HARPER HYGIENICS S.A.
JEDNOSTKOWY RAPORT KWARTALNY ZA OKRES OD 01 STYCZNIA
2024 ROKU DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU
Harper Hygienics S.A.
Jednostkowy raport kwartalny za okres 01.01.2024 – 30.09.2024 2/18
PROFIT AND LOSS STATEMENT
1.07.2024-
30.09.2024
1.01.2024-
30.09.2024
1.07.2023-
30.09.2023
1.01.2023-
30.09.2023
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Net sales value
55 330,7
170 569,0
64 657,8
204 327,7
Cost of products, goods and materials sold
(38 670,2)
(120 167,0)
(46 529,1)
(147 059,9)
Gross profit (loss) on sales
16 660,5
50 402,0
18 128,7
57 267,8
Selling costs
(8 982,6)
(26 964,1)
(9 050,6)
(25 830,1)
General and administrative costs
(5 640,1)
(16 462,0)
(5 116,2)
(14 810,5)
Other operating revenues
1 398,0
5 002,3
1 673,5
4 693,4
Other operating expenses
(2 377,0)
(5 787,9)
(2 077,3)
(5 249,1)
Profit (loss) on operating activities
1 058,8
6 190,3
3 558,1
16 071,5
Financial revenues
758,7
1 341,7
(1 446,8)
3 671,4
Financial expenses
(1 731,0)
(5 459,2)
(3 347,6)
(8 124,2)
Gross profit (loss)
86,5
2 072,8
(1 236,3)
11 618,7
Income tax
(214,5)
(1 104,4)
(3 081,6)
(2 042,3)
Net profit (loss)
(128,0)
968,4
(4 317,9)
9 576,4
Harper Hygienics S.A.
Jednostkowy raport kwartalny za okres 01.01.2024 – 30.09.2024 3/18
LIABILITIES
As of 30.09.2023
(‘000 PLN)
I. Equity
77 285,6
Share capital
1 545,6
Supplementary capital
57 795,4
Capital from the application of hedge accounting
-
Profits retained/(uncovered losses)
4 008,4
II. Long-term liabilities
99 404,2
Provision for retirement packages
460,2
Loans received at amortised cost
75 829,4
Financial lease liabilities
3 197,0
Long-term trade liabilities
3 580,0
Other long-term remaining liabilities (refundable
deposit)
16 155,4
Long-term accruals
182,2
III. Short-term liabilities
125 552,5
Loans received at amortised cost
18 839,9
Financial lease and factoring liabilities
10 890,4
Trade liabilities, other short-term liabilities and
short-term accruals
95 822,2
Total liabilities
288 306,1
ASSETS
As of 30.09.2024
As of 31.12.2023
As of 30.09.2023
(‘000 PLN)
(‘000 PLN)
(‘000 PLN)
I. Fixed assets (long-term)
147 151,0
152 738,7
154 966,0
Tangible fixed assets
122 962,1
127 290,8
129 907,9
Intangible assets
1 027,6
1 128,5
1 064,5
Perpetual land usufruct
5 697,0
5 750,7
5 769,0
Financial assets
227,2
227,2
227,2
- shares or stocks
227,2
227,2
227,2
Deferred tax assets
17 237,1
18 341,5
17 997,4
II. Current assets (short-term)
106 353,6
110 527,6
133 340,1
Inventories
33 014,8
33 576,5
37 148,0
Trade and other receivables
69 957,8
74 919,7
93 805,6
Short-term prepayments
2 342,5
1 619,8
2 270,3
Cash and cash equivalents
2 038,5
411,6
116,2
Total assets
253 504,6
263 266,3
288 306,1
Harper Hygienics S.A.
