2594008VJC3W5N9NGZ73

1/2022

2023/

2024

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A.

za okres 01.07.2023 r. – 30.06.2024 r.

Wyględy, 24.10.2024

Sprawozdanie finansowe

HELIO S.A

Sprawozdanie finansowe    HELIO S.A za rok 2023/2024 
2 | S t r o n a  
 
Spis treści 
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego HELIO S.A. za rok 
obrotowy 2023/2024 .............................................................................. 4 
1. Informacje o Spółce ............................................................................................................... 4 
2. Czas trwania Spółki ................................................................................................................ 4 
3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne 
dane finansowe .............................................................................................................................. 5 
4. Skład organów zarządzających i nadzorczych Spółki ................................................ 5 
5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawiera dane 
łączne ................................................................................................................................................ 6 
6. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki 
współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane 
sprawozdanie finansowe ............................................................................................................ 6 
7. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe 
oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek ................................................... 6 
8. Założenie kontynuacji działania ......................................................................................... 6 
9. Porównywalność danych ....................................................................................................... 6 
10. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ......................................... 7 
11. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych 
różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy 
sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi sporządzonymi zgodnie z 
polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio sprawozdaniem finansowym i 
danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone według MSR ....................... 12 
12. Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych 
porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń biegłego 
rewidenta, które zostały zamieszczone w sprawozdaniach z badania 
sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub dane 
porównywalne zostały zamieszczone .................................................................................. 13 
13. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO ......................................... 13 
14. Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych ............................................................ 14 
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A. za rok obrotowy 2023/2024 ........ 15 
1. Wybrane dane finansowe ................................................................................................... 15 
2. Bilans .......................................................................................................................................... 16 
3. Pozycje pozabilansowe ........................................................................................................ 17 
4. Rachunek zysków i strat ..................................................................................................... 17 
5. Zestawienie zmian w kapitale własnym ....................................................................... 18 
6. Rachunek przepływów pieniężnych ................................................................................ 19 
                                    

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

3 | S t r o n a

Dodatkowe informacje i objaśnienia ..................................................... 20

A. Noty objaśniające do Bilansu ..................................................................................... 20

B. Noty objaśniające do Pozycji Pozabilansowych ................................................... 39

C. Noty objaśniające do Rachunku zysków i strat ................................................... 40

D. Noty objaśniające do Rachunku przepływów pieniężnych .............................. 45

E. Dodatkowe Noty objaśniające ....................................................................................... 47

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

4 | S t r o n a

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

HELIO S.A. za rok obrotowy 2023/2024

1. Informacje o Spółce

Spółka HELIO S.A. powstała w wyniku przekształcenia ze spółki „PH BONA”

Sp. z o.o. na podstawie Uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników

z dnia 18 lipca 2006 r. w sprawie przekształcenia spółki „PH BONA” spółka

z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną HELIO S.A. zgodnie z aktem

notarialnym sporządzonym w dniu 18.07.2006 r. w Kancelarii Notarialnej Jerzy

Horban – Notariusz Małgorzata Kędzierska – Notariusz w Warszawie, Repertorium

A nr 5196/2006. W dniu 25 sierpnia 2006 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla

miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego

Rejestru Sądowego Spółka HELIO S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru

Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem 262514.

Spółka „PH BONA” Sp. z o.o. powstała w wyniku zawarcia umowy Spółki

sporządzonej 14 sierpnia 2003 r. w formie aktu notarialnego, Repertorium A

Nr 5030/2003 w Kancelarii Notarialnej Dariusza Wierzchuckiego Notariusz

w Warszawie. W dniu 22 sierpnia 2003 r. postanowieniem Sądu Rejonowego

dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sądowego Spółka „PH BONA” Sp. z o.o. została wpisana

do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000170905.

Siedziba rejestrowa Spółki mieści się w Wyględach przy ulicy Stołecznej 26.

Spółka otrzymała numer identyfikacyjny REGON 015533555.

Przedmiotem przeważającej działalności Spółki wg Polskiej Klasyfikacji Działalności

jest:

• 10.39.Z – pozostałe przetwarzanie i konserwowanie owoców i warzyw.

Branża, w której działa Spółka wg klasyfikacji GPW w Warszawie:

• Spożywczy (Spo).

2. Czas trwania Spółki

Czas trwania Spółki jest nieograniczony

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

5 | S t r o n a

3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe

i porównywalne dane finansowe

Zgodnie ze statutem Spółki rok obrotowy HELIO S.A. rozpoczyna się w dniu 1 lipca,

a kończy się w dniu 30 czerwca.

Okres, za który prezentowane jest sprawozdanie finansowe:

• od 1 lipca 2023 r. do 30 czerwca 2024 r.

Okres, za który prezentowane są porównywalne dane finansowe:

• od 1 lipca 2022 r. do 30 czerwca 2023 r.

4. Skład organów zarządzających i nadzorczych Spółki

Zarząd Spółki

• Leszek Wąsowicz – Prezes Zarządu,

• Justyna Wąsowicz – Wiceprezes Zarządu.

Rada Nadzorcza

W roku obrotowym 2023/2024 funkcje pełniła Rada Nadzorcza IV kadencji

powołana przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 17 grudnia 2021 r., przy

czym jej skład został częściowo uzupełniony przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie

w dniu 16 grudnia 2022 r. Skład Rady Nadzorczej w roku obrotowym 2023/2024

prezentował się zatem następująco:

• Joanna Gilewska-Turska – Przewodnicząca Rady Nadzorczej,

• Grzegorz Kowalik – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,

• Aleksandra Ciąćka – Członek Rady Nadzorczej,

• Irena Gałan-Stelmaszczuk – Członek Rady Nadzorczej,

• Jerzy Kołpak – Członek Rady Nadzorczej,

• Magdalena Okoń – Członek Rady Nadzorczej.

W roku obrotowym 2023/2024 w ramach Rady Nadzorczej działał Komitet Audytu

pełniący funkcje konsultacyjno-doradcze dla Rady Nadzorczej. Skład Komitetu

Audytu prezentował się następująco:

• Aleksandra Ciąćka - Przewodnicząca Komitetu Audytu, członek niezależny,

• Joanna Gilewska-Turska - Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu, członek

niezależny,

• Jerzy Kołpak – Członek Komitetu Audytu, członek zależny.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

6 | S t r o n a

Komitet Audytu we wskazanym składzie spełniał kryteria niezależności oraz

pozostałe wymagania określone w art. 128 ust.1 i art. 129 ust. 1, 3 , 5 i 6 ustawy

o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, tj.

przynajmniej jeden członek komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności

w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych; przynajmniej

jeden członek komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności z zakresu branży

Spółki lub poszczególni członkowie w określonych zakresach posiadają wiedzę

i umiejętności z zakresu tej branży; większość członków komitetu audytu, w tym

jego przewodniczący, jest niezależna od Spółki. Zgodnie z przyjętym Regulaminem

Komitetu Audytu HELIO S.A., Członkowie Komitetu Audytu są powoływani przez

Radę Nadzorczą spośród członków Rady Nadzorczej na okres jej kadencji.

5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne

zawiera dane łączne

Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe nie zawierają danych

łącznych. Spółka nie posiada jednostek sporządzających samodzielnie

sprawozdania finansowe.

6. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem

jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza

skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Spółka nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej,

ani znaczącym inwestorem wobec innych podmiotów i nie sporządza

skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

7. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie

finansowe oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek

Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne nie zawierają skutków rozliczenia

połączenia spółek.

8. Założenie kontynuacji działania

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie

kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz,

że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej

zakresu. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na

zagrożenie kontynuowania działalności.

