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Podział zysku za rok
poprzedni przeznaczenie
na kapitał
0
0
0
0
0
-116 744
116 744
0
0
0
Zmiany kapitału wynikające
z MSSF2
0
0
0
0
11 923
0
0
11 923
0
11 923
Stan na koniec okresu
31.03.2023
513
171 968
9 965
253
43 576
-185 714
-28 149
12 412
0
12 412
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 16
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów
pieniężnych Grupy Kapitałowej DataWalk
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01.2024 –
31.03.2024
01.01.2023 -
31.03.2023
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto
-19 935
4 275
Korekty o pozycje:
14 968
-10 915
- Amortyzacja
1 030
1 139
- Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
165
-206
- Koszty odsetek
18
26
- Przychody z odsetek i dywidend
-183
-1 073
- Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-6
-37
- Odpis na utratę wartości aktywów
517
0
- Koszt płatności w formie akcji (rozliczany w instrumentach kapitałowych)
376
3 224
- Koszt płatności w formie akcji (rozliczany w środkach pieniężnych)
14 366
-24 826
- Zapłacony podatek dochodowy
0
0
- Zmiana stanu należności
2 377
5 341
- Zmiana stanu rezerw
164
6
- Zmiana stanu zobowiązań innych niż z tytułu programu motywacyjnego
-657
-718
- Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-2 218
5 315
- Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów
-932
894
- Inne korekty
-48
0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-4 967
-6 641
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
1 343
3 680
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
0
0
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
43
40
Wpływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy
90
0
Wypływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy
0
0
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
48
0
Otrzymane odsetki
187
1 073
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-975
-2 568
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
0
0
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
168
141
Spłata zobowiązań z tytułu kredytów/pożyczek
3
0
Odsetki zapłacone
18
26
Inne wypływy
0
7
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-189
-174
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-6 131
-9 382
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
12 210
57 598
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
-98
6
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-6 229
-9 376
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
5 981
48 222
Wybrane noty i objaśnienia
do śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 18
Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe
Informacje dotyczące szacunków
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę
wartości danego składnika rzeczowych aktywów trwałych, których sporządzenie wymaga oszacowania wartości
odzyskiwalnej ośrodków generujących przepływy pieniężne. Spółka przeprowadza ww. testy przy zastosowaniu
metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych. W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 r. nie
stwierdzono przesłanek do przeprowadzenia nowego testu na trwałą utratę wartości rzeczowych aktywów
trwałych. Wartość rzeczowych aktywów trwałych odpowiada ich wartości odzyskiwalnej, która na dzień 31 marca
2024 r. wyniosła 196 tys. zł.
W pierwszym kwartale 2024 r. rzeczowe aktywa trwałe zostały objęte odpisem aktualizującym w kwocie 1 tys.
zł. Szczegóły dotyczące dokonanego odpisu zostały przedstawione w nocie nr 30 – „Testy na utratę wartości
aktywów” do niniejszego sprawozdania finansowego.
Nie później niż na koniec roku obrotowego, Grupa dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji na podstawie bieżących szacunków.
Weryfikacja taka została ostatni raz przeprowadzona w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego za 2023 r.
Rzeczowe aktywa trwałe
31.03.2024
31.12.2023
a) środki trwałe, w tym:
196
287
- grunty
0
0
- budynki i budowle
3
3
- urządzenia techniczne i maszyny
192
283
- środki transportu
0
0
- inne środki trwałe
1
1
b) środki trwałe w budowie
0
0
Razem
196
287
Stan na 31.03.2024
Grupa nie posiadała gruntów użytkowanych wieczyście.
Grupa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.
Grupa posiadała kredyt bankowy, który był zabezpieczony aktywami trwałymi. Informacje dotyczące posiadanych
przez Grupę kredytów i pożyczek zostały zaprezentowane w nocie nr 18 „Kredyty i pożyczki (długoterminowe
i krótkoterminowe)”.
Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Stan na 31.12.2023
Grupa nie posiadała gruntów użytkowanych wieczyście.
Grupa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.
Grupa posiadała kredyt bankowy, który był zabezpieczony aktywami trwałymi. Informacje dotyczące posiadanych
przez Grupę kredytów i pożyczek zostały zaprezentowane w nocie nr 18 „Kredyty i pożyczki (długoterminowe
i krótkoterminowe)”.
Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 19
Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych
Dane za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024
Lp.
Wyszczególnienie
Grunty własne
Budynki i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
0
10
858
81
19
968
Zwiększenia, w tym:
0
0
0
0
0
0
– nabycie
0
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:
0
0
192
0
0
192
– likwidacja i sprzedaż
0
0
192
0
0
192
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
2.
Wartość brutto na koniec okresu
0
10
666
81
19
776
4.
Odpisy aktualizujące na początek okresu
0
0
5
0
0
5
Zwiększenia
0
0
1
0
0
1
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na koniec okresu
0
0
6
0
0
6
5.
Umorzenie na początek okresu
0
7
570
81
18
676
Zwiększenia
0
1
52
0
0
53
Zmniejszenia, w tym:
0
0
155
0
0
155
– likwidacja i sprzedaż
0
0
155
0
0
155
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
6.
Umorzenie na koniec okresu
0
8
467
81
18
574
7.
Wartość netto na początek okresu
0
2
282
0
1
287
8.
Wartość netto na koniec okresu
0
3
192
0
1
196
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 20
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Lp.
Wyszczególnienie
Grunty własne
Budynki i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
0
10
873
186
19
1 087
Zwiększenia, w tym:
0
0
24
0
0
24
– nabycie
0
0
26
0
0
26
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
– inne
0
0
-2
0
0
-2
Zmniejszenia, w tym:
0
0
39
105
0
145
– likwidacja i sprzedaż
0
0
39
105
0
145
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
2.
Wartość brutto na koniec okresu
0
10
858
81
19
968
4.
Odpisy aktualizujące na początek okresu
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia
0
0
5
0
0
5
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na koniec okresu
0
0
5
0
0
5
5.
Umorzenie na początek okresu
0
6
393
186
17
601
Zwiększenia
0
1
213
0
1
215
Zmniejszenia, w tym:
0
0
36
105
0
141
– likwidacja i sprzedaż
0
0
36
105
0
141
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
6.
Umorzenie na koniec okresu
0
7
570
81
18
675
7.
Wartość netto na początek okresu
0
4
480
0
2
486
8.
Wartość netto na koniec okresu
0
3
282
0
1
287
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 21
Nota 2.1 Aktywa niematerialne
Informacje dotyczące szacunków
Data Walk S.A. prowadzi we własnym zakresie prace rozwojowe w zakresie rozwoju platformy DataWalk, które
mają na celu rozbudowywanie tej technologii na różnych płaszczyznach w celu stworzenia kompletnego,
unikalnego na skalę globalną produktu IT.
Prace rozwojowe prowadzone są w oparciu o:
• wiedzę wypracowaną w toku prowadzonych prac badawczych,
• informacje od potencjalnych klientów, pozyskane w procesie badania rynku i działań marketingowych,
prowadzonych w kraju i za granicą,
• zapotrzebowanie zgłaszane przez obecnych klientów na etapie testowania lub wdrażania
oprogramowania.
Co najmniej raz w roku oraz na każdy dzień bilansowy, na który występuje odpowiednia przesłanka, aktywa
o nieokreślonym czasie użytkowania w postaci kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz wartości firmy
poddawane są testom na utratę wartości, których sporządzenie wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej
ośrodków generujących przepływy pieniężne. Ostatnie testy na utratę wartości Grupa przeprowadziła w trakcie
sporządzania sprawozdania finansowego za 2023 r., kończący się 31.12.2023 r.
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 r. nie stwierdzono przesłanek do przeprowadzenia nowego
testu na trwałą utratę wartości aktywów niematerialnych.
Wartość aktywów niematerialnych odpowiada ich wartości odzyskiwalnej, która na dzień 31 marca 2024 r.
wyniosła 19 137 tys. zł.
W pierwszym kwartale 2024 r. aktywa niematerialne zostały objęte odpisem aktualizującym w kwocie 513 tys. zł.
Szczegóły dotyczące dokonanego odpisu zostały przedstawione w nocie nr 30 – „Testy na utratę wartości
aktywów” do niniejszego sprawozdania finansowego.
Aktywa niematerialne
31.03.2024
31.12.2023
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
1 766
3 945
Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych w trakcie
realizacji
-46
-371
Koszty zakończonych prac rozwojowych
41 651
28 995
Odpisy aktualizujące wartość zakończonych prac rozwojowych
-24 234
-13 457
Inne wartości niematerialne
0
0
Zaliczki na wartości niematerialne
0
0
Razem
19 137
19 111
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 22
Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych
Dane za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024
Lp.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
w trakcie realizacji
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Inne wartości
niematerialne
Zaliczki na wartości
niematerialne
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
3 945
38 130
332
0
42 406
Zwiększenia, w tym:
1 343
3 522
0
0
4 865
– nabycie
1 343
0
0
0
1 343
– przemieszczenie wewnętrzne
0
3 522
0
0
3 522
Zmniejszenia, w tym:
3 522
0
0
0
3 522
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
3 522
0
0
0
3 522
Wartość brutto na koniec okresu
1 766
41 651
332
0
43 749
2.
Odpisy aktualizujące na początek okresu
371
13 456
0
0
13 827
Zwiększenia, w tym:
46
839
0
0
885
- odpisy z tytułu utraty wartości
46
467
0
0
513
- przemieszczenia wewnętrzne
0
371
0
0
371
Zmniejszenia, w tym:
371
0
0
0
371
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
Przemieszczenia wewnętrzne
371
0
0
0
371
Odpisy aktualizujące na koniec okresu
46
14 296
0
0
14 342
3.
Umorzenie na początek okresu
0
9 134
332
0
9 466
Zwiększenia w tym:
0
804
0
0
804
– odpisy amortyzacyjne, umorzeniowe
0
804
0
0
804
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
Umorzenie na koniec okresu
0
9 938
332
0
10 270
4.
Wartość netto na początek okresu
3 573
15 538
0
0
19 111
5.
Wartość netto na koniec okresu
1 720
17 417
0
0
19 137
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 23
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Lp.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
w trakcie realizacji
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Inne wartości
niematerialne
Zaliczki na wartości
niematerialne
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
3 050
26 680
332
0
30 062
Zwiększenia, w tym:
12 344
11 450
0
0
23 794
– nabycie
12 344
0
0
0
12 344
– przemieszczenie wewnętrzne
0
11 450
0
0
11 450
Zmniejszenia, w tym:
11 450
0
0
0
11 450
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
11 450
0
0
0
11 450
Wartość brutto na koniec okresu
3 945
38 130
332
0
42 406
2.
Odpisy aktualizujące na początek okresu
603
4 212
0
0
4 815
Zwiększenia, w tym:
371
9 244
0
0
9 615
- odpisy z tytułu utraty wartości
371
8 641
0
0
9 012
- przemieszczenia wewnętrzne
0
603
0
0
603
Zmniejszenia, w tym:
603
0
0
0
603
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
Przemieszczenia wewnętrzne
603
0
0
0
603
Odpisy aktualizujące na koniec okresu
371
13 456
0
0
13 827
3.
Umorzenie na początek okresu
0
5 384
332
0
5 716
Zwiększenia w tym:
0
3 750
0
0
3 750
– odpisy amortyzacyjne, umorzeniowe
0
3 750
0
0
3 750
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
Umorzenie na koniec okresu
0
9 134
332
0
9 466
4.
Wartość netto na początek okresu
2 447
17 083
0
0
19 530
5.
Wartość netto na koniec okresu
3 573
15 538
0
0
19 111
Na dzień 31 marca 2024 r. oraz na dzień 31 grudnia 2023 r. Grupa nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu.
Na dzień 31 marca 2024 r. oraz na dzień 31 grudnia 2023 r. Grupa nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania.
Na dzień 31 marca 2024 r. oraz na dzień 31 grudnia 2023 r. Grupa nie posiada kredytów i pożyczek, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 24
Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
Aktywa niematerialne
31.03.2024
31.12.2023
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
1 766
3 945
Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych w trakcie
realizacji z lat ubiegłych
-371
-603
Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych w trakcie
realizacji naliczone w okresie sprawozdawczym
-46
-371
Reklasyfikacja odpisu aktualizacyjnego wartość prac
rozwojowych w trakcie realizacji
371
603
Razem
1 720
3 574
Koszty kapitalizowane są w zakresie związanym bezpośrednio z doprowadzeniem aktywa do pełnej użyteczności
i obejmują w szczególności koszty wynagrodzeń pracowników oraz podwykonawców zaangażowanych w prace
na poszczególnych etapach realizacji projektu, jak również wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym
związane, które można bezpośrednio przyporządkować do przystosowania składnika aktywów do użytkowania.
Wartość kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji odpowiada ich wartości odzyskiwalnej, która na dzień
31 marca 2024 r. wyniosła 1 720 tys. zł.
W pierwszym kwartale 2024 r. koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji zostały objęte odpisem
aktualizującym w kwocie 46 tys. zł. Szczegóły dotyczące dokonanego odpisu zostały przedstawione w nocie nr
30 – „Testy na utratę wartości aktywów” do niniejszego sprawozdania finansowego.
Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych
Aktywa niematerialne
31.03.2024
31.12.2023
Koszty zakończonych prac rozwojowych
41 651
38 129
Odpisy aktualizujące wartość zakończonych prac rozwojowych
z lat ubiegłych
-13 456
-4 212
Odpisy aktualizujące wartość zakończonych prac rozwojowych
w okresie sprawozdawczym
-467
-8 641
Skumulowane umorzenie
-9 938
-9 134
Reklasyfikacja odpisu aktualizującego wartość zakończonych prac
rozwojowych
-371
-603
Razem
17 417
15 538
Koszty zakończonych prac rozwojowych to pozycja bilansowa powstała w wyniku przyjęcia do użytkowania jako
wartość niematerialną i prawną, technologii (platforma DataWalk) powstałej w toku realizowanych przez Spółkę
prac rozwojowych, które opisane zostały w nocie nr 2.3 „Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji powyżej”.
Od momentu rozpoczęcia prowadzenia prac rozwojowych do chwili ich zakończenia i przyjęcia do użytkowania
jako wartość niematerialną i prawną wybrane koszty rozwoju platformy DataWalk są kapitalizowane w bilansie
jako aktywa w postaci „kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji”.
Koszty zakończonych prac rozwojowych podlegają amortyzacji zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości.
Wartość kosztów zakończonych prac rozwojowych odpowiada ich wartości odzyskiwalnej, która na dzień
31 marca 2024 r. wyniosła 17 417 tys. zł.
W pierwszym kwartale 2024 r. koszty zakończonych prac rozwojowych zostały objęte odpisem aktualizującym
w kwocie 467 tys. zł. Szczegóły dotyczące dokonanego odpisu zostały przedstawione w nocie nr 30 – „Testy na
utratę wartości aktywów” do niniejszego sprawozdania finansowego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 25
Nota 2.5 Wartość firmy
Aktywa niematerialne
31.03.2024
31.12.2023
Wartość firmy
390
390
Odpisy aktualizujące wartość firmy
390
-390
Razem
0
0
Na dzień bilansowy 31 marca 2024 r., jak i na dzień 31 grudnia 2023 r. pozycja postaci wartości firmy była objęta
odpisem aktualizującym w kwocie 390 tys. PLN.
Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Informacje dotyczące szacunków
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę
wartości danego składnika aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Grupa przeprowadza ww. testy przy
zastosowaniu metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych. W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca
2024 r. nie stwierdzono przesłanek do przeprowadzenia nowego testu na trwałą utratę wartości aktywów z tytułu
prawa do użytkowania. Wartość aktywów z tytułu prawa do użytkowania odpowiada ich wartości odzyskiwalnej,
która na dzień 31 marca 2024 r. wyniosła 478 tys. zł.
W pierwszym kwartale 2024 r. aktywa te zostały objęte odpisem aktualizującym w kwocie 3 tys. zł. Szczegóły
dotyczące dokonanego odpisu zostały przedstawione w nocie nr 30 – „Testy na utratę wartości aktywów” do
niniejszego sprawozdania finansowego.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego aktywa z tytułu prawa do
użytkowania aktywów. W przypadku, gdy pod koniec okresu leasingu przeniesione zostanie prawo własności do
bazowego składnika aktywów na rzecz Grupy lub Grupa zakłada, że skorzysta z opcji kupna, wówczas
amortyzacja składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania następuje począwszy od daty rozpoczęcia, aż do
końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W innym wypadku Grupa dokonuje amortyzacji aktywa
z tytułu prawa do użytkowania od momentu rozpoczęcia leasingu, aż do końca okresu użytkowania danego
składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Grupa nie posiada
umów leasingu zawartych na czas nieokreślony. Na potrzeby szacowania potencjalnej utraty wartości składników
aktywów z tytułu prawa do użytkowania Grupa stosuje przepisy MSR 36.
Dane za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Budynki
i budowle
Środki
transportu
Razem
Wartość netto na 01.01.2024
478
93
572
Zwiększenia stanu, z tytułu:
45
38
83
- zawarcia nowej umowy leasingu
45
38
83
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana
stopy procentowej)
0
0
0
Zmniejszenia stanu, z tytułu:
149
28
177
- odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy
147
27
174
- odpisy aktualizujące za okres sprawozdawczy
2
1
3
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana
stopy procentowej)
0
0
0
Wartość netto na 31.03.2024
374
104
478
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 26
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Budynki
i budowle
Środki
transportu
Razem
Wartość netto na 01.01.2023
927
148
1 075
Zwiększenia stanu, z tytułu:
78
51
129
- zawarcia nowej umowy leasingu
0
51
51
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana
stopy procentowej)
78
0
78
Zmniejszenia stanu, z tytułu:
527
106
632
- odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy
517
104
621
- odpisy aktualizujące za okres sprawozdawczy
9
2
11
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana
stopy procentowej)
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2023
478
93
572
Okresy amortyzacji przyjęte dla aktywów z tytułu prawa do użytkowania zostały ustalone zgodnie z okresem
obowiązywania umów.
Nota 4 Należności (długoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności długoterminowych zgodnie z wymogami
MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej,
która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Należności długoterminowe
31.03.2024
31.12.2023
Od jednostek powiązanych
0
0
Od pozostałych jednostek, w tym:
152
152
- należności zafakturowane
0
0
- należności niezafakturowane
0
0
- kaucja
152
152
Razem
152
152
Nota 4.1 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności
(długoterminowe)
Grupa nie tworzyła odpisów na oczekiwane straty kredytowe dotyczące należności długoterminowych.
Nota 5 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Informacje dotyczące szacunków
Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje oceny na ile możliwa jest realizacja aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 27
Odroczony podatek dochodowy
31.03.2024
31.12.2023
Saldo na początek okresu:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6 438
15 447
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
387
389
Podatek odroczony per saldo na początek okresu
6 050
15 059
Zmiana stanu w okresie wpływająca na:
Wynik (+/-)
2 817
-9 009
Pozostałe całkowite dochody (+/-)
0
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym:
8 867
6 050
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
9 438
6 438
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
571
387
Istotny wpływ na wartość podatku odroczonego na dzień bilansowy miało rozpoznanie różnic przejściowych, które
wynikają z realizowanego przez Grupę programu motywacyjnego opartego o RSU. W wyniku zmiany pozycji
bilansowej zobowiązań z tytułu programu motywacyjnego, w pierwszym kwartale 2024 r. powstała ujemna
różnica przejściowa wpływająca na wynik finansowy w kwocie 2 817 tys. zł. Ponadto Grupa, stosując zasadę
ostrożnej wyceny, na dzień 31.03.2023 r. rozpoznała aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego od
pozostałych pozycji bilansowych jedynie do wysokości rezerwy na podatek odroczony, tj. w kwocie 571 tys. PLN.
Dane za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
01.01.2024
Zmiana
wpływająca
na wynik
31.03.2024
Różnice kursowe bilansowe
0
0
0
Rezerwy na świadczenia pracownicze
0
0
0
ZUS niezapłacony
0
0
0
Niewypłacone wynagrodzenia
0
0
0
Utworzenie rezerw
387
184
571
Odpisy aktualizujące należności
0
0
0
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
0
0
0
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego
6 050
2 817
8 867
Pozostałe
0
0
0
Rozliczenie strat podatkowych z DataWalk S.A.
5 615
0
5 615
Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku
-5 615
0
-5 615
Razem
6 437
3 001
9 438
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
01.01.2024
Zmiana
wpływająca
na wynik
31.03.2024
Różnice kursowe dodatnie
12
12
0
Odsetki od lokat
1
1
0
Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową
45
13
32
Aktywa z tytułu umów
129
-53
182
Zobowiązania z tytułu umów
200
-156
356
Razem
387
-184
571
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 28
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
01.01.2023
Zmiana
wpływająca
na wynik
31.12.2023
Różnice kursowe bilansowe
14
-14
0
Rezerwy na świadczenia pracownicze
51
-51
0
ZUS niezapłacony
19
-19
0
Niewypłacone wynagrodzenia
24
-24
0
Utworzenie rezerw
353
34
387
Odpisy aktualizujące należności
55
-55
0
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
554
-554
0
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego
14 343
-8 293
6 050
Pozostałe
35
-35
0
Rozliczenie strat podatkowych z DataWalk S.A.
4 335
1 280
5 615
Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku
-4 335
-1 280
-5 615
Razem
15 447
- 9 010
6 437
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
01.01.2023
Zmiana
wpływająca
na wynik
31.12.2023
Różnice kursowe dodatnie
0
-12
12
Odsetki od lokat
122
121
1
Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową
106
60
45
Aktywa z tytułu umów
160
31
129
Zobowiązania z tytułu umów
0
-200
200
Razem
389
1
387
Do wyceny aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2023 r. oraz na dzień
31.03.2024 r. Grupa przyjęła stawki podatkowe określone na podstawie obowiązujących przepisów
wyznaczających stawki podatkowe, w krajach w których spółki z Grupy podlegają opodatkowaniu z tytułu
podatku dochodowego. Dla jednostki dominującej jest to stawka podatkowa 19%, a dla spółki zależnej 21%.
Nota 6 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów
Informacje dotyczące szacunków
Aktywa z tytułu umów obejmują przede wszystkim przekazane dobra lub wykonane usługi, przed
zafakturowaniem na klienta i przed dokonaniem zapłaty wynagrodzenia, z wyłączeniem wszelkich kwot
przedstawionych jako należności.
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości aktywów z tytułu umów z klientami zgodnie
z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy
statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Aktywa z tytułu wyceny bilansowej umów są wynikiem przewagi stopnia zaawansowania realizacji usług lub
dostarczenia dóbr w relacji do wystawionych faktur. W przypadku tego rodzaju aktywów Grupa spełniła swoje
zobowiązanie do wykonania świadczenia, jednak prawo do otrzymania wynagrodzenia jest uzależnione od
spełnienia warunków innych niż tylko upływ czasu, co odróżnia te aktywa od należności z tytułu dostaw i usług.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 29
Pozycja
31.03.2024
31.12.2023
Aktywa z tytułu umów
823
496
Zobowiązania z tytułu umów
3 516
4 121
Aktywa z tytułu umów
Zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu umowy dotyczą
przekazanych klientowi dóbr lub usług, przed dokonaniem przez klienta zapłaty wynagrodzenia lub przed
terminem wymagalności.
