ambra_2024-06-30

Jednostkowe

sprawozdanie finansowe

AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

Spis treści

1. Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego AMBRA S.A. ............................................................................................ 3

1.1. Informacje podstawowe ................................................................................................................................................................................3

1.2. Struktura akcjonariatu – znaczący akcjonariusze .............................................................................................................................................3

1.3. Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego ............................................................................................................................3

1.4. Okres objęty sprawozdaniem finansowym ......................................................................................................................................................4

1.5. Skład organów jednostki dominującej ............................................................................................................................................................4

1.6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ......................................................................................................................................................4

1.7. Kontynuacja działalności ...............................................................................................................................................................................4

1.8. Podstawy sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego..................................................................................................................5

2. Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy kończący się 30 czerwca 2024 r. sporządzone zgodnie z MSSF ... 6

2.1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................................................................................................6

2.2. Jednostkowe sprawozdanie z wyniku finansowego i pozostałych całkowitych dochodów ....................................................................................7

2.3. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ....................................................................................................................................8

2.4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitałach ..........................................................................................................................................9

3. Informacje objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego AMBRA S.A. ........................................................................... 10

3.1. Opis stosowanych zasad rachunkowości ....................................................................................................................................................... 10

3.2. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego AMBRA S.A. ................................................................................................ 15

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

1. Wprowadzenie do jednostkowego sprawoz-

dania finansowego AMBRA S.A.

1.1. Informacje podstawowe

Nazwa spółki AMBRA Spółka Akcyjna

Adres siedziby spółki ul. Puławska 336, 00-819 Warszawa

Rejestracja Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy

Nr KRS 0000041726

Podstawowy przedmiot działalności Produkcja win gronowych (PKD 1102Z)

AMBRA S.A. (dalej: „AMBRA”, „Spółka”) została utworzona zgodnie ze statutem Spółki z dnia 23 sierpnia

1994 r. na czas nieoznaczony.

Jednostką dominującą spółki AMBRA jest spółka Schloss Wachenheim AG z siedzibą w Trewirze (Niemcy).

Jednostką dominującą najwyższego szczebla jest spółka Günther Reh AG z siedzibą w Leiwen (Niemcy).

Spółka AMBRA jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej AMBRA S.A. (dalej: „Grupa AMBRA”, „Grupa”).

Jako jednostka dominująca Grupy AMBRA spółka AMBRA sporządza skonsolidowane sprawozdanie finan-

sowe. Struktura Grupy AMBRA jest przedstawiona w rozdziale 3.2., nota 4. niniejszego sprawozdania finan-

sowego.

Czas trwania spółki AMBRA S.A. jest nieoznaczony.

Akcje AMBRA są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w sektorze spożywczym

i wchodzą w skład indeksu sWIG80. Akcje Spółki są także notowane w indeksach WIG, WIG140, sWIG80dvp,

sWIG80TR, WIGdiv, WIG-Poland, WIG-SPOZYW.

1.2. Struktura akcjonariatu – znaczący akcjonariusze

Na dzień 30 czerwca 2024 r. wg informacji posiadanych przez Zarząd znaczącymi akcjonariuszami AMBRA

S.A. posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu były następujące pod-

mioty:

Akcjonariusz

Liczba akcji

Wartość no-

minalna akcji

(w zł)

Udział w ka-

pitale zakła-

dowym (%)

Liczba gło-

sów na wal-

nym zgroma-

dzeniu

Udział w

ogóle głosów

na walnym

zgromadze-

niu

Schloss Wachenheim AG

15 406 644

15 406 644,00

61,12

15 406 644

61,12

ALLIANZ Polska OFE [PTE AL-

LIANZ Polska S.A.]

2 510 561

2 510 561,00

9,96

2 510 561

9,96

W okresie roku obrotowego 2023/2024 zakończonego 30 czerwca 2024 r. do dnia przekazania niniejszego

sprawozdania finansowego nie wystąpiły istotne zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji.

1.3. Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Spółka AMBRA S.A. jako jednostka dominująca Grupy AMBRA sporządza skonsolidowane sprawozdanie fi-

nansowe. Oprócz niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka sporządziła skonsolidowane

sprawozdanie finansowe Grupy AMBRA za rok zakończony dnia 30 czerwca 2024 r., które zostało zatwier-

dzone do publikacji przez Zarząd w dniu 9 września 2024 r. Sprawozdanie to obejmuje dane wszystkich

jednostek zależnych AMBRA S.A. (konsolidacja metodą pełną) oraz jednostkę stowarzyszoną (ujętą w spra-

wozdaniu finansowym Grupy AMBRA metodą praw własności). Celem pełnego zrozumienia sytuacji finanso-

wej i wyników działalności spółki AMBRA S.A. jako podmiotu dominującego w Grupie Kapitałowej oraz jako

znaczącego inwestora dla spółki stowarzyszonej, niniejsze sprawozdanie finansowe powinno być czytane

wraz z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 30 czerwca 2024 r.

Wykaz jednostek zależnych i stowarzyszonych został przedstawiony w nocie 4 rozdziału 3.2. skonsolidowa-

nego sprawozdania finansowego „Opis stosowanych zasad rachunkowości”.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

1.4. Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Rok obrotowy AMBRA S.A. obejmuje okres od 1 lipca do 30 czerwca.

Prezentowane dane finansowe AMBRA obejmują jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień

30 czerwca 2024 r., jednostkowe sprawozdanie z wyniku finansowego i pozostałych całkowitych dochodów,

jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz jednostkowe sprawozdanie z przepływów

pieniężnych za okres od 1 lipca 2023 r. do 30 czerwca 2024 r.

Porównawcze dane finansowe AMBRA obejmują jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień

30 czerwca 2023 r., jednostkowe sprawozdanie z wyniku finansowego i pozostałych całkowitych dochodów,

jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz jednostkowe sprawozdanie z przepływów

pieniężnych za okres od 1 lipca 2022 r. do 30 czerwca 2023 r.

Dane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich, które są walutą funk-

cjonalną i prezentacji AMBRA, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy, o ile nie zaznaczono inaczej.

1.5. Skład organów jednostki dominującej

Na dzień 30 czerwca 2024 r. w skład Zarządu AMBRA wchodzili:

Prezes Robert Ogór

Wiceprezes Piotr Kaźmierczak

Wiceprezes Grzegorz Nowak

W ciągu roku obrotowego 2023/2024 skład Zarządu nie uległ zmianie. Członkowie Zarządu zostali powołani

uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 12 września 2023 r. na kolejną wspólną kadencję. Do dnia publikacji niniej-

szego raportu Zarząd pełni funkcję w powyższym składzie.

Na dzień 30 czerwca 2024 r. w skład Rady Nadzorczej AMBRA wchodzili:

Przewodniczący Oliver Gloden

Wiceprzewodniczący Boris Schlimbach

Niezależna członkini Patrycja Piątek

Członek Nick Reh

Niezależna członkini Monika Schulze

W ciągu roku obrotowego 2023/2024 skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.

Patrycja Piątek i Monika Schulze spełniają ustawowe kryteria niezależności w odniesieniu do członkostwa w

Radzie Nadzorczej.

1.6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 9 wrze-

śnia 2024 r.

1.7. Kontynuacja działalności

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działal-

ności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania

jednostkowego sprawozdania finansowego żadnych okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji

działalności przez AMBRA.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

1.8. Podstawy sporządzenia jednostkowego sprawozdania finanso-

wego

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z dotyczącymi sprawozdawczości rocz-

nej Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które zostały zatwierdzone

przez Unię Europejską (dalej zwane również „MSSF UE”), a w zakresie nieuregulowanym powyższymi stan-

dardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120

z późn. zm.) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.

Szczegółowy opis stosowanych zasad rachunkowości został zawarty w rozdziale 3.1. „Opis stosowanych

zasad rachunkowości” oraz w notach objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

2. Jednostkowe sprawozdanie finansowe

AMBRA S.A. za rok obrotowy kończący się

30 czerwca 2024 r. sporządzone zgodnie z

MSSF UE

2.1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Nota

30.06.2024

30.06.2023

AKTYWA

Aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe

95 259

83 853

Aktywa z tytułu praw do użytkowania

7 687

11 079

Wartości niematerialne

11 879

5 805

Długoterminowe należności handlowe i pozostałe

1 260

1 990

Udziały i akcje

162 064

Aktywa trwałe razem

278 149

264 791

Aktywa obrotowe

Zapasy

50 537

54 491

Należności z tytułu podatku dochodowego

953

Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe

59 175

44 081

Pozostałe aktywa obrotowe - rozliczenia międzyokresowe

1 218

1 428

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

1 786

4 952

Aktywa obrotowe razem

113 669

104 952

AKTYWA RAZEM

391 818

369 743

PASYWA

Kapitał własny

Kapitał akcyjny

25 207

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej

67 718

Zysk z lat ubiegłych

171 503

156 108

Zysk netto

44 574

43 122

Kapitał własny razem

309 002

292 155

Zobowiązania długoterminowe

Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych

6 056

3 500

Długoterminowe zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów

14 242

5 657

Długoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe

3 594

4 934

Rezerwa na świadczenia pracownicze

364

303

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

948

573

Zobowiązania długoterminowe razem

25 204

14 967

Zobowiązania krótkoterminowe

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu pożyczek

2 034

1 998

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych

9 949

8 931

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów

2 127

5 481

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

603

Krótkoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe

43 502

45 608

Zobowiązania krótkoterminowe razem

57 612

62 621

PASYWA RAZEM

391 818

369 743

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

2.2. Jednostkowe sprawozdanie z wyniku finansowego i pozostałych

całkowitych dochodów

Nota

1.07.2023 -

30.06.2024

1.07.2022 -

30.06.2023

Przychody netto ze sprzedaży

228 155

209 018

Zużycie materiałów i koszt własny sprzedanych towarów

(160 995)

(142 269)

Marża ze sprzedaży

67 160

66 749

Koszty marketingu, dystrybucji i prowizji

(101)

(84)

Marża netto ze sprzedaży

67 059

66 665

Pozostałe koszty działalności operacyjnej

(18 718)

(19 172)

Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników

(31 026)

(27 912)

Amortyzacja

(10 906)

(10 622)

Zysk ze sprzedaży

6 409

8 959

Pozostałe przychody operacyjne

8 320

7 562

Pozostałe koszty operacyjne

(8 525)

(8 232)

Zysk z działalności operacyjnej

6 204

8 289

Przychody finansowe

41 982

39 442

Koszty finansowe

(2 766)

(3 229)

Zysk brutto

45 420

44 502

Podatek dochodowy

(846)

(1 380)

Zysk netto z działalności kontynuowanej

44 574

43 122

Inne całkowite dochody

Całkowite dochody razem

44 574

43 122

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.)

25 206 644

Podstawowy zysk na jedną akcję (zł)

1,77

1,71

Rozwodniony zysk na jedną akcję (zł)

1,77

1,71

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

2.3. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Nota

1.07.2023 -

30.06.2024

1.07.2022 -

30.06.2023

Zysk brutto

45 420

44 502

Amortyzacja

10 906

10 622

Zyski/straty z tytułu różnic kursowych

399

Zyski/straty ze sprzedaży i likwidacji środków trwałych

199

(127)

Odsetki i udziały w zyskach

(38 722)

(36 377)

Zmiana stanu należności

(7 435)

(19 762)

Zmiana stanu pozostałych aktywów obrotowych - rozliczeń

międzyokresowych

210

(428)

Zmiana stanu zapasów

3 954

(11 621)

Zmiana stanu zobowiązań za wyjątkiem kredytów

(1 549)

12 546

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych

Korekty razem:

(32 369)

(44 715)

Podatek zapłacony

(2 029)

(747)

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

11 022

(960)

Dywidendy otrzymane

40 172

37 352

Spłata pożyczek

8 485

Odsetki otrzymane

1 039

Zbycie aktywów trwałych

216

1 083

Nabycie aktywów trwałych

(23 069)

(19 788)

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

17 319

28 171

Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek

3 610

5 068

Dywidendy zapłacone

(27 727)

(25 207)

Płatności z tytułu leasingu

(6 172)

(5 416)

Odsetki zapłacone

(1 218)

(1 271)

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(31 507)

(26 826)

Przepływy pieniężne netto razem

(3 166)

385

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

(3 166)

385

Środki pieniężne na początek okresu

4 952

4 567

Środki pieniężne na koniec okresu

1 786

4 952

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych w walutach krajowej i obcych będące w posiadaniu

spółki, które nie mogą być przez nią wykorzystane wynosiły 19 tys. zł na dzień 30 czerwca 2024 r. (265 tys.

zł na dzień 30 czerwca 2023 r.).