Jednostkowy raport kwartalny za okres 01.01.2024 – 30.09.2024 4/18
CASH FLOW STATEMENT
1.07.2024-
30.09.2024
1.01.2024-
30.09.2024
1.07.2023-
30.09.2023
1.01.2023-
30.09.2023
(‘000 PLN)
(‘000 PLN)
(‘000 PLN)
(‘000 PLN)
A. Operating activities
I. Profit (loss) the current year
(128,0)
968,4
(4 317,9)
9 576,4
II. Total adjustments
20 264,2
14 978,9
7 135,5
(8 248,8)
1. Depreciation of tangible and intangible assets
1 639,3
5 563,7
1 680,3
5 451,4
2. (Profit) loss on investment activity
(29,6)
(223,6)
-
(44,0)
3. Interest on financial and investment activities
1 636,5
5 116,4
2 662,6
4 459,1
4. (Profit) loss on exchange rate differences
(587,4)
(1 183,1)
2 865,1
(752,0)
5. Income tax
214,5
282,7
(702,8)
(1 742,1)
6. Change in balance sheet items
17 390,9
5 422,8
(630,3)
(15 592,3)
- change in stocks
5 255,4
561,7
1 629,1
8 521,4
- change in settlements, provisions and accruals
12 135,5
4 861,1
(998,8)
(24 113,7)
7. Other adjustments
-
-
-
(28,9)
III. Net cash flows from operating activities
20 136,2
15 947,3
2 817,6
1 327,6
B. Investment activities
I. Inflows
29,5
571,8
-
45,0
1. Sales of fixed assets and intangible assets
29,5
571,8
-
44,0
2. Loan repayments received
-
-
-
-
3. Interests received
-
-
-
1,0
II. Outflows
(484,4)
(1 428,5)
(748,0)
(1 780,5)
1. Purchase of intangible assets and tangible fixed assets
(484,4)
(1 428,5)
(748,0)
(1 780,5)
III. Net cash flows from investment activities
(454,9)
(856,7)
(748,0)
(1 735,5)
C. Financial activities
I. Inflows
(6 398,8)
-
(1 089,5)
45,8
1. Loans received and other financial inflows
(6 398,8)
-
(1 089,5)
45,8
II. Outflows
(11 643,1)
(13 463,6)
(1 215,3)
(3 603,6)
1. Loan repayments
(10 519,5)
(10 519,5)
-
-
2. Payment of liabilities arising from financial leases and factoring
(699,8)
(1 464,7)
(418,4)
(1 175,1)
3. Interests
(423,8)
(1 479,4)
(796,9)
(2 428,5)
III. Net cash flows from financial activities
(18 041,9)
(13 463,6)
(2 304,8)
(3 557,8)
D. Net cash flows, total
1 639,4
1 627,0
(235,2)
(3 965,7)
E. Balance sheet change in cash
1 639,4
1 627,0
(235,2)
(3 965,7)
F. Cash at the beginning of the period
399,2
411,6
351,4
4 081,9
G. Cash at the end of the period
2 038,6
2 038,6
116,2
116,2
Harper Hygienics S.A.
Jednostkowy raport kwartalny za okres 01.01.2024 – 30.09.2024 5/18
1. Informacje o Spółce
1.1. Podstawowe informacje
Harper Hygienics Spółka Akcyjna została zawiązana jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Aktem Notarialnym z dnia 17.12.1990 roku i wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego
przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego
pod numerem KRS 0000099367.
W dniu 14 sierpnia 2007 roku Zgromadzenie Wspólników Spółki podjęło uchwałę o przekształceniu
Spółki w Spółkę Akcyjną.
W dniu 25 września 2007 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy zarejestrował przekształcenie Spółki
w Spółkę Akcyjną.
Harper Hygienics SA została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd
Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem
KRS 0000289345.
Spółka posiada następujący numer identyfikacji podatkowej NIP 521-012-05-98 oraz numer REGON
002203701.
Zgodnie ze statutem Spółki przedmiotem działalności jest:
− produkcja gotowych artykułów włókienniczych, oprócz odzieży, z wyjątkiem działalności
usługowej;
− produkcja włóknin;
− produkcja wyrobów włókienniczych pozostałych, gdzie indziej niesklasyfikowana;
− produkcja papierowych artykułów gospodarstwa domowego, toaletowych i sanitarnych;
− produkcja pozostałych artykułów z papieru i tektury, gdzie indziej niesklasyfikowana;
− produkcja włókien chemicznych;
− produkcja płyt, arkuszy, rur i kształtek z tworzyw sztucznych;
− produkcja opakowań z tworzyw sztucznych;
− sprzedaż hurtowa perfum i kosmetyków;
− pozostała sprzedaż hurtowa wyspecjalizowana;
− zagospodarowanie i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek;
− kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek;
− wynajem nieruchomości na własny rachunek;
− zarządzanie nieruchomościami niemieszkalnymi;
− badanie rynku i opinii publicznej;
− doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania;
− pożyczki pieniężne poza systemem bankowym;
− sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów;
− stosunki międzyludzkie (public relations) i komunikacja;
− reklama;
Harper Hygienics S.A.
Jednostkowy raport kwartalny za okres 01.01.2024 – 30.09.2024 6/18
− wyroby kosmetyczne i toaletowe;
− środki i preparaty powierzchniowo czynne powleczone mydłem lub detergentem;
− włókniny i wyroby wykonane z włóknin, z wyłączeniem odzieży;
− magazynowanie i przechowywanie towarów;
− transport drogowy towarów;
− działalność usługowa wspomagająca transport;
− sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana;
− sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń;
− sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub Internet;
− wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej
niesklasyfikowane;
− wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub wydzierżawionymi;
− pozostałe formy udzielania kredytów.