9. Porównywalność danych

Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe zostały

zaprezentowane w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie

jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach,

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

7 | S t r o n a

zgodnie z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Spółkę przy sporządzaniu

sprawozdania finansowego za okres 01.07.2023 – 30.06.2024 roku.

Zmiany zasad rachunkowości oraz korekta błędu

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone wg zasad (polityki) rachunkowości

analogicznych do zasad przyjętych w sprawozdaniu za poprzedni rok obrotowy.

Wprowadzone zmiany w polityce rachunkowości miały zaś charakter wyłącznie

redakcyjny lub systematyzujący kwestie proceduralne. Wprowadzone zmiany nie

wpłynęły w sposób istotny na bieżące dane finansowe, ani dane porównywalne,

w tym nie miały żadnego wpływu na wynik finansowy oraz kapitał własny

Emitenta.

10. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są

zgodne z ustawą o rachunkowości z 29 września 1994 roku (Dz.U. 2023 poz. 120

ze zm.), zwaną dalej Ustawą.

Przychody ze sprzedaży

Dokonana sprzedaż zaliczana jest do przychodów ze sprzedaży po potwierdzeniu

odbioru towaru przez odbiorców, pomniejszone o upusty i rabaty. Dodatkowo

dokonywana jest korekta prezentacyjna w zakresie pomniejszenia przychodów

netto ze sprzedaży towarów i materiałów o koszty z tytułu usług promocyjno-

marketingowych (w tym usługi logistyczne, bonus roczny) liczonych procentowo

od obrotu.

Aktywa

Poszczególne składniki aktywów wycenia się stosując rzeczywiście poniesione

na ich nabycie wydatki, z zachowaniem zasady ostrożności.

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne są wyceniane w cenie nabycia

lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne

lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających

w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych

o odpis z tytułu trwałej utraty wartości.

Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu stawek

amortyzacyjnych odpowiadających okresowi ich ekonomicznej użyteczności, które

wynoszą:

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

8 | S t r o n a

Nr grupy

Tytuł

Stawka amortyzacyjna

Grupa I

Budynki i lokale

2,50; 4,50

Grupa II

Obiekty inżynierii lądowej i wodnej

4,50; 10,00

Grupa III

Kotły i maszyny energetyczne

7,0

Grupa IV

Maszyny i urządzenia ogólne

10,0; 14,0; 20,0; 30,0; 50,0

Grupa V

Maszyny i urządzenia specjalne

14,0

Grupa VI

Urządzenia techniczne

10,0; 18,0; 20,0; 50,0;

Grupa VII

Środki transportu

14,0; 20,0

Grupa VIII

Narzędzia, przyrządy, wyposażenie

10,0; 20,0

Amortyzacja środków trwałych używanych dokonywana jest według stawek

indywidualnych uwzględniających okres ekonomicznej użyteczności środków

trwałych.

Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne umarzane są według metody

liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji

w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.

Zapasy

Materiały i towary wycenia się wg cen nabycia. Ich rozchód wyceniany jest wg

zasady FIFO, jak i szczegółowa identyfikacja /konkretna partia towaru/.

Wyroby gotowe wycenia się według kosztów wytworzenia, nie wyższych od ich cen

sprzedaży netto na dzień bilansowy.

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego

dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości zalicza się do pozostałych kosztów

operacyjnych. Ponadto na dzień bilansowy tworzy się odpisy aktualizujące wartość

zapasów wyrobów gotowych i towarów jeżeli cena sprzedaży netto możliwa do

uzyskania jest niższa od ceny nabycia.

Cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania ustalana jest na podstawie przeglądu

i analizy zapasów na dzień bilansowy. Kwota odpisów aktualizujących obciąża

pozostałe koszty operacyjne, a korekta odpisów zmniejszająca ich wartość

zaliczana jest do pozostałych przychodów operacyjnych.

Należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty,

z zachowaniem ostrożności. Odpisy aktualizujące wartość należności dokonuje się

w wysokości wiarygodnie oszacowanej i zalicza się do pozostałych kosztów

operacyjnych lub finansowych okresu sprawozdawczego w zależności od rodzaju

należności.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

9 | S t r o n a

Wartość należności podlega aktualizacji z uwzględnieniem stopnia

prawdopodobieństwa ich zapłaty na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących

ich wartość w następujących przypadkach:

• posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub

upadłości – do wysokości nie objętych gwarancją lub innym

zabezpieczeniem – zgłoszonych likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi

w postępowaniu upadłościowym,

• posiadania należności od dłużników, w stosunku do których oddalony został

wniosek o ogłoszenie upadłości a majątek dłużnika nie wystarcza

na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego w pełnej wysokości

należności ,

• dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub gdy

dłużnicy zalegają z ich zapłatą, natomiast ocena sytuacji majątkowej

i finansowej danego dłużnika wskazuje, że ściągnięcie należności w kwocie

umownej nie jest możliwe - w wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym

zabezpieczeniem spłaty należności,

• posiadania należności przeterminowanych o okresie przeterminowania

powyżej 1 roku – w wysokości 100% wartości należności.

W ciągu roku obrotowego bieżąca wycena krajowych operacji gospodarczych

rozrachunkowych następuje według kwoty wymaganej zapłaty.

• Operacje gospodarcze wyrażone w walutach obcych ujmuje się na dzień ich

przeprowadzenia w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań po kursie

faktycznie zastosowanym w tym dniu, a w przypadku kiedy nie jest zasadne

zastosowanie kursu z dnia przeprowadzenia operacji, po kursie średnim

ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego ten dzień,

a w przypadku gdy na ten dzień średni kurs nie został wyliczony i ogłoszony,

do przeliczenia stosuje się kurs ostatnio wyliczony i ogłoszony.

• Dniem przeprowadzenia operacji przy imporcie towarów podlegających

odprawie celnej jest dzień przekroczenia granicy /data zgłoszenia celnego/.

Kwoty wyrażone w walutach obcych przelicza się na złote po kursie średnim

ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego dzień

przeprowadzenia operacji.

• Przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów lub imporcie usług,

wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów, kwoty wyrażone w walucie obcej

przelicza się na złote według wyliczonego i ogłoszonego przez NBP kursu

średniego waluty obcej na dzień poprzedzający dzień wystawienia faktury.

W przypadku gdy na ten dzień średni kurs nie został wyliczony i ogłoszony,

do przeliczenia stosuje się kurs ostatnio wyliczony i ogłoszony.

• Jeżeli przedmiotem eksportu jest usługa, wówczas stosuje się średni kurs

ustalony przez NBP dla danej waluty obcej z dnia poprzedzającego

wystawienie faktury.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

10 | S t r o n a

• Na dzień bilansowy operacje gospodarcze rozrachunkowe wycenia się

w kwocie wymaganej zapłaty z uwzględnieniem zasady ostrożności. Zasadę

tę stosuje się do wyceny rozrachunków również i w ciągu roku w wyniku

systematycznej analizy sald, uwzględniając odsetki umowne lub ustawowe.

• Na dzień bilansowy należności i zobowiązania w walutach obcych wycenia

się według średniego kursu NBP ogłoszonego dla danej waluty na ten dzień.

• Różnice kursowe ustalone w trakcie roku lub na moment bilansowy odnosi

się na koszty lub przychody finansowe.

Kapitały własne Spółki wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wartości

nominalnej ujmując je w księgach rachunkowych według ich rodzajów i zasad

określonych przepisami prawa oraz postanowieniami umowy o utworzeniu Spółki.

Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości określonej w statucie spółki

i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zapasowy tworzony jest w szczególności

z podziału zysku.