Dane za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024
Pozycja
Wartość
na 01.01.2024
Realizacja nowych
obowiązków
świadczeń bez
wystawienia
faktury
Przeklasyfikowanie
w związku
z nabyciem
bezwarunkowego
prawa do zapłaty
Odpis z tytułu
utraty wartości
Wartość
na 31.03.2024
Przekazane licencje
0
0
0
0
0
Usługi asysty technicznej
496
691
-628
0
559
Kontrakty wdrożeniowe
0
264
0
0
264
Razem
496
955
-628
0
823
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Pozycja
Wartość
na 01.01.2023
Realizacja nowych
obowiązków
świadczeń bez
wystawienia
faktury
Przeklasyfikowanie
w związku
z nabyciem
bezwarunkowego
prawa do zapłaty
Odpis z tytułu
utraty wartości
Wartość
na 31.12.2023
Przekazane licencje
286
0
-286
0
0
Usługi asysty technicznej
297
2 260
-2 061
0
496
Kontrakty wdrożeniowe
344
455
-799
0
0
Razem
927
2715
-3 147
0
496
Zobowiązania z tytułu umów
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania, z prawem do dostępu, przychody z tytułu
świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) rozliczane w czasie, a także przychody z tytułu usług
wdrożeniowych wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które
Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna.
Zobowiązania z tytułu umów
31.03.2024
31.12.2023
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania
0
0
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do dostępu
0
0
Przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej
(maintenance)
3 516
4 121
Przychody z tytułu wyceny kontraktów wdrożeniowych
0
0
Przychody z tytułu świadczenia pozostałych usług
0
0
Razem
3 516
4 121
Zobowiązania z tytułu umów wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług,
w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 30
Dane za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024
Zobowiązania z tyt. umów
Wartość
na 01.01.2024
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość
na 31.03.2024
Przychody z tytułu udzielenia licencji
z prawem do korzystania
0
0
0
0
Przychody z tytułu udzielenia licencji
z prawem do dostępu
0
0
0
0
Przychody z tytułu świadczenia usług asysty
technicznej (maintenance)
4 121
1 521
2 126
3 516
Przychody z tytułu kontraktów
wdrożeniowych
0
0
0
0
Przychody z tytułu pozostałych usług
0
0
0
0
Razem
4 121
1 521
2 126
3 516
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Zobowiązania z tyt. umów
Wartość
na 01.01.2023
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość
na 31.12.2023
Przychody z tytułu udzielenia licencji
z prawem do korzystania
66
0
66
0
Przychody z tytułu udzielenia licencji
z prawem do dostępu
0
0
0
0
Przychody z tytułu świadczenia usług asysty
technicznej (maintenance)
3 219
9 337
8 435
4 121
Przychody z tytułu kontraktów
wdrożeniowych
370
645
1 015
0
Przychody z tytułu pozostałych usług
55
0
55
0
Razem
3 710
9 982
9 571
4 121
Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług
Informacje dotyczące szacunków
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw i usług zgodnie z wymogami
MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która
wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Należności z tytułu dostaw i usług
31.03.2024
31.12.2023
Od jednostek powiązanych
0
0
Od pozostałych jednostek, w tym:
7 283
9 604
- należności zafakturowane
7 098
9 342
- należności niezafakturowane
186
262
Razem
7 283
9 604
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 31
Nota 7.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw
i usług
Dane za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024
Odpisy aktualizujące
wartość należności z tytułu
dostaw i usług
Wartość na
01.01.2024
Zwiększenia
Zmniejszenia
-
wykorzystanie
Zmniejszenia
–
rozwiązanie
Wartość na
31.03.2024
Od jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
Od jednostek pozostałych
388
448
0
1
834
Razem
388
448
0
1
834
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe
na łączną wartość 448 tys. PLN.
Zgodnie z przyjętą polityką (zasadami) rachunkowości, do wyliczenia odpisu dla należności handlowych Grupa
stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych
do różnych przedziałów przeterminowania.
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023
Odpisy aktualizujące
wartość należności z tytułu
dostaw i usług
Wartość
na 01.01.2023
Zwiększenia
Zmniejszenia
-
wykorzystanie
Zmniejszenia
–
rozwiązanie
Wartość
na 31.03.2023
Od jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
Od jednostek pozostałych
1 029
83
0
267
845
Razem
1 029
83
0
267
845
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2023 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe
na łączną wartość 83 tys. PLN. W wyniku otrzymania płatności od kontrahentów, Grupa dokonała rozwiązania
wcześniej utworzonych odpisów na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 267 tys. PLN.
Nota 8.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości pozostałych należności krótkoterminowych zgodnie
z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy
statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Pozostałe należności
31.03.2024
31.12.2023
Zaliczki na dostawy
70
56
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych
1 328
1 358
Inne należności, w tym:
311
352
- kaucje
4
3
- inne
307
349
Razem
1 709
1 766
Pozycję należności z tyt. podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych stanowi nadwyżka VAT naliczonego
nad należnym w DataWalk S.A.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 32
Nota 8.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności
finansowych
Grupa nie tworzyła odpisów aktualizujących na inne należności krótkoterminowe.
Nota 9 Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
31.03.2024
31.12.2023
W jednostkach pozostałych:
0
94
- lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy
0
94
Na dzień 31 marca 2024 r. Grupa nie posiadała krótkoterminowych aktywów finansowych.
Na dzień 31 grudnia 2023 r. Grupa zakwalifikowała do krótkoterminowych aktywów finansowych lokaty bankowe
(wraz z odsetkami naliczonymi na dzień bilansowy), których termin zapadalności na dzień bilansowy wynosił
więcej niż 3 miesiące.
Nota 10 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe)
Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe)
31.03.2024
31.12.2023
Subskrypcje i opłaty licencyjne
105
154
Pozostałe
0
0
Razem
105
154
Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)
31.03.2024
31.12.2023
Subskrypcje i opłaty licencyjne
841
1 444
Polisy i ubezpieczenia
25
47
Czynsze
60
11
Koszty patentów
0
0
Pozostałe
280
253
Razem
1 206
1 755
Na koniec pierwszego kwartału 2024 r. wartość pozycji „Subskrypcje i opłaty licencyjne” w krótkoterminowych
rozliczeniach międzyokresowych w szczególności wynika wykazania przez Grupę kosztu wygasającej w czerwcu
2024 r. umowy na zakup potrzebnych dla funkcjonowania oprogramowania DataWalk specjalistycznych baz
danych, które stanowią integralny element oprogramowania DataWalk. Koszty tej umowy są rozliczane liniowo,
w okresie jej obowiązywania.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 33
Nota 11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.03.2024
31.12.2023
Środki pieniężne w kasie
0
0
Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym:
5 981
12 210
a) środki pieniężne
5 886
8 041
b) lokaty bankowe poniżej 3 miesięcy
95
4 169
Razem
5 981
12 210
Na dzień 31.03.2024 r. Grupa posiadała środki pieniężne o ograniczonym dysponowaniu (środki pieniężne na
rachunku VAT) w wysokości 102 tys. PLN (31.12.2023 r.: 151 tys. PLN).
Nota 12 Kapitał podstawowy
Stan na 31.03.2024
Seria akcji
Liczba akcji (szt.)
Liczba głosów
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
A
725.000
1.450.000
14,12%
24,75%
B
525.000
525.000
10,23%
8,96%
C
150.000
150.000
2,92%
2,56%
D
70.000
70.000
1,36%
1,19%
E
150.000
150.000
2,92%
2,56%
F
167.000
167.000
3,25%
2,85%
G
220.000
220.000
4,29%
3,76%
H
321.500
321.500
6,26%
5,49%
I
207.000
207.000
4,03%
3,53%
J
470.000
470.000
9,16%
8,02%
K
320.000
320.000
6,23%
5,46%
L
355.000
355.000
6,92%
6,06%
M
457.548
457.548
8,91%
7,81%
N
327.000
327.000
6,37%
5,58%
O
421.000
421.000
8,20%
7,19%
P
246.940
246.940
4,81%
4,22%
Razem
5.132.988
5.857.988
100,00%
100,00%
Od dnia 31.12.2023 r. kapitał podstawowy nie uległ zmianie.
Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 34
Nota 13.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Pozycja
31.03.2024
31.12.2023
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
171 968
171 968
Razem
171 968
171 968
Nota 14 Pozostałe kapitały
Pozostałe kapitały
31.03.2024
31.12.2023
Kapitał zapasowy
9 965
9 965
Kapitał z aktualizacji wyceny
0
0
Razem
9 965
9 965
Nota 15 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
31.03.2024
31.12.2023
Straty do pokrycia z przyszłych zysków
-213 862
-185 714
Nota 16 Kapitał rezerwowy
Informacje dotyczące szacunków
Spółka realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych
w instrumentach kapitałowych. Program jest oparty o akcje spółki DataWalk i uprawnia do uzyskania
instrumentów kapitałowych w ilości oraz na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie
o Uczestnictwo. Program ten jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2.
W celu wypełnienia postanowień MSSF 2 Spółka w okresie nabywania uprawnień ujmuje kwotę
dla otrzymywanych usług, wykorzystując najlepsze dostępne szacunki dotyczące liczby instrumentów
kapitałowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień. Jednostka dokonuje, jeśli to konieczne, korekty tych
szacunków, jeśli późniejsze informacje wskazują, że liczba instrumentów kapitałowych, do których nastąpi
nabycie uprawnień, różni się od wcześniejszych oszacowań. Na dzień nabycia uprawnień jednostka koryguje
szacunek do poziomu liczby instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie zostały nabyte uprawnienia.
Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych
założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu, w szczególności w zakresie liczby instrumentów kapitałowych,
do których nastąpi nabycie uprawnień w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny opcji na akcję na dzień
ich przyznania. Na każdy dzień bilansowy Spółka szacuje ilość instrumentów kapitałowych, dla których nastąpi
nabycie uprawnień w okresie sprawozdawczym celem ujęcia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich
wzrostów w kapitale własnym oraz kosztów Spółki oraz Grupy wynikających z realizacji programu
motywacyjnego.
Kapitał rezerwowy
31.03.2024
31.12.2023
Program motywacyjny
43 952
43 576
Razem
43 952
43 576
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 35
Charakter i zasady funkcjonowania długoterminowego Programu Motywacyjnego rozliczanego
w instrumentach kapitałowych
W dniu 30 czerwca 2022 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podjęło uchwałę o wprowadzeniu Programu
Motywacyjnego („Program”) skierowanego do członków kluczowego personelu będącego Pracownikiem,
Współpracownikiem albo członkiem Zarządu („Osoby Uprawnione”) Spółki. Regulamin Programu został
uchwalony przez Zarząd Spółki uchwałą z dnia 31 sierpnia 2022 r. a następnie zatwierdzony przez Radę Nadzorcza
uchwałą z dnia 9 września 2022 r. („Regulamin”).
Postanowienia Programu obowiązują od dnia przyjęcia Regulaminu przez Radę Nadzorczą i pozostają w mocy
do dnia jego zakończenia przez Zarząd ze skutkami, o których mowa w Regulaminie. Zarząd może w każdym
czasie, za zgodą Rady Nadzorczej, postanowić o zakończeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian.
Celem Programu jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków kluczowego personelu Spółki
poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne utożsamienie
i identyfikację kluczowego personelu ze Spółką, jej celami długoterminowymi, motywując do szczególnej
dbałości o utrzymanie dynamicznego jej wzrostu oraz związanie interesów tych osób z dbałością o interes Spółki,
a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy, a tym umożliwienie partycypacji w oczekiwanym rozwoju Spółki
i poprzez to umocnienie relacji tych osób ze Spółką.
Maksymalna liczba Uprawnień dających prawo do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki, nie może przekraczać łącznie
430.000 (słownie: czterysta trzydzieści tysięcy) akcji Spółki.
Program Motywacyjny jest realizowany poprzez przyznanie Uczestnikom, którzy zostali wskazani do udziału
w Programie Motywacyjnym zgodnie z Regulaminem, a następnie zawarli ze Spółką umowę o uczestnictwo
w Programie Motywacyjnym ("Umowa o Uczestnictwo"), warunkowych uprawnień do objęcia i/lub nabycia akcji
Spółki ("Uprawnienia"). Przyznanie Uprawnień nie jest jednoznaczne z ich nabyciem ani z ich realizacją.
Uprawnienia nie są papierami wartościowymi i nie obejmują żadnych roszczeń z zakresu prawa cywilnego (w tym
prawa spółek handlowych), wykraczających poza roszczenie o realizację Uprawnień zgodnie z Programem,
a w szczególności nie kreują po stronie Uczestnika jakichkolwiek praw akcjonariusza, w tym inkorporujących
prawo do głosu, prawo do udziału w zysku Spółki (dywidendy), ani jakichkolwiek innych praw akcjonariusza
do czasu nabycia lub objęcia Akcji Spółki. Uprawnienia są niezbywalne na rzecz osób trzecich i nie mogą być
obciążane prawami rzeczowymi lub obligacyjnymi, podlegają jednak dziedziczeniu.
Do nabycia Uprawnień przez Uczestników dochodzi w momencie spełnienia Warunków Nabycia, określonych
jako spełnienie finansowych lub niefinansowych kryteriów indywidualnych lub dotyczących Spółki, określonych
w Umowie o Uczestnictwo, uwzględniających:
(a) utrzymanie Stosunku Współpracy przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, i /lub
(b) spełnienie dodatkowych kryteriów, jeśli zostały przewidziane w Umowie o Uczestnictwo.
Nabycie Uprawnień nastąpi nieodpłatnie.
Warunki związane ze spełnieniem założonych celów indywidualnych (performance vesting conditions) nie są
uzależnione od ceny rynkowej instrumentów kapitałowych Spółki i dlatego zostały zakwalifikowane jako warunki
nierynkowe.
Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnień, inne niż warunki rynkowe, nie powinny być uwzględniane przy
szacowaniu na dzień wyceny wartości godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnień
powinny zostać uwzględnione poprzez korektę liczby instrumentów kapitałowych, która jest wykorzystywana
w wycenie wartości całej transakcji, tak aby wartość ujętych usług w zamian za przyznane instrumenty kapitałowe
uwzględniała liczbę instrumentów, do których ostatecznie zostaną nabyte uprawnienia.
Warunkiem Realizacji Uprawnień jest spełnienie łącznie Warunków Nabycia (vesting conditions) oraz realizacji
Transakcji Sprzedaży (non vesting condition).
Realizacja uprawnień nastąpi w wypadku łącznego spełnienia następujących przesłanek:
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 36
a. spełnienia Warunków Nabycia określonych każdorazowo w indywidualnej Umowie o Uczestnictwo (vesting
conditions) - np. długość współpracy;
b. wystąpienia "Transakcji Sprzedaży", tj. sytuacji, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki:
(i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy o
ofercie, przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na
sprzedaż wszystkich akcji Spółki, zgodnie z Ustawą o Ofercie (dalej: "Wezwanie"), przy czym do celów obliczania
ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych - bez względu na tytuł prawny -
przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli
wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub umowy lub przepisów
prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które zgodnie z obowiązującymi przepisami
nie będzie wymagać ogłoszenia Wezwania; oraz
(ii) FGP Venture dokona zbycia co najmniej 587.500 (słownie: pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset)
posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału
Spółki (w odpowiedzi na Wezwanie lub niezależnie od tego Wezwania) lub podmiot (działający samodzielnie,
poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP Venture na dzień
30 czerwca 2022 r., osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture,
(iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie
skutkować zmianą kontroli, tj.: a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów działających w
porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub b) osiągnieciem
faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej liczby głosów lub c)
nabyciem aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich aktywów Spółki.
Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzedaży jest rozumiana jako warunek inny niż warunki nabywania uprawnień
(tzw. non-vesting condition).
Zgodnie z Regulaminem, realizacja Uprawnień nastąpi w terminie do 6 miesięcy od wystąpienia Transakcji
Sprzedaży.
Z uwagi na fakt ze zaistnienie Transakcji Sprzedaży jest prawdopodobnym zdarzeniem przyszłym, jednakże
uzależnionym od czynników nie wypełni kontrolowanych przez Spółkę oraz nie zależy od ceny rynkowej akcji
Spółki – nie zostało ono ujęte w szacunkach wyceny wartości Uprawnienia.
Realizacja Uprawnień nabytych przez Uczestnika polega na objęciu lub nabyciu akcji po cenie nominalnej. Jedno
Uprawnienie będzie uprawniało do objęcia lub nabycia jednej akcji z zastrzeżeniem iż w przypadku gdy cena
nominalna akcji ulegnie zmianie, tj. nie będzie wynosić 0,10 zł (słownie: dziesięć groszy) za akcję, Uczestnik
będzie miał prawo do objęcia bądź nabycia liczby akcji wg wzoru ustalonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki nr 20 z dnia 30 czerwca 2022 r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego opartego
o akcje dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A. (dalej jako: "Uchwała ZWZ").
Realizacja Uprawnień nastąpi bądź:
(i) bezpośrednio z wykorzystaniem instytucji podwyższenia kapitału zakładowego, upoważnienia Zarządu do
podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego bądź nabycia przez Spółkę akcji
własnych w celu ich zaoferowania Uczestnikom;
(ii) pośrednio z wykorzystaniem instytucji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego powiązanego
z kierowaną do Uczestników emisją imiennych warrantów subskrypcyjnych;
(iii) lub w inny odpowiedni sposób, w tym z wykorzystaniem pośredniego nabycia przez podmiot trzeci –
w zależności od decyzji Zarządu w tym zakresie, zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą.
Jeśli Transakcja Sprzedaży nie nastąpi w okresie wskazanym w Regulaminie, wobec braku możliwości spełnienia
Warunków Realizacji, Umowa o Uczestnictwo ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwiązaniu
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 37
w zakresie obejmującym dane Uprawnienia, bez obowiązku spełnienia jakiegokolwiek świadczenia przez Spółkę.
Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze
względem Spółki, jej akcjonariuszy czy Członków Organów.
W przypadku, gdy Transakcja Sprzedaży nastąpi przed ziszczeniem się określonych Warunków Nabycia, Umowa
o Uczestnictwo zostaje rozwiązana w zakresie obejmującym dane Uprawnienia, a Uczestnik traci możliwość
dalszego udziału w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do nabycia i realizacji danych Uprawnień.
Uczestnikowi nie będą przysługiwać względem Spółki, jej akcjonariuszy czy Członków Organów żadne
roszczenia, w tym jakiekolwiek roszczenia o zapłatę, wydanie Akcji czy roszczenia odszkodowawcze. Jednakże,
jeśli Warunki Nabycia danego Uczestnika obejmowały jedynie utrzymanie Stosunku Współpracy na zasadach
określonych Regulaminie przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, z wyłączeniem dodatkowych
kryteriów, o których mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym braku wystąpienia Przyczyny, uznaje się, że w
dniu Transakcji Sprzedaży doszło do spełnienia Warunków Nabycia, a Uczestnik jest uprawniony do realizacji
nabytych Uprawnień. Umowa o Uczestnictwo może odmiennie regulować skutki wystąpienia Transakcji
Sprzedaży przed spełnieniem Warunków Nabycia.
Założenia przyjęte do wyceny Programu
Usługi otrzymane w formie płatności w formie akcji rozliczanej w instrumentach kapitałowych wycenia się
pośrednio w wartości godziwej na dzień przyznania. Początkowa wycena programu opiera się na wartości
godziwej instrumentów bazowych. Pomiar wartości otrzymanych dóbr lub usług i odpowiadającego im wzrostu
w kapitale własnym uwzględnia zakres, w jakim usługi zostały wyświadczone.
Jednostka ustala wartość godziwą zobowiązania rozliczanego w instrumentach kapitałowych, biorąc pod uwagę
jedynie warunki rynkowe i warunki inne niż warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, że warunki
świadczenia usługi (vesting condition) i warunki nierynkowe wpływają na wycenę wzrostu w kapitale własnym
poprzez skorygowanie liczby praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki na podstawie danych szacunkowych
w zakresie wyników, które mają zostać spełnione.
Wartość jednego prawa do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki jest wyceniana tylko raz, na dzień przyznania. Na
każdy dzień sprawozdawczy, a docelowo na dzień rozliczenia wartość godziwa ujętego wzrostu w kapitale
własnym może podlegać przeszacowaniu w wyniku skorygowania liczby praw do objęcia i/lub nabycia akcji
Spółki. Przeszacowanie dotyczy rozpoznanej części wzrostu w kapitale własnym do dnia nabycia uprawnień.
Pełna wartość wzrostu w kapitale własnym podlega przeszacowaniu od dnia nabycia uprawnień do dnia
rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz kwoty ujęte w rachunku zysków i strat, które ostatecznie zostaną ujęte
w związku z transakcją, będą równe iloczynowi nabytych praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki oraz wartości
jednego prawa do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki na dzień przyznania.
Efekty korekty wyceny wzrostu w kapitale własnym w okresie nabywania uprawnień są ujmowane natychmiast
w rachunku zysków i strat (w odpowiedniej pozycji kosztów) w zakresie, w jakim dotyczą przeszłych usług,
a w zakresie, w jakim dotyczą przyszłych usług efekt korekty wyceny jest rozkładany na pozostały okres
nabywania uprawnień.
Oznacza to, że w okresie przeszacowania może wystąpić korekta uzupełniająca dotycząca liczby praw do objęcia
i/lub nabycia akcji Spółki za poprzednie okresy, tak aby ujęty wzrost w kapitale własnym na każdy dzień
sprawozdawczy był równy całkowitej wartości godziwej wzrostu w kapitale własnym.
Na dzień bilansowy 31 marca 2024 r. Spółka dokonała korekty liczby praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki,
dla których na podstawie wewnętrznych szacunków Spółki nastąpiło nabycie uprawnień, a tym samym
przeszacowała odpowiadający im wzrost w kapitale własnym. Decyzja dotycząca ostatecznej ilości uprawnień
nabytych przez uczestników programu zostanie podjęta w momencie wystąpienia określonych w Regulaminie
zdarzeń dających osobom uprawnionym prawo do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki.
Wartość godziwa uprawnienia do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki na dzień przyznania jest ustalana w oparciu
o model Blacka-Scholes'a-Mertona, gdzie instrumentem bazowym jest cena rynkowa akcji DataWalk S.A.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 38
Nabycie uprawnień nastąpi nieodpłatnie. Realizacja uprawnień nabytych przez uczestnika będzie polegać na
objęciu lub nabyciu akcji po cenie nominalnej, która na dzień przyznania wynosiła 0,10 zł za akcję. Uprawnienia
do objęcia i/lub nabycia akcji spółki nie dają prawa do dywidendy w związku z czym oczekiwana stopa dywidendy
wynosi 0. W ramach wyceny praw do objęcia i/lub nabycia akcji w Programie nie występują inne warunki
rynkowe. Natomiast całkowity koszt programu i odpowiadający mu wzrost w kapitale własnym powinien być
ustalany na każdy dzień bilansowy z uwzględnieniem pozostałych czynników nierynkowych.