Według stanu na dzień 30.09.2024 roku Harper Hygienics S.A. posiada bezpośrednio 100% udziałów
w spółce ANV Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
W okresie sprawozdawczym nie doszło do zmian w strukturze udziałowej Grupy.
Zarząd Harper Hygienics S.A.
Na dzień 30 września 2024 roku Zarząd Spółki składał się z następujących osób:
− Dmitrij Kostojanskij – Prezes Zarządu,
− Sergejs Binkovskis – Członek Zarządu,
− Alina Grączewska – Członek Zarządu.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu
Harper Hygienics S.A.
Rada Nadzorcza
Na dzień 30 września 2024 roku Rada Nadzorcza Spółki składała się z następujących osób:
− Maralbek Gabdsattarov – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
− Mykhaylo Murashko – Członek Rady Nadzorczej,
− Oleksiy Kolesnik - Członek Rady Nadzorczej,
− Artem Parshutin - Członek Rady Nadzorczej.
− Valerijs Kulickis – Członek Rady Nadzorczej.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji nie nastąpiły zmiany w składzie Rady
Nadzorczej Harper Hygienics S.A.
Harper Hygienics S.A.
Jednostkowy raport kwartalny za okres 01.01.2024 – 30.09.2024 7/18
1.2. Ogólna charakterystyka działalności Spółki
Harper Hygienics S.A. specjalizuje się w produkcji wyrobów kosmetyczno-higienicznych pod znaną
marką CLEANIC oraz KINDII, a także w produkcji ściereczek gospodarczych pod marką PRESTRO.
Oferta Spółki obejmuje:
• wyroby kosmetyczno-higieniczne dla dorosłych, niemowląt i dzieci:
− płatki kosmetyczne,
− patyczki higieniczne,
− chusteczki do demakijażu,
− chusteczki do higieny intymnej,
− wkładki i podpaski,
− chusteczki odświeżające,
− papier nawilżany,
− nawilżane chusteczki dla niemowląt i dzieci,
− płatki bawełniane dla niemowląt i dzieci,
• nawilżane ściereczki gospodarcze:
− ściereczki uniwersalne,
− ściereczki do mebli,
− ściereczki do kuchni,
− ściereczki do łazienki,
− ściereczki do toalet,
− ściereczki do podłóg,
− ściereczki do szyb i luster.
Harper Hygienics S.A. również produkuje wyroby kosmetyczno-higieniczne dla największych krajowych
i międzynarodowych sieci handlowych. Wyroby Spółki sprzedawane są pod nazwami tych sieci, jako
marki prywatne (private labels).
Harper Hygienics S.A.
Jednostkowy raport kwartalny za okres 01.01.2024 – 30.09.2024 8/18
2. Wyniki i sytuacja finansowa Harper Hygienics S.A.
2.1. Wybrane dane finansowe
Tabela 1. Podstawowe jednostkowe wielkości ekonomiczno-finansowe
1.01.2024-
1.01.2023-
zmiana w %
30.09.2024
30.09.2023
tys. PLN
tys. PLN
Przychody netto ze sprzedaży / Net sales value
170 569,0
204 327,7
- 17%
Zysk brutto ze sprzedaży / Gross income from sales
50 402,0
57 267,8
-12%
Koszty sprzedaży / Costs of sales
(26 964,1)
(25 830,1)
4%
Koszty ogólnego zarządu / General expenses
(16 462,0)
(14 810,5)
11%
Pozostałe koszty i przychody operacyjne / Other
expenses
(785,6)
(555,7)
-41%
Zysk (Strata) operacyjna / Operating Income (Loss)
6 190,3
16 071,5
-61%
Koszty i przychody finansowe / Financial Income and
Expenses
(4 117,5)
(4 452,8)
-8%
Zysk (Strata) przed opodatkowaniem / Income
(Loss) before tax
2 072,8
11 618,7
-82%
Zysk (Strata) netto / Net Income (Loss)
968,4
9 576,4
-90%
EBITDA
11 754,0
21 522,9
-45%
*EBITDA jest wynikiem działalności operacyjnej powiększonym o amortyzację
Tabela 2. Wybrane jednostkowe dane finansowe
1.01.2024-30.09.2024
1.01.2023-30.09.2023
tys. PLN
tys. EUR
tys. PLN
tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży / Net sales
value
170 569,0
39 609,6
204 327,7
44 569,6
Zysk brutto ze sprzedaży / Gross income
from sales
50 402,0
11 704,4
57 267,8
12 491,7
Zysk z działalności operacyjnej / Operating
Income
6 190,3
1 437,5
16 071,5
3 505,6
Zysk (Strata) przed opodatkowaniem /
Income (Loss) before tax
2 072,8
481,3
11 618,7
2 534,3
Zysk (Strata) netto / Net Income (Loss)
968,4
224,9
9 576,4
2 088,9
EBITDA
11 754,0
2 729,5
21 522,9
4 694,8
Aktywa / Assets
30.09.2024
30.09.2023
tys. PLN
tys. EUR
tys. PLN
tys. EUR
Aktywa trwałe / Fixed Assets
147 151,0
34 388,3
154 966,0
33 429,5
Aktywa obrotowe / Current Assets
106 353,6
24 854,1
133 340,1
28 764,4
Aktywa razem / Total Assets
253 504,6
59 242,4
288 306,1
62 193,9
Harper Hygienics S.A.
