AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Miejsce i data zatwierdzenia do publikacji: Warszawa, 31 marca 2025 r.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone
na dzień i za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2024 r.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
SPIS TREŚCI
WYBRANE DANE FINANSOWE .................................................................................................................................. 4
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................................................... 5
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................................................................ 8
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ............................................................................................................ 11
Nota 1 Informacje ogólne .................................................................................................................................... 11
Nota 2 Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki .............................................................................................. 12
2.1 Zarząd 12
2.2 Rada Nadzorcza ............................................................................................................................................... 13
Nota 3 Zatwierdzenia sprawozdania finansowego .............................................................................................. 13
Nota 4 Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości ............................................................................ 13
4.1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ..................................................................................... 13
4.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza .............................................................................................. 15
4.3 Nowe standardy i interpretacje ...................................................................................................................... 15
4.4 Zmiany wynikające ze zmian MSSF................................................................................................................. 16
4.5 Polityka rachunkowości .................................................................................................................................. 16
4.5.1 Połączenia jednostek gospodarczych .......................................................................................................... 16
4.5.2 Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych ................................................................................. 17
4.5.3 Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................. 17
4.5.4 Koszty finansowania zewnętrznego ............................................................................................................ 18
4.5.5 Nieruchomości inwestycyjne ....................................................................................................................... 18
4.5.6 Leasing i prawo wieczystego użytkowania gruntu ...................................................................................... 18
4.5.7 Wartości niematerialne ............................................................................................................................... 19
4.5.8 Utrata wartości aktywów niefinansowych .................................................................................................. 20
4.5.9 Instrumenty finansowe ................................................................................................................................ 21
4.5.10 Zapasy ......................................................................................................................................................... 23
4.5.11 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności .................................................................. 24
4.5.12 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ............................................................................. 24
4.5.13 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia .................................................................................................... 24
4.5.14 Kapitał własny ............................................................................................................................................ 25
4.5.15 Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne ................................................................. 25
4.5.16 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ....................................................... 25
4.5.17 Rezerwy ...................................................................................................................................................... 25
4.5.18 Zobowiązania i aktywa warunkowe .......................................................................................................... 26
4.5.19 Świadczenia pracownicze .......................................................................................................................... 26
4.5.20 Płatności w formie akcji ............................................................................................................................. 26
4.5.21 Przychody i koszty ...................................................................................................................................... 27
4.5.22 Podatek dochodowy .................................................................................................................................. 29
4.5.23 Zysk netto na akcję .................................................................................................................................... 30
4.5.24 Prezentacja dochodów i kosztów okresu sprawozdawczego ................................................................... 30
4.5.25 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ................................................................................................. 30
4.5.26 Sprawozdawczość dotycząca segmentów ................................................................................................. 30
4.5.27 Zarządzanie kapitałem ............................................................................................................................... 31
4.6 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ................................................................ 31
4.6.1 Profesjonalny osąd ....................................................................................................................................... 31
4.6.2 Niepewność szacunków ............................................................................................................................... 31
Nota 5 Korekta wcześniej opublikowanych sprawozdań ..................................................................................... 32
6.1 Ryzyko stopy procentowej .............................................................................................................................. 32
6.2 Ryzyko walutowe ............................................................................................................................................ 33
6.3 Inne ryzyko cenowe ........................................................................................................................................ 34
6.4 Analiza wrażliwości na ryzyko rynkowe ......................................................................................................... 34
6.5 Ryzyko kredytowe ........................................................................................................................................... 35
6.6 Ryzyko związane z płynnością ........................................................................................................................ 35
Nota 7 Informacje dotyczące segmentów operacyjnych ...................................................................................... 36
Nota 8 Przychody i koszty .................................................................................................................................... 36
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
8.1 Przychody ze sprzedaży ................................................................................................................................... 36
8.2 Koszty według rodzaju, w tym koszty świadczeń pracowniczych. ................................................................ 37
8.3 Pozostałe przychody operacyjne .................................................................................................................... 37
8.4 Pozostałe koszty operacyjne ........................................................................................................................... 37
8.5 Przychody finansowe ...................................................................................................................................... 38
8.6 Koszty finansowe ............................................................................................................................................ 38
Nota 9 Podatek dochodowy ................................................................................................................................ 38
9.1 Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat i w kapitale własnym ............................................... 38
9.2 Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto .......................................................... 38
9.3 Odroczony podatek dochodowy ..................................................................................................................... 39
Nota 10 Zysk (strata) przypadający/-a na jedną akcję ......................................................................................... 39
Nota 11 Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................................ 40
Nota 12 Wartości niematerialne.......................................................................................................................... 41
12.1 Wartości niematerialne ................................................................................................................................ 41
12.3 Test na utratę wartości aktywów niematerialnych nieoddanych do użytkowania .................................... 42
Nota 13 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ................................................................................................. 43
Nota 14 Inwestycje w udziały/akcje i pozostałe aktywa finansowe ..................................................................... 43
Nota 15 Udzielone pożyczki ................................................................................................................................. 45
Nota 16 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ................................................................. 45
Nota 17 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ........................................................................................................ 46
Nota 18 Kapitał zakładowy oraz pozostałe kapitały ............................................................................................. 46
18.1 Kapitał zakładowy ......................................................................................................................................... 46
18.2 Pozostałe kapitały ......................................................................................................................................... 51
18.3 Dywidenda i ograniczenia związane z kapitałem ......................................................................................... 52
Nota 19 Oprocentowane pożyczki i kredyty ........................................................................................................ 52
Nota 20 Rezerwy ................................................................................................................................................. 54
21.1 Program płatności w formie akcji ................................................................................................................. 54
21.2 Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia .................................................. 55
Nota 22 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ....................................................... 55
Nota 23 Leasing ................................................................................................................................................... 56
Nota 24 Dotacje .................................................................................................................................................. 56
Nota 25 Zobowiązania i aktywa warunkowe ....................................................................................................... 57
25.1 Inne zobowiązania warunkowe .................................................................................................................... 57
25.2 Zobowiązania inwestycyjne .......................................................................................................................... 58
25.3 Sprawy sądowe ............................................................................................................................................. 58
25.4 Gwarancje, weksle ........................................................................................................................................ 59
25.5 Rozliczenia podatkowe ................................................................................................................................. 59
25.6 Aktywa warunkowe ...................................................................................................................................... 59
Nota 26 Informacje o podmiotach powiązanych ................................................................................................. 59
26.1 Transakcje z podmiotami powiązanymi ....................................................................................................... 59
26.2 Jednostka dominująca całej grupy ............................................................................................................... 61
26.3 Kluczowy personel kierowniczy .................................................................................................................... 61
26.4 Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi .......................................................................................... 61
Nota 27 Instrumenty finansowe .......................................................................................................................... 61
Nota 28 Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz
zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych ................................................................. 63
Nota 29 Struktura zatrudnienia ........................................................................................................................... 64
Nota 30 Zdarzenia po dniu bilansowym .............................................................................................................. 64
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
4
WYBRANE DANE FINANSOWE
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
tys. PLN tys. EUR
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (badane) (badane) (badane) (badane)
Przychody ze sprzedaży 12
12
0
0
Zysk (strata) ze sprzedaży -4 727
-2 614
-1 098
-577
Zysk (strata) przed opodatkowaniem -11 735
-3 276
-2 726
-723
Zysk (strata) netto -11 735
-3 276
-2 726
-723
Zysk (strata) na akcję
(wyrażony w złotych / euro na jedną akcję)
- podstawowy -0,16
-0,05
-0,04
-0,01
- rozwodniony -0,15
-0,05
-0,04
-0,01
Całkowite dochody ogółem -11 735
-3 276
-2 726
-723
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
tys. PLN tys. EUR
31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023
(badane) (badane) (badane) (badane)
Aktywa trwałe 536
899
125
207
Aktywa obrotowe 3 280
6 462
768
1 486
Aktywa ogółem 3 816
7 361
893
1 693
0
Kapitał własny -24 319
-13 207
-5 691
-3 037
Zobowiązania długoterminowe 10 000
3 332
2 340
766
Zobowiązania krótkoterminowe 18 134
17 236
4 244
3 964
Pasywa ogółem 3 816
7 361
893
1 693
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
tys. PLN tys. EUR
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
(badane) (badane) (badane) (badane)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -7 590
-4 195
-1 763
-926
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -72
0
-17
0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 9 135
4 848
2 122
1 071
Przepływy pieniężne netto razem 1 473
653
342
144
Powyższe wybrane dane finansowe przeliczone zostały na walutę Euro w następujący sposób:
Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczone zostały według kursu ogłoszonego przez NBP
obowiązującego na dzień bilansowy tj. 31.12.2024 ( 1 EUR= 4,273 PLN) i na dzień 29.12.2023 (1 EUR= 4,3480 PLN)
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów
pieniężnych przeliczone zostały po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP na
ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym tzn. dla okresu od 1 stycznia do 31 grudnia
2024 r. (1 EUR = 4,3042 PLN) oraz dla okresu od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (1 EUR = 4,5284 PLN).
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
5
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota
31.12.2024 31.12.2023
(badane) (badane)
AKTYWA
Aktywa trwałe 536
899
Rzeczowe aktywa trwałe 11 0
0
Wartości niematerialne 12 0
0
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 13 96
0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
9.3 294
514
Pozostałe aktywa długoterminowe 14 139
385
Należności z tyt. subleasingu 23 7
0
Aktywa z tytułu umów z klientami 12.2 0
0
Aktywa obrotowe 3280
6 462
Udzielone pożyczki 15 55
0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
16 1083
1 031
Należności z tyt. subleasingu 23 27
0
Pozostałe aktywa finansowe 14 0
4 776
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 17 2114
655
Aktywa z tytułu umów z klientami 0
0
AKTYWA OGÓŁEM 3816
7 361
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota
31.12.2024 31.12.2023
(badane) (badane)
PASYWA
Kapitał własny ogółem
-24 319
-13 207
Kapitał akcyjny 18.1 25 064
20 780
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości
nominalnej
1 174
1 174
Kapitał rezerwowy 18.2 4 166
7 827
Kapitał z wyceny opcji pracowniczych 18.2 0
0
Kapitał z wyceny programu płatności w formie
akcji
18.2 0
0
Zyski zatrzymane -54 723
-42 988
Zobowiązania długoterminowe
10 000
3 332
Oprocentowane pożyczki i kredyty 19 6 609
0
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu 23 34
0
Dotacje otrzymane 24 1 230
1 128
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
9.3 294
514
Rezerwy długoterminowe 20 1 833
1 691
Zobowiązania krótkoterminowe
18 134
17 236
Oprocentowane pożyczki i kredyty 19 15 121
14 483
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
22 962
1 113
Zobowiązania z tytułu leasingu 23 131
0
Inne zobowiązania (Factoring) 0
0
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 21 1 426
1 165
Rezerwy 20 494
474
PASYWA OGÓŁEM 3 816
7 361
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
6
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
`
Nota
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
(badane) (badane)
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży 8.1 12
12
Koszty działalności operacyjnej 8.2 -4 739
-2 626
Amortyzacja -82
0
Zużycie materiałów i energii -18
0
Usługi obce -4 272
-2 146
Podatki i opłaty -121
-96
Wynagrodzenia -200
-353
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia -28
-31
Pozostałe koszty rodzajowe -18
0
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0
0
Zysk (strata) ze sprzedaży -4 727
-2 614
Pozostałe przychody operacyjne 8.3 632
509
Pozostałe koszty operacyjne 8.3 -356
-345
Utrata wartości należności -1 938
-195
Utrata wartości niezakończonych prac
rozwojowych
0
0
Przychody finansowe 8.4 559
1 634
Koszty finansowe 8.4 -5 904
-2 263
Zysk (strata) przed opodatkowaniem -11 735
-3 276
Podatek dochodowy 9 0
0
Zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej
-11 735
-3 276
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0
0
Zysk (strata) netto -11 735
-3 276
Zysk (strata) netto przypisany:
Akcjonariuszom jednostki dominującej -11 735
-3 276
Udziałom niekontrolującym 0
Zysk (strata) na akcję 10
(wyrażony w złotych na jedną akcję)
- podstawowy -0,16
-0,05
- rozwodniony -0,15
-0,05
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
7
SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
Nota 01.01.2024- 31.12.2024 01.01.2023- 31.12.2023
(badane) (badane)
Zysk (strata) netto -11 735
-3 276
Inne całkowite dochody, które zostaną
przeklasyfikowane do wyniku
0
0
Inne dochody całkowite netto 0
0
Całkowite dochody ogółem -11 735
-3 276
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
8
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Za okres 01.01.2024 -
31.12.2024 (badane)
Kapitał akcyjny
Obniżenie
kapitału
akcyjnego -
niezarejestrowane
Kapitał
rezerwowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej
Kapitał z
wyceny opcji
pracowniczych
Kapitał z
połączenia pod
wspólną
kontrolą
Kapitał z
wyceny
programu
płatności w
formie akcji
Zyski
zatrzymane
Razem
Stan na 01.01.2024 20 780
0
7 828
1 174
0
0
0
-42 989
-13 207
Zysk (strata) netto 0
0
0
0
0
0
0
-11 735
-11 735
Wygaśniecie opcji
pracowniczych na zakup
akcji
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Emisja warrantów
subskrypcyjnych
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Realizacja warrantów
subskrypcyjnych-
podwyższenie kapitału
zakładowego
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Rozliczenie programu
motywacyjnego
0
0
283
0
0
0
0
0
283
Emisja nowych akcji-
kapitał podstawowy w
trakcie rejestracji w KRS
0
0
-3 944
0
0
0
0
0
-3 944
Rejestracja
podwyższenia kapitału
zakładowego
4 284
0
0
0
0
0
0
0
4 284
Całkowite dochody
ogółem
0
0
0
0
0
0
0
-11 735
-11 735
Stan na 31.12.2024 25 064
0
4 167
1 174
0
0
0
-54 724
-24 319
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
9
Za okres 01.01.2023 -
31.12.2023 (badane)
Kapitał akcyjny
Obniżenie
kapitału
akcyjnego -
niezarejestrowane
Kapitał
rezerwowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej
Kapitał z
wyceny opcji
pracowniczych
Kapitał z
połączenia pod
wspólną
kontrolą
Kapitał z
wyceny
programu
płatności w
formie akcji
Zyski
zatrzymane
Razem
Stan na 01.01.2023 19 862
0
3 099
1 174
0
0
416
-39 713
-15 162
Zysk (strata) netto 0
0
0
0
0
0
0
-3 276
-3 276
Wygaśniecie opcji
pracowniczych na
zakup akcji
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Emisja warrantów
subskrypcyjnych
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Realizacja warrantów
subskrypcyjnych-
podwyższenie kapitału
zakładowego
918
0
0
0
0
0
0
0
918
Rozliczenie programu
motywacyjnego
0
0
785
0
0
0
-416
0
369
Emisja nowych akcji-
kapitał podstawowy w
trakcie rejestracji w
KRS
0
0
3 944
0
0
0
0
0
3 944
Rejestracja
podwyższenia kapitału
zakładowego
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Całkowite dochody
ogółem
0
0
0
0
0
0
0
-3 276
-3 276
Stan na 31.12.2023 20 780
0
7 828
1 174
0
0
0
-42 989
-13 207
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
10
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
(badane) (badane)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto za rok obrotowy -11 735
-3 276
Korekty zysku brutto:
0
Amortyzacja
82
0
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 5 198
1 693
(Zyski) / straty z tytułu różnic kursowych ujęte w wyniku -421
-1 234
(Zyski) / straty z inwestycji ujęte w wyniku 0
130
Zmiana stanu rezerw 45
433
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 565
464
Zmiana odpisu aktualizacyjnego zakończonych prac rozwojowych 0
0
Zmiana odpisu aktualizującego inwestycji 0
0
Wycena programu motywacyjnego 622
5 231
Wycena wyemitowanych warrantów 0
0
Rozliczenie dotacji -17
1 691
Rezerwa na dotacje 0
0
Aktywo umowne 0
0
Inne korekty 0
2
Zmiany w kapitale obrotowym:
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
należności
-224
-4012
Zmiana stanu zapasów 0
0
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
zobowiązań
-1 705
-5 316
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -7 590
-4 195
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zakup wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
-19
0
Udzielone pożyczki -53
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -72
0
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek 9 562
3 781
Wpływy netto z emisji akcji 0
2907
Wpływy z tytułu dotacji 0
0
Wpływy z tytułu obligacji 0
548
Spłata kredytów i pożyczek -427
-2388
Inne 0
0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 9 135
4 848
Przepływy pieniężne netto razem 1 473
653
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 655
1
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 1 459
654
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -14
1
- przepływy pieniężne netto 1 473
653
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 2 114
655
- tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
11
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
Nota 1 Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. oraz okres porównawczy od 1 stycznia
2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki są badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii (PKD
72.11Z).
Airway Medix Spółka Akcyjna („Spółka”, „Airway Medix”, „Emitent”), z siedzibą w Warszawie przy ulicy Szarej 10, 00-420
Warszawa, jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000477329.
Spółka prowadzi działalność gospodarczą na podstawie statutu uchwalonego przez walne zgromadzenie akcjonariuszy
sporządzonego w dniu 25 sierpnia 2015 roku w formie aktu notarialnego Rep. A nr 14494/2015 w Kancelarii Notarialnej Pawła
Błaszczaka w Warszawie.
Spółce nadano numer statystyczny REGON 146885502.
Spółka Airway Medix S.A. powstała w dniu 25 września 2013 r. w wyniku połączenia spółek – Airway Medix BIS Sp. z o.o.
(przejmująca) i Airway Medix Sp. z o.o. (przejmowana) dokonanego w trybie art. 492, par. 1, pkt 2 Kodeksu spółek handlowych.
17 grudnia 2014 r. akcje serii A Airway Medix S.A. zadebiutowały w Alternatywnym Systemie Obrotu NewConnect. Dnia 23
marca 2016 r. wprowadzono akcje serii B na rynek NewConnect. 24 maja 2016 r. wykluczono akcje Spółki z obrotu na rynku
NewConnect i jednocześnie dopuszczono oraz wprowadzono do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie
akcje serii A i B. 10 sierpnia 2016 r. wprowadzono do obrotu giełdowego akcje serii C. 3 kwietnia 2017 r. wprowadzono do
obrotu giełdowego akcje serii D. 13 października 2023 r. wprowadzono do obrotu giełdowego akcje serii F. W dniu 22 stycznia
2024 r. 11.600.000 akcji serii E wyemitowanych w granicach kapitału docelowego zostało zarejestrowanych w Krajowym
Rejestrze Sądowym.
Airway Medix jest spółką dedykowaną do rozwoju rodziny jednorazowych wyrobów medycznych stosowanych
na oddziałach intensywnej terapii i anestezjologii. Według statutu Spółki przedmiotem działalności Spółki jest wszelka
nastawiona na zysk działalność gospodarcza, prowadzona na własny rachunek oraz w pośrednictwie, na terenie Rzeczpospolitej
Polskiej oraz za granicą, w następującym zakresie (według Polskiej Klasyfikacji Działalności):
72.19Z - badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych.
