JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

INVESTMENT FRIENDS CAPITAL S.A.

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2024 ROKU /w tys. EUR/

INVESTMENT FRIENDS CAPITAL SE

RAPORT ROCZNY

ZA OKRES OD 01 LIPCA 2023 DO 30 CZERWCA 2024

ORAZ ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2024

PRZYGOTOWANY ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI

STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ (UE)

INFORMACJE OGÓLNE

Nazwa Spółki: INVESTMENT FRIENDS CAPITAL SE

Kod w rejestrze: 14618005

Kod LEI: 259400IJV1V3TF45QC25

Adres: Estonia, Harju county, Tallinn, Tornimäe 5, 10145

Nr tel: +48-796-118-929

Adres e-mail: biuro@ifcapital.pl

Strona internetowa: www.ifcapital.pl

Rok obrotowy: 01/07/2023 - 30/06/2024

Audytor: KPMG Baltics OÜ, licencja numer: 17

 Damian Patrowicz

SPIS TREŚCI

I. WYBRANE DANE FINANSOWE……....…………………….……………………….……….…4

II. LIST ZARZĄDU…….……………………………….............................……………….….……..5

III. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI…….....….………………………………..6

IV. ZASADY ŁADU KORPORACYJNEGO…….......................….………………………….........13

V. RAPORT O WYNAGRODZENIACH...........................................................................................19

VI. SPRAWOZDANIE FINANSOWE……....…………………………...…..…………..……..…...20

1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej.……………….........……….……….…..........….........20

2.1. Rachunek zysków i strat….....................................................................................................21

VIII. PROPOZYCJA ZARZĄDU DOTYCZĄCA PODZIAŁU ZYSKU...........................................50

I. WYBRANE DANE FINANSOWE

II. LIST ZARZĄDU

III. SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ZARZĄDU

GŁÓWNE POLA DZIAŁALNOŚCI, GRUPY PRODUKTÓW I USŁUG.

Główną działalnością spółki jest działalność finansowa, w tym usługowa działalność pożyczkowa.

Spółka prowadzi jednorodną działalność polegającą na świadczeniu pozostałych usług

finansowych. Spółka realizując swój profil działalności w zakresie udzielania pożyczek zawierała

umowy pożyczek pieniężnych z podmiotami estońskimi. Spółka zamierza kontynuować

działalność w zakresie działalności pożyczkowej.

W okresie sprawozdawczym Spółka uzyskiwała przychody z prowadzonej usługowej działalności

finansowej tj. odsetek od udzielonych pożyczek.

pozyskali finansowania w banku, trafiają często do firm świadczących usługi pożyczkowe, które

kontynuować działalność w tym segmencie. Na dzień publikacji raportu rocznego Investment

Friends Capital SE posiada jednego znaczącego pożyczkobiorcę oraz jednego pożyczkodawcę -

jednostki powiązane. Działalność operacyjna jedynego kredytobiorcy ukierunkowana jest na

inwestycje na rynku kapitałowym. A zatem na realizację zobowiązań do spłaty pożyczek

pośrednio może wpłynąć poziom stóp procentowych, co może mieć wpływ na wycenę aktywów

na giełdach. W ciągu ostatnich dwunastu miesięcy dojrzałe rynki kapitałowe nie doświadczyły

większych zawirowań. Wyceny głównych giełd świata wzrosły.

INSTRUMENTY FINANSOWE, POLITYKA I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują: ryzyko stopy

procentowej, ryzyko związane z płynnością i ryzyko kredytowe. Zarząd ponosi odpowiedzialność

zapewnienie adekwatnych i skutecznych działań zmierzających do osiągnięcia celu. Również

odpowiednie doświadczenie i wykształcenie zarządu pozwalają zminimalizować wpływ ryzyk na

działalność operacyjną. Zarząd wycenia i identyfikuje każdą transakcję odrębnie. Zarząd na

bieżąco monitoruje zdarzenia, które mogą mieć wpływ na powstanie danego ryzyka. Identyfikacja

ryzyka polega na identyfikacji rzeczywistych i potencjalnych źródeł ryzyka, a następnie analizie

pod kątem istotności.

STRUKTURA KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO

Od 28 maja 2007 roku akcje Investment Friends Capital SE są notowane na Giełdzie Papierów

Wartościowych w Warszawie. Na dzień bilansowy 30.06.2024r. Investment Friends Capital SE

posiada wyemitowanych 4.506.000 akcji.

Damian Patrowicz posiadał 100% akcji Patro Invest OÜ na dzień 30.06.2024 r.

W okresie sprawozdawczym nastąpiło umorzenie 499 324 akcji należących do Patro Invest OÜ.

Według informacji przedstawionych w raporcie rocznym za 2022/2023 rok, struktura akcjonariatu

W przypadku jeśli w walnym zgromadzeniu nie uczestniczy wystarczająca liczba akcjonariuszy,

4.3. Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie

rzeczywistym.

Komentarz Spółki: Spółka uznaje, że koszty transmisji obrad Walnego Zgromadzenia są za

zainteresowania obradami Walnego Zgromadzenia. Jednocześnie Statut Spółki nie przewiduje

transmisji obrad.

4.6. W celu ułatwienia akcjonariuszom biorącym udział w walnym zgromadzeniu głosowania nad

uchwałami z należytym rozeznaniem, projekty uchwał walnego zgromadzenia dotyczących spraw

i rozstrzygnięć innych niż o charakterze porządkowym powinny zawierać uzasadnienie, chyba że

wynika ono z dokumentacji przedstawianej walnemu zgromadzeniu. W przypadku gdy

umieszczenie danej sprawy w porządku obrad walnego zgromadzenia następuje na żądanie

dodatkowego uzasadnienia do projektów uchwał Wlanego Zgromadzenia. Do tej pory

Na dzień bilansowy 30.06.2024 według najlepszej wiedzy Zarządu, struktura akcjonariatu

bezpośrednio i pośrednio posiadającego co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym

Damian Patrowicz posiada 100% akcji Patro Invest OÜ na dzień 30.06.2024 r.

Według informacji przedstawionych w raporcie rocznym za 2022/2023 rok, struktura akcjonariatu

bezpośrednio i pośrednio posiadającego co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym

Zgromadzeniu przedstawiała się następująco:

Struktura akcjonariatu bezpośredniego na dzień 30/06/2023

Posiadacze papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne oraz opis

Zgodnie ze Statutem Investment Friends Capital SE nie istnieją żadne ograniczenia dotyczące

przenoszenia prawa własności akcji Spółki. Spółka

Zasady powoływania i odwoływania członków kadry zarządzającej oraz ich uprawnienia.

Spółka giełdowa Investment Friends Capital SE jest zarządzana przez Zarząd, jej Członkowie

działają w interesie spółki i ponoszą odpowiedzialność za jej działalność. Zarząd obejmuje w

szczególności przywództwo w firmie, zaangażowanie w wyznaczanie jej celów strategicznych i

ich realizację oraz zapewnienie efektywności i bezpieczeństwa firmy. Nadzór Spółki sprawuje

skuteczna i kompetentna Rada Nadzorcza. Członkowie Rady Nadzorczej działają w interesie

Spółki i kierują się niezależnością własnych opinii i osądów. Rada Nadzorcza w szczególności

opiniuje strategię Spółki oraz weryfikuje pracę Zarządu w realizacji celów strategicznych oraz

monitoruje osiągane przez Spółkę wyniki. Członków Zarządu powołuje Rada Nadzorcza, a

Rada Nadzorcza:

członków rady nadzorczej należy także powoływanie, odwoływanie i zawieszanie w czynnościach

członków zarządu spółki, delegowanie członków rady nadzorczej do wykonywania czynności w

Zarząd ma możliwość przeprowadzenia analizy poprawności formalnej złożonych dokumentów,

sporządzenia obowiązkowych sprawozdań finansowych, w tym kwartalnych, półrocznych i

w branży, w której działa Spółka, przy czym uwzględniane jest doświadczenie przywódcze i

Noty do rocznego sprawozdania finansowego na stronach 24-48 stanowią integralną część rocznego

Noty do rocznego sprawozdania finansowego na stronach 24-48 stanowią integralną część rocznego

Noty do rocznego sprawozdania finansowego na stronach 24-48 stanowią integralną część rocznego

Nota 1. Polityka rachunkowości

Investment Friends Capital SE (zwana dalej „Spółką” lub „Investment Friends Capital”), spółka z

polskim kapitałem, działa w Estonii i w Polsce.

Sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2023/2024 zostało podpisane przez członka zarządu

Investment Friends Capital SE w dniu 8 listopada 2024 roku.

Zgodnie z wymogami Kodeksu Handlowego Republiki Estońskiej, raport roczny przygotowany

przez Zarząd i zatwierdzony przez Radę Nadzorczą, który zawiera również sprawozdanie

finansowe, jest zatwierdzany przez walne zgromadzenie Akcjonariuszy. Akcjonariusze mają

prawo nie zatwierdzać sprawozdania rocznego sporządzonego przez Zarząd i zatwierdzonego

Roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023/2024 zostało sporządzone przy założeniu

kontynuacji działalności.

Sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF (UE) wymaga użycia

pewnych istotnych szacunków księgowych. Wymaga również od kierownictwa stosowania

własnego osądu w procesie stosowania zasad rachunkowości Spółki. Zmiany założeń mogą mieć

istotny wpływ na sprawozdanie finansowe w okresie, w którym zmieniły się założenia.

Kierownictwo Spółki uważa, że założenia leżące u podstaw sporządzenia rocznego sprawozdania

finansowego na rok 2023/2024 są właściwe.

Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe składa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej,

sprawozdania z zysków lub strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania ze zmian

1.3. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza

Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski (PLN), a walutą sprawozdawczą (prezentacyjną)

Spółki jest euro (EUR).

dzień bilansowy.

Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przelicza się po kursie

będącym średnim arytmetycznym kursem ogłaszanym przez Europejski Bank Centralny.

1.4. Zasady rachunkowości, zmiany szacunków księgowych i błędy (MSR 8)

Jeżeli MSSF (UE) dotyczy konkretnie transakcji, innego zdarzenia lub warunku, zasady lub

zasady rachunkowości zastosowane do tej pozycji ustala się poprzez zastosowanie MSSF (UE). W

przypadku braku MSSF (UE), który odnosi się konkretnie do transakcji, innego zdarzenia lub

warunku, kierownictwo powinno kierować się własnym osądem przy opracowywaniu i

stosowaniu zasad rachunkowości, które skutkują informacjami, które są istotne oraz wiarygodne

dla potrzeb podejmowania decyzji gospodarczych przez użytkowników.

informacji o skutkach transakcji, innych zdarzeń lub warunków wpływających na sytuację

finansową, wyniki finansowe lub przepływy pieniężne. Jeżeli zmiana zasad rachunkowości jest

stosowana retrospektywnie, Spółka koryguje bilans otwarcia każdego składnika kapitału własnego,

którego dotyczy zmiana, dla najwcześniejszego prezentowanego okresu oraz inne kwoty

porównawcze ujawnione dla każdego z poprzednich okresów prezentowane są tak, jakby nowa

zasada rachunkowości była zawsze stosowana.

Skutek zmiany szacunku księgowego ujmuje się prospektywnie poprzez uwzględnienie go w

rachunku zysków i strat w okresie, w którym nastąpiła zmiana, jeżeli zmiana wpływa tylko na ten

okres lub na okres zmiany i przyszłe okresy, jeżeli zmiana wpływa na oba te okresy.

Spółka koryguje retrospektywnie istotne błędy poprzednich okresów w pierwszym zestawie