Jednostkowy raport kwartalny za okres 01.01.2024 – 30.09.2024 9/18
Pasywa / Liabilities
30.09.2024
30.09.2023
tys. PLN
tys. EUR
tys. PLN
tys. EUR
Kapitał własny / Equity
63 162,2
14 760,6
63 349,4
13 665,9
Zobowiązania długoterminowe / Long-term
liabilities
106 860,3
24 972,5
99 404,2
21 443,6
Zobowiązania krótkoterminowe / Short-
term liabilities
83 482,1
19 509,3
125 552,5
27 084,4
Pasywa razem / Total Liabilities
253 504,6
59 242,4
288 306,1
62 193,9
Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
• Pozycje jednostkowego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych
przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących w danym okresie sprawozdawczym.
Kursy te wynosiły odpowiednio: od 1 stycznia 2024 do 30 września 2024 r. 4, 3063 EUR/PLN
oraz od 1 stycznia 2023 do 30 września 2023 r. 4,5845 EUR/PLN.
• Pozycje aktywów i pasywów jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono
według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni
dzień okresu sprawozdawczego. Kursy te wynosiły odpowiednio 4,2791 EUR/PLN na dzień
30 września 2024 r. oraz 4,6356 EUR/PLN na dzień 30 września 2023 r.
2.2. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych
2.2.1. Przychody ze sprzedaży
W okresie 01.01-30.09.2024 r. Harper Hygienics S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży na poziomie
170,6 mln PLN, co stanowi 16,5% spadku w porównaniu do tego samego okresu 2023 roku
kalendarzowego.
Największy udział w przychodach ze sprzedaży w okresie trzech kwartałów 2024 roku stanowiły
produkty gotowe, które uzyskały poziom 138,4 mln w porównaniu do 154,4 mln PLN w okresie trzech
kwartałów 2023 roku kalendarzowego (-16,0 mln PLN r/r) oraz towary, które uzyskały poziom 14,7 mln
w porównaniu do 18,4 mln PLN w pierwszym półroczu 2023 roku kalendarzowego (-3,7 mln PLN r/r).
Harper Hygienics S.A.
Jednostkowy raport kwartalny za okres 01.01.2024 – 30.09.2024 10/18
Głównym rynkiem geograficznym sprzedaży produktów i towarów Spółki jest Polska. Drugim
pod względem wielkości rynkiem zbytu są Kraje Europy Środkowo-Wschodniej.
Sprzedaż marek Harper w okresie trzech kwartałów 2024 roku stanowiła 49,5% ogólnej kwoty
przychodu, zaś w trzech kwartałach 2023 roku sprzedaż ta stanowiła 46,7%.
Sprzedaż marek własnych odbiorców w trzech kwartałach 2024 roku stanowiła 42,2% ogólnej kwoty
przychodu, zaś w okresie trzech kwartałów 2023 roku sprzedaż ta stanowiła 42,1%.
Sprzedaż pozostała stanowiła odpowiednio 8,3% w trzech kwartałach 2024 roku i 11,2% w trzech
kwartałach 2023 roku.
Poniżej przedstawiamy dane na temat struktury geograficznej przychodów ze sprzedaży:
1.01.2024-30.09.2024
1.01.2023-30.09.2023
w tys. PLN
w tys. PLN
Kraj
88 392,9
99 476,5
Zagraniczne
82 176,1
104 851,2
RAZEM
170 569,0
204 327,7
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w obrocie zagranicznym w okresie
1.01.2024 r. - 30.09.2024 r. stanowiły 48,2% ( w okresie 1.01.2023 r. – 30.09.2023 r. stanowiły 51,3%)
ogólnej kwoty przychodów ze sprzedaży.
2.2.2. Efektywność operacyjna
W okresie trzech kwartałów 2024 roku spółka Harper Hygienics S.A. wygenerowała zysk brutto
ze sprzedaży na poziomie 50,4 mln PLN, co przekłada się na wynik niższy o 6,9 mln PLN vs trzy
kwartały 2023 roku kalendarzowego.