Oczekiwana zmienność kursu została określona w oparciu o odchylenie standardowe w ujęciu rocznym stopy
zwrotu z akcji przy zastosowaniu obserwacji dziennych. Stopa zwrotu wyrażona została jako roczna stopa
procentowa przy kapitalizacji ciągłej (roczna ciągła stopa procentowa). Zgodnie z MSSF 2, szacując oczekiwaną
zmienność Spółka rozważyła:
a) zmienność stosowaną dla opcji na akcje Spółki będących przedmiotem obrotu na giełdzie z uwagi na ich
dostępność;
b) historyczną zmienność cen akcji w możliwie ostatnim okresie czasu, którego długość jest generalnie
współmierna z oczekiwanym okresem trwania opcji;
c) czas, przez jaki akcje jednostki są przedmiotem publicznego obrotu, tj. od 20.07.2012 r., dlatego też Spółka nie
traktuje się jako podmiot nowo notowany, a historyczna zmienność została uznana za względnie stabilną
w dłuższym okresie czasu;
d) właściwe i regularne przedziały czasowe dla obserwacji cen, które w ocenie Spółki są spójne z okresu na okres
- jednostka wykorzystuje cenę zamknięcia z każdego dnia tygodnia. Obserwowane ceny są wyrażone w walucie,
w której ustalona jest cena wykonania, tj. PLN.
Średni roczny procent przepadków dla uprawnień do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki, na podstawie oczekiwań
dotyczących np. liczby pracowników i współpracowników odchodzących ze Spółki przed datą nabycia uprawnień,
założono na poziomie 0%. Spółka okresowo weryfikuje te szacunki i w przypadku wystąpienia istotnych odchyleń,
dokonuje ich aktualizacji.
Przyznanie Uprawnień pracownikom i współpracownikom Spółki, którzy przystąpili do Programu
Motywacyjnego od początku jego obowiązywania do dnia bilansowego 31 marca 2024 r. nastąpiło w ramach
czterech transz.
Poniższa tabela prezentuje parametry przyjęte w modelu wyceny Uprawnienia dla poszczególnych transz
Programu.
Parametry przyjęte
w modelu wyceny
Transza I
Transza II
Transza III
Transza IV
Strona transakcji
DataWalk S.A.
DataWalk S.A.
DataWalk S.A.
DataWalk S.A.
Data wyceny Programu
(Grant Date)
01.10.2022 r.
01.01.2023 r.
01.07.2023 r.
01.02.2024 r.
Model wyceny
Blacka-Scholes'a-
Mertona
Blacka-Scholes'a-
Mertona
Blacka-Scholes'a-
Mertona
Blacka-Scholes'a-
Mertona
Ilość przyznanych Uprawnień
wynikająca z Umów
o Uczestnictwo
275 518 szt.
118 710 szt.
12 450 szt.
42 300 szt.
Cena akcji
136,26 PLN
91,35 PLN
60,00 PLN
33,90 PLN
Cena wykonania
0,10 PLN
0,10 PLN
0,10 PLN
0,10 PLN
Oczekiwana zmienność kursu
4,16%
4,13%
3,56%
4,64%
Średni okres trwania życia
prawa do objęcia akcji
5 lat
5 lat
5 lat
5 lat
Stopa wolna od ryzyka
7,14%
6,05%
5,45%
5,44%
Wartość godziwa
136,19 PLN
91,28 PLN
59,92 PLN
33,82 PLN
Na dalszym etapie trwania Programu Motywacyjnego uprawnione organy mogą wskazać kolejnych Uczestników
Programu Motywacyjnego i zaoferować im określoną liczbę Uprawnień w limicie określonym Uchwałą ZWZ,
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 39
tj. w łącznej liczbie nie przekraczającej 430.000 (słownie: czterysta trzydzieści tysięcy) akcji Spółki. Spółka
poinformuje o tych zdarzeniach w osobnych komunikatach.
Ujęcie Programu w okresie od 1 stycznia 2024 r. do 31 marca 2024 r.
Poniższa tabela prezentuje liczbę przyznanych Uprawnień do objęcia akcji Spółki na 31 marca 2024 r. w podziale
na warunki nabycia uprawnień i stopień ich realizacji.
Warunki nabycia uprawnień
Przyznane
uprawnienia
(w szt.)
Stopień
realizacji
warunków
nabycia
Ilość
nabytych
uprawnień
(w szt.)
Szacowana
ilość
nabytych
uprawnień
na dzień
bilansowy
(w szt.)
Pozostaje
w trakcie
nabywania
uprawnień
(w szt.)
Nabyte uprawnienia (vested)
314 926
100%
314 926
0
Świadczenie usług do 30.06.2024
6 050
75%
4 545
1 505
Świadczenie usług do 31.12.2024
83 660
42%
35 144
48 516
Świadczenie usług do 30.06.2025
6 450
36%
2 321
4 129
Świadczenie usług do 31.12.2025
2 000
17%
335
1 665
Razem
413 086
86%
314 926
42 345
55 815
Poniższa tabela prezentuje liczbę Uprawnień, dla których szacuje się, że warunki nabycia zostały wypełnione,
a tym samym uznaje się, że usługi zostały wyświadczone wraz z ujęciem w kosztach wg średniej ważonej wartości
godziwej.
Wyszczególnienie
Ilość
Średnia
ważona
wartość
godziwa
(w PLN)
Koszt wg
średniej
ważonej
wartości
godziwej
(w tys. PLN)
Szacowana ilość nabytych Uprawnień na dzień 01.01.2024
348 001
125,22
43 576
Szacowana ilość nabytych Uprawnień w okresie wynikające
z umów o Uczestnictwo
15 045
60,00
903
Ilość utraconych Uprawnień w okresie
-5 775
91,28
-527
Szacowana ilość nabytych Uprawnień na dzień 31.03.2024
357 271
123,02
43 952
Poniższa tabela przedstawia ujęcie kosztów Programu w poszczególnych pozycjach sprawozdania finansowego.
Element sprawozdania finansowego
Pozycja
Średnia ważona
wartość godziwa (tys.
PLN)
Rachunek zysków i strat / Koszty operacyjne
Świadczenia
pracownicze –
Płatności w formie akcji
376
Kapitał własny
Wynik finansowy
bieżącego roku
376
Niepodzielony wynik
z lat ubiegłych
43 576
Kapitał rezerwowy
43 952
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiło umorzenie ani wygaśnięcie Uprawnień. W okresie objętym
sprawozdaniem nie wystąpiły Uprawnienia, które zostały wykonane, jak również na dzień bilansowy 31 marca
2024 r. nie wystąpiły Uprawnienia możliwe do wykonania.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 40
Wg stanu na dzień bilansowy, jak i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego
Uprawnienia wynikające z realizacji Programu nie były możliwe do wykonania, z uwagi na to, że nie doszło do
transakcji Sprzedaży. Dodatkowo Kierownictwo Grupy nie podjęło żadnych działań, jak również nie było
w posiadaniu żadnych informacji wskazujących na wysokie prawdopodobieństwie zaistnienia zdarzeń, w wyniku
których, w okresie kolejnych 12 miesięcy mogłoby dojść do zawarcia Transakcji Sprzedaży, a tym samym
rozpoczęcia procesu realizacji Programu (emisji akcji).
Poniższa tabela prezentuje rozliczenie Uprawnień w ramach Programu wg statusu ich wykonania oraz ich wartości
godziwej na dzień 31 marca 2024 r.
Wyszczególnienie
Ilość
jednostek
%
Programu
Wartość
godziwa
(w PLN)
Koszt wg
wartości
godziwej
(w tys.
PLN)
Maksymalna liczba Uprawnień w Programie, w tym:
430 000
100%
- Uprawnienia przyznane w ramach Umów
o Uczestnictwo
448 978
104%
112,56
50 535
- Transza z dnia 01.10.2022 uwzględniająca zawarte
porozumienia z dnia 01.10.2022
275 518
64%
136,19
37 523
- Transza z dnia 01.01.2023
118 710
28%
91,28
10 836
- Transza z dnia 01.07.2023
12 450
3%
59,92
746
- Transza z dnia 01.02.2024
42 300
10%
33,82
1 431
- Ilość utraconych uprawnień
-35 892
-8%
99,13
-3 558
- Liczba Uprawnień do przyznania w przyszłych
okresach
16 914
4%
Uprawnienia przyznane w ramach Umów o
Uczestnictwo, w tym:
448 978
104%
112,56
50 535
- Nastąpiło nabycie uprawnień (vested)
314 926
73%
136,19
42 890
- Pozostaje w trakcie nabywania uprawnień, w tym:
98 160
23%
112,56
11 049
a) dla których szacuje się ze warunki nabycia zostały
spełnione
42 345
10%
25,09
1 062
- Ilość utraconych uprawnień
35 892
8%
99,13
3 558
Na dzień bilansowy 31 marca 2024 r. Program motywacyjny pozostaje w trakcie realizacji.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 41
Nota 17 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe
i krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Opłaty leasingowe są przez Grupę dyskontowane przy zastosowaniu krańcowej stopy procentowej, której wartość
jest szacowana na bazie wartości stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Grupy. Niektóre
spośród zawartych umów leasingowych zawierają opcje przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. Zarząd
dokonuje osądu, aby ustalić okres, co do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że takie umowy będą
trwać.
Na dzień 31 marca 2024 r. Grupa była stroną umów leasingu powierzchni biurowej oraz leasingu samochodów
osobowych, w przypadku których jest leasingobiorcą.
Zobowiązania z tytułu leasingów
31.03.2024
31.12.2023
Długoterminowe
19
33
Krótkoterminowe
533
604
Razem
552
637
Wyszczególnienie
31.03.2024
31.12.2023
Zobowiązania z tytułu leasingu powierzchni biurowej
445
542
- do 12 miesięcy
445
542
- powyżej 12 miesięcy
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu samochodów
107
95
- do 12 miesięcy
88
62
- powyżej 12 miesięcy
19
33
Razem
552
637
Leasing powierzchni biurowej
Na dzień 31 marca 2024 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu powierzchni biurowej przedstawiają się
następująco:
Wyszczególnienie
31.03.2024
31.12.2023
Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym:
445
571
- w okresie krótszym niż 1 rok
464
571
- w okresie 1-2 lat
0
0
- w okresie dłuższym niż 2 lata
0
0
Przyszłe koszty odsetkowe
-19
-29
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym:
445
542
- w okresie krótszym niż 1 rok
445
542
- w okresie 1-2 lat
0
0
- w okresie dłuższym niż 2 lata
0
0
Efektywna stopa procentowa z tytułu leasingu powierzchni biurowej na dzień 31 marca 2024 r. wynosiła 8,98%.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 42
Leasing samochodów
Na dzień 31 marca 2024 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu samochodów przedstawiają się następująco:
Wyszczególnienie
31.03.2024
31.12.2023
Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym:
107
101
- w okresie krótszym niż 1 rok
93
67
- w okresie 1-2 lat
20
34
- w okresie dłuższym niż 2 lata
0
0
Przyszłe koszty odsetkowe
-6
-6
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym:
107
95
- w okresie krótszym niż 1 rok
88
62
- w okresie 1-2 lat
19
33
- w okresie dłuższym niż 2 lata
0
0
Efektywna stopa procentowa z tytułu powyższego leasingu samochodów na dzień 31 marca 2024 r. wynosiła
7,85%.
Koszty leasingu ujęte w okresie sprawozdawczym
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 r. kwoty kosztów wynikających z leasingu ujęte w rachunku
zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów wyniosły:
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.03.2024
01.01.2023 -
31.03.2023
Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania
174
152
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
12
26
Koszty leasingów krótkoterminowych
2
3
Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości
0
0
Razem
188
180
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingu w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 r.
wyniósł 180 tys. PLN, zaś w tym samym okresie roku ubiegłego 180 tys. PLN.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 43
Nota 18 Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)
Wartość zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek została ujęta w wysokości zamortyzowanego kosztu ustalonego przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Wartość
godziwa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek nie jest istotnie różna od wartości bilansowej.
Stan na 31.03.2024
Zadłużenie Grupy na dzień 31 marca 2024 r. zostało przedstawione w tabeli poniżej.
Kredytobiorca /
Pożyczkobiorca
Przedmiot finansowania
Instytucja
finansująca
Kwota kredytu
/ pożyczki wg
umowy
[w tys. USD]
Wartość zobowiązania
na dzień bilansowy
Efektywna
stopa
procentowa
Termin spłaty
Zabezpieczenia
[w tys. USD]
[w tys. PLN]
DataWalk Inc.
Złagodzenie szkód ekonomicznych
spowodowanych klęską żywiołową
powstałą w miesiącu 31 stycznia
2020 r. i kontynuowaną później
U.S. Small
Business
Administration
(SBA)
150
158
632
stała stopa
procentowa
2050-07-01
Środki trwałe
Stan na 31.12.2023
Zadłużenie Grupy na dzień 31 grudnia 2023 r. zostało przedstawione w tabeli poniżej.
Kredytobiorca /
Pożyczkobiorca
Przedmiot finansowania
Instytucja
finansująca
Kwota kredytu /
pożyczki wg
umowy
[w tys. USD]
Wartość
zobowiązania
na dzień
bilansowy
[w tys. USD]
Wartość
zobowiązania
na dzień
bilansowy
[w tys. PLN]
Efektywna
stopa
procentowa
Termin spłaty
Zabezpieczenia
DataWalk Inc.
Złagodzenie szkód ekonomicznych
spowodowanych klęską żywiołową
powstałą w miesiącu 31 stycznia
2020 r. i kontynuowaną później
U.S. Small
Business
Administration
(SBA)
150
159
627
stała stopa
procentowa
2050-07-01
Środki trwałe
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 44
Łącznie zadłużenie Grupy z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2024 r. wynosiło 632 tys.
PLN (31.12.2023: 627 tys. PLN).
Na dzień 31.03.2024 r. środki trwałe o wartości brutto 118 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych
pożyczek. Kwota zobowiązania zabezpieczonego tymi aktywami wynosiła na dzień 31 marca 2024 r. 632 tys.
PLN.
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu umowy pożyczki w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca
2024 r. wyniósł 9 tys. PLN.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki nieterminowej spłaty kapitału lub odsetek od zaciągniętych
kredytów i pożyczek, ani nie zostały naruszone inne warunki umów kredytów i pożyczek, uprawniające
kredytodawcę lub pożyczkodawcę do żądania wcześniejszej spłaty kredytu lub pożyczki.
Z uwagi na stałe oprocentowanie, powyższe zobowiązanie finansowe nie wiąże się z ryzykiem stopy procentowej.
Struktura zapadalności kredytów, pożyczek i zobowiązań finansowych
Struktura zapadalności kredytów, pożyczek i zobowiązań
finansowych długoterminowych
31.03.2024
31.12.2023
Długoterminowe, w tym:
597
593
- pożyczki w okresie 1-2 lat
35
35
- pożyczki w okresie dłuższym niż 2 lata
562
558
Krótkoterminowe
35
35
Wartość godziwa zobowiązań finansowych
W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2024 r. w Grupie nie wystąpiły przesunięcia w pozycjach
zadłużenia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej.
Na dzień 31 marca 2024 r. wartość godziwa kredytów i pożyczek nie odbiegała istotnie od ich wartości księgowej
i została określona przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub
pośrednio na rynkach aktywnych (poziom 3).
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 45
Nota 19 Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego
Informacje dotyczące szacunków
Grupa realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych
w środkach pieniężnych. Program jest oparty o pochodne instrumenty finansowe, uprawniające do uzyskania
zapłaty kwoty pieniężnej w wysokości i na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie
o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej „Jednostki RSU”). Program ten jest ujmowany
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2.
W celu wypełnienia postanowień MSSF2 Grupa w okresie nabywania uprawnień ujmuje kwotę dla
otrzymywanych usług, wykorzystując najlepsze dostępne szacunki dotyczące liczby instrumentów kapitałowych,
dla których nastąpi nabycie uprawnień. Jednostka dokonuje, jeśli to konieczne, korekty tych szacunków, jeśli
późniejsze informacje wskazują, że liczba instrumentów kapitałowych, do których nastąpi nabycie uprawnień,
różni się od wcześniejszych oszacowań. Na dzień nabycia uprawnień jednostka koryguje szacunek do poziomu
liczby instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie zostały nabyte uprawnienia.
Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych
założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu, w szczególności w zakresie liczby instrumentów kapitałowych, do
których nastąpi nabycie uprawnień w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny Jednostki RSU. Na każdy
dzień bilansowy Grupa szacuje ilość instrumentów finansowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień oraz ich
wartość godziwą w okresie sprawozdawczym celem ujęcia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich
zobowiązań oraz kosztów Grupy wynikających z realizacji programu motywacyjnego.
Charakter i zasady funkcjonowania długoterminowego Programu Motywacyjnego Grupy Kapitałowej
DataWalk rozliczanego w środkach pieniężnych
W dniu 30 czerwca 2020 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podjęło uchwałę o wprowadzeniu Programu
Motywacyjnego („Program”) skierowanego do członków kluczowego personelu będącego Pracownikiem,
Współpracownikiem albo członkiem Zarządu („Osoby Uprawnione”) Grupy. Regulamin Programu został
uchwalony przez Zarząd Spółki a następnie zatwierdzony przez Radę Nadzorcza uchwałą z dnia 18.03.2022 r.
Postanowienia Programu obowiązują od dnia przyjęcia Regulaminu przez Radę Nadzorczą i pozostają w mocy
do dnia jego zakończenia przez Zarząd ze skutkami, o których mowa w Regulaminie. Zarząd może w każdym
czasie, za zgodą Rady Nadzorczej, postanowić o zakończeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian.
Celem Programu jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków kluczowego personelu zarówno
dla Spółki jak i/lub jej Spółek Zależnych poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi
pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu z Grupą, jej celami
długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o długoterminowe wyniki Grupy, utrzymanie
dynamicznego wzrostu jej wartości oraz związanie interesów tych osób z interesem Grupy, a w konsekwencji
interesem jej akcjonariuszy, a tym samym powiązanie długoterminowej wartości Grupy z długoletnimi celami
osób wchodzących w skład kluczowego personelu.
W przypadku Programu podmiotem zobowiązanym do rozliczenia programu jest ta spółka, która jest odbiorcą
usług rozliczanych w ramach Programu i zawarła z uczestnikiem programu odpowiednią umowę uczestnictwa.
Każda ze spółek, tj. DataWalk S.A. oraz DataWalk Inc. jest stroną umów z uczestnikami Programu świadczącymi
prace lub usługi odpowiednio dla DataWalk S.A. lub DataWalk Inc.
Maksymalna liczba Jednostek RSU, jaka może zostać łącznie przyznana w ramach Programu wszystkim Osobom
Uprawnionym, nie może przekraczać 1 120 000 szt. Maksymalny czas trwania prawa do realizacji Jednostek RSU
przez Osoby Uprawnione wynosi 10 lat od momentu podpisania umowy Uczestnictwa w Programie, w ramach
której Osoba Uprawniona staje się uprawniona do otrzymania środków pieniężnych po spełnieniu określonych
warunków nabycia uprawnień.
W transakcjach płatności w formie akcji Grupa otrzymuje usługi od Osób Uprawnionych i zaciąga zobowiązanie
do wydania środków pieniężnych, które są oparte na cenie (lub wartości) akcji Spółki jako wynagrodzenie.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 46
Osobom Uprawnionym zaproponowane zostało zawarcie umów dotyczących udziału w Programie („Umowa
o Uczestnictwo”), określających warunki nabycia uprawnień do otrzymania przez Osoby Uprawnione pochodnych
instrumentów finansowych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi
(Dz.U. Nr 183, poz. 1538 z późn. zm.) uprawniających do uzyskania zapłaty kwoty pieniężnej w wysokości i na
warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej
„Jednostki RSU”).
Warunki nabycia Jednostek RSU oznaczają spełnienie założonych celów indywidualnych, jeśli zostały
przewidziane w Umowie o Uczestnictwo i/lub utrzymanie statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub
Członka Zarządu w Grupie przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo i na zasadach określonych
w Regulaminie.
Warunki związane ze spełnieniem założonych celów indywidualnych (performance vesting conditions) nie są
uzależnione od ceny rynkowej instrumentów kapitałowych Grupy i dlatego zostały zakwalifikowane jako warunki
nierynkowe.
Warunki związane z utrzymaniem statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Grupie
(service period vesting condition) są zawierane na okres do 4 lat, przy czym uwzględnia się okres świadczenia
usług dla Grupy przed zatwierdzeniem Regulaminu. Nabywanie uprawnień następuje w okresach rocznych.
Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnień, inne niż warunki rynkowe, nie powinny być uwzględniane przy
szacowaniu na dzień wyceny wartości godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnień
powinny zostać uwzględnione poprzez korektę liczby instrumentów kapitałowych, która jest wykorzystywana
w wycenie wartości całej transakcji, tak aby wartość ujętych usług w zamian za przyznane instrumenty kapitałowe
uwzględniała liczbę instrumentów, do których ostatecznie zostaną nabyte uprawnienia.
Warunkiem Realizacji płatności wynikających z postanowień Programu jest spełnienie łącznie Warunków
Przyznania (vesting conditiods) oraz realizacji Transakcji Sprzedaży (non vesting condition).
Transakcja Sprzedaży oznacza sytuację, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki:
(i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 Ustawy o Ofercie,
przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż
wszystkich akcji Spółki, o którym mowa w art. 74 ust. 1 lub 2 lub art. 91 ust. 5 Ustawy o Ofercie, przy czym do
celów obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych – bez względu
na tytuł prawny - przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z
akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub
umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które nie będzie
wymagać ogłoszenia wezwania na podstawie art. 92 Ustawy o Ofercie; oraz
(ii) FGP Venture dokona zbycia co najmniej [587 500] (słownie: [pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset])
posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału
Spółki (w odpowiedzi na wezwanie, o którym mowa w punkcie (i) lub niezależnie od tego wezwania) lub podmiot
(działający samodzielnie, poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż
wspólnicy FGP Venture na dzień 30 czerwca 2020 r., osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture,
(iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie
skutkować zmianą kontroli w rozumieniu Artykułu 409A, tj. a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę
podmiotów działających w porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów
Spółki, lub b) osiągniecia faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej
liczby głosów lub c) nabycie aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich
aktywów Spółki;
Zgodnie z Regulaminem Programu, jednorazowa płatność wynikająca z wykonania jednostek RSU zostanie
rozliczona w ciągu 90 dni od wystąpienia Transakcji Sprzedaży, ale nie później niż 14 marca roku następującego
po roku, w którym wystąpiła Transakcja Sprzedaży.
Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzedaży jest rozumiana jako warunek inny niż warunki nabywania uprawnień
(tzw. non-vesting condition).
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 47
Z uwagi na fakt, że zaistnienie Transakcji Sprzedaży jest prawdopodobnym zdarzeniem przyszłym, jednakże
uzależnionym od czynników nie wypełni kontrolowanych przez Grupę, oraz nie zależy od ceny rynkowej akcji
Grupy – nie zostało ono ujęte w szacunkach wyceny wartości Jednostki RSU.
Realizacja Jednostek RSU polega na jednorazowej wypłacie przez Grupę kwoty pieniężnej w wysokości
stanowiącej iloczyn liczby przyznanych Jednostek RSU i wartości Jednostki RSU określonej w Regulaminie, która
będzie uzależniona od wartości/ceny akcji z Transakcji Sprzedaży, pomniejszonej o obowiązkowe potrącenia
zaliczek na podatek dochodowy, składki na ubezpieczenie społeczne, zdrowotne czy jakiekolwiek inne należności
publicznoprawne w części obciążającej Uczestnika, które Grupa jako płatnik jest zobowiązana potrącić na mocy
obowiązujących przepisów. Po zrealizowaniu Jednostki RSU, tj. co do których nastąpiła wypłata należnej kwoty
pieniężnej, Uczestnik nie jest uprawniony do żadnych dodatkowych świadczeń pieniężnych czy niepieniężnych
od Grupy w ramach Programu.