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

2.4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitałach

Nota

Kapitał ak-

cyjny

Kapitał z emi-

sji akcji powy-

żej ich warto-

ści nominalnej

Zysk z lat

ubiegłych

Zysk netto

Kapitał wła-

sny razem

1.07.2023 - 30.06.2024

Kapitał własny na początek

okresu

25 207

67 718

156 108

43 122

292 155

Zysk netto za okres

44 574

Całkowite dochody razem

44 574

Podział zysku

43 122

(43 122)

Wypłata dywidendy

(27 727)

Transakcje z właścicielami

ujęte bezpośrednio w kapitale

własnym razem

15 395

(43 122)

(27 727)

Kapitał własny na koniec

okresu

25 207

67 718

171 503

44 574

309 002

1.07.2022 - 30.06.2023

Kapitał własny na początek

okresu

25 207

67 718

151 003

30 312

274 240

Zysk netto za okres

43 122

Całkowite dochody razem

43 122

Podział zysku

30 312

(30 312)

Wypłata dywidendy

(25 207)

Transakcje z właścicielami

ujęte bezpośrednio w kapitale

własnym razem

5 105

(30 312)

(25 207)

Kapitał własny na koniec

okresu

25 207

67 718

156 108

43 122

292 155

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

3. Informacje objaśniające do jednostkowego

sprawozdania finansowego AMBRA S.A.

3.1. Opis stosowanych zasad rachunkowości

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy zakończony 30 czerwca 2023 r. podlegało

badaniu przez biegłego rewidenta, który wydał sprawozdanie z badania tego jednostkowego sprawozdania

finansowego zawierające opinię bez zastrzeżeń.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodo-

wymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości w wer-

sji zatwierdzonej przez Unię Europejską (dalej zwane również „MSSF UE”).

W rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółka zastosowała zasadę kosztu historycznego, poza

instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz wycenianymi w

wartości godziwej przez całkowite inne dochody. Jednostkowe sprawozdanie finansowe, poza sprawozda-

niem z przepływów pieniężnych sporządzonym zgodnie z zasadą kasową, zostało sporządzone zgodnie z

zasadą memoriału.

Szacunki i założenia

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu dokonania szacunków i

przyjęcia założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów,

przychodów i kosztów. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz

innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę

osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł.

Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają

bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany sza-

cunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresów

bieżącego, jak i przyszłych.

Poniżej przedstawiono obszary, dla których szacunki dokonane na dzień sprawozdawczy są obciążone ryzy-

kiem istotnej korekty wartości bilansowej wykazanych aktywów i zobowiązań w następnych okresach spra-

wozdawczych.

Utrata wartości aktywów finansowych

Spółka na każdy dzień bilansowy dokonuje oceny istnienia przesłanek świadczących o utracie wartości skład-

ników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy lub inne

całkowite dochody. W razie zaistnienia takich przesłanek Spółka dokonuje szczegółowej analizy utraty war-

tości i dokonuje ewentualnych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości w wysokości różnicy pomię-

dzy wartością bilansową aktywów a ich wartością użytkową. Oszacowanie wartości użytkowej wymaga od

Zarządu oszacowania prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych z aktywów oraz doboru właści-

wej stopy dyskontowej w celu obliczenia wartości bieżącej tych przepływów pieniężnych. W sytuacji ustania

przesłanek wskazujących na utratę wartości aktywów finansowych uprzednio utworzony odpis aktualizujący

podlega odwróceniu. Więcej informacji dotyczących przyjętych zasad wyceny bilansowej aktywów finanso-

wych przedstawiono w dalszej części niniejszego rozdziału. Wartość utworzonych odpisów aktualizujących

przedstawiona jest w notach objaśniających do poszczególnych pozycji niniejszego jednostkowego sprawoz-

dania finansowego.

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Spółka na każdy dzień bilansowy ocenia, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych.

Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania są testowane pod kątem utraty wartości co

roku, lub częściej, gdy wystąpią przesłanki utraty wartości. Analiza wystąpienia utraty wartości innych akty-

wów niefinansowych jest przeprowadzana wtedy, gdy istnieją przesłanki świadczące o tym, że ich wartość

bilansowa przewyższa ich wartość odzyskiwalną, tzn. wyższą z dwóch kwot: wartość godziwą pomniejszoną

o koszty sprzedaży i wartość użytkową. Oszacowanie wartości użytkowej wymaga od Zarządu oszacowania

prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych z aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pie-

niężne oraz doboru właściwej stopy dyskontowej w celu obliczenia wartości bieżącej tych przepływów. W

sytuacji ustania przesłanek wskazujących na utratę wartości aktywów niefinansowych uprzednio utworzony

odpis aktualizujący, za wyjątkiem odpisu dotyczącego wartości firmy, podlega stosownemu odwróceniu.

Więcej informacji przedstawiono w dalszej części niniejszego rozdziału oraz w notach objaśniających do

poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

Amortyzacja i okresy ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

Składniki rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania amor-

tyzuje się, począwszy od miesiąca dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do

rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami Zarządu, w okresie odpowiadającym szacowa-

nemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności z uwzględnieniem wartości końcowej. Okresy ekonomicznej

użyteczności rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych oparte są na ocenie jednostek

organizacyjnych zajmujących się ich eksploatacją. Przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego skład-

ników pozycji rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych są weryfikowane na koniec każdego

rocznego okresu sprawozdawczego powodując korektę odpisów amortyzacyjnych w następnych latach.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opierając się na założeniu,

że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy, który pozwoli na jego wykorzystanie. Więcej informacji

przestawiono w notach 5 i 18.

Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia

Wartość rezerwy na świadczenia po okresie zatrudnienia ustalana jest przy wykorzystaniu technik aktuarial-

nych. Dokonanie wyceny aktuarialnej wymaga przyjęcia założeń, między innymi odnośnie do stóp dyskon-

towych, stopy wzrostu wynagrodzeń, wskaźników umieralności i niezdolności do pracy, rotacji pracowników.

Założenia te są weryfikowane na koniec każdego roku obrotowego biorąc pod uwagę dostępne tabele sta-

tystyczne i prognozy. Informacje o wysokości utworzonych rezerw przedstawiono w notach objaśniających

dotyczących rezerw.

Określanie okresu leasingu umów z opcjami przedłużenia

Spółka ustala okres leasingu jako nieodwołalny, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia leasingu,

jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi

opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wy-

konana. Spółka ma możliwość wydłużenia okres trwania leasingu aktywów w ramach niektórych umów lea-

singu. Spółka stosuje osąd przy ocenie, czy istnieje wystarczająca pewność skorzystania z opcji przedłużenia.

Oznacza to, że uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które stanowią zachętę ekonomiczną do jej

przedłużenia lub karę ekonomiczną za jej nieprzedłużenie. Po dacie rozpoczęcia Spółka ponownie ocenia

okres leasingu, jeśli wystąpi znaczące zdarzenie lub zmiana okoliczności pozostających pod jej kontrolą i

wpływa na jej zdolność do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przedłużenia (np. zmiana strategii

biznesowej).

Zastosowane nowe i zmienione standardy rachunkowości

Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w roku obrotowym

2023/2024 nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki:

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe. Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 r., a na-

stępnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 r. i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających

się 1 stycznia 2023 r. lub później. W dniu 25 czerwca 2020 r. zmieniono również MSSF 4 – w zakresie

wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycz-

nia 2023 r.

• Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych.

Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 r. i mają zastosowanie do

okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później.

• Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstają-

cych na skutek pojedynczej transakcji. Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja 2021 r. i

ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później.

• Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje

porównawcze. Zmiana w MSSF 17 została opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 r. i ma zastosowanie do

okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później.

• Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa – wzorcowe zasady Filaru

II (globalny podatek minimalny) opublikowana w dniu 23 maja 2023 r. Wymogi dotyczące ujawniania

informacji są wymagane dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcze-

śniej zastosowane przez Spółkę

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany,

która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

Poniżej wymieniono standardy i interpretacje, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych

Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie. Według oceny Zarządu nie miałyby one

istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilan-

sowy.

• Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długo-

terminowe. Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 r., następnie ją zmodyfiko-

wano 15 lipca 2020 r. i ostatecznie przyjęta 31 października 2022 r. Zmiana ma zastosowanie do okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później. Spółka zastosuje zmieniony standard od 1

lipca 2024 r.

• Zmiana w MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego opu-

blikowana w dniu 22 września 2022 r. Spółka zastosuje zmianę w standardzie od 1 lipca 2024 r.

• Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia:

Umowy finansowania dostawców opublikowana w dniu 25 maja 2023 r. Zmiany mają zastosowanie do

okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później. Spółka zastosuje zmianę w stan-

dardzie zgodnie z datą pierwszego zastosowania przyjętą przez UE.

• Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności waluty opubliko-

wana w dniu 15 sierpnia 2023 r. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się

1 stycznia 2025 r. lub później. Spółka zastosuje zmieniony standard nie wcześniej niż od 1 lipca 2025 r.

• MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych opublikowany w dniu 9 kwietnia 2024

r. Nowy standard zastąpi MSR 1 i będzie mieć zastosowanie po raz pierwszy do okresów rocznych roz-

poczynających się 1 stycznia 2027 r. lub później. Nowy standard jest wynikiem tzw. projektu podstawo-

wych sprawozdań finansowych i ma na celu poprawę sposobu, w jaki jednostki przekazują informacje w

swoich sprawozdaniach finansowych.

Główne zmiany w nowym standardzie w porównaniu z poprzednimi wymogami MSR 1 obejmują:

1) Wprowadzenie kategorii i zdefiniowanych podsum/wierszy w rachunku zysków i strat (sprawozdanie z całkowitych

dochodów), które mają na celu uzyskanie dodatkowych istotnych informacji i zapewnienie struktury rachunku zysków i

strat, która jest bardziej porównywalna między jednostkami. W szczególności wymaga się, aby pozycje przychodów i

kosztów były klasyfikowane do jednej z poniższych kategorii w rachunku zysków lub strat: Działalność operacyjna, Dzia-

łalność inwestycyjna, Działalność finansowa, Podatek dochodowy i Działalność zaniechana. Jednostki będą też zobowią-

zane do prezentowania następujących sum cząstkowych: zysk lub strata z działalności operacyjnej, zysk lub strata przed

odsetkami i podatkiem dochodowym (EBIT), zysk lub strata.

2) Wprowadzenie wymogów mających na celu poprawę agregacji i dezagregacji, które mają na celu uzyskanie dodatko-

wych istotnych informacji i zapewnienie, że istotne informacje nie zostaną zaciemnione. W szczególności MSSF 18 zawiera

wytyczne dotyczące tego, czy informacje powinny znajdować się w podstawowym sprawozdaniu finansowym (którego

rolą jest dostarczenie użytecznego ustrukturyzowanego podsumowania), czy w informacji dodatkowej. Jednostki będą

zobowiązane do identyfikacji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów i kosztów, które wynikają z poszcze-

gólnych transakcji lub innych zdarzeń, oraz do ich klasyfikacji na grupy w oparciu o wspólne cechy, co skutkuje ujęciem

zgrupowanej pozycji w podstawowym sprawozdaniu finansowym, które mają co najmniej jedną wspólną cechę. Grupy te

będą następnie rozdzielane w oparciu o dalsze odmienne cechy, co skutkuje oddzielnym ujawnieniem istotnych pozycji w

informacji dodatkowej. Może zaistnieć potrzeba zagregowania nieistotnych pozycji o odmiennych cechach, aby uniknąć

zaciemnienia istotnych informacji. Jednostki powinny stosować stosowne nagłówki z opisem lub, jeśli nie jest to możliwe,

podawać w informacji dodatkowej informacje o składzie takich zagregowanych pozycji.

3) W nowym standardzie wprowadzono bardziej rygorystyczne wytyczne dotyczące tego, czy analiza kosztów operacyj-

nych ma być oparta o ich rodzaj czy funkcję/miejsce powstawania. Prezentacja powinna odbywać się w sposób zapew-

niający najbardziej użyteczne ustrukturyzowane podsumowanie kosztów operacyjnych poprzez uwzględnienie kilku czyn-

ników.

4) Wprowadzenie ujawnień dotyczących Zdefiniowanych przez Zarząd Mierników Wyników (MPM) w informacji dodatko-

wej do sprawozdania finansowego, które mają na celu zapewnienie przejrzystości i dyscypliny w stosowaniu takich mier-

ników i ujawnień w jednym miejscu. W szczególności: MPM są definiowane jako sumy cząstkowe przychodów i kosztów,

które są wykorzystywane w informacjach przekazywanych publicznie użytkownikom sprawozdań finansowych poza spra-

wozdaniami finansowymi, uzupełniają sumy lub sumy cząstkowe zawarte w MSSF i przekazują pogląd kierownictwa na

dany aspekt wyników finansowych jednostki. Ujawnienia dotyczące MPM, które będą obowiązkowe: opis, dlaczego MPM

przedstawia pogląd kierownictwa na temat wyników; opis, w jaki sposób MPM został obliczony; opis, w jaki sposób dany

miernik/wskaźnik dostarcza użytecznych informacji na temat wyników finansowych jednostki; uzgodnienie MPM z najbar-

dziej bezpośrednio porównywalną sumą częściową lub całkowitą określoną przez MSSF; oświadczenie, że MPM przedsta-

wia pogląd kierownictwa na temat aspektu wyników finansowych jednostki; wpływ podatku i udziałów niekontrolujących

oddzielnie dla każdej z różnic między MPM a najbardziej bezpośrednio porównywalną sumą częściową lub całkowitą okre-

śloną przez MSSF; w przypadku zmiany sposobu obliczania MPM, wyjaśnienie przyczyn i skutków zmiany.

Poza powyższymi zmianami standard wprowadza zmiany w MSR 7: wykorzystanie wyniku operacyjnego jako jednego

punktu wyjścia dla metody pośredniej raportowania przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej; oraz usunięcie

alternatyw prezentacyjnych dla odsetek i dywidend. Celem tych zmian jest zwiększenie porównywalności sprawozdania z

przepływów pieniężnych pomiędzy różnymi jednostkami.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

Spółka zastosuje nowy standard nie wcześniej niż od 1 lipca 2027 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania

finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie pełnego wpływu zastosowania nowego standardu.

• MSSF 19 Jednostki zależne niepodlegające wymogom nadzoru publicznego („without Public Accountabi-

lity): Ujawnianie informacji. Nowy standard MSSF 19 "Jednostki zależne niepodlegające wymogom nad-

zoru publicznego: Ujawnianie informacji", który zezwala jednostkom zależnym na ograniczone ujawnia-

nie informacji przy stosowaniu MSSF w swoich sprawozdaniach finansowych. MSSF 19 jest opcjonalny

dla kwalifikujących się jednostek zależnych i określa wymogi dotyczące ujawniania informacji dla jedno-

stek zależnych, które zdecydują się go zastosować. Nowy standard obowiązuje dla okresów sprawoz-

dawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 r. lub później, przy czym dozwolone jest jego wcześniej-

sze zastosowanie. Standard został opublikowany w dniu 9 maja 2024 r., a UE nie rozpoczęła jeszcze

formalnego procesu zatwierdzenia tego standardu. Spółka nie podlega wymogom standardu ze względu

na fakt bycia podmiotem podlegającym publicznemu nadzorowi.

• Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 Zmiany w zakresie klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych opubli-

kowane w dniu 30 maja 2024 r. Zmiany te doprecyzowują zasady klasyfikacji aktywów finansowych z

uwzględnieniem aspektów środowiskowych, społecznych, ładu korporacyjnego (ESG) i podobnych cech,

powiązanych z danym aktywem. Zmiany dotyczą również rozliczania zobowiązań za pośrednictwem elek-

tronicznych systemów płatności – doprecyzowują dzień, w którym składnik aktywów finansowych lub

zobowiązanie finansowe zostają wyłączone z bilansu. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2026 r. lub później. Spółka zastosuje zmieniony standard nie wcześniej

niż od 1 lipca 2026 r.

• Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów

Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements Volume 11) opublikowane w dniu 18 lipca 2024

W dniu 18 lipca 2024 r. w wyniku dokonanego przeglądu MSSF wprowadzono drobne poprawki do następu-

jących standardów:

- MSSF 1 - w zakresie rachunkowości zabezpieczeń dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy;

- MSSF 7 - w zakresie ujęcia zysku lub starty w związku z zaprzestaniem ujmowania instrumentów finanso-

wych, ujawnienia informacji na temat odroczonej różnicy pomiędzy wartością godziwą a ceną transakcyjną

oraz wprowadzenia i ujawnienia informacji na temat ryzyka kredytowego;

- MSSF 9 - w zakresie zaprzestania ujmowania zobowiązań z tytułu leasingu oraz doprecyzowania definicji

„ceny transakcyjnej” w powiązaniu z MSSF 15;

- MSSF 10 - w zakresie doprecyzowania terminu „agent de facto”;

- MSR 7 - w zakresie doprecyzowania terminu ”metoda ceny nabycia lub kosztu wytworzenia".

Mają one zastosowanie przeważnie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 r., z możli-

wością wcześniejszego ich zastosowania.

Spółka zastosuje zmienione standardy nie wcześniej niż od 1 lipca 2026 r.

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych

przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów,

interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do

publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE:

• Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności waluty opubliko-

wana w dniu 15 sierpnia 2023 r.,

• MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych opublikowany w dniu 9 kwietnia 2024

r.,

• MSSF 19 Jednostki zależne niepodlegające wymogom nadzoru publicznego („without Public Accountabi-

lity): Ujawnianie informacji opublikowany w dniu 9 maja 2024 r., przy czym w tym przypadku UE nie

rozpoczęła jeszcze formalnego procesu zatwierdzenia tego standardu,

• Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 Zmiany w zakresie klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych opubli-

kowane w dniu 30 maja 2024 r.,

• Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów

Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements Volume 11) opublikowane w dniu 18 lipca 2024

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynaro-

dowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od

dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania

przez Unię Europejską.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości

Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe w stosunku do okresów poprzednich Spółka nie zmieniła

dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. W sprawozdaniu finansowym nie doko-

nano korekt błędów i zmian zasad rachunkowości, które miałyby istotny wpływ na dane finansowe prezen-

towane za porównywalne okresy.

Zasady rachunkowości przedstawione w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym stosowane

były w odniesieniu do wszystkich zaprezentowanych okresów.

Zasady rachunkowości opisane zostały w notach objaśniających do poszczególnych pozycji sprawozdania

finansowego znajdujących się w dalszej części niniejszego sprawozdania (rozdział 3.2.). Pozostałe zasady

rachunkowości są opisane poniżej.

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych i inne

środki pieniężne. Pozycje te są wyceniane według wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych

na dzień bilansowy wyceniane są po średnim kursie waluty ustalonym dla danej waluty przez NBP.

Lokaty bankowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, za który uważana jest ich wartość nomi-

nalna powiększona o należne odsetki.

Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wyni-

kający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje ko-

nieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz można dokonać wiarygodnego osza-

cowania kwoty tego zobowiązania.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty przy użyciu efektywnej stopy procentowej w

okresie, którego dotyczą, z wyjątkiem sytuacji kiedy można je bezpośrednio przyporządkować nabyciu, bu-

dowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, który wymaga znacznego czasu na przygo-

towanie do zamierzonego sposobu użytkowania lub sprzedaży. W tym przypadku koszty są aktywowane.

Różnice kursowe

Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach

obcych powstałe w związku z zapłatą należności i zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży

walut, zalicza się odpowiednio do kosztu materiałów i sprzedanych towarów (w przypadku różnic kursowych

dotyczących działalności operacyjnej), przychodów lub kosztów finansowych (w przypadku różnic kursowych

dotyczących działalności finansowej), ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwa-

łych w budowie lub wartości niematerialnych.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

3.2. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finanso-

wego AMBRA S.A.

1. Rzeczowe aktywa trwałe

Polityka rachunkowości

Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są według cen nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę bądź modernizację po pomniejszeniu o

dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu utraty ich wartości. Cena nabycia obejmuje kwotę wydatków poniesionych z tytułu nabycia,

rozbudowy i/lub modernizacji oraz koszty finansowania zewnętrznego.

Rzeczowe aktywa trwałe mogą zwiększać swoją wartość początkową w wyniku ulepszeń i aktualizacji. Wydatki poniesione na remonty, które nie powodują

ulepszenia lub wydłużenia okresu użytkowania rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia. Wartość rozpoczętych

inwestycji wycenia się w wysokości kosztów poniesionych na nabycie środków trwałych oraz wartości niematerialnych, które powstaną w wyniku zakończenia

inwestycji.

Rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane metodą liniową przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych odzwierciedlających oczekiwany okres ekonomicznej uży-

teczności z uwzględnieniem wartości rezydualnej, od następnego miesiąca po miesiącu przekazania do użytkowania.

Stosowane są następujące stawki amortyzacyjne:

Budynki i budowle 2,5 – 10,0%

Urządzenia techniczne i maszyny 3,3 – 30,0%

Środki transportu 14,0 – 40,0%

Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 10,0 – 25,0%

Poprawność stosowanych okresów użytkowania i metody amortyzacji jest corocznie weryfikowana.

Środki trwałe w budowie

Wartość rozpoczętych inwestycji wycenia się w wysokości kosztów poniesionych na nabycie środków trwałych oraz wartości niematerialnych, które powstaną w

wyniku zakończenia inwestycji.

Rok obrotowy 2023/2024

Grunty i bu-

dynki

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki trans-

portu

Inne

Środki trwałe

w budowie

Rzeczowe

aktywa

trwałe ra-

zem

Wartość brutto

1.07.2023 r.

71 822

96 993

7 470

10 640

9 090

196 015

Zwiększenia - nabycie

403

2 642

350

3 200

8 031

14 626

Zmniejszenia - sprzedaż, likwida-

cja

(4 749)

(487)

(42)

(5 278)

Zwiększenia - wykup z leasingu

Przesunięcie wewnętrzne

2 274

16 205

(10 894)

7 602

30.06.2024 r.

74 499

111 091

7 333

13 815

6 227

212 965

Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

1.07.2023 r.

37 299

59 961

4 801

9 863

238

112 162

Amortyzacja za okres

2 119

5 470

575

274

8 438

Zmniejszenia - sprzedaż, likwida-

cja

(4 116)

(468)

(42)

(4 626)

Przesunięcie wewnętrzne

1 732

30.06.2024 r.

39 418

63 047

4 908

10 095

238

117 706

Wartość netto

1.07.2023 r.

34 523

37 032

2 669

777

8 852

83 853

30.06.2024 r.

35 081

48 044

2 425

3 720

5 989

95 259

Na dzień raportowy nie występowały czasowo nieużywane rzeczowe aktywa trwałe.

Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych całkowicie umorzonych na dzień 30 czerwca 2024 r. wynosiła

27 595 tys. zł (na dzień 30 czerwca 2023 r. – 26 426 tys. zł).

W 2023/2024 r. i w 2022/2023 r. nie dokonano odpisów z tytułu utraty wartości rzeczowego majątku trwa-

łego.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

Zabezpieczenia

Zabezpieczenia kredytów bankowych na rzeczowych aktywach trwałych na dzień 30 czerwca 2024 r. obej-

mowały zastawy rejestrowe na maszynach i urządzeniach w kwocie 16 278 tys. zł (nota 11). Zabezpieczenia

kredytów bankowych na dzień 30 czerwca 2023 r. wynosiły 9 932 tys. zł (zastawy rejestrowe na maszynach

i urządzeniach).

Zobowiązania umowne

Na dzień 30 czerwca 2024 r. istniały zobowiązania umowne zaciągnięte w celu nabycia rzeczowych aktywów

trwałych w kwocie 6 899 tys. zł (na dzień 30 czerwca 2023 r. – 486 tys. zł).

Rok obrotowy 2022/2023

Grunty i bu-

dynki

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki trans-

portu

Inne

Środki trwałe

w budowie

Rzeczowe

aktywa

trwałe ra-

zem

Wartość brutto

1.07.2022 r.

61 339

97 379

6 596

10 613

10 988

186 915

Zwiększenia - nabycie

9 383

5 389

2 199

729

417

18 117

Zmniejszenia - sprzedaż, likwida-

cja

(151)

(6 824)

(1 339)

(703)

(9 017)

Przesunięcie wewnętrzne

1 251

1 049

(2 315)

30.06.2023 r.

71 822

96 993

7 470

10 640

9 090

196 015

Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

1.07.2022 r.

35 402

61 428

5 256

9 716

238

112 040

Amortyzacja za okres

1 973

5 204

544

329

8 050

Zmniejszenia - sprzedaż, likwida-

cja

(76)

(6 671)

(999)

(182)

(7 928)

30.06.2023 r.

37 299

59 961

4 801

9 863

238

112 162

Wartość netto

1.07.2022 r.

25 937

35 951

1 340

897

10 750

74 875

30.06.2023 r.

34 523

37 032

2 669

777

8 852

83 853

2. Aktywa z tytułu praw do użytkowania

Polityka rachunkowości

Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania).

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu

pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowią-

zań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą,

pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i

usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika

aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. O ile Spółka nie ma wystarczającej

pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową

przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości.

Rok obrotowy 2023/2024

Powierzchnie

handlowe, biu-

rowe i magazy-

nowe

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki trans-

portu

Prawa do

użytkowania

aktywów ra-

zem

Wartość brutto

1.07.2023 r.

5 567

7 602

1 572

14 741

Zwiększenia - nowe umowy

4 474

Przesunięcie wewnętrzne

(7 602)

30.06.2024 r.

10 041

1 572

11 613

Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

1.07.2023 r.

2 135

1 352

175

3 662

Amortyzacja za okres

1 319

380

297

1 996

Przesunięcie wewnętrzne

(1 732)

30.06.2024 r.

3 454

472

3 926

Wartość netto

1.07.2023 r.

3 432

6 250

1 397

11 079

30.06.2024 r.

6 587

1 100

7 687

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

W roku obrotowym 2023/2024 i 2022/2023 nie wystąpiły koszty związane z leasingami krótkoterminowymi,

koszty związane z leasingami aktywów o niskiej wartości.

Rok obrotowy 2022/2023

Powierzchnie

handlowe, biu-

rowe i magazy-

nowe

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki trans-

portu

Prawa do

użytkowania

aktywów ra-

zem

Wartość brutto

1.07.2022 r.

7 446

7 602

15 048

Zwiększenia - nowe umowy

1 547

1 572

3 119

Zmniejszenia - zakończenie umów

(3 426)

30.06.2023 r.

5 567

7 602

1 572

14 741

Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

1.07.2022 r.

4 422

845

5 267

Amortyzacja za okres

1 139

507

175

1 821

Zmniejszenia - zakończenie umów

(3 426)

30.06.2023 r.

2 135

1 352

175

3 662

Wartość netto

1.07.2022 r.

3 024

6 757

9 781

30.06.2023 r.

3 432

6 250

1 397

11 079

3. Wartości niematerialne

Polityka rachunkowości

Wartości niematerialne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amor-

tyzacyjne, a także odpisy z tytułu utraty ich wartości. Cena nabycia obejmuje kwotę wydatków poniesionych z tytułu nabycia oraz koszty finansowania zewnętrz-

nego.

Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania amortyzowane

są liniowo w tym okresie. Okres użytkowania przyjmuje się za nieokreślony w przypadku, gdy wpływ czynników mogących wpływać na ten okres jest trudny do

oszacowania (np. zmiany popytu, cykle produkcyjne, poziom późniejszych nakładów).

Stosowane są następujące stawki amortyzacyjne:

Programy komputerowe 10,0 – 50,0%

Znaki towarowe 10,0 – 20,0%

Inne wartości niematerialne 20,0 – 50,0%

Poprawność stosowanych okresów użytkowania i metody amortyzacji jest corocznie weryfikowana.

Rok obrotowy 2023/2024

Programy

komputerowe

Pozostałe

Zaliczki i na-

kłady na war-

tości niemate-

rialne w budo-

wie

Wartości

niemate-

rialne razem

Wartość brutto

1.07.2023 r.

20 202

1 649

732

22 583

Zwiększenia - nabycie

577

7 866

8 443

Zmniejszenia - sprzedaż, likwidacja

(1 897)

30.06.2024 r.

18 882

1 649

8 598

29 129

Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

1.07.2023 r.

15 129

1 649

16 778

Amortyzacja za okres

472

Zmniejszenia - sprzedaż, likwidacja

30.06.2024 r.

15 601

1 649

17 250

Wartość netto

1.07.2023 r.

5 073

732

5 805

30.06.2024 r.

3 281

8 598

11 879

Na dzień 30 czerwca 2024 r. i 30 czerwca 2023 r. nie wystąpiły odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

wartości niematerialnych.

Wartość brutto wartości niematerialnych całkowicie umorzonych na dzień 30 czerwca 2024 r. wynosiła 14

065 tys. zł (na dzień 30 czerwca 2023 r. – 12 036 tys. zł).

Na dzień bilansowy nie występują czasowo nieużywane wartości niematerialne.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

Zabezpieczenia

Na dzień 30 czerwca 2024 r. i 30 czerwca 2023 r. wartości niematerialne nie stanowiły zabezpieczeń zobo-

wiązań.

Rok obrotowy 2022/2023

Programy

komputerowe

Pozostałe

Zaliczki i na-

kłady na war-

tości niemate-

rialne w budo-

wie

Wartości

niemate-

rialne razem

Wartość brutto

1.07.2022 r.

15 938

1 649

17 609

Zwiększenia - nabycie

4 580

710

5 290

Zmniejszenia - sprzedaż, likwidacja

(316)

30.06.2023 r.

20 202

1 649

732

22 583

Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

1.07.2022 r.

14 378

1 649

16 027

Amortyzacja za okres

751

30.06.2023 r.

15 129

1 649

16 778

Wartość netto

1.07.2022 r.

1 560

1 582

30.06.2023 r.

5 073

732

5 805

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

4. Udziały i akcje

Polityka rachunkowości

Inwestycje długoterminowe obejmujące udziały i akcje w jednostkach konsolidowanych i innych jednostkach oraz inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

wycenia się wg cen nabycia (wartości nominalnej objętych udziałów lub akcji) pomniejszonych o odpis z tytułu trwałej utraty wartości. Skutki obniżenia wartości

inwestycji długoterminowych zalicza się do kosztów finansowych.

Struktura Grupy AMBRA przedstawiona jest na poniższej grafice.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

AMBRA S.A. posiada bezpośrednio udziały i akcje w następujących jednostkach zależnych:

Nazwa jednostki

Siedziba / podstawowe miejsce

prowadzenia działalności go-

spodarczej

Efektywny udział AMBRA S.A. w

kapitale podstawowym jednostki

Metoda kon-

solidacji

30.06.2024

30.06.2023

AMBRA Brands Sp. z o.o.

Warszawa, Polska

100,00%

pełna

TiM S.A.

Bielsko Biała, Polska

51,00%

pełna

PH Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o.

Toruń, Polska

51,00%

pełna

Premium Service Sp. z o.o.

Warszawa, Polska

100,00%

pełna

AMB1 Sp. z o.o. (poprzednia nazwa: Winezja.pl Sp. z

o.o.)*

Warszawa, Polska

---

100,00%

---

Comfort Zone Sp. z o.o.

Warszawa, Polska

100,00%

pełna

Soare Sekt a.s.

Brno, Czechy

100,00%

pełna

Karom Drinks s.r.l.

Bukareszt, Rumunia

56,00%

pełna

Zarea s.a.

Bukareszt, Rumunia

51,15%

pełna

* W dniu 20 października 2023 r. zostało zarejestrowane połączenie spółek zależnych Premium Service Sp. z o.o. („spółka przejmująca”) i

AMB1 Sp. z o.o. („spółka przejmowana”). Połączenie spółek nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1 KSH poprzez przeniesienie całego majątku

spółki przejmowanej na spółkę przejmującą. W efekcie połączenia wszelkie przysługujące spółce przejmowanej prawa i obowiązki zostały

przejęte przez spółkę przejmującą w drodze sukcesji generalnej.

Udziały w kapitale jednostek zależnych i jednostki stowarzyszonej powiązanych pośrednio, wybrane dane

finansowe jednostki stowarzyszonej wycenianej metodą praw własności i udział w zysku tej jednostki zostały

ujawnione w nocie 6 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy AMBRA.

Zmiana stanu udziałów i akcji

Vinex

Slaviantsi

Poland

Sp. z o.o.

Soare

Sekt a.s.

Karom

Drinks

s.r.l.

TiM S.A.

S.C. Zarea

s.a.

AMBRA

Brands

Sp. z o.o.

AMB1 Sp.

z o.o. (po-

przednio:

Winezja.pl

Sp. z o.o.)

Premium

Service

Sp. z o.o.

Pozostałe

jednostki

Udziały i

akcje ra-

zem

Stan na 1.07.2023 r.

4 000

32 748

3 031

23 659

7 229

88 721

2 433

165

162 064

Połączenie spółek

(2 433)

2 433

Stan na 30.06.2024 r.

4 000

32 748

3 031

23 659

7 229

88 721

2 598

162 064

Stan na 1.07.2022 r.

4 000

32 748

3 031

23 659

7 229

88 721

2 433

161 914

Dopłata na poczet kapi-

tału

150

Stan na 30.06.2023 r.

4 000

32 748

3 031

23 659

7 229

88 721

2 433

165

162 064

Test na utratę wartości udziałów i akcji

Test został przeprowadzony na dzień raportowy 30 czerwca 2024 r. dla udziałów i akcji w jednostkach

zależnych spółki AMBRA S.A. przedstawionych w tabeli powyżej.

W celu przeprowadzenia testu na utratę wartości, wartość użytkowa udziałów i akcji została ustalona w

oparciu o oczekiwane przepływy pieniężne poszczególnych spółek zależnych, za wyjątkiem udziałów w

spółce Karom Drinks s.r.l., których wartość została ustalona w oparciu o szacowaną rynkową wartość nie-

ruchomości inwestycyjnej stanowiącej główny składnik majątku tej spółki.

Kluczowe założenia do oszacowania potencjalnej utraty wartości udziałów i akcji w jednostkach zależnych

Roczne stopy wzrostu sprzedaży dla każdej jednostki generującej przepływy pieniężne są oparte na zatwier-

dzonych przez Zarząd budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres.

Stopa dyskontowa użyta dla celów testu na utratę wartości została wyliczona w oparciu o kalkulację WACC

przy uwzględnieniu struktury finansowania aktywów kapitałem własnym oraz zewnętrznym. Kalkulacja

kosztu kapitału zewnętrznego jest obliczona na bazie stopy kredytowania międzybankowego powiększonej

o marżę banku oraz pomniejszona o tarczę podatkową. Koszt kapitału własnego jest sumą stopy wolnej od

ryzyka odpowiadającej oprocentowaniu 10-letnich obligacji skarbowych i iloczynu premii za ryzyko rynkowe

kraju i wskaźnika beta dla grupy porównywalnych podmiotów z branży napojów alkoholowych. Stopa wolna

od ryzyka dla pięcioletniego okresu prognozy została przyjęta na poziomie z dnia bilansowego. Dla okresu

rezydualnego została ona przyjęta na bazie oczekiwanego poziomu inflacji powiększonego o dodatkową

premię. Wszystkie wskaźniki składowe wchodzące w skład kalkulacji zostały pobrane ze stron: money.pl,

tradingeconomics.com, pages.stern.nyu.edu, ycharts.com. Średnioważony koszt kapitału (WACC) przed

opodatkowaniem dla pięcioletniego okresu prognozy przyjęty został na poniższych poziomach:

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

WACC

Polska

Czechy

Rumunia

Słowacja

30.06.2024

10,43%

9,41%

13,69%

7,44%

30.06.2023

10,70%

9,92%

12,38%

8,25%

Skumulowane roczne wskaźniki wzrostu (CAGR) przychodów ze sprzedaży dla okresu kolejnych pięciu lat

przyjęto w zależności od oczekiwanych perspektyw wzrostu każdej z jednostek wypracowujących przepływy

pieniężne i znajdują się one w przedziale 3,2-12,5%.

Do ekstrapolacji prognoz przepływów pieniężnych wykraczających poza okres objęty prognozami szczegó-

łowymi zastosowano stopę wzrostu odpowiadającą oczekiwanemu poziomowi inflacji i wynoszącą 1,4-2,5%.

Przeprowadzony przy powyższych założeniach test nie wykazał utraty wartości udziałów i akcji w żadnej z

jednostek zależnych na dzień 30 czerwca 2024 r.

Analiza wrażliwości wartości użytkowej udziałów i akcji w jednostkach zależnych (dane w mln zł)

Dla testów na utratę wartości sporządzonych na dzień 30 czerwca 2024 r. polegających na wyliczeniu war-

tości użytkowej przeprowadzono analizę wrażliwości. W analizie tej badano wpływ zmiany zastosowanej

stopy dyskonta i wartości EBIT w okresie prognozy jako czynnika wpływającego na wartość odzyskiwalną

ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne, przy założeniu braku zmian pozostałych czynników.

Celem analizy wrażliwości było zbadanie, czy zmiana parametrów modelu o odpowiednio 1 punkt procentowy

w odniesieniu do stopy dyskonta i 5% w odniesieniu do EBIT spowoduje, że oszacowana wartość użytkowa

ośrodka wypracowujących przepływy pieniężne zrówna się z wartością bilansową ośrodka.

Przeprowadzona analiza wrażliwości nie wykazała utraty wartości. Wpływ zmiany parametrów modelu na

wartość użytkową ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne został przedstawiony w poniższej tabeli.

WACC/EBIT

-5%

---

+5%

+1%

(365 424)

(290 181)

(214 938)

---

(90 835)

90 835

-1%

334 520

449 514

564 509

5. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego

Polityka rachunkowości

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidywanej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku

z występowaniem ujemnych różnic przejściowych. Stosując zasadę ostrożnej wyceny Spółka nie rozpoznaje aktywa na podatek odroczony z tytułu utworzonych

odpisów aktualizujących należności, za wyjątkiem jednoznacznych przesłanek, że odpisy te będą mogły być uznane za koszty uzyskania przychodów dla celów

podatku dochodowego od osób prawnych.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z

występowaniem dodatnich różnic przejściowych. Wysokość rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek

podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.

30.06.2024

30.06.2023

30.06.2024

30.06.2023

Aktywa

Rezerwy

Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne

3 322

2 379

Aktywa finansowe

167

Zapasy

167

171

Należności

Świadczenia pracownicze

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

4 988

3 218

2 908

1 607

Aktywa/ zobowiązania z tytułu podatku odroczonego

5 282

3 580

6 230

4 153

Kompensata

(5 282)

(3 580)

(5 282)

(3 580)

Aktywa/ rezerwa z tytułu podatku odroczonego wy-

kazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

948

573

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

6. Zapasy

Polityka rachunkowości

Materiały i surowce

Ewidencję analityczną rzeczowych składników majątku obrotowego stanowi ewidencja ilościowo-wartościowa, w której ujmuje się obroty i stany dla każdego

składnika w jednostkach naturalnych i pieniężnych.

Materiały i surowce wycenia się w cenach nabycia, gdzie cenę zakupu powiększa się pozostałe koszty nabycia (np. podatek akcyzowy, cło, koszty transportu).

Produkcja niezakończona

Wycena wina i innych surowców oraz materiałów bezpośrednich na wydziałach fermentowni, leżakowni, kupażowni i rozlewni następuje zgodnie z wyceną mate-

riałów i surowców rozchodowanych z magazynów na poszczególne fazy produkcyjne i nie zużytych do wyrobów gotowych na koniec miesiąca.

Wyroby gotowe i towary

Ewidencję analityczną wyrobów gotowych stanowi ewidencja ilościowo-wartościowa, w której ujmuje się obroty i stany dla każdego składnika w jednostkach

naturalnych i pieniężnych.

Wyroby gotowe wycenia się w oparciu o rzeczywiste koszty wytworzenia nie wyższe od ich cen sprzedaży netto. Towary wycenia się w cenach nabycia, gdzie

cenę zakupu powiększa się o pozostałe koszty nabycia (np. podatek akcyzowy, cło, koszty transportu). Rozchód wyrobów i towarów wycenia się metodą pierwsze

weszło – pierwsze wyszło (FIFO).

Na dzień bilansowy zapasy wątpliwe koryguje się odpisem aktualizującym w oparciu o indywidualną ocenę prawdopodobieństwa sprzedaży danej grupy towarowej

w następnym okresie do wartości netto możliwej do uzyskania.

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej odpisy aktualizujące zmniejszają wartość zapasów.

30.06.2024

30.06.2023

Materiały

15 141

14 525

Produkcja w toku

11 017

7 492

Wyroby gotowe

24 315

32 410

Towary

Razem

50 537

54 491

Zapasy zostały wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto, tj. pomniejszone o odpisy

aktualizujące w wysokości 880 tys. zł (na dzień 30 czerwca 2023 r. – 905 tys. zł).

Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie wynosiła 160 995 tys. zł w roku obrotowym 2023/2024 (w

tym: zużycie materiałów produkcyjnych – 160 995 tys. zł) i 142 094 tys. zł w roku obrotowym 2022/2023

(w tym: zużycie materiałów produkcyjnych – 141 910 tys. zł i odpisy aktualizujące wartość zapasów – 184

tys. zł).

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów

1.07.2023 -

30.06.2024

1.07.2022 -

30.06.2023

Stan na początek okresu

905

721

Zwiększenia

184

Zmniejszenie

(25)

Stan na koniec okresu

880

905

Zabezpieczenia kredytów bankowych

Na dzień 30 czerwca 2024 r. i 30 czerwca 2023 r. zapasy nie stanowiły zabezpieczenia kredytów bankowych.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

7. Należności handlowe i pozostałe

Polityka rachunkowości

Należności handlowe ujmuje się początkowo w wartości transakcyjnej, a następnie wycenia się je według zamortyzowanego kosztu, metodą efektywnej stopy

procentowej, pomniejszając je przy tym o odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Jeżeli terminu zapłaty należności można oczekiwać w ciągu jednego roku,

należności klasyfikuje się jako aktywa bieżące. Pozostałe należności niestanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia

na dzień kończący okres sprawozdawczy w kwocie wymaganej zapłaty. Na koniec roku należności wyrażone w walutach obcych wykazuje się po obowiązującym

na dzień bilansowy średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP.

Na dzień bilansowy należności wątpliwe koryguje się odpisem aktualizującym obliczanym na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia

instrumentu finansowego.

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej odpisy aktualizujące zmniejszają wartość należności.

Długoterminowe

30.06.2024

30.06.2023

Należności pozostałe od jednostek powiązanych konsolidowanych - AMBRA Brands Sp. z

o.o.

999

1 735

Kaucja

261

255

Razem

1 260

1 990

Krótkoterminowe

30.06.2024

30.06.2023

Należności handlowe od jednostek powiązanych konsolidowanych

50 001

39 644

Należności handlowe od jednostek powiązanych niekonsolidowanych

137

132

Należności handlowe od pozostałych jednostek

560

Należności pozostałe od jednostek powiązanych konsolidowanych

7 618

1 891

Należności z tytułu podatków (bez podatku dochodowego od osób prawnych)

783

768

Pozostałe należności

557

1 086

Razem

59 175

44 081

Należności handlowe i pozostałe od jednostek powiązanych konsolidowanych i niekonsolidowanych zostały

przedstawione szczegółowo poniżej.

30.06.2024

30.06.2023

Należności handlowe - jednostki powiązane konsolidowane

AMBRA Brands Sp. z o.o.

46 456

38 577

Zarea s.a.

434

422

TiM S.A.

953

261

Vino-Klub.cz s.r.o.

258

Soare Sekt a.s.

1 961

Premium Service Sp. z o.o.

PH Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o.

AMB1 Sp. z o.o. (poprzednia nazwa: Winezja.pl Sp. z o.o.)

Soare Sekt Slovakia s.r.o.

158

50 001

39 644

Należności handlowe - jednostki powiązane niekonsolidowane

Material Einkaufskontor GmbH

102

132

Rindchen's Weinkontor GmbH & Co. KG

137

132

Należności pozostałe - jednostki powiązane konsolidowane

AMBRA Brands Sp. z o.o.

7 618

1 891

7 618

1 891

Należności pozostałe od jednostek powiązanych konsolidowanych w kwocie 7 618 tys. zł dotyczą krótkoterminowej części należności z

tytułu podnajmu powierzchni handlowych, biurowych i magazynowych spółce zależnej AMBRA Brands Sp. z o.o.

Należności zostały wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto, tj. pomniejszone o

odpisy aktualizujące należności w wysokości 160 tys. zł (na dzień 30 czerwca 2023 r. – 160 tys. zł).

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności

1.07.2023 -

30.06.2024

1.07.2022 -

30.06.2023

Stan na początek okresu

160

Zwiększenia

Zmniejszenie

Stan na koniec okresu

160

Zabezpieczenia kredytów bankowych

Na dzień 30 czerwca 2024 r. i 30 czerwca 2023 r. cesje należności nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań.

8. Pozostałe aktywa obrotowe – rozliczenia międzyokresowe

Polityka rachunkowości

Do pozostałych aktywów obrotowych zalicza się pozycje o charakterze czynnych rozliczeń międzyokresowych, które obejmują poniesione wydatki dotyczące

późniejszych okresów niż ten, w którym je poniesiono. Odpisy tych aktywów następują stosownie do upływu czasu, tj. w zależności od charakteru danego kosztu

i okresu, którego te rozliczenia dotyczą.

30.06.2024

30.06.2023

Opłaty licencyjne

530

539

Koncesje

229

487

Koszty IT

244

223

Koszty związane z obrotem giełdowym

Wieczyste użytkowanie gruntów

Pozostałe

156

120

Razem

1 218

1 428

9. Kapitał własny

Polityka rachunkowości

Zasady tworzenia i przeznaczenia kapitału podstawowego (akcyjnego), zapasowego oraz kapitałów rezerwowych określa Kodeks Spółek Handlowych (Dz. U. 2024

poz. 18) oraz podjęte na jego podstawie Uchwały Walnego Zgromadzenia.

Kapitał podstawowy (akcyjny) wykazuje się w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji wynikającej ze statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego.

1.07.2023 -

30.06.2024

1.07.2022 -

30.06.2023

Liczba akcji na początek okresu

25 206 644

Emisja akcji

Liczba akcji na koniec okresu

25 206 644

Wartość nominalna 1 akcji

1,00

Kapitał zakładowy na dzień bilansowy (dane w złotych)

25 206 644,00

Kapitał akcyjny

Kapitał akcyjny na dzień 30 czerwca 2024 r. składał się z 25 206 644 akcji o wartości nominalnej 1 zł każda.

Wszystkie akcje na dzień 30 czerwca 2024 r. zostały opłacone.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

Seria akcji

Seria akcji i rodzaj akcji

Liczba akcji w

serii

A - zwykłe na okaziciela

11 527 644

B - zwykłe imienne

6 780 000

C - zwykłe imienne

599 000

D - zwykłe na okaziciela

6 300 000

25 206 644

Posiadacze akcji zwykłych są uprawnieni do otrzymywania uchwalonych dywidend oraz mają prawo do jed-

nego głosu na akcję podczas walnego zgromadzenia. Wszystkie akcje uprawniają w jednakowym stopniu do

majątku Spółki w przypadku podziału majątku.

Znaczący akcjonariusze

Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% kapitału zakładowego na dzień 30 czerwca 2024 r. są wymienieni

w rozdziale 1.2. niniejszego sprawozdania finansowego.

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej

Kapitał zapasowy wynikający z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej tworzy się z nadwyżki osiągniętej

przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej.

Dywidendy uchwalone i wypłacone

W dniu 19 października 2023 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie AMBRA S.A. podjęło uchwałę w sprawie

podziału zysku netto za rok obrotowy 2023/2024 zakończony w dniu 30 czerwca 2023 r. W uchwale tej

ustalona została dywidenda dla akcjonariuszy w łącznej kwocie 27 727 308,40 zł, tj. 1,10 zł na jedną akcję.

Dzień dywidendy został ustalony na dzień 3 listopada 2023 r., a dzień wypłaty dywidendy na dzień 13

listopada 2023 r. Dywidendą zostały objęte wszystkie akcje AMBRA S.A.

Proponowany podział zysku za rok obrotowy 2023/2024

Zarząd jednostki dominującej proponuje przeznaczyć wypracowany jednostkowy zysk netto AMBRA S.A. za

rok obrotowy w wysokości 44 573 217,84 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy w wysokości 1,10 zł

na jedną akcję (27 727 308,40 zł), a pozostałą część przeznaczyć na kapitał zapasowy (16 845 909,44 zł).

AMBRA S.A. nie jest płatnikiem podatku od dywidendy zaproponowanej swoim akcjonariuszom i nie posiada

informacji o skutkach podatkowych dywidendy dla swoich akcjonariuszy.

Zysk na jedną akcję

Zysk netto przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przez

średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy

przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego wraz ze średnią ważoną

liczbą akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie rozwadniających potencjalnych akcji zwy-

kłych na akcje zwykłe.

Wyliczenie zysku przypadającego na jedną akcję (podstawowy i rozwodniony) przedstawiono w rozdziale

2.2. niniejszego sprawozdania finansowego.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

10. Zarządzanie kapitałem

Spółka zarządza kapitałem w taki sposób, aby zagwarantować jej bezpieczeństwo kontynuacji działalności

przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla interesariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do

kapitału własnego.

Ogólna strategia działania Spółki i jej grupy kapitałowej nie zmieniła się od poprzedniego roku obrotowego.

Struktura kapitałowa Spółki obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty ujawnione w nocie 11 oraz

kapitał własny, w tym wyemitowane akcje, kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej i zyski

zatrzymane.

Wskaźniki udziału zadłużenia w kapitale własnym oraz udział kapitału własnego i obcego na dzień 30 czerwca

2024 r. i 30 czerwca 2023 r. zostały przedstawione poniżej.

30.06.2024

30.06.2023

Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

6 056

3 500

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

11 983

10 929

Zadłużenie razem

18 039

14 429

Kapitał własny

309 002

292 155

Udział zadłużenia w kapitale własnym

5,8%

4,9%

Kapitał własny

309 002

292 155

Suma bilansowa

391 818

369 743

Udział kapitału własnego

78,9%

79,0%

Kapitał obcy razem

82 816

77 588

Suma bilansowa

391 818

369 743

Udział kapitału obcego

21,1%

21,0%

Warunki ograniczające (kowenanty) w umowach kredytowych

Zgodnie z postanowieniami umów kredytowych zawartych przez AMBRA S.A. spółka zobowiązana jest

do utrzymywania wskaźnika udziału kapitału własnego na poziomie nie niższym niż 40%, wskaźnika zadłu-

żenia na poziomie nie wyższym niż 3, wskaźnika dług netto/EBITDA na poziomie nie wyższym niż 2,5 oraz

wskaźnika obsługi długu nie mniejszym niż 1,2.

Na dzień 30 czerwca 2024 r. Spółka spełniała te warunki.

11. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i praw do użytkowania

aktywów

Polityka rachunkowości

Zobowiązania finansowe ujmuje się początkowo w wartości transakcyjnej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Następnie zobowiązania te wyceniane

są według zamortyzowanego kosztu. Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym zostały poniesione za wyjątkiem sytuacji,

kiedy powiększają one cenę nabycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.

W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostają-

cych do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty

leasingowe, zmienne opłaty, w tym zależne od obrotu. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością

założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia

leasingu przez Spółkę oraz istnieje uzasadniona pewność, że Spółka skorzysta z opcji wypowiedzenia. Zmienne opłaty leasingowe inne niż te zależne od indeksu

lub stopy są ujmowane jako koszty w danym okresie.

Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procen-

towej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu praw do użytkowania aktywów zostaje zwiększona w celu odzwier-

ciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu praw do użytkowania aktywów podlega po-

nownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie do zakupu aktywów bazowych.

Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie

zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótko-

terminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

30.06.2024

30.06.2023

Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych

6 056

3 500

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych

9 949

8 931

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu pożyczek wobec jednostek powiązanych konsoli-

dowanych - Premium Service Sp. z o.o. (poprzednio: AMB1 Sp. z o.o.)

2 034

1 998

Wskaźnik: Zobowiązania oprocentowane netto

Zobowiązania oprocentowane z tytułu kredytów bankowych i pożyczek

18 039

14 429

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

1 786

4 952

Zobowiązania oprocentowane netto

16 253

9 477

Pożyczka w kwocie 1 900 tys. zł została udzielona przez spółkę zależną AMB1 Sp. z o.o. w dniu 9 grudnia

2022 r. W konsekwencji połączenia spółki AMB1 Sp. z o.o. (spółka przejmowana) z spółką Premium Service

Sp. z o.o. (spółka przejmująca) obowiązki związane z pożyczką zostały przejęte przez spółkę przejmującą w

drodze sukcesji generalnej. Połączenie spółek zostało opisane w nocie 4.

Termin spłaty pożyczki wraz z naliczonymi odsetkami przypada w dniu 31 stycznia 2025 r.

Obsługa kredytów bankowych odbywa się we właściwych terminach i zgodnie z podpisanymi umowami.

Dane dotyczące poszczególnych kredytów bankowych zostały zaprezentowane poniżej.

Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów

30.06.2024

30.06.2023

Długoterminowe zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów wobec pozosta-

łych jednostek

14 242

5 657

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów

2 127

5 481

- wobec jednostek powiązanych konsolidowanych - AMBRA Brands Sp. z o.o.

519

1 218

- wobec pozostałych jednostek

1 608

4 263

Razem

16 369

11 138

Aktywa z tytułu praw do użytkowania zostały przedstawione w nocie 2.

Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

30.06.2024

30.06.2023

Do 1 roku

2 127

5 024

Od 1 roku do 5 lat

5 867

4 542

Powyżej 5 lat

8 375

1 572

Razem

16 369

11 138

Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów wg terminów zapadalności

do 3 miesięcy

3-12 miesięcy

1-2 lata

2-5 lat

powyżej 5 lat

Razem

Zobowiązania z tytułu praw do

użytkowania aktywów na

30.06.2024 r. razem

773

1 354

1 551

4 316

8 375

16 369

Informacje odnośnie do ryzyka kursowego i ryzyka stopy procentowej, na jakie narażona jest Spółka przed-

stawia nota 19.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

Kredyty bankowe na dzień 30 czerwca 2024 r.

Kredytodawca

Limit kredytu na dzień

30 czerwca 2024 r. wg

umowy

Zadłużenie na dzień 30

czerwca 2024 r.

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

BNP Paribas BP S.A.

4 000

347

31.08.2024

Weksel

BNP Paribas BP S.A.

(kredyt inwestycyjny)

5 000

3 546

31.12.2027

Zastaw rejestrowy na wybranych maszynach i

urządzeniach, weksel

PKO BP S.A.

5 700

3 549

30.06.2025

Zastaw rejestrowy na wybranych maszynach i

urządzeniach, weksel, cesja ubezpieczenia

PKO BP S.A. (kredyt in-

westycyjny)

5 080

4 826

24.10.2028

Zastaw rejestrowy na wybranych maszynach i

urządzeniach, weksel, cesja ubezpieczenia

Santander Bank Polska

S.A.

5 000

3 726

14.11.2024

Weksel

PKO BP S.A. - zadłużenie na kartach kredytowych VISA

---

Razem

16 005

część długoterminowa

6 056

część krótkoterminowa

9 949

Kredyty bankowe na dzień 30 czerwca 2023 r.

Kredytodawca

Limit kredytu na dzień

30 czerwca 2023 r. wg

umowy

Zadłużenie na dzień 30

czerwca 2023 r.

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

PKO BP S.A.

8 000

4 848

30.06.2025

Zastaw rejestrowy na wybranych maszynach i

urządzeniach, weksel, cesja ubezpieczenia

BNP Paribas BP S.A.

4 000

1 389

31.08.2023

Weksel

Santander Bank Polska

S.A.

5 000

1 675

08.08.2025

Weksel

BNP Paribas BP S.A.

(kredyt inwestycyjny)

5 000

4 500

31.12.2027

Zastaw rejestrowy na wybranych maszynach i

urządzeniach, weksel

PKO BP S.A. - zadłuże-

nie na kartach kredyto-

wych VISA

---

Razem

12 431

część długoterminowa

3 500

część krótkoterminowa

8 931

12. Zobowiązania handlowe i pozostałe

Polityka rachunkowości

Zobowiązania handlowe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je według zamortyzowanego kosztu,

stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu

na nieznaczące efekty dyskonta. Na moment bilansowy zobowiązania wykazuje się w kwocie do zapłaty.

Na koniec roku zobowiązania, w tym również z tytułu kredytów i pożyczek bankowych, wyrażone w walutach obcych wykazuje się po obowiązującym na dzień

bilansowy średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Do zobowiązań zaliczane są także pozycje o charakterze biernych rozliczeń międzyokresowych,

które obejmują ściśle oznaczone świadczenia przyjęte przez Spółkę, lecz jeszcze nie stanowiące zobowiązania oraz prawdopodobne koszty, których kwota, data i

tytuł nie są jeszcze znane. Pozycje te zawierają również rezerwę na niewykorzystane urlopy i wynagrodzenia. Ewentualne różnice pomiędzy wartością takich

pozycji a kwotą zobowiązania powstałego z tego tytułu korygują koszty w okresie rozliczenia.

Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług, podatku docho-

dowego od osób fizycznych, zobowiązania wobec ZUS oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę wyrobów, towarów,

materiałów lub usług.

Długoterminowe

30.06.2024

30.06.2023

Długoterminowe zobowiązania z tytułu inwestycji w wartości niematerialne

1 513

3 619

Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

2 081

1 315

Razem

3 594

4 934

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

Krótkoterminowe

30.06.2024

30.06.2023

Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych konsolidowanych

672

999

Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych niekonsolidowanych

221

225

Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek

32 697

35 012

Rozliczenia międzyokresowe bierne

7 473

6 592

Zobowiązania z tytułu podatków (bez podatku dochodowego od osób prawnych)

1 177

523

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych

333

577

Pozostałe zobowiązania

929

1 680

Razem

43 502

45 608

Zobowiązania handlowe i pozostałe wobec jednostek powiązanych zostały przedstawione szczegółowo po-

niżej.

30.06.2024

30.06.2023

Zobowiązania handlowe - jednostki powiązane konsolidowane

AMBRA Brands Sp. z o.o.

667

558

Soare Sekt a.s.

Soare Sekt Slovakia s.r.o.

213

TiM S.A.

162

Zarea s.a.

672

999

Zobowiązania handlowe - jednostki powiązane niekonsolidowane

Schloss Wachenheim AG

221

225

221

225

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych biernych

Niewykorzystane

urlopy

Świadczenia pra-

cownicze

Pozostałe

Rozliczenia

międzyokre-

sowe bierne ra-

zem

Stan na 1.07.2023 r.

1 256

4 076

1 260

6 592

Zwiększenia

1 455

4 542

1 476

7 473

Wykorzystanie

(1 112)

(4 076)

(1 260)

(6 448)

Rozwiązanie

(144)

Stan na 30.06.2024 r.

1 455

4 542

1 476

7 473

Stan na 1.07.2022 r.

1 217

4 485

1 828

7 530

Zwiększenia

1 256

4 076

1 260

6 592

Wykorzystanie

(1 178)

(4 343)

(1 825)

(7 346)

Rozwiązanie

(39)

(142)

(3)

(184)

Stan na 30.06.2023 r.

1 256

4 076

1 260

6 592

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

13. Przychody ze sprzedaży netto

Polityka rachunkowości

W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów i usług uzyskiwane w ramach normalnej działalności gospodar-

czej. Spółka dokonuje sprzedaży napojów alkoholowych i bezalkoholowych w zdecydowanej większości do podmiotów powiązanych oraz sprzedaży usług wsparcia

- „back office” (w szczególności księgowo-finansowych, informatycznych, HR, obsługi prawnej) do podmiotów powiązanych.

Przychody netto ze sprzedaży wykazuje się w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty z tytułu sprzedaży wyrobów gotowych, towarów i usług w

zwykłym toku działalności Spółki. Przychody prezentowane są po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, zwroty, rabaty, opusty, podatek akcyzowy. Nie

występują umowy przewidujące istotne zwroty wynagrodzenia i inne podobne zobowiązania. W Spółce występuje przede wszystkim sprzedaż do podmiotów

powiązanych z odroczonym terminem płatności. W umowach z klientami stosowane są terminy płatności z reguły nie przekraczające 60 dni. Płatność zazwyczaj

jest wymagana po dostarczeniu produktów, towarów i wykonaniu usług. Spółka ujmuje przychody w momencie wypełniania zobowiązania do wykonania świad-

czenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Przychody ze sprzedaży ujmuje się w momencie przeniesienia kontroli nad wyrobami

gotowymi i towarami, tj. w momencie wydania bądź dostawy wyrobów gotowych lub towarów do nabywców, w zależności od warunków dostaw obowiązujących

z danym kontrahentem.

1.07.2023 -

30.06.2024

1.07.2022 -

30.06.2023

Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i towarów

219 358

201 810

Przychody ze sprzedaży usług

10 466

9 711

Podatek akcyzowy

(1 669)

(2 503)

Razem

228 155

209 018

14. Pozostałe koszty działalności operacyjnej

1.07.2023 -

30.06.2024

1.07.2022 -

30.06.2023

Koszty energii, mediów i remontów

8 044

9 930

Koszty IT i administracyjno-biurowe

4 783

3 660

Podatki i opłaty

1 556

1 464

Czynsze i dzierżawy

1 256

1 337

Koszty doradztwa i badania rynku

547

594

Ubezpieczenia

549

456

Koszty floty samochodowej

383

429

Podróże służbowe i reprezentacja

254

218

Koszty związane z obrotem giełdowym

177

174

Składki członkowskie

Pozostałe

1 075

818

Razem

18 718

19 172

15. Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników

1.07.2023 -

30.06.2024

1.07.2022 -

30.06.2023

Wynagrodzenia

26 103

23 474

Ubezpieczenia społeczne

3 576

3 316

Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników

1 347

1 122

Razem

31 026

27 912

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

16. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Polityka rachunkowości

Pozostałe przychody i koszty operacyjne związane są z działalnością Spółki i wywierają wpływ na ustalenie wyniku z działalności operacyjnej.

Do pozostałych przychodów operacyjnych zalicza się między innymi: przychody ze sprzedaży usług nie związanych z działalnością podstawową Spółki, zysk ze

sprzedaży majątku trwałego, równowartość rozwiązanych odpisów aktualizujących należności i ryzyko gospodarcze za wyjątkiem rezerw związanych z ryzykiem

finansowym, dotacje rządowe.

Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są między innymi: koszty sprzedaży usług nie związanych bezpośrednio z działalnością podstawową Spółki, strata

ze sprzedanych składników majątku trwałego, odpisy aktualizujące należności i ryzyko gospodarcze za wyjątkiem rezerw związanych z ryzykiem finansowym.

