2594004MG2PE87BETB87

SA-P 2024

AC S.A.

skorygowany

KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO

Raport półroczny SA-P 202

(zgodnie z § 60 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r.)

(dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową lub dla

emitentów papierów wartościowych będących alternatywnymi spółkami inwestycyjnymi)

Za półrocze bieżącego roku obrotowego 2024 obejmujące okres

od 2024-01-01 do 2024-06-30

oraz za półrocze poprzedniego roku obrotowego 2023 obejmujące okres

od 2023-01-01 do 2023-06-30

data przekazania:

2024-08-14

AC SPÓŁKA AKCYJNA

(pełna nazwa emitenta)

AC S.A. Przemysł inne (pin)

(skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie / branża)

15-181 Białystok

(kod pocztowy) (miejscowość)

42 Pułku Piechoty 50

(ulica) (numer)

85 743 81 00

(telefon) (fax)

(e-mail) (www)

966-13-19-418 050643816

(NIP) (REGON)

Kancelaria Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o.

(firma audytorska)

Raport półroczny zawiera (należy wskazać właściwe):

Raport firmy audytorskiej z przeglądu półroc znego skróc onego sprawozdania finansowego/ półrocznego sprawozdania

finansowego albo

Sprawozdanie firmy audytorskiej z badania półrocznego skróconego sprawozdania finansowego / półrocznego sprawozdania

finansowego

Stanowisko organu zarządzającego wraz z opinią oraganu nadzorującego odnoszące sie do zastrzeżeń wyrażonych

przez firmę audytorską w raporcie z przeglądu lub odmowy wydania raportu z przeglądu półrocznego skróconego

sprawozdania finansowego / półrocznego sprawozdania finansowego

Stanowisko organu zarządzającego wraz z opinią organu nadzorującego odnoszące się do wydanego przez firmę

audytorską sprawozdania z badania półroc znego skróconego sprawozdania finansowego / półrocznego sprawozdania

finansowego zawierającego opinię z zastrzeżeniami, opinię negatywną lub odmowę wyrażenia opinii

Oświadc zenie zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego

Półroc zne sprawozdanie finansowe

w wersji skróconej

w wersji pełnej

Bilans Rachunek przepływów pieniężnych

Dodatkowe wymogi dla emitentów będących ASI

Rachunek zysków i strat Informacja dodatkowa

Zestawienie zmian w kapitale własnym

Sprawozdanie zarządu (półroczne sprawozdanie z działalnośc i emitenta)

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. zł w tys. EUR

półrocze / 2024 półrocze / 2023 półrocze / 2024 półrocze / 2023

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

133 482 126 094 30 964 27 335

II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej

20 703 17 264 4 803 3 743

III. Zysk (strata) brutto

20 378 17 948 4 727 3 891

IV. Zysk (strata) netto

17 940 15 764 4 162 3 417

V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

36 804 -18 902 8 538 -4 097

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestyc yjnej

-1 899 -4 405 -441 -955

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

-33 277 23 284 -7 719 5 047

VIII. Przepływy pieniężne netto, razem

1 628 -23 378 -5

IX.

Aktywa, razem (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i

na koniec poprzedniego roku obrotowego)

217 608 223 174 50 454 51 328

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec półroc za

bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku

obrotowego)

83 176 79 086 19 285 18 189

XI.

Zobowiązania długoterminowe (na koniec półrocza bieżącego

roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego)

0 0 0 0

XII.

Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec półrocza bieżącego

roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego)

63 682 60 635 14 765 13 946

XIII.

Kapitał własny (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego

i na koniec poprzedniego roku obrotowego)

134 432 144 088 31 169 33 139

Komisja Nadzoru Finansowego

SA-P 2024

AC S.A.

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. zł w tys. EUR

półrocze / 2024 półrocze / 2023 półrocze / 2024 półrocze / 2023

XIV.

Kapitał zakładowy (na koniec półrocza bieżącego roku

obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego)

2 300 2 300 533 529

XV.

Liczba akcji (w szt.) (na koniec półrocza bieżącego roku

obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego)

9 198 683 9 198 683 9 198 683 9 198 683

XVI. Zysk (strata) na jedną akc ję zwykłą (w zł/ EUR)

3,31 3,62 0,77 0,78

XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)

3,31 3,62 0,77 0,78

XVIII.