Wypracowana w okresie trzech kwartałów 2024 roku przez Spółkę rentowność sprzedaży brutto (udział
zysku brutto ze sprzedaży w przychodach ze sprzedaż) wyniosła 29,6% w porównaniu do 28,0%
w okresie trzech kwartałów 2023 roku kalendarzowego.
Wpływ na ten wynik miała stabilizacja cen energii i gazu, które są składnikami procesu produkcji.
Koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu w okresie trzech kwartałów 2024 roku uzyskały poziom
43,4 mln PLN i były wyższe o około 6,9% od kosztów poniesionych w okresie trzech kwartałów 2023
roku kalendarzowego.
Narastająco koszty sprzedaży w okresie styczeń 2024 r. - wrzesień 2024 r. wzrosły o około 4,3%
w ujęciu rok do roku, zaś koszty ogólnego zarządu wzrosły o około 11% w ujęciu rok do roku.
Harper Hygienics S.A.
Jednostkowy raport kwartalny za okres 01.01.2024 – 30.09.2024 11/18
W okresie trzech kwartałów 2024 roku Spółka wygenerowała zysk na działalności operacyjnej na
poziomie 6,2 mln PLN (-9,9 mln PLN r/r).
W okresie trzech kwartałów 2024 roku EBITDA wyniosła 11,7 mln PLN, w porównaniu do 21,5 mln PLN
w okresie trzech kwartałów 2023 roku kalendarzowego (-9,8 mln PLN r/r).
Ostatecznie w okresie trzech kwartałów 2024 roku Spółka wygenerowała zysk netto 1,0 mln PLN (-8,6
mln PLN r/r).
Rentowność netto (udział zysku/(straty) netto w przychodach ze sprzedaży) w okresie trzech kwartałów
2024 roku wyniosła 0,57% ( w ubiegłym roku wskaźnik ten wyniósł 4,69%).
2.2.3. Bilans
Suma bilansowa Harper Hygienics S.A. na dzień 30.09.2024 roku wyniosła 253,5 mln PLN i była niższa
o 34,8 mln PLN w stosunki do stanu z dnia 30.09.2023 roku.
Aktywa trwałe osiągnęły wartość 147,1 mln PLN (-5,0% vs 30.09.2023 r.) i stanowiły 58,0% sumy
bilansowej.
Aktywa obrotowe były na poziomie 106,3 mln PLN (-20,2% vs 30.09.2023 r.), a ich udział wyniósł 42,0%.
Największy spadek w aktywach odnotowały należności handlowe i pozostałe należności (-24,8 mln PLN
vs 30.09.2023).
Harper Hygienics S.A.
Jednostkowy raport kwartalny za okres 01.01.2024 – 30.09.2024 12/18
W strukturze pasywów Spółki na dzień 30.09.2024 r. kapitały własne stanowiły 24,9% sumy bilansowej.
Zobowiązania długoterminowe stanowiły 42,2% sumy bilansowej natomiast zobowiązania
krótkoterminowe stanowiły 32,9% sumy bilansowej.
Największy wzrost w zobowiązaniach długoterminowych odnotowano na zobowiązaniach pozostałych
zawierających kaucję od podmiotu powiązanego (+11,7 mln PLN vs 30.09.2023 r.).
Największy spadek w zobowiązaniach krótkoterminowych odnotowano na „Kredytach i pożyczkach
otrzymanych” (-18,8 mln PLN vs 30.09.2023) oraz na „Zobowiązaniach handlowych, innych
zobowiązaniach krótkoterminowych oraz krótkoterminowych rozliczeniach” (-26,3 mln PLN vs
30.09.2023 r.).
2.2.4. Rachunek przepływów pieniężnych
W okresie od 01.01.2024 r. do 30.09.2024 r. stan środków pieniężnych zwiększył się o kwotę 1,6 mln
PLN.
Wyszczególnienie
1.01.2024-30.09.2024
1.01.2023-30.09.2023
Zmiana
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. PLN
zysk (strata) za okres bieżący
968,4
9 576,4
(8 608,0)
korekty
14 978,9
(8 248,8)
23 227,8
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
15 947,3
1 327,6
14 619,7
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
(856,7)
(1 735,5)
878,8
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
(13 463,6)
(3 557,8)
(9 905,7)
Przepływy pieniężne razem
1 627,0
(3 965,7)
5 592,8
Przepływy netto z działalności operacyjnej w okresie trzech kwartałów 2024 r. były wyższe o 14,6 mln
PLN w porównaniu do trzech kwartałów 2023 r. kalendarzowego.
Przepływy netto z działalności inwestycyjnej w okresie trzech kwartałów 2024 r. wyniosły -0,8 mln PLN
(+0,9 mln PLN r/r). Ujemne przepływy stanowiły 1,4 mln PLN i wynikały z nabycia rzeczowych aktywów
trwałych oraz wartości niematerialnych. Wpływy inwestycyjne wyniosły 0,5 mln PLN i dotyczyły
sprzedaży starej maszyny do płatków.
