2
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa CD PROJEKT - Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro
PLN EUR
01.01.2024 –
30.09.2024
01.01.2023 –
30.09.2023
01.01.2024 –
30.09.2024
01.01.2023 –
30.09.2023
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów
i materiałów
652 375 767 692 151 638 167 717
Koszt sprzedanych produktów, usług, towarów
i materiałów
188 326 251 356 43 774 54 914
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 220 874 281 152 51 340 61 423
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 267 279 350 364 62 126 76 544
Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom
CD PROJEKT S.A.
248 150 289 981 57 680 63 352
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 368 145 244 768 85 571 53 474
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (361 046) (183 968) (83 921) (40 191)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (102 872) (102 395) (23 911) (22 370)
Przepływy pieniężne netto razem (95 773) (41 595) (22 261) (9 087)
Liczba akcji w tysiącach sztuk 99 911 100 388 99 911 100 388
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) 2,48 2,89 0,58 0,63
Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję (w PLN/EUR) 2,47 2,89 0,57 0,63
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 25,73 22,00* 6,01 4,75*
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
(w PLN/EUR)
25,62 21,99* 5,99 4,74*
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję
(w PLN/EUR)
1,00 1,00 0,23 0,22
* Prezentowane dane przeliczone według stanu na dzień 30.09.2023
PLN EUR
30.09.2024 31.12.2023* 30.09.2024 31.12.2023*
Aktywa razem 2 755 416 2 613 500 643 924 601 081
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
(bez rozliczeń międzyokresowych)
167 986 194 792 39 257 44 800
Zobowiązania długoterminowe 23 065 38 774 5 390 8 918
Zobowiązania krótkoterminowe 161 435 171 503 37 726 39 444
Kapitał własny 2 570 916 2 403 223 600 808 552 719
Kapitał zakładowy 99 911 99 911 23 349 22 979
* dane przekształcone
Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
Pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną
kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym
okresie sprawozdawczym. Kursy te wynosiły odpowiednio: od 1 stycznia do 30 września 2024 r. 4,3022 PLN/EUR
oraz od 1 stycznia do 30 września 2023 r. 4,5773 PLN/EUR.
Pozycje aktywów i pasywów śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono
według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu sprawozdawczego.
Kursy te wynosiły odpowiednio 4,2791 PLN/EUR na dzień 30 września 2024 r. i 4,3480 PLN/EUR na dzień 31 grudnia 2023 r.
3
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Spis treści
Podstawowe dane finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT ............................................................................................................................... 5
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat .......................................................................................................................... 6
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów .......................................................................................... 8
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej .................................................................................................. 9
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym .............................................................................. 11
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ...................................................................................... 14
Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego .................................................. 17
Informacje ogólne .............................................................................................................................................................................................................. 18
Prezentacja Grupy Kapitałowej ..................................................................................................................................................................................... 18
Zasady konsolidacji ........................................................................................................................................................................................................... 19
Spółki objęte konsolidacją – stan na dzień 30.09.2024 r. ............................................................................................................................ 19
Jednostki zależne ....................................................................................................................................................................................................... 19
Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego .................................................20
Założenie kontynuowania działalności ......................................................................................................................................................................20
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ...........................................................................................20
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę, które weszły w życie od
1 stycznia 2024 r. ....................................................................................................................................................................................................... 20
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji ................................................................................................................................................................... 21
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji ............................................................................................................................................................ 21
Transakcje i salda ....................................................................................................................................................................................................... 21
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości .......................................................................... 22
Zmiana polityki rachunkowości ............................................................................................................................................................................. 22
Zmiany prezentacyjne .............................................................................................................................................................................................. 22
Badanie przez biegłego rewidenta ............................................................................................................................................................................. 23
Informacja dodatkowa – segmenty operacyjne Grupy Kapitałowej CD PROJEKT ............................................................................................ 24
Segmenty operacyjne ..................................................................................................................................................................................................... 25
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych ............................................................................................................................ 26
Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna* ........................................................................................................................................ 28
Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według rodzajów produkcji ....................................................................................... 30
Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według kanałów dystrybucji ......................................................................................32
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.07.2024 do 30.09.2024 r. ........................ 34
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.07.2023 do 30.09.2023 r.* ......................35
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2024 do 30.09.2024 r. ....................... 36
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2023 do 30.09.2023 r.* ....................... 37
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 30.09.2024 r. ....................................38
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 30.06.2024 r. ................................... 40
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2023 r.* .....................................42
Segmenty operacyjne ............................................................................................................................................................................................... 44
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w trzecim kwartale 2024 r. w podziale na segmenty działalności ......... 45
Czynniki mające wpływ na wyniki Grupy w przyszłości ................................................................................................................................ 46
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na sprzedaż w okresie sprawozdawczym ...................................................... 47
Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności ..............................................................................................................48
Informacja dotycząca głównych klientów .......................................................................................................................................................... 49
Informacja dodatkowa – pozostałe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego .............................................................................................................................................................................................................................50
Nota 1. Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków
pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość i wywierany wpływ ................................................................. 51
Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe.......................................................................................................................................................................... 52
Nota 3. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe ............................................................................................................. 54
Nota 4. Wartość firmy ............................................................................................................................................................................................... 55
Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne .................................................................................................................................................................. 55
Nota 6. Zapasy............................................................................................................................................................................................................. 57
Nota 7. Należności handlowe i pozostałe ........................................................................................................................................................... 57
Nota 8. Pozostałe aktywa finansowe .................................................................................................................................................................. 59
Nota 9. Rozliczenia międzyokresowe ................................................................................................................................................................. 60
Nota 10. Odroczony podatek dochodowy .......................................................................................................................................................... 61
Nota 11. Kapitał zakładowy ...................................................................................................................................................................................... 63
Nota 12. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ............................................................................................................................ 63
Nota 13. Pozostałe rezerwy .................................................................................................................................................................................... 64
Nota 14. Pozostałe zobowiązania ......................................................................................................................................................................... 65
4
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 15. Rozliczenia międzyokresowe przychodów ....................................................................................................................................... 65
Nota 16. Informacja o instrumentach finansowych .......................................................................................................................................... 66
Nota 17. Przychody ze sprzedaży ......................................................................................................................................................................... 69
Nota 18. Koszty działalności operacyjnej ............................................................................................................................................................ 70
Nota 19. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ........................................................................................................................................... 71
Nota 20. Przychody i koszty finansowe ............................................................................................................................................................... 72
Nota 21. Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz leasingu krótkoterminowego .................................................................. 73
Nota 22. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych ............................................................................ 73
Nota 23. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane ............................................................................................................ 73
Nota 24. Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................................................................................. 73
Nota 25. Niespłacone pożyczki lub naruszenia postanowień umów pożyczkowych, w sprawach, w których nie podjęto
żadnych działań naprawczych do dnia bilansowego ...................................................................................................................................... 76
Nota 26. Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia
ostatniego roku obrotowego .................................................................................................................................................................................. 77
Nota 27. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład dokonane
w ciągu okresu sprawozdawczego ....................................................................................................................................................................... 78
Nota 28. Umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach akcji posiadanych przez
akcjonariuszy i obligatariuszy ................................................................................................................................................................................. 78
Nota 29. Rozliczenia podatkowe ............................................................................................................................................................................81
Nota 30. Objaśnienia do skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych ........................................... 82
Nota 31. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej ..................84
Nota 32. Zdarzenia po dacie bilansu ................................................................................................................................................................... 86
Informacje dodatkowe ........................................................................................................................................................................................................... 87
Sprawy sądowe .......................................................................................................................................................................................................... 88
Struktura akcjonariatu ..................................................................................................................................................................................................... 89
Akcje Spółki dominującej w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej .................................................................................... 90
Odniesienie do publikowanych szacunków .............................................................................................................................................................90
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. .............................................................................................. 91
Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat............................................................................................................................... 92
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów ............................................................................................... 93
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ....................................................................................................... 93
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ...................................................................................... 95
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ........................................................................................... 98
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości ........................................................................ 100
Zmiana polityki rachunkowości ............................................................................................................................................................................ 100
Zmiany prezentacyjne ............................................................................................................................................................................................. 100
Informacje dodatkowe dotyczące sprawozdania jednostkowego CD PROJEKT S.A. ............................................................................... 101
A. Podatek odroczony .............................................................................................................................................................................................. 101
B. Pozostałe rezerwy ............................................................................................................................................................................................... 103
C. Wartość firmy ........................................................................................................................................................................................................ 104
D. Połączenia jednostek gospodarczych .......................................................................................................................................................... 104
E. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane ....................................................................................................................... 104
F. Należności handlowe i pozostałe ................................................................................................................................................................... 104
G. Informacja o instrumentach finansowych..................................................................................................................................................... 107
H. Transakcje z podmiotami powiązanymi ........................................................................................................................................................ 110
Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej ....................................................................................................................................................... 112
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ............................................................................................................................................................. 113
Podstawowe dane finansowe
Grupy Kapitałowej CD PROJEKT
1
6
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków
i strat
Nota
01.07.2024 –
30.09.2024
01.07.2023 –
30.09.2023*
01.01.2024 –
30.09.2024
01.01.2023 –
30.09.2023*
Przychody ze sprzedaży 227 555 442 682 652 375 767 692
Przychody ze sprzedaży produktów 17 180 158 390 534 522 987 628 634
Przychody ze sprzedaży usług 17 1 012 455 2 721 1 041
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 17 46 385 51 693 126 667 138 017
Koszty sprzedanych produktów, usług,
towarów i materiałów
63 508 143 167 188 326 251 356
Koszty wytworzenia sprzedanych
produktów i usług
18 29 297 104 410 94 962 148 101
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 18 34 211 38 757 93 364 103 255
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 164 047 299 515 464 049 516 336
Koszty sprzedaży 18 29 195 66 140 90 073 152 470
Koszty ogólnego zarządu, w tym: 18 56 890 51 300 162 917 111 904
koszty prac badawczych 18 22 578 4 602 68 496 7 875
Pozostałe przychody operacyjne 19 6 960 7 412 17 357 40 747
Pozostałe koszty operacyjne 19 4 316 3 243 7 544 11 556
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości
instrumentów finansowych
4 (5) 2 (1)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 80 610 186 239 220 874 281 152
Przychody finansowe 20 30 409 60 424 63 366 80 005
Koszty finansowe 20 18 637 12 994 16 961 10 793
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 92 382 233 669 267 279 350 364
Podatek dochodowy 10 14 275 30 805 19 129 60 383
Zysk/(strata) netto 78 107 202 864 248 150 289 981
Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom
CD PROJEKT S.A.
78 107 202 864 248 150 289 981
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy 0,78 2,03 2,48 2,89
Rozwodniony za okres obrotowy 0,78 2,03 2,47 2,89
* dane przekształcone
Największy udział w wartości Przychodów ze sprzedaży Grupy w trzecim kwartale 2024 r. miały Przychody ze sprzedaży
produktów, gdzie segment CD PROJEKT RED wykazuje wpływy z licencjonowania swoich produktów, głównie wytwarzanych we
własnym zakresie gier. W omawianym okresie na tej pozycji segment CD PROJEKT RED ujął:
a) przychody licencyjne wynikające ze sprzedaży gry Cyberpunk 2077 wraz z dodatkiem Widmo Wolności;
b) przychody licencyjne wynikające ze sprzedaży gry Wiedźmin 3: Dziki Gon wraz z dodatkami Serca z Kamienia oraz Krew
i Wino (w tym przychody z tytułu udostępnienia bazowej wersji gry w ramach subskrypcji PlayStation Plus Extra lub Premium
na konsolach PlayStation 4 oraz PlayStation 5);
c) przychody licencyjne związane z franczyzami studia CD PROJEKT RED;
d) przychody związane z grami Wiedźmin 2: Zabójcy Królów, GWINT: Wiedźmińska Gra Karciana, Wiedźmin oraz Wojna Krwi:
Wiedźmińskie Opowieści.
W okresie porównawczym, trzecim kwartale 2023 roku, miała miejsce premiera dodatku Cyberpunk 2077: Widmo Wolności i Grupa
wykazała wiążące się z nią wysokie przychody premierowe. Brak porównywalnego wydarzenia w bieżącym okresie wpłynął na
niższe Przychody ze sprzedaży produktów rok do roku.
7
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
W ramach pozycji Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Grupa wykazuje przede wszystkim przychody z realizowanej za
pośrednictwem platformy GOG.COM cyfrowej dystrybucji gier od zewnętrznych dostawców do ostatecznych klientów.
Pierwszą składową Kosztów sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów Grupy były Koszty wytworzenia sprzedanych
produktów i usług, gdzie prezentowane są głównie koszty amortyzacji nakładów na prace rozwojowe, przede wszystkim
wytwarzanych gier własnych w segmencie CD PROJEKT RED. Na wartość omawianej pozycji w trzecim kwartale 2024 r. wpłynęła
głównie amortyzacja nakładów na grę Cyberpunk 2077 wraz z rozszerzeniem Widmo Wolności oraz amortyzacja nakładów na grę
Wiedźmin 3: Dziki Gon na konsole nowej generacji. Niższa wartość odpisów amortyzacyjnych względem okresu porównawczego,
w trakcie którego miała miejsce premiera dodatku Cyberpunk 2077: Widmo Wolności, jest wynikiem przyjęcia przez segment
CD PROJEKT RED degresywnych stawek amortyzacji produktów z serii Cyberpunk 2077 - po 20% zgromadzonych nakładów
w każdym z dwóch kwartałów po mającej miejsce w 2023 r. premierze i 5% kwartalnie w trakcie 2024 r.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów odpowiada głównie kosztowi własnemu sprzedaży realizowanej w ramach platformy
GOG.COM.
W trzecim kwartale 2024 r. największą część Kosztów sprzedaży stanowiły wykazane w segmencie CD PROJEKT RED koszty
związane z działalnością wydawniczą, bieżącą reklamą i promocją tytułów własnych, w tym wynagrodzenia zespołów
wewnętrznych działów wydawniczych oraz usług obcych związanych z aktywizacją sprzedaży. Ich istotne zmniejszenie względem
okresu porównawczego wynika głównie z braku w omawianym okresie dużych kampanii promocyjnych, takich jak kampania
związana z premierą dodatku Cyberpunk 2077: Widmo Wolności w trzecim kwartale 2023 r.
Drugą istotną grupą Kosztów sprzedaży były koszty związane z działaniami marketingowymi dotyczącymi serwisu GOG.COM,
a także pracami związanymi z rozwojem i obsługą sprzedaży realizowanej za pośrednictwem serwisu.
Trzecią grupą Kosztów sprzedaży były w omawianym okresie koszty serwisu wydanych tytułów w segmencie CD PROJEKT RED.
W porównaniu do trzeciego kwartału 2023 r. wartość kosztów serwisu uległa redukcji, głównie ze względu na
znaczące zmniejszenie kosztów związanych z pracą nad aktualizacjami gry Cyberpunk 2077 oraz ograniczeniem wsparcia gry
GWINT: Wiedźmińska Gra Karciana.
Pozycja Koszty ogólnego zarządu Grupy CD PROJEKT obejmuje głównie:
a) koszty prac nad przyszłymi grami w początkowym okresie ich trwania (faza badawcza) przed przejściem do realizacji projektów
(faza rozwojowa) i rozpoczęciem ich kapitalizacji w ramach Nakładów na prace rozwojowe będących częścią Aktywów
trwałych, gdzie nastąpił istotny wzrost w stosunku do okresu porównawczego wynikający ze zwiększenia intensywności prac
nad nowymi projektami po zakończeniu produkcji dodatku Cyberpunk 2077: Widmo Wolności. Największe koszty
w analizowanym okresie dotyczą projektów: Orion (ujmowany w tej kategorii kosztów do sierpnia bieżącego roku), Canis
Majoris i Hadar;
b) wynagrodzenia zespołów administracyjnych oraz sklasyfikowane w tej kategorii koszty usług obcych wykazujące stały trend
wzrostowy wraz z rozwojem Grupy;
c) stałą oraz zależną od wyniku część wynagrodzenia zarządów spółek i wyższej kadry kierowniczej;
d) koszt związany z funkcjonowaniem Programów motywacyjnych A i B opartych o uprawnienia do akcji Spółki dominującej.
W zakresie Pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych Grupa rozpoznała głównie uzyskane przez CD PROJEKT przychody
z tytułu wykorzystania ulgi na innowacyjnego pracownika, przychody z tytułu wynajmu powierzchni biurowych (oraz towarzyszące
im koszty utrzymania) w kompleksie nieruchomości przy ulicy Jagiellońskiej 74 i 76 w Warszawie, wpływy i koszty związane
z organizacją Promised Land Art Festival w Łodzi oraz wpływy z otrzymanych odszkodowań i dotacji.
W omawianym okresie Grupa wykazała nadwyżkę Przychodów finansowych nad Kosztami finansowymi. Na nadwyżkę składały
się przede wszystkim odsetki od obligacji oraz od depozytów bankowych przewyższające nadwyżkę ujemnych różnic kursowych
nad dodatnimi wraz rozliczeniem i wyceną pochodnych instrumentów finansowych zabezpieczających ryzyko kursowe.
Efektywna stopa Podatku dochodowego ujętego w rachunku wyników za trzeci kwartał 2024 r. wyniosła 15,5%, a skonsolidowany
Zysk netto Grupy wyniósł 78 107 tys. zł.
8
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie
z całkowitych dochodów
01.07.2024 –
30.09.2024
01.07.2023 –
30.09.2023
01.01.2024 –
30.09.2024
01.01.2023 –
30.09.2023
Zysk/(strata) netto 78 107 202 864 248 150 289 981
Inne całkowite dochody, które zostaną
przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu
określonych warunków
1 858 1 128 2 297 (231)
Różnice kursowe z wyceny jednostek zagranicznych (1 806) 1 607 (1 042) (89)
Wycena instrumentów finansowych wycenianych
w wartości godziwej przez inne całkowite dochody po
uwzględnieniu efektu podatkowego
3 664 (479) 3 339 (142)
Inne całkowite dochody, które nie zostaną
przekwalifikowane na zyski lub straty
- - - -
Suma dochodów całkowitych 79 965 203 992 250 447 289 750
Suma dochodów całkowitych przypisana udziałom
niekontrolującym
- - - -
Suma dochodów całkowitych przypisanych właścicielom
CD PROJEKT S.A.
79 965 203 992 250 447 289 750
9
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie
z sytuacji finansowej
Nota 30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023*
AKTYWA TRWAŁE 1 488 558 1 525 159 1 450 685
Rzeczowe aktywa trwałe 2 237 916 218 287 183 038
Aktywa niematerialne 3 69 931 70 969 70 058
Nakłady na prace rozwojowe 3 631 243 586 630 527 182
Nieruchomości inwestycyjne 5 33 106 33 482 34 245
Wartość firmy 3,4 56 438 56 438 56 438
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych
nieobjętych konsolidacją
16 37 362 38 793 38 095
Rozliczenia międzyokresowe 9 32 493 37 625 41 906
Pozostałe aktywa finansowe 8,16 340 243 426 048 455 907
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 49 420 56 481 43 433
Pozostałe należności 7,16 406 406 383
AKTYWA OBROTOWE 1 266 858 1 134 848 1 162 815
Zapasy 6 3 248 3 319 3 576
Należności handlowe 7,16 81 840 83 928 193 520
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 9 566 13 308 1 128
Pozostałe należności 7 73 996 60 192 57 741
Rozliczenia międzyokresowe 9 23 309 27 182 27 872
Pozostałe aktywa finansowe 8,16 531 087 457 094 362 719
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 16 461 531 340 845 338 205
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 16 82 281 148 980 178 054
AKTYWA RAZEM
2 755 416 2 660 007 2 613 500
* dane przekształcone
Największy udział w wartości Aktywów trwałych Grupy na koniec trzeciego kwartału 2024 r., a także istotny wpływ na zwiększenie
ich salda, miała pozycja Nakłady na prace rozwojowe, w której Grupa ujmuje poniesione i rozliczane w czasie nakłady na produkcję
gier, nowych technologii i innych produktów o podobnym charakterze. Zwiększenie wartości omawianej pozycji w omawianym
okresie jest głównie efektem poniesionych przez segment CD PROJEKT RED nakładów na produkcję przyszłych produktów
w wartości wyższej niż amortyzacja produkcji ukończonych. Największe nakłady w analizowanym okresie poniesiono na projekty:
Polaris, Syriusz, projekt anime, a także projekt Orion, którego kapitalizacja rozpoczęła się we wrześniu bieżącego roku.
Ponadto Grupa w ramach aktywów trwałych zanotowała w omawianym okresie wzrost salda Rzeczowych aktywów trwałych,
związany głównie z nakładami na prace budowlane na terenie kampusu CD PROJEKT w Warszawie (środki trwałe w budowie).
Na wartość pozycji Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe oraz krótkoterminowe składają się przede wszystkim nabyte
w ramach dywersyfikacji ryzyka kredytowego krajowe i zagraniczne obligacje skarbowe wraz z wyceną pochodnych instrumentów
finansowych zabezpieczających ryzyko walutowe obligacji zagranicznych.
Na rozpoznaną na koniec analizowanego okresu skonsolidowaną wartość Rozliczeń międzyokresowych czynnych
krótkoterminowych oraz długoterminowych główny wpływ miała wykazana w segmencie GOG.COM wartość tzw. minimalnych
gwarancji, tj. zaliczek i przedpłat dokonanych przez GOG.COM na rzecz dostawców na poczet opłat związanych z dystrybucją gier
oferowanych na platformie GOG.COM. W omawianej pozycji Grupa ujmuje również między innymi rozliczenie subskrypcji na
oprogramowanie użytkowe.
Pozostałe należności Grupy na koniec września 2024 r. obejmują w szczególności należności z tytułu podatków oraz zaliczki
wypłacone przez CD PROJEKT RED na poczet prac badawczych i rozwojowych, towarów oraz usług.
Na skonsolidowane saldo Należności handlowych na 30 września 2024 r. składają się przede wszystkim należności licencyjne
tytułem tantiem w segmencie CD PROJEKT RED za końcówkę trzeciego kwartału, a ich zmniejszenie względem stanu na koniec
roku ubiegłego jest wynikiem naturalnego cyklu sprzedaży w trakcie roku.
Łączna wartość rezerw finansowych w postaci Środków pieniężnych i ekwiwalentów, Lokat bankowych powyżej 3 miesięcy oraz
płynnych aktywów finansowych w formie nabytych obligacji skarbowych (łącznie ujętych w krótkoterminowych i długoterminowych
Pozostałych aktywach finansowych) w posiadaniu Grupy na dzień 30 września 2024 r. wyniosła 1 401 246 tys. zł.
10
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023*
KAPITAŁ WŁASNY 2 570 916 2 484 354 2 403 223
Kapitały własne akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. 2 570 916 2 484 354 2 403 223
Kapitał zakładowy 11,22 99 911 99 911 99 911
Kapitał zapasowy 2 069 034 2 069 034 1 714 604
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości
nominalnej
116 700 116 700 116 700
Pozostałe kapitały 43 665 33 443 23 169
Różnice kursowe z przeliczenia (2 244) (440) (1 202)
Niepodzielony wynik finansowy (4 300) (4 300) (30 797)
Wynik finansowy bieżącego okresu 248 150 170 006 480 838
Udziały niekontrolujące - - -
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 23 065 35 890 38 774
Pozostałe zobowiązania finansowe 16 18 346 18 628 20 038
Pozostałe zobowiązania 14 2 334 2 374 2 494
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 15 1 822 1 989 2 315
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 12 518 518 518
Pozostałe rezerwy 13 45 12 381 13 409
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 161 435 139 763 171 503
Pozostałe zobowiązania finansowe 16 2 718 3 867 6 884
Zobowiązania handlowe 16 61 006 59 081 58 835
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 243 479 462
Pozostałe zobowiązania 14 10 604 10 757 15 201
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 15 14 692 13 823 13 170
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 12 8 818 9 428 6 743
Pozostałe rezerwy 13 63 354 42 328 70 208
PASYWA RAZEM 2 755 416 2 660 007 2 613 500
* dane przekształcone
Na koniec trzeciego kwartału 2024 r. wartość Kapitałów własnych Grupy CD PROJEKT wyniosła 2 570 916 tys. zł i była wyższa
o 86 562 tys. zł w stosunku do stanu z 30 czerwca 2024 r., na co największy dodatni wpływ miał wypracowany w omawianym
okresie Wynik finansowy bieżącego okresu.
W ramach pozycji Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe oraz krótkoterminowe Grupa ujmuje głównie zobowiązania
tytułem wieczystego użytkowania gruntów w kompleksach Jagiellońska 74 i Jagiellońska 76 w Warszawie oraz zobowiązania
z tytułu zawartych umów wynajmu powierzchni biurowych.
Saldo Zobowiązań handlowych Grupy wynika przede wszystkim z bieżącej działalności segmentów CD PROJEKT RED i GOG.COM
(zobowiązań głównie z tytułu tantiem dotyczących sprzedaży zrealizowanej w bieżącym okresie przez serwis).
Na sumę Pozostałych zobowiązań Grupy w omawianym okresie składały się głównie bieżące zobowiązania z tytułu podatków
(VAT, PIT, podatku u źródła) i ubezpieczeń społecznych.
Na saldo pozycji Rozliczenia międzyokresowe przychodów Grupy CD PROJEKT na koniec września 2024 r. składają się głównie:
a) CD PROJEKT RED – sprzedaż przyszłych okresów - tzw. minimalne gwarancje, tj. otrzymane lub należne od wydawców
i partnerów dystrybucyjnych zaliczki na poczet tantiem związanych ze sprzedażą w przyszłych okresach;
b) GOG.COM – rozliczenia międzyokresowe z klientami spółki (w tym udzielony Store credit i Wallet);
c) CD PROJEKT RED i GOG.COM – rozliczenia międzyokresowe dotyczące dotacji;
d) GOG.COM – sprzedaż przyszłych okresów - wartość złożonych przez klientów zamówień przedpremierowych na gry, których
data premiery przypada na przyszłe okresy.
Na saldo pozycji Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowe i krótkoterminowe składa się przede wszystkim
rezerwa na urlopy wypoczynkowe oraz odprawy emerytalne i rentowe.
W pozycji Pozostałe rezerwy Grupa prezentuje wartość rezerw na koszty związane ze współpracą z zewnętrznymi kontrahentami,
a także rezerwy na wynagrodzenia uzależnione od wyniku. Wzrost salda Pozostałych rezerw dotyczył w omawianym trzecim
kwartale 2024 r. głównie segmentu CD PROJEKT RED i wynikał przede wszystkim z utworzonych rezerw na wynagrodzenia
uzależnione od wyniku bieżącego okresu.
11
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży
akcji powyżej
wartości
nominalnej
Akcje
własne
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe
z przeliczenia
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitały
własne
akcjonariuszy
CD PROJEKT
S.A.
Udziały
niekontrolujące
Kapitał
własny
ogółem
01.01.2024 – 30.09.2024
Kapitał własny
na 01.01.2024
99 911 1 714 604 116 700 - 23 169 (1 202) 450 308 - 2 403 490 - 2 403 490
Korekty z tyt. błędów - - - - - - (267) - (267) - (267)
Kapitał własny po
korektach
99 911 1 714 604 116 700 - 23 169 (1 202) 450 041 - 2 403 223 - 2 403 223
Koszty programu
motywacyjnego
- - - - 17 157 - - - 17 157 - 17 157
Wypłata dywidendy - - - - - - (99 911) - (99 911) - (99 911)
Podział zysku
netto/pokrycie straty
- 354 430 - - - - (354 430) - - - -
Suma dochodów
całkowitych
- - - - 3 339 (1 042) - 248 150 250 447 - 250 447
Kapitał własny
na 30.09.2024
99 911 2 069 034 116 700 - 43 665 (2 244) (4 300) 248 150 2 570 916 - 2 570 916
12
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży
akcji powyżej
wartości
nominalnej
Akcje
własne
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe
z przeliczenia
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitały
własne
akcjonariuszy
CD PROJEKT
S.A.
Udziały
niekontrolujące
Kapitał
własny
ogółem
01.01.2023 – 31.12.2023*
Kapitał własny
na 01.01.2023
100 771 1 567 325 116 700 (99 993) 2 255 1 904 344 442 - 2 033 404 - 2 033 404
Korekty z tyt. błędów - - - - - - (1 938) - (1 938) - (1 938)
Kapitał własny po
korektach
100 771 1 567 325 116 700 (99 993) 2 255 1 904 342 504 - 2 031 466 - 2 031 466
Koszty programu
motywacyjnego
- - - - 16 776 - - - 16 776 - 16 776
Umorzenie akcji
własnych
(860) (99 133) - 99 993 - - - - - - -
Wypłata dywidendy - - - - - - (99 911) - (99 911) - (99 911)
Niepodzielony wynik
finansowy jednostki
przejętej
- - - - - - (26 978) - (26 978) - (26 978)
Podział zysku
netto/pokrycie straty
- 246 412 - - - - (246 412) - - - -
Suma dochodów
całkowitych
- - - - 4 138 (3 106) - 480 838 481 870 - 481 870
Kapitał własny
na 31.12.2023
99 911 1 714 604 116 700 - 23 169 (1 202) (30 797) 480 838 2 403 223 - 2 403 223
* dane przekształcone
13
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży
akcji powyżej
wartości
nominalnej
Akcje
własne
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe
z przeliczenia
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitały
własne
akcjonariuszy
CD PROJEKT
S.A.
Udziały
niekontrolujące
Kapitał
własny
ogółem
01.01.2023 – 30.09.2023
Kapitał własny
na 01.01.2023
100 771 1 567 325 116 700 (99 993) 2 255 1 904 344 442 - 2 033 404 - 2 033 404
Korekty z tyt. błędów - - - - - - (1 938) - (1 938) - (1 938)
Kapitał własny po
korektach
100 771 1 567 325 116 700 (99 993) 2 255 1 904 342 504 - 2 031 466 - 2 031 466
Koszty programu
motywacyjnego
- - - - 13 816 - - - 13 816 - 13 816
Umorzenie akcji
własnych
(860) (99 133) - 99 993 - - - - - - -
Wypłata dywidendy - - - - - - (99 911) - (99 911) - (99 911)
Niepodzielony wynik
finansowy jednostki
przejętej
- - - - - - (26 978) - (26 978) - (26 978)
Podział zysku
netto/pokrycie straty
- 246 412 - - - - (246 412) - - - -
Suma dochodów
całkowitych
- - - - (141) (89) - 289 981 289 751 - 289 751
Kapitał własny
na 30.09.2023
99 911 1 714 604 116 700 - 15 930 1 815 (30 797) 289 981 2 208 144 - 2 208 144
14
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie
z przepływów pieniężnych
Nota
01.07.2024 –
30.09.2024
01.07.2023 –
30.09.2023
01.01.2024 –
30.09.2024
01.01.2023 –
30.09.2023
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk/(strata) netto 78 107 202 864 248 150 289 981
Korekty razem: 30 26 715 (111 979) 128 893 (85 935)
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych,
aktywów niematerialnych, nakładów na prace
rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych
3 883 3 271 10 966 9 942
Amortyzacja prac rozwojowych ujęta jako koszt
własny sprzedaży
26 372 93 935 79 107 137 148
(Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych 13 750 (14 819) 5 579 4 024
Odsetki i udziały w zyskach (16 238) (10 466) (50 149) (35 831)
(Zysk)/strata z działalności inwestycyjnej (10 923) (14 501) (5 073) (57 543)
Zmiana stanu rezerw 4 318 36 413 (24 438) (11 526)
Zmiana stanu zapasów 70 655 328 5 238
Zmiana stanu należności (13 015) (205 052) 93 766 (126 129)
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek
i kredytów
2 233 17 197 (14 774) 1 768
Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów 9 648 (23 916) 14 824 (32 028)
Inne korekty 6 617 5 304 18 757 19 002
Gotówka z działalności operacyjnej 104 822 90 885 377 043 204 046
Podatek dochodowy od zysku/(straty) przed
opodatkowaniem
12 410 21 150 13 379 34 769
Podatek u źródła zapłacony za granicą 1 865 9 655 5 750 25 614
Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony (1 851) 1 649 (28 027) (19 661)
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
117 246 123 339 368 145 244 768
15
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota
01.07.2024 –
30.09.2024
01.07.2023 –
30.09.2023
01.01.2024 –
30.09.2024
01.01.2023 –
30.09.2023
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy 232 549 144 830 724 295 565 856
Zbycie aktywów niematerialnych
oraz rzeczowych aktywów trwałych
15 129 182 642
Spłata udzielonych pożyczek 325 1 002 617 1 002
Wygaśnięcie lokat bankowych powyżej
3 miesięcy
167 391 124 680 593 005 454 650
Wykup obligacji 47 487 - 76 840 56 411
Odsetki od obligacji 4 391 1 637 11 927 8 116
Odsetki od lokat 6 750 5 912 22 615 23 249
Wpływy z realizacji kontraktów terminowych 6 128 11 470 18 911 21 743
Inne wpływy inwestycyjne 62 - 198 43
Wydatki 415 597 180 594 1 085 341 749 824
Nabycie aktywów niematerialnych
oraz rzeczowych aktywów trwałych
26 802 10 310 63 530 40 004
Nakłady na prace rozwojowe 64 429 64 831 171 568 227 448
Nakłady na wartości niematerialne 13 345 224 724
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych
oraz aktywowanie nakładów
11 57 22 155
Udzielone pożyczki - - - 4 215
Nabycie udziałów w spółce zależnej - - 3 141 3 488
Założenie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 292 331 70 805 718 645 380 570
Zakup obligacji oraz koszty ich nabycia 32 011 34 246 128 211 93 220
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
(183 048) (35 764) (361 046) (183 968)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy 6 1 15 31
Płatności należności z tytułu umów leasingu 5 1 12 31
Odsetki 1 - 3 -
Wydatki 903 680 102 887 102 426
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli - - 99 911 99 911
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 715 480 2 378 1 920
Odsetki 188 200 598 595
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (897) (679) (102 872) (102 395)
Przepływy pieniężne netto razem (66 699) 86 896 (95 773) (41 595)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (66 699) 86 896 (95 773) (41 595)
Środki pieniężne na początek okresu 148 980 149 336 178 054 277 827
Środki pieniężne na koniec okresu 82 281 236 232 82 281 236 232
16
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
W trzecim kwartale 2024 r. Grupa CD PROJEKT wykazała dodatnie Przepływy netto z działalności operacyjnej w kwocie
117 246 tys. zł.
Skonsolidowany wynik netto, skorygowano o:
a) Pozycje niegotówkowe (łącznie zwiększenie):
Amortyzację (zwiększenie),
Amortyzację prac rozwojowych ujętą jako koszt własny sprzedaży (zwiększenie), na którą składają się amortyzacja
nakładów na prace rozwojowe projektów Cyberpunk 2077 wraz z dodatkiem Widmo Wolności oraz Wiedźmin 3:
Dziki Gon Edycja Kompletna na konsole nowej generacji Xbox Series X|S oraz PlayStation 5,
Zysk/(stratę) z tytułu różnic kursowych, zwiększenie wynikające głównie z eliminacji ujętych w rachunku wyników
różnic kursowych z wyceny zagranicznych obligacji skarbowych oraz lokat bankowych powyżej 3 miesięcy
posiadanych przez segment CD PROJEKT RED,
Zmianę stanu rezerw (zwiększenie),
Inne korekty, zwiększenie wynikające głównie z eliminacji rachunkowego rozliczenia kosztów programu
motywacyjnego.
b) Pozycje związane ze zmianami majątku obrotowego i zobowiązań krótkoterminowych (łącznie zmniejszenie):
Zmianę stanu zapasów, zwiększenie salda przepływów wynikające ze spadku zapasów,
Zmianę stanu należności, zmniejszenie salda przepływów wynikające przede wszystkim ze zwiększenia salda
należności krótkoterminowych Grupy, a także korekt o bieżący podatek dochodowy i podatek u źródła zapłacony
za granicą,
Zmianę stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów (zwiększenie),
Zmianę stanu pozostałych aktywów i pasywów, zwiększenie salda przepływów wynikające głównie ze
zmniejszenia salda rozliczeń międzyokresowych kosztów (redukcja wartości tzw. minimalnych gwarancji
w GOG.COM) oraz zwiększenia salda rozliczeń międzyokresowych przychodów.
c) Pozycje ujęte w innych częściach rachunku przepływów - Odsetki i udziały w zyskach oraz (Zysk)/stratę z działalności
inwestycyjnej, skutkujące zmniejszeniem salda przepływów z działalności operacyjnej,
d) Różnicę między podatkiem dochodowym ujętym w rachunku wyników, a faktycznie zapłaconym w trakcie trzeciego
kwartału 2024 r. z uwzględnieniem rozliczeń związanych z podatkiem u źródła.
Ujemne saldo Przepływów pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej w trakcie trzeciego kwartału 2024 r. wynikało przede
wszystkim z nadwyżki łącznej wartości nowych inwestycji w lokaty bankowe i obligacje skarbowe nad saldem lokat zakończonych
i obligacji wykupionych w omawianym okresie oraz ujemnych przepływów związanych z inwestycjami w aktywa, głównie w Nakłady
na prace rozwojowe (to jest prace prowadzone nad nowymi projektami) oraz w Rzeczowe aktywa trwałe.
W omawianym trzecim kwartale 2024 r. Grupa CD PROJEKT nie wygenerowała istotnych Przepływów pieniężnych netto
z działalności finansowej.
Łącznie w trzecim kwartale 2024 Grupa CD PROJEKT wygenerowała ujemne Przepływy pieniężne netto w wysokości
66 699 tys. zł przy jednoczesnym wzroście łącznej wartości środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych, lokat
bankowych powyżej 3 miesięcy oraz nabytych obligacji o 35 924 tys. zł.
Informacje objaśniające do
śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
2
18
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Informacje ogólne
Nazwa jednostki sprawozdawczej:
CD PROJEKT S.A.
(w nazwie jednostki sprawozdawczej nie nastąpiły żadne zmiany od zakończenia
poprzedniego okresu sprawozdawczego)
Forma prawna: Spółka Akcyjna
Siedziba: ul. Jagiellońska 74, Warszawa 03-301
Kraj rejestracji: Polska
Podstawowy przedmiot działalności:
CD PROJEKT S.A. jest spółką holdingową Grupy Kapitałowej CD PROJEKT
działającej w segmentach CD PROJEKT RED oraz GOG.COM
Podstawowe miejsce prowadzenia
działalności:
Warszawa
Organ prowadzący rejestr:
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego
Numer statystyczny REGON: 492707333
Numer identyfikacji podatkowej NIP: 7342867148
Numer rejestrowy BDO:
000141053
Czas trwania Grupy: nieoznaczony
Nazwa jednostki dominującej: CD PROJEKT S.A.
Nazwa jednostki dominującej
najwyższego szczebla Grupy:
CD PROJEKT S.A.
Prezentacja Grupy Kapitałowej
Spółki powiązane
CD PROJEKT S.A.
GOG sp. z o.o. CD PROJEKT RED Inc.
The Molasses Flood LLC
CD PROJEKT SILVER Inc.
CD PROJEKT RED
Vancouver Studio Ltd.
19
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Zasady konsolidacji
Spółki objęte konsolidacją – stan na dzień 30.09.2024 r.
udział w kapitale udział w prawach głosu metoda konsolidacji
CD PROJEKT S.A. jednostka dominująca - -
GOG sp. z o.o. 100% 100% pełna
CD PROJEKT RED Inc. 100% 100% pełna
CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. 100% 100% niekonsolidowana
The Molasses Flood LLC 81,82% 81,82% niekonsolidowana
CD PROJEKT SILVER Inc. 100% 100% niekonsolidowana
Zgodnie z przyjętą przez Grupę polityką rachunkowości jednostka dominująca może nie obejmować konsolidacją pełną spółek
zależnych o ile:
udział w sumie bilansowej jednostki dominującej nie przekracza 3%,
udział w przychodach ze sprzedaży oraz operacji finansowych jednostki dominującej nie przekracza 3%,
przy czym w ramach ustalania przekroczenia progów nie uwzględnia się transakcji między spółką zależną, a podmiotem
dominującym, które podlegałyby wyłączeniu w ramach konsolidacji.
Łącznie dane finansowe spółek zależnych wyłączonych z konsolidacji nie mogą przekraczać:
6% udziału w sumie bilansowej jednostki dominującej,
6% udziału w przychodach ze sprzedaży oraz operacji finansowych jednostki dominującej,
przy czym w ramach ustalania przekroczenia progów nie uwzględnia się transakcji między spółką zależną, a podmiotem
dominującym, które podlegałyby wyłączeniu w ramach konsolidacji.
Jednostki zależne
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa sprawuje kontrolę, przejawiającą się w jednoczesnym:
sprawowaniu władzy, polegającym na dysponowaniu aktualnymi prawami dającymi możliwość bieżącego kierowania istotnymi
działaniami, tj. działaniami, które znacząco wpływają na wyniki finansowe jednostki,
podleganiu ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiadaniu prawa do zmiennych wyników finansowych, polegającym
na istnieniu możliwości zmiany wyników finansowych Grupy w zależności od wyników tej jednostki,
posiadaniu możliwości wykorzystania sprawowanej władzy do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych,
polegającym na korzystaniu ze swojej władzy w celu wywierania wpływu na przypisane Grupie wyniki finansowe związane
z zaangażowaniem w tą jednostkę.
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować
z dniem ustania kontroli.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy dla potrzeb skonsolidowanego
sprawozdania finansowego są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba że transakcja dostarcza
dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne
zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
20
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym
Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE („MSR 34”).
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych
w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok
zakończony 31 grudnia 2023 r. zatwierdzonym do publikacji w dniu 28 marca 2024 r.
Założenie kontynuowania działalności
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Grupę i Spółkę dominującą w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej
12 miesięcy po dniu bilansowym.
Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnienia faktów
i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po
zakończeniu okresu sprawozdawczego na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia
dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r. Zarząd Spółki
dominującej nie powziął informacji o zdarzeniach, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu
sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie zostały ujęte istotne zdarzenia
dotyczące lat ubiegłych.
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym
Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej,
zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości w kształcie obowiązującym na dzień 30 września 2024 r.
Grupa zamierza zastosować opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Informacje dotyczące standardów
i interpretacji stosowanych po raz pierwszy, wcześniejszego zastosowania standardów, standardów jakie weszły w życie w dniu
lub po 1 stycznia 2024 r. oraz oszacowanie wpływu zmian w MSSF na przyszłe skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy,
zostały przedstawione w części drugiej Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok 2023.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez
Grupę, które weszły w życie od 1 stycznia 2024 r.
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.,
Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego - obowiązujące
w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.,
Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe Ujawnienia dotyczących ustalenia
finansowania dostawców - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po
1 stycznia 2024 r.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy
lub jej wyników finansowych.
21
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które jeszcze nie weszły w życie oraz ich wpływ na
sprawozdanie finansowe Grupy
Zarząd przeanalizował wpływ zastosowania nowych standardów na przyszłe sprawozdanie finansowe. Zatwierdzając niniejsze
sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały
opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły jeszcze w życie:
Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych dotyczących braku możliwości wymiany - obowiązujące
w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2025 r.,
Grupa nie spodziewa się istotnego wpływu wprowadzenia zmian na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości
w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do
stosowania
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów
i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
MSSF 18 Zasady prezentacji i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych - obowiązujący w odniesieniu do okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2027 r.,
MSSF 19 Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej - ujawnianie informacji - obowiązujący w odniesieniu do okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2027 r.,
Zmiany do MSSF 1, MSSF 7, MSSF 9, MSSF 10, MSR 7 w ramach Annual Improvements Volume 11 - obowiązujące w odniesieniu
do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2026 r.,
Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe i MSSF 7 Instrumenty finansowe - ujawnienia informacji - zmiany w klasyfikacji
i wycenie - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2026 r.
Grupa jest w trakcie analizy szacunków, jak istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy będą miały wymienione wyżej
standardy i zmiany do standardów.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną Grupy i Spółki dominującej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN).
Wszystkie dane, o ile nie podano inaczej, zaprezentowano w tysiącach złotych (tys. zł).
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji.
Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych
w walutach obcych ujmuje się w Rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w Kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania
za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
22
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych
i zmiany polityk rachunkowości
Zastosowana w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane
przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności
są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za 2023 r., za wyjątkiem poniżej opisanych zmian polityki rachunkowości i zmian
prezentacyjnych. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze
skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
Zmiana polityki rachunkowości
Zastosowane w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane
przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności
są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za 2023 r., za wyjątkiem opisanych zmian polityki rachunkowości i zmian
prezentacyjnych.
Zgodnie z przyjętą w 2024 r. przez Grupę polityką rachunkowości jednostka dominująca może nie obejmować konsolidacją pełną
spółek zależnych o ile:
udział w sumie bilansowej jednostki dominującej nie przekracza 3%,
udział w przychodach ze sprzedaży oraz operacji finansowych jednostki dominującej nie przekracza 3%,
przy czym w ramach ustalania przekroczenia progów nie uwzględnia się transakcji między spółką zależną, a podmiotem
dominującym, które podlegałyby wyłączeniu w ramach konsolidacji.
Łącznie dane finansowe spółek zależnych wyłączonych z konsolidacji nie mogą przekraczać:
6% udziału w sumie bilansowej jednostki dominującej,
6% udziału w przychodach ze sprzedaży oraz operacji finansowych jednostki dominującej,
przy czym w ramach ustalania przekroczenia progów nie uwzględnia się transakcji między spółką zależną, a podmiotem
dominującym, które podlegałyby wyłączeniu w ramach konsolidacji.
Zmiany prezentacyjne
W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
dokonano zmiany w prezentacji wybranych danych finansowych. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych
w okresie sprawozdawczym dokonano zmiany prezentacji danych za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r., od 1 stycznia do
30 września 2023 r. oraz na dzień 31 grudnia 2023 r. Dane prezentowane są po następujących korektach:
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 r. ujęto rezerwy na urlopy wypoczynkowe. W wyniku powyższej
korekty zmianie uległy następujące pozycje:
- Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – zwiększenie o kwotę 62 tys. zł
- Wynik finansowy bieżącego okresu – zmniejszenie o kwotę 267 tys. zł
- Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne – zwiększenie o kwotę 329 tys. zł.
Zmiana wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego.
W rachunku zysków i strat za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r., od 1 stycznia do 30 września 2023 r. Grupa wyodrębniła
koszty prac badawczych, wchodzące w skład Kosztów ogólnego zarządu.
Zmiana ma charakter wyłącznie prezentacyjny i nie wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego.
23
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Badanie przez biegłego rewidenta
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe wraz z wybranymi elementami śródrocznego skróconego
jednostkowego sprawozdania finansowego nie podlegało badaniu i przeglądowi przez niezależnego biegłego rewidenta.
Informacja dodatkowa – segmenty
operacyjne Grupy Kapitałowej
CD PROJEKT
3
25
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Segmenty operacyjne
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu
o wymogi MSSF 8. Wynik dla danego segmentu jest ustalany na poziomie zysku netto.
Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu
w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
W stosunku do sprawozdania za rok zakończony 31 grudnia 2023 r. Grupa nie dokonała w niniejszym sprawozdaniu żadnych zmian
w zakresie wyodrębniania segmentów i wyceny zysku lub straty segmentu.
Nie występują żadne różnice pomiędzy wyceną aktywów, zobowiązań oraz zysków i strat segmentów sprawozdawczych Grupy.
26
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych
Działalność kontynuowana
Wyłączenia konsolidacyjne
Ogółem działalność
kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM
01.07.2024 – 30.09.2024
Przychody ze sprzedaży 181 114 49 341 (2 900) 227 555
do zewnętrznych klientów 178 214 49 341 - 227 555
między segmentami 2 900 - (2 900) -
Amortyzacja 3 451 547 (115) 3 883
Przychody z tytułu odsetek 15 988 536 (1) 16 523
Koszty z tytułu odsetek 206 42 (26) 222
Zysk/(strata) netto segmentu 79 127 (1 000) (20) 78 107
Działalność kontynuowana
Wyłączenia konsolidacyjne
Ogółem działalność
kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM
01.07.2023 – 30.09.2023
Przychody ze sprzedaży 382 042 83 700 (23 060) 442 682
do zewnętrznych klientów 358 982 83 700 - 442 682
między segmentami 23 060 - (23 060) -
Amortyzacja 2 997 398 (124) 3 271
Przychody z tytułu odsetek 10 442 224 - 10 666
Koszty z tytułu odsetek 200 40 (40) 200
Zysk/(strata) netto segmentu 195 256 7 590 18 202 864
27
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Działalność kontynuowana
Wyłączenia konsolidacyjne
Ogółem działalność
kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM
01.01.2024 – 30.09.2024
Przychody ze sprzedaży 526 068 137 011 (10 704) 652 375
do zewnętrznych klientów 515 364 137 011 - 652 375
między segmentami 10 704 - (10 704) -
Amortyzacja 10 094 1 391 (519) 10 966
Przychody z tytułu odsetek 49 656 1 088 - 50 744
Koszty z tytułu odsetek 628 211 (86) 753
Zysk/(strata) netto segmentu 247 996 32 122 248 150
Działalność kontynuowana
Wyłączenia konsolidacyjne
Ogółem działalność
kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM
01.01.2023 – 30.09.2023
Przychody ze sprzedaży 626 109 168 222 (26 639) 767 692
do zewnętrznych klientów 599 538 168 154 - 767 692
między segmentami 26 571 68 (26 639) -
Amortyzacja 9 089 1 239 (386) 9 942
Przychody z tytułu odsetek 36 073 370 - 36 443
Koszty z tytułu odsetek 642 333 (128) 847
Zysk/(strata) netto segmentu 282 521 7 449 11 289 981
28
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna*
Działalność kontynuowana
Wyłączenia
konsolidacyjne
Ogółem działalność kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM w PLN w %
01.07.2024 – 30.09.2024
Kraj 9 323 3 538 (2 900) 9 961 4,4%
Eksport, w tym: 171 791 45 803 - 217 594 95,6%
Europa 19 329 20 269 - 39 598 17,4%
Ameryka Północna 148 360 20 545 - 168 905 74,2%
Ameryka Południowa - 1 182 - 1 182 0,5%
Azja 3 604 1 830 - 5 434 2,4%
Australia 498 1 844 - 2 342 1,0%
Afryka - 133 - 133 0,1%
Razem
181 114 49 341 (2 900) 227 555 100%
Działalność kontynuowana
Wyłączenia
konsolidacyjne
Ogółem działalność kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM w PLN w %
01.07.2023 – 30.09.2023
Kraj 25 833 6 599 (23 060) 9 372 2,1%
Eksport, w tym: 356 209 77 101 - 433 310 97,9%
Europa 37 224 39 114 - 76 338 17,2%
Ameryka Północna 300 832 28 996 - 329 828 74,5%
Ameryka Południowa - 1 577 - 1 577 0,4%
Azja 17 902 4 368 - 22 270 5,0%
Australia 251 2 791 - 3 042 0,7%
Afryka - 255 - 255 0,1%
Razem 382 042 83 700 (23 060) 442 682 100%
29
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Działalność kontynuowana
Wyłączenia
konsolidacyjne
Ogółem działalność kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM w PLN w %
01.01.2024 – 30.09.2024
Kraj 24 202 10 675 (10 704) 24 173 3,7%
Eksport, w tym: 501 866 126 336 - 628 202 96,3%
Europa 63 252 57 788 - 121 040 18,6%
Ameryka Północna 410 785 55 146 - 465 931 71,4%
Ameryka Południowa - 3 331 - 3 331 0,5%
Azja 26 600 4 742 - 31 342 4,8%
Australia 1 229 4 946 - 6 175 0,9%
Afryka - 383 - 383 0,1%
Razem 526 068 137 011 (10 704) 652 375 100%
Działalność kontynuowana
Wyłączenia
konsolidacyjne
Ogółem działalność kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM w PLN w %
01.01.2023 – 30.09.2023
Kraj 36 615 13 262 (26 639) 23 238 3,0%
Eksport, w tym: 589 494 154 960 - 744 454 97,0%
Europa 73 218 74 099 - 147 317 19,2%
Ameryka Północna 476 708 63 734 - 540 442 70,4%
Ameryka Południowa - 3 323 - 3 323 0,4%
Azja 39 036 7 399 - 46 435 6,1%
Australia 532 5 917 - 6 449 0,8%
Afryka - 488 - 488 0,1%
Razem 626 109 168 222 (26 639) 767 692 100%
* Prezentowane dane odnoszą się do miejsca siedziby klientów spółek z Grupy: dla CD PROJEKT S.A. – dystrybutorów, zaś dla sprzedaży detalicznej prowadzonej przez GOG sp. z o.o.
i CD PROJEKT RED Inc. - odbiorców końcowych.
30
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według rodzajów produkcji
Działalność kontynuowana
Wyłączenia konsolidacyjne
Ogółem działalność
kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM
01.07.2024 – 30.09.2024
Produkcje własne 178 906 - 1 252 180 158
Produkcje obce 1 447 49 063 (4 125) 46 385
Inne przychody 761 278 (27) 1 012
Razem 181 114 49 341 (2 900) 227 555
Działalność kontynuowana
Wyłączenia konsolidacyjne
Ogółem działalność
kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM
01.07.2023 – 30.09.2023
Produkcje własne 380 646 - 9 888 390 534
Produkcje obce 1 205 83 393 (32 905) 51 693
Inne przychody 191 307 (43) 455
Razem 382 042 83 700 (23 060) 442 682
31
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Działalność kontynuowana
Wyłączenia konsolidacyjne
Ogółem działalność
kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM
01.01.2024 – 30.09.2024
Produkcje własne 518 573 - 4 414 522 987
Produkcje obce 5 239 136 427 (14 999) 126 667
Inne przychody 2 256 584 (119) 2 721
Razem 526 068 137 011 (10 704) 652 375
Działalność kontynuowana
Wyłączenia konsolidacyjne
Ogółem działalność
kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM
01.01.2023 – 30.09.2023
Produkcje własne 617 257 - 11 377 628 634
Produkcje obce 8 368 167 476 (37 827) 138 017
Inne przychody 484 746 (189) 1 041
Razem 626 109 168 222 (26 639) 767 692
32
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według kanałów dystrybucji
Działalność kontynuowana
Wyłączenia konsolidacyjne
Ogółem działalność
kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM
01.07.2024 – 30.09.2024
Gry dystrybucja pudełkowa 4 088 - - 4 088
Gry dystrybucja cyfrowa 167 758 49 063 (2 873) 213 948
Inne przychody 9 268 278 (27) 9 519
Razem 181 114 49 341 (2 900) 227 555
Działalność kontynuowana
Wyłączenia konsolidacyjne
Ogółem działalność
kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM
01.07.2023 – 30.09.2023
Gry dystrybucja pudełkowa 10 364 - - 10 364
Gry dystrybucja cyfrowa 368 282 83 393 (23 016) 428 659
Inne przychody 3 396 307 (44) 3 659
Razem 382 042 83 700 (23 060) 442 682
33
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Działalność kontynuowana
Wyłączenia konsolidacyjne
Ogółem działalność
kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM
01.01.2024 – 30.09.2024
Gry dystrybucja pudełkowa 25 161 - - 25 161
Gry dystrybucja cyfrowa 469 343 136 427 (10 584) 595 186
Inne przychody 31 564 584 (120) 32 028
Razem 526 068 137 011 (10 704) 652 375
Działalność kontynuowana
Wyłączenia konsolidacyjne
Ogółem działalność
kontynuowana
CD PROJEKT RED GOG.COM
01.01.2023 – 30.09.2023
Gry dystrybucja pudełkowa 32 306 - - 32 306
Gry dystrybucja cyfrowa 575 855 167 476 (26 451) 716 880
Inne przychody 17 948 746 (188) 18 506
Razem 626 109 168 222 (26 639) 767 692
34
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.07.2024 do 30.09.2024 r.
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
Przychody ze sprzedaży 181 114 49 341 (2 900) 227 555
Przychody ze sprzedaży produktów 178 906 - 1 252 180 158
Przychody ze sprzedaży usług 761 278 (27) 1 012
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 447 49 063 (4 125) 46 385
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 30 480 35 950 (2 922) 63 508
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 29 347 - (50) 29 297
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 133 35 950 (2 872) 34 211
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 150 634 13 391 22 164 047
Koszty sprzedaży 17 780 11 309 106 29 195
Koszty ogólnego zarządu, w tym: 54 242 2 853 (205) 56 890
koszty prac badawczych 22 578 - - 22 578
Pozostałe przychody operacyjne 7 127 188 (355) 6 960
Pozostałe koszty operacyjne 4 359 128 (171) 4 316
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości instrumentów
finansowych
4 - - 4
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 81 384 (711) (63) 80 610
Przychody finansowe 29 555 855 (1) 30 409
Koszty finansowe 17 316 1 347 (26) 18 637
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 93 623 (1 203) (38) 92 382
Podatek dochodowy 14 496 (203) (18) 14 275
Zysk/(strata) netto 79 127 (1 000) (20) 78 107
Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom CD PROJEKT S.A. 79 127 (1 000) (20) 78 107
35
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.07.2023 do 30.09.2023 r.*
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
Przychody ze sprzedaży 382 042 83 700 (23 060) 442 682
Przychody ze sprzedaży produktów 380 646 - 9 888 390 534
Przychody ze sprzedaży usług 191 307 (43) 455
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 205 83 393 (32 905) 51 693
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 105 689 60 579 (23 101) 143 167
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 104 494 - (84) 104 410
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 195 60 579 (23 017) 38 757
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 276 353 23 121 41 299 515
Koszty sprzedaży 53 275 12 883 (18) 66 140
Koszty ogólnego zarządu, w tym: 49 031 2 119 150 51 300
koszty prac badawczych 4 602 - - 4 602
Pozostałe przychody operacyjne 7 578 449 (615) 7 412
Pozostałe koszty operacyjne 3 555 372 (684) 3 243
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości instrumentów
finansowych
(5) - - (5)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 178 065 8 196 (22) 186 239
Przychody finansowe 57 186 3 238 - 60 424
Koszty finansowe 10 015 3 019 (40) 12 994
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 225 236 8 415 18 233 669
Podatek dochodowy 29 980 825 - 30 805
Zysk/(strata) netto 195 256 7 590 18 202 864
Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom CD PROJEKT S.A. 195 256 7 590 18 202 864
* dane przekształcone
36
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2024 do 30.09.2024 r.
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
Przychody ze sprzedaży 526 068 137 011 (10 704) 652 375
Przychody ze sprzedaży produktów 518 573 - 4 414 522 987
Przychody ze sprzedaży usług 2 256 584 (119) 2 721
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 5 239 136 427 (14 999) 126 667
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 99 479 99 485 (10 638) 188 326
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 95 017 - (55) 94 962
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 4 462 99 485 (10 583) 93 364
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 426 589 37 526 (66) 464 049
Koszty sprzedaży 58 859 31 167 47 90 073
Koszty ogólnego zarządu, w tym: 155 450 7 717 (250) 162 917
koszty prac badawczych 68 496 - - 68 496
Pozostałe przychody operacyjne 16 118 2 270 (1 031) 17 357
Pozostałe koszty operacyjne 7 811 649 (916) 7 544
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości instrumentów
finansowych
2 - - 2
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 220 589 263 22 220 874
Przychody finansowe 59 089 4 277 - 63 366
Koszty finansowe 12 587 4 460 (86) 16 961
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 267 091 80 108 267 279
Podatek dochodowy 19 095 48 (14) 19 129
Zysk/(strata) netto 247 996 32 122 248 150
Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom CD PROJEKT S.A. 247 996 32 122 248 150
37
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2023 do 30.09.2023 r.*
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
Przychody ze sprzedaży 626 109 168 222 (26 639) 767 692
Przychody ze sprzedaży produktów 617 257 - 11 377 628 634
Przychody ze sprzedaży usług 484 746 (189) 1 041
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 8 368 167 476 (37 827) 138 017
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 157 588 120 331 (26 563) 251 356
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 148 210 4 (113) 148 101
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 9 378 120 327 (26 450) 103 255
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 468 521 47 891 (76) 516 336
Koszty sprzedaży 119 431 33 067 (28) 152 470
Koszty ogólnego zarządu, w tym: 105 926 6 045 (67) 111 904
koszty prac badawczych 7 875 - - 7 875
Pozostałe przychody operacyjne 41 294 1 140 (1 687) 40 747
Pozostałe koszty operacyjne 12 160 1 001 (1 605) 11 556
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości instrumentów
finansowych
(1) - - (1)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 272 297 8 918 (63) 281 152
Przychody finansowe 75 986 4 019 - 80 005
Koszty finansowe 6 325 4 596 (128) 10 793
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 341 958 8 341 65 350 364
Podatek dochodowy 59 437 892 54 60 383
Zysk/(strata) netto 282 521 7 449 11 289 981
Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom CD PROJEKT S.A. 282 521 7 449 11 289 981
* dane przekształcone
38
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 30.09.2024 r.
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
AKTYWA TRWAŁE 1 466 300 39 014 (16 756) 1 488 558
Rzeczowe aktywa trwałe 236 995 1 955 (1 034) 237 916
Aktywa niematerialne 66 530 3 749 (348) 69 931
Nakłady na prace rozwojowe 627 859 3 137 247 631 243
Nieruchomości inwestycyjne 33 106 - - 33 106
Wartość firmy 56 438 - - 56 438
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 15 621 - (15 621) -
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych
konsolidacją
37 362 - - 37 362
Rozliczenia międzyokresowe 4 222 28 271 - 32 493
Pozostałe aktywa finansowe 340 243 - - 340 243
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 47 518 1 902 - 49 420
Pozostałe należności 406 - - 406
AKTYWA OBROTOWE 1 210 497 59 297 (2 936) 1 266 858
Zapasy 3 248 - - 3 248
Należności handlowe 80 437 4 339 (2 936) 81 840
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 9 566 - - 9 566
Pozostałe należności 72 511 1 485 - 73 996
Rozliczenia międzyokresowe 9 622 13 687 - 23 309
Pozostałe aktywa finansowe 531 087 - - 531 087
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 461 531 - - 461 531
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 42 495 39 786 - 82 281
AKTYWA RAZEM 2 676 797 98 311 (19 692) 2 755 416
39
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
KAPITAŁ WŁASNY 2 537 288 49 247 (15 619) 2 570 916
Kapitały własne akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. 2 537 288 49 247 (15 619) 2 570 916
Kapitał zakładowy 99 911 136 (136) 99 911
Kapitał zapasowy 2 026 045 48 503 (5 514) 2 069 034
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 116 700 - - 116 700
Pozostałe kapitały 44 678 920 (1 933) 43 665
Różnice kursowe z przeliczenia (3 195) (65) 1 016 (2 244)
Niepodzielony wynik finansowy 5 153 (279) (9 174) (4 300)
Wynik finansowy bieżącego okresu 247 996 32 122 248 150
Udziały niekontrolujące - - - -
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 22 873 667 (475) 23 065
Pozostałe zobowiązania finansowe 18 175 646 (475) 18 346
Pozostałe zobowiązania 2 334 - - 2 334
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 822 - - 1 822
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 497 21 - 518
Pozostałe rezerwy 45 - - 45
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 116 636 48 397 (3 598) 161 435
Pozostałe zobowiązania finansowe 2 700 681 (663) 2 718
Zobowiązania handlowe 33 046 30 854 (2 894) 61 006
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 243 - 243
Pozostałe zobowiązania 4 490 6 114 - 10 604
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 7 970 6 722 - 14 692
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 8 495 323 - 8 818
Pozostałe rezerwy 59 935 3 460 (41) 63 354
PASYWA RAZEM 2 676 797 98 311 (19 692) 2 755 416
40
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 30.06.2024 r.
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
AKTYWA TRWAŁE 1 497 494 44 385 (16 720) 1 525 159
Rzeczowe aktywa trwałe 217 276 2 149 (1 138) 218 287
Aktywa niematerialne 67 481 3 856 (368) 70 969
Nakłady na prace rozwojowe 583 016 3 368 246 586 630
Nieruchomości inwestycyjne 33 482 - - 33 482
Wartość firmy 56 438 - - 56 438
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 15 445 - (15 445) -
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych
konsolidacją
38 793 - - 38 793
Rozliczenia międzyokresowe 4 569 33 056 - 37 625
Pozostałe aktywa finansowe 426 048 - - 426 048
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 54 540 1 956 (15) 56 481
Pozostałe należności 406 - - 406
AKTYWA OBROTOWE 1 077 948 60 078 (3 178) 1 134 848
Zapasy 3 319 - - 3 319
Należności handlowe 79 299 7 807 (3 178) 83 928
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 13 308 - - 13 308
Pozostałe należności 58 065 2 127 - 60 192
Rozliczenia międzyokresowe 12 248 14 934 - 27 182
Pozostałe aktywa finansowe 457 016 78 - 457 094
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 340 845 - - 340 845
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 113 848 35 132 - 148 980
AKTYWA RAZEM 2 575 442 104 463 (19 898) 2 660 007
41
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
KAPITAŁ WŁASNY 2 449 708 50 070 (15 424) 2 484 354
Kapitały własne akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. 2 449 708 50 070 (15 424) 2 484 354
Kapitał zakładowy 99 911 136 (136) 99 911
Kapitał zapasowy 2 026 046 48 503 (5 515) 2 069 034
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 116 700 - - 116 700
Pozostałe kapitały 34 456 744 (1 757) 33 443
Różnice kursowe z przeliczenia (1 389) (65) 1 014 (440)
Niepodzielony wynik finansowy 5 153 (279) (9 174) (4 300)
Wynik finansowy bieżącego okresu 168 831 1 031 144 170 006
Udziały niekontrolujące - - - -
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 35 869 667 (646) 35 890
Pozostałe zobowiązania finansowe 18 628 646 (646) 18 628
Pozostałe zobowiązania 2 374 - - 2 374
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 989 - - 1 989
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 497 21 - 518
Pozostałe rezerwy 12 381 - - 12 381
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 89 865 53 726 (3 828) 139 763
Pozostałe zobowiązania finansowe 3 867 650 (650) 3 867
Zobowiązania handlowe 29 683 32 468 (3 070) 59 081
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 479 - 479
Pozostałe zobowiązania 4 672 6 085 - 10 757
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 6 375 7 448 - 13 823
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 8 968 460 - 9 428
Pozostałe rezerwy 36 300 6 136 (108) 42 328
PASYWA RAZEM 2 575 442 104 463 (19 898) 2 660 007
42
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2023 r.*
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
AKTYWA TRWAŁE 1 421 258 46 167 (16 740) 1 450 685
Rzeczowe aktywa trwałe 181 955 2 404 (1 321) 183 038
Aktywa niematerialne 67 795 2 671 (408) 70 058
Nakłady na prace rozwojowe 524 475 2 472 235 527 182
Nieruchomości inwestycyjne 34 245 - - 34 245
Wartość firmy 56 438 - - 56 438
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 15 226 - (15 226) -
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych
konsolidacją
38 095 - - 38 095
Rozliczenia międzyokresowe 4 913 36 993 - 41 906
Pozostałe aktywa finansowe 455 907 - - 455 907
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 41 826 1 627 (20) 43 433
Pozostałe należności 383 - - 383
AKTYWA OBROTOWE 1 102 799 76 195 (16 179) 1 162 815
Zapasy 3 576 - - 3 576
Należności handlowe 203 783 5 916 (16 179) 193 520
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 128 - - 1 128
Pozostałe należności 52 228 5 513 - 57 741
Rozliczenia międzyokresowe 10 601 17 271 - 27 872
Pozostałe aktywa finansowe 362 719 - - 362 719
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 338 205 - - 338 205
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 130 559 47 495 - 178 054
AKTYWA RAZEM 2 524 057 122 362 (32 919) 2 613 500
* dane przekształcone
43
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem
KAPITAŁ WŁASNY 2 369 714 48 837 (15 328) 2 403 223
Kapitały własne akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. 2 369 714 48 837 (15 328) 2 403 223
Kapitał zakładowy 99 911 136 (136) 99 911
Kapitał zapasowy 1 681 868 38 251 (5 515) 1 714 604
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 116 700 - - 116 700
Pozostałe kapitały 24 184 525 (1 540) 23 169
Różnice kursowe z przeliczenia (2 153) (65) 1 016 (1 202)
Niepodzielony wynik finansowy (21 544) 2 (9 255) (30 797)
Wynik finansowy bieżącego okresu 470 748 9 988 102 480 838
Udziały niekontrolujące - - - -
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 38 753 890 (869) 38 774
Pozostałe zobowiązania finansowe 20 038 869 (869) 20 038
Pozostałe zobowiązania 2 494 - - 2 494
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 2 315 - - 2 315
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 497 21 - 518
Pozostałe rezerwy 13 409 - - 13 409
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 115 590 72 635 (16 722) 171 503
Pozostałe zobowiązania finansowe 6 389 1 038 (543) 6 884
Zobowiązania handlowe 24 202 50 716 (16 083) 58 835
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 462 - 462
Pozostałe zobowiązania 7 099 8 102 - 15 201
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 6 887 6 283 - 13 170
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 6 414 329 - 6 743
Pozostałe rezerwy 64 599 5 705 (96) 70 208
PASYWA RAZEM 2 524 057 122 362 (32 919) 2 613 500
* dane przekształcone
44
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Segmenty operacyjne
W trzecim kwartale 2024 r. działalność Grupy Kapitałowej prowadzona była w dwóch segmentach biznesowych:
CD PROJEKT RED,
GOG.COM.
CD PROJEKT RED
Przedmiot i model prowadzonej działalności
Działalność studia CD PROJEKT RED realizowana jest w strukturach CD PROJEKT S.A. (krajowa spółka holdingowa Grupy
CD PROJEKT), CD PROJEKT RED Inc. (USA) oraz CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. (Kanada).
Działalność ta polega na tworzeniu i wydawaniu gier wideo, sprzedaży licencji na ich dystrybucję, koordynacji promocji sprzedaży,
a także na produkcji, sprzedaży, licencjonowaniu i wydawaniu produktów towarzyszących wykorzystujących posiadane marki.
Produkcja i wydawanie gier komputerowych realizowana jest przez studio CD PROJEKT RED i opiera się na posiadanych przez
Spółkę dominującą markach - Wiedźmin i Cyberpunk. Studio znane jest na całym świecie z gry Cyberpunk 2077 i serii gier
Wiedźmin, flagowych marek CD PROJEKT RED. Poza rozwojem wspomnianych franczyz studio prowadzi wewnętrzne prace
koncepcyjne nad trzecią franczyzą, autorskim IP o kryptonimie Hadar.
W ramach prowadzonej działalności wydawniczej Spółka odpowiada za kształt kampanii promujących własne produkty oraz
samodzielnie realizuje bezpośrednią komunikację z graczami za pośrednictwem kanałów elektronicznych i mediów
społecznościowych oraz poprzez udział w wydarzeniach branżowych.
Podstawowe produkty
Obecnie w portfolio głównych produktów studia znajdują się gry wideo stanowiące trylogię wiedźmińską: Wiedźmin, Wiedźmin 2:
Zabójcy Królów, Wiedźmin 3: Dziki Gon wraz z dwoma dodatkami - Serca z Kamienia i Krew i Wino oraz Cyberpunk 2077 wraz
z dodatkiem Widmo Wolności.
GOG.COM
Przedmiot i model prowadzonej działalności
Serwis GOG.COM to obecnie jedna z najpopularniejszych na świecie niezależnych platform cyfrowej dystrybucji gier
komputerowych, którą wyróżnia oferowanie produktów cyfrowych bez zabezpieczeń utrudniających użytkownikom korzystanie
z zakupionych gier (DRM
1
).
Platforma dostępna jest w angielskiej, francuskiej, niemieckiej, rosyjskiej, chińskiej i polskiej wersji językowej, oferując klientom nie
tylko w pełni zlokalizowaną stronę czy gry, ale także (z wyłączeniem wersji rosyjskiej i chińskiej) bezpośrednią aktywność
marketingową w danym języku i popularne, lokalne metody płatności (w dwunastu walutach). Na GOG.COM dostępne są gry na
komputery PC z systemem Windows, a także na systemy operacyjne macOS i Linux.
Realizowana w ramach segmentu GOG.COM działalność polega na cyfrowym dystrybuowaniu gier za pomocą własnego sklepu
GOG.COM oraz aplikacji GOG GALAXY. Platforma umożliwia dokonanie zakupu gry, zapłatę za grę oraz jej pobranie na własny
komputer, dodatkowo aplikacja GOG GALAXY umożliwia m.in. automatyczne aktualizacje, zapis gry w chmurze, grę sieciową, w tym
również pomiędzy różnymi platformami. Każdy zakup jest także zaopatrzony w instalatory offline, które zapewniają użytkownikom
możliwość gry bez potrzeby połączenia z internetem.
Podstawowe produkty
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania na GOG.COM dostępnych jest ponad 11 000 produktów od ponad 1 300 partnerów.
Znajdują się wśród nich zarówno ponadczasowe klasyki, jak i najnowsze tytuły takich firm jak: Activision, Bethesda, CAPCOM,
Disney, Electronic Arts, Larian, SEGA czy Ubisoft.
Za pośrednictwem serwisu GOG.COM Grupa sprzedaje bezpośrednio klientom detalicznym również własne produkty, tj. gry
z uniwersum wiedźmińskiego oraz Cyberpunka 2077 wraz z dodatkiem Widmo Wolności.
1
DRM (ang. Digital Rights Management) – ogólne określenie technologii, która kontroluje to, w jaki sposób i kiedy można korzystać z treści cyfrowych - gier, muzyki, filmów,
książek.
45
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w trzecim kwartale 2024 r.
w podziale na segmenty działalności
CD PROJEKT RED
Wydarzenia związane z grą Cyberpunk 2077
4 lipca została zapowiedziana kolejna gra planszowa z uniwersum Cyberpunka. Przygotowywana przez No Loading Games
w partnerstwie z CD PROJEKT RED gra Cyberpunk: Edgerunners Board Game pojawi się w sprzedaży w 2025 roku.
22 sierpnia, w czasie gamescom 2024 w Kolonii, odbyło się oficjalne spotkanie dla lokalnej społeczności skupionej wokół
Cyberpunka 2077. W tym dniu organizatorzy i organizatorki z CD PROJEKT RED zaprosili gości do wspólnej celebracji w specjalnej
przestrzeni zaaranżowanej na dobrze znane z Widma Wolności Dogtown.
3 września ruszyła kampania crowdfundingowa gry planszowej Cyberpunk 2077, stworzonej we współpracy z Go On Board.
Kampania na platformie Gamefound jeszcze przed oficjalnym startem zgromadziła ponad 50 tysięcy obserwujących. Gra została
ufundowana w 10 min. Do tej pory odblokowano wszystkie cele, gromadząc ponad 7,5 mln dolarów od 26 tysięcy wspierających.
Premiera gry planowana jest na 2025 rok.
12 września została udostępniona łatka 2.13 do Cyberpunka 2077 i Widma Wolności dla graczy PC, wprowadzająca wsparcie AMD
FidelityFX Super Resolution 3 z generacją klatek oraz różne poprawki stabilności i wizualne.
20 września została ogłoszona informacja o współpracy CD PROJEKT RED z Netflixem nad kolejnym projektem ze świata
Cyberpunka. Prowadzone są prace nad animacją, która ponownie zabierze widzów do Night City. Więcej szczegółów nt. projektu
zostanie ujawnione w przyszłości.
Po omawianym okresie, w dniach 25-27 października odbyło się wydarzenie Poznań Game Arena (PGA), największe święto graczy
gier wideo w Polsce, podczas którego uczestnicy i uczestniczki mieli okazję odwiedzić stoisko przygotowane przez CD PROJEKT
RED - zagrać w Cyberpunk 2077: Widmo Wolności, zrobić zdjęcie z zaproszonymi cosplayerami, a także kupić oficjalny merch z gier
studia.
30 października CD PROJEKT RED ogłosił, że Cyberpunk 2077: Ultimate Edition, zawierający podstawową wersję gry wraz
z rozszerzeniem Widmo Wolności, trafi na urządzenia z serii Mac z procesorami Apple Silicon, w tym iMac’a, Mac’a mini i MacBook’a
Pro zasilanych chipami z rodziny M4. Gra została zoptymalizowana z myślą o mocy układów Apple i technologii Metal oraz będzie
wspierała szereg zaawansowanych funkcji — w tym path tracing, frame generation i wbudowaną funkcję dźwięku przestrzennego
z dynamicznym śledzeniem ruchu głowy. Cyberpunk 2077: Ultimate Edition będzie dostępny na początku przyszłego roku za
pośrednictwem sklepów Mac App Store, GOG.com, Steam i Epic Games Store.
Wydarzenia związane z grami z serii wiedźmińskiej
20 sierpnia CD PROJEKT RED ogłosił, że gra Wiedźmin 3: Dziki Gon jest dostępna dla graczy w ramach subskrypcji PlayStation
Plus Extra lub Premium na konsolach PlayStation 4 oraz PlayStation 5.
Inne
W dniach 8-10 września odbył się Promised Land Art Festival 2024, wydarzenie organizowane przez CD PROJEKT RED z EC1
i miastem Łódź, gromadzące profesjonalistów branż kreatywnych. Tegoroczna, szósta edycja wydarzenia była największą w historii
istnienia festiwalu, z najbogatszym i najbardziej zróżnicowanym programem aktywności i atrakcji. Festiwal odwiedziło ponad 900
uczestników oraz ponad 60 prelegentów i prelegentek. W trakcie 3 dni festiwalu odbyło się ponad 40 godzin wykładów, paneli
oraz forów dyskusyjnych, 11 godzin sesji demo i ponad 57 godzin warsztatów praktycznych w takich dziedzinach jak rzeźba cyfrowa,
narracja wizualna, efekty specjalne i wizualne, animacja, charakteryzacja filmowa i cosplay.
1 września społeczność gier CD PROJEKT RED obchodziła swoje 20-lecie - dokładnie 1 września 2004 r. ruszyło oficjalne forum
studia. Na przestrzeni lat otworzyło ono nowe kanały i obecnie utrzymuje kontakt ze społecznością w 11 językach. Z okazji okrągłej
rocznicy opublikowano okolicznościowy film z udziałem społeczności CD PROJEKT RED
.
13 września CD PROJEKT wraz z Fundacją Edukacyjną Perspektywy ogłosili czwartą edycję programu stypendialno-
mentoringowego Dziewczyny w grze, skierowanego do uczennic szkół średnich zainteresowanych rozwojem kariery w branży gier
wideo. Rekrutacja online do tegorocznej edycji programu zakończyła się 31 października 2024 r. Spośród wszystkich
zainteresowanych, wybrano kolejne 20 uczestniczek, które zyskały możliwość poznania arkanów branży gier wideo pod czujnym
okiem mentorów i mentorek ze studia CD PROJEKT RED.
Po omawianym okresie, 23 października br. CD PROJEKT RED ogłosił rozszerzenie programu RED Playtesting na Stany
Zjednoczone i zaprosił graczy z USA do dołączenia do rosnącej społeczności, której doświadczenia i opinie będą pomagały
kształtować przyszłość gier studia. Inicjatywa ta to nie tylko okazja do grania w gry studia CD PROJEKT RED, ale przede wszystkim
szansa uczestnictwa w procesie ich tworzenia. Sesje stacjonarne będą odbywać się w bostońskim oddziale CD PROJEKT RED,
a towarzyszyć im będą wywiady online dostępne dla osób z całych Stanów Zjednoczonych.
46
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GOG.COM
Cyfrowa dystrybucja gier
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania oferta produktowa na platformie GOG.COM liczy ponad 11 000 pozycji.
W trzecim kwartale 2024 r. katalog GOG.COM powiększył się o m.in. Resident Evil 2, Resident Evil 3, Frostpunk 2, czy METAL GEAR
RISING: REVENGEANCE, ale również jedyny w swoim rodzaju produkt: fanowski projekt Fallout: London, czyli darmowy mod do gry
Fallout 4. Premiera darmowego moda znacznie przyczyniła się do wzrostu sprzedaży tytułu Fallout 4: Game of the Year Edition,
czyniąc go najczęściej kupowaną grą tego kwartału.
Aktywizacja sprzedaży
Aktywizacja sprzedaży w cyfrowej dystrybucji gier polega głównie na dodawaniu nowych, interesujących dla użytkowników pozycji
do katalogu i prowadzeniu sezonowych akcji promocyjnych.
W omawianym okresie na GOG.COM odbywały się cotygodniowe, tematyczne akcje promocyjne wraz z dedykowanymi
wyprzedażami poszczególnych wydawców. W lipcu zakończył się rozpoczęty w czerwcu Summer Sale – jedno z największych
sezonowych wydarzeń promocyjnych. Kolejnymi sezonowymi wydarzeniami w tym kwartale były Back to School Sale oraz Autumn
Sale. Wartym uwagi wydarzeniem była także wtórna premiera gier z serii Resident Evil, oryginalnej trylogii niezwykle popularnej
franczyzy, która przez lata nie była dostępna w dystrybucji. Zespół GOG.COM we współpracy z japońskim gigantem CAPCOM
przygotował gry tak, aby były w pełni kompatybilne ze współczesnymi systemami, poprawił grafikę, płynność rozgrywki, a także
zapewnił możliwość korzystania ze współczesnych kontrolerów, by użytkownicy na nowo mogli cieszyć się tym klasykiem.
Pozostałe wydarzenia korporacyjne
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne wydarzenia korporacyjne.
Czynniki mające wpływ na wyniki Grupy w przyszłości
Dla dalszego rozwoju Spółki i Grupy krytyczna jest umiejętność utrzymania i rozwoju zespołu najlepszych twórców i specjalistów,
a także przyciągania do pracy nad realizowanymi w Grupie projektami kolejnych utalentowanych pracowników. Strategiczne
kierunki związane z tematyką pozyskania talentu, rozwojem i wsparciem zespołu zostały przedstawione w
Raporcie
Zrównoważonego Rozwoju Grupy CD PROJEKT za 2023 r.
Jednocześnie ważnym aspektem wspierającym rozwój Grupy będzie skuteczna realizacja planu produkcyjnego CD PROJEKT RED
przedstawionego w październiku 2022 r., w ramach Aktualizacji Strategii
, a także dalszy rozwój rozpoznawalności i popularności
franczyz (w tym poprzez współpracę z zewnętrznymi podmiotami) oraz wzbogacanie tytułów rozwijanych w ramach posiadanych
IP o elementy rozgrywki multiplayer.
Ponadto działalność spółek Grupy Kapitałowej CD PROJEKT podlega wpływowi zewnętrznych czynników takich jak np. zmiana
sytuacji makroekonomicznej, regulacji prawnych czy podatkowych, analogicznie jak w przypadku innych podmiotów prowadzących
działalność gospodarczą na lokalnym lub międzynarodowym rynku. Jednocześnie ze względu na charakterystykę branży gier
wideo, jako jeden z kluczowych czynników zewnętrznych wpływających na rozwój i działalność spółek Grupy należy traktować
zmiany w obszarze technologii, które wymiernie mogą wpłynąć na efektywność procesu tworzenia gier.
W perspektywie ostatniego kwartału 2024 r. Grupa Kapitałowa CD PROJEKT zamierza kontynuować organiczny rozwój
prowadzonej działalności.
CD PROJEKT RED
W ramach segmentu CD PROJEKT RED rozwój prowadzonej działalności jest związany bezpośrednio z kolejnymi realizowanymi
projektami, skalą ich produkcji i popularnością wśród graczy. W tym kontekście największy wpływ na obecne wyniki Grupy
Kapitałowej CD PROJEKT ma popularność wydanych już przez Spółkę gier z cyberpunkowego i wiedźmińskiego uniwersum, zaś
w kolejnych okresach będzie miał postęp prac produkcyjnych i rynkowe przyjęcie kolejnych realizowanych przez Spółkę produkcji.
W perspektywie najbliższych kwartałów szczególnie ważnymi działaniami dla studia będzie kontynuacja prac deweloperskich nad
ogłoszonymi projektami oraz dalszy rozwój działalności w ramach nowo powstałego zespołu CD PROJEKT RED w Bostonie.
Kolejnym ważnym procesem w kontekście rozwoju studia CD PROJEKT RED jest kontynuacja prac nad wdrażaniem nowego silnika
Unreal Engine 5, a także ulepszanie silnika w zakresie obsługi gier typu open world oraz adaptacja i optymalizacja jego elementów
pod kątem założeń twórczych kolejnych projektów, co jest jednym z założeń strategicznego partnerstwa z Epic Games.
Wykorzystanie nowego silnika powinno wpłynąć na usprawnienie procesu tworzenia gier. Umowa przewiduje również dedykowane
wsparcie techniczne ze strony Epic Games dla wydawanych przez CD PROJEKT RED tytułów. Prowadzenie prac na silniku UE5
powinno ułatwić rekrutację i onboarding nowych członków zespołów deweloperskich ze względu na dużą znajomość silników
Unreal Engine wśród twórców gier.
47
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Czynnikiem kluczowym dla utrzymania w przyszłości dotychczasowej wysokiej dynamiki rozwoju segmentu CD PROJEKT RED jest
dalsze rozwijanie wewnętrznej umiejętności produkowania gier najwyższej światowej klasy i jakości, w połączeniu ze zdolnością
efektywnej komunikacji z graczami na całym świecie. Oba te elementy są częścią trwającej transformacji studia RED 2.0, której
celem jest m.in. zmiana sposobu tworzenia gier na bardziej elastyczny, oparty o metodykę agile, oraz wspierający jakość przyszłych
produktów. Zmiana działalności na model wydawniczy oparty o dwie funkcjonujące równolegle marki i kilka równocześnie
realizowanych projektów potencjalnie pozwoli na optymalizację produkcyjną i finansową, zwiększenie częstotliwości premier
i łącznej wysokości przychodów oraz dalszą dywersyfikację ryzyk, zaś przed twórcami zatrudnionymi w Spółce otworzy więcej
możliwości samorealizacji zawodowej.
GOG.COM
W segmencie GOG.COM elementem wspierającym rozwój była rosnąca w ostatnich latach skłonność konsumentów do
dokonywania zakupów gier bezpośrednio przez internet.
Dla dalszego rozwoju platformy GOG.COM istotna będzie dalsza popularyzacja serwisu wśród graczy oraz pozyskiwanie kolejnych,
premierowych produktów. GOG sp. z o.o. aktywnie prowadzi rozmowy z czołowymi międzynarodowymi producentami i wydawcami
gier komputerowych, stale poszerzając grono dostawców oraz oferowanych produktów. Kolejne premiery nowych gier na
GOG.COM każdorazowo wpływają na wzrost aktywności użytkowników i idący za tym wzrost sprzedaży. Wzrost działalności
GOG sp. z o.o. poza stałym powiększaniem katalogu oferowanych produktów, wymaga również zwiększania bazy użytkowników
poprzez docieranie do nowych graczy na całym świecie, dotychczas nieposiadających konta na platformie GOG.COM. W tym
zakresie w ostatnich latach zarówno dzięki intensywnym własnym działaniom PR, współpracy z partnerami biznesowymi oraz
aktywnym poszukiwaniu nowych, jak i synergii wynikającej ze współpracy z CD PROJEKT S.A., osiągany jest ciągły wzrost liczby
użytkowników serwisu.
Na wyniki i rozwój prowadzonej w ramach segmentu GOG.COM działalności, w tym zdobywanie unikatowej wiedzy i doświadczenia
oraz wykorzystanie w pełni posiadanych rozwiązań technologicznych, wpływ będą miały rozwój funkcjonalności wspierających
sprzedaż gier na platformie, w tym także większa integracja mechanizmów monetyzacyjnych w aplikacji GOG GALAXY ze sklepem
GOG.COM, jak i zwiększenie działań w celu poszerzania oferty gier klasycznych na platformie.
Inne
Na rozwój Grupy CD PROJEKT wpływ będą miały również prace rozwojowe realizowane przez spółkę zależną The Molasses Flood.
Bostońskie studio pracuje nad osadzoną w wiedźmińskim uniwersum grą o kryptonimie Syriusz.
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na sprzedaż w okresie
sprawozdawczym
Wpływ na sprzedaż
W odpowiedzi na inwazję sił zbrojnych Rosji na Ukrainę, 3 marca 2022 r. Zarząd CD PROJEKT podjął decyzję o wstrzymaniu
sprzedaży produktów Grupy CD PROJEKT oraz sprzedaży gier dostępnych na platformie GOG.COM na terytorium Rosji i Białorusi.
Z szacunków Spółki wynikało, że w okresie 12 miesięcy poprzedzających podjęcie opisanej decyzji, tj. od marca 2021 r. do lutego
2022 r., łączny udział Rosji i Białorusi w przychodach ze sprzedaży produktów segmentu CD PROJEKT RED oraz w przychodach
ze sprzedaży segmentu GOG.COM wyniósł odpowiednio ok. 5,4% i ok. 3,7%.
Ryzyka związane z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie
Spółka dominująca na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie, Rosji i Białorusi na działalność Grupy
CD PROJEKT.
Spółka dominująca zakończyła współpracę z rosyjskimi oraz białoruskimi dostawcami i obecnie nie rozważa podjęcia nowej.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania działalność operacyjna Grupy prowadzona jest bez zakłóceń, a skutki rosyjskiej
inwazji na Ukrainę nie mają bezpośredniego, istotnego negatywnego wpływu na funkcjonowanie Grupy.
W ocenie Zarządu Spółki dominującej, obecna sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie nie wpływa materialnie na wartości
liczbowe zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym, nie spowodowała przesłanek mogących uzasadniać utratę wartości
aktywów, nie powinna mieć znaczącego negatywnego wpływu na wyniki Grupy w kolejnym kwartale 2024 r. i nie zagraża
kontynuacji działalności Spółki w okresie 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. Ze względu na bezprecedensowy
charakter obecnej sytuacji i dużą niepewność z nią związaną, w tym między innymi nieznany czas trwania inwazji rosyjskiej na
Ukrainę, na moment publikacji niniejszego sprawozdania nie ma możliwości wiarygodnego oszacowania wpływu inwazji sił
zbrojnych Rosji na Ukrainę na wyniki i sytuację Spółki i Grupy w długim okresie. Wszelkie oceny i prognozy w tym zakresie są
obarczone niepewnością i będą podlegały monitoringowi i analizie przez Grupę.
Powyższa ocena została sporządzona zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki dominującej na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania.
48
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności
CD PROJEKT RED
Duży wpływ na przychody i wyniki segmentu mają premiery nowych tytułów. Cykl produkcji gry komputerowej realizowanej przez
segment CD PROJEKT RED wynosi zwykle od 3 do 6 lat. Historycznie studio koncentrowało się na realizacji jednej dużej produkcji,
przy czym prace koncepcyjne nad kolejną grą rozpoczynały się jeszcze przed zakończeniem produkcji i premierą rynkową
poprzedniej gry.
CD PROJEKT RED angażuje się również w mniejsze produkcje – np. dodatki do własnych gier lub adaptacje wydanych już
produktów na nowe platformy.
Projekty takie mogą być realizowane zarówno bezpośrednio przez Spółkę, jak i przez zewnętrznych partnerów.
Obecnie w Grupie CD PROJEKT realizowane są równoległe prace związane z kilkoma produkcjami (również we współpracy
z zewnętrznymi zespołami deweloperskimi).
W odniesieniu do wydanych już gier na rozkład ich sprzedaży w ciągu roku wpływ ma udział w cyklicznie organizowanych akcjach
promocyjnych. Zwykle najbardziej intensywnym okresem jest drugi i czwarty kwartał, zaś niższa sprzedaż generowana jest
w pierwszym i wakacyjnym — trzecim kwartale roku.
Poza działalnością stricte deweloperską Spółka aktywnie rozwija posiadane franczyzy na innych polach eksploatacji, chcąc stale
poszerzać grono swoich odbiorców i eksplorując inne typy mediów i produktów.
Wykres 1 Kwartały premierowe segmentu CD PROJEKT RED – przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w latach
2011-2024 (w tys. zł)
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
1600000
49
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
GOG.COM
Branża cyfrowej dystrybucji gier, w której funkcjonuje GOG.COM, charakteryzuje się sezonowością przychodów. W skali roku
zazwyczaj najwyższe przychody wykazywane są w drugim i czwartym kwartale, a niższe w pierwszym i trzecim kwartale. Sprzedaż
w drugim i czwartym kwartale wzmacniana jest okresowo przez standardowo występujące w tych kwartałach akcje promocyjne.
Znaczny wpływ na poziom sprzedaży może mieć również katalog produktów wprowadzonych do oferty serwisu w danym okresie
(w czwartym kwartale 2020 roku na poziom sprzedaży istotny wpływ miała premiera gry Cyberpunk 2077 zaś w trzecim kwartale
2023 roku premiera Widma Wolności - dodatku do Cyberpunka 2077).
Wykres 2 Rozkład kwartalny sprzedaży towarów i materiałów segmentu GOG.COM w latach 2018-2024 (w tys. zł)
Informacja dotycząca głównych klientów
Grupa Kapitałowa CD PROJEKT współpracuje z zewnętrznymi odbiorcami, których udział w przychodach przekracza
10% skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej.
W ramach segmentu CD PROJEKT RED działalność handlowa realizowana przez CD PROJEKT S.A. we współpracy z dwoma
odbiorcami wygenerowała narastająco do końca trzeciego kwartału 2024 roku sprzedaż przekraczającą 10% łącznych
skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej CD PROJEKT:
odbiorca I: 258 505 tys. zł, co stanowiło 40% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
odbiorca II: 121 491 tys. zł, co stanowiło 19% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy.
Wskazani odbiorcy nie są podmiotami powiązanymi z CD PROJEKT S.A. ani z jej spółkami zależnymi. W segmencie GOG.COM
żaden z zewnętrznych pojedynczych odbiorców nie przekroczył progu 10% skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej.
0
40000
80000
120000
160000
200000
Q1 Q2 Q3 Q4
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Informacja dodatkowa – pozostałe
noty objaśniające do śródrocznego
skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
4
51
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 1. Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik
finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze
względu na ich rodzaj, wielkość i wywierany wpływ
Istotne zdarzenia
Największy wpływ na wyniki Grupy Kapitałowej CD PROJEKT w analizowanym okresie sprawozdawczym miała sprzedaż gry
Cyberpunk 2077 wraz z dodatkiem Widmo Wolności, a także stale istotna dla wyników Grupy sprzedaż gry Wiedźmin 3: Dziki Gon.
W ramach produkcji gier najistotniejsze zrealizowane w okresie sprawozdawczym nakłady na prace badawcze i rozwojowe
dotyczyły będących w fazie rozwojowej projektów Polaris, Orion, Syriusz i projektu anime, a także będących we wcześniejszej fazie
produkcji - badawczej - projektów Canis Majoris i Hadar.
W trzecim kwartale 2024 r. nie wystąpiły istotne zdarzenia nietypowe mające wpływ na wynik działalności Grupy.
52
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2024 – 30.09.2024 r.
Grunty
Budynki
i budowle
Obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Maszyny
i urządzenia
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Środki trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa
brutto na 01.01.2024
41 859 107 457 3 927 90 736 3 677 8 152 18 392 274 200
Zwiększenia, z tytułu: - 360 44 5 365 606 88 66 839 73 302
nabycia - 251 - 5 316 - 43 66 839 72 449
zawartych umów
leasingu
- 47 - - - - - 47
przesunięcia ze
środków trwałych
w budowie
- 51 44 35 - 45 - 175
przekwalifikowania - - - - 597 - - 597
inne - 11 - 14 9 - - 34
Zmniejszenia, z tytułu: - 64 - 1 177 550 39 810 2 640
sprzedaży - - - 780 547 30 - 1 357
likwidacji - - - 93 - 9 - 102
przesunięcia ze
środków trwałych
w budowie
- - - - - - 175 175
przekwalifikowania - - - - 3 - 635 638
nieodpłatnego
otrzymania
- - - 273 - - - 273
inne - 64 - 31 - - - 95
Wartość bilansowa
brutto na 30.09.2024
41 859 107 753 3 971 94 924 3 733 8 201 84 421 344 862
Umorzenie
na 01.01.2024
2 402 28 941 711 52 785 1 778 4 545 - 91 162
Zwiększenia, z tytułu: 439 5 600 152 10 200 524 593 - 17 508
amortyzacji 439 5 600 152 10 191 524 593 - 17 499
inne - - - 9 - - - 9
Zmniejszenia, z tytułu: - - - 1 140 547 37 - 1 724
sprzedaży - - - 774 547 30 - 1 351
likwidacji - - - 93 - 7 - 100
nieodpłatnego
przekazania
- - - 273 - - - 273
Umorzenie
na 30.09.2024
2 841 34 541 863 61 845 1 755 5 101 - 106 946
Odpisy aktualizujące na
01.01.2024
- - - - - - - -
Odpisy aktualizujące
na 30.09.2024
- - - - - - - -
Wartość bilansowa
netto
na 01.01.2024
39 457 78 516 3 216 37 951 1 899 3 607 18 392 183 038
Wartość bilansowa
netto na 30.09.2024
39 018 73 212 3 108 33 079 1 978 3 100 84 421 237 916
53
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych
30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023
Budowa budynku biurowego na terenie kampusu CD PROJEKT 45 477 68 427 83 292
Leasing samochodów osobowych 397 397 562
Razem 45 874 68 824 83 854
Prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych
30.09.2024
Wartość brutto Umorzenie Wartość netto
Grunt 15 964 1 058 14 906
Nieruchomości 12 887 8 698 4 189
Maszyny i urządzenia 48 40 8
Środki transportu 2 133 604 1 529
Razem 31 032 10 400 20 632
30.06.2024
Wartość brutto Umorzenie Wartość netto
Grunt 15 964 1 003 14 961
Nieruchomości 13 022 8 111 4 911
Maszyny i urządzenia 48 36 12
Środki transportu 1 800 1 146 654
Razem 30 834 10 296 20 538
31.12.2023
Wartość brutto Umorzenie Wartość netto
Grunt 15 964 891 15 073
Nieruchomości 12 910 6 852 6 058
Maszyny i urządzenia 48 28 20
Środki transportu 2 227 550 1 677
Razem 31 149 8 321 22 828
54
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 3. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe
Zmiany aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe za okres 01.01.2024 –
30.09.2024 r.
Nakłady na prace
rozwojowe w toku
Nakłady na prace
rozwojowe
ukończone
Znaki towarowe
Patenty i
licencje
Autorskie prawa
majątkowe
Oprogramowanie
komputerowe
Wartość firmy
Aktywa
niematerialne w
budowie
Razem
Wartość bilansowa
brutto na 01.01.2024
226 756
1 202 770
33 222
5 561
18 708
46 651
56 438
4 241
1 594 347
Zwiększenia, z tytułu: 183 581
2 954
-
1 094
20
6 933
-
2 327
196 909
nabycia -
-
-
1 094
20
374
-
2 091
3 579
wytworzenia we
własnym zakresie
183 581
-
-
-
-
-
-
236
183 817
przesunięcia
z aktywów
niematerialnych
w budowie
-
-
-
-
-
6 559
-
-
6 559
przesunięcia
z nakładów na
prace rozwojowe
w toku
-
2 954
-
-
-
-
-
-
2 954
Zmniejszenia, z tytułu: 2 954
-
-
-
-
10
-
6 559
9 523
przesunięcia
z aktywów
niematerialnych
w budowie
-
-
-
-
-
-
-
6 559
6 559
przesunięcia
z nakładów na
prace rozwojowe
w toku
2 954
-
-
-
-
-
-
-
2 954
inne -
-
-
-
-
10
-
-
10
Wartość bilansowa
brutto na 30.09.2024
407 383
1 205 724
33 222
6 655
18 728
53 574
56 438
9
1 781 733
Umorzenie
na 01.01.2024
-
888 568
-
4 425
850
33 050
-
-
926 893
Zwiększenia, z tytułu: -
79 520
-
1 208
222
2 502
-
-
83 452
amortyzacji -
79 520
-
1 208
222
2 502
-
-
83 452
Zmniejszenia -
-
-
-
-
-
-
-
-
Umorzenie
na 30.09.2024
-
968 088
-
5 633
1 072
35 552
-
-
1 010 345
Odpisy aktualizujące
na 01.01.2024
-
13 776
-
-
-
-
-
-
13 776
Zwiększenia -
-
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia -
-
-
-
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące
na 30.09.2024
-
13 776
-
-
-
-
-
-
13 776
Wartość bilansowa
netto na 01.01.2024
226 756
300 426
33 222
1 136
17 858
13 601
56 438
4 241
653 678
Wartość bilansowa
netto na 30.09.2024
407 383
223 860
33 222
1 022
17 656
18 022
56 438
9
757 612
55
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości aktywów niematerialnych
Nie wystąpiły.
Nota 4. Wartość firmy
W okresie od 1 lipca do 30 września 2024 r. nie wystąpiły zmiany w zakresie wartości firmy.
Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne
Spółka dominująca jest właścicielem kompleksu nieruchomości położonych przy ul. Jagiellońskiej 74 i 76 w Warszawie. Z uwagi na
fakt, że część zakupionych nieruchomości wynajmowana jest innym podmiotom, w tym innym spółkom z Grupy CD PROJEKT, Grupa
zdecydowała o ich częściowym zakwalifikowaniu do nieruchomości inwestycyjnych. Pozostała część nieruchomości
wykorzystywana jest na potrzeby własne prowadzonej działalności.
Grupa wycenia nabyte nieruchomości według kosztu nabycia pomniejszonego o umorzenie.
Ostatni operat szacunkowy rzeczoznawcy, dla budynków ujętych częściowo jako rzeczowe aktywa trwałe, a częściowo jako
nieruchomości inwestycyjne, wykonany był w oparciu o ceny jednostkowe wykonania obiektów o najbardziej zbliżonych
parametrach zawartych w Katalogu Cen jednostkowych Robót i Obiektów Inwestycyjnych 2021 roku Bistyp. Wartość wynikająca
z ostatniej przeprowadzonej w 2021 wyceny poszczególnych składników majątku wyniosła 60 692 tys. zł dla budynków przy
ul. Jagiellońskiej 74 oraz 13 212 tys. zł dla budynków przy ul. Jagiellońskiej 76 i była wyższa niż ówczesna wartość netto ujęta
w księgach rachunkowych Spółki dominującej.
56
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych za okres 01.01.2024 – 30.09.2024 r.
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2024 40 313
Zwiększenia, z tytułu: 23
aktywowanych nakładów 23
Zmniejszenia -
Wartość bilansowa brutto na 30.09.2024 40 336
Umorzenie na 01.01.2024 6 068
Zwiększenia, z tytułu: 1 162
amortyzacji 1 162
Zmniejszenia -
Umorzenie na 30.09.2024 7 230
Odpisy aktualizujące na 01.01.2024 -
Zwiększenia -
Zmniejszenia -
Odpisy aktualizujące na 30.09.2024 -
Wartość bilansowa netto na 30.09.2024 33 106
Kwoty zobowiązań umownych z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych
Nie wystąpiły.
57
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 6. Zapasy
30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023*
Towary 3 582 3 700 5 596
Pozostałe materiały 6 3 8
Zapasy brutto 3 588 3 703 5 604
Odpis aktualizujący wartość zapasów 340 384 2 028
Zapasy netto 3 248 3 319 3 576
* dane przekształcone
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
Stan odpisów aktualizujących produkty gotowe na 01.01.2024 2 028
Zwiększenia -
Zmniejszenia, w tym: 1 688
rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi 777
wykorzystanie odpisów 911
Stan odpisów aktualizujących produkty gotowe na 30.09.2024 340
Nota 7. Należności handlowe i pozostałe
30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023
Należności handlowe i pozostałe brutto 156 318 144 607 251 723
Odpisy aktualizujące 76 81 79
Należności handlowe i pozostałe netto 156 242 144 526 251 644
od jednostek powiązanych 9 079 3 981 1 589
od jednostek pozostałych 147 163 140 545 250 055
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności
Należności
handlowe
Pozostałe
należności
Razem
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
Stan odpisów aktualizujących na 01.01.2024 79 - 79
Zwiększenia, w tym: 1 - 1
dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 1 - 1
Zmniejszenia, w tym: 4 - 4
rozwiązanie odpisów aktualizujących 4 - 4
Stan odpisów aktualizujących na 30.09.2024 76 - 76
58
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.09.2024 r.
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
JEDNOSTKI POWIĄZANE
należności brutto 3 569 3 057 258 150 104 - -
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
- - - - - - -
razem oczekiwane straty
kredytowe
- - - - - - -
Należności netto 3 569 3 057 258 150 104 - -
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
należności brutto 78 347 76 985 683 598 5 - 76
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
76 - - - - - 76
razem oczekiwane straty
kredytowe
76 - - - - - 76
Należności netto 78 271 76 985 683 598 5 - -
Ogółem
należności brutto 81 916 80 042 941 748 109 - 76
odpisy aktualizujące 76 - - - - - 76
Należności netto 81 840 80 042 941 748 109 - -
59
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Pozostałe należności
30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023
Pozostałe należności brutto, w tym: 74 402 60 598 58 124
z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób
prawnych
54 094 48 347 51 151
zaliczki na dostawy 13 238 5 596 3 768
zaliczki na nakłady na prace rozwojowe 6 339 5 774 2 173
z tytułu kaucji 669 675 658
rezerwy na przychody ze sprzedaży – zaliczki - - 249
zaliczki na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości
niematerialnych
24 24 77
z tytułu rozliczeń pracowniczych 23 28 29
z tytułu rozrachunków z członkami zarządu spółek Grupy Kapitałowej 9 - 3
inne 6 154 16
Odpisy aktualizujące - - -
Pozostałe należności netto, w tym: 74 402 60 598 58 124
krótkoterminowe 73 996 60 192 57 741
długoterminowe 406 406 383
Nota 8. Pozostałe aktywa finansowe
30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023
Pożyczki udzielone 2 565 3 020 3 225
Obligacje 857 434 875 497 793 200
Pochodne instrumenty finansowe 7 952 1 092 18 683
Udziały w private equity w segmencie gamingowym 3 379 3 533 3 518
Pozostałe aktywa finansowe, w tym: 871 330 883 142 818 626
krótkoterminowe 531 087 457 094 362 719
długoterminowe 340 243 426 048 455 907
60
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 9. Rozliczenia międzyokresowe
30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023
Minimalne gwarancje, zaliczki i przedpłaty GOG.COM 41 168 47 416 53 539
Oprogramowanie, licencje 8 759 10 354 9 487
Koszty przyszłych usług marketingowych 1 356 2 285 1 456
Opłaty z tytułu prawa pierwokupu 1 084 1 111 1 164
Koszty napraw i remontów 570 646 809
Koszty związane z relokacją pracowników 435 435 343
Podróże służbowe (bilety, hotele, ubezpieczenia) 425 332 281
Koszty zasobów ochrony informatycznej 296 371 401
Koszty w związku z przebudową parkingu 260 260 260
Ubezpieczenia majątkowe i osobowe 215 478 1 067
Użytkowanie wieczyste 77 154 -
Domeny, serwery 46 40 72
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 1 111 925 899
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 55 802 64 807 69 778
krótkoterminowe 23 309 27 182 27 872
długoterminowe 32 493 37 625 41 906
61
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 10. Odroczony podatek dochodowy
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2023*
Różnice wpływające
na podatek odroczony
ujęty w wyniku
finansowym
30.09.2024
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze 5 331 (142) 5 189
Rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych
od wyniku oraz pozostałych
49 813 (20 134) 29 679
Strata podatkowa 1 476 - 1 476
Ujemne różnice kursowe 38 396 (33 401) 4 995
Różnica między bilansową i podatkową wartością
nakładów na prace rozwojowe
22 041 1 144 23 185
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne
płatne
w następnych okresach
23 10 33
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
z tytułu zasileń wirtualnego portfela i programu
dodatkowych korzyści
4 128 653 4 781
Pozostałe rezerwy 42 935 (3 344) 39 591
Wartość podatkowa aktywów trwałych
w leasingu
21 013 (1 864) 19 149
Ulga badawczo – rozwojowa 221 724 9 024 230 748
Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy 4 979 (812) 4 167
Różnica między bilansową i podatkową wartością
netto środków trwałych i aktywów
niematerialnych
12 - 12
Wycena kontraktów forward 496 (307) 189
Pozostałe tytuły 3 608 - 3 608
Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym: 415 975 (49 173) 366 802
podlegające stawce podatkowej 5% 130 495 (67 641) 62 854
podlegające stawce podatkowej 19% 283 827 18 468 302 295
podatek odroczony naliczony za granicą 1 653 - 1 653
Aktywa z tytułu odroczonego podatku 60 907 127 61 034
* dane przekształcone
62
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2023
Różnice wpływające
na podatek odroczony
ujęty
w wyniku finansowym
30.09.2024
Różnica między bilansową i podatkową wartością
netto środków trwałych i aktywów
niematerialnych
22 081 729 22 810
Przychody bieżącego okresu zafakturowane
w okresie następnym/naliczone przychody
191 864 (117 697) 74 167
Dodatnie różnice kursowe 1 425 (226) 1 199
Różnica między bilansową i podatkową wartością
nakładów na prace rozwojowe
48 802 (13 534) 35 268
Wartość księgowa aktywów trwałych w leasingu 21 063 (2 161) 18 902
Pozostałe tytuły 144 (95) 49
Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym: 285 379 (132 984) 152 395
podlegające stawce podatkowej 5% 263 327 (138 623) 124 704
podlegające stawce podatkowej 19% 20 767 5 625 26 392
podatek odroczony naliczony za granicą 1 285 14 1 299
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 17 474 (5 860) 11 614
Część odroczona podatku dochodowego dla spółek polskich ustalona została albo według stawki podatku dochodowego od osób
prawnych równej 19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł, albo według stawki 5% dla
podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP BOX), zaś
w przypadku działalności prowadzonej na terenie USA przez spółkę CD PROJEKT RED Inc. na podstawie obowiązujących stawek
podatku federalnego i stanowego. Określając właściwą stawkę podatku dla różnic przejściowych Grupa opierała się na prognozach
dotyczących tego, w ramach jakiej podstawy opodatkowania w przyszłości dojdzie do realizacji wykazanych różnic przejściowych.
Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego
30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023*
Aktywa z tytułu podatku odroczonego 61 034 67 615 60 907
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 11 614 11 134 17 474
* dane przekształcone
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat
01.07.2024 –
30.09.2024
01.07.2023 –
30.09.2023
01.01.2024 –
30.09.2024
01.01.2023 –
30.09.2023
Bieżący podatek dochodowy, w tym: 7 214 6 425 25 116 29 944
podatek u źródła zapłacony za granicą 1 865 9 653 5 750 25 614
Zmiana stanu podatku odroczonego 7 061 24 380 (5 987) 30 439
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat 14 275 30 805 19 129 60 383
63
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 11. Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy - struktura na 30.09.2024 r.
Seria Liczba akcji w szt.
Wartość serii/emisji wg
wartości nominalnej
Sposób pokrycia kapitału
A-M 99 910 510
99 910 510
W całości opłacony
Razem 99 910 510 99 910 510 -
Na dzień publikacji niniejszego raportu kapitał zakładowy Spółki dominującej wynosi 99 910 510 zł i składa się z 99 910 510 akcji
zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 zł każda, oznaczonych jako akcje serii A – M. Ogólna liczba głosów wynikająca ze
wszystkich akcji Spółki dominującej to 99 910 510 głosów.
W okresie sprawozdawczym oraz po dniu bilansowym nie doszło do zmian wysokości kapitału zakładowego Spółki dominującej.
Nota 12. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023*
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 529 529 529
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 8 807 9 417 6 732
Razem, w tym: 9 336 9 946 7 261
krótkoterminowe 8 818 9 428 6 743
długoterminowe 518 518 518
* dane przekształcone
Rezerwy na odprawy
emerytalne
i rentowe
Rezerwy na urlopy
wypoczynkowe
Razem
Stan na 01.01.2024* 529 6 732 7 261
Utworzone rezerwy w ciągu roku obrotowego - 8 614 8 614
Wykorzystane/rozwiązane rezerwy - 6 539 6 539
Stan na 30.09.2024, w tym: 529 8 807 9 336
krótkoterminowe 11 8 807 8 818
długoterminowe 518 - 518
* dane przekształcone
64
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 13. Pozostałe rezerwy
30.09.2024 30.06.2024* 31.12.2023*
Rezerwa na zobowiązania, w tym: 63 399 54 709 83 617
rezerwa na koszty badania i przeglądu sprawozdań finansowych 92 103 198
rezerwa na koszty usług obcych 14 866 12 021 11 983
rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyników
oraz pozostałych
29 679 20 200 49 813
rezerwa na pozostałe koszty 18 762 22 385 21 623
Razem, w tym: 63 399 54 709 83 617
krótkoterminowe 63 354 42 328 70 208
długoterminowe 45 12 381 13 409
* dane przekształcone
Zmiana stanu pozostałych rezerw
Rezerwa na koszty
wynagrodzeń
zależnych od wyników
oraz pozostałych
Inne rezerwy Razem
Stan na 01.01.2024 49 813 33 804 83 617
Utworzone rezerwy w ciągu roku obrotowego 29 679 99 580 129 259
Wykorzystane/rozwiązane rezerwy 49 813 99 664 149 477
Stan na 30.09.2024, w tym: 29 679 33 720 63 399
krótkoterminowe 29 679 33 675 63 354
długoterminowe - 45 45
65
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 14. Pozostałe zobowiązania
30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń
społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób
prawnych
9 832 10 079 14 613
Podatek VAT 5 212 5 295 7 364
Podatek zryczałtowany u źródła 15 4 470
Podatek dochodowy od osób fizycznych 1 111 872 3 614
Składki na ubezpieczenie społeczne 3 377 3 782 2 798
PFRON 84 89 84
Rozrachunki z tytułu PIT-8AR 19 23 283
Pozostałe 14 14 -
Pozostałe zobowiązania 3 106 3 052 3 082
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń - - 9
Zobowiązania z tytułu prawa pierwokupu oraz kosztów przyszłych
usług marketingowych
2 200 2 260 2 380
Kaucje otrzymane 134 114 114
Pozostałe rozrachunki z pracownikami 141 121 103
Pozostałe rozrachunki z członkami zarządu 2 - 1
Zaliczki otrzymane od odbiorców zagranicznych 159 15 84
Inne zobowiązania 470 542 391
Razem pozostałe zobowiązania 12 938 13 131 17 695
krótkoterminowe 10 604 10 757 15 201
długoterminowe 2 334 2 374 2 494
Bieżące i przeterminowane pozostałe zobowiązania na 30.09.2024 r.
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
Wobec jednostek
powiązanych
1 - 1 - - - -
Wobec jednostek
pozostałych
12 937 12 617 110 2 4 - 204
Razem 12 938 12 617 111 2 4 - 204
Nota 15. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023
Dotacje 2 525 2 754 3 214
Sprzedaż przyszłych okresów 8 613 7 778 7 218
Portfel GOG 5 332 5 225 4 993
Wypożyczenie telefonów służbowych 44 55 60
Razem rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 16 514 15 812 15 485
krótkoterminowe 14 692 13 823 13 170
długoterminowe 1 822 1 989 2 315
66
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 16. Informacja o instrumentach finansowych
Wartości godziwe i hierarchia poszczególnych klas instrumentów finansowych
Zarządy spółek Grupy dokonały analizy poszczególnych klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że
wartość bilansowa instrumentów nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej zarówno na dzień 30 września 2024 r., 30 czerwca
2024 r., jak i 31 grudnia 2023 r.
30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023*
POZIOM 1
Aktywa wycenione w wartości godziwej
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez inne
dochody całkowite
224 231 229 320 224 485
obligacje rządów państw obcych lub zabezpieczone ich gwarancją -
EUR
22 025 18 957 21 831
obligacje rządów państw obcych lub zabezpieczone ich gwarancją -
USD
202 206 210 363 202 654
POZIOM 2
Aktywa wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne 7 952 1 092 18 683
kontrakty walutowe forward - EUR 455 517 1 161
kontrakty walutowe forward - USD 7 497 575 17 522
Udziały w private equity w segmencie gamingowym 3 379 3 533 3 518
udziały w private equity w segmencie gamingowym - SEK 947 948 980
udziały w private equity w segmencie gamingowym - USD 2 432 2 585 2 538
Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne 188 805 495
kontrakty walutowe forward - EUR 10 - 102
kontrakty walutowe forward - USD 178 - 393
kontrakty walutowe forward - JPY - 805 -
* dane przekształcone
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej:
Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań.
Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe.
Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku.
67
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena
30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 1 261 826 1 223 356 1 282 102
Pozostałe należności długoterminowe 406 406 383
Należności handlowe 81 840 83 928 193 520
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 82 281 148 980 178 054
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 461 531 340 845 338 205
Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone gwarancją
Skarbu Państwa
633 203 646 177 568 715
Pożyczki udzielone 2 565 3 020 3 225
Aktywa finansowe wyceniane w cenie nabycia 37 362 38 793 38 095
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych
nieobjętych konsolidacją
37 362 38 793 38 095
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne
dochody całkowite
224 231 229 320 224 485
Obligacje rządów państw obcych lub zabezpieczone ich gwarancją 224 231 229 320 224 485
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
11 331 4 625 22 201
Pochodne instrumenty finansowe 7 952 1 092 18 683
Udziały w private equity w segmencie gamingowym 3 379 3 533 3 518
Razem aktywa finansowe 1 534 750 1 496 094 1 566 883
Zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena
30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 81 882 80 771 85 262
Zobowiązania handlowe 61 006 59 081 58 835
Pozostałe zobowiązania finansowe 20 876 21 690 26 427
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
188 805 495
Pochodne instrumenty finansowe 188 805 495
Razem zobowiązania finansowe 82 070 81 576 85 757
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty Finansowe Spółka dominująca dokonała analizy modelu biznesowego w zakresie
zarządzania aktywami finansowymi oraz zbadała charakterystykę wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla każdego
składnika portfela obligacji, stwierdzając, że:
celem zrealizowanych inwestycji w krajowe i zagraniczne obligacje skarbowe oraz krajowe i zagraniczne obligacje
zabezpieczone gwarancją państw jest ich utrzymanie do dnia zapadalności otrzymanie umownych przepływów;
mandaty inwestycyjne, w ramach, których zarządzany jest portfel zagranicznych obligacji (skarbowych lub
zabezpieczonych gwarancją skarbów państw), dopuszczają sprzedaż obligacji przed terminem wykupu w ramach
przyjętej strategii;
wszystkie zakupione obligacje spełniają test SPPI.
W następstwie przeprowadzonej analizy zakwalifikowano nabyte obligacje do dwóch modeli zarządzania aktywami finansowymi,
które rozróżnia podmiot zarządzający portfelem obligacji. Obligacje Skarbu Państwa RP oraz obligacje zabezpieczone gwarancją
Skarbu Państwa RP, ze względu na docelowe utrzymanie ich do realizacji umownych przepływów, wyceniane są
w zamortyzowanym koszcie. Obligacje skarbowe zagraniczne oraz obligacje zagraniczne zabezpieczone gwarancją państw, ze
względu na mandat inwestycyjny dopuszczający możliwość zarządzania portfelem przez Asset Managera, wyceniane są w wartości
godziwej przez inne dochody całkowite.
Zgodnie z wymogami MSSF 13 Ustalenie Wartości Godziwej Grupa dokonała analizy wyceny instrumentów finansowych
wycenionych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie w celu ustalenia ich wartości
godziwej oraz ich klasyfikacji w hierarchii wartości godziwej.
Notowane papiery dłużne zostały zakwalifikowane do poziomu 1. Są to Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone
gwarancją Skarbu Państwa, których wartość godziwa została określona na podstawie wyceny rynkowej udostępnionej przez biuro
maklerskie w ramach obowiązującej umowy o świadczenie usług maklerskich.
68
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023
POZIOM 1
Wartość godziwa aktywów wycenionych w zamortyzowanym
koszcie
634 315 643 238 565 473
Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone
gwarancją Skarbu Państwa
634 315 643 238 565 473
Pozostałe pozycje aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zostały zakwalifikowane do
poziomu 3.
W odniesieniu do udziałów kapitałowych w innych jednostkach Grupa dokonuje szacunku wartości godziwej posiadanych udziałów
metodą, która polega na zaprognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący
środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.
W uzasadnionych przypadkach Grupa przyjmuje koszt historyczny jako akceptowalne przybliżenie wartości godziwej.
Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, środków pieniężnych
i ekwiwalentów środków pieniężnych, lokat bankowych powyżej 3 miesięcy oraz pożyczek udzielonych o zmiennym
oprocentowaniu, ponieważ ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
W okresie sprawozdawczym i w okresie porównawczym w Grupie nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy Poziomami w hierarchii
wartości godziwej.
69
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 17. Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna 2024 r.*
01.07.2024 – 30.09.2024 01.01.2024 – 30.09.2024
w PLN w % w PLN w %
Kraj 9 961 4,4% 24 173 3,7%
Eksport, w tym: 217 594 95,6% 628 202 96,3%
Europa 39 598 17,4% 121 040 18,6%
Ameryka Północna 168 905 74,2% 465 931 71,4%
Ameryka Południowa 1 182 0,5% 3 331 0,5%
Azja 5 434 2,4% 31 342 4,8%
Australia 2 342 1,0% 6 175 0,9%
Afryka 133 0,1% 383 0,1%
Razem 227 555 100% 652 375 100%
Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna 2023 r.*
01.07.2023 – 30.09.2023 01.01.2023 – 30.09.2023
w PLN w % w PLN w %
Kraj 9 372 2,1% 23 238 3,0%
Eksport, w tym: 433 310 97,9% 744 454 97,0%
Europa 76 338 17,2% 147 317 19,2%
Ameryka Północna 329 828 74,5% 540 442 70,4%
Ameryka Południowa 1 577 0,4% 3 323 0,4%
Azja 22 270 5,0% 46 435 6,1%
Australia 3 042 0,7% 6 449 0,8%
Afryka 255 0,1% 488 0,1%
Razem 442 682 100% 767 692 100%
* Prezentowane dane odnoszą się do miejsca siedziby klientów spółek z Grupy: dla CD PROJEKT S.A. - dystrybutorów, zaś dla
sprzedaży detalicznej prowadzonej przez GOG sp. z o.o. i CD PROJEKT RED Inc. - odbiorców końcowych.
Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według rodzajów produkcji
01.07.2024 –
30.09.2024
01.07.2023 –
30.09.2023
01.01.2024 –
30.09.2024
01.01.2023 –
30.09.2023
Produkcje własne 180 158 390 534 522 987 628 634
Produkcje obce 46 385 51 693 126 667 138 017
Inne przychody 1 012 455 2 721 1 041
Razem 227 555 442 682 652 375 767 692
Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według kanałów dystrybucji
01.07.2024 –
30.09.2024
01.07.2023 –
30.09.2023
01.01.2024 –
30.09.2024
01.01.2023 –
30.09.2023
Gry dystrybucja pudełkowa 4 088 10 364 25 161 32 306
Gry dystrybucja cyfrowa 213 948 428 659 595 186 716 880
Inne przychody 9 519 3 659 32 028 18 506
Razem 227 555 442 682 652 375 767 692
70
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 18. Koszty działalności operacyjnej
01.07.2024 –
30.09.2024
01.07.2023 –
30.09.2023
01.01.2024 –
30.09.2024
01.01.2023 –
30.09.2023
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów
niematerialnych, nakładów na prace rozwojowe oraz
nieruchomości inwestycyjnych, w tym:
3 883 3 271 10 966 9 942
amortyzacja leasingowanych budynków 364 244 1 140 803
amortyzacja leasingowanych środków transportu 114 110 353 347
Zużycie materiałów i energii 1 058 1 737 3 253 3 520
Usługi obce, w tym: 33 684 53 072 94 855 106 595
koszty leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów
o niskiej wartości
115 121 361 363
Podatki i opłaty 597 704 1 483 1 645
Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 45 167 56 854 138 111 138 274
Podróże służbowe 1 462 1 125 3 688 2 942
Koszty używania samochodów służbowych 49 63 179 180
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 34 211 38 757 93 364 103 255
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 29 297 104 410 94 962 148 101
Pozostałe koszty 185 614 455 1 276
Razem 149 593 260 607 441 316 515 730
Koszty sprzedaży, w tym: 29 195 66 140 90 073 152 470
koszty utrzymania produktów 2 365 8 677 13 251 31 120
Koszty ogólnego zarządu, w tym: 56 890 51 300 162 917 111 904
koszty prac badawczych 22 578 4 602 68 496 7 875
Koszt własny sprzedaży 63 508 143 167 188 326 251 356
Razem 149 593 260 607 441 316 515 730
71
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 19. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
01.07.2024 –
30.09.2024
01.07.2023 –
30.09.2023
01.01.2024 –
30.09.2024
01.01.2023 –
30.09.2023
Ulga na innowacyjnego pracownika 4 305 4 635 8 859 12 353
Sprzedaż pozostała 1 530 1 082 3 018 1 428
Przychody z najmu 613 138 1 638 2 294
Dotacje 229 919 689 1 843
Dochody z refakturowania 186 131 949 553
Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe oraz towary - - - 168
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw na koszty 49 38 62 178
Zysk na sprzedaży majątku trwałego 15 48 175 73
Otrzymane odszkodowania - - 538 -
Rozwiązanie odpisu na minimalne gwarancje - - 66 -
Wpłaty od komorników - - 3 27
Zwrot nadpłaty podatku PCC - - - 94
Odwrócenie odpisu aktualizującego nakłady na prace
rozwojowe w toku
- - - 21 531
Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów - - 777 -
Inne pozostałe przychody operacyjne 33 421 583 205
Razem pozostałe przychody operacyjne 6 960 7 412 17 357 40 747
Pozostałe koszty operacyjne
01.07.2024 –
30.09.2024
01.07.2023 –
30.09.2023
01.01.2024 –
30.09.2024
01.01.2023 –
30.09.2023
Koszt własny sprzedaży pozostałej 3 018 1 719 3 050 2 214
Koszt własny najmu 663 552 2 116 2 265
Koszty amortyzacji nieruchomości inwestycyjnych 384 413 1 153 1 341
Koszty dotyczące refakturowania 186 131 949 553
Darowizny i działalność charytatywna 21 41 206 445
Likwidacja środków trwałych i wartości niematerialnych 2 163 2 3 042
Koszty kasacji materiałów i towarów (zniszczenia) - - 9 171
Spisanie VAT - 73 - 328
Likwidacja nieruchomości inwestycyjnych - - - 737
Należności nieściągalne - 16 4 70
Inne pozostałe koszty operacyjne 42 135 55 390
Razem pozostałe koszty operacyjne 4 316 3 243 7 544 11 556
72
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 20. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
01.07.2024 –
30.09.2024
01.07.2023 –
30.09.2023
01.01.2024 –
30.09.2024
01.01.2023 –
30.09.2023
Przychody z tytułu odsetek 16 523 10 666 50 744 36 443
od krótkoterminowych depozytów bankowych 6 750 5 913 22 615 23 249
od obligacji 9 625 4 668 27 959 13 007
od pożyczek 50 85 170 187
pozostałe 98 - - -
Pozostałe przychody finansowe 13 886 49 758 12 622 43 562
zysk na wykupie obligacji - - - 2 294
rozwiązanie odpisów aktualizujących długoterminowe
aktywa finansowe
- 27 271 - 27 271
nadwyżka dodatnich różnic kursowych - 19 474 - -
rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych 13 886 3 013 12 622 13 951
inne pozostałe przychody finansowe - - - 46
Razem przychody finansowe 30 409 60 424 63 366 80 005
Koszty finansowe
01.07.2024 –
30.09.2024
01.07.2023 –
30.09.2023
01.01.2024 –
30.09.2024
01.01.2023 –
30.09.2023
Koszty z tytułu odsetek 222 200 753 847
od umów leasingu 187 200 595 594
od obligacji - - - 18
od zobowiązań budżetowych 35 - 158 232
od rozrachunków handlowych - - - 3
Pozostałe koszty finansowe 18 415 12 794 16 208 9 946
nadwyżka ujemnych różnic kursowych 16 258 - 12 927 9 654
rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych - 12 696 - -
prowizje i opłaty od nabycia obligacji 70 71 210 214
strata z wykupu obligacji 2 075 - 3 041 -
wycena udziałów w private equity w segmencie
gamingowym
12 27 30 78
Razem koszty finansowe 18 637 12 994 16 961 10 793
Działalność finansowa netto 11 772 47 430 46 405 69 212
73
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 21. Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz leasingu
krótkoterminowego
Grupa zawarła umowy najmu sprzętu biurowego (wielofunkcyjne kserokopiarki, urządzenia kuchenne) oraz lokali mieszkalnych,
które potencjalnie spełniają kryteria uznania ich za leasing zgodnie z regulacjami nowego MSSF 16. Grupa uznała jednak te umowy
za leasing krótkoterminowy oraz leasing aktywów o niskiej wartości bazowej i zdecydowała nie stosować w odniesieniu do nich
nowych wymogów dotyczących leasingu, zgodnie z możliwością przewidzianą w paragrafie 5 standardu. Opłaty leasingowe w tych
przypadkach ujmuje się jako koszty w okresie którego dotyczą, metodą liniową lub w inny systematyczny sposób, który
odzwierciedla rozkład kosztów w czasie trwania umowy (informacje o kosztach z tytułu tych leasingów poniesionych w okresie od
1 lipca do 30 września 2024 r. zawarte są w nocie 18).
Na dzień 30 września 2024 r., 30 czerwca 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r. przyszłe opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu
krótkoterminowego oraz leasingu aktywów o niskiej wartości bazowej przedstawiają się następująco:
30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023*
Do roku 166 251 440
Od roku do pięciu lat 207 213 156
Razem 373 464 596
* dane przekształcone
Nota 22. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Nie dotyczy.
Emisja kapitałowych papierów wartościowych
Wyszczególnienie 30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023
Liczba akcji w tys. 99 911 99 911 99 911
Wartość nominalna akcji w zł 1 1 1
Kapitał zakładowy 99 911 99 911 99 911
Nota 23. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane
W okresie od 1 lipca do 30 września 2024 r. Spółki Grupy nie wypłacały ani nie otrzymały dywidendy.
Nota 24. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Warunki transakcji wewnątrzgrupowych zostały ustalone w oparciu o zasadę ceny rynkowej, tzw. arm’s length principle. Istota tej
zasady opiera się na założeniu, że warunki ustalone w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi nie powinny odbiegać od
warunków, jakie ustaliłyby między sobą niezależne podmioty w porównywalnej sytuacji. Transakcje kontrolowane zawierane przez
podmioty powiązane należące do Grupy Kapitałowej CD PROJEKT podlegają weryfikacji pod kątem rynkowości ustalonych
warunków transakcji bazując na rekomendacjach i metodach przewidzianych w Wytycznych OECD, jak i w ustawodawstwie
krajowym.
74
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Transakcje z podmiotami powiązanymi po wyłączeniach konsolidacyjnych
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych
01.07.2024 –
30.09.2024
01.07.2023 –
30.09.2023
01.01.2024 –
30.09.2024
01.01.2023 –
30.09.2023
01.07.2024 –
30.09.2024
01.07.2023 –
30.09.2023
01.01.2024 –
30.09.2024
01.01.2023 –
30.09.2023
JEDNOSTKI ZALEŻNE
CD PROJEKT RED
Vancouver Studio Ltd.
358 50 1 011 74 3 862 3 251 12 159 13 355
The Molasses Flood LLC 476 82 1 219 84 8 797 9 573 24 870 35 265
CD PROJEKT SILVER Inc. - - - - 548 - 548 -
CZŁONKOWIE ZARZĄDÓW SPÓŁEK Z GRUPY I RADY NADZORCZEJ
Adam Kiciński - 1 1 1 - - - -
Piotr Nielubowicz - - 1 - - - - -
Michał Nowakowski - - 2 - - - - -
Adam Badowski 1 1 1 1 - - - -
Piotr Karwowski 2 2 6 5 - - - -
Paweł Zawodny - - - 6 - - - -
Maciej Gołębiewski 1 1 2 1 - - - -
Urszula Jach - Jaki - 1 - 2 - - - -
Maciej Nielubowicz - 1 1 1 - - - -
75
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023 30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023*
JEDNOSTKI ZALEŻNE
CD PROJEKT RED
Vancouver Studio Ltd.
3 566 2 421 1 483 2 934 2 343 1 549
The Molasses Flood LLC 8 069 4 580 3 328 5 655 3 554 1 840
CZŁONKOWIE ZARZĄDÓW SPÓŁEK Z GRUPY I RADY NADZORCZEJ
Marcin Iwiński - - 1 - - -
Adam Kiciński - - - - - 1
Piotr Nielubowicz - - 2 - - -
Michał Nowakowski 8 - - 1 - -
Adam Badowski 1 - - - - -
Maciej Gołębiewski - - - 1 - -
76
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 25. Niespłacone pożyczki lub naruszenia postanowień umów
pożyczkowych, w sprawach, w których nie podjęto żadnych działań
naprawczych do dnia bilansowego
Nie dotyczy.
77
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 26. Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia
ostatniego roku obrotowego
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń i zabezpieczenia umów
Tytułem Waluta 30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023
mBank S.A.
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 50 000 50 000 50 000
Deklaracja wekslowa Gwarancja bankowa zabezpieczająca umowę najmu PLN 427 427 427
Narodowe Centrum Badań i Rozwoju
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0105/16 PLN 7 711 7 711 7 711
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0110/16 PLN 3 846 3 846 3 846
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0112/16 PLN 3 692 3 692 3 692
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0118/16 PLN 1 358 1 358 1 358
Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0120/16 PLN 1 204 1 204 1 204
Pekao Leasing Sp. z o.o.
Deklaracja wekslowa Umowa leasingu 37/1991/21 PLN - - 165
Santander Bank Polska S.A. (poprzednio: BZ WBK S.A.)
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 23 500 23 500 23 500
Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 50 000 50 000 50 000
BNP Paribas Bank Polska S.A.
Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 26 600 26 600 26 600
78
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 27. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych
wchodzących w jej skład dokonane w ciągu okresu sprawozdawczego
W ciągu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły zmiany tego rodzaju.
Nota 28. Umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany
w proporcjach akcji posiadanych przez akcjonariuszy i obligatariuszy
Programy motywacyjne na lata 2023-2027
Na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Spółki dominującej z dnia 18 kwietnia 2023 r. wprowadzono w tym dniu dwa nowe
programy motywacyjne na lata obrotowe 2023-2027, zastępujące Program Motywacyjny na lata 2020-2025: Program
Motywacyjny A oraz Program Motywacyjny B.
Program Motywacyjny A
Program Motywacyjny A skierowany jest do osób niebędących członkami Zarządu Spółki dominującej. Uprawnienia w tym
programie, zgodnie z założeniami, przyznawane będą w każdym z lat obrotowych 2023-2027 (tj. w pięciu etapach). W ramach
całości Programu Motywacyjnego A przyznanych może zostać maksymalnie 1 500 000 uprawnień. Uprawnienia będą realizowane
alternatywnie poprzez: (i) zaoferowanie uczestnikom objęcia warrantów subskrypcyjnych uprawniających do objęcia tożsamej
liczby emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego akcji Spółki dominującej, lub (ii) zaoferowanie
uczestnikom nabycia od Spółki dominującej akcji własnych nabytych w ramach przeprowadzonego w tym celu skupu. Warunkiem
objęcia oraz wykonania praw z warrantów subskrypcyjnych lub odpowiednio nabycia przez uczestników od Spółki dominującej jej
akcji własnych w Programie Motywacyjnym A będzie stwierdzenie przez Spółkę dominującą spełnienia warunku lojalnościowego
(rozumianego jako pozostawanie przez uczestników Programu Motywacyjnego A w stosunku prawnym ze Spółką dominującą lub
jej podmiotem powiązanym w trakcie okresu nabywania uprawnień). Cena objęcia lub nabycia akcji Spółki dominującej w ramach
realizacji uprawnień programu A odpowiadać będzie wartości nominalnej akcji Spółki dominującej. Okres nabywania uprawnień
wynosi każdorazowo minimum 3 lata.
Do dnia publikacji niniejszego raportu:
(i) w I etapie Programu Motywacyjnego A (w 2023 r.) przyznanych zostało 100 444 uprawnień, z czego aktywnych pozostaje 91 583
uprawnień;
(ii) w II etapie Programu Motywacyjnego A (w 2024 r.) przyznanych zostało 183 189 uprawnień, z czego aktywnych pozostaje
174 569.
Założenia przyjęte do wyceny programu motywacyjnego A na lata 2023–2027 – etap I
Data przyznania uprawnień Wskaźnik zmienności CDR Stopa wolna od ryzyka
Uprawnienia przyznane 26.05.2023 44% 6,2%
Uprawnienia przyznane 27.05.2023 44% 6,2%
Uprawnienia przyznane 29.05.2023 44% 5,9%
Uprawnienia przyznane 07.06.2023 44% 5,8%
Założenia przyjęte do wyceny programu motywacyjnego A na lata 2023–2027 – etap II
Data przyznania uprawnień Wskaźnik zmienności CDR Stopa wolna od ryzyka
Uprawnienia przyznane 08.03.2024 43% 5,1%
Uprawnienia przyznane 10.03.2024 43% 5,1%
79
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Zmiany przyznanych uprawnień w ramach programu motywacyjnego A na lata 2023–2027 – etap I
i II
Wyszczególnienie
01.01.2024 – 30.09.2024
Liczba uprawnień w szt.
Niezrealizowane na początek okresu 1 500 000
Przyznane niezrealizowane na początek okresu 94 051
Przyznane w ciągu okresu 183 189
Utracone w ciągu okresu* 11 088
Niezrealizowane na koniec okresu 1 500 000
Przyznane niezrealizowane na koniec okresu 266 152
* Wszystkie utraty do dnia publikacji sprawozdania za dany okres
Program Motywacyjny B
Program Motywacyjny B skierowany jest zarówno do osób będących członkami Zarządu Spółki dominującej, jak i osób niebędących
członkami Zarządu. Uprawnienia w tym programie, zgodnie z założeniami, przyznawane będą w każdym z lat obrotowych 2023-
2027 (tj. w pięciu etapach). W ramach całości Programu Motywacyjnego B przyznanych może zostać maksymalnie 3 500 000
uprawnień. Uprawnienia będą realizowane alternatywnie poprzez: (i) zaoferowanie uczestnikom objęcia warrantów
subskrypcyjnych uprawniających do objęcia tożsamej liczby emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału
zakładowego akcji Spółki dominującej, lub (ii) zaoferowanie uczestnikom nabycia od Spółki dominującej akcji własnych nabytych
w ramach przeprowadzonego w tym celu skupu. Warunkiem objęcia oraz wykonania praw z warrantów subskrypcyjnych lub
odpowiednio nabycia przez uczestników od Spółki dominującej jej akcji własnych w Programie Motywacyjnym B będzie
stwierdzenie przez Spółkę dominującą spełnienia warunku wynikowego (dla 70% uprawnień), rynkowego (dla 30% uprawnień),
w wybranych przypadkach warunków indywidualnych oraz w każdym przypadku spełnienie warunku lojalnościowego
(rozumianego jako pozostawanie przez uczestników Programu Motywacyjnego B w stosunku prawnym ze Spółką dominującą lub
jej podmiotem powiązanym w trakcie okresu nabywania uprawnień). Bazowa cena objęcia lub nabycia akcji Spółki dominującej
w ramach realizacji uprawnień programu B odpowiadać będzie kursowi akcji Spółki dominującej na zamknięcie ostatniej sesji
giełdowej poprzedzającej dzień podjęcia stosownej uchwały o włączeniu uczestnika do programu. Program przewiduje możliwość
obniżenia ceny objęcia lub nabycia akcji wraz z jednoczesną, proporcjonalną redukcją liczby uprawnień podlegających realizacji
przez uczestnika. Bazowy okres nabywania uprawnień odpowiada czterem kolejnym latom obrotowym zaczynając od roku,
w którym rozpoczął się dany etap (z możliwością skrócenia do 3 lat obrotowych dla uprawnień związanych z warunkiem wynikowym
w przypadku ewentualnej szybszej realizacji czteroletniego warunku wynikowego w okresie trzyletnim).
Do dnia publikacji niniejszego raportu:
(i) w I etapie Programu Motywacyjnego B (w 2023 r.) przyznanych zostało 662 000 uprawnień, z czego aktywnych pozostaje
656 000 uprawnień;
(ii) w II etapie Programu Motywacyjnego B (w 2024 r.) przyznanych zostało 723 500 uprawnień, z czego aktywnych pozostaje
723 500 uprawnień.
Warunek wynikowy – 70% uprawnień przyznanych w ramach danego etapu Programu Motywacyjnego B
Realizację warunku wynikowego stanowi osiągnięcie, w odpowiednim okresie nabywania uprawnień, wyniku rozumianego jako
suma skonsolidowanych wyników netto z działalności kontynuowanej Grupy Kapitałowej CD PROJEKT powiększona o ujęte
w księgach podmiotów z Grupy Kapitałowej CD PROJEKT w tożsamym okresie koszty wyceny uprawnień przyznanych w ramach
danego etapu Programu Motywacyjnego B. Warunek wynikowy dla uprawnień przyznanych w pierwszym etapie Programu
Motywacyjnego B (w roku obrotowym 2023) na lata 2023-2026 wynosi 2 mld zł, zaś warunek wynikowy dla uprawnień przyznanych
w drugim etapie Programu Motywacyjnego B (w roku obrotowym 2024) na lata 2024-2027 wynosi 3 mld zł.
Dla każdego z kolejnych etapów Programu Motywacyjnego B rozpoczynających się w latach obrotowych 2025, 2026 oraz 2027,
warunek wynikowy dla przyznanych w tych etapach uprawnień na odpowiednie okresy 4 lat obrotowych zostanie wyznaczony
w uchwale przez Walne Zgromadzenie Spółki dominującej (na wniosek Zarządu Spółki dominującej).
80
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Warunek rynkowy – 30% uprawnień przyznanych w ramach danego etapu Programu Motywacyjnego B
Realizację warunku rynkowego stanowi osiągnięcie przez kurs akcji Spółki dominującej na Giełdzie Papierów Wartościowych
w Warszawie S.A. zmiany w taki sposób, że wyrażona w procentach zmiana poziomu kursu akcji Spółki dominującej ustalona
w oparciu o kurs akcji Spółki dominującej na zamknięcie ostatniej sesji notowań Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ostatniego roku obrotowego, który podlega weryfikacji w ramach opisanego wyżej warunku wynikowego w stosunku do kursu akcji
Spółki dominującej na zamknięcie ostatniej sesji notowań Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. roku poprzedzającego
rok, w którym miał miejsce dany etap Programu Motywacyjnego B, będzie wyższa lub równa wyrażonej w procentach
i powiększonej o 10 punktów procentowych zmianie poziomu indeksu WIG (Warszawski Indeks Giełdowy) w tożsamym okresie.
Założenia przyjęte do wyceny programu motywacyjnego B na lata 2023–2027 – etap I
Data przyznania uprawnień
Wskaźnik
zmienności CDR
Wskaźnik
zmienności WIG
Wskaźnik korelacji
z WIG
Stopa wolna od
ryzyka
Uprawnienia przyznane 26.05.2023 44% 21% 43% 6,1%
Założenia przyjęte do wyceny programu motywacyjnego B na lata 2023–2027 – etap II
Data przyznania uprawnień
Wskaźnik
zmienności CDR
Wskaźnik
zmienności WIG
Wskaźnik korelacji
z WIG
Stopa wolna od
ryzyka
Uprawnienia przyznane 08.03.2024 43% 21% 42% 4,9%
Uprawnienia przyznane 10.03.2024 43% 21% 42% 4,9%
Zmiany przyznanych uprawnień w ramach programu motywacyjnego B na lata 2023–2027 – etap I
i II
Wyszczególnienie
01.01.2024 – 30.09.2024
Liczba uprawnień w szt.
Niezrealizowane na początek okresu 3 500 000
Przyznane niezrealizowane na początek okresu 656 000
Przyznane w ciągu okresu 723 500
Utracone w ciągu okresu* -
Niezrealizowane na koniec okresu 3 500 000
Przyznane niezrealizowane na koniec okresu 1 379 500
* Wszystkie utraty do dnia publikacji sprawozdania za dany okres
81
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 29. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom prawa podatkowego mogą być przedmiotem
kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych
regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące
różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy
organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują,
że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej utrwalonym systemie podatkowym.
Zgodnie z ogólną zasadą, rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku
kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku.
Po spełnieniu przesłanek zawartych w art. 19 ustawy z dnia 30 maja 2008 r. o niektórych formach wspierania działalności
innowacyjnej (jedn. tekst Dz. U. z 2022 r., poz. 2474), Minister Rozwoju i Technologii decyzją nr DNP-V.4241.23.2024.4 z dnia
4 października 2024 r. utrzymał nadany Spółce dominującej decyzją 4/CBR/18 z dnia 19 czerwca 2018 r. status centrum badawczo–
rozwojowego. Status ten pozwala Spółce dominującej na szersze korzystanie z ulgi badawczo–rozwojowej przewidzianej w ustawie
z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (jedn. tekst Dz. U. z 2023 r., poz. 2805, dalej: “ustawa o pdop”).
Począwszy od miesiąca następującego po złożeniu zeznania CIT-8, Spółka dominująca korzysta z ulgi na innowacyjnego
pracownika. W ramach tej ulgi możliwe jest odliczenie ulgi badawczo–rozwojowej, której Spółka dominująca nie odliczyła od
podstawy opodatkowania w zeznaniu za poprzedni rok podatkowy. W wyniku realizacji ulgi na innowacyjnego pracownika Spółka
dominująca pomniejsza przekazywane do urzędu skarbowego zaliczki na podatek dochodowy oraz zryczałtowany podatek
dochodowy od osób fizycznych realizujących prace badawczo–rozwojowe w Spółce dominującej. Równocześnie zmniejszeniu
ulega wartość wykazanej i nieodliczonej ulgi badawczo–rozwojowej (wartość zmniejszenia stanowi iloraz należnego zobowiązania
PIT i stawki podatku pdop).
Z dniem 1 stycznia 2019 r. do ustawy o pdop wprowadzone zostały przepisy przyznające preferencyjne opodatkowanie 5% stawką
podatkową dla kwalifikowanych dochodów uzyskiwanych przez podatnika z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Po
spełnieniu przesłanek i warunków formalnych zawartych w tych przepisach, Spółka dominująca rozlicza dochody (w zakresie
wybranych źródeł dochodów) z uwzględnieniem tej preferencji podatkowej.
82
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 30. Objaśnienia do skróconego skonsolidowanego sprawozdania
z przepływów pieniężnych
01.07.2024 –
30.09.2024
01.07.2023 –
30.09.2023
01.01.2024 –
30.09.2024
01.01.2023 –
30.09.2023
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
82 281 236 232 82 281 236 232
Środki pieniężne w bilansie 82 281 236 232 82 281 236 232
Amortyzacja: 3 883 3 271 10 966 9 942
Amortyzacja aktywów niematerialnych 1 013 437 2 061 1 580
Amortyzacja nakładów na prace rozwojowe 231 101 413 359
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 2 636 2 730 8 483 7 985
Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 3 3 9 18
(Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych wynika z następujących
pozycji:
13 750 (14 819) 5 579 4 024
Różnice kursowe z wyceny obligacji 9 340 (14 246) 3 255 4 298
Różnice kursowe z wyceny udziałów w private equity
w segmencie gamingowym
142 (128) 109 118
Różnice kursowe z wyceny udzielonych pożyczek na dzień
bilansowy
118 (364) 15 (140)
Różnice kursowe z wyceny lokat bankowych powyżej
3 miesięcy
4 254 - 2 314 -
Różnice kursowe z wyceny leasingu (104) (81) (114) (252)
Odsetki i udziały w zyskach składają się z: (16 238) (10 466) (50 149) (35 831)
Odsetki od depozytów bankowych (6 750) (5 913) (22 615) (23 249)
Odsetki od obligacji (9 625) (4 668) (27 959) (12 989)
Odsetki naliczone od udzielonych pożyczek (50) (85) (170) (187)
Odsetki od umów leasingu 187 200 595 594
(Zysk)/strata z działalności inwestycyjnej wynika
z następujących pozycji:
(10 923) (14 501) (5 073) (57 543)
Przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (15) (127) (181) (152)
Wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych - 79 6 79
Wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych 2 163 2 296
Wartość netto zlikwidowanych aktywów niematerialnych
oraz nakładów na prace rozwojowe
- - - 2 746
Wartość netto zlikwidowanych nieruchomości inwestycyjnych - - - 737
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych
aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz nakładów
na prace rozwojowe
- - - (21 531)
Rozwiązanie odpisów udziałów w spółkach zależnych - (27 271) - (27 271)
Rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych (13 067) 12 696 (8 181) (10 301)
Wycena udziałów w private equity w segmencie
gamingowym
12 - 30 51
Ujawnienia rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych
- - - (4)
Prowizje i opłaty od nabycia obligacji 70 71 210 214
Przychody z wykupu obligacji (22 509) - (41 867) (36 711)
Wartość wykupionych obligacji 24 584 - 44 908 34 417
Rozliczenie z tytułu zakończenia leasingu - (112) - (113)
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 4 318 36 413 (24 438) (11 526)
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania 8 690 36 089 (20 218) (34 351)
Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze (610) 247 2 075 3 001
Zmiana stanu rezerw ujętych w pozycji nakłady na prace
rozwojowe
(3 762) 77 (6 295) 19 824
Zmiana stanu zapasów 70 655 328 5 238
83
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
01.07.2024 –
30.09.2024
01.07.2023 –
30.09.2023
01.01.2024 –
30.09.2024
01.01.2023 –
30.09.2023
Zmiana stanu należności wynika z następujących pozycji: (13 015) (205 052) 93 766 (126 129)
Zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca
z bilansu
(7 974) (198 161) 86 987 (112 546)
Zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca
z bilansu
- (5) (23) 9
Zmiana stanu zaliczek na poczet nabycia nieruchomości
inwestycyjnych
- 54 - 54
Podatek dochodowy rozliczony z podatkiem u źródła - 5 11 528 14 914
Podatek u źródła zapłacony za granicą (1 865) (9 653) (5 750) (25 612)
Korekta o bieżący podatek dochodowy (3 741) 2 488 (3 089) (1 554)
Zmiana stanu zaliczek na nakłady na prace rozwojowe 565 (1 085) 4 166 (800)
Zmiana stanu zaliczek na poczet nabycia środków trwałych
oraz wartości niematerialnych
- - (53) (105)
Zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży środków trwałych
oraz wartości niematerialnych
- 1 305 - (489)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji:
2 233 17 197 (14 774) 1 768
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca
z bilansu
387 26 302 (6 811) 1 353
Korekta o bieżący podatek dochodowy 236 (147) 219 1 970
Zmiana stanu krótkoterminowych zobowiązań finansowych 1 149 (5 757) 4 166 (4 657)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu kaucji 20 61 20 61
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych
aktywów trwałych
343 (3 308) (12 516) 2 455
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów
niematerialnych
98 46 148 586
Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów wynika
z następujących pozycji:
9 648 (23 916) 14 824 (32 028)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca
z bilansu
9 005 (10 668) 13 976 (20 929)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów
wynikająca z bilansu
702 (13 188) 1 029 (10 918)
Korekta o rozliczenia międzyokresowe wykazane
drugostronnie w pozycji zobowiązań
(59) (60) (181) (181)
Na wartość pozycji „inne korekty" składają się: 6 617 5 304 18 757 19 002
Koszty programu motywacyjnego 6 474 3 311 16 945 13 451
Wycena pochodnych instrumentów finansowych (539) (1 164) (307) (1 829)
Spisana amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży
i pozostałych kosztach operacyjnych
- 83 - 82
Amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży
i pozostałych kosztach operacyjnych
776 492 2 145 2 036
Rozliczenie udziałów jednostki przejętej - 32 854 - 32 854
Wynik lat ubiegłych jednostki przejętej - (26 979) - (26 979)
Wynik jednostki przejętej - (3 653) - -
Aktywo z tytułu podatku odroczonego jednostki przejętej - (233) - (233)
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości
niematerialnych jednostki przejętej
- 378 - (228)
Różnice kursowe z przeliczenia (81) 215 (116) (52)
Inne korekty (13) - 90 (100)
84
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 31. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej
01.07.2024 Przepływy pieniężne
Zmiany niepieniężne
30.09.2024
Przejęcie środków
trwałych
w leasingu
Różnice kursowe Naliczenie odsetek
Podjęcie
uchwały
o wypłacie
dywidendy
Zobowiązania z tytułu
leasingu
21 690 (897) - (104) 187 - 20 876
Razem 21 690 (897) - (104) 187 - 20 876
01.07.2023 Przepływy pieniężne
Zmiany niepieniężne
30.09.2023
Przejęcie środków
trwałych
w leasingu
Różnice kursowe Naliczenie odsetek
Podjęcie
uchwały
o wypłacie
dywidendy
Zobowiązania z tytułu
leasingu
20 307 (679) 2 519 57 200 - 22 404
Razem 20 307 (679) 2 519 57 200 - 22 404
85
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
01.01.2024 Przepływy pieniężne
Zmiany niepieniężne
30.09.2024
Przejęcie środków
trwałych
w leasingu
Różnice kursowe Naliczenie odsetek
Podjęcie
uchwały
o wypłacie
dywidendy
Zobowiązania z tytułu
leasingu
23 309 (2 961) 47 (114) 595 - 20 876
Zobowiązania
w stosunku do
akcjonariuszy z tytułu
wypłaty dywidendy
- (99 911) - - - 99 911 -
Razem 23 309 (102 872) 47 (114) 595 99 911 20 876
01.01.2023 Przepływy pieniężne
Zmiany niepieniężne
30.09.2023
Przejęcie środków
trwałych
w leasingu
Różnice kursowe Naliczenie odsetek
Podjęcie
uchwały
o wypłacie
dywidendy
Zobowiązania z tytułu
leasingu
20 761 (2 484) 3 711 (177) 593 - 22 404
Zobowiązania
w stosunku do
akcjonariuszy z tytułu
wypłaty dywidendy
- (99 911) - - - 99 911 -
Razem 20 761 (102 395) 3 711 (177) 593 99 911 22 404
86
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 32. Zdarzenia po dacie bilansu
W dniu 17 października 2024 r. w raporcie bieżącym nr 22/2024 Zarząd Spółki dominującej zawiadomił, że tego dnia Pan Adam
Kiciński, zgodnie z zapowiedzią, o której Spółka dominująca informowała 5 października ubiegłego roku w raporcie bieżącym
nr 39/2023: (i) złożył rezygnację z pełnionej funkcji Członka Zarządu ze skutkiem na koniec dnia 31 grudnia 2024 r., oraz (ii)
potwierdził zamiar kandydowania do Rady Nadzorczej Spółki dominującej od roku 2025.
Tego samego dnia, w raporcie bieżącym nr 23/2024 Zarząd Spółki dominującej poinformował, że 17 października 2024 r. odbyło
się posiedzenie Rady Nadzorczej Spółki dominującej, w toku którego:
(i) Pan Adam Kiciński przedstawił członkom Rady Nadzorczej informację o rezygnacji ze stanowiska Członka Zarządu z końcem
2024 r. oraz informację o zamiarze kandydowania do Rady Nadzorczej,
(ii) Pan Marcin Iwiński, Przewodniczący Rady Nadzorczej oraz uprawniony akcjonariusz Spółki dominującej w związku z powyższym
poinformował o intencji złożenia wniosku o zwołanie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia celem, m.in. rozpatrzenia
kandydatury Pana Adama Kicińskiego do składu Rady Nadzorczej od dnia 1 stycznia 2025 r.,
(iii) odbyła się dyskusja członków Rady Nadzorczej o docelowym składzie Rady Nadzorczej, w ramach której członkowie Rady
Nadzorczej doszli do wniosku, iż z uwagi na powyższe, biorąc pod uwagę wymogi dotyczące rad nadzorczych i spodziewane ich
zmiany, a także chcąc stworzyć dla akcjonariuszy możliwość powołania większej liczby niezależnych członków do składu Rady
Nadzorczej, rozwiązaniem optymalnym dla Spółki dominującej będzie możliwość wybrania Rady Nadzorczej w zmienionym
składzie,
(iv) w efekcie, następujący członkowie Rady Nadzorczej złożyli swoje rezygnacje – wszystkie ze skutkiem na koniec dnia 31 grudnia
2024 r.:
Pani Katarzyna Szwarc złożyła rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprzewodniczącej i członka Rady Nadzorczej,
Pan Michał Bień złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej oraz Przewodniczącego i członka Komitetu
Audytu,
Pan Maciej Nielubowicz złożył rezygnację z pełnienia funkcji Sekretarza i członka Rady Nadzorczej oraz członka Komitetu
Audytu,
Pan Jan Łukasz Wejchert złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej i członka Komitetu Audytu.
Również w dniu 17 października 2024 r. w raporcie bieżącym nr 24/2024
Zarząd Spółki dominującej poinformował, że w tym dniu
Pan Marcin Iwiński, akcjonariusz reprezentujący ponad 1/20 kapitału zakładowego, złożył wniosek w przedmiocie zwołania przez
Zarząd Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia oraz umieszczenia w porządku jego obrad przede wszystkim: (i) głosowania nad
kandydaturami Pani Beaty Cichockiej-Tylman, Pana Davida Gardnera, Pana Adama Kicińskiego oraz Pani Profesor Agnieszki
Słomki-Gołębiowskiej na członków Rady Nadzorczej, a także (ii) odwołania Pana Marcina Iwińskiego ze stanowiska członka Rady
Nadzorczej bieżącej kadencji i powołania go ponownie wraz z pozostałymi kandydatami w celu rozpoczęcia nowej, wspólnej,
czteroletniej kadencji Rady Nadzorczej Spółki dominującej od 1 stycznia 2025 r. Pełną treść wniosku akcjonariusza wraz
z życiorysami i oświadczeniami kandydatów znaleźć można w przywołanym raporcie bieżącym.
W dniu 31 października 2024 r. Zarząd Spółki dominującej zwołał na dzień 28 listopada 2024 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie
Spółki dominującej. W porządku obrad Walnego Zgromadzenia znajdą się przede wszystkim uchwały w sprawie powołania
członków Rady Nadzorczej nowej kadencji, aktualizacji wysokości wynagrodzeń członków Rady Nadzorczej, zmian treści Statutu
(§12, §18, §19, §20, §21, §22, §28), zmian treści Regulaminu Walnego Zgromadzenia oraz wyznaczenia Warunku Wynikowego na lata
2025-2028 w Programie Motywacyjnym B, odpowiadającego 4 miliardom złotych skonsolidowanego zysku netto Grupy łącznie za
lata 2025-2028. Pełna agenda wraz z dodatkowymi informacjami dotyczącymi udziału w Walnym Zgromadzeniu przedstawiona
została w raporcie bieżącym nr 25/2024. W raporcie bieżącym nr 26/2024
dostępna jest także pełna treść projektów uchwał wraz
z uzasadnieniami.
Informacje dodatkowe
5
88
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Sprawy sądowe
W okresie objętym sprawozdaniem toczyły się następujące istotne postępowania (stan na dzień publikacji sprawozdania):
Sprawy karne, w których CD PROJEKT S.A. ma status pokrzywdzonego
Sprawa przeciwko osobom fizycznym (w tym byłym członkom Zarządu Optimus S.A.) o działania na szkodę Spółki
W dniu 27 października 2016 r. Sąd Okręgowy w Warszawie, w sprawie sygn. akt XVIII K 126/09 na skutek aktu oskarżenia
Prokuratora Prokuratury Okręgowej w Warszawie do Sądu Okręgowego wydał wyrok skazujący Michała L., Piotra L. oraz Michała
D., przypisując im popełnienie czynów z art. 296 § 1 k.k. i art. 296 § 3 k.k. i innych. Spółka dominująca działała w I instancji
w charakterze oskarżyciela posiłkowego (status ten zachowuje do końca postępowania). Zakres orzeczonych na podstawie art. 46
Kodeksu karnego odszkodowań wyniósł łącznie 210 tys. zł, przy czym stwierdzona przez sąd szkoda wyniosła wg sentencji wyroku
co najmniej 16 mln zł (ten sposób ustalania szkody wynika z zasad orzekania w postępowaniu karnym). Spółka dominująca złożyła
apelację od przedmiotowego wyroku, wnosząc o jego zmianę, w tym m.in. w części odnoszącej się do wysokości orzeczonych
odszkodowań na rzecz Spółki dominującej. Apelacje złożyli również obrońcy oskarżonych – od całości rozstrzygnięcia, a także –
co do części – prokurator. W dniu 26 października 2017 r. Sąd Apelacyjny uchylił w całości wyrok Sądu I instancji w przedmiotowej
sprawie i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania w całości. Sąd Okręgowy w Warszawie prowadzi obecnie sprawę pod
sygn. XVIII K 316/17. Spółka dominująca występuje w sprawie w charakterze oskarżyciela posiłkowego.
Sprawy, w których CD PROJEKT S.A. ma status pozwanego
Pozew zbiorowy przeciwko CD PROJEKT S.A. dotyczący zgodności rozwiązań technicznych stosowanych przez GOG
z amerykańską ustawą Video Privacy Protection Act
W dniu 6 września 2024 r. Zarząd Spółki otrzymał informację na temat złożenia cywilnego pozwu zbiorowego przeciwko Spółce
dominującej (Class Action Complaint) przed Sądem Okręgowym Stanów Zjednoczonych dla okręgu Wschodniego Dystryktu Nowy
Jork (United States District Court for the Eastern District of New York).
Pozew został złożony w imieniu jednego użytkownika oraz potencjalnych innych użytkowników platformy cyfrowej dystrybucji gier
komputerowych GOG.com, której właścicielem jest GOG sp. z o.o. – spółka zależna Spółki dominującej i dotyczy potencjalnego
naruszenia przez GOG sp. z o.o. amerykańskiej ustawy Video Privacy Protection Act poprzez stosowanie skryptów śledzących
portalu Facebook na stronie internetowej GOG.com dla celów remarketingu - zdaniem powoda bez ważnej zgody użytkownika.
Powód domaga się ustalenia na drodze sądowej, czy stosowanie przez platformę GOG określonych rozwiązań technicznych jest
zgodne z amerykańską ustawą Video Privacy Protection Act oraz wypłaty ewentualnego odszkodowania, gdyby sąd stwierdził
wystąpienie naruszenia. Liczba potencjalnych powodów, która będzie uczestniczyć w sprawie (Class Members), a tym samym
łączna wartość roszczeń nie jest na ten moment znana.
Pozew został skutecznie doręczony w dniu 10 września 2024 r. Sprawa znajduje się obecnie na etapie tzw. motion to dismiss (etap
przedprocesowy). Spółka dominująca oraz GOG podejmują działania mające na celu obronę ich interesów i rozwiązanie sprawy.
Sprawy spółek zależnych
Postępowanie GOG sp. z o.o. przed Wojewódzkim Sądem Administracyjnym w Krakowie
W dniu 19 sierpnia 2022 r. Naczelnik Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie wydał wobec GOG sp. z o.o. decyzję
określającą zobowiązanie podatkowe w podatku dochodowym od osób prawnych za 2016 rok. Zarząd GOG sp. z o.o. dokonał
spłaty zobowiązania wynikającego z tej decyzji, którego wysokość, wraz z odsetkami należnymi na dzień płatności, wyniosła 2 638
tys. zł. Niezależnie, nie zgadzając się z oceną organu podatkowego, złożył odwołanie od decyzji w dniu 5 września 2022 r.
W dniu 22 maja 2023 r. Naczelnik Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie, pełniący w tej sprawie również funkcję
organu odwoławczego, wydał decyzję utrzymującą zaskarżoną decyzję w mocy. W dniu 4 lipca 2023 r. Zarząd GOG sp. z o.o., nie
zgadzając się ze stanowiskiem organu podatkowego, wniósł na wydaną decyzję skargę do Wojewódzkiego Sądu
Administracyjnego w Krakowie. W dniu 3 października 2023 r. odbyła się w tej sprawie rozprawa, w efekcie której Sąd wydał wyrok
uchylający decyzje Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie z dnia 19 sierpnia 2022 r. i 22 maja 2023 r.
oraz przekazał sprawę do ponownego rozpatrzenia.
W dniu 29 maja 2024 r. Naczelnik Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie wydał nową decyzję określającą
wysokość zobowiązania podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych za 2016 r. Kwota zobowiązania podatkowego
została obniżona o 116 226 zł względem decyzji z 19 sierpnia 2022 r. W dniu 26 czerwca 2024 r. Zarząd GOG sp. z o.o., nie
zgadzając się z oceną organu podatkowego, złożył do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie odwołanie od decyzji.
GOG sp. z o.o. do dnia publikacji niniejszego raportu nie otrzymała odpowiedzi Dyrektora Izby Administracji Skarbowej na
odwołanie, a sprawa jest na etapie postępowania odwoławczego.
W dniu 25 czerwca 2024 r., w związku z wyrokiem Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie GOG sp. z o.o. otrzymała
od Pierwszego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie kwotę 2 578 500 zł tytułem zwrotu podatku.
89
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Struktura akcjonariatu
Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej
5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy jednostki dominującej na dzień
publikacji raportu kwartalnego
Kapitał zakładowy Spółki dominującej wynosi 99.910.510 zł i dzieli się na 99.910.510 akcji o wartości nominalnej 1 zł każda. Struktura
akcjonariatu, w tym udział procentowy w kapitale zakładowym oraz na Walnym Zgromadzeniu Spółki dominującej, uaktualniana
jest na podstawie formalnych zawiadomień otrzymywanych przez Spółkę dominującą od akcjonariuszy posiadających co najmniej
5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki dominującej.
Akcjonariusz Liczba akcji
Udział w
kapitale
zakładowym
(%)
Liczba głosów
na WZ
Udział głosów
na WZ (%)
Marcin Iwiński 12 873 520
12,89%
12 873 520 12,89%
Michał Kiciński* 9 989 363 10,00% 9 989 363 10,00%
Piotr Nielubowicz 6 858 717
6,86%
6 858 717 6,86%
Nationale-Nederlanden Powszechne
Towarzystwo Emerytalne S.A. (zarządzane
fundusze łącznie)**
5 417 124 5,42% 5 417 124 5,42%
- w tym Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz
Emerytalny**
5 030 225 5,03% 5 030 225 5,03%
* Zgodnie z ostatnim oświadczeniem
złożonym Spółce – z dnia 13 listopada 2023 r.
** Zgodnie z ostatnim oświadczeniem złożonym Spółce – z dnia 12 sierpnia 2024 r.
Zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji jednostki dominującej od dnia przekazania
poprzedniego raportu okresowego
Zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi przez Spółkę dominującą, jedyne zmiany, jakie wystąpiły w strukturze własności
znacznych pakietów akcji od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego do dnia publikacji niniejszego raportu, to zmiany
dotyczące posiadanego pakietu akcji oraz głosów w Spółce przez The Goldman Sachs Group, Inc.:
zgodnie z treścią zawiadomienia z dnia 7 października 2024 r. łączny procentowy udział głosów The Goldman Sachs Group
Inc. wynikający z posiadanych pośrednio akcji oraz innych instrumentów finansowych wyniósł na dzień 1 października 2024 r.
5,002%, w tym 3,53% głosów, to głosy, które mogą zostać uzyskane z innych instrumentów finansowych (papiery wartościowe
będące przedmiotem pożyczki, kontrakty swap, opcje call);
zgodnie z treścią zawiadomienia z dnia 16 października 2024 r. łączny procentowy udział głosów The Goldman Sachs Group,
Inc. wynikający z posiadanych pośrednio akcji oraz innych instrumentów finansowych na dzień 11 października 2024 r. spadł
poniżej progu 5% (4,65%).
Stan wynikający z ww. zawiadomień, a także zawiadomień otrzymanych przez Spółkę dominującą na wcześniejszym etapie
zaprezentowany jest w tabeli powyżej.
90
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Akcje Spółki dominującej w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej
Zmiany w stanie posiadania akcji przez Członków Zarządu i Rady Nadzorczej*
Imię i nazwisko Stanowisko Stan na 01.01.2024 Stan na 30.09.2024 Stan na 26.11.2024
Adam Kiciński
Członek Zarządu,
Chief Strategy Officer
4 046 001 4 046 001 4 046 001
Piotr Nielubowicz
Członek Zarządu,
Chief Financial Officer
6 858 717 6 858 717 6 858 717
Adam Badowski
Członek Zarządu, Joint
Chief Executive Officer
692 640 692 640 692 640
Michał Nowakowski
Członek Zarządu, Joint
Chief Executive Officer
530 290 530 290 530 290
Piotr Karwowski
Członek Zarządu, Joint
Chief Operating Officer
108 728 108 728 108 728
Paweł Zawodny
Członek Zarządu, Joint
Chief Operating Officer
18 508 18 508 18 508
Marcin Iwiński
Przewodniczący Rady
Nadzorczej
12 873 520 12 873 520 12 873 520
Katarzyna Szwarc
Wiceprzewodnicząca
Rady Nadzorczej
10 10 10
Maciej Nielubowicz
Członek Rady
Nadzorczej
51 51 51
* Na podstawie oświadczeń i zawiadomień składanych Spółce
Odniesienie do publikowanych szacunków
Grupa nie publikowała danych szacunkowych dotyczących prezentowanego okresu.
Śródroczne skrócone jednostkowe
sprawozdanie finansowe
CD PROJEKT S.A.
6
92
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków
i strat
Nota
01.07.2024 –
30.09.2024
01.07.2023 –
30.09.2023*
01.01.2024 –
30.09.2024
01.01.2023 –
30.09.2023*
Przychody ze sprzedaży 180 627 381 921 524 703 625 242
Przychody ze sprzedaży produktów 178 906 380 646 518 573 617 254
Przychody ze sprzedaży usług 274 70 891 356
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 447 1 205 5 239 7 632
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów
i materiałów
26 293 107 298 84 383 157 441
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów
i usług
25 029 106 104 79 389 149 521
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 264 1 194 4 994 7 920
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 154 334 274 623 440 320 467 801
Koszty sprzedaży 18 459 52 873 63 012 121 164
Koszty ogólnego zarządu, w tym: 56 634 47 963 163 991 102 596
koszty prac badawczych 22 578 4 602 68 496 7 875
Pozostałe przychody operacyjne 7 127 7 578 16 129 41 307
Pozostałe koszty operacyjne 4 495 3 591 7 822 12 094
(Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości
instrumentów finansowych
4 (5) 2 (1)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 81 877 177 769 221 626 273 253
Przychody finansowe 29 555 60 161 59 089 78 880
Koszty finansowe 17 298 12 984 12 530 6 316
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 94 134 224 946 268 185 345 817
Podatek dochodowy A 14 496 29 933 19 092 59 437
Zysk/(strata) netto 79 638 195 013 249 093 286 380
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy 0,80 1,95 2,49 2,85
Rozwodniony za okres obrotowy 0,79 1,95 2,48 2,85
* dane przekształcone
93
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie
z całkowitych dochodów
01.07.2024 –
30.09.2024
01.07.2023 –
30.09.2023
01.01.2024 –
30.09.2024
01.01.2023 –
30.09.2023
Zysk/(strata) netto 79 638 195 013 249 093 286 380
Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na
zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków
3 664 (479) 3 340 (142)
Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez inne całkowite dochody po uwzględnieniu
efektu podatkowego
3 664 (479) 3 340 (142)
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane
na zyski lub straty
- - - -
Suma dochodów całkowitych 83 302 194 534 252 433 286 238
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie
z sytuacji finansowej
Nota 30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023
AKTYWA TRWAŁE 1 466 929 1 495 628 1 416 032
Rzeczowe aktywa trwałe 234 154 214 226 179 132
Aktywa niematerialne 67 521 68 470 68 867
Nakłady na prace rozwojowe 628 047 583 016 524 472
Nieruchomości inwestycyjne 33 106 33 482 34 245
Wartość firmy C 49 168 49 168 49 168
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych G 62 641 61 805 57 229
Rozliczenia międzyokresowe 4 221 4 569 4 913
Pozostałe aktywa finansowe G 340 243 426 048 455 907
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego A 47 428 54 447 41 723
Pozostałe należności F,G 400 397 376
AKTYWA OBROTOWE 1 211 036 1 076 569 1 101 889
Zapasy 3 248 3 319 3 576
Należności handlowe F,G 79 888 78 896 204 658
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 9 508 13 247 1 069
Pozostałe należności F 74 644 57 860 52 031
Rozliczenia międzyokresowe 9 473 11 946 10 148
Pozostałe aktywa finansowe G 531 087 457 016 362 719
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy G 461 531 340 845 338 205
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych G 41 657 113 440 129 483
AKTYWA RAZEM
2 677 965 2 572 197 2 517 921
94
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023
KAPITAŁ WŁASNY 2 536 532 2 446 676 2 366 855
Kapitał zakładowy 11,22* 99 911 99 911 99 911
Kapitał zapasowy 2 025 642 2 025 642 1 681 466
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej
wartości nominalnej
116 700 116 700 116 700
Pozostałe kapitały 45 186 34 965 24 691
Niepodzielony wynik finansowy - - (30 618)
Wynik finansowy bieżącego okresu 249 093 169 458 474 705
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 21 773 34 538 37 094
Pozostałe zobowiązania finansowe G 17 075 17 297 18 379
Pozostałe zobowiązania 2 334 2 374 2 494
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 822 1 989 2 315
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 497 497 497
Pozostałe rezerwy B 45 12 381 13 409
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 119 660 90 983 113 972
Pozostałe zobowiązania finansowe G 2 018 3 140 2 579
Zobowiązania handlowe G 34 794 28 529 26 400
Pozostałe zobowiązania 4 490 4 667 7 099
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 7 970 6 375 6 887
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 7 423 8 209 6 414
Pozostałe rezerwy B 62 965 40 063 64 593
PASYWA RAZEM 2 677 965 2 572 197 2 517 921
* Szczegółowe informacje dotyczące zmian w pozycji zostały przedstawione w odpowiednich notach do śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
95
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Akcje własne
Pozostałe
kapitały
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitał własny
ogółem
01.01.2024 – 30.09.2024
Kapitał własny na 01.01.2024 99 911 1 681 466 116 700 - 24 691 444 087 - 2 366 855
Koszty programu motywacyjnego - - - - 17 155 - - 17 155
Wypłata dywidendy - - - - - (99 911) - (99 911)
Podział zysku netto/pokrycie straty - 344 176 - - - (344 176) - -
Suma dochodów całkowitych - - - - 3 340 - 249 093 252 433
Kapitał własny na 30.09.2024 99 911 2 025 642 116 700 - 45 186 - 249 093 2 536 532
96
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Akcje własne
Pozostałe
kapitały
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitał własny
ogółem
01.01.2023 – 31.12.2023
Kapitał własny na 01.01.2023 100 771 1 539 437 116 700 (99 993) 3 777 341 073 - 2 001 765
Korekty z tyt. błędów - - - - - (1 938) - (1 938)
Kapitał własny po korektach 100 771 1 539 437 116 700 (99 993) 3 777 339 135 - 1 999 827
Koszty programu motywacyjnego - - - - 16 776 - - 16 776
Wypłata dywidendy - - - - - (99 911) - (99 911)
Podział zysku netto/pokrycie straty - 241 162 - - - (241 162) - -
Umorzenie akcji własnych (860) (99 133) - 99 993 - - - -
Niepodzielony wynik
finansowy jednostki
przejętej
- - - - - (28 680) - (28 680)
Suma dochodów całkowitych - - - - 4 138 - 474 705 478 843
Kapitał własny na 31.12.2023 99 911 1 681 466 116 700 - 24 691 (30 618) 474 705 2 366 855
97
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Akcje własne
Pozostałe
kapitały
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitał własny
ogółem
01.01.2023 – 30.09.2023
Kapitał własny na 01.01.2023 100 771 1 539 437 116 700 (99 993) 3 777 341 073 - 2 001 765
Korekty z tyt. błędów - - - - - (1 938) - (1 938)
Kapitał własny po korektach 100 771 1 539 437 116 700 (99 993) 3 777 339 135 - 1 999 827
Koszty programu motywacyjnego - - - - 13 816 - - 13 816
Wypłata dywidendy - - - - - (99 911) - (99 911)
Podział zysku netto/pokrycie straty - 241 162 - - - (241 162) - -
Umorzenie akcji własnych (860) (99 133) - 99 993 - - - -
Niepodzielony wynik
finansowy jednostki
przejętej
- - - - - (28 680) - (28 680)
Suma dochodów całkowitych - - - - (142) - 286 380 286 238
Kapitał własny na 30.09.2023 99 911 1 681 466 116 700 - 17 451 (30 618) 286 380 2 171 290
98
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie
z przepływów pieniężnych
01.07.2024 –
30.09.2024
01.07.2023 –
30.09.2023
01.01.2024 –
30.09.2024
01.01.2023 –
30.09.2023
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk/(strata) netto 79 638 195 013 249 093 286 380
Korekty razem: 20 107 (126 936) 132 989 (96 315)
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów
niematerialnych, nakładów na prace rozwojowe oraz
nieruchomości inwestycyjnych
3 229 2 903 9 355 8 738
Amortyzacja prac rozwojowych ujęta jako koszt własny
sprzedaży
26 372 93 938 79 115 137 155
(Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych 13 862 (14 819) 5 635 4 024
Odsetki i udziały w zyskach (15 818) (10 247) (49 117) (35 465)
(Zysk)/strata z działalności inwestycyjnej (10 919) (14 498) (5 066) (60 459)
Zmiana stanu rezerw 6 017 34 833 (20 277) (11 696)
Zmiana stanu zapasów 70 655 328 2 423
Zmiana stanu należności (19 078) (215 772) 100 493 (135 714)
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów 6 554 1 652 (6 291) (12 937)
Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów 4 188 (11 621) 1 777 (13 166)
Inne korekty 5 630 6 040 17 037 20 782
Gotówka z działalności operacyjnej 99 745 68 077 382 082 190 065
Podatek dochodowy od zysku/(straty) przed
opodatkowaniem
12 632 20 280 13 343 33 825
Podatek u źródła zapłacony za granicą 1 864 9 653 5 749 25 612
Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony (1 872) - (27 487) (21 158)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 112 369 98 010 373 687 228 344
99
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
01.07.2024 –
30.09.2024
01.07.2023 –
30.09.2023
01.01.2024 –
30.09.2024
01.01.2023 –
30.09.2023
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy 232 108 144 600 723 195 564 987
Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
11 127 170 149
Spłata udzielonych pożyczek 325 1 002 617 1 002
Wygaśnięcie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 167 391 124 680 593 005 454 650
Wykup obligacji 47 487 - 76 840 56 411
Odsetki od obligacji 4 391 1 637 11 927 8 116
Odsetki od lokat 6 313 5 684 21 527 22 873
Wpływy z realizacji kontraktów terminowych 6 128 11 470 18 911 21 743
Inne wpływy inwestycyjne 62 - 198 43
Wydatki 415 550 179 409 1 082 408 746 203
Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
26 568 9 275 61 436 37 559
Nakłady na prace rozwojowe 64 616 64 681 170 677 226 267
Nakłady na wartości niematerialne 13 345 224 724
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz
aktywowanie nakładów
11 57 22 155
Udzielone pożyczki - - - 4 215
Nabycie udziałów w spółce zależnej - - - 440
Dokapitalizowanie spółki zależnej - - 3 193 3 053
Zakup obligacji oraz koszty ich nabycia 32 011 34 246 128 211 93 220
Założenie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 292 331 70 805 718 645 380 570
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (183 442) (34 809) (359 213) (181 216)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy 6 1 15 31
Płatności należności z tytułu umów leasingu 5 1 12 30
Odsetki 1 - 3 1
Wydatki 716 595 102 315 102 062
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli - - 99 911 99 911
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 545 405 1 862 1 566
Odsetki 171 190 542 585
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (710) (594) (102 300) (102 031)
Przepływy pieniężne netto razem (71 783) 62 607 (87 826) (54 903)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (71 783) 62 607 (87 826) (54 903)
Środki pieniężne na początek okresu 113 440 119 563 129 483 237 073
Środki pieniężne na koniec okresu 41 657 182 170 41 657 182 170
100
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Objaśnienia do skróconego jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych
01.07.2024 –
30.09.2024
01.07.2023 –
30.09.2023
01.01.2024 –
30.09.2024
01.01.2023 –
30.09.2023
Na wartość pozycji „inne korekty" składają się: 5 630 6 040 17 037 20 782
Koszty programu motywacyjnego 5 722 3 055 14 816 12 594
Wycena pochodnych instrumentów finansowych (809) - - -
Spisana amortyzacja ujęta w koszcie własnym
sprzedaży i pozostałych
kosztach operacyjnych
- 125 - 125
Amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży
i pozostałych kosztach operacyjnych
717 494 2 099 1 994
Rozliczenie udziałów jednostki przejętej - 32 854 - 35 754
Wynik lat ubiegłych jednostki przejętej - (26 979) - (28 680)
Wynik jednostki przejętej - (3 109) - -
Aktywo z tytułu podatku odroczonego jednostki
przejętej
- (233) - (233)
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych
oraz wartości niematerialnych jednostki przejętej
- (167) - (772)
Inne korekty - - 122 -
Założenie porównywalności sprawozdań finansowych
i zmiany polityk rachunkowości
Zastosowana w niniejszym śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane
przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności
są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółki
CD PROJEKT S.A. za 2023 r, za wyjątkiem poniżej opisanych zmian polityki rachunkowości i zmian prezentacyjnych. Niniejsze
śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze sprawozdaniem finansowym za rok zakończony
31 grudnia 2023 r.
Zmiana polityki rachunkowości
Zmiany polityki rachunkowości odnoszące się do Spółki są analogiczne jak zmiany opisane w części Założenie porównywalności
sprawozdań finansowych i zmiany polityk rachunkowości skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 lipca do
30 września 2024 r.
Zmiany prezentacyjne
W niniejszym śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
wprowadzono zmiany w prezentacji wybranych danych finansowych. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych
w okresie sprawozdawczym dokonano zmiany prezentacji danych za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r. oraz za okres od
1 stycznia do 30 września 2023 r. Dane prezentowane są po następujących korektach:
W rachunku zysków i strat za okres od 1 lipca do 30 września 2023 r. oraz w rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia do
30 września 2023 r. Spółka wyodrębniła koszty prac badawczych, wchodzące w skład Kosztów ogólnego zarządu.
Zmiana ma charakter wyłącznie prezentacyjny i nie wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego.
101
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Informacje dodatkowe dotyczące sprawozdania
jednostkowego CD PROJEKT S.A.
A. Podatek odroczony
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2023
Różnice wpływające
na podatek odroczony
ujęty w wyniku
finansowym
30.09.2024
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze 4 979 (135) 4 844
Rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych
od wyniku oraz pozostałych
49 197 (19 519) 29 678
Ujemne różnice kursowe 37 629 (34 108) 3 521
Różnica między bilansową i podatkową wartością
nakładów na prace rozwojowe
22 053 1 144 23 197
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne
płatne
w następnych okresach
22 4 26
Pozostałe rezerwy 42 351 (3 768) 38 583
Wartość podatkowa aktywów trwałych
w leasingu
20 957 (1 864) 19 093
Ulga badawczo – rozwojowa 221 546 9 024 230 570
Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy 4 979 (812) 4 167
Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym: 403 713 (50 034) 353 679
podlegające stawce podatkowej 5% 130 487 (67 641) 62 846
podlegające stawce podatkowej 19% 273 226 17 607 290 833
Aktywa z tytułu odroczonego podatku 58 438 (37) 58 401
102
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2023
Różnice wpływające
na podatek odroczony
ujęty w wyniku
finansowym
30.09.2024
Różnica między bilansową i podatkową wartością
netto środków trwałych i aktywów
niematerialnych
20 754 614 21 368
Przychody bieżącego okresu zafakturowane
w okresie następnym/naliczone przychody
191 844 (117 690) 74 154
Dodatnie różnice kursowe 134 97 231
Różnica między bilansową i podatkową wartością
nakładów na prace rozwojowe
48 205 (13 269) 34 936
Wartość księgowa aktywów trwałych w leasingu 21 068 (2 161) 18 907
Pozostałe tytuły - 49 49
Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym: 282 005 (132 360) 149 645
podlegające stawce podatkowej 5% 263 326 (138 623) 124 703
podlegające stawce podatkowej 19% 18 679 6 263 24 942
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 16 715 (5 742) 10 973
Część odroczona podatku dochodowego ustalona została albo według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej
19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł albo według stawki 5% dla podstawy opodatkowania
odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP BOX). Określając właściwą stawkę podatku dla
różnic przejściowych Spółka opierała się na prognozach dotyczących tego, w ramach jakiej podstawy opodatkowania w przyszłości
dojdzie do realizacji wykazanych różnic przejściowych.
Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego
30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023
Aktywa z tytułu podatku odroczonego 58 401 65 015 58 438
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 10 973 10 568 16 715
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat
01.07.2024 –
30.09.2024
01.07.2023 –
30.09.2023
01.01.2024 –
30.09.2024
01.01.2023 –
30.09.2023
Bieżący podatek dochodowy, w tym: 7 477 6 355 24 797 29 874
podatek u źródła zapłacony za granicą 1 864 9 653 5 749 25 612
Zmiana stanu podatku odroczonego 7 019 23 578 (5 705) 29 563
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat 14 496 29 933 19 092 59 437
103
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
B. Pozostałe rezerwy
30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023*
Rezerwa na zobowiązania, w tym: 63 010 52 444 78 002
rezerwa na koszty badania i przeglądu sprawozdań finansowych 92 103 166
rezerwa na koszty usług obcych 17 059 15 060 11 525
rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyników
oraz pozostałych
29 679 20 200 49 198
rezerwa na pozostałe koszty 16 180 17 081 17 113
Razem, w tym: 63 010 52 444 78 002
krótkoterminowe 62 965 40 063 64 593
długoterminowe 45 12 381 13 409
* dane przekształcone
Zmiana stanu pozostałych rezerw
Rezerwa na koszty
wynagrodzeń
zależnych od wyników
oraz pozostałych
Inne rezerwy Razem
Stan na 01.01.2024 49 198 28 804 78 002
Utworzone rezerwy w ciągu roku obrotowego 29 679 96 424 126 103
Wykorzystane/rozwiązane rezerwy 49 198 91 897 141 095
Stan na 30.09.2024, w tym: 29 679 33 331 63 010
krótkoterminowe 29 679 33 286 62 965
długoterminowe - 45 45
104
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
C. Wartość firmy
W okresie od 1 lipca do 30 września 2024 r. nie wystąpiły zmiany w zakresie wartości firmy.
D. Połączenia jednostek gospodarczych
W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca połączenia jednostek gospodarczych Grupy.
E. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane
W okresie od 1 lipca do 30 września 2024 r. Spółki Grupy nie wypłacały ani nie otrzymały dywidendy.
F. Należności handlowe i pozostałe
30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023
Należności handlowe i pozostałe brutto 155 008 137 234 257 144
Odpisy aktualizujące 76 81 79
Należności handlowe i pozostałe netto 154 932 137 153 257 065
od jednostek powiązanych 13 744 6 705 18 478
od jednostek pozostałych 141 188 130 448 238 587
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności
Należności
handlowe
Pozostałe
należności
Razem
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
Stan odpisów aktualizujących na 01.01.2024 79 - 79
Zwiększenia, w tym: 1 - 1
dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 1 - 1
Zmniejszenia, w tym: 4 - 4
rozwiązanie odpisów aktualizujących 4 - 4
Stan odpisów aktualizujących na 30.09.2024 76 - 76
105
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.09.2024 r.
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
JEDNOSTKI POWIĄZANE
należności brutto 5 904 5 904 - - - - -
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
- - - - - - -
razem oczekiwane straty
kredytowe
- - - - - - -
Należności netto 5 904 5 904 - - - - -
Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowane w dniach
1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360
JEDNOSTKI POZOSTAŁE
należności brutto 74 060 73 146 336 502 - - 76
wskaźnik
niewypełnienia
zobowiązania
0% 0% 0% 0% 0% 0%
odpis aktualizujący
wynikający ze
wskaźnika
- - - - - - -
odpis ustalony
indywidualnie
76 - - - - - 76
razem oczekiwane straty
kredytowe
76 - - - - - 76
Należności netto 73 984 73 146 336 502 - - -
Ogółem
należności brutto 79 964 79 050 336 502 - - 76
odpisy aktualizujące 76 - - - - - 76
Należności netto 79 888 79 050 336 502 - - -
106
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Pozostałe należności
30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023
Pozostałe należności brutto, w tym: 75 044 58 257 52 407
z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób
prawnych
52 735 46 470 45 998
zaliczki na dostawy 15 493 5 554 3 700
zaliczki na nakłady na prace rozwojowe 6 339 5 774 2 173
z tytułu kaucji 435 431 417
zaliczki na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości
niematerialnych
20 20 77
z tytułu rozrachunków z członkami zarządu 9 - 3
z tytułu rozliczeń pracowniczych 8 1 23
inne 5 7 16
Odpisy aktualizujące - - -
Pozostałe należności netto, w tym: 75 044 58 257 52 407
krótkoterminowe 74 644 57 860 52 031
długoterminowe 400 397 376
107
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
G. Informacja o instrumentach finansowych
Wartości godziwe i hierarchia poszczególnych klas instrumentów finansowych
Zarząd Spółki dokonał analizy poszczególnych klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość
bilansowa instrumentów nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej zarówno na dzień 30 września 2024 r., 30 czerwca 2024 r.,
jak i 31 grudnia 2023 r.
30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023
POZIOM 1
Aktywa wycenione w wartości godziwej
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez inne
dochody całkowite
224 231 229 320 224 485
obligacje rządów państw obcych lub zabezpieczone ich gwarancją -
EUR
22 025 18 957 21 831
obligacje rządów państw obcych lub zabezpieczone ich gwarancją -
USD
202 206 210 363 202 654
POZIOM 2
Aktywa wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne 7 952 1 014 18 683
kontrakty walutowe forward - EUR 455 516 1 161
kontrakty walutowe forward - USD 7 497 498 17 522
Udziały w private equity w segmencie gamingowym 3 379 3 533 3 518
udziały w private equity w segmencie gamingowym - SEK 947 948 980
udziały w private equity w segmencie gamingowym - USD 2 432 2 585 2 538
Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne - 805 -
kontrakty walutowe forward - JPY - 805 -
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej:
Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań.
Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe.
Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku.
108
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena
30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 1 219 244 1 182 775 1 244 662
Pozostałe należności długoterminowe 400 397 376
Należności handlowe 79 888 78 896 204 658
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 41 657 113 440 129 483
Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 461 531 340 845 338 205
Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone gwarancją
Skarbu Państwa
633 203 646 177 568 715
Pożyczki udzielone 2 565 3 020 3 225
Aktywa finansowe wyceniane w cenie nabycia 62 641 61 805 57 229
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 62 641 61 805 57 229
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne
dochody całkowite
224 231 229 320 224 485
Obligacje rządów państw obcych lub zabezpieczone ich gwarancją 224 231 229 320 224 485
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
11 331 4 547 22 201
Pochodne instrumenty finansowe 7 952 1 014 18 683
Udziały w private equity w segmencie gamingowym 3 379 3 533 3 518
Razem aktywa finansowe 1 517 447 1 478 447 1 548 577
Zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena
30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 53 887 48 161 47 358
Zobowiązania handlowe 34 794 28 529 26 400
Pozostałe zobowiązania finansowe 19 093 19 632 20 958
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
- 805 -
Pochodne instrumenty finansowe - 805 -
Razem zobowiązania finansowe 53 887 48 966 47 358
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty Finansowe Spółka dokonała analizy modelu biznesowego w zakresie zarządzania
aktywami finansowymi oraz zbadała charakterystykę wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla każdego składnika
portfela obligacji, stwierdzając, że:
celem zrealizowanych inwestycji w krajowe i zagraniczne obligacje skarbowe oraz krajowe i zagraniczne obligacje
zabezpieczone gwarancją państw jest ich utrzymanie do dnia zapadalności otrzymanie umownych przepływów;
mandaty inwestycyjne, w ramach, których zarządzany jest portfel obligacji zagranicznych (skarbowych lub
zabezpieczonych gwarancją skarbów państw), dopuszczają sprzedaż obligacji przed terminem wykupu w ramach
przyjętej strategii;
wszystkie zakupione obligacje spełniają test SPPI.
W następstwie przeprowadzonej analizy zakwalifikowano nabyte obligacje do dwóch modeli zarządzania aktywami finansowymi,
które rozróżnia podmiot zarządzający portfelem obligacji. Obligacje Skarbu Państwa RP oraz obligacje zabezpieczone gwarancją
Skarbu Państwa RP, ze względu na docelowe utrzymanie ich do realizacji umownych przepływów, wyceniane są w
zamortyzowanym koszcie. Obligacje skarbowe zagraniczne oraz obligacje zagraniczne zabezpieczone gwarancją państw, ze
względu na mandat inwestycyjny dopuszczający możliwość zarządzania portfelem przez Asset Managera, wyceniane są w wartości
godziwej przez inne dochody całkowite.
Zgodnie z wymogami MSSF 13 Ustalenie Wartości Godziwej Spółka dokonała analizy wyceny instrumentów finansowych
wycenionych w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie w celu ustalenia ich wartości
godziwej oraz ich klasyfikacji w hierarchii wartości godziwej.
Notowane papiery dłużne zostały zakwalifikowane do poziomu 1. Są to Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone
gwarancją Skarbu Państwa, których wartość godziwa została określona na podstawie wyceny rynkowej udostępnionej przez biuro
maklerskie w ramach obowiązującej umowy o świadczenie usług maklerskich.
109
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023
POZIOM 1
Wartość godziwa aktywów wycenionych w zamortyzowanym koszcie
634 315 643 238 565 473
Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone gwarancją
Skarbu Państwa
634 315 643 238 565 473
Pozostałe pozycje aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zostały zakwalifikowane do
poziomu 3.
W odniesieniu do udziałów kapitałowych w innych jednostkach Spółka dokonuje szacunku wartości godziwej posiadanych
udziałów metodą, która polega na zaprognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek
wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych
przepływów. W uzasadnionych przypadkach Spółka przyjmuje koszt historyczny jako akceptowalne przybliżenie wartości godziwej.
Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, środków pieniężnych
I ekwiwalentów środków pieniężnych, lokat bankowych powyżej 3 miesięcy oraz pożyczek udzielonych o zmiennym
oprocentowaniu, ponieważ ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
W okresie sprawozdawczym i w okresie porównawczym w Spółce nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy Poziomami w hierarchii
wartości godziwej.
110
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
H. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych
01.07.2024 –
30.09.2024
01.07.2023 –
30.09.2023
01.01.2024 –
30.09.2024
01.01.2023 –
30.09.2023
01.07.2024 –
30.09.2024
01.07.2023 –
30.09.2023
01.01.2024 –
30.09.2024
01.01.2023 –
30.09.2023
JEDNOSTKI ZALEŻNE
GOG sp. z o.o. 3 157 23 313 11 481 27 330 49 386 230 764
CD PROJEKT RED Inc. 141 14 544 201 11 576 6 560 32 505 14 449
CD PROJEKT RED
Vancouver Studio Ltd.
72 6 152 29 3 826 3 251 12 092 13 355
The Molasses Flood LLC 36 1 85 2 7 993 9 488 22 590 35 178
CD PROJEKT SILVER Inc. - - - - 548 - 548 -
ZARZĄD SPÓŁKI I CZŁONKOWIE RADY NADZORCZEJ
Adam Kiciński - 1 1 1 - - - -
Piotr Nielubowicz - - 1 - - - - -
Michał Nowakowski - - 2 - - - - -
Adam Badowski 1 1 1 1 - - - -
Paweł Zawodny - - - 6 - - - -
Maciej Nielubowicz - 1 1 1 - - - -
111
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe CD PROJEKT S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023 30.09.2024 30.06.2024 31.12.2023*
JEDNOSTKI ZALEŻNE
GOG sp. z o.o. 2 911 3 129 16 013 28 77 178
CD PROJEKT RED Inc. 2 469 222 1 040 6 023 3 835 2 802
CD PROJEKT RED
Vancouver Studio Ltd.
3 388 2 109 1 422 2 906 2 321 1 549
The Molasses Flood LLC 7 532 4 265 3 225 5 144 2 976 1 704
ZARZĄD SPÓŁKI I CZŁONKOWIE RADY NADZORCZEJ
Marcin Iwiński - - 1 - - -
Adam Kiciński - - - - - 1
Piotr Nielubowicz - - 2 - - -
Michał Nowakowski 8 - - 1 - -
Adam Badowski 1 - - - - -
* dane przekształcone
112
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej
W sprawie rzetelności sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
Zgodnie z wymogami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej
najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone
zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę Kapitałową CD PROJEKT zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób
prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które zostały opublikowane i weszły w życie na
1 stycznia 2024 r., a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994
r. o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie
Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim.
W sprawie podmiotu uprawnionego do przeglądu rzetelności sporządzenia śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
W dniu 4 lipca 2024 r. Rada Nadzorcza Spółki dominującej dokonała wyboru rekomendowanej przez Komitet Audytu firmy Grant
Thornton Polska Prosta spółka akcyjna z siedzibą w Poznaniu na audytora dokonującego przeglądu półrocznych oraz badającego
roczne sprawozdania finansowe Spółki i jej Grupy Kapitałowej za 2024 i 2025 rok. Grant Thornton Polska Prosta spółka akcyjna
wpisana jest na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem 4055.
113
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejszy raport za okres od 1 lipca do 30 września 2024 r. został podpisany i zatwierdzony do publikacji przez Zarząd
CD PROJEKT S.A. w dniu 26 listopada 2024 r.
Warszawa, 26 listopada 2024 r.
Adam Kiciński Piotr Nielubowicz Adam Badowski
Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu
Michał Nowakowski Piotr Karwowski Paweł Zawodny
Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu
Jeremiah Cohn Krystyna Cybulska
Członek Zarządu Główna Księgowa