Wartość księgowa na jedną akc ję (w zł/EUR) (na koniec

półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec

poprzedniego roku obrotowego)

14,61 15,66 3,39 3,60

XIX.

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akc ję (w zł/EUR) (na

koniec półroc za bieżącego roku obrotowego i na koniec

poprzedniego roku obrotowego)

14,61 15,66 3,39 3,60

XX.

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w

zł/EUR)

3,00 0,00 0,70 0,00

Raport powinien zostać przekazany Komisji Nadzoru Finansowego, spółce prowadzącej rynek regulowany oraz do publicznej wiadomości za

pośrednictwem agencji informacyjnej zgodnie z przepisami prawa

PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

BILANS

Noty

w tys. zł

półrocze / 2024 2023 półrocze / 2023

AKTYWA

I. Aktywa trwałe

93 846 93 856 99 771

1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:

4 207 2 809 3 691

2. Rzeczowe aktywa trwałe

85 042 87 977 91 372

3. Należności długoterminowe

0 0 0

4. Inwestycje długoterminowe

1 450 1 450 1 450

4.1. Długoterminowe aktywa finansowe

1 450 1 450 1 450

a) w jednostkach powiązanych, w tym:

1 450 1 450 1 450

udziały lub akcje w jednostkac h zależnyc h wyceniane metodą praw

własności

0 0 0

5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

3 147 1 620 3 258

5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2 891 1 394 2 966

5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe

256 226 292

II. Aktywa obrotowe

123 762 129 318 151 786

1. Zapasy

77 004 79 070 97 866

2. Należności krótkoterminowe

33 907 38 241 42 207

2.1. Od jednostek powiązanych

9 640 6 948 7 691

2.2. Od pozostałyc h jednostek

24 267 31 293 34 516

3. Inwestycje krótkoterminowe

4 329 3 246 3 333

3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

4 329 3 246 3 333

a) w pozostałych jednostkach

170 723 1 394

b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

4 159 2 523 1 939

4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

8 522 8 761 8 380

III. Akcje (udziały) własne

0 0 35 000

A k t y w a r a z e m

217 608 223 174 286 557

PASYWA

I. Kapitał własny

134 432 144 088 166 372

1. Kapitał zakładowy

2 300 2 300 2 518

2. Kapitał zapasowy

113 974 113 090 113 090

3. Pozostałe kapitały rezerwowe

218 218 35 000

4. Zysk (strata) netto

17 940 28 480 15 764

II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

83 176 79 086 120 185

1. Rezerwy na zobowiązania

9 775 9 281 9 303

1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

4 388 4 705 5 377

1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

3 207 2 757 2 476

a) długoterminowa

634 634 652

b) krótkoterminowa

2 573 2 123 1 824

1.3. Pozostałe rezerwy

2 180 1 819 1 450

a) krótkoterminowe

2 180 1 819 1 450

2. Zobowiązania długoterminowe

0 0 0

3. Zobowiązania krótkoterminowe

63 682 60 635 99 932

3.1. Wobec jednostek powiązanych

0 0 0

Komisja Nadzoru Finansowego

SA-P 2024

AC S.A.

Noty

w tys. zł

półrocze / 2024 2023 półrocze / 2023

3.2. Wobec pozostałych jednostek

62 430 60 229 98 841

3.3. Fundusze specjalne

1 252 406 1 091

4. Rozliczenia międzyokresowe

9 719 9 170 10 950

4.1. Inne rozliczenia międzyokresowe

9 719 9 170 10 950

a) długoterminowe

7 448 7 971 9 108

b) krótkoterminowe

2 271 1 199 1 842

P a s y w a r a z e m

217 608 223 174 286 557

Wartość księgowa

134 432 144 088 166 372

Liczba akcji (w szt.)

9 198 683 9 198 683 10 073 683

Wartość księgowa na jedną akc ję (w zł) 14,61 15,66 16,52

Rozwodniona liczba akcji (w szt.)