Na kapitał własny w pozycji „zyski i straty z lat ubiegłych” odnosi się:

• korekty popełnionych w poprzednich latach błędów podstawowych

w następstwie których sprawozdania finansowego za rok lub lata poprzednie

nie można uznać za przedstawiające sytuację majątkową i finansową oraz

wynik finansowy w sposób rzetelny i jasny,

• skutki zmian zasad wyceny.

Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania finansowe wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. To cena

nabycia /wartość/, w jakiej składnik aktywów lub zobowiązań finansowych został

po raz pierwszy wprowadzony do ksiąg rachunkowych, pomniejszona o spłaty

wartości nominalnej, odpowiednio skorygowana o skumulowaną kwotę

zdyskontowanej różnicy między wartością początkową składnika i jego wartością

w terminie wymagalności, wyliczona za pomocą efektywnej stopy procentowej,

a także pomniejszona o odpisy aktualizujące wartość. Efektywna stopa

procentowa, za pomocą której następuje zdyskontowanie do bieżącej wartości

związanych z instrumentem finansowym przyszłych przepływów pieniężnych

oczekiwanych w okresie do terminu wymagalności oraz to, że jest to wewnętrzna

stopa zwrotu zobowiązania finansowego za dany okres.

Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe

zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować i wycenia się

w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.

W szczególności tworzy się rezerwy na:

• pewne lub w dużym stopniu prawdopodobne zobowiązania, których kwoty

można w sposób wiarygodny oszacować, w szczególności na straty

z transakcji w toku ich przeprowadzania, w tym z tytułu udzielonych

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

11 | S t r o n a

gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków finansowych toczącego

się postępowania sądowego,

• świadczenia pracownicze: niewykorzystane urlopy pracownicze oraz

odprawy emerytalne,

• odroczony podatek dochodowy.

Spółka sporządza kalkulacyjny rachunek zysków i strat.

Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

Spółka przyjmuje zastosowanie metody netto do prezentacji wyniku na

transakcjach w postaci zysku lub straty, w zakresie:

• zbycia, lub likwidacji niefinansowych aktywów trwałych (wartości

niematerialne i prawne, środki trwałe, środki trwałe w budowie) –

w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych,

• zbycia inwestycji (długo- i krótkoterminowych aktywów finansowych) –

w przychodach lub kosztach finansowych,

• różnic kursowych (nadwyżki różnic dodatnich nad ujemnymi i odwrotnie –

w przychodach lub kosztach finansowych.

Podatek dochodowy:

Bieżące zobowiązania z tytułu podatku od osób prawnych są naliczane zgodnie

z przepisami podatkowymi.

W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach

rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową możliwą

do odliczenia w przyszłości , spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu

odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty

przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z

ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie

podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do

odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości

kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku

z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują

zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

12 | S t r o n a

11. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz

istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi

sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości,

a odpowiednio sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi,

które zostałyby sporządzone według MSR

Działając na podstawie § 7 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia

5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych

w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych

wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium

Rzeczpospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości

(Dz.U. 2020 poz. 2000), mimo dołożenia należytej staranności Emitent nie jest

w stanie w wiarygodny sposób przedstawić wartościowego uzgodnienia różnic

w wartości ujawnionych danych, w tym kapitale własnym (aktywach netto)

i wyniku netto, oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki)

rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi

sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio

sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, które zostałyby

sporządzone zgodnie z MSR. W ocenie Emitenta, analiza obszarów różnic oraz

oszacowania ich wartości, bez sporządzenia kompletnego sprawozdania

finansowego wg MSR/MSSF jest obarczona ryzykiem niepewności. Emitent podjął

próbę zidentyfikowania głównych obszarów różnic przy czym ze względów

przytoczonych poniżej nie mógł w sposób wiarygodny dokonać określenia ich

wartości, a tym samym wpływu na wynik finansowy netto oraz kapitał własny.

Obszary występowania głównych różnic pomiędzy niniejszym publikowanym

sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami

rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone wg

MSR/MSSF:

Środki trwałe — Zgodnie z MSR/MSSF amortyzację nalicza się systematycznie

przez okres użytkowania ekonomicznego danego składnika aktywów. Podstawą

naliczenia amortyzacji powinna być cena nabycia lub koszt wytworzenia danego

składnika aktywów pomniejszona o wartość końcową (rezydualną) tego składnika.

Wartość końcowa powinna być weryfikowana co najmniej raz do roku i powinna

być ona równa kwocie, jaką jednostka mogłaby na dany moment uzyskać, z

uwzględnieniem takiego wieku i stanu tego składnika, jaki będzie na koniec okresu

jego ekonomicznego użytkowania. Emitent nie rozpoznał wartości rezydualnej

poszczególnych środków trwałych, a różnice z tytułu odmiennego sposobu liczenia

amortyzacji są trudne do oszacowania.

MSR / MSSF nie przewidują możliwości dokonywania jednorazowych odpisów

amortyzacyjnych z chwilą oddania do użytkowania środków trwałych o wartości

równej lub niższej niż 10 tys. zł. Amortyzacja dla tych środków powinna być

ustalona według przewidywanego okresu użytkowania.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

13 | S t r o n a

Zgodnie z MSR / MSSF jednostka rozpoczyna amortyzację składnika rzeczowych

aktywów trwałych wówczas gdy jest od dostępny do użytkowania. Emitent stosuje

zasadę rozpoczęcia odpisów amortyzacyjnych w pierwszym dniu miesiąca

następującym po oddaniu środka trwałego do użytkowania.

Zakres informacji dodatkowych — różnice między zasadami rachunkowości

i sposobem sporządzania sprawozdań finansowych przez spółkę a MSR/MSSF

wynikają przede wszystkim z szerszego zakresu ujawnień zalecanych przez

niektóre MSR/MSSF.

12. Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub

danych porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń

biegłego rewidenta, które zostały zamieszczone w sprawozdaniach

z badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdanie

finansowe lub dane porównywalne zostały zamieszczone

Nie wystąpiły dotychczas zastrzeżenia w opiniach podmiotów uprawnionych

do badania sprawozdań finansowych.

13. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO

Wszystkie dane zaprezentowane w sprawozdaniu zostały przedstawione

w tysiącach złotych chyba, że zaznaczono inaczej.

Przedstawione wybrane dane finansowe z bilansu, rachunku zysków i strat oraz

rachunku przepływu środków pieniężnych zostały przeliczone ze złotych na euro

według następujących zasad:

• poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu na dzień 30 czerwca 2024

roku zostały przeliczone według kursu średniego ogłoszonego na dzień

bilansowy przez Narodowy Bank Polski dla euro, Tabela nr 125/A/NBP/2024

z dnia 28 czerwca 2024 r., czyli 1 EUR = 4,3130 zł,

• poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów

środków pieniężnych za okres od 1 lipca 2023 roku do 30 czerwca 2024 roku

zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną

średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro

obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

w następujący sposób:

Nr tabeli

Data

Kurs (PLN)

146/A/NBP/2023

31.07.2023

4,4135

168/A/NBP/2023

31.08.2023

4,4684

189/A/NBP/2023

29.09.2023

4,6356

211/A/NBP/2023

31.10.2023

4,4475

232/A/NBP/2023

30.11.2023

4,3492

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

14 | S t r o n a

251/A/NBP/2023

29.12.2023

4,3480

022/A/NBP/2024

31.01.2024

4,3434

043/A/NBP/2024

29.02.2024

4,3190

064/A/NBP/2024

29.03.2024

4,3009

085/A/NBP/2024

30.04.2024

4,3213

105/A/NBP/2024

31.05.2024

4,2678

125/A/NBP/2024

28.06.2024

4,3130

Średni kurs za 12 miesięcy

1 EUR =

4,3773

Porównywalne dane finansowe zostały przeliczone ze złotych na euro według

następujących zasad:

• poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu na dzień 30 czerwca 2023

roku zostały przeliczone według kursu średniego ogłoszonego na dzień

bilansowy przez Narodowy Bank Polski dla euro, Tabela nr 125/A/NBP/2023

z dnia 30 czerwca 2023 r., czyli 1 EUR = 4,4503 zł,

• poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów

środków pieniężnych za okres od 1 lipca 2022 roku do 30 czerwca 2023 roku

zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną

średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro

obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, tj.