47.74Z - sprzedaż detaliczna wyrobów medycznych, włączając ortopedyczne, prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach.
72.11Z - badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii.
74.90Z - pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana.
71.12Z - działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne.
86.90D - działalność paramedyczna.
32.50Z - produkcja urządzeń, instrumentów oraz wyrobów medycznych, włączając dentystyczne.
32.9 - produkcja wyrobów, gdzie indziej niesklasyfikowana.
46.19Z - działalność agentów zajmujących się sprzedażą towarów różnego rodzaju.
70.22Z - pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka nie identyfikuje podmiotu dominującego.
Do dnia 26 kwietnia 2024 r. podmiotem dominującym dla Airway Medix S.A. był podmiot Adiuvo Investments S.A., który
wchodzi do Grupy Kapitałowej Adiuvo Investments S.A. Spółka Airway Medix S.A. była kontrolowana przez Adiuvo Investments
S.A. zgodnie z definicją kontroli zawartą w MSSF 10 w wyniku wykonywania praw głosu z posiadanych akcji oraz w związku z
faktem posiadania w obu spółkach tych samych osób w składzie Zarządu.
W związku ze złożoną w dniu 26 kwietnia 2024 r. przez Pana Marka Orłowskiego rezygnacją z pełnienia funkcji w Zarządzie
Airway Medix S.A., ustał ostatni element związany ze sprawowaniem kontroli nad Airway Medix S.A. przez Adiuvo Investments
S.A. wynikający z powiązań osobowych pomiędzy obiema spółkami, co skutkuje ustaniem przesłanek stosunku dominacji i
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
12
zależności pomiędzy Adiuvo Investments S.A. a Airway Medix S.A. Wobec tego na dzień publikacji niniejszego raportu Adiuvo
Investments nie jest podmiotem dominującym dla Airway Medix S.A.
Według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania oraz na dzień 31 grudnia 2024 r. struktura akcjonariatu przedstawia
się następująco:
Podmiot Liczba akcji Liczba głosów
%
posiadanego
kapitału
%
posiadanych
praw głosu
CoOpera Finanzierungen 9 023 529
9 023 529
12,24% 12,24%
Oron Zachar 4 312 050
4 312 050
5,85% 5,85%
Pozostali 60 382 865
60 382 865
81,91% 81,91%
Suma 73 718 444
73 718 444
100% 100%
Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 r. struktura akcjonariatu spółki przedstawiała się następująco:
Podmiot Liczba akcji
Liczba głosów
%
posiadanego
kapitału
%
posiadanych
praw głosu
Adiuvo Investments S. A. 10 176 695
10 176 695
16,65% 16,65%
Oron Zachar 4 312 050
4 312 050
7,05% 7,05%
Pozostali 46 632 546
46 632 546
76,30% 76,30%
Suma 61 121 291
61 121 291
100% 100%
Nota 2 Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki
2.1 Zarząd
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco:
- Anna Aranowska-Bablok – Prezes Zarządu
- Peter Kröner – Członek Zarządu
13 marca 2025 r. Rada Nadzorcza Spółki jednogłośnie postanowiła z tym samym dniem powierzyć Pani Annie Aranowskiej-
Bablok pełnienie funkcji Prezesa Zarządu Airway Medix S.A.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco:
- Anna Aranowska-Bablok – Członek Zarządu
- Peter Kröner – Członek Zarządu
Dnia 26 kwietnia 2024 roku Spółka otrzymała od Pana Marka Orłowskiego rezygnację z tym samym dniem z funkcji Prezesa
Zarządu Emitenta.
Na dzień 31 grudnia 2023 r. skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco:
- Marek Orłowski – Prezes Zarządu
- Anna Aranowska-Bablok – Członek Zarządu
- Peter Kröner – Członek Zarządu
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
13
2.2 Rada Nadzorcza
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco:
- Krzysztof Laskowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
- Oliver Burckhardt - Członek Rady Nadzorczej
- Giuseppe Schembri – Członek Rady Nadzorczej
- Paweł Nauman - Członek Rady Nadzorczej
- Wojciech Bablok – Członek Rady Nadzorczej
27 stycznia 2025 r. Pani Anna Rusek oraz Pan Przemysław Cipyk złożyli z tym samym dniem rezygnację z funkcji Członka Rady
Nadzorczej. Przyczyna rezygnacji nie została wskazana, natomiast zgodnie z informacjami przekazanymi raportem bieżącym nr
61/2024 oraz 29/2023 Spółka wskazywała na planowane powołanie do Rady Nadzorczej Airway Medix przedstawicieli
inwestora amerykańskiego oraz niemieckiego o których mowa w ww. raportach.
27 stycznia 2025 r. Rada Nadzorcza Airway Medix, działając na podstawie § 13 ust. 8 Statutu Spółki, dokonała uzupełnienia
składu Rady Nadzorczej poprzez powołanie z tym samym dniem w skład Rady Nadzorczej Pana Giuseppe Schembri oraz Olivera
Burckhardta.
Na dzień 31.12.2024 r. skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco:
- Krzysztof Laskowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
- Paweł Nauman - Członek Rady Nadzorczej
- Wojciech Bablok - Członek Rady Nadzorczej
- Przemysław Cipyk - Członek Rady Nadzorczej
- Anna Rusek – Członek Rady Nadzorczej
W dniu 5 kwietnia 2024 r. Pan Omri Rose złożył oświadczenie o rezygnacji z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem
natychmiastowym.
15 kwietnia 2024 r. Pan Wojciech Bablok został powołany do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki.
Na dzień 31 grudnia 2023 r. skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco:
- Krzysztof Laskowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
- Paweł Nauman - Członek Rady Nadzorczej
- Omri Rose - Członek Rady Nadzorczej
- Przemysław Cipyk - Członek Rady Nadzorczej
- Anna Rusek – Członek Rady Nadzorczej
Nota 3 Zatwierdzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 31 marca 2025 roku.
Nota 4 Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
4.1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. MSSF obejmują standardy i
interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds.
Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
14
Uchwałą nr 25 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Airway Medix Spółka Akcyjna z dnia 29 czerwca 2015 r. postanowiono, że
Spółka będzie sporządzała sprawozdanie finansowe oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości w rozumieniu ustawy o rachunkowości. Uchwała weszła w życie z dniem podjęcia. Spółka
zastosowała po raz pierwszy MSSF w sprawozdaniu finansowym za rok 2015.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem tych instrumentów
finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Na dzień bilansowy nie wystąpiły aktywa i zobowiązania, które są
wyceniane według wartości godziwej, poza udziałami w Biovo Technologies Ltd., które są wyceniane w wartości godziwej.
Sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”, „zł”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane
są w tysiącach PLN.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Spółkę.
Biorąc pod uwagę opisane poniżej zdarzenia, Spółka rozpoznaje istotną niepewność, która może nasuwać wątpliwości
dotyczące zdolności Emitenta do kontynuowania działalności. W szczególności do takich zdarzeń i okoliczności zaliczyć należy
upłynięcie w dniu 30.03.2025 r. terminu drugiej raty z porozumienia z Discount Bank w wysokości 500.000 Euro oraz
kontynuowane, ale niezakończone rozmowy z bankiem dotyczące renegocjowania warunków spłaty kolejnych rat kredytu
Spółka identyfikuje potencjalne ryzyko płynności rozumiane jako brak wystarczającej ilości środków pieniężnych lub aktywów
płynnych pozwalających na kontynuowanie działalności oraz spłatę zaciągniętych kredytów. W szczególności Zarząd
identyfikuje istotną niepewność związaną z wymagalną od dnia 30.03.2025 r. drugą ratą kredytu (0,5 mln Euro).
Zarząd podejmuje aktywne działania w celu mitygacji powyższego ryzyka poprzez pozyskanie finasowania dla Spółki,
zabezpieczenia działalności operacyjnej Spółki oraz renegocjowania podpisanych porozumień dot. umów kredytowych.
14 października 2024 r. Spółka podpisała z Bankiem drugi aneks do porozumienia z Bankiem. Aneks zakłada spłatę przez Spółkę
długu wobec Banku w trzech ratach, pierwsza rata w wysokości 250 tys. EUR była płatna do 31 grudnia 2024 r., druga rata w
wysokości 500 tys. EUR w terminie do 30 marca 2025 oraz trzecia rata w kwocie 1,15 mln EUR płatana do 30 września 2025 r.
Ponadto zgodnie z Aneksem Spółka zobowiązała się zapłacić Bankowi w dniu 31 grudnia 2025 r. pełne odsetki za
nieuregulowane saldo kredytu rozliczeniowego, według stanu na ten dzień.
30 grudnia 2024 r. Airway Medix dokonał na rzecz Banku płatności pierwszej z trzech rat należnej Bankowi zgodnie z ww.
aneksem. Na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania Finansowego Spółka prowadzi dialog z Bankiem w zakresie dalszego
rozłożenia na raty kolejnych dwóch rat z porozumienia. 31 marca 2025 r. wymagalna stała się spłata drugiej raty zadłużenia
Emitenta wobec Banku, która nie została uregulowana przez Spółkę w ustalonym przez strony terminie, o czym Bank został
poinformowany przez Spółkę. Emitent pozostaje w stałym kontakcie z Bankiem, który wykazuje zrozumienie dla sytuacji Spółki
i jest w trakcie rozmów z Bankiem dot. kolejnego przesunięcia ustalonego terminu spłaty zadłużenia. Spółka pozostaje w stałym
kontakcie z Bankiem, który wykazuje zrozumienie dla sytuacji Spółki i jest w trakcie rozmów z Bankiem dot. przesunięcia
ustalonego terminu spłaty zadłużenia stosownym porozumieniem. Bank, podobnie jak przy poprzednich negocjacjach,
rozumie konieczność jak najszybszego doprowadzenia Spółki do momentu, w którym zacznie generować przychody i jest
otwarty na zmianę porozumienia w taki sposób, aby kapitał z inwestycji w większości został przeznaczony na rozwój sprzedaży.
Współpraca Spółki z nowymi inwestorami jest kontynuowana (i na polu finansowym i na polu operacyjnym) a strony
niezmiennie wspólnie realizują strategię doprowadzenie do jak najszybszego ponownego wprowadzenia na rynek urządzeń
Spółki. Intencją Spółki jest, aby środki zainwestowane przez Tiger BioSciences LLC. częściowo przeznaczyć na spłatę kolejnych
rat pożyczki do Discount Banku, a znacząca część zadłużenia do Banku pokryć z planowanych w tym i kolejnym roku przychodów
z tytułu sprzedaży produktów z portfolio Spółki.
18 listopada 2024 r. została podpisana umowa pożyczki konwertowanej (Umowa) pomiędzy AirwayMedix a Tiger International
RE GmbH (Partner), spółką-córką amerykańskiej firmy Tiger BioSciences LLC. Umowa przewiduje, że Partner udzieli Spółce
pożyczki konwertowanej w łącznej kwocie do 3,2 mln USD. 22 listopada 2024 r. na konto Spółki wpłynęła kwota 1,6 mln USD
w ramach dochowania warunków ww. umowy w zakresie pierwszej transzy. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
Spółka uzyskała od Partnera oświadczenie potwierdzające jego intencje dot. wpłaty drugiej transzy inwestycji. Partner także
aktywnie angażuje się w czynności operacyjne Spółki, w szczególności w zakresie działań dotyczących otwarcia rynku
amerykańskiego.
W związku z wykazaniem w sprawozdaniu finansowym Spółki, sporządzonym za rok obrotowy trwający od 1 stycznia 2024
r. do 31 grudnia 2024 r. straty przewyższającej sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz jedną trzecią kapitału
zakładowego, Zarząd niezwłocznie po publikacji sprawozdania planuje zwołanie Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki
w celu podjęcia decyzji o dalszym istnieniu i kontynuowaniu działalności Spółki.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
15
4.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych („PLN”, „zł”). Polski złoty jest walutą funkcjonalną
i sprawozdawczą. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych
sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
w PLN
Kurs na dzień
31.12.2024
Kurs na dzień
31.12.2023
Kurs średni w okresie
01.01.2024 - 31.12.2024
Kurs średni w okresie
01.01.2023 - 31.12.2023
EUR 4,2730 4,3480 4,3042 4,5284
USD 4,1012 3,9350 3,9853 4,1823
GBP 5,1488 4,9997 5,0960 5,2080
ILS 1,1243 1,0875 1,0807 1,1298
Niektóre dane finansowe zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały zaokrąglone. Z tego powodu w niektórych
przedstawionych w sprawozdaniu tabelach suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości
łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza.
4.3 Nowe standardy i interpretacje
Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za rok 2024 są spójne z
tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za 2023 rok, z wyjątkiem zmian opisanych
poniżej.
Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.
Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje)
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów
lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie.
Standardy, interpretacje i zmiany przyjęte przez RMSR, które jeszcze nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE:
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet
ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy:
• MSSF 19 Jednostki zależne niepodlegające odpowiedzialności publicznej: Ujawnianie informacji - mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie.
• MSSF 18 „Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych - mające zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie.
• Zmiany do MSR 21 Efekty zmian kursów walut: Brak wymienialności - mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie.
• Zmiany do klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (zmiany do MSSF 7 i MSSF 9 ) - mające zastosowanie
dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub po tej dacie.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą się różnić od dat stosowania
wynikających z treści standardów i są o
głaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Spółka postanowiła, iż nie skorzysta z możliwości wcześniejszego zastosowania w/w standardów, interpretacji oraz zmian do
standardów. Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć
na sprawozdanie finansowe oraz stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości. Dotychczasowe analizy wskazują,
że zastosowanie powyższych standardów nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
16
4.4 Zmiany wynikające ze zmian MSSF
Od 1 stycznia 2024 r. obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości
Finansowej.
• Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2024 roku
• Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego - mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie
• Zmiany do MSR 7 Cash flow i zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe - mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.
Wymienione powyżej standardy nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
4.5 Polityka rachunkowości
W niniejszej nocie opisano najważniejsze zasady rachunkowości Spółki.
4.5.1 Połączenia jednostek gospodarczych
Połączenia jednostek i wyodrębnionych części działalności co do zasady rozlicza się metodą nabycia zgodnie z MSSF 3. Jako
wartość firmy ujmuje się nadwyżkę sumy przekazanej zapłaty za przejęcie oraz wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w
kapitale jednostki przejmowanej, należącego do jednostki przejmującej przed uzyskaniem kontroli nad kwotą netto ustalonej
na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań przejętej jednostki.
Nadwyżkę udziału Spółki w wartości godziwej aktywów netto nad ceną przejęcia, stanowiącą zysk z okazyjnego przejęcia,
ujmuje się bezpośrednio w zysku lub stracie.
Zapłatę za przejęcie wycenia się w wartości godziwej stanowiącej sumę wartości godziwych przekazanych aktywów,
zobowiązań zaciągniętych oraz wyemitowanych udziałów kapitałowych na dzień przejęcia. Zapłata za przejęcie obejmuje
również wszelkie aktywa oraz zobowiązania wynikające z ustaleń dotyczących warunkowej zapłaty, jeśli ustalenia takie mają
miejsce. Koszty związane z przejęciem rozlicza się jako koszty okresu, w którym są ponoszone, przy czym koszty emisji dłużnych
i kapitałowych papierów wartościowych ujmuje się zgodnie z MSR 32 i MSR 39.
Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych,
wycenia się na dzień przejęcia według ich wartości godziwej.
Połączenie jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą
W przypadku połączeń obejmujących jednostki znajdujące się pod wspólną kontrolą, wobec braku uregulowań w MSSF 3
co do sposobów rozliczenia tego rodzaju transakcji, Spółka określa swoją politykę rachunkowości w taki sposób, który pozwala
na rzetelne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej.
W przypadku połączeń z jednostkami znajdującymi się pod wspólną kontrolą Spółka rozlicza takie połączenie
poprzez zsumowanie poszczególnych pozycji odpowiednich aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów połączonych
spółek poniesionych od dnia przejęcia kontroli przez Spółkę nad jednostką, z którą nastąpiło połączenie, według stanu
na dzień połączenia, po uprzednim doprowadzeniu ich wartości do jednolitych metod wyceny i dokonaniu wyłączeń. W
przypadku połączenia w sensie prawnym wyłączeniu podlega wartość kapitału zakładowego spółki, której majątek został
przeniesiony na inną spółkę, lub spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru. Po dokonaniu tego wyłączenia
odpowiednie pozycje kapitału własnego spółki, na którą przechodzi majątek połączonych spółek lub nowo powstałej spółki
koryguje się o różnicę pomiędzy sumą aktywów i pasywów.
Wyłączeniu podlegają również:
wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze łączących się spółek; a także
przychody i koszty operacji gospodarczych dokonywanych w danym roku obrotowym przed połączeniem między łączącymi
się spółkami;
zyski lub straty operacji gospodarczych dokonanych przed połączeniem między łączącymi się spółkami, zawarte
w wartościach podlegających łączeniu aktywów i pasywów,
przy czym w przypadku nieistotnego wpływu braku tych wyłączeń, nie dokonuje się ich.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
17
4.5.2 Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego
w dniu zawarcia transakcji lub kursu określonego w towarzyszącym danej transakcji kontrakcie terminowym typu „forward”.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie
przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego
dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane
po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej
w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
w PLN
Kurs na dzień
31.12.2024
Kurs na dzień
31.12.2023
Kurs średni w okresie
01.01.2024 - 31.12.2024
Kurs średni w okresie
01.01.2023 - 31.12.2023
EUR 4,2730 4,3480 4,3042 4,5284
USD 4,1012 3,9350 3,9853 4,1823
GBP 5,1488 4,9997 5,0960 5,2080
ILS 1,1243 1,0875 1,0807 1,1298
4.5.3 Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe:
które są utrzymywane przez Spółkę w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym, przy dostawach towarów
i świadczeniu usług lub w celach administracyjnych, którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane
przez czas dłuższy niż jeden rok,
w stosunku, do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Spółka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane
ze składnikiem majątkowym oraz
których wartość można określić w sposób wiarygodny.
Najistotniejsze rzeczowe aktywa trwałe Spółki stanowią urządzenia techniczne i wyposażenie biura.
Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia.
Cenę nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na nabycie lub wytworzenie
dostosowywanego składnika rzeczowych aktywów trwałych. Na moment początkowego ujęcia, w cenie nabycia/koszcie
wytworzenia środków trwałych ujmowane są przewidywane koszty ich demontażu, usunięcia i przywrócenia do stanu
pierwotnego miejsca, w którym dany składnik aktywów się znajduje, których obowiązek poniesienia powstaje w chwili instalacji
składnika aktywów lub jego używania dla celów innych niż produkcja zapasów.
Na koniec okresu sprawozdawczego rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
(szczegółowo opisane w nocie 4.5.8).