Przepływy netto z działalności finansowej w okresie trzech kwartałów 2024 r. wyniosły -13,5 mln PLN
(- 9,9 mln PLN r/r). Ujemne przepływy dotyczyły spłaty kredytu w rachunku bieżącym 10,5 mln PLN,
spłaty zobowiązań z tytułu leasingu i faktoringu 1,5 mln PLN oraz zapłaconych odsetek 1,5 mln PLN.
Harper Hygienics S.A.
Jednostkowy raport kwartalny za okres 01.01.2024 – 30.09.2024 13/18
2.2.5. Kluczowe wskaźniki finansowe
Wskaźniki zastosowane do oceny kondycji finansowej Spółki podzielono na 3 kategorie:
1. Rentowność – wskaźniki dotyczą rentowności sprzedaży i pozwalają na jej ocenę osiąganą
w odniesieniu do wyniku brutto ze sprzedaży, wyniku operacyjnego, wyniku EBITDA, wyniku
finansowego brutto i wyniku finansowego netto.
Wskaźniki rentowności
Algorytm obliczeniowy
za okres
01.01-30.09.2024
01.01-30.09.2023
zmiana %
Rentowność zysku brutto ze sprzedaży
zysk brutto ze sprzedaży /
przychody ze sprzedaży *
100%
29,55%
28,03%
1,52%
Rentowność EBT
zysk operacyjny /
przychody ze sprzedaży *
100%
3,63%
7,87%
(4,24%)
Rentowność EBITDA
(zysk operacyjny +
amortyzacja) / przychody
ze sprzedaży * 100%
6,89%
10,53%
(3,64%)
Rentowność sprzedaży brutto
zysk brutto / przychody ze
sprzedaży *100%
1,22%
5,69%
(4,47%)
Rentowność sprzedaży netto (ROS)
zysk netto / przychody ze
sprzedaży *100%
0,57%
4,69%
(4,12%)
Harper Hygienics S.A.
Jednostkowy raport kwartalny za okres 01.01.2024 – 30.09.2024 14/18
2. Zadłużenie – wybrano wskaźniki pozwalające na ocenę sytuacji finansowej przedsiębiorstwa.
Wskaźniki zadłużenia
Algorytm obliczeniowy
na dzień
30.09.2024
30.09.2023
zmiana %
Wskaźnik ogólnego zadłużenia
zobowiązania ogółem /
aktywa ogółem * 100%
75,08%
78,03%
(2,94%)
Pokrycie zadłużenia kapitałami własnymi
kapitały własne /
kapitały obce
0,33
0,28
17,84%
Pokrycie majątku trwałego kapitałem
stałym
(kapitały własne +
zobowiązania
długoterminowe) /
majątek trwały
1,16
1,05
10,01%
Trwałość struktury finansowania
(kapitały własne +
zobowiązania
długoterminowe)
/pasywa ogółem *100%
67,07%
56,45%
10,62%
3. Płynność – wybrano wskaźniki, które odzwierciedlają zdolność Spółki do regulowania zobowiązań
w zależności od stopnia płynności aktywów.
Wskaźniki płynności
Algorytm obliczeniowy
na dzień
30.09.2024
30.09.2023
zmiana %
Wskaźnik bieżącej płynności
aktywa obrotowe /
zobowiązania
krótkoterminowe
1,27
1,06
19,96%
Wskaźnik szybkiej płynności
(środki pieniężne +
należności) /
zobowiązania
krótkoterminowe
0,85
0,75
13,68%
Wskaźnik płynności gotówkowej
środki pieniężne /
zobowiązania
krótkoterminowe
0,02
0,001
>100%
W opinii Zarządu przedstawione wskaźniki finansowe dostarczają przydatnych informacji na temat
sytuacji finansowej, płynności i rentowności Spółki.
3. Istotne czynniki ryzyka i zagrożeń
Działalność Spółki jest narażona na szereg ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Wśród nich
wyróżniamy w szczególności ryzyko kredytowe, ryzyko zmiany kursów walut, ryzyko cen towarów
i materiałów, ryzyko związane z utratą płynności.
3.1.1. Ryzyko kredytowe
Przez ryzyko kredytowe rozumie się prawdopodobieństwo nieterminowego lub całkowitego braku
wywiązania się kontrahenta Spółki ze zobowiązań. Spółka posiada ekspozycję na ryzyko kredytowe
z tytułu należności handlowych. Nieodłącznym elementem procesu zarządzania ryzykiem kredytowym
realizowanym przez Spółkę jest bieżący monitoring stanu należności oraz wewnętrzny system
raportowania. Należności od kontrahentów, co do których istnieje jakiekolwiek ryzyko niewypłacalności,
są ubezpieczone.