Jeśli Transakcja Sprzedaży nie nastąpi w okresie wskazanym w Umowie o Uczestnictwo zawartej z danym
Uczestnikiem prawa do otrzymania Jednostek RSU, wobec braku możliwości spełnienia Warunków Realizacji,
Umowa o Uczestnictwo ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwiązaniu w zakresie obejmującym dane
Jednostki RSU, bez obowiązku spełnienia jakiegokolwiek świadczenia przez Spółkę lub Spółkę Zależną.
Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze
względem Spółki, Spółki Zależnej, ich akcjonariuszy czy członków organów.
W przypadku, gdy Transakcja Sprzedaży nastąpi przed ziszczeniem się określonych Warunków Przyznania,
Umowa o Uczestnictwo zostaje rozwiązana w zakresie obejmującym dane Jednostki RSU, a Uczestnik traci
możliwość dalszego udziału w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do przyznania i realizacji danych
Jednostek RSU. Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia
odszkodowawcze względem Spółki, Spółki Zależnej, ich akcjonariuszy czy członków organów. Jednakże, jeśli
Warunki Przyznania danego Uczestnika obejmowały jedynie utrzymanie statusu Pracownika i/lub
Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Spółce i/lub Spółce Zależnej na zasadach określonych w Regulaminie
przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, z wyłączeniem dodatkowych celów indywidualnych, o których
mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym braku wystąpienia Przyczyny, Uczestnikowi na dzień Transakcji
Sprzedaży zostaną przyznane Jednostki RSU w takiej ilości, jak gdyby Transakcja Sprzedaży wystąpiła po upływie
ww. wymaganego minimalnego okresu utrzymania statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka
Zarządu w Spółce i/lub Spółce Zależnej. Umowa o Uczestnictwo może odmiennie regulować skutki wystąpienia
Transakcji Sprzedaży przed spełnieniem Warunków Przyznania.
Założenia przyjęte do wyceny Programu
Usługi pracownicze otrzymane w formie płatności w formie akcji rozliczanej w środkach pieniężnych wycenia się
pośrednio w wartości godziwej zobowiązania na dzień przyznania. Początkowa wycena zobowiązania opiera się
na wartości godziwej instrumentów bazowych. Pomiar zobowiązania uwzględnia zakres, w jakim usługi zostały
wyświadczone.
Jednostka ustala wartość godziwą zobowiązania rozliczanego w środkach pieniężnych, biorąc pod uwagę jedynie
warunki rynkowe i warunki inne niż warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, że warunki świadczenia
usługi (vesting condition) i warunki nierynkowe wpływają na wycenę zobowiązania poprzez skorygowanie liczby
praw do otrzymania środków pieniężnych na podstawie danych szacunkowych w zakresie wyników, które mają
zostać spełnione.
Na każdy dzień sprawozdawczy, a docelowo na dzień rozliczenia, wartość godziwa ujętego zobowiązania podlega
ponownej wycenie. Ponowna wycena dotyczy rozpoznanej części zobowiązania do dnia nabycia uprawnień. Pełna
kwota podlega ponownej wycenie od dnia nabycia uprawnień do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz
kwoty ujęte w rachunku zysków i strat, które ostatecznie zostaną ujęte w związku z transakcją, będą równe kwocie
zapłaconej w celu uregulowania zobowiązania.
Efekty ponownej wyceny w okresie nabywania uprawnień są ujmowane natychmiast w rachunku zysków i strat
(w odpowiedniej pozycji kosztów) w zakresie, w jakim dotyczą przeszłych usług, a w zakresie, w jakim dotyczą
przyszłych usług efekt ponownej wyceny jest rozkładany na pozostały okres nabywania uprawnień.
Oznacza to, że w okresie przeszacowania występuje korekta uzupełniająca za poprzednie okresy, tak aby ujęte
zobowiązanie na każdy dzień sprawozdawczy było równe całkowitej wartości godziwej zobowiązania.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 48
Na dzień bilansowy 31 marca 2024 r., Grupa dokonała wyceny Jednostek RSU, dla których na podstawie
wewnętrznych szacunków Grupy nastąpiło nabycie uprawnień. Decyzja dotycząca ostatecznej ilości przyznanych
Jednostek RSU oraz ich wartości nie została podjęta do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego, ponieważ
nie wystąpiły określone w Regulaminie zdarzenia dające Osobom Uprawnionym prawo do przyznania oraz
czerpania korzyści z przyznanych Jednostek RSU.
Wartość godziwa Jednostek RSU na dzień bilansowy 31 marca 2024 r. została ustalona w oparciu o cenę rynkową
akcji DataWalk S.A. Zgodnie z założeniami Regulaminu wartość jednostki RSU będzie określana w oparciu
o cenę akcji z Transakcji Sprzedaży. Przyznanie jednostek RSU nastąpi bez ponoszenia dodatkowych kosztów
przez Osoby Uprawnione. Jednostki RSU nie dają prawa do dywidendy w związku z czym oczekiwana stopa
dywidendy wynosi 0. W ramach wyceny jednostki RSU w Programie nie występują inne warunki rynkowe.
W takiej sytuacji wycena jednostki RSU na dany dzień bilansowy powinna być równa wartości godziwej akcji
Spółki na ten dzień. Natomiast całkowity koszt programu powinien być ustalany na każdy dzień bilansowy
z uwzględnieniem pozostałych czynników nierynkowych. Spółka wykonała przykładową symulację wyceny
jednostki RSU przy wykorzystaniu modelu Blacka-Scholesa w celu potwierdzenia zasadności takiego podejścia,
a wynik wyceny potwierdza, że przy ww. założeniach zasadne jest przyjmowanie wyceny jednostki RSU na
poziomie wartości godziwej akcji.
Średni roczny procent przepadków dla Jednostek RSU, na podstawie oczekiwań dotyczących np. liczby
pracowników i współpracowników odchodzących z Grupy przed datą nabycia uprawnień, założono na poziomie
0%. Grupa okresowo weryfikuje te szacunki i w przypadku wystąpienia istotnych odchyleń, dokonuje ich
aktualizacji.
Ujęcie Programu w okresie od 1 stycznia 2024 r. do 31 marca 2024 r.
Poniższa tabela prezentuje liczbę przyznanych Jednostek RSU na 31 marca 2024 r. w podziale na warunki nabycia
uprawnień i stopień ich realizacji.
Warunki nabycia uprawnień
Przyznane
uprawnienia
(w szt.)
Stopień
realizacji
warunków
nabycia
Ilość
nabytych
uprawnień
(w szt.)
Szacowana
ilość
nabytych
uprawnień
na dzień
bilansowy
(w szt.)
Pozostaje
w trakcie
nabywania
uprawnień
(w szt.)
Nabyte uprawnienia (vested)
784 875
100,00%
784 875
0
0
Świadczenie usług do 30.06.2024
8 050
78,51%
0
6 320
1 730
Świadczenie usług do 31.12.2024
69 065
44,49%
0
30 730
38 335
Świadczenie usług do 30.06.2025
13 500
28,00%
0
3 780
9 720
Świadczenie usług do 31.12.2025
17 125
13,55%
0
2 320
14 805
Świadczenie usług do 30.06.2026
12 475
18,40%
0
2 295
10 180
Świadczenie usług do 31.12.2026
6 625
15,32%
0
1 015
5 610
Świadczenie usług do 30.06.2027
2 775
19,10%
0
530
2 245
Świadczenie usług do 31.12.2027
750
6,67%
0
50
700
Spełnienie celów indywidualnych
500
0,00%
0
0
500
Razem
915 740
85,71%
784 875
47 040
83 825
Zgodnie z MSSF 2, Grupa dokonała aktualizacji wartości godziwej jednostek RSU na dzień bilansowy 31 marca
2024 r.
W związku z powyższym, Grupa ustaliła następujące zdarzenia mające wpływ na szacunki:
• wartość godziwa na dzień 31 marca 2024 r. różniła się od wartości uzyskanej na poprzedni dzień bilansowy
(różnica wynikająca ze zmiany kursu akcji Spółki),
• należało wycenić i ująć kolejne jednostki RSU, dla których szacuje się, że warunki nabycia zostały spełnione,
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 49
• nie wystąpiły zdarzenia, w wyniku których należało skorygować koszt Programu o jednostki RSU utracone
w wyniku niespełnienia warunków nabycia uprawnień.
Poniższa tabela przedstawia pozycje wpływające na zamianę wartości zobowiązania oraz kosztu Programu ujętych
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Wyszczególnienie
Ilość
Średnia ważona
wartość godziwa
(w PLN)
Koszt wg średniej
ważonej wartości
godziwej
(w tys. PLN)
Szacowana ilość nabytych uprawnień na
dzień 01.01.2024
814 310
36,30
29 559
Szacowana liczba nabytych uprawnień na
dzień 31 grudnia 2023
814 310
16,50*
13 436
Szacowana liczba nabytych uprawnień
w okresie
17 605
52,80
930
Liczba utraconych uprawnień w okresie
0
0
0
Szacowana ilość nabytych uprawnień na
dzień 31.03.2024
831 915
52,80
43 925
* Różnica pomiędzy średnimi ważonymi wartościami godziwymi jednostek RSU na dzień 31 marca 2024 r.
oraz 31 grudnia 2023 r.
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiło umorzenie ani wygaśnięcie Jednostek RSU. Ponadto,
nie wystąpiły Jednostki RSU, które zostały wykonane, jak również na dzień bilansowy 31 marca 2024 r.
nie wystąpiły Jednostki RSU możliwe do wykonania.
Całkowity koszt Programu ujęty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 3 miesięcy
zakończonym 31 marca 2024 r. oszacowany wg nabytych uprawnień wyniósł 14 366 tys. PLN.
Poniższa tabela prezentuje ujęcie kosztów Programu w poszczególnych pozycjach skonsolidowanego
sprawozdania finansowego wraz z informację dotyczącą zaangażowania poszczególnych spółek z Grupy Emitenta
w realizację Programu.
Wyszczególnienie
Pozycja
DataWalk
S.A.
DataWalk
Inc.
Grupa
DataWalk
Szacowana ilość nabytych
uprawnień na dzień 31.03.2024
(szt.)
-
32 200
799 715
831 915
Rachunek zysków i strat /
Koszty operacyjne (tys. PLN)
Świadczenia pracownicze –
Płatności w formie akcji
951
13 415
14 366
Kapitał własny (tys. PLN)
Wynik finansowy bieżącego
roku
951
13 415
14 366
Niepodzielony wynik z lat
ubiegłych
749
28 810
29 559
Pasywa krótkoterminowe
(tys. PLN)
Zobowiązania z tyt.
Programu motywacyjnego
1 700
42 225
43 925
Łączna wartość bilansowa skonsolidowanych zobowiązań z tytułu Programu na dzień 31 marca 2024 r. wyniosła
43 925 tys. PLN.
Wg stanu na dzień bilansowy, jak i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego
zobowiązania z tytułu Programu nie były wymagalne, z uwagi na to, że nie doszło do transakcji
Sprzedaży. Dodatkowo Kierownictwo Grupy nie podjęło żadnych działań, jak również nie było w posiadaniu
żadnych informacji wskazujących na wysokie prawdopodobieństwo zaistnienia zdarzeń, w wyniku których,
w okresie kolejnych 12 miesięcy mogłoby dojść do zawarcia Transakcji Sprzedaży, a tym samym rozpoczęcia
procesu realizacji Programu (rozliczania pieniężnego).
Poniższa tabela prezentuje rozliczenie Jednostek RSU w ramach Programu wg statusu ich wykonania oraz ich
wartości godziwe na dzień 31 marca 2024 r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 50
Wyszczególnienie
Ilość
jednostek
% Programu
Wartość
godziwa
(w PLN)
Koszt wg
wartości
godziwej
(w tys. PLN)
Maksymalna liczba jednostek
w Programie, w tym:
1 120 000
100%
53
59 136
- Jednostki RSU przyznane w ramach
Umów o Uczestnictwo, na które
składają się:
955 240
85%
53
50 437
- Transza z dnia 01.04.2022
799 900
71%
53
42 235
- Transza z dnia 01.07.2022
14 000
1%
53
739
- Transza z dnia 01.01.2023
19 000
2%
53
1 003
- Transza z dnia 01.05.2023
45 000
4%
53
2 376
- Transza z dnia 01.07.2023
19 100
2%
53
1 008
- Transza z dnia 01.01.2024
5 750
1%
53
304
- Transza z dnia 01.02.2024
52 490
5%
53
2 771
- Ilość utraconych uprawnień
-39 500
-4%
53
-2 086
- Liczba jednostek RSU do przyznania
w przyszłych okresach
204 260
18%
53
10 785
Jednostki RSU przyznane w ramach
Umów o Uczestnictwo, w tym:
955 240
85%
53
50 437
- Nastąpiło nabycie uprawnień (vested)
784 875
70%
53
41 441
- Pozostaje w trakcie nabywania
uprawnień, w tym:
130 865
12%
53
6 910
a) dla których szacuje się, że warunki
nabycia zostały spełnione
47 040
4%
53
2 484
- Ilość utraconych uprawnień
39 500
4%
53
2 086
Na dzień bilansowy 31 marca 2024 r. Program motywacyjny pozostaje w trakcie realizacji.
Nota 20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.03.2024
31.12.2023
Wobec powiązanych jednostek
0
0
Wobec pozostałych jednostek, w tym:
2 333
2 808
- zobowiązania zafakturowane
2 333
2 808
- zobowiązania niezafakturowane
0
0
Razem
2 333
2 808
Nota 21 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
31.03.2024
31.12.2023
Wobec jednostek powiązanych
0
0
a) inne
0
0
Wobec pozostałych jednostek
475
657
a) tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych
264
393
c) wynagrodzenia
210
262
d) inne
1
2
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 51
Nota 22. Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Grupa oszacowuje wartość zobowiązań w oparciu o przyjęte założenia i metodologię dokonując oceny
prawdopodobieństwa wypływu z Grupy środków finansowych zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Jako
zobowiązania uznaje te kwoty, których prawdopodobieństwo i czas wydatkowania na dzień bilansowy jest
wysokie. Rezerwy na prowizje od sprzedaży w większości uzależnione są od szacowań dotyczących wartości
osiągniętych przez Grupę przychodów ze sprzedaży.
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
31.03.2024
31.12.2023
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w ty
251
218
a) na niewykorzystane urlopy
251
218
Pozostałe rezerwy, w tym:
1 346
1 215
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego
286
227
b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe
259
186
c) rezerwa na prowizje od sprzedaży
621
582
d) rezerwa na opłaty licencyjne
0
0
e) rezerwa na premie
0
0
f) usługi prawne i doradcze
32
62
g) pozostałe rezerwy
148
158
Razem
1 597
1 433
Rezerwa na prowizje od sprzedaży
W tej pozycji rezerw Grupa ujmuje spodziewane zobowiązania dotyczące prowizji należnych dostawcom usług
sprzedażowych w związku z realizowanymi na rzecz Grupy procesami handlowymi.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 52
Nota 22.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych)
Dane za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024
Wyszczególnienie
Wartość
na 01.01.2024
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wartość
na 31.03.2024
Rezerwy na świadczenia
emerytalne i podobne, w tym:
218
33
0
0
251
a) na niewykorzystane urlopy
218
33
0
0
251
b) na odprawy dla odchodzących
pracowników
0
0
0
0
0
Pozostałe rezerwy, w tym:
1 215
1 170
1 031
8
1 346
a) rezerwa na audyt
sprawozdania finansowego
227
59
0
0
286
b) rezerwa na sprawozdanie
finansowe i usługi księgowe
186
134
60
1
259
c) rezerwa na prowizje
od sprzedaży
582
517
478
0
621
d) rezerwa na opłaty licencyjne
0
0
0
0
0
e) rezerwa na premie
0
0
0
0
0
f) usługi prawne i doradcze
62
73
98
4
32
g) pozostałe rezerwy
158
388
394
3
148
Razem
1 433
1 203
1 031
8
1 597
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Wyszczególnienie
Wartość
na 01.01.2023
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wartość
na 31.12.2023
Rezerwy na świadczenia
emerytalne i podobne, w tym:
431
37
250
0
218
a) na niewykorzystane urlopy
431
37
250
0
218
b) na odprawy dla odchodzących
pracowników
0
0
0
0
0
Pozostałe rezerwy, w tym:
1 495
5 854
5 781
354
1 215
a) rezerwa na audyt
sprawozdania finansowego
95
260
128
0
227
b) rezerwa na sprawozdanie
finansowe i usługi księgowe
178
518
474
37
186
c) rezerwa na prowizje
od sprzedaży
807
1 536
1 761
0
582
d) rezerwa na opłaty licencyjne
46
0
46
0
0
e) rezerwa na premie
115
100
0
215
0
f) usługi prawne i doradcze
166
547
564
86
62
g) pozostałe rezerwy
88
2 893
2 808
15
158
Razem
1 926
5 892
6 031
354
1 433
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 53
Nota 23.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju
Informacje dotyczące szacunków
Grupa realizuje zobowiązania do wykonania świadczeń, pośród których część, w szczególności związana
z wypełnianiem kontraktów w obszarze wdrażania oprogramowania DataWalk, jest wyceniana zgodnie
ze stopniem zaawansowania realizacji usługi. Sporządzenie tego typu wyceny wymaga oszacowania pozostałych
do poniesienia kosztów oraz przychodów celem wykonania pomiaru stopnia zaawansowania prac w ramach
danego kontraktu. Stopień zaawansowania kontraktu może być ustalony na dwa sposoby: a) według
udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (możliwe dokumenty: protokoły odbioru kolejnych
etapów pracy, rozliczenie czasów pracy na kontrakcie), b) w przypadku braku możliwości oceny stopnia
zaawansowania prac możliwe jest przyjęcie założenia, że stopień zaawansowania kontraktu jest proporcjonalny
do poniesionych w danym okresie kosztów. Sporządzenie wyceny i wynikające z niej rozpoznanie przychodu
każdorazowo wymaga dokonania profesjonalnego osądu oraz stosownych szacunków. Spółka nie jest stroną
umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą.
Przychody ze sprzedaży
01.01.2024 -
31.03.2024
01.01.2023 -
31.03.2023
Sprzedaż licencji
3 584
534
Wdrożenia
456
590
Asysta techniczna
2 360
2 073
Pozostałe przychody
25
22
Razem
6 425
3 219
Nota 23.3 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna
Przychody ze sprzedaży
01.01.2024 -
31.03.2024
01.01.2023 -
31.03.2023
Sprzedaż Polska
1 734
832
Sprzedaż Ameryka Płn. i Płd.
1 374
1 849
Pozostałe regiony
3 317
537
Razem
6 425
3 219
Nota 23.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców
Przychody ze sprzedaży
01.01.2024 -
31.03.2024
01.01.2023 -
31.03.2023
Sektor rządowy
1 896
2 361
Sektor prywatny
4 529
858
Razem
6 425
3 219
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 54
Nota 23.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku
zysków i strat
Przychody ze sprzedaży
01.01.2024 -
31.03.2024
01.01.2023 -
31.03.2023
Z tytułu dóbr i usług przekazanych w określonym momencie,
w tym:
3 609
558
- sprzedaży licencji
3 584
534
- sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna)
0
2
- pozostałych przychodów
25
22
Z tytułu dóbr i usług przekazywanych w miarę upływu czasu,
w tym:
2 816
2 661
- sprzedaży licencji
0
0
- sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna)
2 816
2 661
- pozostałych przychodów
0
0
Razem
6 425
3 219
Pozostałe zobowiązania do wykonania świadczenia
Na dzień 31 marca 2024 r. Grupa dokonała analizy łącznej kwoty ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań
do wykonania świadczenia, które pozostały w całości lub częściowo niespełnione na dzień bilansowy
i postanowiła skorzystać z wyjątku praktycznego dotyczącego zobowiązań do wykonania świadczenia
stanowiących część umowy, której przewidywany pierwotny okres obowiązywania wynosi do 12 miesięcy.
W wyniku przeprowadzonej analizy określono, że na dzień 31 marca 2024 r. wszystkie zobowiązania
do wykonania świadczenia wyceniane według stopnia zaawansowania prac wynikają z umów kończących się
przed dniem 31 marca 2024 r. W przypadku umów na utrzymanie systemu DataWalk (maintenance) znaczącą
większość stanowią umowy na czas nieokreślony z terminem wypowiedzenia krótszym niż 12 miesięcy, dlatego
Grupa uznaje wynikające z nich zobowiązania z wykonania świadczenia za krótkoterminowe i postanowiła
skorzystać z wyjątku praktycznego, o którym mowa powyżej.
Nota 24 Podział kosztów
Koszty według rodzaju
01.01.2024 -
31.01.2024
01.01.2023 -
31.03.2023
Amortyzacja
1 030
1 139
Zużycie materiałów i energii
33
85
Usługi obce
7 611
7 396
Podatki i opłaty
42
42
Wynagrodzenia, w tym:
18 427
-15 620
- wynagrodzenia
3 686
5 983
- koszty programu motywacyjnego
14 741
-21 602
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
949
1 304
Pozostałe koszty rodzajowe
224
775
Koszty według rodzaju razem
28 316
-4 880
Koszt własny sprzedaży, w tym:
0
0
- wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
0
Razem
28 316
-4 880
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 55
Nota 25 Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2024 -
31.03.2024
01.01.2023 -
31.03.2023
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
43
40
Inne przychody operacyjne, w tym:
93
118
- przychody z najmu
76
100
- dotacje
0
0
- przychody z refakturowania
0
5
- otrzymane odszkodowania
2
3
- pozostałe
15
10
Razem
136
158
Nota 26 Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2024 -
31.03.2024
01.01.2023 -
31.03.2023
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
37
3
Aktualizacja wartości niefinansowych aktywów trwałych
517
0
Inne koszty operacyjne
0
3
- kary i grzywny
0
0
- pozostałe
0
3
Razem
554
6
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 r. nie stwierdzono przesłanek do przeprowadzenia nowego
testu na trwałą utratę wartości aktywów niematerialnych. Niemniej, w oparciu o zasadę ostrożnej wyceny Zarząd
podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego mając na uwadze wynik testu przeprowadzonego na dzień
31 grudnia 2023 r. Tym samym, na dzień bilansowy 31 marca 2024 r. dokonano odpisu aktualizującego wartość
aktywów w łącznej kwocie 517 tys. zł.
Szczegółowe dane dotyczące odpisu aktualizującego zostały przedstawione w nocie 30 – „Testy na utratę wartości
aktywów” do niniejszego sprawozdania finansowego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 56
Nota 27 Przychody finansowe
Przychody finansowe
01.01.2024 -
31.03.2024
01.01.2023 -
31.03.2023
Odsetki, w tym:
19
576
Od pozostałych jednostek, w tym:
19
576
- odsetki od pożyczek
0
0
- odsetki od lokat i rachunków bankowych
19
576
- odsetki niezapłacone
0
0
Inne, w tym:
4
29
- różnice kursowe
4
29
Razem
23
605
Nota 28 Koszty finansowe
Koszty finansowe
01.01.2024 -
31.03.2024
01.01.2023 -
31.03.2023
Odsetki, w tym:
18
32
Od pozostałych jednostek, w tym:
18
32
- odsetki leasing
12
26
- odsetki inne
6
6
Aktualizacja wartości inwestycji
0
0
Inne, w tym:
0
2
- różnice kursowe
0
0
- inne
0
2
Razem
18
32
Nota 29 Zatrudnienie
Wyszczególnienie
Przeciętne zatrudnienie
w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 r.