Późniejsze nakłady ponoszone na składnik rzeczowych aktywów trwałych (np. w celu zwiększenia przydatności składnika,
zamiany części lub jego odnowienia) uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego tylko wówczas, gdy jest
prawdopodobne, że z tytułu tych nakładów nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki, zaś wysokość nakładów można
wiarygodnie wycenić. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do wyniku w okresie, w którym
zostały poniesione.
Odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych (z wyłączeniem gruntów) Spółka dokonuje, z uwzględnieniem trybu
konsumowania korzyści ekonomicznych z danego składnika rzeczowych aktywów trwałych metodą amortyzacji liniowej, dla
składników, które są wykorzystywane w procesie produkcji w równomiernym stopniu w całym okresie ich użytkowania.
Dla poszczególnych grup środków trwałych przyjęto okresy użytkowania, oszacowane na podstawie szacowanego okresu
użytkowania danego składnika aktywów, w następujących przedziałach:
urządzenia techniczne: 3-7 lat,
wyposażenie: 10 lat,
inne środki trwałe: 10 lat.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
18
Ponadto corocznie Spółka dokonuje regularnych przeglądów rzeczowych aktywów trwałych pod kątem adekwatności
stosowanych okresów użytkowania, wartości końcowej i metod amortyzacji do bieżących warunków prowadzenia działalności.
Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą
z dat, gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest
zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność
zaniechana, lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej na skutek likwidacji, sprzedaży bądź wycofania z użytkowania.
Poszczególne istotne części składowe środka trwałego (istotne komponenty), których okres użytkowania różni się od okresu
użytkowania całego środka trwałego oraz których cena nabycia/koszt wytworzenia jest istotny w porównaniu z ceną
nabycia/kosztem wytworzenia całego składnika rzeczowych aktywów trwałych, amortyzowane są odrębnie, przy zastosowaniu
stawek amortyzacyjnych odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania.
W wartości bilansowej środka trwałego ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, w tym koszty przeglądów
certyfikacyjnych, których przeprowadzenie jest niezbędne.
Specjalistyczne części zamienne oraz sprzęt awaryjny o istotnej wartości początkowej, których wykorzystania oczekuje się przez
czas dłuższy niż jeden rok ujmuje się jako rzeczowe aktywa trwałe. Pozostałe części zamienne oraz wyposażenie związane z
serwisem o nieistotnej wartości wykazuje się jako zapasy i ujmuje w wyniku w momencie ich wykorzystania.
Środek trwały usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty, zlikwidowany lub gdy nie oczekuje się dalszych korzyści
ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia
lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka
trwałego do używania.
4.5.4 Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających
znacznego okresu w celu doprowadzenia ich do użytkowania są kapitalizowane jako część kosztu nabycia lub wytworzenia do
momentu, w którym aktywa te są gotowe do użytkowania lub sprzedaży. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się
odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.
4.5.5 Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które Spółka traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub
utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie.
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
W wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji.
Na koniec kolejnych okresów sprawozdawczych kończących rok obrotowy nieruchomości inwestycyjne wyceniane są
w wartości godziwej. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub
stratę netto w okresie, w którym zmiana nastąpiła.
Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia lub w przypadku
trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści wynikających z jej zbycia.
W okresie objętym sprawozdaniem i na dzień bilansowy Spółka nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych.
4.5.6 Leasing i prawo wieczystego użytkowania gruntu
Zgodnie z MSSF 16 Umowa jest kwalifikowana jako leasing lub umowa zawierająca leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się
prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu. Koszt składnika
aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje: kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty
leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszelkie
początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez
leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w
którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki
leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Umowy najmu, w ramach których Spółka ponosi
praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów
trwałych klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
19
Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu.
Jeżeli w ramach leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz leasingobiorcy pod
koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że leasingobiorca
skorzysta z opcji kupna, leasingobiorca dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od
daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie leasingobiorca dokonuje
amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania
tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.
W okresie objętym sprawozdaniem i na dzień bilansowy w Spółce nie zawierano umów leasingu i nie wykorzystywano gruntów
na podstawie prawa wieczystego użytkowania.
4.5.7 Wartości niematerialne
Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci
fizycznej, tj.:
koszty prac rozwojowych, w tym również niezakończonych,
oprogramowanie komputerowe,
nabyte koncesje, patenty, licencje,
inne wartości niematerialne,
pozostałe wartości niematerialne nieoddane do użytkowania (w budowie).
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena
nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej
na dzień połączenia. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem
aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym
zostały poniesione.
Na koniec okresu sprawozdawczego wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
(szczegółowo opisane w nocie 4.5.8).
Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych (za wyjątkiem wartości firmy oraz wartości niematerialnych
nieoddanych do użytkowania) dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania, który dla
poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:
koszty prac rozwojowych: jeszcze nie oddano ich do użytkowania, zakładany okres nie krótszy niż 15 lat,
inne wartości niematerialne: 3 lata.
Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne
o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości
każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych
o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany
w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących
z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak
zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie
użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii kosztów, która odpowiada funkcji danego składnika
wartości niematerialnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie zostały oddane do użytkowania są corocznie
poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie
ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy
wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości.
Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze
sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie jego
wyksięgowania.
Wartość firmy
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej nadwyżkę
wartości godziwej przekazanej zapłaty (w tym również wcześniej posiadanych udziałów w przejmowanej jednostce) oraz
udziałów niedających kontroli nad wartością godziwą netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań
warunkowych jednostki. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
20
wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub
częściej, jeśli występują przesłanki wskazujące na utratę wartości firmy. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.
Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą
skorzystać z synergii połączenia. Utrata wartości ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka
wypracowującego środki pieniężne, którego dotyczy dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka
wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. Strata z tytułu
utraty wartości nie podlega odwróceniu w następnym okresie. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka
wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu
zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej
wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości
sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Koszty prac rozwojowych
Koszty prac badawczych są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli
można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model
kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną
amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są
amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Koszty prac
rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze
oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca
na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
Rozgraniczając prace rozwojowe od prac badawczych Spółka bierze pod uwagę następujące czynniki, które muszą być
spełnione, aby możliwe było ujęcie nakładów na prace rozwojowe jako wartości niematerialne:
istnienie technicznej możliwości ukończenia oraz zamiar ukończenia składnika aktywów, tak, aby można byłoby go
przeznaczyć do użytkowania lub sprzedaży;
posiadanie zdolności do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych i prawnych;
dostępność środków niezbędnych do ukończenia oraz możliwość wiarygodnego określenia nakładów;
istnienie sposobu wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia rynku na dany produkt.
Spółka oczekuje, że korzyści ekonomiczne uzyskiwane z realizacji prac rozwojowych będą uzyskiwane w okresie co najmniej 15
lat. Przewidywany okres amortyzacji wynika przede wszystkim z długości trwania ochrony własności intelektualnej dla
wynalazków. Patenty przyznawane są na okres dwudziestu lat z możliwością przedłużenia o kolejnych 5 lat. W Spółce przyjęto
jako najbardziej prawdopodobny model komercjalizacji polegający na rozwoju wynalazku poprzez prowadzenie prac
badawczych, a następnie rozwojowych i doprowadzanie wynalazku do pierwszych przepływów pieniężnych lub rejestracji dla
urządzeń medycznych.
Po tym okresie zazwyczaj sprzedawane są prawa do patentu, a dany podmiot otrzymuje wpływy od partnera strategicznego z
tytułu opłat licencyjnych oraz inne wpływy z zakończenia poszczególnych etapów projektu (kamieni milowych).
W praktyce, partner strategiczny który realizuje proces komercjalizacji produktu, najczęściej dokonuje opłat o charakterze
royalties przez okres trwania ochrony własności intelektualnej. Korzyści ekonomiczne uzyskiwane przez dany podmiot są więc
rozłożone w czasie, co uzasadnia przyjęcie ww. okresu amortyzacji prac rozwojowych.
4.5.8 Utrata wartości aktywów niefinansowych
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania podlegają obowiązkowym corocznym testom na utratę wartości.
Pozostałe aktywa niefinansowe testuje się na utratę wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na
ryzyko niezrealizowania ich wartości bilansowej. Do podstawowych zewnętrznych przesłanek świadczących o możliwości
zaistnienia utraty wartości aktywów zalicza się występowanie w dłuższym okresie wyższej wartości bilansowej posiadanych
przez Spółkę aktywów netto w stosunku do wartości rynkowej kapitalizacji Spółki. Ponadto do najistotniejszych przesłanek
zalicza się wystąpienie niekorzystnych zmian o charakterze technologicznym, rynkowym i gospodarczym w otoczeniu, w którym
Spółka prowadzi działalność, w tym na rynkach, na które przeznaczone są wyroby przez nieprodukowane, a także wzrost
rynkowych stóp procentowych i premii za ryzyko uwzględnianych w kalkulacji stóp dyskontowych wykorzystywanych do
wyliczania wartości użytkowej aktywów Spółki. Czynniki wewnętrzne uwzględniane przy ocenie wystąpienia utraty wartości
posiadanych aktywów to przede wszystkim znaczny spadek rzeczywistych przepływów pieniężnych netto w stosunku do
przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej przyjętych w budżecie, zaś w stosunku do pojedynczych składników
aktywów ich fizyczne uszkodzenie, utrata przydatności oraz generowanie niższych korzyści ekonomicznych od wydatków
poniesionych na ich nabycie bądź wytworzenie, jeżeli składnik aktywów samodzielnie generuje przepływy pieniężne.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
21
Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka
wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot:
wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartość użytkowa. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty
wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów
(ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący
środki pieniężne ustala się każdorazowo.
Jeżeli przeprowadzony test na utratę wartości wykaże, iż wartość odzyskiwalna (tj. wyższa z dwóch kwot: wartość godziwa
pomniejszona o koszty zbycia i wartość użytkowa) danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne
jest niższa od wartości bilansowej, dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości różnicy między wartością odzyskiwalną,
a wartością bilansową składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Odpis z tytułu utraty wartości
w pierwszej kolejności przypisuje się do wartości firmy, jeżeli występuje, pozostałą kwotę odpisu alokuje się do poszczególnych
aktywów wchodzących w skład ośrodka wypracowującego środki pieniężne proporcjonalnie do udziału wartości bilansowej
poszczególnych aktywów w wartości bilansowej całego ośrodka, przy czym w wyniku alokacji odpisu wartość bilansowa
składnika aktywów nie może być niższa od najwyższej z trzech kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, wartości
użytkowej i zera.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar rachunku zysków i strat.
Niefinansowe aktywa trwałe, inne niż wartość firmy, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty
wartości testuje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego, jeśli wystąpiły przesłanki, pod kątem możliwości odwrócenia
wcześniej dokonanego odpisu.
4.5.9 Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która powoduje powstanie aktywa finansowego u jednej strony i zobowiązania
finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej strony.
Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z kategorii:
- wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- instrumenty finansowe zabezpieczające.
Spółka klasyfikuje dłużne aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania
aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów
finansowych.
Spółka jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone,
pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Na datę bilansową spółka nie posiadała zabezpieczających instrumentów finansowych oraz nie stosuje rachunkowości
zabezpieczeń.
Spółka klasyfikuje instrumenty kapitałowe, tj. akcje i udziały w jednostkach pozostałych, do kategorii instrumentów
finansowych wycenianych wg. zamortyzowanego kosztu.
Spółka kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z kategorii:
- wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- instrumenty finansowe zabezpieczające.
Wycena aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu
Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy
procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu
przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym
należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu
finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
22
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny
do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem
przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.
Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez wynik finansowy
Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości
godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z
wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek
i dywidendy.
Utrata wartości aktywów finansowych
MSSF 9 wprowadziła nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według
zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (za wyjątkiem inwestycji w aktywa kapitałowe
oraz aktywa kontraktowe). Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych.
Spółka stosuje następujące uproszczony model wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości.
- model ogólny (podstawowy),
- model uproszczony.
Model ogólny jest stosowany przez Spółkę dla aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu – innych, niż
należności z tytułu dostaw i usług oraz dla aktywów wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
W modelu ogólnym Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów
finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech etapów wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości
w oparciu o obserwację zmiany poziomu ryzyka kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia instrumentu.
W zależności od zaklasyfikowania do poszczególnych etapów, odpis z tytułu utraty wartości jest szacowany w horyzoncie 12-
miesięcy (etap 1) lub w horyzoncie życia instrumentu (etap 2 oraz etap 3).
Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Spółka dokonuje analizy wystąpienia przesłanek skutkujących
zaklasyfikowaniem aktywów finansowych do poszczególnych etapów wyznaczania odpisu z tytułu utraty wartości. Przesłanki
mogą obejmować m.in. zmiany ratingu dłużnika, poważne problemy finansowe dłużnika, wystąpienie istotnej niekorzystnej
zmiany w jego środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym.
Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje poziomy prawdopodobieństwa niewypłacalności
na bazie rynkowych kwotowań kredytowych instrumentów pochodnych, dla podmiotów o danym ratingu i z danego sektora.
Spółka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych
poprzez kalkulację parametrów prawdopodobieństwa niewypłacalności w oparciu o bieżące kwotowania rynkowe.
W przypadku podmiotów powiązanych Spółka dokonuje szacunku ryzyka danego dłużnika, uzależnionego od stanu
prowadzonych przez dany podmiot działań i oceny ich wpływu na przyszłe przepływy pieniężne związane z danym
instrumentem finansowym.
Spółka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych,
poprzez zarządczy szacunek prawdopodobieństwa niewypłacalności (od 10% dla niskiego ryzyka do 100% dla ryzyka
wysokiego).
Oczekiwana strata kredytowa w zakresie należności z tytułu dostaw i usług jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy,
w zależności od szacunku ryzyka nieściągalności należności opartego na historycznych danych. Ze względu na specyfikę sald
należności Spółka w szacunkach uwzględnia ocenę ryzyka kredytowego i poziom ew. zabezpieczeń spłaty należności.
Pozostałe zobowiązania finansowe
Spółka klasyfikuje do tej kategorii zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez zysk
lub stratę.
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi
Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane ujmowane są przez Spółkę na dzień ich powstania.
Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są
ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania
instrumentu finansowego. Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone
lub ulegnie przedawnieniu. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
23
finansowej w kwocie netto wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i
zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników
aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a
zobowiązania finansowe rozliczyć. Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi do
kategorii innych zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości
godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania
te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Do innych zobowiązań
finansowych zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, kredyty w rachunku bieżącym, zobowiązania handlowe
oraz pozostałe zobowiązania.
Instrumenty zabezpieczające
Instrumenty pochodne wyznaczone i spełniające wymogi stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń są zaliczane do
odrębnej kategorii o nazwie Instrumenty zabezpieczające. Spółka prezentuje jako Instrumenty zabezpieczające całą wartość
godziwą instrumentów wyznaczonych do tej kategorii i spełniających kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń także w
przypadku, gdy wartość czasowa wyznaczonego instrumentu pochodnego zgodnie z decyzją Spółki została wyłączona z pomiaru
efektywności.
W okresie objętym sprawozdaniem i na dzień bilansowy w Spółce nie korzystano z instrumentów z tej kategorii.
4.5.10 Zapasy
Do zapasów Spółka zalicza:
materiały,
półfabrykaty i produkcję w toku,
wyroby gotowe,
towary.
Spółka dokonuje wyceny zapasów w następujący sposób:
Przychód składników zapasów wycenia się dla:
materiałów i towarów – według cen nabycia,
wyrobów gotowych i półfabrykatów – na poziomie rzeczywistych kosztów wytworzenia,
produkcji w toku – na podstawie rzeczywistych kosztów wytworzenia.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny
sprzedaży netto.
Rozchód składników zapasów wycenia się dla:
materiałów i towarów – według metody FIFO,
wyrobów gotowych i półfabrykatów, produkcji w toku – na podstawie średnioważonego rzeczywistego kosztu
wytworzenia.
Zapas wycenia się dla:
materiałów i towarów – według metody FIFO tak jak dla rozchodu,
wyrobów gotowych, półfabrykatów, produkcji w toku – na podstawie średnioważonego rzeczywistego kosztu
wytworzenia.
Na koniec okresu sprawozdawczego zapasy wyceniane są według przyjętych powyżej zasad, jednakże na poziomie nie wyższym
od ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania. Wartość netto możliwa do uzyskani to szacowana cena sprzedaży dokonywanej
w normalnym toku działalności, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia
sprzedaży do skutku.
Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu; koszty przetworzenia oraz inne koszty
poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszty zakupu zapasów składają się z ceny
zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (inne niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez jednostkę
od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku, wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio
przyporządkować do pozyskania wyrobów, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty
handlowe i inne podobne pozycje.
Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Odpisy aktualizujące wartość zapasów tworzy
się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do odzyskania.
Odpisy aktualizujące ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji Zużycie materiałów i energii – dla materiałów i produkcji
w toku oraz w pozycji Wartość sprzedanych towarów – dla towarów. Natomiast odwrócenie odpisu aktualizującego wartość
zapasów ujmowane jest jako zmniejszenie ww. pozycji kosztów. Wartość odpisu pomniejsza wartość bilansową zapasów
objętych odpisem aktualizującym.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
24
4.5.11 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Za należności Spółka uznaje:
należności z tytułu dostaw i usług – należności powstałe w wyniku prowadzenia podstawowej działalności operacyjnej
Spółki, oraz
pozostałe należności, w tym:
o inne należności finansowe – to jest należności spełniające definicję aktywów finansowych,
o inne należności niefinansowe, w tym m. in. zaliczki na dostawy oraz na środki trwałe, środki trwałe
w budowie, wartości niematerialne; należności od pracowników, jeżeli ich rozliczenie nastąpi w innej formie niż
przekazanie środków pieniężnych, a także należności budżetowe,
o rozliczenia międzyokresowe czynne.
Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia
się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem
odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia
powstania nie podlegają dyskontowaniu.
Odpisu z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie
otrzymać należnych kwot. Kwotę odpisu aktualizującego stanowi różnica pomiędzy wartością bilansową danego składnika
aktywów, a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych efektywną stopą
procentową. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmowany jest w ciężar zysku lub straty.
Należności niestanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień kończący
okres sprawozdawczy w kwocie wymaganej zapłaty.
Należności o terminie wymagalności powyżej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy kwalifikuje się
do aktywów długoterminowych. Do aktywów krótkoterminowych zaliczane są należności o terminie wymagalności do 12
miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy.
4.5.12 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty
krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się
z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
4.5.13 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa będzie
odzyskana raczej poprzez transakcje sprzedaży niż poprzez kontynuowanie użytkowania, pod warunkiem, iż są dostępne
do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z zachowaniem warunków, które są zwyczajowo stosowane przy sprzedaży
tych aktywów (lub grup do zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce uprawdopodobniona.
Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczony do sprzedaży,
dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową zgodnie z przepisami właściwych standardów. Rzeczowe
aktywa trwałe oraz wartości niematerialne podlegają amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a w przypadku wystąpienia przesłanek
wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości, zostaje przeprowadzony test na utratę wartości i w konsekwencji
ujęty odpis, zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”.
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia), których wartość została ustalona w sposób jak wyżej podlegają przekwalifikowaniu
na aktywa przeznaczone do sprzedaży. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia się według niższej z dwóch wartości:
wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Różnica z wyceny do wartości godziwej ujmowana
jest w pozostałych kosztach operacyjnych. W momencie późniejszej wyceny, ewentualne odwrócenie wartości godziwej ujmuje
się w pozostałych przychodach operacyjnych.
W przypadku, gdy jednostka nie spełnia już kryteriów kwalifikacji składnika aktywów jako przeznaczony do sprzedaży, składnik
aktywów, który ujmuje się w tej pozycji bilansowej, z której był uprzednio przekwalifikowany i wycenia się go w kwocie niższej
z dwóch:
wartości bilansowej z dnia poprzedzającego klasyfikację składnika aktywów jako przeznaczony do sprzedaży,
skorygowanej o amortyzację lub aktualizację wyceny, która zostałaby ujęta, gdyby składnik aktywów nie został
zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub
wartości odzyskiwalnej z dnia podjęcia decyzji o jego nie sprzedawaniu.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
25
Na dzień bilansowy nie wystąpiły aktywa trwałe przeznaczone do zbycia.
4.5.14 Kapitał własny
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa
i postanowieniami Statutu Spółki.
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym, przy czym opłacony,
ale niezarejestrowany kapitał wykazuje się w odrębnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej. Zadeklarowane, lecz
niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Akcje własne oraz należne wpłaty na poczet
kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitału własnego Spółki.
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej – kapitał ten stanowią nadwyżki osiągnięte przy emisji, pomniejszone
o koszty poniesione w związku z emisją akcji.
Zyski zatrzymane stanowią: niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych)
oraz wynik finansowy bieżącego roku obrotowego.
W kapitałach własnych ujmowany jest również efekt wyceny programu motywacyjnego zgodnie z MSSF 2 oraz skutki rozliczenia
połączeń pod wspólną kontrolą.
Na dzień bilansowy nie wystąpiły inne pozycje kapitałów, w tym: skutek wyceny aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży, zyski/straty aktuarialne, efekt rachunkowości zabezpieczeń.
4.5.15 Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia
odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu
lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego
kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się
koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.
Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania
odpisu.
4.5.16 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań,
spowoduje wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się
na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej).
W przypadku zobowiązań krótkoterminowych o terminie płatności do jednego roku wycena ta odpowiada kwocie wymagającej
zapłaty.
Zobowiązania niezaliczone do zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
4.5.17 Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający
ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści
ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się,
że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany
jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty
dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ
wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych
przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny
rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana
została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty
finansowe.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
26
4.5.18 Zobowiązania i aktywa warunkowe
Zobowiązanie warunkowe jest:
możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, a istnienie tego obowiązku zostanie potwierdzone
dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które
nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub
obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu, ponieważ:
o nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści
ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub
o kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Do zobowiązań warunkowych zalicza się m.in.:
gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich, wynikające z umów,
zobowiązania z tytułu odszkodowań za szkody powstałe w wyniku działalności gospodarczej, od spraw pozostających
w postępowaniu,
inne zobowiązania warunkowe wynikające z zawartych umów.
Jako aktywa warunkowe Spółka wykazuje kwoty wynikające z przeszłych zdarzeń, w odniesieniu do których jest
prawdopodobne, że w przyszłości skutkować będą wpływem do Spółki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne,
w przypadku wystąpienia lub nie wystąpienia niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki. Do
aktywów warunkowych Spółka zalicza m.in. dochodzone roszczenia, kwoty otrzymanych gwarancji czy należności wekslowe.
4.5.19 Świadczenia pracownicze
Odprawy emerytalne
Zgodnie z obowiązującymi Spółkę przepisami dotyczącymi wynagradzania pracownikom przysługuje nagroda odprawa
emerytalna.
Spółka nie wydziela aktywów, które w przyszłości służyłyby uregulowaniu zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych. Spółka
tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów,
których dotyczą.
Wartość przyszłych zobowiązań Spółki z tytułu odpraw emerytalnych wyliczana jest z wykorzystaniem metod aktuarialnych przy
zastosowaniu metody nagromadzonych przyszłych świadczeń z uwzględnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia
stanowiącego podstawę wymiaru przyszłych świadczeń, założonej stopie dyskonta, prawdopodobieństwie dożycia przez
pracownika wieku emerytalnego (prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do jednorazowej odprawy emerytalnej), pod
warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą.
Wysokość rezerwy aktualizowana jest raz w roku - na koniec danego roku obrotowego. Korekta zwiększająca lub zmniejszająca
wysokość rezerwy odnoszona jest w koszty działalności operacyjnej (Wynagrodzenia).
Wykorzystanie tego typu rezerw powoduje zmniejszenie rezerwy (nie jest dopuszczalne bieżące obciążenie kosztów
działalności kwotami wypłaconych świadczeń z jednoczesną korektą rezerwy na koniec okresu). Rozwiązanie powyższej rezerwy
koryguje (zmniejsza) koszty świadczeń pracowniczych.
Świadczenie związane z ustaniem stosunku pracy
W przypadku rozwiązania stosunku pracy pracownikom Spółki przysługują świadczenia przewidziane
przez obowiązujące w Polsce przepisy prawa pracy, między innymi ekwiwalent z tytułu niewykorzystanego urlopu
wypoczynkowego oraz odszkodowania z tytułu zobowiązania do powstrzymania się od prowadzenia działalności
konkurencyjnej wobec pracodawcy. Rezerwy na pozostałe świadczenia związane z ustaniem stosunku pracy tworzone są
w momencie ustania stosunku pracy.
Pozostałe świadczenia pracownicze
Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych są ujmowane w kosztach roku obrotowego, w którym zostały zatwierdzone
do wypłaty, gdyż zazwyczaj dopiero w momencie zatwierdzenia kwoty do wypłaty możliwe jest wiarygodne określenie kwoty
świadczenia.
Na dzień bilansowy Spółka tworzyła rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe.
4.5.20 Płatności w formie akcji
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
27
Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne
usługi wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania.
Wartość godziwą płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określoną w dniu ich przyznania odnosi
się w koszty metodą liniową w okresie nabywania uprawnień, na podstawie oszacowań Spółki co do instrumentów
kapitałowych, do których ostatecznie nabędzie prawa. Na każdy dzień bilansowy Spółka weryfikuje oszacowania dotyczące
liczby instrumentów kapitałowych przewidywanych do przyznania. Ewentualny wpływ weryfikacji pierwotnych oszacowań
ujmuje się w rachunku zysków i strat przez pozostały okres przyznania, z odpowiednią korektą w rezerwie na świadczenia
pracownicze rozliczane w instrumentach kapitałowych.
Transakcje z innymi stronami dotyczące płatności realizowanych w formie akcji i rozliczanych w postaci instrumentów
finansowych wycenia się w wartości godziwej otrzymanych towarów lub usług poza przypadkami, w których wartości tej nie da
się wiarygodnie wycenić. W takiej sytuacji podstawą wyceny jest wartość godziwa przyznanych instrumentów kapitałowych
wyceniona na dzień otrzymania przez jednostkę towarów lub usług od kontrahenta. W przypadku płatności regulowanych
akcjami rozliczanych w postaci środków pieniężnych ujmuje się zobowiązanie o wartości proporcjonalnej do udziału w wartości
otrzymanych towarów lub usług. Zobowiązanie to ujmuje się w bieżącej wartości godziwej ustalanej na każdy dzień bilansowy.
4.5.21 Przychody i koszty
Przychody
W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające z bieżącej działalności operacyjnej Spółki, tj. przychody
ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów, z uwzględnieniem udzielonych rabatów i innych zmniejszeń ceny
sprzedaży.
Ponadto, przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na zysk lub stratę okresu są:
pozostałe przychody operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, m.in.:
o przychody z wyceny i realizacji instrumentów pochodnych handlowych oraz przychody z tytułu realizacji
i wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających w części nieefektywnej,
o rozwiązanie niewykorzystanych rezerw utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych,
o zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych,
o otrzymane dotacje i darowizny.
przychody finansowe, stanowiące głównie przychody związane z finansowaniem działalności Spółki,
w tym:
o przychody oraz zyski z inwestycji finansowych (w tym przychody z tytułu dywidend oraz odsetek),
o zyski z tytułu różnic kursowych,
o odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności,
aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz pożyczek,
o przychody z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych związanych
z zobowiązaniami finansującymi działalność Spółki.
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane
z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane
po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i inne podatki (poza akcyzowym) oraz rabaty (dyskonta, premie, bonusy).
Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej
w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Model Pięciu Kroków ujmowania przychodów obejmuje:
Identyfikacja umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły
umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron
dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub
usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma
wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientami i identyfikuje jako
zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu
dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub Spółki odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku
których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Określenie ceny transakcyjnej
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
28
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki
handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać
w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich
(na przykład niektórych podatków od sprzedaży, opłaty paliwowej, akcyzy). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem
może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub
odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej
w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi
Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez
przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem
aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania
do wykonania świadczenia. Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia
zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden
z następujących warunków:
• klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,
• w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem
aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient,
• w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a Spółce
przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy
procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania instrumentów
finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Dotacje rządowe (Pomoc ze strony Państwa)
Spółka ujmuje dotacje rządowe w momencie zaistnienia uzasadnionej pewności, że dotacja zostanie uzyskana
oraz że spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki. W celu ujęcia dotacji rządowej obydwa powyższe warunki muszą
być spełnione łącznie.
Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych
okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, odpisywana do rachunku zysków i strat przez szacowany
okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów.
Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny
do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Jeżeli dotacja jest formą rekompensaty za już poniesione koszty lub straty, lub została przyznana jednostce gospodarczej celem
udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzyszących przyszłych kosztów, ujmuje się ją jako przychód w
okresie, w którym stała się należna.
Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne otrzymane w formie dotacji ujmuje się w wartości godziwej.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym i na dzień bilansowy w Spółce wystąpiły wyłącznie dotacje finansujące
poniesione koszty.
Koszty
Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie
określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które
doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez
właścicieli.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
29
Koszty ujmuje się w zysku lub stracie na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami, a osiągnięciem
konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń międzyokresowych kosztów
czynnych i biernych.
Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów.
Za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów ujętych w zysku lub stracie przyjmuje się wariant porównawczy.
Ponadto, kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na zysk lub stratę okresu są:
pozostałe koszty operacyjne, związane pośrednio z prowadzoną działalnością operacyjną, w tym:
o koszty z wyceny i realizacji instrumentów pochodnych handlowych oraz koszty z tytułu realizacji i wyceny
do wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających w części nieefektywnej,
o utworzone rezerwy na sprawy sporne, kary i odszkodowania i inne koszty pośrednio związane
z działalnością operacyjną,
o przekazane darowizny,
o strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz
koszty finansowe związane z finansowaniem działalności Spółki w tym w szczególności:
o koszty oraz straty z inwestycji finansowych,
o odsetki od kredytu bankowego w rachunku bieżącym,
o odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek, kredytów, dłużnych instrumentów finansowych
i innych źródeł finansowania, w tym odwracanie dyskonta od zobowiązań długoterminowych,
o straty z tytułu różnic kursowych,
o odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, aktywów
finansowych dostępnych do sprzedaży, pożyczek i innych inwestycji,
o koszty z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych związanych
z zobowiązaniami finansującymi działalność Spółki,
o zmiany wysokości rezerw wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania (tzw. efekt odwracania
dyskonta).
4.5.22 Podatek dochodowy
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku
obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów
niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia podatkowe są
wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych
w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów
i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:
z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy
lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek
gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód
do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych
i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych
podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie
ulegną odwróceniu.
aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak
również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych
na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania,
który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty
z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają
w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
30
gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód
do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych
oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie
jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe
ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic
przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega
stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego
do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem
stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany
lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące
na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym,
a nie w rachunku zysków i strat.
4.5.23 Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną
liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego
na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez
średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu skorygowaną o wpływ opcji
rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe.
4.5.24 Prezentacja dochodów i kosztów okresu sprawozdawczego
Informacje o dochodach i kosztach oraz zyskach i stratach okresu sprawozdawczego Spółka prezentuje w rachunku zysków lub
strat oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Rachunek zysków i strat za dany okres prezentuje zagregowane pozycje wszystkich dochodów i kosztów okresu,
z wyłączeniem składników innych całkowitych dochodów. Za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku zysków i
strat przyjmuje się wariant porównawczy. Wynik okresu w rachunku zysków i strat stanowi zysk lub strata netto za okres.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów prezentuje zysk lub stratę netto za okres w jednej kwocie oraz składniki kwot innych
całkowitych dochodów. W ramach składników innych całkowitych dochodów Spółka rozpoznaje te zyski i straty, które zgodnie
z poszczególnymi standardami należy ujmować poza rachunkiem zysków i strat. Ponadto Spółka prezentuje składniki innych
całkowitych dochodów w podziale na dwie grupy, obejmujące rozdzielnie pozycje, które zgodnie z innymi MSSF zostaną
przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat po spełnieniu określonych warunków od pozycji, które nie zostaną do tego
sprawozdania przeklasyfikowane.
W związku z powyższym w grupie pozycji, które zgodnie z innymi MSSF zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków
i strat po spełnieniu określonych warunków ujmuje się:
zyski i straty z aktualizacji wyceny do wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne
w części efektywnej zabezpieczenia,
z uwzględnieniem efektu podatkowego.
W grupie pozycji, które nie zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat ujmuje się zyski i straty aktuarialne,
z uwzględnieniem efektu podatkowego.
Wynik okresu w sprawozdaniu z całkowitych dochodów stanowią łączne całkowite dochody za okres, będące sumą zysku
lub straty netto oraz innych całkowitych dochodów.
4.5.25 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej prezentuje się metodą pośrednią.
4.5.26 Sprawozdawczość dotycząca segmentów
Sprawozdawczość dotycząca segmentów sprawozdawczych grupuje segmenty operacyjne na poziomie tych części składowych
Spółki:
które angażują się w działalność gospodarczą, z której mogą uzyskiwać przychody i ponosić koszty,
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
31
których wyniki są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych
w Spółce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów i przy ocenie wyników działalności segmentu,
oraz w przypadku, których dostępne są oddzielne informacje finansowe.
Głównym organem podejmującym decyzje w zakresie alokacji zasobów oraz dokonującym oceny wyników działalności
segmentów jest Zarząd Spółki.
4.5.27 Zarządzanie kapitałem
Spółka zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji
planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom.
Spółka monitoruje kapitał poprzez analizę relacji pomiędzy kapitałem własnym i obcym z uwzględnieniem zapadalności
zobowiązań i ich źródła. Spółka korzysta z różnych źródeł finansowania – emitując akcje oraz obligacje zamienne na akcje,
a także zaciągając pożyczki w jednostce dominującej wyższego szczebla i wreszcie korzystając z dotacji państwowych
na finansowanie ponoszonych nakładów na prace badawcze i rozwojowe.
4.6 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
4.6.1 Profesjonalny osąd
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując się
subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać
właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:
prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki jej działalności i przepływy
pieniężne,
odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji,
obiektywne,
sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny,
kompletne we wszystkich istotnych aspektach.
Subiektywna ocena dokonana na dzień 31 grudnia 2024 r. dotyczy głównie: zobowiązań i aktywów warunkowych (nota 25),
kwestii dotyczących niepewności opisanych w nocie kontynuacji działalności (nota 4.1), założeń dotyczących wyceny
technologii (nota 12.1).
4.6.2 Niepewność szacunków
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych
w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu
o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też
szacunki dokonane na 31 grudnia 2024 r. mogą zostać w przyszłości zmienione.
Główne szacunki zostały opisane w następujących notach:
Nota Rodzaj ujawnionej informacji
4.5.7,
4.5.8,
4.5.9,
4.5.10,
12.2
Utrata wartości instrumentów
finansowych oraz pojedynczych
składników środków trwałych i
wartości niematerialnych
Główne założenia przyjęte w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej:
przesłanki wskazujące na utratę wartości, modele, stopy dyskontowe,
stopa wzrostu.
1
6
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności
Odpis aktualizujący z tytułu ryzyka kredytowego i związanej z tym
utraty wartości należności.
4.5.18,
20
Rezerwy Ocena prawdopodobieństwa wypływu korzyści ekonomicznych.
22
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe zobowiązania
Szacunek wartości korekty rozliczeń międzyokresowych biernych.
9
Podatek dochodowy Założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku
odroczonego.
4.5.8
Okres ekonomicznej użyteczności
środków trwałych oraz wartości
niematerialnych
Okres ekonomicznej użyteczności oraz metodę amortyzacji aktywów
weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku finansowego.
12
Wartości niematerialne Założenia do testów na utratę wartości dotyczących nakładów na prace
rozwojowe.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
32
Nota 5 Korekta wcześniej opublikowanych sprawozdań
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonywała korekty wcześniej opublikowanych
sprawozdań.
Nota 6 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty, pożyczki, środki pieniężne i lokaty
krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki.
Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają
bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Spółka nie zawiera transakcji z udziałem instrumentów pochodnych.
Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem finansowym jest nieprowadzenie obrotu
instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane
z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów
ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
6.1 Ryzyko stopy procentowej
Spółka posiada aktywa finansowe w postaci obligacji wyemitowanych przez spółkę powiązaną oprocentowane głównie według
stopy stałej, w związku z czym występuje ryzyko wzrostu rynkowych stóp procentowych powyżej stopy ustalonej w umowie.
Ponadto, Spółka może lokować wolne środki pieniężne w inwestycje o zmiennej stopie, co powoduje zmniejszenie zysków
z inwestycji w sytuacji spadku stóp procentowych.
Na dzień bilansowy Spółka posiadała zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów oprocentowane stopą zmienną.
Z uwagi na to, że na dzień bilansowy kredyt bankowy jest oprocentowany stopą opartą o EURIBOR, który wykazywał w 2023
roku wahania w przedziale między około 2,5% a około 4%, Spółka nie stosowała zabezpieczeń stóp procentowych, uznając że
ryzyko stopy procentowej nie jest znaczące.
Spółka monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy stóp procentowych i nie wyklucza podjęcia
działań zabezpieczających w przyszłości.
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy
procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe.
Stan na dzień 31.12.2024
Do 1 roku 1-2 lata > 2 lata Ogółem
Obligacje nabyte o stałym
oprocentowaniu
0
0
0
0
Pożyczki otrzymane o stałym
oprocentowaniu
0
6 609
6 609
Kredyty i pożyczki otrzymane o
zmiennym oprocentowaniu
15 121
15121
Razem 15 121
0
6 609
21 730
Stan na dzień 31.12.2023
Do 1 roku 1-2 lata > 2 lata Ogółem
Obligacje nabyte o stałym
oprocentowaniu
4 776
0
0
4 776
Pożyczki otrzymane o stałym
oprocentowaniu
0
0
0
0
Kredyty i pożyczki otrzymane o
zmiennym oprocentowaniu
14 483
0
0
14 483
Razem 19 259
0
0
19 259
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
33
W ocenie Zarządu Spółki prawdopodobieństwo zmiany kursów stóp procentowych o +/-1 1% w skali roku wpłynęłyby na wyniki
Spółki w następujących wartościach:
Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023
Wzrost oprocentowania o 1% 111
131
Spadek oprocentowania o 1% -111
-131
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego
roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu
zapadalności/wymagalności tych instrumentów.
6.2 Ryzyko walutowe
Spółka jest narażona na ryzyko zmian kursów walutowych z uwagi na ponoszone w przeszłości koszty działalności, w tym prace
rozwojowe i badawcze, w walucie obcej. Ponadto Spółka korzysta z pożyczek oraz kredytu bankowego w EUR i USD. Ryzyko
walutowe wiąże się głównie ze zmianami poziomu kursu USD i EUR. Ekspozycja na ryzyko związane z innymi niż wymienione,
walutami nie jest istotna.
Ekspozycję Spółki na ryzyko walutowe prezentuje poniższa tabela:
Wartość
wyrażona
w walucie
Po
przeliczeniu
Ekspozycja na ryzyko walutowe
wg stanu na 31.12.2024
USD ILS GBP EUR tys. PLN
Aktywa finansowe (+): 448
0
0
62
2 101
Pozostałe aktywa
długoterminowe (netto)
0
0
0
25
107
Należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe finansowe
(netto)
0
0
0
36
153
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
448
0
0
1
1 842
Zobowiązania finansowe (-): -1 674
0
0
-3 559
-22 072
Kredyty, pożyczki, inne
instrumenty dłużne
(długoterminowe i
krótkoterminowe)
-1 627
0
0
-3 524
-21 730
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe finansowe
(netto)
-47
0
0
-35
-342
Ekspozycja na ryzyko walutowe
razem
-1 226
0
0
-3 497
-19 971
Kursy walutowe na 31.12.2024 4,1012
1,1243
5,1488
4,2730
Ekspozycja na ryzyko walutowe
w przeliczeniu na tys. PLN
-5 028
0
0
-14 943
Wartość wyrażona w walucie
Po
przeliczeniu
Ekspozycja na ryzyko walutowe
wg stanu na 31.12.2023
USD ILS GBP EUR tys. PLN
Aktywa finansowe (+): 0
0
0
283
1 231
Należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe finansowe
(netto)
0
0
0
158
687
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
0
0
0
125
544
Zobowiązania finansowe (-): -99
0
-2
-3 300
-14 747
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
34
Kredyty, pożyczki, inne
instrumenty dłużne
-35
0
0
-3 300
-14 483
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe finansowe
(netto)
-64
0
-2
0
-264
Ekspozycja na ryzyko walutowe
razem
-99
0
-2
-3 017
-13 516
Kursy walutowe na 31.12.2023 3,9350
1,0875
4,9997
4,3480
Ekspozycja na ryzyko walutowe
w przeliczeniu na tys. PLN
-390
0
-10
-13 117
Na dzień bilansowy, środki pieniężne w walucie wynosiły 1 842 tys. zł, co stanowiło 87 % ogółu środków pieniężnych
(odpowiednio na 31.12.2023: 544 tys. zł, co stanowiło 83 % ogółu środków pieniężnych).
Na dzień bilansowy Spółka posiadała zobowiązania handlowe i pozostałe finansowe w walucie w kwocie 342 tys. zł , co
stanowiło 36 % ogółu zobowiązań handlowych i pozostałych finansowych (odpowiednio na 31.12.2023: 264 tys. zł, co stanowiło
24 % ogółu zobowiązań handlowych).
Na dzień bilansowy, zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek w walucie wynosiły 21 730 tys. zł, co stanowiło 100 % ogółu
zobowiązań z tej kategorii (odpowiednio na 31.12.2023: 14 483 tys. zł, co stanowiło 100 % ogółu zobowiązań z tej kategorii).
Na dzień bilansowy Spółka posiadała należności handlowe i pozostałe finansowe w walucie w kwocie 153 tys. zł , co stanowiło
14 % ogółu należności handlowych i pozostałych finansowych (odpowiednio na 31.12.2023: 687 tys. zł, co stanowiło 67 % ogółu
należności handlowych).
Spółka dopuszcza stosowanie następujących rodzajów instrumentów:
kontrakty forward,
kontrakty opcyjne,
struktury złożone z wyżej wymienionych instrumentów,
jednakże w okresie sprawozdawczym nie korzystała z takich instrumentów.
6.3 Inne ryzyko cenowe
Spółka nie jest narażona na istotne inne ryzyko cenowe związane z instrumentami finansowymi.
6.4 Analiza wrażliwości na ryzyko rynkowe
Potencjalnie możliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Spółka oszacowała następująco:
5% zmiana kursu walutowego PLN/USD (wzrost lub spadek kursu),
5% zmiana kursu walutowego PLN/EUR (wzrost lub spadek kursu),
5% zmiana kursu walutowego PLN/GBP (wzrost lub spadek kursu).
5% zmiana kursu walutowego PLN/ILS (wzrost lub spadek kursu).
Analiza wrażliwości przeprowadzona przez Spółkę nie uwzględnia wpływu opodatkowania. Wpływ potencjalnie możliwych
zmian na wynik finansowy i inne całkowite dochody Spółki na dzień bilansowy przedstawiają poniższa tabela:
Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023
Ekspozycja na ryzyko walutowe
wzrost
kursu +5%
spadek
kursu -
5%
wzrost
kursu +5%
spadek
kursu -
5%
Wpływ na wynik finansowy: -999
1 003
-676
676
ekspozycja netto w USD -251
253
-19
19
ekspozycja netto w EUR -747
749
-656
656
ekspozycja netto w GBP 0
0
-1
1
ekspozycja netto w ILS 0
0
0
0
Wpływ na inne dochody całkowite: 0
0
0
0
Razem wpływ na dochody całkowite -999
1 003
-676
676
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
35
6.5 Ryzyko kredytowe
Spółka jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko, że wierzyciele nie wywiążą się ze swoich zobowiązań i tym
samym spowodują poniesienie strat przez Spółkę. Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe na dzień bilansowy wynosi
3 197 tys. zł (31.12.2023: 6 462 tys. zł) i zostało oszacowane jako:
Ekspozycja na ryzyko kredytowe 31.12.2024 Struktura 31.12.2023 Struktura
Aktywa finansowe krótkoterminowe - obligacje 0
0,0%
4 776
73,9%
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
finansowe
1 083
33,9%
1 031
16,0%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 114
66,1%
655
10,1%
Razem 3 197
100%
6 462
100%
Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi uznaje się za nieistotne, ponieważ Spółka zawarła transakcje
z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej. Rating banków, z których usług korzysta Spółka, przedstawia się następująco:
Instytucja finansowa
Rating* 31.12.2024 Koncentracja
Rating* 31.12.2023
Koncentracja
Bank A Baa1/Prime-2 0
0%
A3/Prime-2 1
0%
Bank B Baa1/Prime-2 2 114
100%
A3/Prime-2 655
100%
Razem ekspozycja
na ryzyko
kredytowe
2 114
100%
655
100%
* Według agencji Moody’s – ocena długo- i krótkookresowa depozytów
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka ujęła straty w związku z poniesieniem strat kredytowych dotyczących
należności.
6.6 Ryzyko związane z płynnością
Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań
w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować
brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia.
Koncentracja ryzyka płynności dotyczy zobowiązań z tytułu kredytu po stronie źródeł finansowania oraz głównie należności i
inwestycji (w obligacje) po stronie aktywów.
Ze względu na specyfikę działalności Spółki zarządzanie ryzykiem płynności odbywa się poprzez stałe monitorowanie relacji z
bankiem oraz nieprzerwane prowadzenie rozmów z potencjalnymi inwestorami na temat pozyskania kapitału, jak również
komercjalizacji rozwijanych przez Spółkę technologii.
Zgodnie z informacjami zawartymi w nocie 4.1 dot. kontynuacji działalności rozmowy z Bankiem, w którym Emitent ma
zadłużenie są kontynuowane. Bank jest na bieżąco informowany o postępach działań zmierzających do pozyskania
finansowania i związanych z komercjalizacją urządzeń z portfolio Spółki i na bazie otrzymywanych informacji do dnia publikacji
niniejszego sprawozdania finansowego żadne procedury prawne czy też organizacyjne w zakresie zabezpieczenia i/lub spłaty
kredytu nie zostały przez Bank powzięte.
Analiza zobowiązań finansowych w przedziałach czasowych przedstawiona została poniżej. Przedstawione kwoty stanowią
niezdyskontowane przepływy pieniężne, które stanowią maksymalną ekspozycję Spółki na ryzyko.
Stan na dzień 31.12.2024
Suma
zobowiązań
Zobowiązania
terminowe
Zobowiązania przeterminowane
Struktura wiekowa
zobowiązań finansowych
długoterminowych
od 1 do
30 dni
od 31 do
60 dni
od 61 do
90 dni
od 91 do
365 dni
powyżej
roku
Oprocentowane kredyty i
pożyczki
6 609
6 609
0
0
0
0
0
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
36
Zobowiązania z tytułu
leasingu
34
34
Razem 6 642
6 642
0
0
0
0
0
Stan na dzień 31.12.2024
Suma
zobowiązań
Zobowiązania
terminowe
Zobowiązania przeterminowane
Struktura wiekowa
zobowiązań finansowych
krótkoterminowych
od 1 do
30 dni
od 31 do
60 dni
od 61 do
90 dni
od 91 do
365 dni
powyżej
roku
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usługi oraz inne
962
421
26
23
130
52
309
Oprocentowane kredyty i
pożyczki
15 121
14 969
0
0
0
153
0
Zobowiązania z tytułu
leasingu
131
131
Razem 16 214
15 521
26
23
130
205
309
Stan na dzień
31.12.2023
Suma
zobowiązań
Zobowiązana
terminowe
Zobowiązania przeterminowane
Struktura wiekowa
zobowiązań
finansowych
od 1 do 30
dni
od 31 do
60 dni
od 61 do
90 dni
od 91 do
365 dni
powyżej
roku
Zobowiązania z
tytułu dostaw i
usługi oraz inne
1 113
483
40
34
42
79
435
Oprocentowane
kredyty i pożyczki
14 483
14 483
0
0
0
0
0
Razem 15 596
14 966
40
34
42
79
435
Nota 7 Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którymi może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym
przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),
której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji
operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu
i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także
w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych
elementów Spółki, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu
i oceniające jego wyniki finansowe.
Działalność Spółki kwalifikowana jest do jednego segmentu - segment Urządzenia medyczne. Działalność segmentu dotyczy
rozwoju rodziny jednorazowych wyrobów medycznych stosowanych na oddziałach intensywnej terapii i anestezjologii.
Podstawowym przedmiotem działalności segmentu są badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie urządzeń medycznych.
Aktywa trwałe Spółki znajdują się w całości na terytorium Polski, poza rzeczowymi aktywami trwałymi o wartości 130 tys. zł
(31.12.2023: 130 tys. zł), które przesłane zostały bezpośrednio przez kontrahenta do Biovo Technologies w Izraelu. Biorąc pod
uwagę utratę kontroli nad Biovo w IVQ.2022 roku, ww. rzeczowe aktywa trwałe w 2023 roku zostały objęte odpisem
aktualizującym wartość w wysokości 130 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2024 r. odpis aktualizujący nie został rozwiązany.
Nota 8 Przychody i koszty
8.1 Przychody ze sprzedaży
Przychody ze
sprzedaży
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Sprzedaż usług 12
12
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
37
Razem 12
12
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka wygenerowała 12 tys. zł przychodów ze sprzedaży (w 2023: 12 tys. zł).
8.2 Koszty według rodzaju, w tym koszty świadczeń pracowniczych.
Amortyzacja
Koszty amortyzacji ujęte w rachunku zysków i strat wynoszą 82 tys. zł (01.01-31.12.2023: 0 tys. zł).
Usługi obce
Koszty usług obcych ujęte w rachunku zysków i strat wynoszą 4 272 tys. zł (01.01-31.12.2022: 2 146 tys. zł).
Podatki i opłaty
Koszty dotyczące podatków i opłat ujęte w rachunku zysków i strat wynoszą 121 tys. zł (01.01-31.12.2023: 96 tys. zł).
Koszty świadczeń pracowniczych
Świadczenia pracownicze ujęte w
rachunku zysków i strat
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Koszty wynagrodzeń -200
-353
Koszty ubezpieczeń społecznych -28
-31
Razem -228
-384
W powyższej tabeli zaprezentowano koszty świadczeń pracowniczych ujęte w rachunku zysków i strat. W bieżącym roku
obrotowym Spółka nie poniosła kosztów świadczeń pracowniczych, które byłyby ujęte w wartości aktywów, tj. w wartości prac
rozwojowych (01.01-31.12.2023: 0 tys. zł).
8.3 Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Przychody z tytułu refaktur 0
0
Odwrócenie odpisu na zwrot dotacji 0
0
Otrzymane dotacje 0
0
Rozwiązane rezerwy 0
0
Odwrócenie odpisu aktualizującego
aktywa niefinansowe (należności)
607
38
Inne 25
470
Razem 632
509
8.4 Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Zwrot dotacji 0
0
Utrata wartości należności -1939
-195
Utrata wartości zakończonych prac
rozwojowych
0
0
Inne -355
-345
Razem -2294
-541
Prace badawczo-rozwojowe ujęte w rachunku zysków i strat
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
38
W okresie objętym sprawozdaniem nie ujęto nakładów na prace rozwojowe w rachunku zysku i strat.
W 2024 i 2023 roku dokonano odpisu aktualizującego prace rozwojowe w wysokości 0 tys. zł.
8.5 Przychody finansowe
Przychody finansowe
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Przychody odsetkowe z tytułu: 283
395
Obligacji 274
394
Pozostałe odsetki 7
1
Pożyczek 2
Aktualizacja wartości aktywów
finansowych
5
100
Różnice kursowe 271
1140
Razem 559
1634
8.6 Koszty finansowe
Koszty finansowe
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Koszty odsetkowe z tytułu: -728
-2 047
Kredytów i pożyczek -445
-1 184
Dotacji -260
-847
Pozostałe odsetki -23
-15
Różnice kursowe 0
0
Koszty finansowe z tyt. aktualizacji -5 137
0
Inne -39
-216
Razem -5 904
-2 263
Nota 9 Podatek dochodowy
9.1 Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat i w kapitale własnym
Spółka poniosła stratę podatkową w okresie objętym sprawozdaniem, więc nie wystąpiło obciążenie wyniku z tytułu bieżącego
podatku dochodowego.
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Podatek odroczony 0
0
od różnic przejściowych 0
0
od strat podatkowych 0
0
Razem 0
0
Podatek dochodowy dotyczący innych dochodów
całkowitych wg tytułów
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Razem 0
0
9.2 Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto
Identyfikacja różnic między podatkiem dochodowym od zysku (straty) przed opodatkowaniem a podatkiem dochodowym jaki
by uzyskano stosując teoretyczną stawkę podatku ustalonego jako iloraz sumy iloczynów zysku brutto i stawki podatku
dochodowego wynikającego z miejsca rozliczania podatku przez zysk brutto.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
39
Efektywna stopa opodatkowania
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Zysk (strata) przed opodatkowaniem -11 735
-3 276
Obciążenie (uznanie) wyniku z tytułu podatku
dochodowego
0
Efektywna stopa opodatkowania 0
0
Regulacje prawne dotyczące podatków, w tym m.in. podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych
i fizycznych, podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź
precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do
interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi
i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli
organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą
zostać wpłacone wraz z odsetkami.
W Polsce organy skarbowe posiadają prawo kontroli deklaracji podatkowych przez okres pięciu lat, jednak spółki mogą
w tym okresie dokonywać kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku dochodowego.
Spółka ocenia, że wykazane zobowiązania podatkowe są prawidłowe dla wszystkich lat podatkowych, które mogą być poddane
kontroli przez organy skarbowe. Osąd ten opiera się na ocenie wielu czynników, w tym interpretacji prawa podatkowego oraz
doświadczeń z lat poprzednich. Niemniej fakty i okoliczności, które mogą zaistnieć w przyszłości, mogą wpłynąć na ocenę
prawidłowości istniejących lub przeszłych zobowiązań podatkowych.
9.3 Odroczony podatek dochodowy
31.12.2024 31.12.2023
Nadwyżka aktywów nad rezerwą (rezerwy nad aktywami)
z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
0
0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu
514
514
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu (-)
-514
-514
(Obciążenie) Uznanie zysku netto 0
0
Nadwyżka aktywów nad rezerwą (rezerwy nad aktywami)
z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, w tym:
0
0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu
290
514
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu (-)
-290
-514
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka posiadała niewykorzystane straty podatkowe w kwocie
7 106 tys. zł (31.12.2023: 3 026 tys. zł), których data wygaśnięcia mieści się w przedziale od 2024 r. do 2028 r., w tym straty
podatkowe, od których nie utworzono aktywów na podatek odroczony i wynoszą 7 106 tys. zł (31.12.2023: 3 026 tys. zł).
W związku z istotną niepewnością co do kontynuacji działalności, aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostało
utworzone wyłącznie do wysokości rezerwy.
Nota 10 Zysk (strata) przypadający/-a na jedną akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego
na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących
w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego
na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez
średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji
rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
40
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące liczby akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego
i rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję:
01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023
Średnioważona liczba akcji w okresie 73 718 444
61 118 444
Rozwadniający wpływ warrantów na
akcje
2 392 000
11600000
Średnioważona rozwodniona liczba
akcji w okresie
76 110 444
72 718 444
W dniu 7 sierpnia 2024 roku na mocy uchwały nr 1/08/2024 Rady Nadzorczej Airway Medix S.A. zostały przyznane warranty
subskrypcyjne serii B członkowi Zarządu Panu Peter’owi Kröner’owi w liczbie 2 392 000 i mogą zostać zamienione na akcje
serii F.
W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne
transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
Nota 11 Rzeczowe aktywa trwałe
Urządzenia
techniczne,
narzędzia i
wyposażenie
Inne środki
trwałe
Prawo do
użytkowania
Ogółem
Stan na dzień 01.01.2024
0
0
0
0
Wartość brutto 20
0
0
20
Umorzenie -20
0
0
-20
Wartość księgowa netto na dz. 01.01.2024 0
0
0
0
Zmiany netto w okresie 01.01.2024 - 31.12.2024
Zakup 16
2
0
16
Ujęcie jako zakończone prace rozwojowe 0
0
0
0
Ujęcie w kosztach nakładów na B&R
zakończonych niepowodzeniem
0
0
0
0
Korekta lat ubiegłych 0
0
0
0
Stan na dzień 31.12.2024
Wartość brutto 36
2
0
38
Umorzenie -36
-2
0
-38
Wartość księgowa netto na dz. 31.12.2024 0
0
0
0
Urządzenia
techniczne,
narzędzia i
wyposażenie
Inne środki
trwałe
Prawo do
użytkowania
Ogółem
Stan na dzień 01.01.2023
0
0
0
0
Wartość brutto 20
0
0
20
Umorzenie -20
0
0
-20
Wartość księgowa netto na dz. 01.01.2023 0
0
0
0
Zmiany netto w okresie 01.01.2023 - 31.12.2023
Zakup 0
,
0
16
Ujęcie jako zakończone prace rozwojowe 0
0
0
0
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
41
Ujęcie w kosztach nakładów na B&R
zakończonych niepowodzeniem
0
0
0
0
Korekta lat ubiegłych 0
0
0
0
Stan na dzień 31.12.2023
Wartość brutto 20
0
0
20
Umorzenie -20
0
0
-20
Wartość księgowa netto na dz. 31.12.2023 0
0
0
0
Nota 12 Wartości niematerialne
12.1 Wartości niematerialne
Na dzień bilansowy wartość prac rozwojowych wyniosła 0 tys. zł. Na dzień 31.12.2023 wartość prac rozwojowych również
wynosiła 0 tys. zł.
Z dniem 31.12.2022 Spółka uznała prace rozwojowe za zakończone poza pracami dotyczącymi technologii LMA.
Ostatnie nakłady na prace rozwojowe zostały poniesione w roku 2020. W kolejnych latach następowało skalowanie produkcji
oraz pilotażowe wdrożenie rynkowe. Czynniki zewnętrzne nie pozwoliły na wprowadzenie produktów do sprzedaży.
Zmiany w trakcie okresu porównawczego :
Niezakończone
prace rozwojowe
Zakończone
prace
rozwojowe
Inne wartości
niematerialne
Ogółem
Stan na dzień 01.01.2024
0
0
0
0
Wartość brutto 3 785
29 514
17
33 316
Umorzenie 0
0
-17
-17
odpis aktualizujący -3 785
-29 514
0
-33 299
Wartość księgowa netto na dz. 01.01.2024 0
0
0
0
Zmiany netto w okresie 01.01.2024 - 31.12.2024
Zakup 0
0
1
1
Ujęcie jako zakończone prace rozwojowe 0
0
0
0
Ujęcie w kosztach nakładów na B&R
zakończonych niepowodzeniem
0
0
0
0
Korekta lat ubiegłych 0
0
0
0
Stan na dzień 31.12.2024
Wartość brutto 3 785
29 514
18
33 317
Umorzenie 0
0
-18
-18
odpis aktualizujący -3 785
-29 514
0
-33 299
Wartość księgowa netto na dz. 31.12.2024 0
0
0
0
Niezakończone
prace rozwojowe
Zakończone
prace
rozwojowe
Inne wartości
niematerialne
Ogółem
Stan na dzień 01.01.2023 0
0
0
0
Wartość brutto 3 785
29 514
17
33 316
Umorzenie 0
0
-17
-17
odpis aktualizujący -3 785
-29 514
0
-33 299
Wartość księgowa netto na dz. 01.01.2023 0
0
0
0
Zmiany netto w okresie 01.01.2023 - 31.12.2023
Zakup 0
0
0
0
Ujęcie jako zakończone prace rozwojowe 0
0
0
0
Ujęcie w kosztach nakładów na B&R
zakończonych niepowodzeniem
0
0
0
0
Korekta lat ubiegłych 0
0
0
0
Stan na dzień 31.12.2023
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
42
Wartość brutto 3 785
29 514
17
33 316
Umorzenie 0
0
-17
-17
odpis aktualizujący -3 785
-29 514
-33 299
Wartość księgowa netto na dz. 31.12.2023 0
0
0
0
Wartości niematerialne obejmują głównie skapitalizowane koszty prac rozwojowych.
Spółka prowadzi działalność dotyczącą produktów z rodziny jednorazowych wyrobów medycznych z zabezpieczoną
międzynarodową własnością intelektualną stosowanych na oddziałach intensywnej terapii oraz anestezjologii. Spółka
prowadziła działalność na bazie współpracy polsko-izraelskiej. Działalność operacyjna oraz prace badawczo-rozwojowe
prowadzone były głównie w zależnej w 99,9% od Airway Medix spółce izraelskiej – Biovo Technologies Ltd. W IVQ 2022 Airway
Medix utraciła kontrolę nad jednostką zależną Biovo Technologies Ltd.
Obecnie w portfelu produktowym Airway Medix znajdują się:
B-Care Oral Care – nowy system czyszczenia jamy ustnej osób unieruchomionych
Cuffix Cuff Pressure Regulator – innowacyjne urządzenie umożliwiające upowszechnienie automatycznej
optymalizacji ciśnienia w mankiecie utrzymującym rurkę intubacyjną
CSS Closed Suction System – zamknięty system do czyszczenia rurek intubacyjnych
Laryngological Mask & Hyper Form – platforma technologiczna związana z grupą patentów dotyczących m.in. maski
laryngologicznej
12.3 Test na utratę wartości aktywów niematerialnych nieoddanych do użytkowania
Airway Medix – test na utratę wartości skapitalizowanych prac rozwojowych
Testy na utratę wartości wykonywane są pod kątem utraty wartości raz do roku lub częściej, jeżeli występują przesłanki utraty
wartości. Testowanie polega na kalkulacji wartości odzyskiwalnej testowanego aktywa na bazie kalkulacji wartości godziwej
pomniejszonej o szacowane koszty sprzedaży. Kalkulacje te oparte są na zdyskontowanych przepływach pieniężnych przed
opodatkowaniem i wykorzystują szacowane projekcje przepływów pieniężnych na podstawie spodziewanych na dzień
bilansowy umów z partnerami strategicznymi. Podstawą założeń do szacunków jest doświadczenie zarządu związane z
umowami podpisanymi i negocjowanymi z zagranicznymi kontrahentami w zakresie struktury transakcji dot. sprzedaży
urządzenia CSS oraz wielkości rynków dla pozostałych technologii w portfolio Spółki. W wycenie konserwatywnie uwzględniono
wyłączenie przychodów z tytułu opłat typu one-off i/lub planowanych do osiągnięcia w przyszłości kamieni milowych czy też
bez uwzględniania potencjalnych przyszłych opłat licencyjnych należnych Airway Medix. Nie założono również wartości
rezydualnej. Założono, że wszystkie technologie zostaną zbyte jednocześnie.
Na dzień 31.12.2022 r. kalkulacja została przeprowadzona w podejściu dochodowym.
Na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2024 r. spółka nie dokonała odwrócenia odpisu aktualizującego.
Kluczowe założenia zastosowane do obliczenia wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Airway Medix S.A. posiadała w swoim portfelu następujące
technologie: Closed Suction System (CSS), B-Care Oral Care (OC), Cuffix Cuff Pressure Regulator (CPR), Laryngological Mask &
Hyper Form (LMA).
Dla powyższych technologii na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2024 r. nie przeprowadzono testów pod kątem utraty
wartości ujętych w księgach rachunkowych skapitalizowanych prac rozwojowych. Na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia
2024 r. nie zidentyfikowano przesłanek do odwrócenia odpisu aktualizującego.
Obliczenie wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży niezakończonych prac rozwojowych jest najbardziej wrażliwe
na przyjętą stopę dyskontową. Wartość godziwą ustalono w oparciu o trzeci poziom hierarchii wartości godziwiej. Przyjęta
stopa dyskontowa odzwierciedla dokonany przez zarząd szacunek ryzyka typowego dla wdrożenia produktu Airway Medix, z
uwzględnieniem wartości pieniądza w czasie.
Stopa dyskontowa konserwatywnie została przyjęta na dzień 31 grudnia 2022 roku dla wszystkich technologii na poziomie 40%,
na podstawie oczekiwanych stóp zwrotu inwestycji venture capital prezentowanych w opracowaniu Valuation of Privately-
Held-Company Equity Securities publikowanym przez American Institute of Chartered Public Accountants.
Dodatkowo w kalkulacji wartości odzyskiwalnej przyjęto koszty sprzedaży (m.in. koszty prawne, success fee, inne) w zależności
od technologii między 4% a 7% przychodów pierwszej transzy. W wyniku powyższej analizy stwierdzono, że wartość bilansowa
poszczególnych technologii osiąga wartości poniżej ich wartości odzyskiwalnej, a zatem wystąpiła utrata ich wartości.
Jednocześnie w związku z sugestią audytora dokonano odpisu na 100% wartości prac rozwojowych w kwocie 33 298 tys. zł.
Na dzień bilansowy wartość prac badawczo rozwojowych wynosiła 0 tys. zł.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
43
Nota 13 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 31.12.2024
31.12.2023
Wartość początkowa aktywa z tytułu prawa do użytkowania
wartość początkowa leasingu: 234
0
wartość początkowa subleasingu: -76
0
wartość początkowa aktywa z tytułu prawa do użytkowania netto: 159
0
Umorzenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Umorzenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania 93
0
Zmniejszenie umorzenia z tytyłu subleasingu -30
0
Umorzenie netto 63
0
Wartość bilansowa aktywa z tytułu prawa do użytkowania netto 96
0
W dniu 12.03.2024 Spółka zawarła umowę najmu lokalu przy ul. Szarej 10 w Warszawie, który zgodnie z regulacjami zawartymi
w MSSF 16 stanowi dla Spółki aktywo z tytułu prawa do użytkowania (leasing). Jednocześnie w dniu 15.03.2024 Spółka zawarła
dwie inne umowy najmu, w których udostępniła wynajmowany przez Spółkę lokal przy ul. Szarej 10 (subleasing).
Nota 14 Inwestycje w udziały/akcje i pozostałe aktywa finansowe
31.12.2024 31.12.2023
Aktywa finansowe krótkoterminowe
W jednostkach powiązanych 0
4 776
- obligacje (pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe) 0
4 776
wartość brutto 0
5 307
odpis aktualizujący 0
531
wartość netto 0
4 776
-udziały (pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe) 0
0
wartość brutto 0
0
odpis aktualizujący 0
0
wartość netto 0
0
W jednostkach pozostałych 0
0
- obligacje (pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe) 0
0
wartość brutto
0
0
odpis aktualizujący
0
0
wartość netto
0
0
-udziały (pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe) 0
0
wartość brutto 0
0
odpis aktualizujący 0
0
wartość netto 0
0
Aktywa finansowe krótkoterminowe razem 0
4 776
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
44
31.12.2024 31.12.2023
Aktywa finansowe długoterminowe
W jednostkach powiązanych 107
0
-obligacje (pozostałe długoterminowe aktywa finansowe) 0
0
wartość brutto 0
0
odpis aktualizujący 0
0
wartość netto 0
0
-udziały (pozostałe długoterminowe aktywa finansowe) 107
0
wartość brutto 697
590
odpis aktualizujący 590
590
wartość netto 107
0
W jednostkach pozostałych 0
0
-obligacje (pozostałe długoterminowe aktywa finansowe) 0
0
wartość brutto 0
0
odpis aktualizujący 0
0
wartość netto 0
0
-udziały (pozostałe długoterminowe aktywa finansowe) 0
0
wartość brutto 0
0
odpis aktualizujący 0
0
wartość netto 0
0
Aktywa finansowe długoterminowe razem 107
0
Spółka posiada w aktywach finansowych obligacje wyemitowane przez Adiuvo Investments S.A. W poprzednich okresach
Adiuvo Investments S.A. dokonało spłaty połowy posiadanych obligacji tj. 40 000 o łącznej wartości nominalnej 4 mln PLN. Wraz
z częścią kapitałową zostały również spłacone odsetki w wysokości 467 tys. PLN. Ponadto w dniu 26 marca 2019 r. Emitent
zawarł z Adiuvo Investments porozumienie zmieniające warunki emisji pozostałych 40.000 obligacji o wartości nominalnej 100
zł każda, na mocy którego termin wykupu tych obligacji został przesunięty z 29 marca 2019 r., kolejno na dzień 31 grudnia 2019
r. a następnie na dzień 30 czerwca 2020 r. W dniu 30 czerwca 2020 r. przesunięto termin wykupu obligacji na 31 grudnia 2020
r. W dniu 31 grudnia 2020 r. przesunięto termin wykupu obligacji na 30 czerwca 2021 r., a następnie w dniu 30 czerwca 2021
r. przesunięto termin wykupu obligacji na 31 grudnia 2021 r. W dniu 31 grudnia 2021 r. przesunięto termin wykupu obligacji
na 30 czerwca 2022 r. W dniu 30 czerwca 2022 r. przesunięto termin wykupu obligacji na 30 sierpnia 2022 r. W dniu 30 sierpnia
2022 r. przesunięto termin wykupu obligacji na 30 grudnia 2022 r. W dniu 31 grudnia 2022 r. przesunięto termin wykupu
obligacji na 20 kwietnia 2023 r. W dniu 20 kwietnia 2023 r. przesunięto termin wykupu obligacji na 31 maja 2023 r. W dniu 31
maja 2023 roku Spółka zawarła z Adiuvo Investments S.A. porozumienie zmieniające na mocy, którego termin wykupu tych
obligacji został przesunięty z dnia 31 maja 2023 roku na dzień 31 grudnia 2023 roku.
W dniu 23 listopada 2023 r. Spółka uzyskała od Adiuvo Investments S.A. kwotę 125 tys. EUR w ramach częściowej spłaty kapitału
obligacji wyemitowanych przez Adiuvo. W dniu 29 grudnia 2023 r. Spółka uzyskała od Adiuvo Investments S.A. kwotę 125 tys.
EUR w ramach częściowej spłaty kapitału obligacji wyemitowanych przez Adiuvo.
Jednocześnie na mocy porozumienia z dnia 29 grudnia 2023 roku zmieniającego warunki emisji obligacji przez Adiuvo
Investments, termin wykupu pozostałych 29.101 obligacji o wartości nominalnej 100 zł każda został przesunięty z dnia 31
grudnia 2023 roku na dzień 31 grudnia 2024 roku.
24 kwietnia 2024 r. Spółka uzyskała od Adiuvo Investments S.A. kwotę 15 tys. EUR w ramach częściowej spłaty kapitału obligacji
wyemitowanych przez Adiuvo.
29 maja 2024 r. Spółka uzyskała od Adiuvo Investments S.A. kwotę 50 tys. EUR w ramach częściowej spłaty kapitału obligacji
wyemitowanych przez Adiuvo
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
45
Na mocy porozumienia z dnia 30 grudnia 2024 roku zmieniającego warunki emisji obligacji przez Adiuvo Investments, termin
wykupu pozostałych 26.271 obligacji o wartości nominalnej 100 zł każda został przesunięty z dnia 31 grudnia 2024 roku na
dzień 31 grudnia 2025 roku. W związku z otwartym w dn. 2 grudnia 2024 r. przyspieszonym postępowaniem układowym Adiuvo
Investments S.A. w restrukturyzacji, spłata wierzytelności Emitenta z tyt. obligacji nastąpi na warunkach prawomocnie
zatwierdzonego układu.
Na 26.271 obligacjach imiennych wyemitowanych przez Adiuvo Investments S.A. (o łącznej wartości nominalnej w wysokości
2 627 050 PLN) jest ustanowiony zastaw zabezpieczający spłatę kredytu zaciągniętego w Discount Bank (szczegóły w nocie
25.1).
Airway Medix S.A. posiada 99,90% udziałów w spółce Biovo Technologies Ltd. W IVQ.2022 Spółka utraciła kontrolę nad Biovo.
Na dzień bilansowy Emitent posiada nadal udziały w spółce Biovo Technologies ltd, która na dzień bilansowy jest w procesie
upadłościowym.
29 października 2024 r. została zawiązana spółka celowa, zależna wobec Airway Medix pod firmą „Airway Medix Germany
GmbH” z siedzibą w Neuenbürg (Niemcy), w której 100% udziałów posiada Airway Medix.
Przedmiotem działalności Airway Medix Germany GmbH będzie przede wszystkim prowadzenie działań sprzedażowych
produktów medycznych opartych na technologii opracowanej przez Emitenta, w szczególności na rynku europejskim. Do dnia
publikacji niniejszego raportu Airway Medix Germany GmbH nie prowadziła działalności operacyjnej, przy czym rozpoczęcie
działalności zaplanowane jest na 2Q 2025.
Nota 15 Udzielone pożyczki
Pożyczki udzielone krótkoterminowe 31.12.2024 31.12.2023
Stan na początku okresu 0
0
udzielenia pożyczek i zwiększenia kapitału
pożyczek
56
0
naliczone odsetki 2
0
spłata pożyczek (kapitał + odsetki) -3
0
utworzenie odpisu aktualizującego pożyczki
wraz z odsetkami
0
0
Razem udzielone pożyczki 55
0
Nota 16 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
31.12.2024 31.12.2023
Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług 33
60
od jednostek powiązanych 0
3
od jednostek pozostałych 33
57
Inne 1941
964
od jednostek powiązanych 47
896
od jednostek pozostałych 1894
68
Odpisy aktualizujące -1426
-180
Razem należności finansowe netto 548
844
Inne należności niefinansowe, w tym: 535
187
z tytułu podatków i innych świadczeń 535
187
pozostałe 0
0
Razem należności niefinansowe netto 535
187
Razem krótkoterminowe należności z tytułu
dostaw i usług oraz pozostałe należności
netto
1083
1 031
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
46
Odpisy aktualizujące wartość należności w
okresie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Stan na początek okresu 180
530
Utworzony odpis 1 889
68
Wykorzystany odpis -7
-381
Odwrócony odpis -636
-37
Stan na koniec okresu 1 426
180
Stan na dzień 31.12.2024
Suma
zobowiązań
Zobowiązania
terminowe
Należności przeterminowane
Struktura wiekowa krótkoterminowych
należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności
od 1 do 30
dni
od 31 do
60 dni
od 61 do
90 dni
od 91 do
365 dni
powyżej
roku
Należności z tytułu dostaw i usług brutto
33
13
16
0
0
2
1
odpisy aktualizujace 2
1
1
Należności z tytułu dostaw i usług netto 30
13
16
0
0
1
0
Inne należności brutto 2 476
740
511
246
72
521
385
odpisy aktualizujace 1 423
179
251
173
57
466
296
Inne należności netto 1 053
561
261
73
15
54
89
Razem 1 083
574
277
74
15
55
89
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w punkcie 22.4 informacji dodatkowej.
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Wartość księgowa
należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 365 dni od dnia
powstania należności nie podlegają dyskontowaniu.
Opis ryzyk związanych z należnościami z tytułu dostaw i usług oraz pozostałymi należnościami jak również polityka Spółki
dotycząca zarządzania tymi ryzykami została przedstawiona w punkcie 6.5 informacji dodatkowej.
Nota 17 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień bilansowy oraz
w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składało się wyłącznie ze środków pieniężnych ulokowanych na rachunkach
bankowych.
W przypadku posiadania wolnych środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych Spółka inwestuje je w
formie lokat terminowych oraz overnight. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych,
których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane
na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne
i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
na dzień 31 grudnia 2024 r. wynosi 2 114 tys. zł (31.12.2023: 665 tys. zł).
Nota 18 Kapitał zakładowy oraz pozostałe kapitały
18.1 Kapitał zakładowy
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 r. kapitał zakładowy Spółki zarejestrowany w Krajowym Rejestrze Sądowym składał się z
wyemitowanych akcji następujących serii:
Liczba akcji (udziałów) wg serii emisji 31.12.2024 31.12.2023
Seria A 43 518 444
43 518 444
Seria B 6 000 000
6 000 000
Seria C 4 900 000
4 900 000
Seria D 4 000 000
4 000 000
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
47
Seria F 2 700 000
2 700 000
Seria E 11 600 000
0
Seria F 1 000 000
0
Razem liczba akcji (udziałów) 73 718 444
61 118 444
Liczba akcji (udziałów) wg serii emisji w trakcie rejestracji w KRS 31.12.2024 31.12.2023
Seria E 0
11 600 000
Razem liczba akcji (udziałów) 0
11 600 000
Kapitał zakładowy został w całości opłacony. Na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
(NWZA) Spółki z dnia 19 maja 2016 r. podjęto decyzję o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż
4.900.000,00 zł poprzez emisję nie więcej niż 4.900.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1,00 zł oznaczonych
jako seria C.
NWZA wyłączyło prawo poboru emitowanych akcji serii C przysługujące dotychczasowym akcjonariuszom Spółki. Wyłączenie
prawa poboru umożliwiło Spółce zaoferowanie nowo wyemitowanych akcji serii C wybranym przez Zarząd inwestorom, w celu
zwiększenia środków finansowych Spółki przeznaczonych na inwestycje.
Subskrypcja prywatna została przeprowadzona w dniach 25-30 maja 2016 roku, w efekcie której dokonano przydziału
4.900.000 akcji serii C. Cena emisyjna akcji serii C została ustalona na 1,23 zł za jedną akcję, stąd wartość przeprowadzonej
subskrypcji wyniosła 6.027.000,00 zł. W efekcie emisji akcji serii C powstała nadwyżka z emisji w kwocie 1.127.000,00 zł, w
ciężar której ujęto koszty emisji w kwocie 668 tys. zł.
Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym podwyższenia kapitału Spółki o akcje serii C miała miejsce w dniu 13 lipca 2016 r.
Jednocześnie uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z 19 maja 2016 r. podjęto decyzję o
podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 4.000.000,00 zł poprzez emisję do 4.000.000 nowych akcji
zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1,00 zł każda akcja, oznaczonych jako seria D o łącznej wartości nominalnej nie
większej niż 4.000.000,00 zł, w drodze jednego lub kilku kolejnych podwyższeń kapitału zakładowego (kapitał docelowy).
W dniu 21 lipca 2016 r. Zarząd Emitenta podjął uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z wyłączeniem
prawa poboru dla dotychczasowych akcjonariuszy oraz w sprawie zmiany Statutu (Uchwała). Na mocy Uchwały podwyższono
kapitał zakładowy Spółki o kwotę 4.000.000,00 zł poprzez emisję 4.000.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej
1,00 zł oznaczonych jako seria D (Akcje serii D). Akcje serii D od chwili ich powstania uczestniczyć będą w dywidendzie na
zasadach równych z dotychczas istniejącymi akcjami Spółki. Cena emisyjna akcji serii D wynosiła 1,23 zł za jedną akcję. W
interesie Spółki zostało wyłączone prawo poboru emitowanych akcji serii D przysługujące dotychczasowym akcjonariuszom
Spółki a wyłączenie prawa poboru umożliwiło Spółce zaoferowanie nowo wyemitowanych akcji serii D spółce Adiuvo
Investments.
W dniu 22 lipca 2016 r. Spółka zawarła z Adiuvo Investments S.A. umowę objęcia 4.000.000 Akcji serii D o łącznej wartości
nominalnej 4.000.000,00 zł w zamian za wkład pieniężny w wysokości 4.920.000,00 zł tj. 1,23 zł za każdą akcję serii D. W efekcie
emisji akcji serii D powstała nadwyżka z emisji w kwocie 920.000,00 zł, w ciężar której ujęto koszty emisji w kwocie 179 tys. zł.
Objęcie Akcji serii D przez Adiuvo Investments związane jest z realizacją postanowień umowy inwestycyjnej z dnia 25 maja 2016
r., zgodnie z którą, po sprzedaży przez Adiuvo Investments w maju 2016 r. zdematerializowanych oraz dopuszczonych do obrotu
4.000.000 akcji Spółki na rzecz wybranych inwestorów, Adiuvo Investments zobowiązała się do nabycia Akcji serii D w liczbie i
na warunkach cenowych odpowiadających zbytym akcjom, o których mowa powyżej.
Akcje serii D zostały zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 4 listopada 2016 r.
Kapitał powstały z nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej na dzień bilansowy wynosi 1.174 tys. zł i obejmuje
nadwyżkę emisyjną netto tj. po potrąceniu kosztów emisji, powstałą w związku z emisją akcji serii C w kwocie 459 tys. zł oraz
serii D w kwocie 715 tys. zł.
W roku 2018 roku miały miejsce zmiany w strukturze kapitału zakładowego Spółki. W dniu 27 czerwca 2018 roku została
powzięta uchwała o obniżeniu kapitału zakładowego. Obniżenie kapitału miało na celu pokrycie starty poniesionej w roku
obrotowym 2017, pokrycie strat historycznie poniesionych w latach poprzednich, pokrycie ujemnego kapitału z połączenia pod
wspólną kontrolą.
Kapitał zakładowy obniżono do kwoty 19.862.271 zł poprzez zmniejszenie wartości nominalnej każdej akcji z kwoty 1,00 złotych
do kwoty 0,34 złotych. Kwota 1.951.590 zł została przelana na osobny kapitał rezerwowy, który może być wykorzystany na
pokrycie przyszłych strat.
W dniu 15 lutego 2023 r. Emitent powziął informację o rejestracji przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego [„Sąd”] w dniu 10 lutego 2023 r. zmian Statutu Spółki polegających na [1]
zmianie §6 Statutu poprzez dodanie po ust. 5 Statutu Spółki ustępów od 6 do 11 oraz [2] zmianie §6a Statutu Spółki
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
48
uchwalonych na podstawie odpowiednio uchwały nr 3 i 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 19 października
2022 roku.
Zarejestrowana przez Sąd zmiana Statutu Spółki polega na tym, że:
[1] dodaje się w §6 po ust. 5 Statutu Spółki ustępy od 6 do 11 o następującym brzmieniu:
„6. Zarząd jest uprawniony do podwyższania kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 3.944.000,00 zł (trzy miliony
dziewięćset czterdzieści cztery tysiące złotych) poprzez emisję do 11.600.000 (jedenaście milionów sześćset tysięcy) nowych
akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,34 zł (trzydzieści cztery grosze) każda akcja, oznaczonych jako seria E o
łącznej wartości nominalnej nie większej niż 3.944.000,00 zł (trzy miliony dziewięćset czterdzieści cztery tysiące złotych), w
drodze jednego lub kilku kolejnych podwyższeń kapitału zakładowego (kapitał docelowy).
7.Upoważnienie Zarządu do podwyższania kapitału zakładowego oraz do emitowania nowych akcji serii E w ramach kapitału
docelowego wygasa 19 października 2023 r.
8. Za zgodą Rady Nadzorczej, Zarząd może pozbawić dotychczasowych akcjonariuszy w całości lub w części prawa poboru w
stosunku do akcji serii E emitowanych w granicach kapitału docelowego.
9. Zarząd upoważniony jest do ustalenia ceny emisyjnej akcji serii E wyemitowanych w ramach kapitału docelowego. Uchwała
Zarządu w sprawie ustalenia ceny emisyjnej serii E nie wymaga zgody Rady Nadzorczej.
10. Z zastrzeżeniem ust. 8 oraz 9 oraz o ile przepisy ustawy Kodeksu spółek handlowych nie stanowią inaczej, w granicach
upoważnienia Zarząd może decydować o wszystkich sprawach związanych z podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki w
ramach kapitału docelowego, a w szczególności Walne Zgromadzenie wyraża zgodę i upoważnia Zarząd do:
a. zawierania umów objęcia akcji obejmowanych w ramach podwyższenia kapitału dokonanego w granicach kapitału
docelowego;
b. zmiany Statutu Spółki w zakresie związanym z podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego
i ustalenia tekstu jednolitego obejmującego te zmiany,
c. zawarcia umowy o rejestrację akcji serii E w depozycie papierów wartościowych oraz dopuszczenia i wprowadzenia ich do
obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych.
11. Uchwała Zarządu podjęta w ramach statutowego upoważnienia udzielonego w niniejszym paragrafie zastępuje uchwałę
Walnego Zgromadzenia, w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki.”
[2] §6a Statutu Spółki otrzymuje nowe następujące brzmienie:
„Podwyższa się warunkowo kapitał zakładowy o kwotę 4.001.800,00 zł (cztery miliony tysiąc osiemset złotych), poprzez:
a) emisję nie więcej niż 3.070.000,00 (trzy miliony siedemdziesiąt tysięcy) akcji na okaziciela serii A, o wartości nominalnej 0,34
zł (trzydzieści cztery grosze) każda i łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 1.043.800,00 zł (milion czterdzieści trzy tysiące
osiemset złotych) w celu przyznania posiadaczom warrantów subskrypcyjnych serii A emitowanych przez Spółkę na podstawie
uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 30 czerwca 2014 r. prawa do objęcia akcji serii A;
b) emisję nie więcej niż 8.700.000 (osiem milionów siedemset tysięcy) akcji na okaziciela serii F, o wartości nominalnej 0,34 zł
(trzydzieści cztery grosze) każda i łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 2.958.000,00 zł (dwa miliony dziewięćset
pięćdziesiąt osiem tysięcy złotych) w celu przyznania warrantów subskrypcyjnych serii B emitowanych przez Spółkę na
podstawie uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 19 października 2022 r. prawa do objęcia akcji
serii F.”
2.700.000 akcji serii F zostało zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 26 września 2023 r.
Zarząd Airway Medix S.A., w ramach realizacji uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 19
października 2022 r., w dniu 19 października 2023 roku podjął uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w
granicach kapitału docelowego z wyłączeniem prawa poboru dla dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Podwyższenie kapitału
zakładowego następuje poprzez emisję nie więcej niż 11.600.000 nowych akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej
0,34 zł każda akcja, oznaczonych jako seria E o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 3.944.000,00 zł.
11.600.000 akcji serii E zostało zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 22 stycznia 2024 r.
18 grudnia 2023 roku Emitent podjął uchwałę w sprawie zmiany statutu Spółki i upoważnienia zarządu Spółki do podwyższenia
kapitału zakładowego Spółki w okresie do 18 grudnia 2024 r. w ramach kapitału docelowego o kwotę nie wyższą niż
5.270.000,00 zł poprzez emisję nie więcej niż 15.500.000 akcji zwykłych na okaziciela, obejmującego upoważnienie dla zarządu
Spółki do pozbawienia akcjonariuszy Spółki prawa poboru w całości lub w części do akcji emitowanych w ramach kapitału
docelowego oraz ustalenia ceny emisyjnej tych akcji. Pełnomocnik jednego z akcjonariuszy zgłosił sprzeciw do podjętej uchwały.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
49
6 lutego 2024 roku do Spółki wpłynął pozew o stwierdzenie nieważności względnie o uchylenie w całości uchwały nr 3 z dnia
18 grudnia 2023 roku Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki w sprawie zmiany statutu Spółki i upoważnienia zarządu
Spółki do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w okresie do 18 grudnia 2024 r. w ramach kapitału docelowego o kwotę
nie wyższą niż 5.270.000,00 zł poprzez emisję nie więcej niż 15.500.000 akcji zwykłych na okaziciela, obejmującego
upoważnienie dla zarządu Spółki do pozbawienia akcjonariuszy Spółki prawa poboru w całości lub w części do akcji
emitowanych w ramach kapitału docelowego oraz ustalenia ceny emisyjnej tych akcji wniesiony przez akcjonariusza będącego
osobą fizyczną (Powód). W pozwie Powód wniósł również o zabezpieczenie roszczenia poprzez zawieszenie wykonalności ww.
uchwały do czasu prawomocnego zakończenia postępowania.
W ślad za otrzymaniem pozwu Spółka podjęła próby porozumienia z akcjonariuszami odpowiedzialnymi za złożenie pozwu.
Rozmowy te nie zakończyły się wycofaniem pozwu.
Równocześnie Emitent zwraca uwagę, że, na oprotestowanym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy, które miało miejsce w
dniu 18.12.2023r. nie była obecna jedna trzecia kapitału zakładowego, który to wymóg jest konieczny do skutecznego
podniesienia kapitału. Albowiem zgodnie z art. 445. KSH § 1-3:
„§ 1. Uchwała walnego zgromadzenia w sprawie zmiany statutu przewidująca upoważnienie zarządu do podwyższenia kapitału
zakładowego w granicach kapitału docelowego wymaga większości trzech czwartych głosów. Powzięcie uchwały wymaga
obecności akcjonariuszy reprezentujących co najmniej połowę kapitału zakładowego, a w odniesieniu do spółki publicznej, co
najmniej jedną trzecią kapitału zakładowego. Uchwała powinna być umotywowana.
§ 2. Jeżeli walne zgromadzenie, zwołane w celu powzięcia uchwały w sprawie kapitału docelowego, nie odbyło się z powodu
braku kworum określonego w § 1, można zwołać kolejne walne zgromadzenie, podczas którego do powzięcia uchwały
wymagana jest obecność akcjonariuszy reprezentujących co najmniej jedną trzecią kapitału zakładowego spółki.
§ 3. Uchwała walnego zgromadzenia spółki publicznej, o której mowa w § 2, może być powzięta bez względu na liczbę
akcjonariuszy obecnych na zgromadzeniu, chyba że statut stanowi inaczej.”
8 listopada 2024 roku do Spółki wpłynął wyrok Sądu Okręgowego w Warszawie XXVI Wydział Gospodarczy stwierdzający
nieważność uchwały nr 3 Walnego Zgromadzenia spółki Airway Medix S.A. z siedzibą w Warszawie z dnia 18 grudnia 2023 roku,
której przedmiotem jest dokonanie zmian w statucie spółki i upoważnienie zarządu spółki do podwyższenia kapitału
zakładowego spółki w okresie do 18 grudnia 2024 roku w ramach kapitału docelowego o kwotę nie wyższą niż 5 270 000 złotych
poprzez emisję nie więcej niż 15 500 000 akcji zwykłych na okaziciela i obejmującej upoważnienie dla zarządu spółki do
pozbawienia akcjonariuszy spółki prawa poboru całości lub w części do akcji emitowanych w ramach kapitału docelowego oraz
ustalenia ceny emisyjnej tych akcji z uwagi na podjęcie uchwały przy braku wymaganego przepisami kodeksu spółek
handlowych quorum. Emitent zaznacza, że powyższe pozostaje bez wpływu na ważność i skuteczność uchwały nr 3 z dnia 28
czerwca 2024 roku Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Airway Medix S.A. w sprawie zmiany statutu Spółki i upoważnienia
zarządu Spółki do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w okresie do 31.12.2024 r. w ramach kapitału docelowego o
kwotę nie wyższą niż 6.800.000,00 zł poprzez emisję nie więcej niż 20.000.000 akcji zwykłych na okaziciela, obejmującego
upoważnienie dla zarządu Spółki do pozbawienia akcjonariuszy Spółki prawa poboru w całości lub w części do akcji
emitowanych w ramach kapitału docelowego oraz ustalenia ceny emisyjnej tych akcji.
Mając na względzie powyższe Spółka, w porozumieniu z zagranicznymi inwestorami podjęła decyzję o ponownym zwołaniu
Walnego a strony porozumiały się w zakresie potencjalnej konieczności powtórzenia procedury.
24 kwietnia 2024 roku Emitent zwołał Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w celu podjęcia uchwały w sprawie zmiany statutu
Spółki i upoważnienia zarządu Spółki do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego o kwotę nie
wyższą niż 6.800.000,00 zł poprzez emisję nie więcej niż 20.000.000 akcji zwykłych na okaziciela, obejmującego upoważnienie
dla zarządu Spółki do pozbawienia akcjonariuszy Spółki prawa poboru w całości lub w części do akcji emitowanych w ramach
kapitału docelowego oraz ustalenia ceny emisyjnej tych akcji. W związku z brakiem wymaganego kworum do podjęcia uchwały,
która miała być przedmiotem obrad Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia, NWZ zwołane na dzień 24 maja 2024 r. zostało
odwołane. Kolejne NWZ w sprawie przedmiotowej uchwały zostało zwołane na dzień 28 czerwca 2024 r.
28 czerwca 2024 r. Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Airway Medix Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie podjęło
uchwałę w sprawie zmiany statutu Spółki i upoważnienia zarządu Spółki do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
50
okresie do 31.12.2024 r. w ramach kapitału docelowego o kwotę nie wyższą niż 6.800.000,00 zł poprzez emisję nie więcej niż
20.000.000 akcji zwykłych na okaziciela, obejmującego upoważnienie dla zarządu Spółki do pozbawienia akcjonariuszy Spółki
prawa poboru w całości lub w części do akcji emitowanych w ramach kapitału docelowego oraz ustalenia ceny emisyjnej tych
akcji.
22 sierpnia 2024 roku do Spółki wpłynął pozew o stwierdzenie nieważności względnie o uchylenie w całości uchwały nr 3 z dnia
28 czerwca 2024 roku Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki w sprawie zmiany statutu Spółki i upoważnienia zarządu
Spółki do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w okresie do 31.12.2024 r. w ramach kapitału docelowego o kwotę nie
wyższą niż 6.800.000,00 zł poprzez emisję nie więcej niż 20.000.000 akcji zwykłych na okaziciela, obejmującego upoważnienie
dla zarządu Spółki do pozbawienia akcjonariuszy Spółki prawa poboru w całości lub w części do akcji emitowanych w ramach
kapitału docelowego oraz ustalenia ceny emisyjnej tych akcji wniesiony przez akcjonariusza będącego osobą fizyczną [Powód].
W pozwie Powód wniósł również o zabezpieczenie roszczenia poprzez zawieszenie wykonalności ww. uchwały do czasu
prawomocnego zakończenia postępowania.