Harper Hygienics S.A.
Jednostkowy raport kwartalny za okres 01.01.2024 – 30.09.2024 15/18
3.1.2. Ryzyko zmiany kursów walut
Ryzyko walutowe w Spółce wynika głownie z realizacji zakupów i sprzedaży na rynkach zagranicznych
oraz z otrzymanej pożyczki podporządkowanej od większościowego udziałowca. Głównymi walutami
zagranicznymi transakcji było EUR i USD.
Głównym celem podejmowanych działań zabezpieczających przed ryzykiem walutowym jest ochrona
przed wahaniami kursów wymiany, które towarzyszą realizowanym w obcych walutach płatnościom
za dostawy.
Spółka stosuje tzw. hedging naturalny i dąży do zrównoważenia przychodów w walutach obcych
z kosztami.
Kurs średni USD/PLN w okresie od 01.01.2024 r. do 30.09.2024 r.
Źródło: http://kursy-walut-wykresy.mybank.pl/
Kurs średni EUR/PLN w okresie od 01.01.2024 r. do 30.09.2024 r.
Źródło: http://kursy-walut-wykresy.mybank.pl/
Harper Hygienics S.A.
Jednostkowy raport kwartalny za okres 01.01.2024 – 30.09.2024 16/18
3.1.3. Ryzyko cen towarów i materiałów do produkcji
Przez ryzyko cen towarów i materiałów rozumie się prawdopodobieństwo niekorzystnego wpływu
zmiany cen towarów i materiałów na wynik finansowy. Spółka narażona jest na ryzyko zmian cen
nabywanych towarów i materiałów. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego
Spółka nie stosowała instrumentów finansowych ani innych metod służących zabezpieczeniu się przed
ryzykiem zmiany cen towarów i materiałów ze względu na ich niską, w ocenie Spółki, efektywność
w stosunku do kosztu.
3.1.4. Ryzyko związane z utratą płynności
Ryzyko utraty płynności finansowej może nastąpić, gdy zaistnieją negatywne relacje pomiędzy
wpływami ze sprzedaży a niezbędnymi wydatkami związanymi z wytworzeniem produktów
ze sprzedaży oraz płatnościami związanymi z utrzymaniem zakładu produkcyjnego.
Obecnie ryzyko to jest podwyższone ze względu na wrażliwość popytu na zmianę cen sprzedaży,
konkurencję w branży oraz na strukturę kosztów.
Na utratę płynności może mieć wpływ wybuch wojny w Ukrainie. Należności z Ukrainy, Białorusi i Rosji
mogą być częściowo stracone.
4. Akcjonariat Spółki na dzień 30.09.2024 roku
Akcjonariusz
rodzaj akcji
liczba akcji
% udział w
kapitale
zakładowym
liczba
głosów
% udział w
głosach na
WZA
SIA iCotton*
zwykłe
4 208 278*
66,10
4 208 278*
66,10
Pozostali akcjonariusze
zwykłe
2 158 722
33,90
2 158 722
33,90
Ogółem
6 367 000
100,00
6 367 000
100,00
*Radville Investments Sp. z o.o. – Polska (pośrednio SIA iCotton) – 3 816 893 akcji
*SIA iCotton (bezpośrednio) – 391 385 akcji
5. Zestawienie stanu posiadania akcji Harper Hygienics S.A. lub uprawnień
do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę na dzień przekazania
raportu, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie
od przekazania ostatniego raportu okresowego
W dniu 15 lipca 2024 roku zostało wpisane do Rejestru Przedsiębiorców KRS na podstawie
postanowienia Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie warunkowe podwyższenie kapitału
zakładowego Spółki o kwotę 3 183,50 PLN w drodze emisji nie więcej nuż 318 350 akcji zwykłych
na okaziciela serii B o wartości nominalnej 0,01 PLN. Celem warunkowego podwyższenia kapitału
zakładowego Spółki oraz emisji akcji serii B jest przyznanie prawa do objęcia akcji serii B posiadaczom
imiennych warrantów subskrypcyjnych Serii A („Warranty serii A”), wyemitowanych przez Spółkę. Prawo
do objęcia akcji serii B w wyniku realizacji uprawnień wynikających z Warrantów serii A przysługiwać
będzie wyłącznie osobom będącym posiadaczami Warrantów serii A.
Harper Hygienics S.A.
Jednostkowy raport kwartalny za okres 01.01.2024 – 30.09.2024 17/18
W przypadku trzyosobowego składu zarządu, jeżeli wszyscy Członkowie Zarządu zostaną objęci
Programem, łączna liczba Warrantów Serii A będzie procentowo podzielona pomiędzy nimi
w następujący sposób:
− 40% Warrantów serii A – Prezes Zarządu;
− 30% Warrantów serii A - inny Członek Zarządu;
− 30% Warrantów serii A – inny Członek Zarządu.