Pozostałe przychody operacyjne

1.07.2023 -

30.06.2024

1.07.2022 -

30.06.2023

Przychody z tytułu refaktur

7 228

6 837

Zyski ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych

191

351

Otrzymane odszkodowania

569

Pozostałe

332

374

Razem

8 320

7 562

Pozostałe koszty operacyjne

1.07.2023 -

30.06.2024

1.07.2022 -

30.06.2023

Koszty sprzedanych usług refakturowanych

7 228

6 837

Likwidacja środków trwałych

390

224

Darowizny

132

Odpisane należności

Pozostałe

818

1 013

Razem

8 525

8 232

17. Przychody i koszty finansowe

Polityka rachunkowości

Przychody i koszty finansowe obejmują odsetki związane z udzielonymi i wykorzystanymi kredytami lub pożyczkami, różnice kursowe dotyczące działalności

finansowej, prowizje oraz przychody i koszty związane z korektami wartości udziałów i innych inwestycji krótkoterminowych, korekty wartości inwestycji, a także

odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych płatności, zyski i straty na krótkoterminowych papierach wartościowych, a także odsetki i różnice kursowe

wynikające z zastosowania MSSF 16.

Przychody finansowe

1.07.2023 -

30.06.2024

1.07.2022 -

30.06.2023

Przychody z tytułu dywidend

40 172

37 352

Różnice kursowe dodatnie - MSSF 16

743

1 497

Różnice kursowe dodatnie - pozostałe

979

284

Przychody z tytułu odsetek

196

Przychody z tytułu odsetek - MSSF 16

100

Pozostałe

Razem

41 982

39 442

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

Koszty finansowe

1.07.2023 -

30.06.2024

1.07.2022 -

30.06.2023

Różnice kursowe ujemne - MSSF 16

702

1 321

Koszty z tytułu odsetek - pozostałe

1 218

945

Różnice kursowe ujemne - pozostałe

530

612

Koszty z tytułu odsetek - MSSF 16

315

326

Pozostałe

Razem

2 766

3 229

18. Podatek dochodowy

1.07.2023 -

30.06.2024

1.07.2022 -

30.06.2023

Podatek dochodowy za rok bieżący

473

2 238

Podatek odroczony - powstanie/ odwrócenie różnic przejściowych

373

(858)

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z wyniku finansowego i pozo-

stałych całkowitych dochodów

846

1 380

Efektywna stawka podatkowa

1.07.2023 -

30.06.2024

1.07.2022 -

30.06.2023

Zysk przed opodatkowaniem

45 420

44 502

Podatek w oparciu o stawkę podatkową obowiązującą w Polsce (19%)

8 630

8 455

Przychody niepodlegające opodatkowaniu

(7 633)

(7 337)

Koszty/przychody niepodatkowe (różnice trwałe)

(151)

262

(7 784)

(7 075)

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z wyniku finansowego i pozo-

stałych całkowitych dochodów

846

1 380

Przychody niepodlegające opodatkowaniu obejmują głównie dywidendy otrzymane od jednostek zależnych.

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu obejmują głównie koszty reprezentacji, składki PFRON,

amortyzację niepodatkową.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

19. Instrumenty finansowe

Polityka rachunkowości

Zgodnie z standardem MSSF 9 w momencie początkowego ujęcia Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do jednej z trzech kategorii:

- aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; lub

- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki:

- aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających

z kontraktu; oraz

- jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od nie-

spłaconej części kapitału.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka zalicza środki pieniężne i ich ekwiwalenty, udzielone pożyczki, należności

z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności.

Zgodnie z MSSF 9 Spółka ujmuje odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (odpis na oczekiwane straty kredytowe) zaklasyfikowanych do kategorii

aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia Spółka wycenia odpis na oczekiwane

straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Jeżeli na dzień sprawozdawczy

ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty

kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Ze względu na fakt, że należności han-

dlowe Spółki nie posiadają istotnego komponentu finansowania, odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych obliczany jest na podstawie oczekiwanych

strat kredytowych w całym okresie życia instrumentu finansowego.

Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający:

- nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników;

- wartość pieniądza w czasie; oraz

- racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych

zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych.

Spółka szacuje oczekiwane straty kredytowe związane z należnościami handlowymi stosując podejście indywidualne oraz podejście wskaźnikowe w oparciu o

historyczne statystyki spłacalności. Spółka dokonuje regularnego przeglądu metodologii i założeń stosowanych do szacowania oczekiwanych strat kredytowych,

aby zmniejszyć wszelkie różnice między szacunkami a rzeczywistymi danymi dotyczącymi strat kredytowych.

Zobowiązania finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej i zalicza do poniższych kategorii:

- zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

- zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

Pomiar wartości godziwej instrumentów finansowych został sklasyfikowany na poziomie 3 w hierarchii war-

tości godziwej, podobnie jak miało to miejsce w raporcie rocznym za poprzedni rok obrotowy 2022/2023

zakończony w dniu 30 czerwca 2023 r.

Klasyfikacja instrumentów finansowych – kategorie instrumentów finansowych

30.06.2024

30.06.2023

AKTYWA

Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody

Udziały w pozostałych jednostkach

Wyceniane w zamortyzowanym koszcie

59 652

45 303

Długoterminowe należności handlowe i pozostałe

1 260

1 990

Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe (z wyłączeniem podatkowych i

z tytułu ubezpieczeń społecznych)

58 392

43 313

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

1 786

4 952

ZOBOWIĄZANIA

Wyłączone z zakresu klasyfikacji MSSF 9

16 369

11 138

Długoterminowe zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów

14 242

5 657

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów

2 127

5 481

Wyceniane w zamortyzowanym koszcie

63 625

63 871

Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych

6 056

3 500

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych

9 949

8 931

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu pożyczek

2 034

1 998

Długoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe (z wyłączeniem podatkowych

i z tytułu ubezpieczeń społecznych)

3 594

4 934

Krótkoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe (z wyłączeniem podatko-

wych i z tytułu ubezpieczeń społecznych)

41 992

44 508

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości księgowej.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

„Udziały i akcje w jednostkach pozostałych” obejmują udziały i akcje nie podlegające konsolidacji i wycenie

metodą praw własności. Wartość godziwa instrumentów o określonym terminie zapadalności została osza-

cowana poprzez zdyskontowanie związanych z nimi przepływów finansowych w terminach i na warunkach

wynikających z umów przy zastosowaniu bieżących stóp oraz marż na ryzyko kredytowe.

Przychody, koszty, zyski lub straty dotyczące aktywów finansowych i zobowiązań finansowych

Przychody odsetkowe

1.07.2023 -

30.06.2024

1.07.2022 -

30.06.2023

Pożyczki udzielone

195

Razem

195

Koszty odsetkowe

1.07.2023 -

30.06.2024

1.07.2022 -

30.06.2023

Kredyty bankowe

1 054

847

Pożyczki otrzymane

164

Razem

1 218

945

Zyski lub straty według kategorii instrumentów

1.07.2023 -

30.06.2024

1.07.2022 -

30.06.2023

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

195

Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

(1 218)

(945)

Instrumenty pochodne wyceniane w wartości godziwej przez zysk lub stratę

252

(177)

Razem

(966)

(927)

Zyski lub straty według kategorii instrumentów uwzględniają zarówno przychody i koszty finansowe, jak i

pozostałe przychody i koszty związane z instrumentami finansowym.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko niewypełnienia przez kontrahentów swoich zobowiązań wobec Spółki, co

może narazić Spółkę na straty finansowe. Sprzedaż Spółki jest niemal w całości prowadzona do spółek

zależnych. Wysokość należności jest monitorowana na bieżąco.

Maksymalna ekspozycja kredytowa – wartości bilansowe

30.06.2024

30.06.2023

Długoterminowe należności handlowe

1 260

1 990

Należności handlowe od jednostek powiązanych konsolidowanych

50 001

39 644

Należności handlowe od jednostek powiązanych niekonsolidowanych

137

132

Należności handlowe od pozostałych jednostek

560

Należności pozostałe od jednostek powiązanych konsolidowanych

7 618

1 891

Pozostałe należności

557

1 086

Razem należności

59 652

45 303

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

1 786

4 952

Razem

61 438

50 255

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

Struktura wiekowa należności handlowych i pozostałych należności

30.06.2024

30.06.2023

Wartość brutto

Nieprzeterminowane

56 573

34 082

Przeterminowane

3 239

11 294

1-30 dni

3 128

11 134

31-180 dni

111

181-365 dni

powyżej 1 roku

Razem wartość brutto

59 812

45 376

Odpisy aktualizujące

Nieprzeterminowane

Przeterminowane

(160)

(73)

1-30 dni

(49)

31-180 dni

(111)

181-365 dni

(24)

powyżej 1 roku

(49)

Razem odpisy aktualizujące

(160)

(73)

Wartość netto

Nieprzeterminowane

56 573

34 082

Przeterminowane

3 079

11 221

1-30 dni

3 079

11 134

31-180 dni

181-365 dni

powyżej 1 roku

Razem wartość netto

59 652

45 303

Zdaniem Zarządu występuje umiarkowana koncentracja ryzyka kredytowego, gdyż odbiorcami Spółki są

głównie jednostki powiązane.

Uwzględniając powyższe ryzyko kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie

odpisów aktualizujących. Odpisy aktualizujące tworzone są w oparciu o oszacowanie oczekiwanych strat

kredytowych w całym okresie życia należności, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki do stworzenia

takich odpisów. Oszacowanie oczekiwanych strat kredytowych zostało przeprowadzone na podstawie da-

nych historycznych. Wpływ oszacowania oczekiwanych strat kredytowych na sprawozdanie finansowe nie

jest znaczący.

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności została zaprezentowana w nocie 7.

Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami

uznaje się za nieistotne, ponieważ Spółka zawiera transakcje z podmiotami o ugruntowanej pozycji finan-

sowe.

Ryzyko związane z płynnością

Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania

zobowiązań w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków fi-

nansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania

swojego zadłużenia. W ocenie Zarządu wartość środków pieniężnych na dzień bilansowy, dostępne linie

kredytowe (nota 11) oraz dobra kondycja finansowa Spółki powodują, że ryzyko utraty płynności należy

ocenić jako nieznaczne.

Maksymalna ekspozycja na ryzyko płynności związana z zobowiązaniami z tytułu kredytów i pożyczek została

zaprezentowana szczegółowo w nocie 11.

Terminy wymagalności dla zobowiązań handlowych w kwocie 33 590 tys. zł na dzień 30 czerwca 2024 r. nie

przekraczają 120 dni (zobowiązania handlowe w kwocie 36 236 tys. zł były wymagalne do 120 dni na dzień

30 czerwca 2023 r.). Terminy wymagalności dla pozostałych zobowiązań w kwocie 929 tys. zł na dzień 30

czerwca 2024 r. nie przekraczają 30 dni (pozostałe zobowiązania w kwocie 1 679 tys. zł były wymagalne do

30 dni na dzień 30 czerwca 2023 r.).

Ryzyko kursowe

Spółka ponosi ryzyko kursowe związane przede wszystkim z zakupami surowców i materiałów, które są

dokonywane w walutach obcych.

Spółka korzysta z narzędzi zabezpieczających przed ryzykiem kursowym poprzez zawieranie krótkotermino-

wych kontraktów walutowych typu forward. Na dzień 30 czerwca 2024 r. Spółka posiadała niezrealizowane

kontrakty terminowe na zakup 2 500 tys. euro. Termin realizacji tych transakcji nie przekracza 13 listopada

2024 r. W sprawozdaniu z wyniku finansowego i pozostałych całkowitych dochodów za rok obrotowy

2023/2024 rozpoznany został zysk z wyceny tych transakcji w kwocie 252 tys. zł. Na dzień 30 czerwca 2023

r. Spółka posiadała niezrealizowane kontrakty terminowe na zakup 5 200 tys. euro. Termin realizacji tych

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

transakcji nie przekraczał 13 listopada 2023 r. W sprawozdaniu z wyniku finansowego i pozostałych całko-

witych dochodów za rok obrotowy 2022/2023 rozpoznana została strata z wyceny tych transakcji w kwocie

177 tys. zł.

Z uwagi na niestosowanie rachunkowości zabezpieczeń, wszystkie zmiany wartości godziwej kontraktów

forward są ujmowane w wyniku finansowym.

Maksymalna ekspozycja na ryzyko kursowe

Na dzień 30 czerwca 2024 r. należności handlowe i pozostałe należności w walutach obcych stanowiły rów-

nowartość 2 720 tys. zł, co odpowiadało 5% łącznej sumy należności. Należności w walutach obcych było

denominowane w euro. Na dzień 30 czerwca 2023 r. należności handlowe i pozostałe należności w walutach

obcych stanowiły równowartość 238 tys. zł, co odpowiadało 1% łącznej sumy należności. Należności w

walutach obcych było denominowane w euro i funtach szterlingach.