1 EUR= 4,6735 zł.

Minimalne i maksymalne kursy wymiany złotego w stosunku do euro według

kursów średnich Narodowego Banku Polskiego wynosiły jak poniżej:

Rok obrotowy

2023/2024

01.07.2023-30.06.2024

2022/2023

01.07.2022-30.06.2023

Minimalny kurs

1 EUR = 4,2528 zł

z dnia 27.05.2024

1 EUR = 4,4286 zł

z dnia 27.06.2023

Maksymalny kurs

1 EUR = 4,6836 zł

z dnia 12.09.2023

1 EUR = 4,8711 zł

z dnia 11.10.2022

14. Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych

Do przeliczenia wybranych danych finansowych bilansu przyjęto kurs na koniec

odpowiedniego okresu, natomiast do rachunku zysków i strat oraz rachunku

przepływów pieniężnych kurs średni w okresie obliczony jako średnia arytmetyczna

kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

15 | S t r o n a

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A.

za rok obrotowy 2023/2024

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023/2024 obejmujący okres

• od 1 lipca 2023 r. do 30 czerwca 2024 r.

oraz za poprzedni rok obrotowy 2022/2023 obejmujący okres

• od 1 lipca 2022 r. do 30 czerwca 2023 r.

1. Wybrane dane finansowe

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. zł

w tys. EUR

2023/2024

2022/2023

2023/2024

2022/2023

Przychody netto ze sprzedaży

produktów, towarów i materiałów

417 176

369 157

95 304

78 989

Zysk (strata) z działalności

operacyjnej

36 754

24 462

8 397

5 234

Zysk (strata) brutto

33 186

17 244

7 581

3 690

Zysk (strata) netto

26 742

13 782

6 109

2 949

Przepływy pieniężne netto

z działalności operacyjnej

15 208

44 978

3 474

9 624

Przepływy pieniężne netto

z działalności inwestycyjnej

-10 320

-7 010

-2 358

-1 500

Przepływy pieniężne netto

z działalności finansowej

-3 668

-38 187

-838

-8 171

Przepływy pieniężne netto, razem

1 220

-219

279

-47

Aktywa, razem

215 263

180 088

49 910

40 466

Zobowiązania i rezerwy

na zobowiązania

63 947

55 514

14 827

12 474

Zobowiązania długoterminowe

8 077

5 534

1 873

1 244

Zobowiązania krótkoterminowe

51 291

44 923

11 892

10 094

Kapitał własny

151 316

124 574

35 084

27 992

Kapitał zakładowy

2 500

580

562

Liczba akcji (w szt.)

5 000 000

Zysk (strata) na jedną akcję

zwykłą (w zł/ EUR)

5,35

2,76

1,22

0,59

Wartość księgowa na jedną akcję

(w zł/EUR)

30,26

24,91

7,02

5,60

Zadeklarowana lub wypłacona

dywidenda na jedną akcję

(w zł/EUR)

0,00

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

16 | S t r o n a

2. Bilans

AKTYWA

w tys. zł

Nota

2023/2024

2022/2023

I) Aktywa trwałe

54 733

49 514

1) Wartości niematerialne i prawne

385

362

2) Rzeczowe aktywa trwałe

53 632

48 252

3) Długoterminowe rozliczenia

międzyokresowe

716

900

3.1) Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

716

900

II) Aktywa obrotowe

158 249

128 293

1) Zapasy

126 568

97 604

2) Należności krótkoterminowe

26 594

27 634

2.1) Od pozostałych jednostek

26 594

27 634

3) Inwestycje krótkoterminowe

3 940

2 096

3.1) Krótkoterminowe aktywa finansowe

3 940

2 096

(a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

3 316

2 096

(b) inne krótkoterminowe aktywa finansowe

624

4) Krótkoterminowe rozliczenia

międzyokresowe

1 147

959

III) Akcje (udziały) własne

2 281

A k t y w a r a z e m

215 263

180 088

PASYWA

w tys. zł

Nota

2023/2024

2022/2023

I) Kapitał własny

151 316

124 574

1) Kapitał zakładowy

2 500

2) Kapitał zapasowy

113 815

100 033

3) Pozostałe kapitały rezerwowe

8 259

4) Zysk (strata) netto

26 742

13 782

II) Zobowiązania i rezerwy na

zobowiązania

63 947

55 514

1) Rezerwy na zobowiązania

1 453

1 706

1.1) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

1.2) Rezerwa na świadczenia emerytalne

i podobne

1 393

1 685

(a) długoterminowa

286

235

(b) krótkoterminowa

1 107

1 450

1.3) Pozostałe rezerwy

(a) krótkoterminowe

2) Zobowiązania długoterminowe

8 077

5 534

2.1) Wobec pozostałych jednostek

8 077

5 534

3) Zobowiązania krótkoterminowe

51 291

44 923

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

17 | S t r o n a

3.1) Wobec pozostałych jednostek

50 474

44 273

3.2) Fundusze specjalne

817

650

4) Rozliczenia międzyokresowe

3 126

3 351

4.1) Inne rozliczenia międzyokresowe

3 126

3 351

(a) długoterminowe

2 901

3 126

(b) krótkoterminowe

225

P a s y w a r a z e m

215 263

180 088

Wartość księgowa

151 316

124 574

Liczba akcji (w szt.)

5 000 000

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

30,26

24,91

3. Pozycje pozabilansowe

w tys. zł

Nota

2023/2024

2022/2023

Należności warunkowe

247

209

Od pozostałych jednostek (z tytułu)

247

209

otrzymanych gwarancji i poręczeń

247

209

P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m

247

209

4. Rachunek zysków i strat

w tys. zł

Nota

2023/2024

2022/2023

I) Przychody netto ze sprzedaży produktów,

towarów i materiałów, w tym:

417 176

369 157

1) Przychody netto ze sprzedaży produktów

32 013

25 104

2) Przychody netto ze sprzedaży towarów

i materiałów

385 163

344 053

II) Koszty sprzedanych produktów, towarów

i materiałów, w tym:

312 443

289 681

1) Koszt wytworzenia sprzedanych

produktów

24 456

20 140

2) Wartość sprzedanych towarów i

materiałów

287 987

269 541

III) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

104 733

79 476

IV) Koszty sprzedaży

37 299

30 410

V) Koszty ogólnego zarządu

30 565

24 375

VI) Zysk (strata) ze sprzedaży

36 869

24 691

VII) Pozostałe przychody operacyjne

1 118

778

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

18 | S t r o n a

1) Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych

aktywów trwałych

174

116

2) Dotacje

225

3) Inne przychody operacyjne

719

437

VIII) Pozostałe koszty operacyjne

1 233

1 007

1) Aktualizacja wartości aktywów

niefinansowych

682

2) Inne koszty operacyjne

551

958

IX) Zysk (strata) z działalności operacyjnej

36 754

24 462

X) Przychody finansowe

XI) Koszty finansowe

3 568

7 218

1) Odsetki w tym:

3 188

5 701

2) Aktualizacja wartości aktywów

finansowych

3) Inne

380

1 515

XII) Zysk (strata) brutto

33 186

17 244

XIII) Podatek dochodowy

6 444

3 462

(a) część bieżąca

6 220

3 760

(b) część odroczona

224

-298

XIV) Zysk (strata) netto

26 742

13 782

Zysk (strata) netto (zannualizowany)

26 742

13 782

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)

5 000 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

5,35

2,76

5. Zestawienie zmian w kapitale własnym

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

I) Kapitał własny na początek okresu (BO)

124 574

110 792

II) Kapitał własny na początek okresu (BO), po

uzgodnieniu do danych porównywalnych

124 574

110 792

1) Kapitał zakładowy na początek okresu

2 500

1.1) Kapitał zakładowy na koniec okresu

2 500

2) Kapitał zapasowy na początek okresu

100 033

87 115

2.1) Zmiany kapitału zapasowego

13 782

12 918

(a) zwiększenia (z tytułu)

13 782

12 918

− z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo

minimalną wartość)

13 782

12 918

2.2) Kapitał zapasowy na koniec okresu

113 815

100 033

3) Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

8 259

3.1) Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

3.2) Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

8 259

4) Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

13 782

12 918

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

19 | S t r o n a

4.1) Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

13 782

12 918

4.2) Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po

uzgodnieniu do danych porównywalnych

13 782

12 918

(a) zmniejszenia (z tytułu)

13 782

12 918

− przekazanie na kapitał zapasowy

13 782

12 918

4.3) Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

4.4) Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

5) Wynik netto

26 742

13 782

(a) zysk netto

26 742

13 782

III) Kapitał własny na koniec okresu (BZ )

151 316

124 574

IV) Kapitał własny, po uwzględnieniu

proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

151 316

124 574

6. Rachunek przepływów pieniężnych

w tys. zł

Nota

2023/2024

2022/2023

A) Przepływy środków pieniężnych

z działalności operacyjnej

I) Zysk (strata) netto

26 742

13 782

II) Korekty razem

-11 534

31 196

1) Amortyzacja

4 444

3 877

2) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

1 193

3 927

3) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej

-177

-116

4) Zmiana stanu rezerw

-253

945

5) Zmiana stanu zapasów

-28 963

29 617

6) Zmiana stanu należności

1 690

-5 681

7) Zmiana stanu zobowiązań

krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

12 605

-2 330

8) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

-230

-647

9) Inne korekty

-1 843

1 604

III) Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia

15 208

44 978

B) Przepływy środków pieniężnych

z działalności inwestycyjnej

I) Wpływy

183

224

1) Zbycie wartości niematerialnych i

prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

183

224

II) Wydatki

10 503

7 234

1) Nabycie wartości niematerialnych i

prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

10 503

7 234

III) Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej (I-II)

-10 320

-7 010

C) Przepływy środków pieniężnych

z działalności finansowej

I) Wpływy

7 179

3 448

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

20 | S t r o n a

1) Kredyty i pożyczki

7 179

3 448

II) Wydatki

10 847

41 635

1) Spłaty kredytów i pożyczek

9 580

37 562

2) Odsetki

1 267

4 073

III) Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej (I-II)

-3 668

-38 187

D) Przepływy pieniężne netto, razem

(A.III+/-B.III+/-C.III)

1 220

-219

E) Bilansowa zmiana stanu środków

pieniężnych, w tym:

1 220

-219

F) Środki pieniężne na początek okresu

2 096

2 315

G) Środki pieniężne na koniec okresu

(F+/- D), w tym:

3 316

2 096

− o ograniczonej możliwości dysponowania

1 475

573

Dodatkowe informacje i objaśnienia

A. Noty objaśniające do Bilansu

Nota 1a

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

- oprogramowanie komputerowe

inne wartości niematerialne i prawne

zaliczki na wartości niematerialne i prawne

385

345

Wartości niematerialne i prawne, razem

385

362

Nota 1b

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

własne

385

362

Wartości niematerialne i prawne, razem

385

362

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

21 | S t r o n a

Nota 1c

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

w tys. zł

koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

wartość

firmy

koncesje, patenty,

licencje i podobne

wartości, w tym:

oprogramowanie

komputerowe

inne wartości

niematerialne i

prawne

zaliczki na

wartości

niematerialne i

prawne

Wartości

niematerialne

i prawne,

razem

a) wartość brutto wartości

niematerialnych i prawnych

na początek okresu

580

257

345

949

b) zwiększenia (z tytułu)

- zakup

c) zmniejszenia (z tytułu)

d) wartość brutto wartości

niematerialnych i prawnych

na koniec okresu

580

257

385

989

e) skumulowana

amortyzacja (umorzenie)

na początek okresu

571

257

587

f) amortyzacja

za okres

g) skumulowana

amortyzacja (umorzenie)

na koniec okresu

580

257

604

h) wartość netto wartości

niematerialnych i

prawnych na koniec

okresu

385

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

22 | S t r o n a

Nota 2a

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

środki trwałe, w tym:

49 283

46 826

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego

gruntu)

2 845

- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

28 454

29 061

- urządzenia techniczne i maszyny

14 596

12 021

- środki transportu

2 744

2 250

- inne środki trwałe

644

649

- środki trwałe w budowie

4 190

1 384

- zaliczki na środki trwałe w budowie

159

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

53 632

48 252

Nota 2b

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE

(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

własne

49 283

46 826

Środki trwałe bilansowe, razem

49 283

46 826

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

23 | S t r o n a

Nota 2c

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

w tys. zł

- grunty (w tym prawo

użytkowania wieczystego

gruntu)

- budynki, lokale i

obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

- urządzenia

techniczne i

maszyny

- środki

transportu

- inne

środki

trwałe

Środki

trwałe,

razem

a) wartość brutto środków

trwałych na początek

okresu

2 845

37 709

27 179

5 478

2 786

75 997

b) zwiększenia (z tytułu)

425

5 069

1 265

131

6 890

- zakup

425

5 069

1 265

131

6 890

c) zmniejszenia (z tytułu)

440

443

- sprzedaż

440

443

d) wartość brutto środków

trwałych na koniec okresu

2 845

38 134

32 248

6 303

2 914

82 444

e) skumulowana

amortyzacja (umorzenie)

na początek okresu

8 648

15 158

3 228

2 137

29 171

f) amortyzacja za okres

(z tytułu)

1 032

2 494

765

136

4 427

- amortyzacja

1 032

2 494

765

136

4 427

- sprzedaż

434

437

g) skumulowana

amortyzacja (umorzenie)

na koniec okresu

9 680

17 652

3 559

2 270

33 161

h) wartość netto środków

trwałych na koniec okresu

2 845

28 454

14 596

2 744

644

49 283

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

24 | S t r o n a

Nota 3a

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU

ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

w tys.

2023/2024

2022/2023

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

na początek okresu, w tym:

900

602

odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu)

900

602

usługi marketingowe

127

odpis aktualizujący należności

188

216

nieopłacone ZUS i płace

amortyzacja użytkowanych magazynów w budowie

rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

rezerwa na badanie sprawozdania finansowego

rezerwa na świadczenia urlopowe

163

114

aktualizacja wyceny środków obrotowych

odsetki bankowe niezrealizowane

premia zarządu

112

ujemne różnice kursowe

209

nieopłacony fundusz socjalny

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze

stratą podatkową

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą

podatkową

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość

firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi

Zwiększenia

odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu)

716

900

usługi marketingowe

127

odpis aktualizacji należności

299

188

nieopłacone ZUS i płace

amortyzacja użytkowanych magazynów w budowie

rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

rezerwa na badanie sprawozdania finansowego

rezerwa na świadczenia urlopowe

157

163

aktualizacja wyceny środków obrotowych

odsetki bankowe niezrealizowane

premia zarządu

112

ujemne różnice kursowe

209

nieopłacony fundusz socjalny

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze

stratą podatkową

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

25 | S t r o n a

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą

podatkową

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość

firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi

Zmniejszenia

odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu)

900

602

usługi marketingowe

127

odpis aktualizacji należności

188

216

nieopłacony ZUS i płace

amortyzacja użytkowanych magazynów w budowie

rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe

badanie sprawozdania finansowego

rezerwa na świadczenia urlopowe

163

114

aktualizacja wyceny środków obrotowych

odsetki bankowe niezrealizowane

premia zarządu

112

ujemne różnice kursowe

209

nieopłacony fundusz socjalny

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze

stratą podatkową

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą

podatkową

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość

firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

na koniec okresu, razem, w tym:

716

900

odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu)

716

900

usługi marketingowe

127

odpis aktualizujący należności

299

188

nieopłacone ZUS i płace

amortyzacja użytkowanych magazynów w budowie

rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

rezerwa na badanie sprawozdania finansowego

rezerwa na świadczenia urlopowe

157

163

aktualizacja wyceny środków obrotowych

odsetki bankowe niezrealizowane

premia zarządu

112

ujemne różnice kursowe

209

nieopłacony fundusz socjalny

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

26 | S t r o n a

odniesionych na kapitał własny

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze

stratą podatkową

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą

podatkową

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość

firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi

Nota 3b

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

1. Premia zarządu

275

592

2. Rezerwa na usługi promocyjne

497

670

3. Niewypłacone wynagrodzenia i składki ZUS

176

132

4. Niewykorzystane urlopy

826

856

5. Rezerwa na świadczenia emerytalne

292

243

6. Ujemne różnice kursowe

1100

7. Odpis aktualizujący należności

1 572

987

8. Odpis aktualizujący zapasy

9. Nieopłacone odsetki od kredytu

10. Inne rezerwy

Razem

3 768

4 735

DATA WYGAŚNIĘCIA UJEMNYCH RÓŻNIC PRZEJŚCIOWYCH

ZA ROK SPRAWOZDAWCZY

1. Premia zarządu

01.07.2024 - 31.12.2024

2. Rezerwa na usługi promocyjne

01.07.2024 - 31.12.2024

3. Niewypłacone wynagrodzenia i składki ZUS

01.07.2024 - 31.08.2024

4. Niewykorzystane urlopy

01.07.2024 - 31.08.2025

5. Rezerwa na świadczenia emerytalne

brak możliwości ustalenia

6. Ujemne różnice kursowe

brak możliwości ustalenia

7. Odpis aktualizujący należności

brak możliwości ustalenia

8. Odpis aktualizujący zapasy

30.09.2024

9. Nieopłacone odsetki od kredytu

31.07.2024

10. Inne rezerwy

31.10.2024

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

27 | S t r o n a

Nota 4a

ZAPASY

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

materiały

21 928

17 953

produkty gotowe

5 234

2 383

towary

99 297

77 251

zaliczki na dostawy i usługi

109

Zapasy, razem

126 568

97 604

Nota 5a

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

1) należności od pozostałych jednostek

26 594

27 634

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

25 977

25 346

− do 12 miesięcy

25977

25 346

− powyżej 12 miesięcy

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów

publiczno-prawnych

537

2 226

c) dochodzone na drodze sądowej

d) dotacja unijna

e) inne

Należności krótkoterminowe netto, razem

26 594

27 634

2) odpisy aktualizujące wartość należności

1 572

987

Należności krótkoterminowe brutto, razem

28 166

28 621

Nota 5b

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

1) z tytułu dostaw i usług, w tym:

25 977

25 346

a) od innych jednostek

25 977

25 346

2) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów

publicznoprawnych

537

2 226

3) inne, w tym:

a) od innych jednostek

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek

netto, razem

26 594

27 634

4) odpisy aktualizujące wartość należności od

pozostałych jednostek

1 572

987

Należności krótkoterminowe od pozostałych

jednostek brutto, razem

28 166

28 621

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

28 | S t r o n a

Nota 5c

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH

WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

Stan na początek okresu

987

1 138

zwiększenia (z tytułu)

585

przeterminowane należności

585

zmniejszenia (z tytułu)

152

rozwiązane rezerwy aktualizujące należności

152

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

krótkoterminowych na koniec okresu

1 572

987

Nota 5d

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO

(STRUKTURA WALUTOWA)

w tys. zł

jednostka

waluta

2023/2024

2022/2023

a)w walucie polskiej

w tys.

zł

24 656

22 264

b)w walutach obcych

(wg walut i po przeliczeniu na zł)

w tys.

zł

3 510

6 357

b2. w walucie

w tys.

EUR

814

1 428

po przeliczeniu na tys. zł

3 510

6 357

Należności krótkoterminowe,

razem

w tys.

zł

28 166

28 621

Nota 5e

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

(BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA

BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

do 1 miesiąca

13 210

14 424

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

9 207

8 446

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

powyżej 1 roku

należności przeterminowane

5 132

3 464

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

27 549

26 333

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu

dostaw i usług

1 572

987

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

25 977

25 346

W działalności Spółki okres do 3 miesięcy w spłacie należności z tytułu dostaw

i usług związany jest z normalnym tokiem sprzedaży Emitenta.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

29 | S t r o n a

Nota 5f

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG,

PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM

NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

do 1 miesiąca

2 302

1 403

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

776

895

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

127

114

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

288

powyżej 1 roku

1 639

1 028

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane,

razem (brutto)

5 132

3 464

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu

dostaw i usług, przeterminowane

1 572

987

Należności z tytułu dostaw i usług,

przeterminowane, razem (netto)

3 560

2 477

Nota 5g

NALEŻNOŚCI OGÓŁEM Z PODZIAŁEM NA GRUPY

O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE

SPŁATY:

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

do 1 miesiąca

13 827

16 711

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

9 207

8 446

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

powyżej 1 roku

NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE

5 132

3 464

do 1 miesiąca

2 302

1 403

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

776

895

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

127

114

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

288

powyżej 1 roku

1 639

1 028

Należności ogółem, razem (brutto)

28 166

28 621

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i

usług

1 572

987

Należności ogółem, razem (netto)

26 594

27 634

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

30 | S t r o n a

Nota 5h

SPORNE I PRZETERMINOWANE

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG:

w tys.zł

2023/2024

2022/2023

Należności sporne

901

268

Odpis na należności sporne

901

268

Należności przeterminowane

4 231

3 196

Odpis na należności przeterminowane

671

719

Należności sporne i przeterminowane,

od których nie dokonano odpisu aktualizującego

3 560

2 477

Na dzień bilansowy nie występują sporne i przeterminowane należności z tytułu

podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów

publiczno-prawnych, ani innych należności.

Nota 6a

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

a) inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

624

- wycena kontraktów forward

624

b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

3 316

2 096

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

3 316

2 096

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

3 940

2 096

Nota 6b

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE

(STRUKTURA WALUTOWA)

w tys. zł

jednostka

waluta

2023/2024

2022/2023

a)w walucie polskiej

w tys.

zł

1 553

661

b)w walutach obcych

(wg walut i po przeliczeniu na zł)

w tys.

zł

1 763

1 435

b1. w walucie

w tys.

USD

345

114

po przeliczeniu na tys. zł

1 390

469

b2. w walucie

w tys.

EUR

215

po przeliczeniu na tys. zł

370

958

b3. w walucie

w tys.