W przypadku, gdy jeden z Członków Zarządu innych niż Prezes Zarządu nie będzie spełniał warunku
do nieodpłatnego nabycia Warrantów lub nie zostanie objęty Programem, przypadająca mu część
w wysokości 30% zostanie podzielona pomiędzy pozostałych dwóch członków w następujący sposób:
− 55% Warrantów serii A – Prezes Zarządu;
− 45% Warrantów serii A – inny Członek Zarządu.
W przypadku, gdy Prezes Zarządu nie będzie spełniał warunku do nieodpłatnego nabycia Warrantów,
lub nie zostanie objęty Programem, przypadająca mu część zostanie podzielona pomiędzy pozostałymi
dwoma członkami w następujący sposób:
− 50% Warrantów serii A – inny Członek Zarządu;
− 50% Warrantów serii A – inny Członek Zarządu.
Warranty serii A zostaną nieodpłatnie objęte przez podmiot będący firmą inwestycyjną, pełniący funkcję
powiernika („Powiernik”), który będzie kierował do osób objętych Programem pisemne oferty
nieodpłatnego nabycia tych Warrantów serii A w liczbie ustalonej przez Radę Nadzorczą, a następnie
wydawał Warranty serii A tym osobom, które przyjęły tę ofertę.
Powstanie prawa do nieodpłatnego nabycia Warrantów serii A przez osoby objęte Programem, będzie
uzależnione od spełnienia warunku pozostawania przez osobę objętą Programem w składzie zarządu
Spółki nieprzerwanie przez okres co najmniej 5 (pięciu) lat kalendarzowych poczynając od dnia
przystąpienia członka zarządu do programu. Warranty serii A będą mogły zostać wydane osobom
objętym Programem nie wcześniej niż po dniu zatwierdzenia sprawozdania finansowego Spółki za rok
obrotowy, w którym ziścił się warunek, o którym mowa powyżej.
6. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym
dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. oraz do dnia publikacji raportu nie toczyły się
przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego ani organami administracji
publicznej postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności Spółki dominującej, ani podmiotów
od niej zależnych, których pojedyncza lub łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych
Harper Hygienics S.A. Takie postępowania nie zostały także wszczęte do dnia publikacji raportu.
7. Informacje o zawarciu istotnych umów
W dniu 30 września 2024 r. Spółka podpisała z mBank umowę ramową nr 43/111/24/Z/VX dla linii
wieloproduktowej. Umowa określa zasady korzystania z odnawialnego limitu kredytowego Linii
wieloproduktowej w wysokości 15 mln PLN. W ramach limitu ustalone są sublimity produktowe:
- sublimit na akredytywy do kwoty 10 mln PLN,
Harper Hygienics S.A.
Jednostkowy raport kwartalny za okres 01.01.2024 – 30.09.2024 18/18
- sublimit w rachunku do kwoty 5 mln PLN.
Bank udostępnił Spółce linię od dnia zawarcia umowy do 30 września 2025 r.
Oprocentowanie dla kredytu w rachunku bieżącym wynosi;
- w PLN – stopa bazowa WIBOR O/N powiększonej o marżę Banku,
- w EUR – wskaźnik ESTR ON EUR powiększony o marżę Banku,
- w USD - wskaźnik SOFR ON USD powiększony o marżę Banku.
Zabezpieczeniem spłaty należności Banku stanowi Oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki
złożone w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, w formie aktu notarialnego:
1) o treści uzgodnionej z Bankiem,
2) do kwoty 22.500.000,00 PLN (słownie: dwadzieścia dwa miliony pięćset tysięcy złotych 00/100),
3) z określeniem terminu wystąpienia z wnioskiem o nadanie aktowi klauzuli wykonalności do dnia
31.03.2027 r.
8. Informacje o udzielonych poręczeniach kredytu lub pożyczki
oraz udzielonych gwarancjach
W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. Spółka dominująca oraz żadna spółka zależna
nie udzielała poręczeń kredytu lub pożyczki ani też nie udzielała gwarancji łącznie jednemu podmiotowi
lub jednostce zależnej od tego podmiotu, których łączna wartość stanowiła równowartość co najmniej
10% kapitałów własnych Spółki dominującej.
9. Informacje o zdarzeniach po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym nie nastąpiły żadne istotne zdarzenia mogące znacząco wpłynąć na wyniki
finansowe Spółki.
Warszawa, dnia 29 listopada 2024 r.
Zgodnie podpisano / Podpisy Członków Zarządu:
___________________
___________________
___________________
Dmitrij Kostojanskij
Alina Grączewska
Sergejs Binkovskis
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu