SPRAWOZDANIE FINANSOWE
SPÓŁKI
ARTIFEX MUNDI S.A.
ZA ROK 2024
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 2
1 INFORMACJE OGÓLNE .............................................................................................................................................................................. 4
DANE EMITENTA ............................................................................................................................................................. 5
WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI .................................................................................................................. 5
OKRESY PREZENTOWANE.................................................................................................................................................. 5
ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI ............................................................................................................................. 5
SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI NA DZIEŃ 31.12.2024 ...................................................................................................................6
GRUPA KAPITAŁOWA ......................................................................................................................................................6
WYBRANE DANE FINANSOWE .............................................................................................................................................6
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ................................................................................................................................................. 7
2 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI ARTIFEX MUNDI S.A. ............................................................................................................ 9
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WRAZ ZE SPRAWOZDANIEM Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................. 10
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................................................................ 11
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................................................................................. 12
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH..................................................................................................................... 13
3 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................................................... 14
ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ .............................................................. 15
OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ......................................................................................................... 15
4 NOTY DODATKOWE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................. 22
NOTA 1.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ............................................................................................................................... 23
NOTA 1.2. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY – STRUKTURA TERYTORIALNA ........................................................................................ 23
NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE .................................................................................................................................... 23
NOTA 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE .................................................................................................................. 28
NOTA 4. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ........................................................................................................................ 28
NOTA 5. PODZIAŁ KOSZTÓW ........................................................................................................................................... 28
NOTA 6. PRZYCHODY FINANSOWE .................................................................................................................................... 29
NOTA 7. KOSZTY FINANSOWE .......................................................................................................................................... 29
NOTA 8. PODATEK DOCHODOWY ..................................................................................................................................... 29
NOTA 9. ROZLICZENIE GŁÓWNYCH POZYCJI RÓŻNIĄCYCH PODSTAWĘ OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM OD WYNIKU
FINANSOWEGO BRUTTO ................................................................................................................................................. 30
NOTA 10.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .......................................................................................................................... 31
NOTA 10.2. ZMIANY STANU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ................................................. 32
NOTA 10.3. STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH......................................................................... 33
NOTA 10.4. WARTOŚĆ NIEAMORTYZOWANYCH LUB NIEUMARZANYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ ŚRODKÓW TRWAŁYCH UŻYWANYCH NA
PODSTAWIE UMÓW ORAZ WARTOŚĆ GRUNTÓW UŻYTKOWANA WIECZYŚCIE ................................................................................ 33
NOTA 10.5. KOSZTY WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE ORAZ ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY ................ 33
NOTA 10.6. PONIESIONE W OSTATNIM ROKU I PLANOWANE NA NASTĘPNY ROK NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE ORAZ
NAKŁADY NA OCHRONĘ ŚRODOWISKA ................................................................................................................................ 33
NOTA 11.1. AKTYWA NIEMATERIALNE ................................................................................................................................. 34
NOTA 11.2. ZMIANY STANU AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ............................................................. 34
NOTA 11.3. STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH ................................................................................... 35
NOTA 12.1. AKTYWA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE ........................................................................................................... 35
NOTA 12.2. ZMIANY STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ................................................................. 35
NOTA 13. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE ........................................................................................................................ 36
NOTA 14. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO ................................................................................. 36
NOTA 15. AKTYWOWANE KOSZTY GIER KOMPUTEROWYCH ..................................................................................................... 37
NOTA 16. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ....................................................................................... 39
NOTA 16.1. STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ............................................................................... 39
NOTA 16.2. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ............................................................................................................................... 40
NOTA 16.3. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KRÓTKOTERMINOWE ......................................................................................... 40
NOTA 17. AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE ........................................................................................................... 40
NOTA 18. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY .................................................................................................................. 41
NOTA 19. KAPITAŁ PODSTAWOWY ................................................................................................................................... 41
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 3
NOTA 20. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY ...................................................................................................................... 41
NOTA 21. ZYSKI ZATRZYMANE .......................................................................................................................................... 43
NOTA 22. AKCJE WŁASNE ............................................................................................................................................. 44
NOTA 23. RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PODAWANE W POPRZEDNICH OKRESACH
BIEŻĄCEGO ROKU OBROTOWEGO LUB ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH PODAWANYCH W POPRZEDNICH LATACH OBROTOWYCH, JEŚLI
WYWIERAJĄ ONE ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES KWARTALNY ORAZ WSKAZANIE CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W TYM O NIETYPOWYM
CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ISTOTNY WPŁYW NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ............................................................................ 44
NOTA 24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU DŁUGOTERMINOWE ......................................................................................... 45
NOTA 25. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE .................................................................................. 45
NOTA 25.1. STRUKTURA WIEKOWA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ............................................................................. 45
NOTA 25.2. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE .............................................................................................. 46
NOTA 25.3 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE ............................................................................................................ 46
NOTA 26. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE . 47
NOTA 26.1. POZOSTAŁE REZERWY KRÓTKOTERMINOWE ........................................................................................................48
NOTA 26.2. ZMIANY STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWE .................................................................................48
NOTA 27. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU KRÓTKOTERMINOWE ........................................................................................48
NOTA 28. PROPOZYCJA CO DO SPOSOBU PODZIAŁU ZYSKU/POKRYCIA STRATY ZA ROK OBROTOWY ................................................ 49
NOTA. 29. ZNACZĄCE ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ........................................................................................................... 49
NOTA 30. INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH .................................................................................................. 49
NOTA 31.1. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM .......................................................................................... 49
NOTA 31.2. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM ............................................................................................................ 57
NOTA 32. ZATRUDNIENIE................................................................................................................................................ 58
NOTA 33. PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ............................................................................ 58
NOTA 34. POŻYCZKI DLA OSÓB WCHODZĄCYCH W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH UDZIELONE PRZEZ SPÓŁKĘ . 58
NOTA 35. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI .......................................................................................................... 59
NOTA. 36. SZACUNKI KSIĘGOWE I ZAŁOŻENIA ...................................................................................................................... 63
NOTA 37. INNE INFORMACJE ........................................................................................................................................... 63
1
Informacje
ogólne
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 5
Dane Emitenta
Siedziba jednostki: ul. Żelazna 2, 40-851 Katowice
Państwo rejestracji: Polska
Opis charakteru oraz zakresu działalności: Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych
Forma prawna jednostki: Spółka Akcyjna
Nazwa jednostki: Artifex Mundi S.A.
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Żelazna 2, 40-851 Katowice
Organ prowadzący rejestr: Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym
prowadzonym przez Sąd Rejonowy Katowice - Wschód, VIII
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod
numerem KRS 0000599733
REGON: 242841025
NIP: 648-276-51-28
Czas trwania Spółki: Nieograniczony
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji
Spółki. Spółka prezentuje dane zaokrąglone do pełnych jedności.
Okresy prezentowane
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2024 roku i obejmuje okres 12 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2024
roku do dnia 31.12.2024 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano
porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2023 roku.
Dla danych prezentowanych w rachunku zysków i strat, sprawozdaniu z pozostałych całkowitych dochodów, sprawozdaniu
ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane
finansowe za okres od 01.01.2023 roku do 31.12.2023 roku.
Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć
przyszłości. Zarząd Spółki uważa, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności Jednostki.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 6
Skład organów Spółki na dzień 31.12.2024
Zarząd
Przemysław Błaszczyk Prezes Zarządu
Kamil Urbanek Członek Zarządu
Robert Mikuszewski Członek Zarządu
Rada Nadzorcza
Tomasz Grudziński Przewodniczący Rady Nadzorczej
Przemysław Danowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Rafał Wroński Członek Rady Nadzorczej
Robert Ditrych Członek Rady Nadzorczej
Ewelina Nowakowska Członek Rady Nadzorczej
Filip Gorczyca Członek Rady Nadzorczej
Jakub Głowaczewski Członek Rady Nadzorczej
W dniu 12 czerwca 2024 r. uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenie Spółki do pełnienia funkcji Członka Rady
Nadzorczej został powołany Jakub Głowaczewski.
W dniu 23 września 2024 r. Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie wyboru Przemysława Danowskiego na
Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.
Grupa Kapitałowa
Artifex Mundi S.A. nie posiada spółek zależnych.
Wybrane dane finansowe
Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR w okresach objętych
sprawozdaniem finansowym:
Średni kurs
w okresie *
Kurs na ostatni
dzień okresu
01.01.2024 - 31.12.2024
4,3042
4,2730
01.01.2023 - 31.12.2023
4,5284
4,3480
* średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej w euro przeliczono według kursów
ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z pozostałych całkowitych dochodów oraz
sprawozdania z przepływów środków pieniężnych w euro przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną
średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym
okresie sprawozdawczym.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 7
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro na dzień bilansowy:
PLN
EUR
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
103 528 235
82 492 424
24 052 840
18 216 682
Zysk z działalności operacyjnej
29 536 247
23 984 372
6 862 192
5 296 434
Zysk przed opodatkowaniem
29 953 108
27 438 103
6 959 042
6 059 116
Zysk okresu
27 401 470
24 919 038
6 366 217
5 502 835
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
9 100 441
7 474 292
2 114 316
1 650 537
Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej
-5 991 391
-3 445 312
-1 391 987
-760 823
Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej
-2 121 610
-765 885
-492 916
-169 129
Przepływy pieniężne netto, razem
7 392 404
3 237 493
1 717 486
714 931
PLN
EUR
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Aktywa razem
133 568 029
98 877 510
31 258 607
22 740 918
Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania
25 668 212
18 215 109
6 007 070
4 189 307
Zobowiązania długoterminowe
6 025 936
1 193 896
1 410 235
274 585
Zobowiązania krótkoterminowe
19 642 276
17 021 213
4 596 835
3 914 722
Kapitał własny
107 899 817
80 662 401
25 251 537
18 551 610
Kapitał podstawowy
119 400
118 970
27 943
27 362
Liczba akcji
11 939 992
11 897 000
11 939 992
11 897 000
Średnioważona liczba akcji
11 909 956
11 897 000
11 909 956
11 897 000
Zysk na jedną akcję
2,29
2,09
0,53
0,46
Rozwodniony zysk na jedną akcję
2,30
2,09
0,53
0,46
Wartość księgowa na jedną akcję
9,06
6,78
2,12
1,56
Wypłacona dywidenda na jedną akcję
0
0
0
0
Oświadczenie Zarządu
Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne
sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Spółce Artifex Mundi S.A. zasadami rachunkowości oraz, że
odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową, jak również jej wynik finansowy.
W sprawie rzetelności sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego
Zarząd Artifex Mundi S.A. („Spółka”) oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy roczne sprawozdanie finansowe Spółki
za rok 2024 oraz dane porównywalne za rok 2023 sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości
oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik
finansowy, a także że sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji
Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 8
Sprawozdanie finansowe Artifex Mundi S.A. sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami
zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów
wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania
za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
W sprawie podmiotu uprawnionego do badania rzetelności sporządzenia rocznego
sprawozdania finansowego
Zarząd Artifex Mundi S.A. („Spółka”) na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej Spółki informuje, że w Spółce dokonano
wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2024
zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej.
Dodatkowo Zarząd Spółki wskazuje, że:
- firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie sprawozdania finansowego Spółki za rok 2024
spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania, zgodnie z obowiązującymi przepisami,
standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,
- w Spółce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta
oraz obowiązkowymi okresami karencji,
- Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Spółki przez
firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem,
w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
2
Sprawozdanie
finansowe
Spółki Artifex
Mundi S.A.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 10
Rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z pozostałych całkowitych
dochodów
nr
noty
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
A.
Przychody
1
103 528 235
82 492 424
B.
Koszt własny sprzedaży
12 340 439
10 531 210
C.
Wynik brutto ze sprzedaży
91 187 796
71 961 214
I.
Koszt sprzedaży
52 722 503
41 405 641
II.
Koszty ogólnego zarządu
8 851 498
6 580 129
D.
Wynik netto ze sprzedaży
29 613 795
23 975 444
I.
Pozostałe przychody operacyjne
3
61 070
130 403
II.
Pozostałe koszty operacyjne
4
138 618
121 475
E.
Wynik operacyjny
29 536 247
23 984 372
I.
Przychody finansowe
6
1 778 797
4 309 287
II.
Koszty finansowe
7
1 361 936
855 556
F.
Wynik przed opodatkowaniem
29 953 108
27 438 103
I.
Podatek dochodowy
8
2 551 638
2 519 065
G.
Wynik okresu
27 401 470
24 919 038
Zysk przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej
27 401 470
24 919 038
Zysk przypadający udziałom niekontrolującym
0
0
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Zysk okresu
27 401 470
24 919 038
Inne całkowite dochody
0
0
Razem
27 401 470
24 919 038
Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki
dominującej
27 401 470
24 919 038
Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom niekontrolującym
0
0
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Zysk na jedną akcję zwykłą:
2,29
2,09
Zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej
2,29
2,09
Rozwodniony zysk na jedną akcję:
2,30
2,09
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z działalności
kontynuowanej
2,30
2,09
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 11
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
nr
noty
31.12.2024
31.12.2023
A.
Aktywa trwałe
15 636 113
9 412 842
I.
Rzeczowe aktywa trwałe
10
8 676 109
1 926 423
II.
Aktywa niematerialne
11
36 449
56 419
III.
Aktywa finansowe
12
5 428 215
4 748 535
IV.
Należności
13
164 058
314 471
V.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
14
1 331 282
2 366 994
B.
Aktywa obrotowe
117 931 916
89 464 668
I.
Aktywowane koszty gier komputerowych
15
73 429 551
49 171 334
II.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
16
14 716 612
13 818 482
III.
Należności z tytułu podatku dochodowego
0
0
IV.
Aktywa finansowe
17
22 393 348
20 073 856
V.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
18
7 392 405
6 400 996
Aktywa razem
133 568 029
98 877 510
nr
noty
31.12.2024
31.12.2023
A.
Kapitał własny
107 899 817
80 662 401
I.
Kapitał podstawowy
19
119 400
118 970
II.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
24 331 352
24 331 352
III.
Kapitał z aktualizacji wyceny
20
3 705 785
3 410 995
IV.
Zyski zatrzymane
21
80 894 295
52 801 084
V.
Akcje własne
22
-1 151 015
0
B.
Zobowiązania
25 668 212
18 215 109
B.1.
Zobowiązania długoterminowe
6 025 936
1 193 896
I.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
23
1 116 084
1 193 896
II.
Zobowiązania z tytułu leasingu
24
4 909 852
0
B.2.
Zobowiązania krótkoterminowe
19 642 276
17 021 213
I.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
25
12 940 839
11 937 333
II.
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
1 231 261
350 887
III.
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
26.1
4 837 168
3 926 826
IV.
Zobowiązania z tytułu leasingu
27
633 008
806 167
V.
Inne zobowiązania finansowe
0
0
Kapitał własny i zobowiązania
133 568 029
98 877 510
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 12
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał akcyjny
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
minimalnej
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Akcje własne
Zyski zatrzymane
Kapitały
przypadające
akcjonariuszom
Kapitały razem
Stan na 01.01.2024
118 970
24 331 352
3 410 995
0
52 801 084
80 662 401
80 662 401
Wynik okresu
0
0
0
0
27 401 470
27 401 470
27 401 470
Całkowite dochody razem
0
0
0
0
27 401 470
27 401 470
27 401 470
Skup akcji własnych w celu umorzenia
0
0
0
-1 151 015
0
-1 151 015
-1 151 015
Program Motywacyjny
430
0
294 790
0
691 741
986 961
986 961
Łączna zmiana kapitału własnego
430
0
294 790
-1 151 015
28 093 211
27 237 416
27 237 416
Razem na 31.12.2024
119 400
24 331 352
3 705 785
-1 151 015
80 894 295
107 899 817
107 899 817
W pozycji zysków zatrzymanych ujęto kwotę 691 741 PLN, wynikającą z częściowej realizacji Programu Motywacyjnego dla pracowników Spółki. Szczegółowe informacje dotyczące tego rozliczenia
znajdują się w nocie nr 20.
Kapitał akcyjny
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
minimalnej
Kapitał z
aktualizacji wyceny
Zyski zatrzymane
Kapitały przypadające
akcjonariuszom
Kapitały razem
Stan na 01.01.2023
118 970
24 331 352
2 856 901
27 882 046
55 189 269
55 189 269
Wynik okresu
0
0
0
24 919 038
24 919 038
24 919 038
Całkowite dochody razem
0
0
0
24 919 038
24 919 038
24 919 038
Program Motywacyjny
0
0
738 792
0
738 792
738 792
Łączna zmiana kapitału własnego
0
0
554 094
24 919 038
25 473 132
25 473 132
Razem na 31.12.2023
118 970
24 331 352
3 410 995
52 801 084
80 662 401
80 662 401
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 13
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk netto
27 401 470
24 919 038
Korekty o pozycje:
-17 770 862
-17 035 931
Amortyzacja
1 840 016
1 023 549
Zyski (-)/ strata (+) z tytułu różnic kursowych
1 542 091
-3 011 734
Zyski (-)/ strata (+) z tytułu odsetek i prowizji
-1 427 995
-1 338 690
Zysk (-) / strata (+) z działalności inwestycyjnej
12 144
-40 650
Zmiana stanu rezerw
832 529
2 902 646
Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier
-24 258 217
-16 517 074
Zmiana stanu należności
287 995
-7 447 470
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
2 414 046
6 839 398
Inne korekty z działalności operacyjnej
986 529
554 094
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
9 630 608
7 883 107
Zapłacony (-)/ zwrócony (+) podatek dochodowy
-530 167
-408 815
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
9 100 441
7 474 292
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
28 960
34 899
Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
-2 903 838
-609 968
Nabycie obligacji
-24 990 843
-24 173 802
Wpływy ze sprzedaży obligacji
20 900 000
20 000 000
Odsetki od obligacji
1 588 613
1 494 212
Prowizje od obligacji
-349 866
-190 653
Inne wypływy z działalności inwestycyjnej
-264 416
0
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-5 991 391
-3 445 312
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
-969 660
-765 760
Spłaty kredytów i pożyczek
0
0
Odsetki i prowizje bankowe
-935
-125
Nabycie akcji własnych
-1 151 015
0
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-2 121 610
-765 885
Zmiana stanu środków pieniężnych przed różnicami kursowymi
987 440
3 263 095
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i
ekwiwalentów środków pieniężnych
3 969
-25 602
Zmiana stanu środków pieniężnych
991 408
3 237 493
Środki pieniężne na początek okresu
6 400 996
3 163 503
Środki pieniężne na koniec okresu
7 392 404
6 400 996
W pozycji „Inne korekty z działalności operacyjnej” w okresie 01.01.2024 – 31.12.2024 znajduje się kwota 986 529 PLN, która dotyczy
kosztów związanych z wyceną II etapu Programu Motywacyjnego dla pracowników Spółki oraz kosztów dotyczących
zrealizowanych warrantów na akcje. Program motywacyjny jest opisany szczegółowo w nocie nr 20.
3
Informacje
objaśniające do
sprawozdania
finansowego
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 15
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi
przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF
UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do
stosowania w UE.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 1 stycznia 2024 r.
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2024:
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe
• Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienia
informacji” – umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców
Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub
Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
• Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak wymienialności - mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji” - zmiany
w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później;
• MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych” - mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później;
• MSSF 19 “Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji” - mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później;
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania
wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka
nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została
opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Spółka/Grupa jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą
miały na jej sprawozdania finansowe.
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Rzeczowe aktywa trwałe
Spółka uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych
w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10 000 PLN. Środki trwałe o wartości poniżej
10 000 PLN są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia o ile ze względu na specyfikę działalności
Spółki nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego
w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 16
związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu, aby mogły być zdatne do
użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych
środków trwałych do użytkowania. Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas,
gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Spółki, zaś koszty poniesione na
modernizację można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę
i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar rachunku zysków i strat w okresach sprawozdawczych, w których
zostały poniesione.
Do środków trwałych Spółka zalicza również środki trwałe w budowie i inwestycje w obcych środkach trwałych oraz prawo
wieczystego użytkowania gruntów.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez
oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej od miesiąca następującego po
miesiącu przyjęcia środka do użytkowania.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Budynki i budowle
10 lat
Maszyny i urządzenia
3-10 lat
Pozostałe środki trwałe
5-10 lat
Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków
uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Spółka dokonuje również
weryfikacji rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów
aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Spółka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik
aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę
z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa
jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty
konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.
Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych w okresie,
kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Spółka z dostateczną pewnością
stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie
uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica
pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Aktywa niematerialne
Aktywa niematerialne są wyceniane według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o odpisy
amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową.
W ramach wartości niematerialnych mogą występować wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
wartość firmy. Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji.
Podlegają one corocznym testom na utratę wartości.
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej stanowi nadwyżka ceny nabycia nad wartością godziwą
przejmowanych aktywów, zobowiązań i możliwych do zidentyfikowania zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu
wartość firmy jest wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Wartość firmy poddawana jest corocznie lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki, testom na utratę wartości.
Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków
uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Spółka dokonuje również
weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących
z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Spółka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie
w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje
się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwaną.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 17
Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia
w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.
Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji aktywów niematerialnych w okresie, kiedy
stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Spółka z dostateczną pewnością
stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie
uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.
Inne aktywa finansowe (poza inwestycjami w jednostki zależne)
Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9 na podstawie modelu biznesowego spółki w zakresie
zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów
finansowych jako wyceniany po początkowym ujęciu:
- w zamortyzowanym koszcie,
- w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka wycenia składnik aktywów finansowych w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie
aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Spółka wycenia składnik aktywów finansowych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba
poniższe warunki:
- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno
otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Spółka wycenia składnik aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik, jeśli nie wycenia w zamortyzowanym
koszcie ani w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Aktywowane koszty gier komputerowych
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja gier. Ujęcie księgowe procesu produkcji dzieli się na dwie
fazy:
− Gry w trakcie produkcji
− Gry gotowe
Pozycja
Gry w trakcie produkcji
obejmuje koszty wytworzenia gier jeszcze niezakończonych. Wycena w księgach oparta jest
o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną
część kosztów pośrednio związanych z danym projektem.
W momencie globalnej premiery danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z pozycji
Gry w trakcie produkcji
na
pozycję
Gry gotowe
.
Sposób ujmowania i wyceny pozycji
Gry gotowe
zależy od rodzaju wyprodukowanej gry. Spółka kwalifikuje wyprodukowane
gry do trzech grup:
− Gry premium
− Gry free-to-play
− Gry HOPA
W przypadku gier premium i HOPA, rozliczenie wartości gier w koszty okresu następuje poprzez dokonywanie odpisów
proporcjonalnych do wartości ich sprzedaży (zgodnie ze współczynnikiem 1:1). Od momentu rozliczenia wszystkich kosztów
danego projektu, Spółka ujmuje wyłącznie przychody ze sprzedaży.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 18
Gry free-to-play, ze względu na odmienną specyfikę czerpania z nich korzyści ekonomicznych, rozliczane są w koszty okresu
poprzez liniowe odpisy oparte na oszacowanym przez Spółkę okresie ekonomicznej użyteczności ustalanym indywidualnie
dla każdego projektu. Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych
okresów ekonomicznej użyteczności gier free-to-play, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględnia
w kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Spółka oszacowała okres ekonomicznej użyteczności
gier free-to-play na 5-10 lat od momentu hard-launch’u gry, który jest w trakcie użytkowania weryfikowany pod kątem
dalszej ekonomicznej użyteczności.
Niezależnie od rodzaju gier Spółka dokonuje również weryfikacji wartości gier pod kątem trwałej utraty wartości. Następuje
to wówczas, kiedy Spółka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości
oczekiwanych korzyści ekonomicznych. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość
bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Spółka dokonuje testów na utratę wartości
na koniec każdego kwartału.
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w księgach w wartości nominalnej skorygowanej
o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności nieściągalne są odpisywane w ciężar
pozostałych kosztów w dacie stwierdzenia ich nieściągalności. Ustalenie odpisów aktualizujących wartość należności
następuje w chwili, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot
wynikających z pierwotnych warunków należności.
Wszelkie przekazane zaliczki jak m.in. na poczet przyszłych dostaw towarów i usług, na środki trwałe w budowie, na objęcie
udziałów i akcji, nabycie wartości niematerialnych i inne ujmuje się w pozostałych należnościach.
Rozliczenia międzyokresowe
Spółka w czynnych rozliczeniach międzyokresowych ujmuje koszty, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości lub
części dotyczą kolejnych okresów.
Spółka rozpoznaje rozliczenia międzyokresowe przychodów w celu zaliczenia tych przychodów do przyszłych okresów
sprawozdawczych, w momencie, kiedy przychody te zostaną zrealizowane.
Bierne rozliczenia międzyokresowe są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały
otrzymane lub wykonane, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą.
Spółka prowadzi ewidencję rozliczeń międzyokresowych w układzie krótko- i długoterminowych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne obejmują: środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz wszelkie depozyty i krótkoterminowe
papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy.
Środki pieniężne wykazywane są na dzień bilansowy według ich wartości nominalnej.
Kapitał własny
Na kapitał własny Spółki składają się:
− Kapitał podstawowy
− Pozostałe kapitały
− Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
− Wynik finansowy bieżącego okresu
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości podanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym.
Pozostałe kapitały tworzone są z:
− z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji
poniesione przy powstawaniu Spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał
zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji
− z tytułu przeszacowań wartości aktywów
− z odpisów z zysku z kolejnych lat obrotowych
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 19
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych nie przeniesione
w drodze uchwały organu zatwierdzającego do innej pozycji kapitałów lub do wypłaty dywidendy.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy)
wynikający z przeszłych zdarzeń, jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów
ucieleśniających korzyści ekonomiczne Spółki oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania.
Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu
skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Spółki na ten dzień.
W sprawozdaniu finansowym rezerwy są prezentowane odpowiednio jako długo- i krótkoterminowe.
Zobowiązania
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Spółki, którego wypełnienie spowoduje
wypływ ze Spółki środków zwierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu
sprawozdawczego przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu
sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są ujmowane według wartości nominalnej. Ewentualne odsetki ujmuje się
w momencie otrzymania not od dostawców.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:
− wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych
innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie
niekorzystnych warunkach,
− kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki
i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być obowiązana wydać zmienną
liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być
rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów
finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje
i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za
ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka
oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii
niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki, w tym również celu do własnych instrumentów
kapitałowych jednostki.
Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako:
− składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
− pozostałe zobowiązania finansowe.
W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej, w przypadku
zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy o koszty
transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 20
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe ustala się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku
obrotowego.
Zysk (strata) podatkowa różni się od zysku (straty) bilansowej w związku z wyłączeniem przychodów podlegających
opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz tych przychodów
i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o
stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zapłacie w przyszłości ujmowany
w pełnej wysokości metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów
i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zwrotowi w przyszłości, wyliczany metodą
bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową
w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne,
że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych.
Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych w czasie dla celów
podatkowych i bilansowych oraz przychody z tantiem uzyskiwane po dniu bilansowym.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie
na dzień bilansowy, które będą obowiązywać w momencie ich realizacji.
Odroczony podatek jest ujmowany w rachunku zysków i strat, a w przypadku, gdy dotyczy on transakcji rozlicznych
z kapitałem własnym ujmowany jest w kapitale własnym.
Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych czasie dla celów
podatkowych i bilansowych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty
zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Zobowiązanie lub aktywo z tytułu
podatku odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako zobowiązanie lub aktywo długoterminowe.
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku (zwykłej) działalności
gospodarczej Spółki, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat
akcjonariuszy.
Do przychodów należą jedynie otrzymane lub należne wpływy korzyści ekonomicznych jakie przypadają Spółce.
Przychodem ze sprzedaży są należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży składników majątkowych i usług, pomniejszone
o należny podatek od towarów i usług. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź
należnej, uwzględniając kwoty rabatów handlowych przyznanych przez Spółkę. Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany
jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie,
w którym świadczono usługi w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu
faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania.
Koszty zużytych materiałów, towarów i wyrobów gotowych Spółka ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane
przychody ze sprzedaży tych składników zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
Koszty sprzedanych gier komputerowych ujmowane są w wyniku okresu w zależności od rodzaju gier:
− w przypadku gier premium i HOPA, proporcjonalnie do uzyskanych przychodów z ich sprzedaży,
− w przypadku gier free-to-play, proporcjonalnie do oszacowanego przez Spółkę okresu ekonomicznej użyteczności.
Przychody i koszty działalności finansowej
Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje
i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 21
dotyczących działalności finansowej, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, dodatnie różnice kursowe,
przywrócenie utraconej wartości inwestycji, wartość umorzonych kredytów i pożyczek, zyski z rozliczenia instrumentów
pochodnych.
Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań,
utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych
udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, wartość inwestycji krótkoterminowych,
dyskonto i różnice kursowe, straty z rozliczenia instrumentów pochodnych oraz w przypadku leasingu finansowego inne
opłaty, za wyjątkiem rat kapitałowych.
4
Noty
dodatkowe
i objaśnienia do
sprawozdania
finansowego
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 23
Nota 1.1. Przychody ze sprzedaży
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
Przychody ze sprzedaży produktów
103 528 235
82 492 424
sprzedaż gier
86 523 415
67 040 046
sprzedaż reklam
17 004 820
15 452 378
Razem
103 528 235
82 492 424
Nota 1.2. Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
Przychody ze sprzedaży produktów
103 528 236
82 492 424
na terenie kraju
2 641 182
1 139 255
na terenie Unii Europejskiej
26 210 482
18 504 555
na terenie krajów trzecich
74 676 572
62 848 614
Razem
103 528 235
82 492 424
W bieżącym sprawozdaniu finansowym podział terytorialny przychodów dokonywany jest w oparciu o miejsce zakupu gier
przez finalnego gracza, a nie jak do tej pory siedzibę kontrahenta. Okres porównawczy został zaprezentowany
analogicznie.
Nota 2. Segmenty operacyjne
Informacje ogólne o prowadzonej działalności gospodarczej w okresie od 1 stycznia 2024
r. do 31 grudnia 2024 r.
Działalność Spółki Artifex Mundi S.A. w okresie od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. prowadzona była w dwóch
segmentach operacyjnych:
1. produkcja gier free-to-play, który obejmuje produkcję i wydawanie gier monetyzowanych w modelu Free-to-Play;
2. komercjalizacja gier HOPA, który obejmuje produkcję gier w gatunku Hidden Object Puzzle Adventure (w skrócie
HOPA) monetyzowanych w modelu try-before-you-buy oraz płatnym, oraz działalność wydawniczą
i inwestycyjną w zakresie gier HOPA.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 24
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
Rodzaj segmentu
Razem
Gry free-to-play
Gry HOPA
Wartości nieprzypisane do
segmentów
Przychody
95 626 027
7 693 454
208 754
103 528 235
Koszt własny sprzedaży
10 214 164
2 118 007
8 267
12 340 439
Amortyzacja gier
4 365 788
233 966
8 267
4 608 021
Koszty tantiem
5 848 376
1 558 477
0
7 406 853
Koszty aktualizacji wydanych gier
0
325 564
0
325 564
Wynik netto ze sprzedaży
85 411 863
5 575 447
200 487
91 187 796
Koszty sprzedaży
52 722 503
0
0
52 722 503
Koszty ogólnego zarządu
0
0
8 851 498
8 851 498
Pozostałe przychody operacyjne
2 907 221
391 156
61 070
3 359 447
Pozostałe koszty operacyjne, w tym:
2 907 221
391 156
138 618
3 436 995
Odpisy aktualizujące wartość aktywowanych kosztów gier
0
0
0
0
Wynik operacyjny / EBIT
32 689 360
5 575 447
-8 728 559
29 536 247
Przychody i koszty finansowe
416 860
416 860
Zysk brutto
29 953 108
Podatek dochodowy
2 551 638
2 551 638
Zysk netto
27 401 470
Aktywa
Aktywowane koszty gier, w tym:
73 304 235
125 317
0
73 429 551
Nakłady
28 695 418
161 796
0
28 857 214
Amortyzacja
-4 365 788
-233 966
0
-4 599 754
Odpisy aktualizujące
0
0
8 267
8 267
Należności
12 110 534
Przypisane
11 237 735
872 799
0
12 110 534
Nieprzypisane aktywa
0
0
48 027 942
48 027 942
Zobowiązania
25 668 210
Przypisane
12 024 191
322 468
148 668
12 495 327
Nieprzypisane zobowiązania
0
0
13 172 884
13 172 884
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 25
Informacja o przychodach ze sprzedaży – główni odbiorcy
Spółka Artifex Mundi S.A. współpracuje z zewnętrznymi odbiorcami, których udział w przychodach przekracza 2%
przychodów Spółki.
W ramach wszystkich segmentów produkcji gier, Spółka Artifex Mundi S.A. wygenerowała w okresie
01.01.2024 - 31.12.2024 r. sprzedaż przekraczającą 2% przychodów we współpracy z następującymi odbiorcami:
01.01.2024 - 31.12.2024
PLN
%
Google Payment Ltd
36 394 617
35,15%
Apple Inc
43 709 878
42,22%
Razem
80 104 495
Wskazani odbiorcy nie są podmiotami powiązanymi ze Spółką Artifex Mundi S.A.
W pozostałych segmentach operacyjnych żaden z zewnętrznych pojedynczych odbiorców nie przekroczył progu 2%
przychodów Spółki.
Informacja o przychodach ze sprzedaży – struktura geograficzna
01.01.2024 - 31.12.2024
PLN
%
Stany Zjednoczone
36 637 205
35,55%
Wielka Brytania
10 141 234
9,84%
Niemcy
8 914 542
8,65%
Japonia
7 337 511
7,12%
Francja
6 077 233
5,90%
Pozostałe kraje
33 959 574
32,95%
Razem
103 067 298
100%
Przychody nieprzypisane do konkretnych krajów w analizowanym okresie wyniosły 460 937 PLN.
Spółka Artifex Mundi S.A. osiągnęła w analizowanym okresie przychody w kwocie 460 937 PLN za pośrednictwem
zewnętrznych wydawców, którzy nie ujawniają informacji na temat kraju ostatecznego odbiorcy, w związku z czym
informacja o strukturze geograficznej tych przychodów jest dla Spółki niedostępna.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 26
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2023 r. - 31.12.2023 r.
Rodzaj segmentu
Razem
Gry free-to-play
Gry HOPA
Wartości nieprzypisane do
segmentów
Przychody
72 130 511
10 076 389
285 524
82 492 424
Koszt własny sprzedaży
7 482 616
2 986 955
61 639
10 531 210
Amortyzacja gier
4 157 697
347 152
61 639
4 566 488
Koszty tantiem
3 324 919
1 964 975
0
5 289 894
Koszty aktualizacji wydanych gier
0
674 828
0
674 828
Wynik netto ze sprzedaży
64 647 895
7 089 434
223 885
71 961 214
Koszty sprzedaży
41 405 641
0
0
41 405 641
Koszty ogólnego zarządu
0
0
6 580 129
6 580 129
Pozostałe przychody operacyjne
0
1 402
129 001
130 403
Pozostałe koszty operacyjne, w tym:
0
0
121 475
121 475
Odpisy aktualizujące wartość aktywowanych kosztów gier
0
0
0
0
Wynik operacyjny / EBIT
23 242 254
7 090 836
-6 348 718
23 984 372
Przychody i koszty finansowe
3 453 732
3 453 732
Zysk brutto
27 438 104
Podatek dochodowy
2 519 065
2 519 065
Zysk netto
24 919 039
Aktywa
Aktywowane koszty gier, w tym:
48 974 611
196 723
0
49 171 334
Nakłady
21 079 583
219 331
593
21 299 507
Amortyzacja
-4 157 697
-347 152
-61 639
-4 566 488
Odpisy aktualizujące
0
-1 402
-61 046
-62 448
Należności
10 787 889
Przypisane
9 308 764
1 451 461
27 664
10 787 889
Nieprzypisane aktywa
0
0
38 918 286
38 918 286
Zobowiązania
18 888 913
Przypisane
10 992 158
552 765
98 251
11 643 174
Nieprzypisane zobowiązania
0
0
7 245 739
7 245 739
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 27
Informacja o przychodach ze sprzedaży – główni odbiorcy
Spółka Artifex Mundi S.A. współpracuje z zewnętrznymi odbiorcami, których udział w przychodach przekracza 2%
przychodów Spółki.
W ramach wszystkich segmentów produkcji gier, Spółka Artifex Mundi S.A. wygenerowała w okresie
01.01.2023 – 31.12.2023 r. sprzedaż przekraczającą 5% przychodów we współpracy z następującymi odbiorcami:
01.01.2023 - 31.12.2023
PLN
%
Google Payment Ltd
30 746 260
37,27%
Apple Inc
28 161 662
34,14%
Razem
58 907 922
Wskazani odbiorcy nie są podmiotami powiązanymi ze Spółką Artifex Mundi S.A.
W pozostałych segmentach operacyjnych żaden z zewnętrznych pojedynczych odbiorców nie przekroczył progu 2%
przychodów Spółki.
Informacja o przychodach ze sprzedaży – struktura geograficzna
01.01.2023 - 31.12.2023
PLN
%
Stany Zjednoczone
32 760 213
40,07%
Wielka Brytania
7 622 754
9,32%
Japonia
5 707 676
6,98%
Niemcy
5 241 068
6,41%
Francja
4 273 951
5,23%
Pozostałe kraje
26 155 152
31,99%
Razem
81 760 814
100%
Przychody nieprzypisane do konkretnych krajów w analizowanym okresie wyniosły 486 964 PLN.
Spółka Artifex Mundi S.A. osiągnęła w analizowanym okresie przychody w kwocie 486 964 PLN za pośrednictwem
zewnętrznych wydawców, którzy nie ujawniają informacji na temat kraju ostatecznego odbiorcy, w związku z czym
informacja o strukturze geograficznej tych przychodów jest dla Spółki niedostępna.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 28
Nota 3. Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
40 650
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
16 576
63 393
Inne przychody operacyjne
44 495
26 360
przychody z refakturowania kosztów
17 758
7 391
pozostałe
26 737
18 969
Razem
61 071
130 403
W aktualizacji wartości aktywów niefinansowych ujęty został odpis aktualizujący aktywowane koszty gier w kwocie
8 267 PLN.
Nota 4. Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
12 144
0
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0
0
Inne koszty operacyjne
126 474
121 474
koszty do refakturowania
22 369
7 391
pozostałe
104 105
114 084
Razem
138 618
121 475
W pozostałych kosztach operacyjnych uwzględniono podatek u źródła pobrany od należności zagranicznych w kwocie
97 372 PLN.
Nota 5. Podział kosztów
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
Amortyzacja
1 840 016
1 038 524
Zużycie materiałów i energii
943 100
860 717
Usługi obce
28 139 331
21 772 588
Podatki i opłaty
149 527
200 015
Wynagrodzenia
11 977 925
9 137 161
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
2 372 909
1 778 189
Pozostałe koszty rodzajowe
52 636 234
41 169 432
Koszty według rodzaju razem
98 059 042
75 956 625
Koszt własny sprzedaży
12 340 439
10 531 210
Koszt sprzedaży
52 722 503
41 405 641
Koszty ogólnego zarządu
8 851 498
6 580 129
Zmiana stanu produktów
24 144 603
17 439 645
Razem
98 059 042
75 956 625
Wzrost pozostałych kosztów rodzajowych związany jest głównie z intensyfikacją działań marketingowych
ukierunkowanych na pozyskiwanie graczy dla aplikacji Unsolved.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 29
Nota 6. Przychody finansowe
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
Odsetki
1 778 797
1 458 812
od lokat i obligacji
1 778 797
1 458 812
Aktualizacja wartości inwestycji
0
2 850 475
Razem
1 778 797
4 309 287
Nota 7. Koszty finansowe
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
Odsetki
350 801
120 122
prowizje od obligacji
349 866
119 997
odsetki karne
935
125
Aktualizacja wartości inwestycji
375 811
0
Inne
635 324
735 434
różnice kursowe
635 324
735 434
Razem
1 361 936
855 556
W pozycji aktualizacja wartości inwestycji ujęto wycenę zawartych transakcji walutowych FX na kwotę
143 349 PLN oraz kwotę 232 462 PLN dyskonta dotyczącą wyceny najmu lokalu.
Nota 8. Podatek dochodowy
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
Bieżący
1 593 738
984 200
Odroczony
957 900
1 534 865
Razem
2 551 638
2 519 065
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 30
Nota 9. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania
podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto
31.12.2024
31.12.2023
Zysk (strata) brutto
29 953 109
27 438 105
Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu,
w tym:
5 105 355
3 621 898
Podatek
23 478
113 208
Odsetki karne
934
125
Różnice kursowe bilansowe
1 441 964
70 661
Spisane salda
95 210
114 084
Reklama i reprezentacja
287 693
169 009
Prowizje od obligacji
349 866
200 522
Amortyzacja wynikająca z przejścia z wcześniej
stosowanych zasad rachunkowości na MSSF
-91 184
-48 638
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
1 489 773
2 088 958
Materiały
18 372
11 564
Usługi
15 753
15 094
Koszty programu motywacyjnego
986 529
554 094
PFRON
108 894
80 430
Pozostałe koszty
234 724
252 787
Wycena transakcji FX
143 349
0
Zwiększenia kosztów podatkowych
2 110 801
1 166 176
Likwidacja odpisanych aktywowanych gier
1 860 801
1 166 176
Koszt odsetek hipotecznych
250 000
0
Przychody nie będące przychodami podatkowymi
8 621 561
14 213 863
Różnice kursowe bilansowe
29 570
5 562
Przychód uzyskany z tantiem po dniu bilansowym
1 625 733
7 099 914
Wycena transakcji FX
0
3 142 190
Rozwiązana rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne
1 891 386
900 603
Przychód z dyskonta kaucji długoterminowych
0
4 356
Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier
3 307 402
1 630 332
Odsetki naliczone od obligacji
1 767 469
1 430 907
Zwiększenia przychodów podatkowych
1 493 034
1 393 672
Otrzymane odsetki z obligacji
1 493 034
1 393 672
Dochód /strata
25 819 136
17 073 635
Odliczenia od dochodu strata podatkowa
726 700
2 207 268
Podstawa opodatkowania
25 092 436
14 866 367
Podatek należny
1 593 738
984 200
Zmiana stanu aktywa na podatek odroczony
-1 035 712
-984 956
Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony
-77 812
549 909
Razem obciążenia wyniku brutto
2 551 638
2 519 065
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 31
2024
2023
Zysk przed opodatkowaniem
29 953 109
27 438 105
Podatek wyliczony wg stawki 19%
5 691 091
5 213 240
Wykorzystanie ulgi z tytułu IP BOX
-3 170 831
-1 853 506
Różnice przejściowe, od których nie rozpoznano
aktywów/zobowiązań z tytułu podatku odroczonego
-553 021
-45 174
Różnice trwałe
572 986
-793 737
Pozostałe
11 413
-1 758
Podatek dochodowy w wyniku finansowym -
efektywna stawka wyniosła 9 % (w roku 2023 9%)
zysku brutto
2 551 638
2 519 065
Nota 10.1. Rzeczowe aktywa trwałe
31.12.2024
31.12.2023
Środki trwałe, w tym:
3 438 217
1 071 664
grunty
0
0
budynki i budowle
1 472 000
45 833
urządzenia techniczne i maszyny
1 893 068
965 818
środki transportu
15 480
34 056
inne środki trwałe
57 669
25 957
Środki trwałe w budowie
0
0
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
5 237 891
854 759
Razem
8 676 108
1 926 423
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 32
Nota 10.2. Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup
rodzajowych
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Aktywa z
tytułu prawa
do
użytkowania
Razem
Wartość brutto na
01.01.2024
77 795
1 996 321
92 880
62 816
4 605 798
6 835 610
Zwiększenia, w tym:
1 545 601
1 340 915
0
41 919
5 714 064
8 642 498
– nabycie
1 545 601
1 340 915
0
41 919
0
2 928 435
– przekształcenie umowy
najmu wg MSSF 16
0
0
0
0
5 714 064
5 714 064
Zmniejszenia
77 795
169 195
0
34 733
4 605 799
4 887 522
– sprzedaż i likwidacja
77 795
169 195
0
34 733
0
281 723
– zakończenie umowy najmu
wg MSSR 16
0
0
0
0
4 605 799
4 605 799
Wartość brutto na
31.12.2024
1 545 601
3 168 041
92 880
70 002
5 714 063
10 590 587
Umorzenie na 01.01.2024
31 962
1 030 503
58 824
36 859
3 751 039
4 909 187
Zwiększenia
78 786
406 871
18 576
9 479
1 330 931
1 844 643
Zmniejszenia
37 148
162 401
0
34 004
4 605 799
4 839 352
– sprzedaż i likwidacja
37 148
162 401
0
34 004
0
162 401
– zakończenie umowy
najmu wg MSSR 16
0
0
0
0
4 605 799
4 605 799
Umorzenie na 31.12.2024
73 600
1 274 973
77 400
12 334
476 171
1 914 479
Wartość netto na
01.01.2024
45 833
965 818
34 056
25 957
854 759
1 926 423
Wartość netto na 31.12.2024
1 472 000
1 893 068
15 480
57 669
5 237 891
8 676 108
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Aktywa z
tytułu prawa
do
użytkowania
Razem
Wartość brutto na
01.01.2023
77 795
1 633 260
92 880
34 733
4 259 036
6 097 704
Zwiększenia, w tym:
0
573 982
0
28 083
346 762
948 827
– nabycie
0
573 982
0
28 083
0
602 065
– aktualizacja wyceny
0
0
0
0
346 762
346 762
Zmniejszenia, w tym:
0
210 921
0
0
0
210 921
– likwidacja i sprzedaż
0
210 921
0
0
0
210 921
Wartość brutto na
31.12.2023
77 795
1 996 321
92 880
62 816
4 605 798
6 835 610
Umorzenie na 01.01.2023
24 182
1 014 944
40 248
28 814
2 989 045
4 097 233
Zwiększenia
7 780
209 606
18 576
8 045
761 994
1 006 001
Zmniejszenia, w tym:
0
194 047
0
0
0
194 047
– likwidacja i sprzedaż
0
194 047
0
0
0
194 047
Umorzenie na 31.12.2023
31 962
1 030 503
58 824
36 859
3 751 039
4 909 187
Wartość netto na
01.01.2023
53 613
618 316
52 632
5 919
1 269 991
2 000 471
Wartość netto na 31.12.2023
45 833
965 818
34 056
25 957
854 759
1 926 423
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 33
Spółka posiada rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego:
- umowa najmu długoterminowego, zobowiązanie z tego tytułu na dzień 31.12.2024 r. wyniosło 5 542 860 PLN.
Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.
Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.
Na dzień 31.12.2024 r. nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.
Na dzień 31.12.2024 r. nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego
z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Nota 10.3. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych
31.12.2024
31.12.2023
Własne
3 438 217
1 071 664
Obce (leasing w myśl MSSF 16)
5 237 891
854 759
Razem
8 676 108
1 926 423
Nota 10.4. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę
środków trwałych używanych na podstawie umów oraz wartość gruntów
użytkowana wieczyście
Na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka, na podstawie obowiązującej umowy najmu, korzysta z lokalu zlokalizowanego
w Katowicach przy ul. Żelaznej 2. Zgodnie z postanowieniami MSSF 16, przedmiotowy budynek został ujęty w sprawozdaniu
finansowym jako składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Nota 10.5. Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków
trwałych na własne potrzeby
Spółka nie poniosła kosztów na wytworzenie środków trwałych na własne potrzeby.
Nota 10.6. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady
na niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady na ochronę środowiska
Wartość w 2024 roku
Wartość w 2023 roku
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe
2 928 435
602 065
Nakłady na aktywa niematerialne
0
7 903
Razem
2 928 435
609 968
Spółka nie poniosła w 2024 roku, jak również w 2023 roku, wydatków na ochronę środowiska naturalnego.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 34
Nota 11.1. Aktywa niematerialne
31.12.2024
31.12.2023
Inne aktywa niematerialne
36 449
56 419
Zaliczki na aktywa niematerialne
0
0
Razem
36 449
56 419
Nota 11.2. Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych
Inne aktywa niematerialne
Razem
Wartość brutto na 01.01.2024
1 665 238
1 665 238
Zwiększenia
0
0
Zmniejszenia
0
0
Wartość brutto na 31.12.2024
1 665 238
1 665 238
Umorzenie na 01.01.2024
1 608 819
1 608 819
Zwiększenia
19 970
19 970
Zmniejszenia
0
0
Umorzenie na 31.12.2024
1 628 789
1 628 789
Wartość netto na 01.01.2024
56 419
56 419
Wartość netto na 31.12.2024
36 449
36 449
Inne aktywa niematerialne
Razem
Wartość brutto na 01.01.2023
1 657 335
1 657 335
Zwiększenia
7 903
7 903
Zmniejszenia
0
0
Wartość brutto na 31.12.2023
1 665 238
1 665 238
Umorzenie na 01.01.2023
1 591 271
1 591 271
Zwiększenia
17 548
17 548
Zmniejszenia
0
0
Umorzenie na 31.12.2023
1 608 819
1 608 819
Wartość netto na 01.01.2023
66 064
66 064
Wartość netto na 31.12.2023
56 419
56 419
Spółka nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu.
Spółka nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania.
Spółka nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.
Na dzień 31.12.2024 r. nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem aktywów niematerialnych.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 35
Nota 11.3. Struktura własnościowa aktywów niematerialnych
31.12.2024
31.12.2023
Własne
36 449
56 419
Obce
0
0
Razem
36 449
56 419
Nota 12.1. Aktywa finansowe długoterminowe
31.12.2024
31.12.2023
Obligacje korporacyjne
5 256 814
4 748 535
Pożyczki
171 401
0
Razem
5 428 215
4 748 535
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty Finansowe Spółka dokonała analizy modelu biznesowego w zakresie zarządzania
aktywami finansowymi oraz zbadała charakterystykę wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla każdego
składnika portfela obligacji, stwierdzając, że celem lokowanych nadwyżek środków finansowych w obligacje korporacyjne
jest ich utrzymanie do dnia zapadalności i otrzymanie umownych przepływów.
Spółka udzieliła pracownikom dwie pożyczki z okresem spłaty wynoszącym 36 miesięcy.
Nota 12.2. Zmiany stanu aktywów finansowych według grup rodzajowych
Obligacje
korporacyjne
Pożyczki
Razem
Wartość na 01.01.2024
4 748 535
0
4 748 535
Zwiększenia
3 712 605
201 904
3 884 006
Zmniejszenia
3 204 326
30 503
3 204 326
Wartość na 31.12.2024
5 256 814
171 401
5 428 215
Obligacje
korporacyjne
Pożyczki
Razem
Wartość na 01.01.2023
0
0
0
Zwiększenia
4 748 535
0
4 748 535
Zmniejszenia
0
0
0
Wartość na 31.12.2023
4 748 535
0
4 748 535
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 36
Nota 13. Należności długoterminowe
31.12.2024
31.12.2023
Należności od pozostałych jednostek w tym:
0
0
Rozliczenia międzyokresowe w tym:
164 058
314 471
- opłaty licencyjne
96 633
239 497
- opłaty za znaki towarowe
65 639
70 405
- pozostałe
1 787
4 569
Razem
164 058
314 471
Nota 14. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31.12.2024
31.12.2023
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na początek okresu, w tym:
2 366 994
3 351 950
odniesionych na wynik finansowy
2 366 994
3 351 950
odniesionych na kapitał własny
0
0
Zwiększenia
0
0
odniesione na wynik finansowy
0
0
odniesione na kapitał własny
0
0
Zmniejszenia
1 035 712
984 956
odniesione na wynik finansowy
1 035 712
984 956
odniesione na kapitał własny
0
0
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na koniec okresu, w tym:
1 331 282
2 366 994
odniesionych na wynik finansowy
1 331 282
2 366 994
odniesionych na kapitał własny
0
0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, których podstawą są różnice
przejściowe wynikające z:
31.12.2024
31.12.2023
Różnice kursowe bilansowe
12 753
25 900
Rezerwy dotyczące: usług, świadczeń dla
pracowników, bonusów i tantiem dla kontrahentów
zewnętrznych
1 950 954
1 921 800
Dyskonto kaucji długoterminowych
0
3 378
Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier
komputerowych
9 389 391
14 879 503
Strata podatkowa za rok 2022
0
396 779
Razem
11 353 098
17 227 360
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 157 089
3 192 801
Odpis aktualizujący aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
-825 807
-825 807
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 331 281
2 366 994
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 37
Nota 15. Aktywowane koszty gier komputerowych
free-to-play
premium
HOPA
31.12.2024
Wartość brutto na 01.01.2024
70 086 145
8 458 352
818 216
79 362 713
Zwiększenia
28 695 418
0
161 796
28 857 214
Zmniejszenia
7 273 009
8 267
625 122
7 906 398
– likwidacja gier
2 907 221
0
391 156
3 298 377
– amortyzacja
4 365 788
8 267
233 966
4 608 021
Wartość brutto na 31.12.2024
91 508 554
8 450 085
354 890
100 313 529
Odpisy na 01.01.2024
-21 111 534
-8 458 352
-621 493
-30 191 379
Zwiększenia
0
0
0
0
Zmniejszenia
2 907 215
8 267
391 919
3 307 401
– likwidacja gier
2 907 215
0
391 156
3 298 371
– odwrócenie
0
8 267
763
8 267
Odpisy na 31.12.2024
-18 204 319
-8 450 085
-229 574
-26 883 978
Wartość netto na 01.01.2024 w tym:
48 974 610
0
196 724
49 171 334
– gry gotowe
0
0
125 316
125 316
– gry w trakcie produkcji
73 304 235
0
0
73 304 235
Wartość netto na 31.12.2024
73 304 235
0
125 316
73 429 551
W 2024 roku zostały zlikwidowane gry z segmentu HOPA Grim Legends Saga, Set Sail: Carribean, Jungle vs Droids, 300
Dwarves oraz z segmentu free-to-play Mighty Machines.
free-to-play
premium
HOPA
31.12.2023
Wartość brutto na 01.01.2023
53 903 950
8 876 687
1 015 231
63 795 868
Zwiększenia
21 079 583
593
219 331
21 299 507
– nabycie
21 079 583
593
219 331
21 299 507
Zmniejszenia
4 897 389
418 928
416 346
5 732 663
– likwidacja gier
739 693
357 289
69 194
1 166 176
– amortyzacja
4 157 696
61 639
347 152
4 566 488
Wartość brutto na 31.12.2023
70 086 144
8 458 352
818 217
79 362 712
Odpisy na 01.01.2023
-21 851 227
-8 876 687
-692 090
-31 420 003
Zwiększenia
0
0
0
0
Zmniejszenia
739 693
418 335
70 597
1 228 625
– likwidacja gier
739 693
357 289
69 194
1 166 176
– odwrócenie
0
61 046
1 403
61 046
Odpisy na 31.12.2023
-21 111 534
-8 458 352
-621 493
-30 191 378
Wartość netto na 01.01.2023 w tym:
32 052 724
0
323 142
32 375 865
– gry gotowe
1 666 176
0
196 723
1 862 899
– gry w trakcie produkcji
47 308 435
0
0
47 308 435
Wartość netto na 31.12.2023
48 974 610
0
196 724
49 171 333
W roku 2023 zostały zlikwidowane projekty z segmentu HOPA Enigmatis 4, Projekt 1/2019, War of Roses, z segmentu
premium Technologia Unreal Engine oraz free-to-play AMClub.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 38
Utrata wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych
Informacje o odpisie aktualizującym:
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka dokonała odwrócenia następujących odpisów aktualizujących:
• Kwota zmniejszenia odpisu gier free-to-play: 0 PLN
• Kwota zmniejszenia odpisu gier premium: 8 267 PLN
• Kwota zmniejszenia odpisu gier HOPA: 763 PLN
Odpisy zostały ujęte w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe przychody operacyjne.
Wartość odzyskiwalna aktywów, w stosunku do których rozpoznano utratę wartości, została oszacowana w oparciu
o wartość użytkową.
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości odzyskiwalnej z wartością księgową przed odpisem:
Rodzaj gry
Wartość
w księgach przed
odpisem
Wartość
odzyskiwalna
Kwota odpisu z
lat ubiegłych
Kwota
rozwiązanego
odpisu
Kwota odpisu w
roku obrotowym
na 31.12.2024
free-to-play
94 415 775
73 304 234
21 111 534
2 907 221
0
premium
8 450 084
0
8 458 352
8 267
0
HOPA
354 890
125 316
621 493
391 156
0
Przyjęte przez Spółkę założenia do testu na utratę wartości:
Stopa dyskontowa
W testach na utratę wartości będących podstawą dokonania odpisu jako stopę dyskontową przyjęto średnioważony koszt
kapitału (WACC).
Koszt kapitału obcego określono na podstawie średniego kosztu obsługi zadłużenia oprocentowanego liczonego ilorazem
kosztów finansowych rzeczywiście poniesionych do średniego stanu długu oprocentowanego.
Koszt kapitału własnego opracowany został na poziomie oczekiwanej stopy zwrotu portfela zgodnie z modelem CAPM
(Capital Asset Pricing Model), przy zastosowaniu następujących założeń:
• za stopę zwrotu wolną od ryzyka przyjęto oprocentowanie 10 letnich obligacji emitowanych przez Skarb Państwa
z terminem wymagalności w 2034 roku;
• premię za ryzyko, w całym okresie prognozy przyjęto na poziomie 6,28%.
• współczynnik β (Beta) niezadłużona przyjęto dla odpowiedniego sektora rynku europejskiego
(Software Entertainment - Beta=1,12);
• ujęto dodatkową premię w wysokości 1 p.p. w związku z historyczną niską realizowalnością dotychczasowych
prognoz;
• założono, że Spółka w okresie obejmującym prognozę płaci podatek dochodowy w wysokości 9% podstawy do
opodatkowania;
• zdyskontowana wartość rezydualna po okresie prognozy została ustalona na poziomie 50-80% wartości
przepływów ostatniego prognozowanego przepływu, w wyniku czego zdyskontowana wartość rezydualna
odpowiada za 10-25% wartości odzyskiwalnej aktywów;
• zastosowano do szacunku wartości odzyskiwalnej projektu Unsolved oraz nowej gry studia RPG efektywną stopę
podatkową na poziomie 5%.
Na dzień 31.12.2024 ustalony w powyższy sposób WACC wynosi 13,89%.
Zarząd dokonał oceny czy istnieją przesłanki świadczące o możliwości utraty wartości aktywowanych kosztów gier
komputerowych w związku z ryzykiem związanym z klimatem. W wyniku tej oceny, ze względu na charakter tych aktywów,
nie zidentyfikował takich przesłanek.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 39
Przepływy
Kalkulując wartość użytkową oparto się na metodzie dochodowej.
Stosując metodę dochodową założono, iż najlepszą miarą dochodowości aktywów, która w sposób jak najbardziej
kompletny i obiektywny odzwierciedla zdolność tych aktywów do generowania dochodów, są wolne przepływy pieniężne.
Okres prognozy jest zgodny z oszacowanym przez Zarząd okresem ekonomicznej użyteczności testowanych aktywów.
Przyjęto założenie, iż wartość rezydualna po okresie prognozy jest równa przyszłej (zdyskontowanej) wartości ostatniego
prognozowanego przepływu.
W prognozie założono istnienie wydatków na zakończenie testowanych aktywów niematerialnych. Przyjęto założenie, że
wydatki te pomniejszają wolne przepływy pieniężne w kolejnych latach prognozy.
Jednocześnie przyjęto założenie, że po okresie prognozowanym, całkowite przepływy pieniężne będą równe
zdyskontowanym przepływom pieniężnym z ostatniego roku prognozy.
Nota 16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
31.12.2024
31.12.2023
Należności z tytułu dostaw i usług
12 110 534
10 787 889
Pozostałe należności
1 293 724
1 764 063
Rozliczenia międzyokresowe
1 312 354
1 266 530
Razem
14 716 612
13 818 482
Nota 16.1. Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
Struktura wiekowa należności
31.12.2024
31.12.2023
Do miesiąca
12 108 021
10 496 021
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy
0
0
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
0
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
0
Powyżej 1 roku
0
0
Przeterminowane
2 513
291 868
Odpisy aktualizujące należności
0
0
Razem
12 110 534
10 787 889
Należności przeterminowane
31.12.2024
31.12.2023
Do miesiąca
292
51 963
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy
121
131 117
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
115
108 788
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
1 986
0
Powyżej 1 roku
0
0
Razem
2 513
291 868
Po dniu bilansowym z należności przeterminowanych została spłacona kwota 2 192 PLN.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 40
Nota 16.2. Pozostałe należności
31.12.2024
31.12.2023
Zaliczki na dostawy
84 036
65 271
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-
prawnych
1 147 075
1 178 308
Inne należności
33 288
121 407
Zakup środków trwałych
29 325
399 077
Razem
1 293 724
1 764 063
Nota 16.3. Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe
Wartość na
01.01.2024
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na
31.12.2024
Subskrypcje i opłaty licencyjne
1 244 667
1 698 972
1 656 729
1 286 910
Polisy i ubezpieczenia
19 428
46 043
41 592
23 879
Pozostałe
2 434
90 417
91 286
1 565
Razem
1 266 529
1 835 432
1 789 607
1 312 354
Wartość na
01.01.2023
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na
31.12.2023
Subskrypcje i opłaty licencyjne
759 701
2 141 695
1 656 729
1 244 667
Polisy i ubezpieczenia
19 105
37 285
36 962
19 428
Pozostałe
3 303
90 417
91 286
2 434
Razem
782 109
2 269 397
1 784 977
1 266 530
Nota 17. Aktywa finansowe krótkoterminowe
31.12.2024
31.12.2023
W pozostałych jednostkach
22 393 348
20 073 856
obligacje korporacyjne
21 302 592
17 530 056
transakcje FX forward
997 740
2 543 800
pożyczki
93 016
0
Razem
22 393 348
20 073 856
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty Finansowe Spółka dokonała analizy modelu biznesowego w zakresie zarządzania
aktywami finansowymi oraz zbadała charakterystykę wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla każdego
składnika portfela obligacji, stwierdzając, że celem lokowanych nadwyżek środków finansowych w obligacje korporacyjne
jest ich utrzymanie do dnia zapadalności i otrzymanie umownych przepływów. Na koniec roku pozostały dwie nierozliczone
pożyczki udzielone pracownikom.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 41
Nota 18. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2024
31.12.2023
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
7 392 405
6 400 996
Nota 19. Kapitał podstawowy
31.12.2024
31.12.2023
Liczba akcji
11 939 992
11 897 000
Wartość nominalna akcji w zł
0,01
0,01
Razem
119 400
118 970
Wartość nominalna jednej akcji = 0,01 PLN
W dniu 12 września 2024 r. nastąpiła rejestracja 42 992 (czterdziestu dwóch tysięcy dziewięćset dziewięćdziesięciu dwóch)
akcji zwykłych na okaziciela serii E Spółki o wartości nominalnej 0,01 PLN każda, oznaczonych kodem ISIN: PLARTFX00086.
Akcje zostały wyemitowane w związku z realizacją programu motywacyjnego obowiązującego w Spółce, w ramach
warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, którego podstawę stanowi uchwała nr 17 Zwyczajnego
Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28 czerwca 2023 r. w sprawie zmiany programu motywacyjnego obowiązującego
w Spółce, uchylenia podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego, emisji warrantów
subskrypcyjnych serii E wraz z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru warrantów w całości,
warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii E wraz z pozbawieniem dotychczasowych
akcjonariuszy prawa poboru akcji w całości oraz zmiany Statutu Spółki.
W wyniku powyższej rejestracji akcji w KDPW doszło do zapisania akcji na rachunkach papierów wartościowych
uprawnionych uczestników Programu Motywacyjnego, który złożyli Spółce oświadczenia o objęciu akcji w wykonaniu praw
z uprzednio objętych warrantów subskrypcyjnych serii 1E. Z chwilą zapisania na rachunkach papierów wartościowych akcje
zostały uczestnikom PM skutecznie przyznane w rozumieniu art. 451 par. 2 KSH. Stosownie do art. 452 par. 1 KSH, wraz
z zapisaniem akcji na rachunkach uprawnionych nastąpiło nabycie przez uczestników PM praw z akcji i podwyższenie
kapitału zakładowego Spółki z kwoty 118 970 PLN do kwoty 119 400 PLN, tj. o sumę równą wartości nominalnej akcji,
wynoszącą 429,92 PLN. W związku z powyższym:
a) kapitał zakładowy Spółki wynosi aktualnie 119 400 PLN i składa się z 11 939 992 akcji o wartości nominalnej 0,01 PLN
każda, w tym: (i) 90 000 akcji serii A2, (ii) 3 510 000 akcji serii A3, (iii) 6 400.000 akcji serii B, (iv) 500 000 akcji serii C, (v)
1 397 000 akcji serii D oraz (vi) 42 992 akcji serii E;
b) ogólna liczba głosów wynikających ze wszystkich wyemitowanych akcji Spółki wynosi 11 939 992 głosów;
c) wartość nominalna warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki wynosi aktualnie 10 659 PLN.
Nota 20. Kapitał z aktualizacji wyceny
31.12.2024
31.12.2023
Stan kapitału z aktualizacji wyceny na początek roku
3 410 995
2 856 901
Koszty Etapu II Programu Motywacyjnego (+)
738 793
554 094
Rozliczenie Etapu I Programu Motywacyjnego (-)
444 003
0
Razem
3 705 785
3 410 995
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 42
Do dnia 28 czerwca 2023 r. w Spółce obowiązywał Program Motywacyjny przyjęty dnia 21.04.2021 roku przez
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie. Program miał być rozliczony w dwóch etapach. Warunkiem objęcia maksymalnej
liczby akcji w pierwszym etapie, czyli latach 2021-2022, miało być wypracowanie w tym okresie łącznie 25 mln PLN zysku
netto, natomiast w drugim etapie, w latach 2023-2024, 35 mln PLN zysku. W dniu 28.06.2023 r. Zwyczajne Walne
Zgromadzenie podjęło uchwałę w sprawie zmiany programu motywacyjnego obowiązującego w Spółce, uchylenia
podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego, emisji warrantów subskrypcyjnych serii E
wraz z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru warrantów w całości, warunkowego podwyższenia
kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii E wraz z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru
akcji w całości oraz zmiany Statutu Spółki.
Zmieniony program motywacyjny obejmuje 3 etapy:
a) Etap I dotyczący lat 2021-2022,
b) Etap II dotyczący lat 2023-2024,
c) Etap III dotyczący lat 2025-2026.
Możliwość objęcia warrantów uzależniona jest od realizacji celów wynikowych określonych dla każdego etapu Programu
Motywacyjnego, przez które rozumie się zysk netto Spółki liczony narastająco od 2021, tj. odpowiednio:
- w latach obrotowych 2021 – 2022: co najmniej 21 mln PLN nie więcej niż 25 mln PLN,
- w latach obrotowych 2023 – 2024: co najmniej 25 mln PLN, nie więcej niż 35 mln PLN,
- w latach obrotowych 2025 – 2026: co najmniej 35 mln PLN, nie więcej niż 42 mln PLN.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, postanowiło o emisji 1 108 853 imiennych warrantów subskrypcyjnych serii E,
w trzech podseriach: 1E, 2E oraz 3E odpowiednio przyporządkowanych dla każdego z etapów:
a) 359 587 warrantów Subskrypcyjnych podserii 1E o numerach od 1 do 359 587, przeznaczonych do objęcia przez
Uczestników Programu Motywacyjnego uprawnionych z etapu Programu Motywacyjnego przypadającego na lata 2021-
2022,
b) 370 455 warrantów Subskrypcyjnych podserii 2E o numerach od 1 do 370 455, przeznaczonych do objęcia przez
Uczestników Programu Motywacyjnego uprawnionych z etapu Programu Motywacyjnego przypadającego na lata 2023-
2024,
c) 378 811 warrantów Subskrypcyjnych podserii 3E o numerach od 1 do 378 811, przeznaczonych do objęcia przez
Uczestników Programu Motywacyjnego uprawnionych z etapu Programu Motywacyjnego przypadającego na lata 2025-
2026.
W dniu 24 sierpnia 2023 r. przyznano 359 587 warrantów subskrypcyjnych w ramach rozliczenia Etapu I Programu
Motywacyjnego.
Wartość godziwa warrantów przyznawanych w ramach Programu Motywacyjnego oszacowana została przy
wykorzystaniu modelu wyceny warrantów Damodarana, uwzględniającego kurs akcji Spółki na dzień podpisania umowy
uczestnictwa w Programie Motywacyjnym oraz średnią roczną zmienność kursu akcji Spółki. Wartość ta odnoszona jest w
rachunek zysków i strat proporcjonalnie do okresu trwania poszczególnych etapów, a drugostronnie w kapitale z aktualizacji
wyceny.
W dniu 9 września 2024 r. Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. („KDPW”) wydał oświadczenie nr 875/2024
o zawarciu ze Spółką umowy o rejestrację, w prowadzonym przez KDPW depozycie papierów wartościowych, do 359 587
akcji zwykłych na okaziciela serii E Spółki, o wartości nominalnej 0,01 PLN każda, emitowanych w ramach warunkowego
podwyższenia kapitału zakładowego na podstawie uchwały nr 17 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28
czerwca 2023 r. w sprawie zmiany programu motywacyjnego obowiązującego w Spółce, uchylenia podwyższenia kapitału
zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego, emisji warrantów subskrypcyjnych serii E wraz z pozbawieniem
dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru warrantów w całości, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego
w drodze emisji akcji serii E wraz z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru akcji w całości oraz zmiany
Statutu Spółki.
W dniu 12 września 2024 r. w prowadzonym przez KDPW depozycie papierów wartościowych, nastąpiła rejestracja 42 992
akcji zwykłych na okaziciela serii E Spółki o wartości nominalnej 0,01 PLN każda. Akcje wyemitowane zostały w związku
z realizacją programu motywacyjnego obowiązującego w Spółce, w ramach warunkowego podwyższenia kapitału
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 43
zakładowego Spółki, którego podstawę stanowi uchwała nr 17 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28
czerwca 2023 r. Jednocześnie nastąpiło umorzenie 19 632 warrantów subskrypcyjnych wyemitowanych przez Spółkę,
objętych przez uczestników Programu Motywacyjnego, którzy złożyli Spółce oświadczenia o objęciu akcji w wykonaniu praw
z uprzednio objętych warrantów subskrypcyjnych.
W wyniku rejestracji objętych akcji zwykłych nastąpiło zmniejszenie kapitału z aktualizacji wyceny o 444 003 PLN. Na tę
pozycję składa się realizacja 42 992 warrantów po cenie godziwej 7,09 PLN tj. 304 813 PLN oraz umorzenie 19 632
warrantów tj. 139 191 PLN.
Etap I
2021-2022
Etap II
2023-2024
Etap III
2025-2026
Razem
Liczba warrantów
359 587
370 455
378 811
-
Kurs akcji Artifex Mundi S. A. w dniu przyznania (PLN)
16,10
12,50
0
-
Cena akcji na dzień realizacji programu (PLN)
9,01
9,01
0
-
Wycena warrantów (PLN)
7,09
3,49
0
-
Przyznane warranty do dnia publikacji raportu
359 587
0*
0
359 587
Umorzone warranty do dnia publikacji raportu
19 632
0
0
19 632
Wykonane warranty do dnia publikacji raportu
42 992
0
0
42 992
Wygasłe warranty do dnia publikacji raportu
0
0
0
0
Pozostałe warranty do wykonania
296 963
0
0
296 963
* przyznanie warrantów po zatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego za 2024 i pozytywnej weryfikacji przez RN
realizacji celu.
Wycena Programu Motywacyjnego
Etap I
Etap II
Etap III
Razem
Rachunek zysków i strat w 2021 roku
939 279
0
0
939 279
Rachunek zysków i strat w 2022 roku
1 610 193
0
0
1 610 193
Rachunek zysków i strat w 2023 roku
0
554 095
0
554 095
Rachunek zysków i strat w 2024 roku
247 737
738 792
0
986 529
Wpływ wyceny programu motywacyjnego na wynik roku 2024 wyniósł 986 529 PLN i w całości został ujęty
w kosztach ogólnego zarządu. Na powyższą kwotę składa się część wyceny warrantów umorzonych (-) 139 191 PLN oraz
kwota 386 928 PLN wynikająca z redukcji ceny oraz ilości objętych akcji, drugostronnie odniesiona na kapitał zapasowy.
Nota 21. Zyski zatrzymane
31.12.2024
31.12.2023
Stan zysków zatrzymanych na początek roku
52 801 084
27 882 046
Wynik okresu
27 401 470
24 919 038
Kapitał zapasowy
691 741
0
Razem
80 894 295
52 801 084
13 maja 2024 roku Zarząd podjął uchwałę w sprawie rekomendacji podziału zysku netto wypracowanego przez Spółkę
w roku obrotowym od dnia 01.01.2023 r. do dnia 31.12.2023 r. w kwocie 24 919 038 PLN w ten sposób, że:
- kwota 4 000 000 PLN została przekazana na nowo utworzony kapitał rezerwowy z przeznaczeniem na finansowanie
nabycia przez Spółkę akcji własnych celem ich umorzenia,
- kwota 20 919 038 PLN została przekazana na kapitał zapasowy.
12 września 2024 roku w ramach realizacji programu motywacyjnego opartego na warrantach subskrypcyjnych kapitał
zapasowy wzrósł o kwotę 691 741 PLN. Wzrost ten wynika z rozliczenia warrantów, różnicy pomiędzy pierwotnie ustaloną
a ostateczną ceną nabycia akcji oraz wyceny objętych instrumentów według ceny emisyjnej.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 44
Nota 22. Akcje własne
31.12.2024
31.12.2023
Stan akcji własnych na początek roku
0
0
Zakup akcji własnych
-1 151 015
0
Razem
-1 151 015
0
W dniu 13 sierpnia 2024 Spółka rozpoczęła skup akcji własnych. Akcje Spółki nabywane były w celu ich umorzenia,
następującego w drodze obniżenia kapitału zakładowego Spółki zgodnie z art. 359 i 360 Kodeksu spółek handlowych oraz
§8 Statutu Spółki.
Łączna kwota, którą Spółka mogła przeznaczyć na nabycie akcji własnych, z uwzględnieniem kosztów ich nabycia, nie
mogła przekroczyć kwoty 4 000 000 PLN, zgodnie z Uchwałą nr 7/2024 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki
z dnia 12 czerwca 2024 r. w sprawie podziału zysku za rok obrotowy.
Zarząd zlecił przeprowadzenie skupu akcji Spółki podmiotowi Trigon Dom Maklerski S.A. z siedzibą w Krakowie na
warunkach określonych w postanowieniach Rozporządzenia delegowanego Komisji [UE] 2016/1052 z dnia 8 marca 2016 r.
uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady [UE] nr 596/2014 w odniesieniu do regulacyjnych
standardów technicznych dotyczących warunków mających zastosowanie do programów odkupu i środków stabilizacji oraz
krajowych przepisów prawa.
W dniu 18 listopada 2024 r. Zarząd Spółki wstrzymał skup akcji własnych.
Na dzień 31.12.2024 oraz do dnia publikacji raportu okresowego Spółka nabyła 52 393 akcji własnych.
Nota 23. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były
podawane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego lub zmiany
wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli
wywierają one istotny wpływ na bieżący okres kwartalny oraz wskazanie
czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny
wpływ na sprawozdanie finansowe
31.12.2024
31.12.2023
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na początek okresu, w tym:
1 193 896
643 987
odniesionych na wynik finansowy
1 193 896
643 987
odniesionych na kapitał własny
0
0
Zwiększenia
0
549 909
odniesione na wynik finansowy
0
549 909
odniesione na kapitał własny
0
0
Zmniejszenia
77 812
0
odniesione na wynik finansowy
77 812
0
odniesione na kapitał własny
0
0
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na koniec okresu, w tym:
1 116 084
1 193 896
odniesionych na wynik finansowy
1 116 084
1 193 896
odniesionych na kapitał własny
0
0
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 45
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, których podstawą są różnice
przejściowe wynikające z:
31.12.2024
31.12.2023
Przychód uzyskany z tantiem po dniu bilansowym
11 983 852
10 358 119
Różnice kursowe
4 315
0
Wycena transakcji FX forward
997 740
2 543 800
Różnica między wartością podatkową i bilansową
środków trwałych
277 188
186 004
Razem
13 263 095
13 087 923
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
1 116 084
1 193 896
Nota 24. Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe
31.12.2024
31.12.2023
Wobec pozostałych jednostek
4 909 852
0
zobowiązania z tytułu leasingu
4 909 852
0
Razem
4 909 852
0
Spółka podpisała na okres siedmiu lat umowę na najem lokalu, wyceniając ją zgodnie z MSSF 16. Szacunek został
przygotowany w oparciu o zawartą umowę oraz zakłada:
- okresu leasingu określony na 7 lat,
- stopę dyskonta odpowiadającą oprocentowaniu kredytów.
Nota 25. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
31.12.2024
31.12.2023
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
6 504 969
5 641 780
Pozostałe zobowiązania
445 512
305 195
Rozliczenia międzyokresowe
5 990 358
5 990 358
Razem
12 940 839
11 937 333
W pozycji rozliczenia międzyokresowe ujęta została wartość grantów, które Spółka otrzymała w latach 2021-2023 tytułem
dofinansowania projektów z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju. Projekty te są ujęte w aktywowanych kosztach gier
komputerowych.
Nota 25.1. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług
Struktura wiekowa zobowiązań
31.12.2024
31.12.2023
Do miesiąca
6 500 857
5 491 140
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy
0
0
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
0
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
0
Powyżej 1 roku
0
0
Przeterminowane
4 112
150 640
Razem
6 504 969
5 641 780
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 46
Zobowiązania przeterminowane
31.12.2024
31.12.2023
Do miesiąca
4 112
150 640
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy
0
0
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
0
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
0
Powyżej 1 roku
0
0
Razem
4 112
150 640
Po dniu bilansowym kwota przeterminowanych zobowiązań została spłacona.
Nota 25.2. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
31.12.2024
31.12.2023
Wobec pozostałych jednostek
445 512
305 195
kredyty i pożyczki
0
0
z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-
prawnych
445 512
305 195
Razem
445 512
305 195
Nota 25.3 Rozliczenia międzyokresowe bierne
Wartość na
01.01.2024
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na
31.12.2024
Dofinansowanie projektu NCBR 5743/2021/U2
POIR.01.02.00-00-0185/20
3 557 429
0
0
3 557 429
Dofinansowanie projektu NCBR 5745/2021/U2
POIR.01.02.00-00-0186/20
2 432 929
0
0
2 432 929
Razem
5 990 358
0
0
5 990 358
Wartość na
01.01.2023
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na
31.12.2023
Dofinansowanie projektu NCBR 5743/2021/U2
POIR.01.02.00-00-0185/20
2 122 085
1 435 344
0
3 557 429
Dofinansowanie projektu NCBR 5745/2021/U2
POIR.01.02.00-00-0186/20
1 480 201
952 728
0
2 432 929
Razem
3 602 286
2 388 072
0
5 990 358
W pozycji rozliczenia międzyokresowe ujęta została kwota, którą Spółka otrzymała tytułem dofinansowania projektów
z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju. Projekty te są ujęte w aktywowanych kosztach gier komputerowych.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 47
Nota 26. Zobowiązania warunkowe w tym również udzielone przez jednostkę
gwarancje i poręczenia, także wekslowe
W dniu 10.06.2014 r. Spółka podpisała umowę na wynajem budynku przy ulicy Szewczenki 8b w Katowicach na okres 10 lat.
Zabezpieczeniem powyższej umowy był weksel własny in blanco bez oznaczenia sumy pieniężnej oraz terminu i miejsca
płatności. Weksel został zwrócony Spółce. Umowa uległa rozwiązaniu na skutek upływu czasu, na który została zawarta
tj. na dzień 31.08.2024 r.
W dniu 24.09.2020 r. Spółka podpisała deklarację wystawcy weksla In blanco jako zabezpieczenie należytego wykonania
zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu „Wydajna technologia symulacji rozwoju osobowości postaci
niezależnych”, powiązanych z nią proceduralnych animacji oraz podniesienie wizualnej jakości postaci na platformach
mobilnych. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego
dofinansowania do wartości 2 599 803 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości
podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu.
W dniu 24 września 2020 r. Spółka podpisała deklarację wystawcy weksla In blanco jako zabezpieczenie należytego
wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu „WIRTUALNY GRACZ – technologia symulacji
zachowania mobilnej gry F2P na przestrzeni dowolnie długiego czasu grania przy znaczącej liczbie graczy, z wykorzystaniem
algorytmów sztucznej inteligencji w celu optymalizacji gry przed premierą oraz w trakcie życia”. Narodowe Centrum Badań
i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do wartości 4 036 776 PLN,
podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania
środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu.
W dniu 28 czerwca 2023 r. akcjonariusze Spółki podjęli uchwałę nr 17 dotyczącą zmian w programie motywacyjnych poprzez
wprowadzenie elementów warrantów subskrypcyjnych wraz z warunkowym podwyższeniem kapitału zakładowego
w wysokości 11 088,53 PLN (tj. 1 108 853 po 0,01 PLN).
W dniu 08 listopada 2023 r. Spółka podpisała z Bankiem Pekao S.A. umowę ramową dotyczącą transakcji rynku
finansowego zwaną limitem przedrozliczeniowym wraz z deklaracją wekslową, do której był załączony weksel in blanco.
Kwota przyznanego limitu to 2 600 000 PLN. Umowa została zawarta na warunkach standardowych.
W dniu 21 marca 2024 r. Spółka podpisała z BNP Paribas umowę linii gwarancyjnej nr WAR/8855/24/1499/RB wraz z umową
zabezpieczają. Zabezpieczeniem spłaty limitu jest wystawiony weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Kwota
przyznanego limitu to 150 000 EUR, limit podlega odnowieniu do 28 marca 2026 r i dotyczy udzielanych gwarancji najmu
oraz gwarancji wykonania umowy najmu w związku z podpisaną umową we wrześniu 2023 r.
W dniu 21 marca 2024 r. został Spółka podpisała z BNP Paribas aneks do umowy ramowej dotyczącej transakcji
walutowych i pochodnych, do której został podpisany weksel in blanco. Kwota przyznanego limitu wynosi 4 300 000 PLN.
W dniu 29 marca 2024 r. została udzielona dla beneficjenta gwarancja zabezpieczająca nr GW/001976/24 przez BNP
Paribas zapłatę z tytułu czynszu najmu, opłat eksploatacyjnych oraz innych, na okres od dnia 29 marca 2024 do dnia 28
marca 2025 roku na kwotę 142 997 EUR.
W dniu 8 października 2024 r Spółka podpisała z BNP Paribas aneks do umowy ramowej dotyczącej transakcji walutowych
i pochodnych, do której został podpisany weksel in blanco. Kwota przyznanego limitu wynosi 7 100 000 PLN.
W dniu 7 listopada 2024 r. Spółka podpisała umowę zastawu finansowego z Bankiem Pekao S. A. do umowy ramowej
dotyczącej transakcji rynku finansowego. Przedmiotem zastawu są papiery dłużne o wartości nominalnej 2 600 000 PLN.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 48
Nota 26.1. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
31.12.2024
31.12.2023
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
3 817 991
2 946 816
na niewykorzystane urlopy i premie
3 817 991
2 946 816
Pozostałe rezerwy
1 019 177
980 010
na audyt sprawozdania finansowego
74 000
74 000
na tantiemy
943 504
906 010
pozostałe
1 673
0
Razem
4 837 168
3 926 826
Do dnia publikacji sprawozdania nastąpiła wypłata premii dla pracowników Spółki za rok 2024, na którą została utworzona
rezerwa w 2024 rok w wysokości 3 614 290 PLN.
Nota 26.2. Zmiany stanu pozostałych rezerw krótkoterminowe
Wartość na
01.01.2024
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wartość na
31.12.2024
Rezerwy na świadczenia emerytalne
i podobne
2 946 816
3 817 991
2 946 816
0
3 817 991
na niewykorzystane urlopy i premie
2 946 816
3 817 991
2 946 816
0
3 817 991
Pozostałe rezerwy
980 010
761 696
722 529
0
1 019 178
na audyt sprawozdania finansowego
74 000
74 000
74 000
0
74 000
na tantiemy
906 010
686 023
648 529
0
943 505
pozostałe
0
1 673
0
0
1 673
Razem
3 926 826
4 579 687
3 669 345
0
4 837 168
Wartość na
01.01.2023
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wartość na
31.12.2023
Rezerwy na świadczenia emerytalne
i podobne
1 114 054
2 946 816
1 114 054
0
2 946 816
na niewykorzystane urlopy i premie
1 114 054
2 946 816
1 114 054
0
2 946 816
Pozostałe rezerwy
460 034
978 010
458 034
0
980 010
na audyt sprawozdania
finansowego
47 000
72 000
45 000
0
74 000
na tantiemy
413 034
906 010
413 034
0
906 010
Razem
1 574 088
3 924 826
1 572 088
0
3 926 826
Nota 27. Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe
31.12.2024
31.12.2023
Wobec pozostałych jednostek
633 008
806 167
Zobowiązania z tytułu leasingu
633 008
806 167
Razem
633 008
806 167
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 49
Spółka podpisała na okres siedmiu lat umowę na najem lokalu, wyceniając ją zgodnie z MSSF 16. Szacunek został
przygotowany w oparciu o zawartą umowę oraz zakłada:
- okresu leasingu określony na 7 lat,
- stopę dyskonta odpowiadającą oprocentowaniu kredytów.
Nota 28. Propozycja co do sposobu podziału zysku/pokrycia straty za rok
obrotowy
Zarząd Spółki rozważa zarekomendowanie przekazania zysku z roku 2024 w kwocie 27 401 470 PLN na kapitał zapasowy.
Ostateczna decyzja w sprawie rekomendacji podziału zysku zostanie podjęta i przekazana do publicznej wiadomości przez
Zarząd w II kwartale 2025 roku.
Nota. 29. Znaczące zdarzenia po dacie bilansu
W dniu 28 stycznia 2025 r Spółka podpisała z BNP Paribas umowę linii gwarancyjnej nr WAR/8855/24/1499/RB wraz
z umową zabezpieczającą. Zabezpieczeniem spłaty limitu jest wystawiony weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Kwota przyznanego limitu to 150 000 EUR, limit podlega odnowieniu do 28 marca 2026 r i dotyczy udzielanych gwarancji
najmu oraz gwarancji wykonania umowy najmu w związku z podpisaną umową najmu we wrześniu 2023 r.
W dniu 19 lutego 2025 r został udzielony dla beneficjenta aneks do gwarancji zabezpieczającej nr GW/001976/24 przez
BNP Paribas zapłatę z tytułu czynszu najmu, opłat eksploatacyjnych oraz innych, na okres od dnia 29 marca 2025 do dnia
28 marca 2026 roku na kwotę 77 608,84 EUR.
Nota 30. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach
Brak wspólnych przedsięwzięć.
Nota 31.1. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Działalność Spółki narażona jest na następujące ryzyka finansowe:
a) ryzyko kredytowe,
b) ryzyko płynności,
c) ryzyko rynkowe:
− ryzyko walutowe,
− ryzyko stopy procentowej,
− inne ryzyko cenowe.
Ryzyko kredytowe – ryzyko, które powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich
zobowiązań na rzecz Spółki spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe w szczególności może
dotyczyć należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, nabytych obligacji, wniesionych kaucji.
Podstawowy segment działalności Spółki - sprzedaż gier - ze względu na swoją specyfikę jest w nieistotnym stopniu
narażony na ten rodzaj ryzyka. Sprzedaż kierowana jest w znacznym stopniu do stałego grona odbiorców i odbywa się na
warunkach odroczonego terminu płatności. Jednak systematyczne regulowanie zobowiązań przez kontrahentów
powoduje, że ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe nie jest wysoka. Spółka stosuje wewnętrzne procedury
i mechanizmy ograniczające ten element ryzyka: odpowiedni dobór partnerów oraz bieżący monitoring należności. Spółka
konsekwentnie windykuje przeterminowane należności i na bieżąco dokonuje odpisów aktualizujących na należności. Spółka
lokuje posiadane środki pieniężne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach finansowych.
Ryzyko kredytowe dotyczy Spółki w nieistotnym zakresie.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 50
Ryzyko płynności – ryzyko, które powstaje, gdy Spółka napotka trudności w wywiązaniu się z zobowiązań wobec
pozostałych jednostek. Spółka dba o utrzymanie płynności na odpowiednim, bezpiecznym poziomie, gwarantującym
regulację zobowiązań na bieżąco, bez konieczności dodatkowego zewnętrznego finansowania w postacie kredytów
bankowych.
Ryzyko rynkowe – ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków
pieniężnych będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje: ryzyko
walutowe, ryzyko stopy procentowej oraz inne ryzyka cenowe.
Ryzyko walutowe
– to ryzyko, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych
z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ze względu na globalny charakter
prowadzonej przez Spółkę Artifex Mundi S.A. działalności, w ramach której większość przychodów generowana jest w USD
i EUR, jest ona narażona na ryzyko związane z gwałtownymi zmianami kursów walutowych, w tym w szczególności
umocnienia złotego względem walut obcych, głównie USD i EUR.
Większość umów, w których Spółka Artifex Mundi S.A. jest producentem gier, bazuje na rozliczeniu w walutach obcych –
głównie w USD oraz EUR. W związku z tym umocnienie kursu złotego w relacji do walut obcych jest dla Spółki zjawiskiem
niepożądanym, które powoduje zmniejszenie osiąganych wpływów ze sprzedaży w przeliczeniu na walutę funkcjonalną.
W celu zmniejszenia ryzyka kursowego Artifex Mundi S.A. częściowo zabezpiecza kursy walutowe w prowadzonej
działalności, niemniej jednak nie ma możliwości całkowitego wyeliminowania ryzyka walutowego.
Ryzyko stopy procentowej
– to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe
przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp
procentowych. Spółka lokuje nadwyżki środków w oprocentowane aktywa, stąd jest narażona na ryzyko związane ze
zmianami stóp procentowych.
Główne ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z instrumentami dłużnymi. Spółka korzysta z zewnętrznych
instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu (nabyte obligacje) w związku z tym jest narażona na zmiany
przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.
Inne ryzyka cenowe
– to ryzyka, które powstają, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy
środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające
z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami
charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi
się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Spółka nie korzysta
z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe. Spółka nie jest narażona na inne ryzyko cenowe.
Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane przez Zarząd Spółki.
Zarząd po przeanalizowaniu kwestii związanych z klimatem, z uwagi na profil działalności uważa, że wpływ na sprawozdanie
finansowe jest nieistotny. Ryzyko środowiskowe ograniczone jest z eksploatacje wynajmowanej przestrzeni biurowej na
potrzeby prowadzonej działalności. Spółka na bieżąco analizuje ponoszone koszty środowiskowe związane z zużyciem
energii, wody i gospodarowania odpadami w celu wdrażania różnych rozwiązań mających na celu ograniczenie zużycia
energii, wody i produkcji odpadów.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 51
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
Aktywa finansowe według pozycji
bilansowej 31.12.2024
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa)
Pozostałe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
wyceniane w wartości godziwej ze
zmianami w kapitale
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
Aktywa finansowe
Udziały i akcje
-
-
1 151 015
-
Pożyczki
-
-
264 416
-
Kaucje długoterminowe i inne
należności długoterminowe
-
-
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
-
-
12 110 534
-
Inne należności niż wymienione
powyżej, będące aktywami
finansowymi
-
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów -
instrumenty pochodne
-
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
27 557 147
-
Środki pieniężne
-
-
-
7 392 405
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 52
Zobowiązania finansowe według pozycji
bilansowej 31.12.2024
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa)
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w
kapitale
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe
-
-
-
długoterminowe
-
-
-
krótkoterminowe
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
Leasing finansowy
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania
długoterminowe
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty
pochodne
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
6 504 969
-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej,
będące zobowiązaniami finansowymi
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 53
Aktywa finansowe według pozycji
bilansowej 31.12.2023
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa)
Pozostałe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
wyceniane w wartości godziwej ze
zmianami w kapitale
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
Aktywa finansowe
Udziały i akcje
-
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne
należności długoterminowe
-
-
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
-
-
10 787 889
-
Inne należności niż wymienione
powyżej, będące aktywami
finansowymi
-
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów -
instrumenty pochodne
-
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
22 278 591
-
Środki pieniężne
-
-
-
6 400 996
,
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 54
Zobowiązania finansowe według pozycji
bilansowej 31.12.2023
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa)
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w
kapitale
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe
-
-
-
długoterminowe
-
-
-
krótkoterminowe
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
Leasing finansowy
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania
długoterminowe
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów -
instrumenty pochodne
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
5 641 780
-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej,
będące zobowiązaniami finansowymi
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 55
Analiza wrażliwości
Ryzyko walutowe 01.01.2024 – 31.12.2024
Instrumenty finansowe według pozycji
bilansowych
Wartość księgowa
instrumentów
finansowych
Wpływ na wynik
finansowy przed
opodatkowaniem
(wzrost 10%)
Wpływ na kapitał
własny (wzrost 10%)
Wpływ na wynik
finansowy przed
opodatkowaniem
(spadek 10%)
Wpływ na kapitał
własny (spadek 10%)
Aktywa finansowe
Udziały i akcje
1 151 015
-
-
-
-
Pożyczki
264 416
-
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne należności
długoterminowe
-
-
-
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
12 110 534
793 235
-
-793 235
-
Inne należności niż wymienione powyżej, będące
aktywami finansowymi
-
-
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty
pochodne
27 557 146
-
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
-
Środki pieniężne
7 392 405
79 662
-
-79 662
-
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe
-
-
-
-
-
długoterminowe
-
-
-
-
-
krótkoterminowe
-
-
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
-
-
Leasing finansowy
5 542 861
-
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania
długoterminowe
-
-
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty
pochodne
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
6 504 969
-454 249
-
454 249
-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące
zobowiązaniami finansowymi
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 56
Ryzyko walutowe 01.01.2023 – 31.12.2023
Instrumenty finansowe według pozycji
bilansowych
Wartość księgowa
instrumentów
finansowych
Wpływ na wynik
finansowy przed
opodatkowaniem
(wzrost 10%)
Wpływ na kapitał
własny (wzrost 10%)
Wpływ na wynik
finansowy przed
opodatkowaniem
(spadek 10%)
Wpływ na kapitał
własny (spadek 10%)
Aktywa finansowe
Udziały i akcje
-
-
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne należności
długoterminowe
-
-
-
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
10 787 889
675 831
-
-675 831
-
Inne należności niż wymienione powyżej, będące
aktywami finansowymi
-
-
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty
pochodne
20 073 856
-
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
-
Środki pieniężne
6 400 996
138 756
-
-138 756
-
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe
-
-
-
-
-
długoterminowe
-
-
-
-
-
krótkoterminowe
-
-
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
-
-
Leasing finansowy
806 167
-
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania
długoterminowe
-
-
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty
pochodne
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
5 641 780
-356 099
-
356 099
-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące
zobowiązaniami finansowymi
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 57
Nota 31.2. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Spółka zarządza kapitałem w taki sposób, aby zachować zdolność do kontynuowania działalności, umożliwić realizację
planowanych inwestycji oraz generować zwrot dla akcjonariuszy i korzyści dla pozostałych interesariuszy. Jednocześnie
dąży do utrzymania optymalnej struktury kapitału, co pozwala na obniżenie jego kosztu.
Zgodnie z praktyką rynkową Spółka monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika kapitału własnego oraz
wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA.
Wskaźnik kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości netto aktywów rzeczowych (kapitał własny pomniejszony
o wartości niematerialne) do sumy bilansowej.
Wskaźnik kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA jest obliczany jako stosunek kredytów, pożyczek
i innych zobowiązań finansowych do EBITDA. Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe oznaczają łączną kwotę
zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu, natomiast EBITDA jest to zysk z działalności operacyjnej po powiększeniu
o amortyzację.
W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego
przy rozsądnym poziomie kosztów Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie niższym niż
0,5 natomiast wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA na poziomie do 2,0.
31.12.2024
31.12.2023
Kapitał własny
107 899 817
80 662 401
Wartości niematerialne
36 449
56 419
Kapitał własny pomniejszony o aktywa niematerialne
107 863 368
80 605 982
Suma bilansowa
133 568 029
98 877 509
Wskaźnik kapitału własnego
0,8
0,8
31.12.2024
31.12.2023
Wynik na działalności operacyjnej
29 536 247
23 984 373
Korekty o:
amortyzacja gier komputerowych
4 608 021
4 566 488
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i
wartości niematerialnych
533 682
261 555
EBTIDA
34 677 950
28 812 416
Korekta o:
odpisy aktualizujące wartość gier
-8 267
-62 449
koszty Programu Motywacyjnego
986 529
554 094
EBITDA znormalizowana
35 656 212
29 304 061
Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe
5 542 861
806 167
Wskaźnik Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania
finansowe/EBITDA
0
0
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 58
Nota 32. Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w 2024 r (w osobach)
Razem
pracownicy umysłowi
pracownicy fizyczni
Przeciętne zatrudnienie
66
65
1
Przeciętne zatrudnienie w 2023 r (w osobach)
Razem
pracownicy umysłowi
pracownicy fizyczni
Przeciętne zatrudnienie
57
56
1
Nota 33. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
Badanie przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, przy
ul. Połczyńskiej 31A.
Łączna wysokość wynagrodzenia, wynikającego z umowy z firmą UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością, wynosi 104 000 PLN netto (w tym, za dokonanie przeglądu sprawozdania finansowego za I półrocze
2024 roku 30 000 PLN netto, za badanie sprawozdania finansowego za 2024 rok 60 000 PLN netto oraz za ocenę
„Sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej” 14 000 PLN netto).
Nota 34. Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających
i nadzorujących udzielone przez Spółkę
W okresie obrachunkowym Spółka nie przeprowadzała z Członkami Zarządu lub też z ich małżonkami, krewnymi
i powinowatymi, a także z Członkami Rady Nadzorczej transakcji polegających na udzielaniu powyższym osobom pożyczek.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 59
Nota 35. Transakcje z podmiotami powiązanymi
W okresie sprawozdawczym oraz na dzień publikacji niniejszego raportu, zgodnie z wiedzą Spółki nie wystąpiły istotne transakcje z podmiotami powiązanymi zawarte na
warunkach innych niż rynkowe.
Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku następująco:
Powiązania osobowe:
Charakter powiązania
Wynagrodzenia brutto
Charakter współpracy
Przemysław Błaszczyk
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu. Liczba przyznanych
warrantów na dzień 31.12.2024 - 44 000
782 398
Powołanie na pełnienie funkcji
Prezesa Zarządu, umowa na
świadczenie umów
Przemysław Danowski
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej posiadający
102 563 akcji (tj.0,86%)
45 675
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka RN
Robert Ditrych
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej posiadający 40
852 akcji (tj.0,34%) w Spółce Artifex Mundi S.A.
66 990
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka RN
Jakub Głowaczewski
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej
31 625
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka RN
Filip Gorczyca
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej
66 000
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka RN
Tomasz Grudziński
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Przewodniczący RN posiadający 981 304
akcji (tj. 8,22%). Liczba przyznanych warrantów na dzień 31.12.2024 - 25 712
374 736
Powołanie na Przewodniczącego
RN, umowa na świadczenie usług
Łukasz Mazurkiewicz
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prokurent
284 035
Powołanie na Prokurenta, umowa
na świadczenie usług
Robert Mikuszewski
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu posiadający 568 530
akcji (tj. 4,76%). Liczba przyznanych warrantów na dzień 31.12.2024 - 31 938
469 470
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka Zarządu, umowa na
świadczenie usług
Ewelina Nowakowska
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej
66 000
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka RN
Kamil Urbanek
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu Spółki posiadający
364 400 akcji (tj. 3,05%). Liczba przyznanych warrantów na dzień 31.12.2024 - 31 938
581 084
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka Zarządu, umowa na
świadczenie usług
Rafał Wroński
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej posiadający
457 509 akcji (tj. 3,83%). Liczba przyznanych warrantów na dzień 31.12.2024 - 20 570
375 226
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka RN, umowa na
świadczenie usług
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 60
Powiązania kapitałowe
Charakter powiązania
Sprzedaż
brutto
Zobowiązania
brutto
Saldo
należności
Zakup i saldo
zobowiązań
Otrzymana
dywidenda 2024 r.
Charakter współpracy
Warsaw Equity Alternatywna
Spółka Inwestycyjna
Sp. z o.o.
Fundusz posiada 14,68% akcji
Artifex Mundi S.A.
0
0
0
0
nie dotyczy
brak
NN OFE
Fundusz posiada 9,91% akcji
Artifex Mundi S.A.
0
0
0
0
nie dotyczy
brak
G5 Entertainment AB
Spółka posiada 5,22% akcji
Artifex Mundi S.A.
0
0
0
0
nie dotyczy
brak
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 61
Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku następująco:
Powiązania osobowe:
Charakter powiązania
Wynagrodzenia brutto
Charakter współpracy
Przemysław Błaszczyk
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu. Liczba przyznanych
warrantów na dzień 31.12.2023 - 44 000
565 671
Powołanie na pełnienie funkcji
Prezesa Zarządu, umowa na
świadczenie umów
Przemysław Danowski
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Wiceprezes Rady Nadzorczej od dnia
15.03.2023 posiadający 88 000 akcji (tj.0,74%) w Spółce Artifex Mundi
24 251
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka RN
Robert Ditrych
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej posiadający
20 238 akcji (tj.0,17%) w Spółce Artifex Mundi S.A.
48 720
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka RN
Filip Gorczyca
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej
48 000
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka RN
Tomasz Grudziński
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Przewodniczący RN posiadający 969 815
akcji (tj. 8,15%) w Spółce Artifex Mundi S.A. Liczba przyznanych warrantów na dzień
31.12.2023 - 25 712
320 407
Powołanie na Przewodniczącego
RN, umowa na świadczenie usług
Adam Markiel
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia
25.06.2019 do dnia 31.01.2023
2 538
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka RN
Łukasz Mazurkiewicz
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prokurent
272 026
Powołanie na Prokurenta, umowa
na świadczenie usług
Robert Mikuszewski
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu posiadający 584 882
akcji (tj. 4,92%) w Spółce Artifex Mundi S. A. Liczba przyznanych warrantów na dzień
31.12.2023 - 31 938
404 447
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka Zarządu, umowa na
świadczenie usług
Ewelina Nowakowska
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej
48 000
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka RN
Kamil Urbanek
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu Spółki posiadający
354 400 akcji (tj. 2,98%) w Spółce Artifex Mundi S.A. Liczba przyznanych warrantów na
dzień 31.12.2023 - 31 938
427 620
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka Zarządu, umowa na
świadczenie usług
Rafał Wroński
Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej posiadający
457 509 akcji (tj. 3,85%) w Spółce Artifex Mundi S.A. Liczba przyznanych warrantów na
dzień 31.12.2023 - 20 570
322 528
Powołanie na pełnienie funkcji
Członka RN, umowa na
świadczenie usług
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 62
Powiązania kapitałowe:
Charakter powiązania
Sprzedaż
brutto
Zobowiązania
brutto
Saldo
należności
Zakup i saldo
zobowiązań
Otrzymana
dywidenda 2023 r.
Charakter współpracy
Warsaw Equity Alternatywna
Spółka Inwestycyjna
Sp. z o.o.
Fundusz posiada 14,74% akcji
Artifex Mundi S.A.
0
0
0
0
nie dotyczy
brak
NN OFE
Fundusz posiada 9,92% akcji
Artifex Mundi S.A.
0
0
0
0
nie dotyczy
brak
G5 Entertainment AB
Spółka posiada 5,24% akcji
Artifex Mundi S.A.
0
0
0
0
nie dotyczy
brak
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 63
Nota. 36. Szacunki księgowe i założenia
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w
sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenionych w sposób precyzyjny. Zarząd Jednostki weryfikuje przyjęte
szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia
z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na dzień 31 grudnia 2024 roku mogą w przyszłości ulec zmianie. Główne
szacunki i subiektywna ocena zostały omówione w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości w rocznym sprawozdaniu
finansowym za 2024 rok oraz w następujących notach:
1. Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych –
omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 10.2 i 11.2.
2. Trwała utrata wartości środków trwałych i wartości niematerialnych – omówiono w opisie przyjętych zasad
(polityki) rachunkowości oraz w nocie 10.2 i 11.2.
3. Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji aktywowanych kosztów gier komputerowych –
omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 15.
4. Trwała utrata wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych – omówiono w opisie przyjętych zasad
(polityki) rachunkowości oraz w nocie 15.
5. Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności - omówiono w opisie przyjętych
zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie – brak.
6. Rezerwy – założenia do tworzenia rezerw - omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz
w nocie 26.1 i 26.2.
7. Leasing – założenia do wyceny, okres leasingu, stopa dyskonta – omówiono we wpływie nowych i zmienionych
standardów i interpretacji oraz w nocie 27.
8. Podatek dochodowy – założenia do ustalania aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego
– omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 8 i 23.
9. Przychody – ujęcie przychodów należnych Spółce – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
oraz w nocie 1.1 i 1.2.
Nota 37. Inne informacje
Zarząd po przeanalizowaniu kwestii związanych z klimatem, z uwagi na profil działalności uważa, że wpływ na sprawozdanie
finansowe Spółki jest nieistotny.
Zdarzeniem mogącym mieć wpływ na działalność Spółki oraz potencjalnie mogącym wpływać na przyszłe wyniki
finansowe Spółki, jest agresja Rosji przeciwko Ukrainie i jej konsekwencje, w tym sytuacja gospodarcza i społeczna
w Ukrainie oraz działania społeczności międzynarodowej wobec Rosji.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz na dzień publikacji niniejszego raportu Spółka zatrudnia dwóch pracowników będących
obywatelami Ukrainy, którzy posiadają kartę czasowego pobytu. Według posiadanych przez Zarząd Spółki informacji
wśród firm z nią współpracujących są podmioty zatrudniające obywateli Białorusi, Rosji oraz Ukrainy (przede wszystkich
obywateli Ukrainy). Spółka nie jest, według wiedzy Zarządu Spółki stronami umów i porozumień z podmiotami
zarejestrowanymi w Ukrainie, Białorusi lub Rosji lub mającymi istotne powiązania gospodarcze z ww. krajami.
W ocenie Zarządu wojna w Ukrainie może wpływać na działalność Spółki poprzez m.in.: nastroje konsumentów na całym
świecie, sytuację na rynku surowców energetycznych, wpływającą na koszty stałe prowadzenia działalności oraz
pośrednio, poprzez wpływ na poziom inflacji i stopy procentowe, na przychody i koszty Spółki z działalności finansowej.
pracowników, sytuację na rynku surowców i ceny surowców energetycznych, wpływające na koszty stałe prowadzenia
działalności Spółki.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Spółka nie odnotowała istotnego bezpośredniego wpływu konfliktu na
działalność operacyjną.
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S. A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 64
Katowice, dnia 26 marca 2025 roku
Przemysław Błaszczyk
Prezes Zarządu
Kamil Urbanek
Członek Zarządu
Robert Mikuszewski
Członek Zarządu