(w przeliczeniu na pełne etaty)
razem
pracownicy umysłowi
pracownicy fizyczni
Przeciętne zatrudnienie
29
29
0
Wyszczególnienie
Przeciętne zatrudnienie
w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2023 r.
(w przeliczeniu na pełne etaty)
razem
pracownicy umysłowi
pracownicy fizyczni
Przeciętne zatrudnienie
43
43
0
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 57
Nota 30 Testy na utratę wartości aktywów
Informacje dotyczące szacunków
Zgodnie z MSR 36 jednostka gospodarcza jest zobowiązana do oceny na każdy dzień bilansowy czy nastąpiły
przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek ze składników aktywów. W razie
stwierdzenia zaistnienia przesłanek, które mogły spowodować utratę wartości aktywów, konieczne jest
przeprowadzenie testu na utratę wartości w celu oszacowania ich wartości odzyskiwalnej.
Paragraf 10 w/w standardu wprowadza regulacje, z których wynika, że bez względu na to, czy istnieją przesłanki,
które wskazują, że nastąpiła utrata wartości aktywów, jednostka gospodarcza jest zobowiązana
do przeprowadzenia corocznego testu na utratę wartości w odniesieniu do m.in. wartości niematerialnych
o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny
do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalną ustala się dla pojedynczego składnika aktywów, chyba że składnik ten nie wypracowuje
wpływów środków pieniężnych w znacznym stopniu niezależnych od wpływów środków pieniężnych
pochodzących z innych aktywów lub innych zespołów aktywów. Jeśli taka sytuacja ma miejsce, wartość
odzyskiwalna ustalana jest na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do której dany składnik
aktywów należy.
Test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem,
że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą
być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach. Jednakże, jeżeli taki składnik wartości
niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi
sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego.
MSR 36 wskazuje, że w ramach testu wycenia się wartość odzyskiwalną aktywa. Wartość odzyskiwalna
odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej
składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa.
Standard definiuje wartość użytkową jako „bieżącą, szacowaną wartość przyszłych przepływów pieniężnych,
których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego
środki pieniężne”. Zgodnie z paragrafem 6 MSR 36 ośrodek wypracowujący środki pieniężne jest najmniejszym
możliwym do określenia zespołem aktywów generującym wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależne od
wpływów pieniężnych pochodzących z innych aktywów lub grup aktywów. Z określeniem, co stanowi ośrodek
wypracowujący środki pieniężne, wiąże się subiektywna ocena. Jeśli nie ma możliwości ustalenia wartości
odzyskiwalnej pojedynczego składnika aktywów, jednostka identyfikuje najmniejszy zbiór aktywów, który
wypracowuje w znacznym stopniu niezależne wpływy pieniężne.
Ocena przesłanek wskazujących ma utratę wartości, jak również przeprowadzenie testów wymaga dokonania
szeroko zakrojonych szacunków oraz profesjonalnego osądu, w szczególności związanych z oszacowaniem
przyszłych przepływów z działalności operacyjnej, wartości stopy dyskonta, czy też kosztów doprowadzenia
do sprzedaży.
Utrata wartości aktywów niefinansowych w odniesieniu do ośrodka wypracowującego środki pieniężne
odpowiedzialnego za tworzenie i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzedaż licencji na oprogramowanie
DataWalk
Z uwagi na fakt, iż dynamika wzrostu przychodów oraz kosztów osiągnięta w pierwszym kwartale 2024 r. nie
odbiegała istotnie od założeń przyjętych w teście na utratę wartości z 2023 r., Zarząd uznał, iż nie wystąpiły
przesłanki do ponownego przeprowadzenia testu na dzień bilansowy 31 marca 2024 r.
W oparciu o zasadę ostrożnej wyceny Zarząd podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość aktywów
alokowanych do ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne (dalej „CGU”) odpowiedzialnego za tworzenie
i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzedaż licencji na oprogramowanie DataWalk, będącego częścią
segmentu operacyjnego DataWalk S.A. W efekcie dokonanego odpisu wartość bilansowa ww. aktywów na dzień
bilansowy 31 marca 2024 r. odzwierciedla wartość uzyskaną w ramach ubiegłorocznego testu na utratę wartości.
W wyniku przeprowadzonego na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 r. testu na utratę wartości aktywów
oszacowano, iż wartość odzyskiwalna CGU zarówno na ten dzień, jak i na dzień bilansowy 31 marca 2024 r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 58
wyniosła 19 273 tys. zł. W związku z powyższym kwota odpisu aktualizującego na 31 marca 2024 r. została
określona na poziomie 517 tys. zł i w całości ujęta w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów
operacyjnych. Wartość odzyskiwalna CGU odpowiada jego wartości użytkowej.
Poniższa tabela przedstawia kwoty odpisu aktualizującego dokonanego w pierwszym kwartale 2024 r. w podziale
na grupy alokowanych aktywów.
Aktywo
Wartość testowana
na dzień 31.03.2024
przed ujęciem odpisu
aktualizującego w ciągu
okresu
Wartość odpisu
aktualizującego ujętego
w ciągu okresu
Wartość testowana
na dzień 31.03.2024
po ujęciu odpisu
aktualizującego w ciągu
okresu
Wartość firmy
0
0
0
Prace rozwojowe w trakcie
realizacji
1 766
-46
1 720
Prace rozwojowe zakończone
17 885
-467
17 417
Rzeczowe aktywa trwałe
40
-1
39
Aktywa z tytułu prawa do
użytkowania
99
-3
96
Razem
19 790
-517
19 273
Odpis został zastosowany w całości do segmentu operacyjnego, którem jest spółka DataWalk S.A.
Dokonany odpis aktualizujący ma charakter niepieniężny i pozostaje bez wpływu na bieżącą sytuację finansową
Emitenta.
Nota 31 Zobowiązania pozabilansowe
Zobowiązania warunkowe uwzględniające udzielone przez Grupę gwarancje i poręczenia, także wekslowe
Do pozycji pozabilansowych Grupa zalicza umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz zabezpieczenie
prawidłowej realizacji umów o dofinansowanie projektu w ramach poddziałania 2.3.4. Ochrona własności
przemysłowej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020 współfinansowanego ze środków
Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, zawartych z Polską Agencją Przedsiębiorczości.
Na dzień bilansowy 31 marca 2024 r. DataWalk S.A. posiadała cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku
których pozyskane przez Spółkę środki były przeznaczane na pokrycie kosztów związanych z procesem uzyskania
ochrony praw własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty) dla wynalazków Emitenta. Okres
realizacji poszczególnych projektów zakończył się z dniem 31 grudnia 2023 r. W przypadku rozwiązania danej
umowy, Spółka zobowiązana jest do zwrotu całości otrzymanego w ramach tej umowy dofinansowania wraz
z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych. W związku z zawarciem każdej umowy,
Spółka jest zobowiązana do udzielenia na okres 3 lat od dnia zakończenia realizacji projektu zabezpieczenia
w formie weksla in blanco. Łączna wartość otrzymanego dofinansowania na dzień 31 marca 2024 r. wyniosła 307
tys. PLN, podczas gdy na dzień 31 grudnia 2023, było to 259 tys. PLN.
Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie identyfikuje się zagrożeń, które mogłyby
skutkować konicznością zwrotu otrzymanego dofinansowania.
Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 r. Grupa rozpoznała koszty z tyt. leasingów o niskiej wartości
oraz krótkoterminowych w łącznej kwocie 2 tys. PLN, podczas gdy w okresie porównywalnym było to 3 tys. PLN.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 59
Nota 32 Informacje dotyczące segmentów działalności
Grupa DataWalk działa na globalnym rynku informatycznym w zakresie analizy danych (tzw. Big Data) oferując
firmom i instytucjom unikatową technologię, potwierdzoną europejskimi i amerykańskimi patentami, w postaci
platformy analitycznej DataWalk, którą tworzy, rozwija, sprzedaje i wdraża. Grupa dostarcza licencje na własny
produkt w sektorze enterprise IT, wprowadzając metodyki zwinne do bardzo skomplikowanych
i zaawansowanych środowisk analitycznych. W myśl MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się
wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej
ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem
alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności. W Grupie DataWalk wyodrębnia się następujące
segmenty operacyjne:
• Segment obejmujący DataWalk S.A., osiągający przychody ze sprzedaży i wdrożenia platformy,
w szczególności w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji, którego wyniki są
regularnie analizowane przez Zarząd Emitenta jako główny organ decyzyjny.
• Segment obejmujący DataWalk Inc., osiągający przychody wynikające działań sprzedażowych
i wdrożeniowych związanych z platformą DataWalk przede wszystkim w Stanach Zjednoczonych
i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej, którego wyniki są regularnie analizowane przez
Zarząd jednostki jako główny organ decyzyjny. Wyniki jednostki zależnej wchodzącej w skład tego
segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd jednostki zależnej, a także są przedmiotem
regularnej weryfikacji przez Zarząd DataWalk S.A.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała zmian jej struktury organizacyjnej,
które spowodowałyby konieczność zmiany podziału segmentów sprawozdawczych.
INFORMACJE O SEGMENTACH DLA CELÓW SPRAWOZDAWCZYCH
Dane za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024
Wyszczególnienie
DataWalk S.A.
DataWalk Inc.
Eliminacje
Razem
Przychody ze sprzedaży od odbiorców
zewnętrznych
2 436
3 989
0
6 425
Transakcje pomiędzy segmentami
2 729
0
-2 729
0
Przychody operacyjne segmentów
łącznie
5 164
3 989
0
9 153
Wynik operacyjny segmentu
-9 588
-13 169
0
-22 757
Przychody z tytułu odsetek*
19
0
0
19
Inne przychody finansowe
4
0
0
4
Koszty z tytułu odsetek**
18
0
0
18
Inne koszty finansowe
0
0
0
0
Istotne pozycje niepieniężne
3 313
13 424
0
16 736
- amortyzacja
1 021
9
0
1 030
- koszty z tytułu programu motywacyjnego
1 326
13 415
0
14 741
- odpis aktualizujący wartość aktywów
517
0
0
517
- strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych
448
0
0
448
Podatek dochodowy
0
-2 817
0
-2 817
Zysk (strata) netto, w tym:
-9 521
-10 414
0
-19 935
- wynik przypadający akcjonariuszom
jednostki dominującej
-9 521
-10 414
0
-19 935
- wynik przypadający udziałom niedającym
kontroli
0
0
0
0
Nakłady inwestycyjne
1 343
0
0
1 343
* Przychody z tyt. odsetek z lokat bankowych.
** Koszty z tyt. odsetek od kredytów, pożyczek oraz leasingu.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 60
Dane na dzień 31.03.2024
Wyszczególnienie
DataWalk S.A.
DataWalk Inc.
Eliminacje
Razem
Aktywa trwałe, w tym m.in.:
20 068
8 867
0
28 935
- wartości niematerialne i prawne
19 137
0
0
19 137
Aktywa obrotowe, w tym m.in.:
13 944
7 530
-4 468
17 006
- należności z tytułu dostaw i usług
6 469
4 153
-3 339
7 283
- rozliczenia międzyokresowe
499
1 835
-1 129
1 206
- środki pieniężne
4 449
1 533
0
5 981
Zobowiązana długoterminowe, w tym
m.in.:
19
597
0
616
- zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
0
597
0
597
- zobowiązania z tytułu leasingu
19
0
0
19
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym
m.in.:
8 781
48 102
-4 468
52 414
- zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
0
35
0
35
- zobowiązania z tytułu leasingu
533
0
0
533
- zobowiązania z tytułu programu
motywacyjnego
1 700
42 225
0
43 925
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 404
3 268
-3 339
2 333
- zobowiązania z tytułu umów
2 365
2 281
-1 129
3 516
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023
Wyszczególnienie
DataWalk S.A.
DataWalk Inc.
Eliminacje
Razem
Przychody ze sprzedaży od odbiorców
zewnętrznych
1 296
1 923
0
3 219
Transakcje pomiędzy segmentami
1 039
0
-1 039
0
Przychody operacyjne segmentów
łącznie
2 335
1 923
0
4 258
Wynik operacyjny segmentu
-10 814
19 233
0
8 420
Przychody z tytułu odsetek*
576
0
0
576
Inne przychody finansowe
29
0
0
29
Koszty z tytułu odsetek**
26
6
0
32
Inne koszty finansowe
0
0
0
0
Istotne pozycje niepieniężne
4 044
-24 675
0
-20 631
- amortyzacja
1 132
7
0
1 139
- koszty z tytułu programu motywacyjnego
3 179
-24 781
0
-21 602
- odpis aktualizujący wartość aktywów
niematerialnych
0
0
0
0
- strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych
-267
99
0
-168
Podatek dochodowy
-486
5 204
0
4 718
Zysk (strata) netto, w tym:
-9 748
14 023
0
4 275
- wynik przypadający akcjonariuszom
jednostki dominującej
-9 748
14 023
0
4 275
- wynik przypadający udziałom niedającym
kontroli
0
0
0
0
Nakłady inwestycyjne
3 680
0
0
3 680
* Przychody z tyt. odsetek z lokat bankowych.
** Koszty z tyt. odsetek od kredytów, pożyczek oraz leasingu.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 61
Dane na dzień 31.03.2023
Wyszczególnienie
DataWalk S.A.
DataWalk Inc.
Eliminacje
Razem
Aktywa trwałe, w tym m.in.:
25 344
9 621
0
34 965
- wartość firmy
22 282
0
0
22 282
Aktywa obrotowe, w tym m.in.:
48 475
10 635
-921
58 188
- należności z tytułu dostaw i usług
1 061
2 965
-378
3 648
- rozliczenia międzyokresowe
1 023
2 744
-543
3 224
- środki pieniężne
43 681
4 541
0
48 222
Zobowiązana długoterminowe, w tym
m.in.:
500
657
0
1 156
- zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
0
657
0
657
- zobowiązania z tytułu leasingu
500
0
0
500
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym
m.in.:
8 595
47 611
-921
55 286
- zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
0
38
0
38
- zobowiązania z tytułu leasingu
613
0
0
613
- zobowiązania z tytułu programu
motywacyjnego
110
43 520
0
43 631
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług
3 131
1 022
-378
3 775
- zobowiązania z tytułu umów
2 361
2 710
-543
4 528
Na dzień 31 grudnia 2023 r. Grupa dokonała zmiany prezentacji zobowiązań z tytułu programu motywacyjnego
rozliczanego w środkach pieniężnych. Zmianę wprowadzono w związku z zapisem pkt 69 lit. d) MSR 1, zgodnie
z którym jednostka klasyfikuje zobowiązanie jako krótkoterminowe. Ponieważ w skonsolidowanym sprawozdaniu
z sytuacji finansowej sporządzonym na dzień 31 marca 2023 r. zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego
zostały wykazane jako długoterminowe, dla zachowania porównywalności danych względem pierwszego kwartału
2024 r. Grupa uwzględniła powyższą zmianę prezentacji i wykazała je w ramach zobowiązań krótkoterminowych.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 62
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH
Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży został zaprezentowany według siedziby kraju kontrahenta,
który dokonuje zakupu:
Informacje dotyczące obszarów geograficznych
01.01.2024 - 31.03.2024
01.01.2023 - 31.03.2023
Sprzedaż na terenie Polski, w tym:
Sprzedaż licencji
787
0
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)
948
832
Pozostała działalność
0
0
Razem sprzedaż na terenie Polski
1 734
832
Sprzedaż na terenie Ameryki Płn., w tym:
Sprzedaż licencji
309
519
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)
1 040
1 308
Pozostała działalność
25
22
Razem sprzedaż na terenie Ameryki Płn.
1 374
1 849
Sprzedaż w pozostałych krajach, w tym:
Sprzedaż licencji
2 488
16
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)
828
522
Pozostała działalność
0
0
Razem sprzedaż w pozostałych krajach
3 317
537
Razem przychody ze sprzedaży
6 425
3 219
INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW
Dane za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024
Za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 r. przychody z tytułu sprzedaży do dwóch klientów przekroczyły
pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy i wyniosły 3 342 tys. PLN. Przychody ze sprzedaży do
pierwszego klienta wyniosły 2 539 tys. PLN i zostały przypisane do segmentu DataWalk Inc. Z kolei przychody
do drugiego z klientów wyniosły 803 tys. PLN i zostały przypisane do segmentu DataWalk S.A. Między spółkami
z Grupy a tymi Klientami nie istnieją inne powiązania formalne niż wynikające ze stosunków handlowych.
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023
Za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r. przychody z tytułu sprzedaży do jednego klienta przekroczyły
pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy i wyniosły 600 tys. PLN. Przychody ze sprzedaży do
tego klienta zostały przypisane do segmentu DataWalk Inc. Między spółkami z Grupy a tym Klientem nie istnieją
inne powiązania formalne niż wynikające ze stosunków handlowych.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 63
Nota 33 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Dane za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024
• W okresie 3 miesięcy 2024 r. DataWalk S.A. rozpoznała:
- przychody z tyt. sprzedaży na rzecz spółki DataWalk Inc. na łączną kwotę 837 tys. USD,
co w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego
dzień transakcji wyniosło 2 729 tys. PLN.
- koszt usług obcych od spółki DataWalk Inc. na łączną kwotę 105 tys. USD, co w przeliczeniu
po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji
wyniósł 446 tys. PLN.
- stan wzajemnych rozrachunków na dzień bilansowy 31.03.2024 r. wynosił 837 tys. USD,
co w przeliczeniu po kursie na dzień bilansowy stanowi równowartość 3 338 tys. PLN
• Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach
rynkowych.
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023
• W okresie 3 miesięcy 2023 r. DataWalk S.A. rozpoznała:
- przychody z tyt. sprzedaży na rzecz spółki DataWalk Inc. na łączną kwotę 235 tys. USD,
co w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego
dzień transakcji wyniosło 1 039 tys. PLN.
- stan wzajemnych rozrachunków na dzień bilansowy 31.03.2023 r. wynosił 88 tys. USD,
co w przeliczeniu po kursie na dzień bilansowy stanowi równowartość 378 tys. PLN.
• W I kwartale 2023 r. DataWalk S.A. wniosła dopłaty do kapitału DataWalk Inc. na łączną kwotę 1 200
tys. USD.
• Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach
rynkowych.
Informacja dodatkowa do śródrocznego
skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Grupy Kapitałowej DataWalk
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 65
Podstawowe informacje
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej DataWalk („Grupa”, „Grupa DataWalk”) jest DataWalk S.A.
(„Spółka”, „Emitent”). Przedmiotem działalności Grupy jest tworzenie, rozwijanie, sprzedaż i wdrażanie grafowej
platformy analitycznej pozwalającej jej użytkownikom łatwo organizować i analizować duże ilości danych
(miliardy obiektów) z różnych źródeł, na grafach wiedzy (ang. knowledge graph). Platforma ta jest oferowana
klientom Grupy jako gotowy do wykorzystania produkt (tzw. system z półki, COTS – commercial of the shelf),
niewymagający budowy rozwiązania ostatecznego z różnych komponentów. Zgodnie z przyjętym założeniem
biznesowym, Grupa działa w celu wdrożenia skalowalnego modelu biznesowego dostawcy produktów klasy
„Enterprise IT”, kierowanych na rynki globalne.
Obszary biznesowe DataWalk S.A.:
• działalność badawczo-rozwojowa w zakresie metod analizy dużych zbiorów danych,
• sprzedaż i wdrożenia platformy DataWalk w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji,
• zarządzanie Grupą.
Rolą DataWalk Inc. w Grupie jest prowadzenie działań sprzedażowych i wdrożeniowych związanych z platformą
DataWalk w szczególności w Stanach Zjednoczonych i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej.
Informacje ogólne o Grupie
Opis organizacji grupy kapitałowej Emitenta
W skład Grupy na dzień 31.03.2024 r. wchodzi DataWalk S.A. jako jednostka dominująca oraz następujące spółki
zależne:
Jednostka
Adres
rejestrowy
Zakres działalności
Procentowy udział
Spółki w kapitale
31.03.2024
Procentowy udział
Spółki w kapitale
31.12.2023
DataWalk Inc.
Delaware
(USA)
Działalność związana
z doradztwem w zakresie
informatyki
100%
100%
W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2024 r. nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy, ani w nazwie
jednostki dominującej lub innych danych identyfikacyjnych.
Dane Jednostki dominującej
Nazwa: DataWalk Spółka Akcyjna
Siedziba: ul. Rzeźnicza 32-33, Wrocław (Polska)
Adres rejestrowy: ul. Rzeźnicza 32-33, Wrocław (Polska)
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Rzeźnicza 32-33, Wrocław (Polska)
Podstawowy przedmiot działalności:
Działalność związana z oprogramowaniem,
Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki,
Przetwarzanie danych.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 66
Organ prowadzący rejestr: Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd
Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem
KRS 0000405409
REGON: 021737247
NIP: 894-303-43-18
Czas trwania Spółki: Nieograniczony
Spółka prowadzi działalność w modelu „global vendor of products”, skupiając się na rozwoju oraz sprzedaży
produktów klasy enterprise IT, tj. specjalistycznego oprogramowania o określonym zastosowaniu,
konkurencyjnego globalnie. Przyjęty przez Spółkę model biznesowy charakteryzuje się wysoką skalowalnością,
przekładającą się na potencjalną wysoką marżowość. Jest to możliwe dzięki niskiemu udziałowi usług
świadczonych indywidualnie na rzecz poszczególnych klientów, zarówno na etapie konsultacji
przedwdrożeniowych, jak i po wdrożeniu (serwis).
DataWalk S.A. jest spółką utworzoną na czas nieokreślony.
Rokiem obrotowym DataWalk S.A. jest rok kalendarzowy.
Spółka nie posiada oddziałów.
DataWalk Inc.
Podstawowe informacje dotyczące jednostki powiązanej kapitałowo z Emitentem na dzień 31.03.2024 r.
Nazwa: DataWalk Inc.
Adres rejestrowy: 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware 19801
Adres korespondencyjny: 2000 Broadway Street, STE 232 Redwood City, CA 94063
Podstawowy przedmiot działalności: Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki
Czas trwania Spółki: Nieograniczony
Sposób konsolidacji: Metoda pełna
DataWalk Inc. jest spółką prawa amerykańskiego z siedzibą statutową w Wilmington w stanie Delaware,
w której Emitent posiada 100,00% udziału w kapitale zakładowym i głosach na zgromadzeniu wspólników.
Zgodnie z umową spółki DataWalk Inc., zarząd prowadzi sprawy spółki i reprezentuje spółkę.
DataWalk Inc. jest spółką utworzoną na czas nieokreślony.
Rokiem obrotowym DataWalk Inc. jest rok kalendarzowy.
Dane finansowe DataWalk Inc. konsolidowane są metodą pełną i są wykazywane w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej DataWalk.
Do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania struktura Grupy Kapitałowej DataWalk nie uległa
zmianie.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 67
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego – w tym opis okoliczności
wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Grupę Kapitałową DataWalk przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zarząd
przeprowadził wielowymiarową analizę okoliczności mających wpływ na zdolność jednostki do kontynuacji
działalności, obejmującą zarówno czynniki wewnętrzne, w szczególności:
• planowane przepływy pieniężne,
• rentowność produktu,
• dopasowanie oferty handlowej do potrzeb klientów,
• konieczne nakłady inwestycyjne i operacyjne,
• dostępność do zewnętrznych źródeł finansowania,
oraz zewnętrzne, w szczególności:
• czynniki makroekonomiczne,
• wielkość dostępnego rynku,
• ograniczenia prawne,
• cykliczność oraz dynamikę na rynkach finansowych wpływające na dostępność i koszt kapitału.