9 198 683 9 198 683 10 073 683

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akc ję (w zł)

14,61 15,66 16,52

W pozycji 3.2 pasywów:

- kredyty i pożyczki stanowiły (tys. pln) na dzień:

30.06.2024__________39.536

31.12.2023__________44.224

30.06.2023__________75.858

- inne zobowiązania finansowe stanowiły (tys. pln) na dzień:

30.06.2024______________0

31.12.2023_____________82 w tym leasing: 82

30.06.2023_____________99 w tym leasing: 99

POZYCJE POZABILANSOWE

Noty

w tys. zł

półrocze / 2024 2023 półrocze / 2023

1. Należności warunkowe

1 473 1 473 1 473

1.1. Od pozostałych jednostek (z tytułu)

1 473 1 473 1 473

- otrzymanyc h gwaranc ji i poręczeń

1 473 1 473 1 473

2. Zobowiązania warunkowe

2 325 2 344 2 399

2.1. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)

2 325 2 344 2 399

- udzielonych gwarancji i poręczeń

2 325 2 344 2 399

3. Inne (z tytułu)

69 047 70 337 73 033

- wartość księgowa majątku, na którym ustanowiono zabezpieczenie

69 047 70 337 73 033

P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m

72 845 74 154 76 905

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Noty

w tys. zł

półrocze / 2024 półrocze / 2023

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:

133 482 126 094

- od jednostek powiązanych

9 061 3 120

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów

125 462 113 323

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

8 020 12 771

II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:

92 187 89 615

- jednostkom powiązanym

5 607 2 036

1. Koszt wytworzenia sprzedanyc h produktów

86 045 79 242

2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

6 142 10 373

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

41 295 36 479

IV. Koszty sprzedaży

10 762 10 928

V. Koszty ogólnego zarządu

10 869 9 381

VI. Zysk (strata) ze sprzedaży

19 664 16 170

VII. Pozostałe przychody operacyjne

1 235 1 306

1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałyc h

36 82

Komisja Nadzoru Finansowego

SA-P 2024

AC S.A.

Noty

w tys. zł

półrocze / 2024 półrocze / 2023

2. Dotacje

827 882

3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

321 188

4. Inne przychody operacyjne

51 154

VIII. Pozostałe koszty operacyjne

196 212

1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

0 3

2. Inne koszty operacyjne

196 209

IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej

20 703 17 264

X. Przychody finansowe

616 2 731

1. Odsetki, w tym:

23 2

2. Inne

593 2 729

XI. Koszty finansowe

941 2 047

1. Odsetki w tym:

941 1 990

2. Inne

0 57

XII. Zysk (strata) brutto

20 378 17 948

XIII. Podatek dochodowy

2 438 2 184

a) część bieżąca

4 251 2 390

b) część odroczona

-1 813 -206

XIV. Zysk (strata) netto

17 940 15 764

Zysk (strata) netto (zannualizowany)

30 657 36 421

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)

9 275 395 10 073 683

Zysk (strata) na jedną akc ję zwykłą (w zł)

3,31 3,62

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)

9 275 395 10 073 683

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

3,31 3,62

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU I-VI/2024:

amortyzacja______________________________________________________________ 5 862

zużycie materiałów i energii_________________________________________________67 995

usługi obce_______________________________________________________________5 483

podatki i opłaty_____________________________________________________________ 565

wynagrodzenia___________________________________________________________25 622

ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia_____________________________________ 5 771

pozostałe koszty rodzajowe___________________________________________________ 718

Razem koszty rodzajowe_________________________________________________112 016

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych___________________ (759)

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)______ (3 581)

Koszty sprzedaży (wielkośc ujemna)_________________________________________(10 762)

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)__________________________________ (10 869)

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów_________________________________ 86 045

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

w tys. zł

półrocze / 2024 2023 półrocze / 2023

I. Kapitał własny na początek okresu (BO)

144 088 150 608 150 608

1. Kapitał zakładowy na początek okresu

2 300 2 518 2 518

1.1. Zmiany kapitału zakładowego

0 -218 0

a) zwiększenia (z tytułu)

0 0 0

b) zmniejszenia (z tytułu)

0 218 0

- umorzenia akcji (udziałów)

0 218 0

1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu

2 300 2 300 2 518

2. Kapitał zapasowy na początek okresu

113 090 111 731 111 731

2.1. Zmiany kapitału zapasowego

884 1 359 1 359

a) zwiększenia (z tytułu)