CZK

po przeliczeniu na tys. zł

Środki pieniężne i inne aktywa

pieniężne, razem

w tys.

zł

3 316

2 096

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

31 | S t r o n a

Nota 7a

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA

MIĘDZYOKRESOWE

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

a)czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

1 147

959

- opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe

405

315

- podatek od nieruchomości

373

343

- licencje

- opłaty finansowe

- fundusz socjalny

224

157

- gwarancje

- inne

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe,

razem

1 147

959

Nota 8a

AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE

w tys. zł

Liczba

Wartość wg

ceny

nabycia

Wartość

bilansowa

Cel nabycia

Przeznaczenie

208 822

2 281

zgodnie z uchwałą NWZ

W roku obrotowym 2023/2024 Spółka nie nabywała, nie zbywała, ani nie umarzała

akcji własnych.

Nota 9a

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym utworzono odpisy aktualizujące

z tytułu trwałej utraty wartości ujęte w rachunku zysków i strat w łącznej kwocie

682 tys. zł, w tym:

• 585 tys. zł odpisy aktualizujące wartość należności handlowych,

• 97 tys. zł odpisy aktualizujące wartość zapasów.

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie dokonano odwrócenia odpisów

aktualizujących z tytułu utraty wartości.

Zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia HELIO S.A. z dnia 01 sierpnia 2019 roku w sprawie

wyrażenia zgody na nabywanie przez Spółkę akcji własnych w trybie art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu Spółek

Handlowych, upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych Spółki oraz utworzenia kapitału rezerwowego

na ten cel i określenia zasad nabywania akcji własnych, zmienioną uchwałą nr 5/07/2020 Nadzwyczajnego

Walnego Zgromadzenia HELIO S.A. z dnia 03 lipca 2020 roku

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

32 | S t r o n a

Nota 10a

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)

Seria / emisja

Rodzaj akcji

zwykłe

Rodzaj uprzywilejowania akcji

brak

Rodzaj ograniczenia praw do

akcji

brak

Liczba akcji

3 872 000

1 128 000

Wartość serii/ emisji wg

wartości nominalnej (w tys. zł)

1 936

564

Sposób pokrycia kapitału

aport

gotówka

Data rejestracji

25.08.2006

Prawo do dywidendy (od daty)

20.04.2007

Liczba akcji, razem

5 000 000

Kapitał zakładowy, razem

(w tys. zł)

2 500

Wartość nominalna jednej

akcji (w zł)

0,50

Na dzień zakończenia roku obrotowego, tj. 30 czerwca 2024 r. wg wiedzy Zarządu

HELIO S.A. struktura akcjonariuszy posiadających powyżej 5% głosów na Walnym

Zgromadzeniu Emitenta przedstawiała się następująco:

Posiadacz akcji

Liczba

akcji

Udział

w kapitale

zakładowym

(%)

Liczba głosów

na Walnym

Zgromadzeniu

Udział

w ogólnej

liczbie

głosów

na WZ

(%)

Leszek Wąsowicz i

Justyna Wąsowicz

(w ramach porozumienia

małżonków), w tym

4 065 822

81,32

4 065 822

81,32

- Leszek Wąsowicz

(bezpośrednio)

2 857 000

57,14

2 857 000

57,14

- Justyna Wąsowicz

(bezpośrednio)

1 000 000

20,00

1 000 000

20,00

- pośrednio poprzez

HELIO S.A. (podmiot

zależny wobec Leszka

Wąsowicza)

208 822

4,18

208 822

4,18

Paweł Knopik

250 059

5,00

250 059

5,00

wg zawiadomienia akcjonariusza z dnia 30.04.2020 r. otrzymanego przez Spółkę w dniu 04.05.2020 r.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

33 | S t r o n a

Nota 11a

KAPITAŁ ZAPASOWY

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

a)ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

9 797

b)inny (wg rodzaju)

104 018

90 236

- z podziału zysku

104 018

90 236

Kapitał zapasowy, razem

113 815

100 033

Nota 12a

POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE

(WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

na akcje (udziały) własne

8 259

Pozostałe kapitały rezerwowe, razem

8 259

Nota 13a

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU

ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

1) Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego na początek okresu, w tym:

a) odniesionej na wynik finansowy

2) Zwiększenia

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku

z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

− wyceny Forward

3) Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego na koniec okresu, razem

a) Odniesionej na wynik finansowy

− Wyceny Forward

Nota 13b

DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

1) Dodatnie różnice kursowe

210

Razem

210

DATA WYGAŚNIĘCIA UJEMNYCH RÓŻNIC PRZEJŚCIOWYCH

ZA ROK SPRAWOZDAWCZY

1) Dodatnie różnice kursowe

brak możliwości ustalenia

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

34 | S t r o n a

Nota 13c

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY

NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

(WG TYTUŁÓW)

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

a) stan na początek okresu

235

125

- rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

235

125

b) zwiększenia (z tytułu)

110

- rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe i podobne

110

c) rozwiązanie (z tytułu)

- rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

d) stan na koniec okresu

286

235

- rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe i podobne

286

235

Nota 13d

ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY

NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

(WG TYTUŁÓW)

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

a) stan na początek okresu

1 450

609

- świadczenia urlopowe

856

601

- rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe

- premia zarządu

592

b) zwiększenia (z tytułu)

1 105

1 448

- świadczenia urlopowe

826

856

- rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe

- premia zarządu

275

592

c) wykorzystanie (z tytułu)

1 448

601

- świadczenia urlopowe

856

601

- premia zarządu

592

d) rozwiązanie (z tytułu)

- świadczenia urlopowe

- rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe

e) stan na koniec okresu

1 107

1 450

- świadczenia urlopowe

826

856

- rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe

- premia zarządu

275

592

Nota 13e

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW

KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

a) stan na początek okresu

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

35 | S t r o n a

- badanie sprawozdania finansowego

- inne

b) zwiększenia (z tytułu)

- badanie sprawozdania finansowego

c) wykorzystanie (z tytułu)

- badanie sprawozdania finansowego

d) stan na koniec okresu

- badanie sprawozdania finansowego

Nota 14a

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

a) wobec pozostałych jednostek, w tym

8 077

5 534

- wobec innych jednostek

8 077

5 534

-- kredyty i pożyczki

8 077

5 461

-- inne zobowiązania finansowe, w tym:

--- kaucje

Zobowiązania długoterminowe, razem

8 077

5 534

Nota 14b

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE,

O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO

OKRESIE SPŁATY

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

powyżej 1 roku do 3 lat

5 716

5 534

powyżej 3 do 5 lat

2 361

powyżej 5 lat

Zobowiązania długoterminowe, razem

8 077

5 534

Nota 14c

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

w tys. zł

jednostka

waluta

2023/2024

2022/2023

a) w walucie polskiej

w tys.

zł

8 077

5 534

Zobowiązania

długoterminowe, razem

w tys.

zł

8 077

5 534

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

36 | S t r o n a

Nota 14d

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

w tys. zł

Nazwa (firma)

jednostki,

ze wskazaniem

formy prawnej

Siedziba

Kwota

kredytu /

pożyczki

wg umowy

Kwota kredytu

/ pożyczki

pozostała do

spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

Bank Handlowy

w Warszawie S.A.

Warszawa

866

WIBOR 3M

+ marża

26.07.2024

-zastaw rejestr. na zb. środk.

trwałych wraz z cesją polisy ubezp.

Bank Handlowy

w Warszawie S.A.

Warszawa

2 998

778

WIBOR 3M

+ marża

28.08.2025

-zastaw rejestr. na zb. środk.

trwałych wraz z cesją polisy ubezp.

Bank Handlowy

w Warszawie S.A.

Warszawa

2 642

1 347

WIBOR 3M

+ marża

31.08.2026

-zastaw rejestr. na zb. środk.

trwałych wraz z cesją polisy ubezp.

Bank Handlowy

w Warszawie S.A.

Warszawa

3 448

2 587

WIBOR 3M

+ marża

29.09.2027

-zastaw rejestr. na zb. środk.

trwałych wraz z cesją polisy ubezp.

Bank Handlowy

w Warszawie S.A.

Warszawa

3 968

3 891

WIBOR 3M

+ marża

31.08.2028

-zastaw rejestr. na zb. środk.

trwałych wraz z cesją polisy ubezp.

BNP Paribas Bank

Polska S.A.

Warszawa

4 810

733

WIBOR 3M

+ marża

31.03.2025

-hipot. umowna do 47,5 mln.zł na

nieruchom. w Brochowie wraz z

cesją polisy ubezp.

-OPE

BNP Paribas Bank

Polska S.A.

Warszawa

4 500

2 846

WIBOR 3M

+ marża

31.12.2028

-hipot. umowna do 47,5 mln.zł na

nieruchom. w Brochowie wraz z

cesją polisy ubezp.

-OPE

Kredyty zostały udzielone w walucie polskiej (PLN).

Kwota kredytów pozostała do spłaty uwzględnia także wartość kredytów długoterminowych w okresie spłaty do 1 roku o łącznej

wartości 4.121 tys. zł.

Szczegółowe informacje dotyczące zabezpieczeń kredytów przedstawione zostały w Nocie 3 Dodatkowych not objaśniających.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

37 | S t r o n a

Nota 15a

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

1) wobec pozostałych jednostek

50 474

44 273

a) wobec innych jednostek

50 474

44 273

(i) kredyty i pożyczki, w tym:

5 290

10 381

- długoterminowe w okresie spłaty

4 121

3 335

(ii) inne zobowiązania finansowe

1 219

(iii) z tytułu dostaw i usług, o okresie

wymagalności:

41 698

29 777

i. do 12 miesięcy

41 698

29 777

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych

i zdrowotnych oraz innych tytułów

publicznoprawnych

2 048

1 765

(iv) z tytułu wynagrodzeń

1 170

990

(v) inne (wg tytułów)

268

141

- rozrachunki z pracownikami

- kaucje

225

113

- nadpłaty

b) fundusze specjalne (wg tytułów)

817

650

(i) fundusz specjalny

817

650

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

51 291

44 923

Nota 15b

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

w tys. zł

jednostka

waluta

2023/2024

2022/2023

a) w walucie polskiej

w tys.

zł

16 043

22 680

b) w walutach obcych

(wg walut i po przeliczeniu na zł)

w tys.

zł

35 248

22 243

b1. w walucie

w tys.

EUR

706

693

po przeliczeniu na tys. zł

3 047

3 085

b2. w walucie

w tys.

USD

7 847

4 605

po przeliczeniu na tys. zł

31 639

18 910

b3. pozostałe waluty w tys. zł

w tys.

zł

562

248

Zobowiązania

krótkoterminowe, razem

w tys.

zł

51 291

44 923

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

38 | S t r o n a

Nota 15c

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

w tys. zł

Nazwa (firma)

jednostki,

ze wskazaniem

formy prawnej

Siedziba

Kwota

kredytu /

pożyczki

wg umowy

Kwota kredytu

/ pożyczki

pozostała do

spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

BNP Paribas Bank

Polska S.A.

Warszawa

25 000

122

WIBOR 1M

+ marża

01.09.2024

-hipoteka do kwoty 47.5 mln.zł na

nieruch. w Brochowie wraz

z cesją z polisy ubezp.

-zastaw rejestr. na zapasach w

Magazynach wyrobów got. i

opakowań w Brochowie wraz

z cesją z polisy ubezp.

-OPE

Bank Handlowy

w Warszawie S.A.

Warszawa

35 000

1 034

WIBOR 1M

+ marża

27.09.2024

-hipoteka do kwoty

9.375 tys. zł na nieruch.

w Wyględach wraz z cesją z polisy

ubezp.

-zastaw rejestr. na zapasach

w magazynie surowca w Brochowie

i magazynie w Wyględach wraz z

cesją z polisy ubezp.

-OPE

Kredyty zostały udzielone w walucie polskiej (PLN).

Nota nie uwzględnia kredytów długoterminowych w okresie spłaty do 1 roku o łącznej wartości 4.121 tys. zł.

Szczegółowe informacje dotyczące zabezpieczeń kredytów przedstawione zostały w Nocie 3 Dodatkowych not objaśniających.

OPE - Oświadczenie Spółki o poddaniu się na rzecz Banku egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5 KPC.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

39 | S t r o n a

Nota 16a

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

rozliczenia międzyokresowe przychodów

3 126

3 351

długoterminowe (wg tytułów)

2 901

3 126

otrzymane dotacje

2 901

3 126

krótkoterminowe (wg tytułów)

225

otrzymane dotacje

225

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

3 126

3 351

Nota 17a

Wartość księgowa na jedną akcję wyniosła:

• 30,26 zł w roku obrotowym 2023/2024

• 24,91 zł w roku obrotowym 2022/2023

Sposób obliczania wartości księgowej na jedną akcję:

wartość księgowa / liczba akcji ogółem

przy czym:

wartość księgowa = aktywa - (zobowiązania i rezerwy na zobowiązania)

B. Noty objaśniające do Pozycji Pozabilansowych

Nota 18a

NALEŻNOŚCI WARUNKOWE (Z TYTUŁU)

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

a) otrzymanych gwarancji i poręczeń

555

209

- od pozostałych jednostek

555

209

Należności warunkowe, razem

555

209

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

40 | S t r o n a

C. Noty objaśniające do Rachunku zysków i strat

Nota 19a

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW

(STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE

DZIAŁALNOŚCI)

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

a) wyroby gotowe (masy do ciast)

32 013

25 104

- od pozostałych jednostek

32 013

25 104

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

32 013

25 104

- od pozostałych jednostek

32 013

25 104

Największymi odbiorcami Spółki są przede wszystkim największe sieci handlowe

działające w Polsce, przy czym w roku obrotowym 2023/2024 przychody netto

ze sprzedaży od największego odbiorcy Emitenta (Jeronimo Martins Polska S.A.)

stanowiły 46% przychodów netto ze sprzedaży Emitenta ogółem, tj. na poziomie

zbliżonym do zeszłorocznego (+5 p.p.). Szerzej kwestia największego odbiorcy

oraz ryzyk związanych z koncentracją odbiorców została opisana w sprawozdaniu

Zarządu z działalności Emitenta. Wysoka koncentracja przychodów ze sprzedaży

w ocenie Zarządu Emitenta nie zagraża kontynuacji działalności przedsiębiorstwa,

nawet w przypadku utraty istotnej części przychodów ze sprzedaży

do największego odbiorcy. Specyfika działalności Emitenta, a także poczynionych

w ostatnim czasie inwestycji, nie implikowała bowiem istotnego zwiększenia

kosztów stałych działalności.

Nota 19b

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW

(STRUKTURA TERYTORIALNA)

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

a) kraj

31 350

24 677

- od pozostałych jednostek

31 350

24 677

b) eksport

663

427

- od pozostałych jednostek

663

427

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

32 013

25 104

- od pozostałych jednostek

32 013

25 104

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2023/2024

41 | S t r o n a

Nota 20a

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW

I MATERIAŁÓW

(STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE

DZIAŁALNOŚCI)

w tys. zł

2023/2024

2022/2023

a) towary

385 163

344 053

- od pozostałych jednostek

385 163

344 053

Przychody netto ze sprzedaży towarów

i materiałów, razem