W trakcie analizy zidentyfikowano istotne niepewności dotyczące zdarzeń i okoliczności, które mogą nasuwać
wątpliwości co do zdolności jednostki do kontynuacji działalności. Zaliczyć do nich należy:
• spadek sprzedaży wynikający z mniejszej liczby nowo pozyskanych klientów,
• ujemne przepływy z działalności operacyjnej,
• niekorzystne wskaźniki rentowności,
• poziom wymaganych inwestycji zapewniających dalszy dynamiczny rozwój produktu.
Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Spółki oraz w oparciu o kompleksową prognozę przepływów pieniężnych,
wartość kontraktów pozyskanych do dnia bilansowego, tj. 31.03.2024 i po dacie bilansowej, jak również w wyniku
analizy lejka sprzedażowego (leadów zakwalifikowanych), Spółka prognozuje znacząco wyższe wpływy od
klientów od tych realizowanych w okresie ostatnich 12 miesięcy, co jest niezbędne do zapewnienia kontynuowania
działalności w aktualnej skali.
Prognozy te korelują z zewnętrznymi analizami rynkowymi przygotowanymi przez renomowane firmy
konsultingowe (np. Gartner) jak i zapytaniami ofertowymi potencjalnych klientów skierowanych w ostatnich
miesiącach do Spółki. Realizacja tych założeń nie wymaga od Spółki istotnych nakładów inwestycyjnych ani
pozyskania dodatkowych zasobów operacyjnych czy kapitałowych. Dodatkowo, nie wiąże się to z koniecznością
spełnienia dodatkowych wymogów formalno-prawnych, których Spółka nie spełniałaby już na dzień bilansowy.
Jednocześnie Zarząd Spółki podjął w na przestrzeni ostatnich kilku miesięcy szereg inicjatyw mających na celu
poprawę wyników i płynności, w tym między innymi:
• Zwiększono efektywność zespołów wdrożeniowych, poprzez standaryzacje i automatyzację większości
etapów wdrożenia, co istotnie skróciło czas niezbędny do efektywnego wdrożenia platformy DataWalk
u klientów a tym samym zwiększyło przepustowość całego zespołu sprzedażowo-wdrożeniowego,
• Przeprowadzono program redukcji kosztów poprzez optymalizacje wielkości i struktury zatrudnienia oraz
liczby podmiotów współpracujących ze Spółką,
• Dopasowano ofertę handlową do klientów, którzy nie tylko posiadają odpowiednie możliwości
organizacyjne i finansowe, ale także są w stanie efektywnie operować w modelu biznesowym proponowanym
przez Spółkę.
Równolegle do tych działań Zarząd Spółki zwrócił się do akcjonariuszy o przyznanie Zarządowi upoważnienia do
podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego. Było to podyktowane
zapewnieniem Spółce i jej grupie kapitałowej możliwości pozyskiwania środków finansowych na dalszy jej
rozwój w drodze jak najbardziej efektywnych i elastycznych mechanizmów umożliwiających podwyższenie
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 68
kapitału zakładowego, pozwalających na skrócenie procesu emisji. W dniu 27 czerwca 2023 roku, Walne
Zgromadzenia Akcjonariuszy w drodze Uchwały nr 19, przyznało Zarządowi upoważnienie dokonania
podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję nie więcej niż 500.000 (pięćset tysięcy) akcji
zwykłych na okaziciela. Powyższe upoważnienie zostało udzielne do dnia 30.06.2026r. Na datę sporządzenia
niniejszego Sprawozdania Zarząd nie podjął decyzji, kiedy skorzysta z przyznanego uprawnienia ani w jakim
zakresie.
W wyniku przeprowadzonych działań optymalizujących poziom kosztów operacyjnych, a także uwzględniając w
okresie kolejnych 12 miesięcy potencjalne spowolnienie prac rozwojowych związanych z dalszym rozwojem
platformy DataWalk, jak również pozyskanie 3-4 średniej wielkości kontraktów w przeciągu kolejnych 12
miesięcy, Spółka wg najlepszej wiedzy Zarządu zachowa płynność finansową, bez konieczności korzystania
z zewnętrznego finansowania w krótkim okresie , tj. do 12 miesięcy od dnia bilansowego. Ograniczenie nakładów
inwestycyjnych nie będzie miało istotnego negatywnego wpływu na kontynuację działalności w tym okresie,
zważywszy na fakt, że na dzień bilansowy Spółka dysponowała już w pełni funkcjonalnym produktem, którego
sprzedaż w aktualnym kształcie i z aktualnymi funkcjonalnościami nie wymaga istotnych nakładów
inwestycyjnych.
W ocenie Zarządu, kapitał obrotowy, którym obecnie dysponuje Spółka jak również prognozy przyszłych
przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej, inwestycyjnej oraz finansowej pozwalają w sposób
wiarygodny przyjąć założenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Podkreśla się, że prognozy te opierają się na zdarzeniach niepewnych, co niesie za sobą istnienie ryzyka
związanego z możliwością kontynuacji działań.
Zarząd Spółki podkreśla również , że na obecnym etapie rozwoju firmy, zwłaszcza w aspekcie prowadzenia
dalszych prac rozwojowych związanych planowanym wydaniem kolejnych, bardziej zaawansowanych
technologicznie wersji produktu Spółki, dalszy dynamiczny postęp w tym obszarze oraz ekspansja na rynkach
Europy Zachodniej i USA ściśle zależą od zapewnienia finansowania zewnętrznego.
Zarząd akcentuje, że bez dodatkowego finansowania, Spółka może mieć ograniczone środki na dalsze inwestycje,
co może prowadzić do opóźnień w rozwoju produktu i dalszego poszerzania oferty rynkowej. Brak odpowiedniego
finansowania może spowodować konieczność ograniczenia tempa wydawania kolejnych wersji oprogramowania,
co z kolei może skutkować opóźnieniami w dostarczaniu nowych rozwiązań na rynek i ograniczenie możliwości
konkurencyjnych.
W średnioterminowych planach finansowych (3-12 miesięcy) Zarząd przewiduje możliwość skorzystania
z upoważnienia do dokonania podwyższenia kapitału zakładowego Spółki lub finansowania działalności
inwestycyjnej za pomocą alternatywnych instrumentów kapitałowych i/lub z programów wsparcia finansowanych
ze środków Unii Europejskiej bądź krajowych, które mogłyby efektywnie wspomóc finansowanie działalności
Spółki
Oczekuje się, że działania te przyczynią się do dalszego rozwoju Spółki zarówno w obszarze produktu jaki
i ekspansji rynkowej, i wpłyną pozytywnie na długoterminową rentowność Spółki.
Zarząd Spółki podkreśla, że działalność gospodarcza wiąże się z nieodłączną niepewnością i ryzykiem i pomimo
podjęcia przez Zarząd Spółki środków w celu wsparcia stabilności finansowej Spółki, w szczególności poprzez
zapewnienie dodatkowych źródeł finansowania oraz optymalizacji wydatków na działalność inwestycyjna
i operacyjną, konieczne jest uznanie, że czynniki takie jak zmiany warunków rynkowych, popytu ze strony
klientów, otoczenia regulacyjnego i inne nieoczekiwane zdarzenia mogą mieć wpływ na zdolność Spółki do
osiągnięcia prognozowanych wyników i zapewnienia niezbędnego finansowania działalności.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Emitenta
rozważył wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na kontynuację działalności przez Grupę i nie stwierdził istotnych
okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 69
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”).
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces
wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę
zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF
zatwierdzonymi przez UE.
Zakres niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego będącego elementem
raportu kwartalnego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz.757) („Rozporządzenie”) i obejmuje okres sprawozdawczy
od dnia 1 stycznia do dnia 31 marca 2024 r. i okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 marca 2023 r.
odpowiednio dla rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów oraz rachunku
przepływów pieniężnych, a także dane bilansowe na dzień 31 marca 2024 r. i dane porównywalne na dzień
31 grudnia 2023 r.
Jednostka zależna prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi
przez przepisy lokalne. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nieujęte w księgach
rachunkowych jednostki zależnej, które zostały wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdania finansowego
tej jednostki do zgodności z MSSF.
Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane
sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Grupie
Kapitałowej DataWalk zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny
sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej DataWalk, jak również jej wynik finansowy.
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy
Od 24 lutego 2022 r. trwa wojna w Ukrainie, która stwarza nową, stale zmieniającą się i nieprzewidywalną
ekonomicznie sytuację na świecie. Przedstawiciele Unii Europejskiej, Stanów Zjednoczonych, Wielkiej Brytanii
i wielu innych krajów nałożyli dotkliwe dla Rosji sankcje, które dotyczą głównie strategicznych sektorów
rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie dostępu do technologii i rynków, a także zapowiadają wprowadzenie
kolejnych.
Obecnie Grupa nie zidentyfikowała istotnego negatywnego wpływu na prowadzoną działalność. W pierwszym
kwartale 2024 r., jak i w okresach wcześniejszych Grupa nie sprzedawała oprogramowania DataWalk do klientów
i partnerów z Rosji, Białorusi czy Ukrainy. Grupa nie posiada łańcucha dostaw, który potencjalnie mógłby być
narażony na ryzyka przerwania ciągłości dostaw co mogłoby negatywnie przełożyć się na zdolności operacyjne
Grupy. Grupa nie posiada również żadnych inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w
konflikt. Wśród personelu spółek z Grupy nie ma osób pochodzących z Ukrainy, w przypadku których występuje
ryzyko związane z ewentualną utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym wojną.
Z uwagi na dynamiczną sytuację w Ukrainie, nie można jednak wykluczyć, że trwający konflikt, w zależności od
jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny
negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji
planów Grupy i jej przyszłe wyniki finansowe. Dlatego też Zarząd Grupy monitoruje i analizuje dostępne
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 70
informacje oraz podejmuje działania aby wraz z rozwojem wydarzeń w miarę możliwości minimalizować wpływ
zaistniałej sytuacji na swoją działalność.
Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich
(PLN), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice
w wysokości 1 tysiąca PLN przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń.
Walutą funkcjonalną jednostki dominującej DataWalk S.A. i zarazem walutą prezentacji niniejszego śródrocznego
skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Walutą funkcjonalną
zagranicznych jednostek zależnych jest waluta kraju, w którym mają siedzibę. Na dzień bilansowy aktywa
i zobowiązania tych zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie
obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim kursie
wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako średnia arytmetyczna kursów ogłoszonych przez NBP
w ostatnim dniu miesiąca danego roku. Skutki takich przeliczeń ujmowane są w kapitale własnym w pozycji
„Różnice kursowe z przeliczenia”.
Do wyceny pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące średnie kursy NBP:
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
31.03.2024
31.12.2023
1 EUR
3,3009
4,3480
1 USD
3,9886
3,9350
Skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz
ze skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów
01.01-31.03.2024
01-01-31.03.2023
1 USD
3,9941
4,3630
Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów
zastosowano średni kurs Narodowego Banku Polskiego ogłoszony dla danej waluty z dnia poprzedzającego dzień
transakcji.
Szacunki i profesjonalny osąd
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków
i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia
i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste
wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2024 r. nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania
szacunków w porównaniu do zasad opisanych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 r.
Przyjęte zasady rachunkowości
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy
Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 71
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
(KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym
sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Emitenta znajduje się w sprawozdaniu finansowym za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2023 r., które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 10 kwietnia
2024 r.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 r.
Nowe standardy, interpretacje
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany,
która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa analizuje, w jaki sposób wprowadzenie
powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Grupę
zasady (politykę) rachunkowości.
Informacja o korektach błędów poprzednich okresów
W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2024 r. nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością
dokonania korekty błędu podstawowego.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2024 r. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki
w dniu 14 maja 2024 r.
Segmenty operacyjne
Informacje dotyczące segmentów operacyjnych zostały zaprezentowane w nocie nr 32 „Informacje dotyczące
segmentów działalności” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności
działalności w okresie śródrocznym
Grupa nie odnotowuje sezonowości przychodów. Zróżnicowanie przychodów notowane pomiędzy
poszczególnymi kwartałami okresów obrachunkowych wynika z czynników przypadkowych, wpływających
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 72
na daty zawierania umów z klientami oraz fakturowania przychodów z tych umów. W przyszłości nie można
wykluczyć, że – ze względu na charakterystykę branży – przychody wyższe niż w innych kwartałach Grupa będzie
osiągała w czwartym kwartale roku kalendarzowego.
Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał
własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu
na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość
Na dzień bilansowy 31 marca 2024 r. Grupa wykazała w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kapitał
własny w ujemnej wartości 7 089 tys. PLN. Ujemny kapitał na poziomie Grupy jest spowodowany ujęciem
w sprawozdaniu finansowym wyceny programu motywacyjnego opartego na RSU. Na dzień 31 marca 2024 r.
pozycje związane z programem RSU obniżają kapitał własny Grupy o kwotę 35 058 tys. PLN (zobowiązania z tyt.
programu motywacyjnego w kwocie 43 925 tys. PLN oraz aktywo z tytułu podatku odroczonego w kwocie 8 867
tys. PLN). Mając świadomość powyższego, jak również uwzględniając charakter programów motywacyjnych,
powstanie ujemnego kapitału własnego w wyniku ujęcia wyceny programu motywacyjnego jest zjawiskiem
normalnym dla spółek stosujących programy motywacyjne rozliczane w środkach pieniężnych i będące
w podobnej fazie rozwoju. Równocześnie Zarząd wyjaśnia, że na poziomie jednostkowym spółki DataWalk S.A.,
kapitały własne na dzień 31 marca 2024 r. wynoszą 25 213 tys. PLN.
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 r. nie wystąpiły inne istotne pozycje wpływające na aktywa,
zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które były nietypowe ze względu na ich
rodzaj, wartość lub częstotliwość.
W ocenie Zarządu sytuacja polityczno – gospodarcza na terytorium Ukrainy nie miały istotnego wpływu na wynik
finansowy Grupy wypracowany w tym okresie.
Opis wpływu sytuacji w Ukrainie został przedstawiony w pkt „Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na
terytorium Ukrainy”.
Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto
możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu
W okresie 3 miesięcy zakończonym w dniu 31 marca 2024 r. Grupa nie dokonała odpisów aktualizujących wartość
zapasów.
Informacja o ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów
finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub
innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu
W okresie 3 miesięcy zakończonym w dniu 31 marca 2024 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące dotyczące:
• aktywów finansowych,
• rzeczowych aktywów trwałych,
• aktywów niematerialnych,
• aktywów z tytułu prawa do użytkowania
Szczegółowe informacje dotyczące ujętych odpisów zostały zaprezentowane w nocie nr 30 „Testy na utratę
wartości aktywów” oraz w nocie nr 7.2 „Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw
i usług” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 73
Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
Informacje dotyczące rezerw zostały zaprezentowane w nocie nr 22 „Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)” w pkt
„Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej DataWalk” za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Informacja dotyczące aktywów oraz zobowiązań z tyt. odroczonego podatku dochodowego zostały
zaprezentowane w notach nr 5 „Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego” w pkt
„Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej DataWalk” za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych
W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia związane z emisją, wykupem, spłatą
nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu
śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym
za dany okres śródroczny
Po zakończeniu okresu śródrocznego nie wystąpiły istotne zdarzenia, które nie zostały uwzględnione
w sprawozdaniu finansowym za ten okres.
Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną
akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 r. oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego
sprawozdania finansowego nie dokonano i nie deklarowano wypłaty dywidendy ani zaliczek na dywidendę.
W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej
– informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia
Zmiany nie wystąpiły.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 74
Informacja o przesunięciach między poszczególnymi poziomami hierarchii
wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości
godziwej instrumentów finansowych
Nie wystąpiły.
Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu
lub wykorzystania tych aktywów
W okresie 3 miesięcy zakończonym w dniu 31 marca 2024 r. nie dokonano zmiany celu bądź wykorzystania
aktywów finansowych, a tym samym nie wprowadzono zmian w ich klasyfikacji.
Informacja o zmianie warunków prowadzenia działalności i sytuacji
gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych
i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa
i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym
Grupa na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność
Grupy, w tym na jej przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe.
Opis wpływu sytuacji w Ukrainie został przedstawiony w pkt „Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na
terytorium Ukrainy”.
Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych
aktywów trwałych
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 r. nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży
rzeczowych aktywów trwałych.
Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu
rzeczowych aktywów trwałych
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 r. nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące zakupu
rzeczowych aktywów trwałych mające charakter istotnego zobowiązania.
Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 r. nie dokonano istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 75
Informacje o niespłaconych pożyczkach lub o naruszeniu postanowień
umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań
naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki nieterminowej spłaty kapitału lub odsetek od zaciągniętych
kredytów i pożyczek, ani nie zostały naruszone inne warunki umów kredytów i pożyczek, uprawniające
kredytodawcę lub pożyczkodawcę do żądania wcześniejszej spłaty kredytu lub pożyczki.
Szczegółowe informacje dotyczące kredytów i pożyczek zostały zaprezentowane w nocie nr 18 „Kredyty
i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 3 miesięcy zakończony 31
marca 2024 r.
Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych,
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Nie wystąpiły.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 76
Komentarz oraz pozostałe informacje
dodatkowe do raportu kwartalnego
Grupy Kapitałowej DataWalk
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 77
Komentarz ora z pozostałe informac je dodatkowe do ra portu kwar talnego Grupy Kapi tałowej Data Walk
Podsumowanie i analiza wyników Grupy Kapitałowej DataWalk za okres
od 1 stycznia do 31 marca 2024 r.
W przypadku zaprezentowanych danych, ewentualne różnice w wysokości 1 tysiąca zł lub 1% przy sumowaniu wynikają
z przyjętych zaokrągleń.
Komentarz do wyników finansowych Grupy DataWalk oraz DataWalk S.A.
Przychody ze sprzedaży
W pierwszym kwartale 2024 roku wartość przychodów Grupy DataWalk wyniosła 6 425 tys. zł i była wyższa
o 100% w stosunku do porównywalnego okresu 2023 roku. Wzrost przychodów był efektem pozyskania przez
Grupę dwóch istotnych klientów z sektora prywatnego, tj. Barclays Bank oraz Związek Banków Polskich oraz
zwiększenia o 14% przychodów z asysty technicznej.
Główne źródła przychodów Grupy w analizowanym okresie stanowiły:
• sprzedaż licencji, która wyniosła 3 584 tys. zł i odpowiadała za 56% przychodów Grupy, a także
• sprzedaż usług asysty technicznej (tzw. „maintenance”), która w omawianym okresie wyniosła
2 360 tys. zł i odpowiadała za 37% przychodów Grupy.
Udział sprzedanych licencji w przychodach Grupy na poziomie przekraczającym 50% ogólnej wartości
przychodów jest bardzo pozytywnym sygnałem wskazującym na oczekiwany rosnący udział nowych kontraktów
w przychodach Grupy. Wyniki sprzedaży za ostatnie dwa kwartały oraz dynamiczny wzrost lejka sprzedażowego,
przy jednocześnie wysokim poziomie utrzymania klientów sygnalizują powrót na ścieżkę dynamicznego wzrostu.
Poniższa tabela przedstawia skonsolidowane przychody wg rodzaju w pierwszym kwartale 2024 r. roku oraz
w okresie porównywalnym (dane w tys. zł).
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.03.2024
01.01.2023 -
31.03.2023
Zmiana
Sprzedaż licencji
3 584
534
571%
Wdrożenia
456
590
-23%
Asysta techniczna
2 360
2 073
14%
Pozostała działalność
25
22
13%
Razem
6 425
3 219
100%
Źródło: Emitent.
Parząc na przychody Grupy z perspektywy ostatnich czterech kwartałów, przychody ze sprzedaży licencji
przekroczyły poziom 50% udziału w ich wartości.
Źródło: Emitent.
Należy również zauważyć, że za jedną trzecią przychodów Grupy odpowiada świadczenie usług maintenance.
Biorąc pod uwagę, że za nieco ponad połowę wartości przychodów w ostatnich czterech kwartałach odpowiadają
kontrakty pozyskane trzy lata temu bądź dawniej, można stwierdzić, że Grupa posiada i utrzymuje szerokie grono
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 78
zadowolonych klientów, którzy aktywnie korzystają z oprogramowania DataWalk i widząc w tym wartość dodaną
współpracują z Grupą do dziś. Tym samym owi klienci stanowią dla Grupy relatywnie stabilne, istotne źródło
przychodów.
Według stanu na dzień bilansowy 31 marca 2024 r., Grupa spodziewa się rozpoznać w kolejnych kwartałach
przychody w wysokości 3 516 tys. zł, które wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klientów licencji
lub usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna. Omawiane
przychody dotyczą sprzedaży maintenance.
Obecnie Grupa utrzymuje 79% poziom retencji swoich klientów licząc od momentu ich pozyskania. Wskaźnik ten
został wyliczony w oparciu analizę poszczególnych realizowanych projektów. Jako aktywnego klienta Grupa
zaklasyfikowała taki projekt, w przypadku którego klient wdrożył produkcyjnie i korzysta z danej licencji
DataWalk (z wyłączeniem czasowych jednorazowych projektów czy pilotaży) oraz z usług asysty technicznej. Na
potrzeby wyliczenia niniejszego wskaźnika, projekty, gdzie z przyczyn niezależnych od Grupy (np. wyzwania
budżetowe klienta i tymczasowe wstrzymanie płatności maintenance) nie jest świadczona usługa asysty
technicznej, zostały potraktowane jako klienci nieaktywni. W efekcie, do czasu zmiany ich statusu, obniżają one
wartość ww. poziomu retencji.
Koszty operacyjne i nakłady inwestycyjne
Grupa DataWalk zarządza procesem inwestycyjnym poprzez tzw. triggery powiązane z osiąganymi efektami
biznesowymi oraz modelami finansowymi. Takie podejście pozwala monitorować i sterować dynamiką kosztów
oraz nakładów inwestycyjnych.
Wartość kosztów operacyjnych skorygowanych o istotne pozycje niepieniężne (dalej “OPEX adj.”) wyniosła
w pierwszym kwartale 2024 r. 12 446 tys. zł, tym samym były one o 2 984 tys. zł (tj. o 20%) mniejsze niż w okresie
porównywalnym. Jednocześnie był to trzeci z rzędu kwartał, w którym Grupa odnotowała zmniejszenie się
skorygowanych kosztów operacyjnych. Metodologia wyliczenia OPEX adj. została zaprezentowana w Tabeli 1
poniżej.
Istotny wpływ na zmianę poziomu skorygowanych kosztów operacyjnych Grupy w ujęciu kwartał do kwartału
miało zmniejszenie kosztów wynagrodzeń oraz usług obcych, które w skutek podjętych inicjatyw mających na
celu poprawę wyników i płynności finansowej wyniosły 12 245 tys. zł i były o 2 437 tys. zł (tj. 17%) niższe niż
w pierwszym kwartale 2023 r.
Równolegle z optymalizacją kosztów operacyjnych, Grupa dostosowała poziom nakładów na prace rozwojowe
związane z rozwojem platformy DataWalk do aktualnego poziomu przychodów ze sprzedaży oraz sytuacji
płynnościowej Grupy.