Na dzień 30 czerwca 2024 r. zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania w walutach obcych stanowiły

równowartość 15 934 tys. zł, co odpowiadało 46% łącznej sumy zobowiązań handlowych. Wszystkie zobo-

wiązania w walutach obcych były denominowane w euro. Na dzień 30 czerwca 2023 r. zobowiązania han-

dlowe i pozostałe zobowiązania w walutach obcych stanowiły równowartość 20 637 tys. zł, co odpowiadało

54% łącznej sumy zobowiązań handlowych. Wszystkie zobowiązania w walutach obcych były denominowane

w euro.

Na dzień 30 czerwca 2024 r. i 30 czerwca 2023 r. nie występowały należności w walutach obcych z tytułu

udzielonych pożyczek.

Na dzień 30 czerwca 2024 r. i 30 czerwca 2023 r. zobowiązania z tytułu kredytów bankowych denominowa-

nych w walutach innych niż waluta kredytobiorcy nie wystąpiły.

Ryzyko stopy procentowej

Maksymalna ekspozycja na ryzyko stopy procentowej została przedstawiona w nocie 11. Zobowiązania

Spółki są oprocentowane wg zmiennych stóp procentowych.

Analiza wrażliwości na ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe,

ceny instrumentów kapitałowych będą wpływać na wyniki Spółki lub na wartość posiadanych instrumentów

finansowych.

Potencjalnie możliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Spółka oszacowała następująco:

• 0,5% zmiana w zakresie stopy procentowej PLN (wzrost lub spadek stopy procentowej),

• 0,5% zmiana w zakresie stopy procentowej EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej),

• 10,0% zmiana kursu walutowego waluta obca/PLN (wzrost lub spadek kursu walutowego).

Powyżej opisane wartości ustalone zostały dla okresu rocznego na podstawie stanów bilansowych na dzień

30 czerwca 2024 r.

Analiza wrażliwości na dzień 30 czerwca 2024 r.

Pozycja w sprawozdaniu finanso-

wym 30.06.2024 r.

wartość

pozycji

w tys. zł

Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko walutowe

wpływ na wynik

finansowy

wpływ na wynik

finansowy

wpływ na wynik

finansowy

wpływ na wynik

finansowy

+ 50 pb

w PLN

- 50 pb

w PLN

+ 50 pb

w PLN

- 50 pb

w PLN

+ 10%

- 10%

+ 10%

- 10%

+ 50 pb

w EUR

- 50 pb

w EUR

+ 50 pb

w EUR

- 50 pb

w EUR

Pożyczki udzielone

Należności handlowe i pozostałe aktywa

krótkoterminowe

59 652

(24)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

1 786

(9)

415

(415)

Wpływ na aktywa finansowe przed opo-

datkowaniem

(9)

439

(439)

Podatek (19%)

(83)

Wpływ na aktywa finansowe po opodat-

kowaniu

(9)

356

(356)

Zobowiązania handlowe i pozostałe

41 992

1 593

(1 593)

Kredyty i pożyczki

16 005

(80)

Wpływ na zobowiązania finansowe

przed opodatkowaniem

(80)

1 593

(1 593)

Podatek (19%)

(12)

(392)

392

Wpływ na zobowiązania finansowe po

opodatkowaniu

(68)

1 201

(1 201)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

Razem wpływ na wynik netto

(59)

1 557

(1 557)

Analiza wrażliwości na dzień 30 czerwca 2023 r.

Pozycja w sprawozdaniu finanso-

wym 30.06.2023 r.

wartość

pozycji

w tys. zł

Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko walutowe

wpływ na wynik

finansowy

wpływ na wynik

finansowy

wpływ na wynik

finansowy

wpływ na wynik

finansowy

+ 50 pb

w PLN

- 50 pb

w PLN

+ 50 pb

w PLN

- 50 pb

w PLN

+ 10%

- 10%

+ 10%

- 10%

+ 50 pb

w EUR

- 50 pb

w EUR

+ 50 pb

w EUR

- 50 pb

w EUR

Pożyczki udzielone

Należności handlowe i pozostałe

45 303

(24)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

4 952

(25)

415

(415)

Wpływ na aktywa finansowe przed opo-

datkowaniem

(25)

439

(439)

Podatek (19%)

(83)

Wpływ na aktywa finansowe po opodat-

kowaniu

(25)

356

(356)

Zobowiązania handlowe i pozostałe

44 508

2 064

(2 064)

Kredyty i pożyczki

8 931

(45)

Wpływ na zobowiązania finansowe

przed opodatkowaniem

(45)

2 064

(2 064)

Podatek (19%)

(12)

(392)

392

Wpływ na zobowiązania finansowe po

opodatkowaniu

(33)

1 672

(1 672)

Razem wpływ na wynik netto

(8)

2 028

(2 028)

20. Objaśnienia do jednostkowego sprawozdania z przepływów pie-

niężnych

1.07.2023 -

30.06.2024

1.07.2022 -

30.06.2023

Zmiana stanu należności

Długoterminowe należności handlowe i pozostałe na początek okresu

1 990

2 800

Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe na początek okresu

44 081

23 509

Należności z tytułu subleasingu

6 929

Długoterminowe należności handlowe i pozostałe na koniec okresu

(1 260)

(1 990)

Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe na koniec okresu

(59 175)

(44 081)

Razem zmiana stanu należności

(7 435)

(19 762)

Zmiana stanu pozostałych aktywów obrotowych

Pozostałe aktywa obrotowe na początek okresu

1 428

1 000

Pozostałe aktywa obrotowe na koniec okresu

(1 218)

(1 428)

Razem zmiana stanu pozostałych aktywów obrotowych

210

(428)

Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów

Krótkoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe na początek okresu

(45 608)

(34 377)

Długoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe na koniec okresu

(4 934)

Długoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe na początek okresu

3 594

4 934

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia wartości niematerialnych

1 897

(3 619)

Krótkoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe na koniec okresu

43 502

45 608

Razem zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów

(1 549)

12 546

Podatek dochodowy zapłacony

Podatek dochodowy bieżący

(473)

(2 238)

Należności z tytułu podatku dochodowego na początek okresu

888

Należności z tytułu podatku dochodowego na koniec okresu

(953)

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego na początek okresu

(603)

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego na koniec okresu

603

Razem podatek dochodowy zapłacony

(2 029)

(747)

Nabycie aktywów trwałych

Zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych

14 626

18 117

Zwiększenia wartości niematerialnych

8 443

5 290

Zaciągnięcie zobowiązań z tytułu nabycia wartości niematerialnych

(3 619)

Razem nabycie aktywów trwałych

23 069

19 788

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

Komponenty środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych

30.06.2024

30.06.2023

Środki pieniężne na rachunkach bankowych w złotych polskich

827

3 738

Środki pieniężne na rachunkach bankowych w walutach obcych (równowartość w zł)

948

1 204

Środki pieniężne w kasie gotówkowej

Razem

1 786

4 952

21. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Jednostka bezpośrednio dominująca i kontrolująca spółkę AMBRA S.A. to Schloss Wachenheim AG, zareje-

strowana w Niemczech.

Kwoty nierozliczonych sald należności i zobowiązań z podmiotami powiązanymi zostały przedstawione szcze-

gółowo w notach 7, 11 i 12.

Transakcje z podmiotami powiązanymi w roku obrotowym 2023/2024

Sprzedaż

wyrobów go-

towych i to-

warów

Sprzedaż

usług i otrzy-

mane graty-

fikacje

Zakup towa-

rów

Zakup usług

Dywidendy

należne i za-

płacone

Odsetki na-

leżne i otrzy-

mane

Główny akcjonariusz

Schloss Wachenheim AG (Niemcy)

460

16 947

Jednostki powiązane konsolidowane

AMBRA Brands Sp. z o.o.

181 797

9 268

1 234

26 194

Premium Service Sp. z o.o.

304

164

AMB1 Sp. z o.o. (poprzednia nazwa: Winezja.pl Sp.

z o.o.)

TiM S.A.

4 628

234

7 140

PH Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o.

510

Soare Sekt a.s.

10 318

130

6 327

Soare Sekt Slovakia s.r.o.

17 034

Vino-Klub.cz s.r.o.

212

Zarea s.a.

4 384

245

Karom Drinks s.r.l.

Jednostki powiązane niekonsolidowane

Material Einkaufskontor GmbH (Niemcy)

564

1 025

Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej AM-

BRA S.A.

224

Transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane są na warunkach rynkowych.

Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. W

roku obrotowym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji

ze stronami powiązanymi.

Transakcje z podmiotami powiązanymi w roku obrotowym 2022/2023

Sprzedaż

wyrobów

gotowych i

towarów

Sprzedaż

usług i

otrzymane

gratyfikacje

Zakup towa-

rów

Zakup usług

Dywidendy

należne i za-

płacone

Odsetki na-

leżne i

otrzymane

Główny akcjonariusz

Schloss Wachenheim AG (Niemcy)

501

15 407

Jednostki powiązane konsolidowane

AMBRA Brands Sp. z o.o.

169 587

8 419

1 096

19 584

Premium Service Sp. z o.o.

317

AMB1 Sp. z o.o. (poprzednia nazwa: Winezja.pl Sp. z

o.o.)

224

TiM S.A.

3 640

189

3 570

PH Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o.

484

Soare Sekt a.s.

9 240

13 714

Soare Sekt Slovakia s.r.o.

13 746

Vino-Klub.cz s.r.o.

220

Zarea s.a.

4 655

225

Karom Drinks s.r.l.

1 039

Jednostki powiązane niekonsolidowane

Material Einkaufskontor GmbH (Niemcy)

404

556

Członkowie Zarządu AMBRA S.A.

254

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

22. Pozycje pozabilansowe

Zobowiązania warunkowe

30.06.2024

30.06.2023

Gwarancje podatkowe, celne i pozostałe

1 831

1 947

1 831

1 947

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego prawdopodobieństwo wypływu środków z tytułu wypeł-

nienia obowiązków dotyczących zobowiązań warunkowych z tytułu gwarancji szacowane jest jako niskie.

Na dzień 30 czerwca 2024 r. nie występowały należności warunkowe.

23. Wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom zarządzającym

i nadzorującym spółki

Zarząd

Wynagrodzenia i świad-

czenia należne i wypła-

cone za 2023/2024 r.

(tys. zł)

Wynagrodzenie zmienne

za 2023/2024 r. (tys. zł)

Należne, w tym szaco-

wane wynagrodzenie

zmienne (tys. zł)

Robert Ogór - prezes

404,7

849,0

1 321,2

Piotr Kaźmierczak - wiceprezes

725,5

1 186,7

1 681,6

Grzegorz Nowak - wiceprezes

721,0

1 080,7

1 348,3

Razem

1 851,2

3 116,4

4 351,1

Rada Nadzorcza

Wynagrodzenia wypła-

cone w 2023/2024 r.

(tys. zł)

Oliver Gloden - przewodniczący

107,6

Boris Schlimbach - wiceprzewodniczący

71,8

Nick Reh - członek

71,8

Patrycja Piątek - niezależna członkini

99,0

Monika Schulze - niezależna członkini

72,0

Razem

422,2

24. Informacje o zatrudnieniu

30.06.2024

30.06.2023

Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych

Pracownicy na stanowiskach robotniczych

131

135

215

25. Zdarzenia po dacie bilansu

Nie wystąpiły.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

26. Wpływ wojny w Ukrainie na sytuację spółki

W związku z inwazją Federacji Rosyjskiej na Ukrainę, która miała miejsce 24 lutego 2022 r. i wprowadzeniu

sankcji na Federację Rosyjską i Białoruś przez Unię Europejską i Stany Zjednoczone Ameryki Północnej

Spółka zidentyfikowała kluczowe ryzyka działalności operacyjnej związane z wojną w Ukrainie:

- ograniczenia dostępności oraz wzrost cen surowców i materiałów do produkcji,

- zakłócenia logistyczne mające wpływ na dostawy surowców i materiałów do produkcji,

- wzrost cen energii elektrycznej i gazu,

- wzrost inflacji.

W ocenie Zarządu na dzień publikacji nie występuje ryzyko znaczącego wpływu konfliktu na kontynuację

działalności Spółki. W niniejszym sprawozdaniu nie dokonano żadnych korekt z tego tytułu.

Zarząd AMBRA S.A.

(podpisano elektronicznie)

Robert Ogór

Prezes Zarządu

(podpisano elektronicznie)

Grzegorz Nowak

Wiceprezes Zarządu

(podpisano elektronicznie)

Piotr Kaźmierczak

Wiceprezes Zarządu

Osoba odpowiedzialna za sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego

(podpisano elektronicznie)

Katarzyna Koszarna

Dyrektor ds. Komunikacji Korporacyjnej i Zrównoważonego Rozwoju

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych AMBRA S.A.

(podpisano elektronicznie)

Marek Pawłowski

Główny Księgowy

Warszawa, dnia 9 września 2024 r.