884 36 359 36 359

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

884 36 359 36 359

b) zmniejszenia (z tytułu)

0 35 000 35 000

Komisja Nadzoru Finansowego

SA-P 2024

AC S.A.

w tys. zł

półrocze / 2024 2023 półrocze / 2023

- utworzenie kapitału rezerwowego

0 35 000 35 000

2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu

113 974 113 090 113 090

3. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

218 0 0

3.1. Zmiany pozostałyc h kapitałów rezerwowych

0 218 35 000

a) zwiększenia (z tytułu)

0 35 218 35 000

- utworzenie kapitału rezerwowego na wykup akc ji własnych

0 35 000 35 000

- utworzenie kapitału z obniżenia kapitału zakładowego

0 218 0

b) zmniejszenia (z tytułu)

0 35 000 0

- umorzenie akcji własnych

0 35 000 0

3.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

218 218 35 000

4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

28 480 36 359 36 359

4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

28 480 36 359 36 359

a) zmniejszenia (z tytułu)

28 840 36 359 36 359

- przeznaczenie na kapitał zapasowy

884 36 359 36 359

- przeznaczenie na wypłatę dywidendy

27 596 0 0

4.2. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

0 0 0

4.3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

0 0 0

5. Wynik netto

17 940 28 480 15 764

a) zysk netto

17 940 28 480 15 764

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )

134 432 144 088 166 372

III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

134 432 121 091 166 372

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

w tys. zł

półrocze / 2024 półrocze / 2023

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operac yjnej

I. Zysk (strata) netto

17 940 15 764

II. Korekty razem

18 864 -34 666

1. Amortyzacja

5 862 6 076

2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych

-159 -1 550

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

940 1 990

4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej

-35 -87

5. Zmiana stanu rezerw

494 -382

6. Zmiana stanu zapasów

2 066 -25 632

7. Zmiana stanu należności

4 334 -9 686

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów

7 912 879

9. Zmiana stanu rozlic zeń międzyokresowych

-3 103 -4 566

10. Inne korekty

553 -1 708

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia

36 804 -18 902

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy

100 162

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

100 162

II. Wydatki

1 999 4 567

1. Nabyc ie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

1 775 4 023

2. Inne wydatki inwestycyjne

224 544

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

-1 899 -4 405

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy

13 444 62 886

1. Kredyty i pożyczki

13 431 62 785

2. Inne wpływy finansowe

13 101

II. Wydatki

46 721 39 602

1. Nabyc ie akcji (udziałów) własnych

0 35 000

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

27 596 0

3. Spłaty kredytów i pożyczek

17 969 2 513

4. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

82 16

5. Odsetki

1 074 2 073

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

-33 277 23 284

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)

1 628 -23

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnyc h, w tym:

1 636 -8

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

8 15

F. Środki pieniężne na początek okresu

2 519 1 948

Komisja Nadzoru Finansowego

SA-P 2024

AC S.A.

w tys. zł

półrocze / 2024 półrocze / 2023

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:

4 147 1 925

- o ogranic zonej możliwości dysponowania

1 028 783

DODATKOWE WYMOGI DLA EMITENÓW BĘDĄCYCH ASI

W przypadku emitenta papierów wartościowych będącego alternatywną spółką inwestycyjną półroczne

sprawozdanie finansowe obejmuje dodatkowo zestawienie lokat oraz zestawienie informacji dodatkowych, których

zakres został określony w rozporządzeniu Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 12 grudnia 2016 r. w sprawie zakresu

informacji wykazywanych w sprawozdaniu finansowym alternatywnych spółek inwestycyjnych

Plik Opis

PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ

Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis

2024-08-12 ANATOL TIMOSZUK PREZES ZARZĄDU

2024-08-12 KATARZYNA RUTKOWSKA

WICEPREZES ZARZĄDU DS. FINANSÓW I

2024-08-12 KRZYSZTOF SZYMAŃSKI

WICEPREZES ZARZĄDU DS.

OPERACYJNYCH

2024-08-12 PAWEŁ BARANIUK

WICEPREZES ZARZĄDU DS. HANDLU I

ROZWOJU

Komisja Nadzoru Finansowego