W pierwszym kwartale 2024 r. poniesione nakłady na prace rozwojowe (dalej “R&D cap.”) wyniosły 1 343 tys.
zł i stanowiły 21% przychodów ze sprzedaży. Wartość R&D cap. była o 2 337 tys. zł (tj. o 64%) mniejsza niż
w pierwszym kwartale 2023 r. W okresie 4 ostatnich kwartałów nakłady na prace rozwojowe związane z platformą
DataWalk wyniosły 10 007 tys. zł, tj. 35% przychodów ze sprzedaży.
Należy jednak podkreślić, że Grupa planuje kontynuować prace nad dalszym rozwojem systemu DataWalk, a skala
prac rozwojowych będzie uzależniona w szczególności od możliwości finansowych Grupy, jak również od potrzeb
wynikających z przyjętego kierunku rozwoju technologii.
Z uwagi na to, że na obecnym etapie rozwoju Grupa generuje ujemne przepływy pieniężne, kontynuacja prac
rozwojowych na obecnym poziomie lub ich wzrost w stosunku do przychodów do sprzedaży, jest powiązana
z zapewnieniem finansowania zewnętrznego, w formie finansowania kapitałowego i/lub dłużnego.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 79
Poniższy wykresy prezentują jak na przestrzeni ostatnich pięciu kwartałów kształtowały się OPEX adj. oraz
wartość R&D cap. na tle przychodów Grupy (dane w tys. zł).
Źródło: Emitent.
Największą pozycję kosztową Grupy w pierwszym kwartale 2024 r. stanowiły koszty związane realizacją
programów motywacyjnych opartych o RSU oraz o akcje Spółki.
W analizowanym okresie koszt związany z programem motywacyjnym opartym o RSU wyniósł 14 366 tys. zł.
W koszcie tym:
• 930 tys. zł dotyczyło ujęcia w okresie sprawozdawczym szacowanej ilości nabytych w pierwszym
kwartale 2024 r. uprawnień do jednostek RSU, a także
• 13 436 tys. zł dotyczyło aktualizacji wyceny jednostek RSU na dzień bilansowy 31 marca 2024 r.
względem wyceny na dzień 31 grudnia 2023 r., zgodnie z MSSF 2.
W pierwszym kwartale 2023 r. koszt programu RSU ujęty w kosztach operacyjnych wyniósł -24 826 tys. zł,
z czego:
• 781 tys. zł dotyczyło ujęcia w okresie sprawozdawczym szacowanej ilości nabytych w pierwszym
kwartale 2023 r. uprawnień do jednostek RSU wynoszący, a także
• -24 827 tys. zł dotyczyło aktualizacji wyceny jednostek RSU na dzień bilansowy 31 marca 2023 r.
względem wyceny na dzień 31 grudnia 2022 r., zgodnie z MSSF 2.
Mając na uwadze umowy zawarte z uczestnikami programu opartego o akcje Spółki, Grupa oszacowała wartość
i ujęła w wyniku finansowym za pierwszy kwartał 2024 r. koszt wynikający z realizowanego programu na łączną
kwotę 376 tys. zł, podczas gdy w okresie porównywalnym było to 3 224 tys. zł.
Tym samym, w szczególności z uwagi na odmienne skutki ponownej wyceny RSU, zmiana kosztów programów
motywacyjnych w pierwszym kwartale 2024 r. względem okresu porównywalnego wyniosła 36 343 tys. zł.
Szczegóły dotyczące funkcjonujących w Grupie programów motywacyjnych zostały przedstawione w notach
nr 16 oraz 19 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W okresie sprawozdawczym Grupa rozpoznała odpisy aktualizujące aktywa niefinansowe, w szczególności prace
rozwojowe, w łącznej kwocie 517 tys. zł, jak również ujęła odpisy z tyt. ryzyka kredytowego w obszarze
należności na kwotę 448 tys. zł. Z uwagi na szacunkowy i niepieniężny charakter powyższych odpisów, Grupa nie
ujmuje tych pozycji w skorygowanych kosztach operacyjnych.
Powyższa operacja ma charakter niepieniężny i pozostaje bez wpływu na bieżącą płynność finansową Emitenta
i Grupy.
15 430
16 135
14 605
13 470
12 446
Q1.23 Q2.23 Q3.23 Q4.23 Q1.24
OPEX adj.
3 219
10 339
4 559
7 647
6 425
3 680
3 486
2 791
2 387
1 343
Q1.23 Q2.23 Q3.23 Q4.23 Q1.24
Przychody R&D cap.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 80
Wyniki finansowe Grupy DataWalk
Wynik EBITDA Grupy w pierwszym kwartale 2024 r. wyniósł -21 727 tys. zł, podczas gdy w okresie
porównawczym było to 9 559 tys. zł, tym samym zmiana wyniosła – 31 286 tys. zł. Najważniejszy wpływ na tę
zmianę miały w szczególności opisane powyżej zwiększenie kosztów związanych z programem motywacyjnym,
wzrost przychodów ze sprzedaży oraz zmniejszenie operacyjnych kosztów wynagrodzeń.
Z kolei EBITDA skorygowana o koszty programu motywacyjnego oraz zmianę stanu odpisów aktualizujących
wartości aktywów, z uwagi na to, że pozycje te mają charakter niepieniężny i nie wpływają na bieżącą sytuację
finansową (w szczególności płynność) Spółki i Grupy, wyniosła -6 021 tys. zł. W porównaniu do pierwszego
kwartału 2023 r. wynik ten uległ poprawie o 6 191 (tj. o 51%), wówczas EBITDA skorygowana wyniosła -12 212
tys. zł.
Wynik finansowy netto w pierwszym kwartale 2024 r. wyniósł -19 934 tys. zł, podczas gdy w okresie
porównawczym było to 4 275 tys. zł. Na zmianę wyniku finansowego poza opisanymi wyżej czynnikami,
największy wpływ miała różnica w wycenie komponentu aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego
w postaci zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego w wysokości 7 535 tys. zł, będąca następstwem
aktualizacji wartości jednostki RSU na dzień bilansowy 31 marca 2024 r.
Tabela 1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe za pierwszy kwartał 2024 r. oraz okres porównywalny (w tys.
zł).
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.03.2024
01.01.2023 -
31.03.2023
Zmiana
Zmiana %
Przychody ze sprzedaży netto
6 425
3 219
3 206
100%
EBIT
-22 757
8 420
-31 177
OPEX
29 182
-5 201
34 383
Amortyzacja
1 030
1 139
-109
-10%
Koszty programu motywacyjnego płatnego w formie
akcji
14 741
-21 602
Odpis aktualizujący wartość aktywów
517
0
Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
448
-168
OPEX adj.
12 446
15 430
-2 985
-19%
EBITDA
-21 727
9 558
-31 285
EBITDA skorygowana
-6 021
-12 212
6 191
-51%
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom
jednostki dominującej
-19 935
4 275
CFO
bt
-4 967
-6 641
1 674
-25%
CAPEX
-1 343
-3 680
2 338
-64%
FCF
-6 309
-10 321
4 012
-39%
Należności ogółem
8 997
11 375
-2 377
-21%
Aktywa finansowe (lokaty powyżej 3 miesięcy)
0
94
-94
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
5 981
48 222
-42 241
-88%
Środki pieniężne oraz lokaty powyżej 3 miesięcy
na koniec okresu
5 981
48 316
-42 335
-88%
Należności i środki pieniężne razem
14 979
59 691
-44 712
-75%
Źródło: Emitent.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 81
EBIT = Wynik z działalności operacyjnej,
OPEX = Przychody ze sprzedaży netto - EBIT,
OPEX adj. = OPEX - amortyzacja - szacowane koszty związane programem motywacyjnym płatnym w akcjach własnych Spółki (rozliczanych
w środkach pieniężnych oraz instrumentach kapitałowych) - niegotówkowe koszty wynikające z odpisów aktualizujących wartość aktywów -
strata (zysk) z tyt. oczekiwanych strat kredytowych,
EBITDA = EBIT + amortyzacja,
EBITDA skorygowana = EBITDA + szacowane koszty związane programem motywacyjnym płatnym w akcjach własnych Spółki
(rozliczanych w środkach pieniężnych oraz instrumentach kapitałowych) + niegotówkowe koszty wynikające z odpisów aktualizujących
wartość aktywów + strata (zysk) z tyt. oczekiwanych strat kredytowych,
CFO
bt
= Środki pieniężne z działalności operacyjnej (tj. przed zapłaconym podatkiem dochodowym),
CAPEX = wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych + wydatki na nabycie wartości niematerialnych + wydatki z tytułu prowadzonych
prac rozwojowych,
FCF = CFO
bt
- |CAPEX|.
Przepływy pieniężne Grupy DataWalk
Środki pieniężne z działalności operacyjnej (CFO) Grupy wyniosły w pierwszym kwartale 2024 r. -4 967 tys. zł,
na co największy wpływ miały:
i) strata operacyjna skorygowana o amortyzację, koszty programu motywacyjnego oraz zmianę stanu odpisów
aktualizujących wartości aktywów (EBITDA skorygowana) w kwocie -6 021 tys. zł;
ii) zmniejszenie stanu należności o kwotę 2 377 tys. zł w wyniku otrzymania zapłaty w szczególności za faktury
wystawione w roku 2023, dla których termin płatności przypadał po dniu 31 grudnia 2023;
iii) zmniejszenie się wartości zobowiązań z tyt. umów o kwotę 605 tys. zł w wyniku nieodnowienia w kilku
przypadkach usług maintenance z przyczyn niezależnych od Grupy (np. wyzwania budżetowe klienta),
w efekcie nastąpiło również wstrzymanie płatności za te usługi;
iv) zwiększenie wartości aktywów z tyt. umów o kwotę 327 tys. zł w skutek rozpoznania przychodu
wynikającego ze stopnia zaawansowania prac wdrożeniowych, z tyt. których na dzień bilansowy Grupa nie
była uprawniona do otrzymania płatności;
v) zmniejszenie stanu zobowiązań handlowych o kwotę 475 tys. zł, na które, poza regulowaniem bieżących
płatności, wpływ miała także realizacja programu redukcji kosztów.
Przepływy na działalności inwestycyjnej (CFI) Grupy w pierwszym kwartale 2024 r. ukształtowały się
na poziomie -975 tys. zł, na co szczególny wpływ miały: i) wydatki na rozwijanie oprogramowania DataWalk
w kwocie 1 343 tys. zł; ii) wpływ wynikający z otrzymania odsetek od lokat bankowych w łącznej kwocie 187 tys.
zł, oraz iii) uwolnienie środków w wyniku zakończenia lokaty bankowej w kwocie 90 tys. zł.
Środki pieniężne z działalności finansowej (CFF) Grupy w pierwszym kwartale 2024 r. wyniosły -189 tys. zł,
na co wpływ miała spłata zaciągniętych przez Emitenta zobowiązań z tyt. leasingów w kwocie -180 tys. zł.
Tabela 2. Wybrane pozycje z rachunku przepływów pieniężnych za pierwszy kwartał 2024 r. oraz okres
porównywalny (w tys. zł)
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.03.2024
01.01.2023 -
31.03.2023
Zmiana
CFO
-4 967
-6 641
-25%
CFI, w tym:
-975
-2 568
-62%
- CAPEX
-1 343
-3 680
-64%
CFF
-189
-174
9%
Zmiana stanu środków pieniężnych
-6 130
-9 382
-35%
Źródło: Emitent.
CFO = przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej,
CFI = przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej,
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 82
CAPEX = wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych + wydatki na nabycie wartości niematerialnych + wydatki z tytułu prowadzonych
prac rozwojowych,
CFF = środki pieniężne netto z działalności finansowej.
Bilans Grupy DataWalk
Tabela 3. Wybrane pozycje aktywów na dzień 31 marca 2024 r. oraz koniec grudnia 2023 r. (w tys. zł).
Aktywa
31.03.2024
31.12.2023
Zmiana
Aktywa niematerialne
19 137
19 111
0%
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
478
572
-16%
Aktywa z tytułu umowy
822
496
66%
Należności z tytułu dostaw i usług
7 283
9 604
-24%
Pozostałe należności krótkoterminowe
1 714
1 771
-3%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
5 981
12 210
-51%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
8 867
6 050
47%
Pozostałe aktywa
1 658
2 442
-32%
Aktywa razem
45 942
52 255
-12%
Źródło: Emitent.
Tabela 4. Wybrane pozycje pasywów na dzień 31 marca 2024 r. oraz koniec grudnia 2023 r. (w tys. zł).
Pasywa
31.03.2024
31.12.2023
Zmiana
Kapitał własny
-7 089
12 412
-157%
Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego
43 925
29 559
49%
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 333
2 808
-17%
Kredyty i pożyczki
632
627
1%
Zobowiązania z tytułu leasingów
552
637
-13%
Zobowiązania z tyt. umów
3 516
4 121
-15%
Pozostałe zobowiązania
2 072
2 090
-1%
Pasywa razem
45 942
52 255
-12%
Źródło: Emitent.
Na dzień bilansowy 31 marca 2024 r. Grupa wykazała w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kapitał
własny w ujemnej wartości 7 089 tys. zł. Ujemny kapitał na poziomie Grupy jest spowodowany ujęciem
w sprawozdaniu finansowym wyceny programu motywacyjnego opartego na RSU. Na 31 marca 2024 r. pozycje
związane z programem RSU obniżają kapitał własny Grupy o kwotę 35 058 tys. zł (zobowiązania z tyt. programu
motywacyjnego w kwocie 43 925 tys. zł oraz aktywo z tytułu podatku odroczonego w kwocie 8 867 tys. zł). Mając
świadomość powyższego, jak również uwzględniając charakter programów motywacyjnych, powstanie ujemnego
kapitału własnego w wyniku ujęcia wyceny programu motywacyjnego jest zjawiskiem normalnym dla spółek
stosujących programy motywacyjne rozliczane w środkach pieniężnych i będące w podobnej fazie rozwoju.
Równocześnie Zarząd wyjaśnia, że na poziomie jednostkowym spółki DataWalk S.A., kapitały własne na dzień
31 marca 2024 wynoszą 25 213 tys. zł.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 83
Poniższa tabela przedstawia wybrane wskaźniki finansowe Grupy DataWalk na dzień 31 marca 2024 r.
oraz na dzień 31 grudnia 2023 r.
Wyszczególnienie
31.03.2024
31.12.2023
Wskaźnik bieżącej płynności finansowej
3,2
4,4
Wskaźnik natychmiastowej płynności finansowej
1,2
2,2
Wskaźnik ogólnego zadłużenia
12%
12%
Dług / kapitał własny
0,0
0,0
Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego
15%
15%
Kapitał pracujący (w tys. zł)
10 828
18 637
Źródło: Emitent.
Zarząd zdecydował się na skorygowanie powyższych wskaźników o następujące pozycje, które pozostają bez
wpływu na bieżącą sytuację płynnościową Grupy:
• koszty programu motywacyjnego opartego o RSU, zarówno z uwagi na istotność tej pozycji
w zobowiązaniach oraz kapitale własnym (w pozycjach wynikowych), jak również z uwagi na przyszły
i warunkowy charakter zobowiązania wynikającego z realizacji wdrożonego programu motywacyjnego
oraz fakt, że rozpoznane koszty mają obecnie charakter niepieniężny,
• rozliczenia między okresowe czynne, ponieważ obejmują wydatki, które zostały poniesione z góry,
natomiast w całości lub części dotyczą kolejnych okresów, tym samym rozpoznane aktywo ma charakter
niepieniężny,
• zobowiązania z tyt. umów stanowiące przychody przyszłych okresów, które z uwagi na ich charakter
ekonomiczny, tj. prawdopodobieństwo, że stanowią one rzeczywiste zobowiązanie do pokrycia gotówką
w przyszłości jest bardzo niskie, traktowane są jako zobowiązania niepieniężne.
Wskaźnik bieżącej płynności finansowej = [Aktywa bieżące (obrotowe) – Rozliczenia międzyokresowe czynne] / [Zobowiązania bieżące
(krótkoterminowe) - niegotówkowy koszt programu motywacyjnego opartego o RSU – zobowiązania z tyt. umów],
Wskaźnik natychmiastowej płynności finansowej = Środki pieniężne / [Zobowiązania bieżące (krótkoterminowe) – niegotówkowy koszt
programu motywacyjnego opartego o RSU – zobowiązania z tyt. umów],
Wskaźnik ogólnego zadłużenia = (Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań z tyt. programu motywacyjnego oraz
zobowiązań z tyt. umów / Aktywa ogółem) × 100%,
Dług / kapitał własny = (oprocentowane kredyty bankowe, dłużne papiery wartościowe + zobowiązania z tytułu leasingu finansowego) /
(Kapitał własny + niegotówkowy koszt programu motywacyjnego opartego o RSU),
Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego = (Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań z tyt. programu
motywacyjnego oraz zobowiązań z tyt. umów) / (Kapitał własny + niegotówkowy koszt programu motywacyjnego opartego o RSU) × 100%,
Kapitał pracujący = [aktywa obrotowe (krótkoterminowe) z wyłączeniem rozliczeń międzyokresowych czynnych] - [zobowiązania
krótkoterminowe z wyłączeniem niegotówkowego kosztu programu motywacyjnego opartego o RSU oraz zobowiązań z tyt. umów].
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 84
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie,
którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń
dotyczących Emitenta oraz zdarzeń i czynników, w tym nietypowych,
mających istotny wpływ na wyniki finansowe w okresie od 1 stycznia do 31
marca 2024 r.
• W dniu 13 marca 2024 r. Zarząd DataWalk S.A. powziął informację od spółki zależnej od Emitenta, tj.
DataWalk Inc., o otrzymaniu zamówienia z Northern California Regional Intelligence Center, którego
przedmiotem jest sprzedaż licencji wieczystej. Kontynuacja współpracy potwierdza skuteczność przyjętego
przez Spółkę modelu komercjalizacji oraz użyteczność produktu DataWalk w instytucjach bezpieczeństwa
publicznego.
• W dniu 15 marca 2024 r. Zarząd DataWalk S.A. powziął informację od spółki zależnej od Emitenta,
tj. DataWalk Inc., o podpisaniu umowy z Barclays Execution Services Ltd "Barclays Bank" z siedzibą
w Londynie, której przedmiotem jest sprzedaż licencji platformy analitycznej DataWalk. Barclays Bank
wykorzysta oprogramowanie DataWalk do zastosowań analitycznych w zakresie analiz wywiadowczych.
• W dniu 28 marca 2024 r. Zarząd DataWalk S.A. poinformował o zawarciu aneksu do umowy pomiędzy
Emitentem i PKN Orlen S.A. z siedzibą w Płocku ("Klient"), o której Spółka informowała raportem bieżącym
nr 4/2020 z dnia 14 lutego 2020 r. oraz nr 21/2022 z dnia 22 czerwca 2022 r. Na podstawie aneksu Strony
rozszerzyły o kolejne 3 lata współpracę w zakresie utrzymania i rozbudowy systemu DataWalk wdrożonego
u Klienta.
• W dniu 29 marca 2024 r. Zarząd DataWalk S.A. poinformował o zawarciu umowy pomiędzy Emitentem
a Związkiem Banków Polskich z siedzibą w Warszawie "ZBP", której przedmiotem jest sprzedaż licencji
platformy analitycznej DataWalk. Projekt dotyczy wykorzystania oprogramowania DataWalk do zastosowań
związanych z szeroko pojętą analityką, w tym przeciwdziałaniem praniu pieniędzy.
• W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 r. nie wystąpiły nietypowe zdarzenia mające wpływ
na osiągnięte wyniki finansowe Grupy.
• W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 r. nie wystąpiły istotne niepowodzenia, w szczególności
utrata kluczowego (-ych) klientów, mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 85
Władze osobowe w DataWalk S.A.
Zarząd
Paweł Wieczyński, Prezes Zarządu
Koordynuje kwestie związane z działalnością operacyjną Spółki, kształtowaniem i realizacją polityki
sprzedażowej, HR (za wyjątkiem zastrzeżonych dla innych członków Zarządu) oraz PR/IR.
Krystian Piećko, Członek Zarządu
Odpowiedzialny za przygotowanie i rozwój strategii produktu w oparciu o najnowsze technologie.
Łukasz Socha, Członek Zarządu
Koordynuje działalność pionu administracyjnego w Spółce, w tym kwestii księgowo–finansowych, prawno-
podatkowych oraz sprawozdawczości finansowej.
W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2024 r. skład Zarządu DataWalk S.A. przedstawiał się
następująco:
Zarząd
Okres pełnienia funkcji w okresie sprawozdawczym
Paweł Wieczyński
01.01.2024 – 31.03.2024
Krystian Piećko
01.01.2024 – 31.03.2024
Łukasz Socha
01.01.2024 – 31.03.2024
Źródło: Emitent.
Obecny Zarząd Emitenta został powołany uchwałami Rady Nadzorczej z dnia 1 czerwca 2021 r. (z zastrzeżeniem
uchwały z 21 grudnia 2021 roku w przedmiocie powołania Pana Łukasza Sochy do składu Zarządu Spółki)
na wspólną, 3-letnią kadencję, która rozpoczęła się z dniem 1 lipca 2021 r. W wyniku zmian do Kodeksu Spółek
Handlowych, które weszły w życie z dniem 13 października 2022 r., ww. kadencja zakończy się z dniem
31.12.2024, natomiast mandaty członków Zarządu wygasną najpóźniej z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia
zatwierdzającego sprawozdanie finansowego Spółki za 2024 r. (tj. za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji)
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 86
Rada Nadzorcza
Na dzień 31 marca 2024 r. skład Rady Nadzorczej Emitenta przedstawia się następująco:
• Pan Filip Paszke - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Pan Wojciech Dyszy - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
• Pan Roman Pudełko - Członek Rady Nadzorczej.
• Pan Grzegorz Dymek - Członek Rady Nadzorczej,
• Pan Ola Malm - Członek Rady Nadzorczej.
W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2024 r. skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się
następująco:
Rada Nadzorcza
Okres pełnienia funkcji w okresie sprawozdawczym
Filip Paszke
01.01.2024 – 31.03.2024
Wojciech Dyszy
01.01.2024 – 31.03.2024
Roman Pudełko
01.01.2024 – 31.03.2024
Grzegorz Dymek
01.01.2024 – 31.03.2024
Ola Malm
01.01.2024 – 31.03.2024
Źródło: Emitent.
W dniu 26 marca 2024 r. Pan Filip Paszke złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki
ze skutkiem na koniec dnia 30 kwietnia 2024 r., o czym Emitent poinformował raportem bieżącym nr 8/2024
z dnia 26 marca 2024 r.
W związku z niniejszą rezygnacją Rada Nadzorcza Spółki, w celu zapewnienia ciągłości funkcjonowania Rady
Nadzorczej, dokonała kooptacji nowego członka Rady Nadzorczej zgodnie z § 15 ust. 9 Statutu Spółki. - o czym
Emitent poinformował raportem bieżącym nr 12/2024 w dniu 30 kwietnia 2024 r.
Zgodnie z § 15 ust. 11 Statutu Spółki decyzja w przedmiocie kooptacji nowego członka Rady Nadzorczej zostanie
Przedstawiona najbliższemu Walnemu Zgromadzeniu do zatwierdzenia.
Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania, tj. 14 maja 2024 r. skład Rady Nadzorczej
Emitenta przedstawia się następująco:
• Piotr Bindas - Członek Rady Nadzorczej,
• Wojciech Dyszy - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
• Roman Pudełko - Członek Rady Nadzorczej,
• Grzegorz Dymek - Członek Rady Nadzorczej,
• Ola Malm - Członek Rady Nadzorczej.
Obecna Rada Nadzorcza Emitenta powołana została na wspólną, 3-letnią kadencję, która rozpoczęła się z dniem
1 lipca 2021 r. W wyniku zmian do Kodeksu Spółek Handlowych, które weszły w życie z dniem 13 października
2022 r., ww. kadencja zakończy się z dniem 31.12.2024, natomiast mandaty członków Rady Nadzorczej wygasną
najpóźniej z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowego Spółki za 2024
r. (tj. za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji).
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 87
Opis zmian organizacji grupy kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku
połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami
zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału,
restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek
podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką
dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma
obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań
finansowych – dodatkowo wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku
konsolidacji
Struktura organizacyjna Grupy
Struktura organizacyjna Grupy DataWalk na dzień 31 marca 2024 r. oraz w okresie porównywalnym:
Podmioty zależne od Emitenta.
Źródło: Emitent.
DataWalk Inc. podlega konsolidacji przez DataWalk S.A. w ramach skonsolidowanego sprawozdania
finansowego.
Opis zmian w strukturze organizacji Grupy
W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 31 marca 2024 r. oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu
nie miały miejsca żadne zmiany dotyczące struktury Grupy Kapitałowej.
DataWalk S.A.
DataWalk Inc.
(100,00% udziału
w kapitale zakładowym i głosach)
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 88
Struktura akcjonariatu DataWalk S.A.
Struktura akcjonariatu na dzień 14 maja 2024 r. (udział w ogólnej liczbie głosów)
Źródło: Emitent.
Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania, tj. na dzień 14 maja 2024 roku, stan
Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio bądź przez podmioty zależne co najmniej 5,0% ogólnej liczby głosów,
przedstawia się następująco:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Liczba głosów
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
FGP Venture sp. z o.o.*
1
1 175 000
1 900 000
22,89%
32,43%
Fundusze zarządzane przez
Investors Towarzystwo Funduszy
Inwestycyjnych S.A.
2
400 043
400 043
7,79%
6,83%
Fundusze zarządzane przez
Nationale-Nederlanden Powszechne
Towarzystwo Emerytalne S.A.
3
304 146
304 146
5,93%
5,19%
Pozostali
3 253 799
3 253 799
63,39%
55,55%
Razem
5 132 988
5 857 988
100,00%
100,00%
Źródło: Emitent.
* Pan Paweł Wieczyński posiada 198.000 udziałów FGP Venture Sp. z o.o., co stanowi 33,33% udziału w kapitale zakładowym oraz głosów
na zgromadzeniu wspólników FGP Venture Sp. z o.o.
Pan Krystian Piećko posiada 198.000 udziałów FGP Venture Sp. z o.o., co stanowi 33,33% udziału w kapitale zakładowym oraz głosów
na zgromadzeniu wspólników FGP Venture Sp. z o.o.
Pan Sergiusz Borysławski posiada 198.000 udziałów FGP Venture Sp. z o.o., co stanowi 33,33% udziału w kapitale zakładowym oraz głosów
na zgromadzeniu wspólników FGP Venture Sp. z o.o.
1
Zgodnie z raportem bieżącym nr 39/2022 z dnia 2 września 2022 r.
2
Zgodnie z raportem bieżącym nr 20/2023 z dnia 14 listopada 2023 r.
3
Zgodnie z raportem bieżącym nr 39/2020 z dnia 2 listopada 2020 r.
FGP Venture sp. z o.o.
32,43%
Fundusze zarządzane przez
Investors Towarzystwo
Funduszy Inwestycyjnych S.A.
6,83%
Fundusze zarządzane przez Nationale-Nederlanden
Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.
5,19%
Pozostali
55,55%
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 89
Struktura akcjonariatu na dzień 10 kwietnia 2024 roku (udział w ogólnej liczbie głosów)
Źródło: Emitent.
Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania, tj. na dzień 10 kwietnia 2024 roku, stan
Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio bądź przez podmioty zależne co najmniej 5,0% ogólnej liczby głosów,
przedstawia się następująco:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Liczba głosów
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
FGP Venture sp. z o.o.*
4
1 175 000
1 900 000
22,89%
32,43%
Fundusze zarządzane przez
Investors Towarzystwo Funduszy
Inwestycyjnych S.A.
5
400 043
400 043
7,79%
6,83%
Fundusze zarządzane przez
Nationale-Nederlanden Powszechne
Towarzystwo Emerytalne S.A.
6
304 146
304 146
5,93%
5,19%
Pozostali
3 253 799
3 253 799
63,39%
55,55%
Razem
5 132 988
5 857 988
100,00%
100,00%
Źródło: Emitent.
* Pan Paweł Wieczyński posiada 198.000 udziałów FGP Venture Sp. z o.o., co stanowi 33,33% udziału w kapitale zakładowym oraz głosów
na zgromadzeniu wspólników FGP Venture Sp. z o.o.
Pan Krystian Piećko posiada 198.000 udziałów FGP Venture Sp. z o.o., co stanowi 33,33% udziału w kapitale zakładowym oraz głosów
na zgromadzeniu wspólników FGP Venture Sp. z o.o.
Pan Sergiusz Borysławski posiada 198.000 udziałów FGP Venture Sp. z o.o., co stanowi 33,33% udziału w kapitale zakładowym oraz głosów
na zgromadzeniu wspólników FGP Venture Sp. z o.o.
4
Zgodnie z raportem bieżącym nr 39/2022 z dnia 2 września 2022 r.
5
Zgodnie z raportem bieżącym nr 20/2023 z dnia 14 listopada 2023 r.
6
Zgodnie z raportem bieżącym nr 39/2020 z dnia 2 listopada 2020 r.
FGP Venture sp. z o.o.
32,43%
Fundusze zarządzane przez
Investors Towarzystwo
Funduszy Inwestycyjnych S.A.
6,83%
Fundusze zarządzane przez Nationale-Nederlanden
Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.
5,19%
Pozostali
55,55%
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 90
Udziały w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących
Stan posiadania akcji DataWalk S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień zatwierdzenia do publikacji
niniejszego raportu, tj. na dzień 14 maja 2024 r.
Imię i nazwisko
Funkcja
Liczba akcji
Łączna wartość
nominalna (w zł)
Paweł Wieczyński*
Prezes Zarządu
57 251
5 725,10
Krystian Piećko*
Członek Zarządu
57 471
5 747,10
Łukasz Socha
Członek Zarządu
525
52,50
Piotr Bindas
Członek Rady Nadzorczej
4 090
409,00
Wojciech Dyszy
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
1 000
100,00
Roman Pudełko
Członek Rady Nadzorczej
15 918
1 591,80
Grzegorz Dymek
Członek Rady Nadzorczej
0
0
Ola Malm
Członek Rady Nadzorczej
0
0
Źródło: Emitent.
* Dwóch członków zarządu Spółki jest jednocześnie udziałowcami oraz członkami zarządu FGP Venture Sp. z o.o., której udział w strukturze
akcjonariatu Emitenta został zaprezentowany w pkt „Struktura akcjonariatu na dzień 14 maja 2024 roku” oraz „Struktura akcjonariatu
na dzień 10 kwietnia 2024 roku”.
Stan posiadania przez osoby zarządzające i nadzorujące warunkowych uprawnień do objęcia lub nabycia akcji
DataWalk S.A. w ramach programu motywacyjnego na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu.
Imię i nazwisko
Funkcja
Liczba akcji (szt.)
Łukasz Socha
Członek Zarządu
8 400
Źródło: Emitent.
Na dzień 10 kwietnia 2024 roku, tj. na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, stan posiadania akcji
DataWalk S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące przedstawia się następująco:
Imię i nazwisko
Funkcja
Liczba akcji
Łączna wartość
nominalna (w zł)
Paweł Wieczyński*
Prezes Zarządu
57 251
5 725,10
Krystian Piećko*
Członek Zarządu
57 471
5 747,10
Łukasz Socha
Członek Zarządu
525
52,50
Filip Paszke
Przewodniczący Rady Nadzorczej
0
0
Wojciech Dyszy
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
1 000
100,00
Roman Pudełko
Członek Rady Nadzorczej
15 918
1 591,80
Grzegorz Dymek
Członek Rady Nadzorczej
0
0
Ola Malm
Członek Rady Nadzorczej
0
0
Źródło: Emitent.
* Dwóch członków zarządu Spółki jest jednocześnie udziałowcami oraz członkami zarządu FGP Venture Sp. z o.o., której udział w strukturze
akcjonariatu Emitenta został zaprezentowany w pkt „Struktura akcjonariatu na dzień 10 kwietnia 2024 roku”.
Stan posiadania przez osoby zarządzające i nadzorujące warunkowych uprawnień do objęcia lub nabycia akcji
DataWalk S.A. w ramach programu motywacyjnego na dzień na dzień 10 kwietnia 2024 roku.
Imię i nazwisko
Funkcja
Liczba akcji (szt.)
Łukasz Socha
Członek Zarządu
8 400
Źródło: Emitent.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 91
Informacje dotyczące istotnych postępowań sądowych
Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu spółki z Grupy DataWalk nie były stroną postępowań
toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji
publicznej.
Informacje o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę od niego
zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe,
wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych
transakcji
Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Opis transakcji z podmiotami powiązanymi został przedstawiony w nocie nr 33 „Transakcje z podmiotami
powiązanymi” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną
poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji
W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 31 marca 2024 r. Emitent ani jednostka od niego zależna, nie udzieliły poręczeń
kredytów lub poręczeń pożyczki, ani gwarancji.
Ocena możliwości zrealizowania opublikowanych przez Zarząd prognoz
wyników finansowych na 2024 r.
Grupa DataWalk nie publikowała prognoz wyników finansowych na 2024 r.
Czynniki, które w ocenie zarządu będą miały wpływ na osiągnięte wyniki
w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Zdaniem Zarządu do najważniejszych czynników zewnętrznych oraz wewnętrznych, które mogą wpłynąć
na działalność Grupy Kapitałowej DataWalk i osiągane przez nią wyniki, zaliczyć można:
Elementy i tendencje zewnętrzne mogące mieć wpływ na pespektywy Grupy
• Rosnące znaczenie przetwarzania i analizy danych oraz ich wykorzystania (Big Data),
• Dynamiczny wzrost zagrożeń wynikających z działań w cyberprzestrzeni,
• Wzrost skali i jakości działań służących przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz przeciwdziałaniu
unikaniu opodatkowania,
• Automatyzacja procesów analizy zbiorów danych,
• Rosnąca przyjazność narzędzi do analiz zbiorów danych.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 92
Elementy i tendencje wewnętrzne mogące mieć wpływ na perspektywy Grupy
• Perspektywa generowanych przychodów i kosztów ogółem,
• Poziom planowanych nakładów na marketing i działania sprzedażowe,
• Koszty związane z zatrudnieniem personelu i zakupem usług informatycznych,
• Poziom planowanych inwestycji.
Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny sytuacji
kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej
i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji
zobowiązań przez Grupę Kapitałową Emitenta
Nie są znane żadne inne informacje niż wymienione w niniejszym raporcie, których ujawnienie mogłoby w istotny
sposób wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej oraz finansowej Grupy.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 93
Śródroczne skróc one sprawozda nie finansowe Dat aWalk S.A.
Śródroczne skrócone
sprawozdanie finansowe
DataWalk S.A.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 3 miesięcy zakończony dnia
31 marca 2024 r.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 94
Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej DataWalk S.A.
Aktywa
31.03.2024
31.12.2023
A.
Aktywa trwałe
20 068
20 267
I.
Rzeczowe aktywa trwałe
196
277
II.
Wartość firmy
0
0
III.
Aktywa niematerialne
19 137
19 111
IV.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
478
572
V.
Inwestycje w jednostkach zależnych
0
0
VI.
Należności długoterminowe
152
152
VII.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
105
154
VIII.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
0
0
B.
Aktywa obrotowe
13 944
21 258
I.
Aktywa z tytułu umowy
822
496
II.
Należności z tytułu dostaw i usług
6 469
7 797
III.
Należności z tytułu podatku dochodowego
0
0
IV.
Pozostałe należności
1 705
1 762
V.
Aktywa finansowe
0
94
VI.
Rozliczenia międzyokresowe
499
663
VII.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
4 449
10 446
Aktywa razem
34 012
41 524
Pasywa
31.03.2024
31.12.2023
A.
Kapitał własny
25 213
31 210
I.
Kapitał podstawowy
513
513
II.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
171 968
171 968
III.
Pozostałe kapitały
9 965
9 965
IV.
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
-194 812
-138 616
V.
Wynik finansowy bieżącego roku
-6 373
-56 196
VI.
Kapitał rezerwowy
43 952
43 576
B.
Zobowiązania długoterminowe
19
33
I.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
0
0
II.
Zobowiązania z tytułu leasingu
19
33
C.
Zobowiązania krótkoterminowe
8 781
10 282
I.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 404
4 385
II.
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
0
0
III.
Zobowiązania z tytułu leasingu
533
604
IV.
Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego
1 700
749
V.
Pozostałe zobowiązania
447
570
VI.
Pozostałe rezerwy
1 332
1 172
VII.
Zobowiązania z tytułu umów
2 365
2 801
Kapitał własny i zobowiązania
34 012
41 524
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 95
Wartość aktywów netto na jedną akcję
31.03.2024
31.12.2023
Wartość aktywów netto
25 213
31 210
Liczba akcji (w szt.)
5 132 988
5 132 988
Wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
4,91
6,08
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
5 490 259
5 480 989
Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
4,59
5,69
Wartość aktywów netto przypadającą na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji Spółki na dzień
bilansowy.
Rozwodniona liczba akcji Spółki na dzień 31.03.2024 r., wyniosła 5 490 259 szt., w tym 357 271 szt. akcji
w ramach programu motywacyjnego.
Rozwodniona liczba akcji Spółki na dzień 31.12.2023 r., wyniosła 5 480 989 szt., w tym 348 001 szt. akcji
w ramach programu motywacyjnego.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 96
Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem
z całkowitych dochodów DataWalk S.A.
Rachunek zysków i strat
01.01.2024 -
31.03.2024
01.01.2023 -
31.03.2023
Działalność kontynuowana
A
Przychody ze sprzedaży
5 164
2 335
B
Koszty operacyjne razem
10 734
12 642
Zużycie surowców i materiałów
33
85
Świadczenia pracownicze
1 070
1 567
Świadczenia pracownicze – płatności w formie akcji
1 326
3 179
Amortyzacja
1 021
1 132
Usługi obce
7 172
6 443
Inne koszty operacyjne
112
238
C
Wynik brutto ze sprzedaży
-5 570
-10 307
Pozostałe przychody operacyjne
136
259
Pozostałe koszty operacyjne
554
6
Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
448
-267
D
Wynik operacyjny
-6 436
-9 787
Przychody finansowe
76
593
Koszty finansowe
12
5 275
E
Wynik przed opodatkowaniem
-6 373
-14 469
Podatek dochodowy
0
-486
F
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-6 373
-13 983
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
0
0
G
Zysk (strata) netto
-6 373
-13 983
Zysk (strata) netto przypadający/a na:
01.01.2023-
31.03.2024
01.01.2023-
31.03.2023
- akcjonariuszy jednostki dominującej
-6 373
-13 983
- akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących
0
0
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
01.01.2024-
31.03.2024
01.01.2023-
31.03.2023
Zysk (strata) netto
-6 373
-13 983
Inne całkowite dochody
0
0
1.Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego
0
0
2. Pozycje przenoszone do wyniku finansowego, w tym:
0
0
a) Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
0
0
Całkowite dochody
-6 373
-13 983
Łączne całkowite dochody przypadające na:
01.01.2024-
31.03.2024
01.01.2023-
31.03.2023
- akcjonariuszy jednostki dominującej
-6 373
-13 983
- akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących
0
0
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 97
Zysk (strata) netto na jedną akcję
01.01.2024-
31.03.2024
01.01.2023-
31.03.2023
Z działalności kontynuowanej
Liczba akcji
5 132 988
5 132 988
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-1,24
-2,72
Rozwodniona ilość akcji
5 490 259
5 395 934
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję
(w PLN)
-1,16
-2,59
Z działalności zaniechanej
Liczba akcji
5 132 988
5 132 988
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
0
0
Rozwodniona ilość akcji
5 490 259
5 395 934
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję
(w PLN)
0
0
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Liczba akcji
5 132 988
5 132 988
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-1,24
-2,72
Rozwodniona ilość akcji
5 490 259
5 395 934
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję
(w PLN)
-1,16
-2,59
Wartość zysku (straty) netto przypadającego/przypadającej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej
ważonej liczby akcji DataWalk S.A. dla danego okresu. Obliczona w ten sposób liczba akcji w pierwszym kwartale
2024 r. i 2023 r. wyniosła 5 132 988 szt.
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. w pierwszym kwartale 2024 r. wyniosła 5 490 259 szt.,
w tym 357 271 szt. w ramach programu motywacyjnego.
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. w pierwszym kwartale 2023 r. wyniosła 5 395 934 szt.,
w tym 262 946 szt. w ramach programu motywacyjnego.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 98
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DataWalk S.A.
Zestawienie zmian
w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik finansowy
Kapitały razem
Stan na początek okresu 01.01.2024
513
171 968
9 965
43 576
-138 616
-56 196
31 210
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości
kapitału własnego
0
0
0
375
-56 196
49 823
-5 998
Całkowite dochody, w tym:
0
0
0
0
0
-6 373
-6 373
- wynik okresu
0
0
0
0
0
-6 373
-6 373
Podwyższenie kapitału zakładowego
0
0
0
0
0
0
0
Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie
na kapitały
0
0
0
0
-56 196
56 196
0
Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2
0
0
0
375
0
0
375
Stan na koniec okresu 31.03.2024
513
171 968
9 965
43 952
-194 812
-6 373
25 213
Zestawienie zmian
w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik finansowy
Kapitały razem
Stan na początek okresu 01.01.2023
513
171 968
9 965
31 653
-76 644
-61 972
75 483
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości
kapitału własnego
0
0
0
3 224
-61 972
47 989
-10 759
Całkowite dochody, w tym:
0
0
0
0
0
-13 983
-13 983
- wynik okresu
0
0
0
0
0
-13 983
-13 983
Podwyższenie kapitału zakładowego
0
0
0
0
0
0
0
Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie
na kapitał
0
0
0
0
-61 972
61 972
0
Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2
0
0
0
3 224
0
0
3 224
Stan na koniec okresu 31.03.2023
513
171 968
9 965
34 877
-138 616
-13 983
64 724
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 99
Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych
DataWalk S.A.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01.2024 -
31.03.2024
01.01.2023 -
31.03.2023
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto
-6 373
-13 983
Korekty o pozycje:
1 629
12 566
- Amortyzacja
1 021
1 132
- Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
98
-6
- Koszty odsetek
12
26
- Przychody z odsetek i dywidend
-183
-1 073
- Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-6
-37
- Odpis na utratę wartości inwestycji w jednostkach zależnych
0
5 249
- Odpis na utratę wartości aktywów
517
0
- Koszt płatności w formie akcji (rozliczany w instrumentach kapitałowych)
376
3 224
- Koszt płatności w formie akcji (rozliczany w środkach pieniężnych)
951
-45
- Zmiana stanu należności
1 386
6 783
- Zmiana stanu należności – konwersja na udziały
0
-802
- Zmiana stanu rezerw
160
-53
- Zmiana stanu zobowiązań innych niż z tytułu programu motywacyjnego
-2 104
-1 020
- Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
213
-328
- Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów
-764
-484
- Inne korekty
-48
0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-4 744
-1 417
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
1 343
3 680
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
0
0
Wydatki netto na nabycie udziałów jednostek zależnych
0
4 447
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
43
40
Wpływy z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy
90
0
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
48
0
Otrzymane odsetki
187
1 073
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-975
-7 015
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
0
0
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
168
141
Odsetki zapłacone
12
26
Inne wpływy
0
0
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-180
-167
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-5 899
-8 599
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
10 446
52 274
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
-98
6
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-5 997
-8 593
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
4 449
43 681
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 100
Przyjęte zasady rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania
finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r. i są zgodne z zasadami rachunkowości zaprezentowanymi w pkt „Informacja
dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej
DataWalk” za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2024 r., ppkt „Przyjęte zasady rachunkowości”.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Emitenta znajduje się w sprawozdaniu finansowym za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2023 r., które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 10 kwietnia
2024 r.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego
sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego
Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 r.
Szacunki i profesjonalny osąd
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń,
które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki
opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki
mogą się różnić od przewidywanych.
W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2024 r. nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania
szacunków w porównaniu do zasad opisanych w sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony
dnia 31 grudnia 2023 r.
Nota Inwestycje w jednostkach zależnych (długoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Zgodnie z MSR 36 jednostka gospodarcza jest zobowiązana do oceny na każdy dzień bilansowy czy nastąpiły
przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek ze składników aktywów. W razie
stwierdzenia zaistnienia przesłanek, które mogły spowodować utratę wartości tych aktywów, konieczne jest
przeprowadzenie testu na utratę wartości w celu oszacowania ich wartości odzyskiwalnej.
Ocena przesłanek wskazujących ma utratę wartości, jak również przeprowadzenie testów wymaga dokonania
szeroko zakrojonych szacunków oraz profesjonalnego osądu, w szczególności związanych z oszacowaniem
przyszłych przepływów z działalności operacyjnej, czy też wartości stopy dyskonta.
Aktywa finansowe (długoterminowe)
31.03.2024
31.12.2023
W jednostkach powiązanych, w tym:
57 188
57 188
a) udziały i akcje
57 188
57 188
Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji w jednostkach powiązanych
-57 188
-57 188
W pozostałych jednostkach
0
0
Razem
0
0
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 101
Wartość udziałów i akcji stanowią akcje w spółce DataWalk Inc. z siedzibą w USA. Spółka DataWalk jest
jednostką zależną objętą skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. W dniu 27 lipca 2016 r. DataWalk S.A.
objął w spółce 100 akcji za cenę w łącznej wysokości 5 000,00 USD stając się jej jedynym akcjonariuszem.
Ponadto, od roku 2016 do dnia bilansowego 31 marca 2024 r. Spółka wniosła dopłaty do kapitału DataWalk Inc.
na łączną kwotę 13 805 tys. USD. Łączna wartość inwestycji w jednostce zależnej do dnia bilansowego 31 marca
2024 r. stanowi równowartość 57 188 tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2023 r. w wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości aktywów Spółka dokonała
odpisów aktualizujących w kwocie wniesionych dopłat. Z uwagi na fakt, iż dynamika wzrostu przychodów oraz
kosztów osiągnięta w pierwszym kwartale 2024 r. nie odbiegała istotnie od założeń przyjętych w teście na utratę
wartości z 2023 r., Zarząd uznał, iż nie wystąpiły przesłanki do ponownego przeprowadzenia testu na dzień
bilansowy 31 marca 2024 r.
W pierwszym kwartale 2024 r. Spółka nie wniosła dopłaty do kapitału w jednostce zależnej.
Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 103
Zatwierdzenie do publikacji prze z Zarząd
Niniejszy raport za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 r. został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd
DataWalk S.A. w dniu 14 maja 2024 r.
Zarząd:
………………………………………
………………………………………
………………………………………
Paweł Wieczyński
Krystian Piećko
Łukasz Socha
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego:
Piotr Schramma
………………………………………
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 104
DataWalk S.A.
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
tel.: +48 71 707 21 74
fax: +48 71 707 22 73
e-mail: biuro@datawalk.com
Kontakt dla inwestorów:
inwestorzy@datawalk.com