Dodatkowo, włącznie z pozwem Emitent otrzymał postanowienie Sądu Okręgowego w Warszawie Sąd Gospodarczy XX Wydział
Gospodarczy z dnia 30 lipca 2024 r. w którym sąd postanowił:
„1. zabezpieczyć roszczenie powoda o uchylenie uchwały w ten sposób, że do czasu prawomocnego zakończenia niniejszego
postępowania wstrzymać wykonalność uchwały nr 3 nadzwyczajnego walnego zgromadzenia Airway Medix S.A. w Warszawie
z 24 czerwca 2024 roku w sprawie zmiany statutu spółki i upoważnienia zarządu spółki do podwyższenia kapitału zakładowego
w okresie do 31.12.2024 r., w ramach kapitału docelowego o kwotę nie wyższą niż 6 800 000 złotych, poprzez emisję nie więcej
niż 20 000 000 akcji zwykłych na okaziciela, obejmującego upoważnienie dla zarządu spółki do pozbawienia akcjonariuszy prawa
poboru w całości lub w części do akcji emitowanych w ramach kapitału docelowego oraz ustalenia ceny emisyjnej tych akcji;
2. na podstawie art. 357 6 k.p.c. w zw. z art. 13 5 2 k.p.c. odstąpić od uzasadnienia postanowienia z uwagi na uwzględnienie w
całości zawartego w pozwie wniosku o udzielenie zabezpieczenia oraz podzielenie argumentów na jego poparcie.”
29. sierpnia 2024 r. Spółka złożyła do Sądu zażalenie na postanowienie Sądu Okręgowego w Warszawie XX Wydział Gospodarczy
z dnia 30 lipca 2024 r., wydane w sprawie o sygn. akt XX GC 735/24 (doręczone pozwanej w dniu 22 sierpnia 2024 r.), w
przedmiocie udzielenia zabezpieczenia roszczenia powoda, zaskarżając powyższe postanowienie w całości.
18 września 2024. Spółka złożyła Odpowiedź na Pozew jednocześnie wnosząc o oddalenie powództwa w całości.
7 listopada 2024 roku do Spółki wpłynęło postanowienie Sądu Apelacyjnego w Warszawie VII Wydział Gospodarczy i Własności
Intelektualnej (Sąd Apelacyjny) zgodnie z którym Sąd Apelacyjny, na skutek złożonego przez Spółkę zażalenia, postanowił
zmienić ww. postanowienie Sądu Okręgowego w ten sposób, że Sąd Apelacyjny postanowił oddalić wniosek o udzielenie
zabezpieczenia. Jednocześnie Spółka podtrzymuje ocenę, że pozew o stwierdzenie nieważności względnie o uchylenie w całości
ww. uchwały jest bezzasadny i Zarząd podejmuje stosowne kroki prawne celem ochrony uzasadnionego interesu Spółki.
15 stycznia 2025 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych
w ilości nie większej niż 11.500.000 z przeznaczeniem dla osób wskazanych przez Zarząd Spółki z wyłączeniem prawa poboru
dla dotychczasowych akcjonariuszy oraz warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego o kwotę nie wyższą niż
3.910.000,00 zł z wyłączeniem prawa poboru dla dotychczasowych akcjonariuszy Spółki.
W ramach realizacji uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia a 15 stycznia 2025 r., w dniu 17 marca
2025 roku podjął uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego z
wyłączeniem prawa poboru dla dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Zarząd Spółki podwyższa kapitał zakładowy spółki pod
firmą Airway Medix Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie w granicach kapitału docelowego, ustalonego w § 6 ust. 6 statutu
Spółki, o kwotę 9.436.731,62 zł (dziewięć milionów czterysta trzydzieści sześć tysięcy siedemset trzydzieści jeden złotych
62/100). Podwyższenie kapitału zakładowego następuje poprzez emisję 27.755.093 (dwadzieścia siedem milionów siedemset
pięćdziesiąt pięć tysięcy dziewięćdziesiąt trzy) nowych akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,34 zł każda akcja, o
łącznej wartości nominalnej 9.436.731,62 zł (dziewięć milionów czterysta trzydzieści sześć tysięcy siedemset trzydzieści jeden
złotych 62/100), w tym:
a) 9.633.211 (dziewięć milionów sześćset trzydzieści trzy tysiące dwieście jedenaście) nowych akcji zwykłych na okaziciela o
wartości nominalnej 0,34 zł (trzydzieści cztery grosze) każda akcja oraz łącznej wartości nominalnej 3.275.291,74 (trzy miliony
dwieście siedemdziesiąt pięć tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych 74/100), oznaczonych jako seria H; skierowana
wyłącznie do COOPERA FINANZIERUNGEN DEUTSCHLAND GMBH z siedzibą w Neuenbürg, Niemcy
b) 18.121.882 (osiemnaście milionów sto dwadzieścia jeden tysięcy osiemset osiemdziesiąt dwa) akcji o wartości nominalnej
0,34 zł każda oraz łącznej wartości nominalnej 6.161.439,88 (sześć milionów sto sześćdziesiąt jeden tysięcy czterysta trzydzieści
dziewięć złotych 88/100), oznaczonych jako seria I, skierowana wyłącznie do TIGER INTERNATIONAL REAL ESTATE GMBH z
siedzibą w Neuenbürg, Niemcy.
Umowy objęcia akcji serii H i I powinny zostać zawarte w terminie 6 (sześciu) miesięcy od dnia podjęcia niniejszej chwały.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
51
Na dzień bilansowy oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania zarejestrowany kapitał zakładowy Spółki wynosi
25.064.270,96 zł i dzieli się na 73.718.444 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,34 zł, w tym:
a) 43.518.444 akcje zwykłe na okaziciela serii A;
b) 6.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii B;
c) 4.900.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C;
d) 4.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii D;
e) 11.600.000 akcji zwykłych na okaziciela serii E;
f) 3.700.000 akcji zwykłych na okaziciela serii F.
Emisja akcji w bieżącym okresie sprawozdawczym
11.600.000 akcji serii E zostało zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 22 stycznia 2024 r.
1.000.000 akcji serii F zostało zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 24 czerwca 2024 r.
Prawa akcjonariuszy
Wszystkie akcje serii A, B C, D, E i F są nieuprzywilejowanymi akcjami zwykłymi - na każda akcję przypada jeden głos na Walnym
Zgromadzeniu.
Struktura akcjonariatu:
Według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania struktura akcjonariatu przedstawia się następująco:
Podmiot Liczba akcji Liczba głosów
%
posiadanego
kapitału
%
posiadanych
praw głosu
CoOpera Finanzierungen 9 023 529
9 023 529
12,24% 12,24%
Oron Zachar 4 312 050
4 312 050
5,85% 5,85%
Pozostali 60 382 865
60 382 865
81,91% 81,91%
Suma 73 718 444
73 718 444
100% 100%
Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 r. struktura akcjonariatu przedstawia się następująco:
Podmiot Liczba akcji
Liczba głosów
%
posiadanego
kapitału
%
posiadanych
praw głosu
Adiuvo Investments S. A. 10 176 695
10 176 695
16,65% 16,65%
Oron Zachar 4 312 050
4 312 050
7,05% 7,05%
Pozostali 46 632 546
46 632 546
76,30% 76,30%
Suma 61 121 291
61 121 291
100% 100%
18.2 Pozostałe kapitały
Kapitał z połączenia pod wspólną kontrolą
W sprawozdaniu finansowym Spółki za okres od 25 września 2013 r. do 31 grudnia 2014 r., sporządzonym według polskich
standardów rachunkowości, dokonano rozliczenia połączenia Airway Medix BIS Sp. z o.o. (przejmująca) i Airway Medix Sp.
z o.o. (przejmowana) dokonanego w trybie art. 492, par. 1, pkt 2 Kodeksu spółek handlowych. Do rozliczenia skutków tego
połączenia przyjęto metodę nabycia, czego skutkiem było powstanie wartości firmy ujętej w sprawozdaniu finansowym Airway
Medix S.A. sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
52
W sprawozdaniu finansowym za rok 2015 Spółka wybrała politykę rachunkowości, zgodnie z którą ww. transakcja stanowiła
transakcję zawartą pod wspólną kontrolą, a zatem za właściwsze z perspektywy opisu sytuacji majątkowej i finansowej Spółki
uznała ujęcie wartości aktywów i zobowiązań połączonych jednostek według ich wartości księgowych. W efekcie wartość firmy
została wycofana i ujęta jako „Kapitał z połączenia pod wspólną kontrolą”.
Kapitał ten został pokryty w 2018 roku w wyniku obniżenia kapitału zakładowego, opisanego w pkt. 16.1.
Kapitał z wyceny programu płatności w formie akcji
Kapitał z wyceny programu płatności w formie akcji na dzień 31.12.2024 oraz 31.12.2023 wynosił 0.
W pierwszym kwartale 2023 roku przydzielono 1.250.000 warrantów subskrypcyjnych wycenionych w kwocie 368 tys. W
związku z zamianą warrantów na akcje w drugim kwartale 2023 roku kapitał ten w całości w kwocie 784 tys. został
przeksięgowany na kapitał rezerwowy.
W pierwszym kwartale 2024 r. dokonano zamiany 1.000.000 warrantów subskrypcyjnych serii B, wycenionych w kwocie 282
tys. zł, na akcje serii F i kapitał z wyceny programu płatności w formie akcji w wysokości 282 tys. został przeksięgowany na
kapitał rezerwowy.
Kapitał z wyceny opcji pracowniczych
Na dz. 31.12.2024 oraz na dz. 31.12.2023 kapitał z wyceny opcji pracowniczych nie wystąpił.
18.3 Dywidenda i ograniczenia związane z kapitałem
Statutowe sprawozdanie finansowe Spółki od 1 stycznia 2015 roku jest przygotowywane zgodnie z MSSF. Dywidenda może być
wypłacona w oparciu o wynik finansowy ustalony w rocznym sprawozdaniu finansowym przygotowanym dla celów
statutowych.
Ograniczenia związane z kapitałem
Spółka na podstawie art. 396 Kodeksu Spółek Handlowych jest zobowiązana utrzymywać zyski zatrzymane (tzw. kapitał
zapasowy) do wysokości 1/3 kapitału zakładowego z przeznaczeniem wyłącznie na pokrycie ewentualnych strat finansowych.
Spółka musi przeznaczyć na ten cel minimalnie 8% zysku bieżącego do czasu zgromadzenia wymaganej równowartości 1/3
kapitału zakładowego.
Zgodnie ze zmianami Kodeksu Spółek Handlowych uchwalonymi w roku 2015 (art. 347 § 4) w przypadku, gdy koszty prac
rozwojowych zakwalifikowanych jako aktywa spółki nie zostały całkowicie odpisane, nie można dokonać podziału zysku
odpowiadającego równowartości kwoty nieodpisanych kosztów prac rozwojowych, chyba że kwota kapitałów rezerwowych
i zapasowych dostępnych do podziału i zysków z lat ubiegłych jest co najmniej równa kwocie kosztów nieodpisanych.
Nota 19 Oprocentowane pożyczki i kredyty
Zaciągnięte kredyty, pożyczki, dłużne papiery
wartościowe
31.12.2024 31.12.2023
Długoterminowe kredyty, pożyczki, dłużne
papiery wartościowe
6 609
0
Kredyty bankowe 0
0
Pożyczki, w tym: 6 609
0
kapitał 6 562
0
odsetki 47
0
Krótkoterminowe kredyty, pożyczki, dłużne
papiery wartościowe
15 121
14 483
Kredyty bankowe, w tym: 11 664
13 489
kapitał 11 418
13 489
odsetki 246
0
Pożyczki, w tym: 3 458
994
kapitał 3 094
781
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
53
odsetki 364
213
Kredyty, pożyczki, dłużne papiery
wartościowe, razem
21 730
14 483
8 kwietnia 2020 roku Spółka zawarła z Israel Discount Bank Ltd umowę kredytową. Na mocy Umowy Bank udostępnił Spółce
kredyt w maksymalnej kwocie 2 mln euro, Zabezpieczenia spłaty kredytu obejmowały zabezpieczenie na prawach z tytułu
umowy sprzedaży technologii CSS, zabezpieczenie na wierzytelności z tytułu obligacji wyemitowanych przez Adiuvo
Investments S.A. i objętych przez Spółkę oraz zabezpieczenie na ruchomościach, prawach własności intelektualnej i innych
prawach. Od dnia zawarcia ww. umowy do dnia publikacji niniejszego doszło do zmian pierwotnie ustalonych warunków spałty
tego kredytu, które były ujawniane w poprzedmnich raportach okresowych oraz w raportach bieżących.
Ostatni aneks z Discount Bank podpisany w dniu 14 października 2024 r. zakłada spłatę przez Spółkę długu wobec Banku w
ratach, z których najbliższa w wysokości 500 tys. EUR oraz 1,15 mln EUR powinny być płatne odpowiednio do dnia 30 marca
2025 r. oraz 30 września 2025 r. Ponadto zgodnie z Aneksem Spółka zobowiązała się zapłacić Bankowi w dniu 31 grudnia 2025
r. pełne odsetki za nieuregulowane saldo kredytu rozliczeniowego, według stanu na ten dzień. Na dzień 31 marca 2025 r.
wymagalna stała się ww. rata zadłużenia Emitenta wobec Banku, która nie została uregulowana przez Spółkę w ustalonym przez
strony terminie, o czym Bank został poinformowany przez Spółkę. Emitent pozostaje w stałym kontakcie z Bankiem, który
wykazuje zrozumienie dla sytuacji Spółki i jest w trakcie rozmów z Bankiem dot. kolejnego przesunięcia ustalonego terminu
spłaty zadłużenia.
18 listopada 2024 r. została podpisana umowa pożyczki konwertowanej pomiędzy AirwayMedix a Tiger International RE GmbH
(Partner), spółką-córką amerykańskiej firmy Tiger Biosciences LLC. Umowa przewiduje, że Partner udzieli Spółce pożyczki
konwertowalnej w łącznej kwocie do 3,2 mln USD, z czego pierwsza transza w wysokości 1,6 mln USD będzie płatna w ciągu
pięciu dni roboczych od podpisania Umowy, a pozostała opcjonalna część, o ile o jej wypłacie zdecyduje Partner, w ciągu 8
miesięcy od daty podpisania Umowy. Tiger International RE GmbH jest częścią amerykańskiej grupy inwestycyjnej Tiger
BioSciences LLC. Działający w branży produktów medycznych amerykański Partner ma ponad 1 mld USD rocznych obrotów i
jest uważany za wiodącego producenta i dostawcę rozwiązań na rynku leczenia ran, w tym dla pacjentów przewlekle
unieruchomionych. Klienci Partnera obejmują opiekę szpitalną, a także dostawców opieki domowej w całych Stanach
Zjednoczonych. Partner jest uznanym ekspertem w zakresie dystrybucji i negocjacji programów refundacyjnych w Stanach
Zjednoczonych i dysponuje własną siecią sprzedawców i dystrubucji na terenie całego kraju. Obecnie Tiger Biosciences
intensywnie inwestuje w poszerzenie portfolio produktów oraz ekspansję sprzedaży na terenie Unii Europejskiej.
22 listopada 2024 r. na konto Spółki wpłynęła kwota 1,6 mln USD w ramach dochowania warunków ww. umowy. Pozyskane
środki służą Spółce w szczególności do zakończenia procesów, nad którymi Airway Medix pracował w ostatnich miesiącach tj.
m.in.: otwarcia rynków amerykańskich i europejskich, rozpoczęcia wielkoskalowej produkcji i wdrożeń rynkowych, zakończenia
procesów regulacyjnych i rozbudowania działu sprzedaży.
17 marca 2025 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego,
ustalonego w § 6 ust. 6 statutu Spółki, o kwotę 9.436.731,62 zł (dziewięć milionów czterysta trzydzieści sześć tysięcy siedemset
trzydzieści jeden złotych 62/100) poprzez emisję 27.755.093 (dwadzieścia siedem milionów siedemset pięćdziesiąt pięć tysięcy
dziewięćdziesiąt trzy) nowych akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,34 zł każda akcja, o łącznej wartości
nominalnej 9.436.731,62 zł (dziewięć milionów czterysta trzydzieści sześć tysięcy siedemset trzydzieści jeden złotych 62/100),
w tym:
a) 9.633.211 (dziewięć milionów sześćset trzydzieści trzy tysiące dwieście jedenaście) nowych akcji zwykłych na
okaziciela o wartości nominalnej 0,34 zł (trzydzieści cztery grosze) każda akcja oraz łącznej wartości nominalnej
3.275.291,74 (trzy miliony dwieście siedemdziesiąt pięć tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych 74/100),
oznaczonych jako seria H;
b) 18.121.882 (osiemnaście milionów sto dwadzieścia jeden tysięcy osiemset osiemdziesiąt dwa) akcji o wartości
nominalnej 0,34 zł każda oraz łącznej wartości nominalnej 6.161.439,88 (sześć milionów sto sześćdziesiąt jeden
tysięcy czterysta trzydzieści dziewięć złotych 88/100), oznaczonych jako seria I.
Akcje serii H i I zostaną objęte w zamian za wkład pieniężny. Cena emisyjna Akcji Serii H i I wynosi 0,34 zł (34 grosze). Akcje Serii
H zostaną zaoferowane przez Spółkę do objęcia w trybie subskrypcji prywatnejskierowanej wyłącznie do COOPERA
FINANZIERUNGEN DEUTSCHLAND GMBH z siedzibą w Neuenbürg, Niemcy. Akcje Serii I zostaną zaoferowane przez Spółkę do
objęcia w trybie subskrypcji prywatnej skierowanej wyłącznie do TIGER INTERNATIONAL REAL ESTATE GMBH z siedzibą w
Neuenbürg, Niemcy.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
54
Nota 20 Rezerwy
Zmiana stanu rezerw
krótkoterminowych w okresie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Stan na początek okresu 474
41
Utworzenie rezerw w koszty 0
474
Wykorzystanie rezerw 0
-14
Rozwiązanie rezerw 0
-27
Wycena walutowa rezerw 20
0
Stan rezerw na koniec okresu 494
474
Zmiana stanu rezerw
długoterminowych w okresie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Stan na początek okresu 1691
978
Utworzenie rezerw w koszty 142
713
Wykorzystanie rezerw 0
0
Rozwiązanie rezerw 0
0
Stan rezerw na koniec okresu 1833
1691
Nota 21 Świadczenia pracownicze
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych równa się ich wartości bilansowej.
Wartość zobowiązań z tytułu wynagrodzeń dotyczy niewypłacanego od 2020 roku wynagrodzenia członków zarządu.
Świadczenia pracownicze 31.12.2024 31.12.2023
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 376
1 095
Zobowiązania tytułu odpraw emerytalnych 0
0
Zobowiązania z tytułu niewykorzystanych
urlopów
49
71
Razem zobowiązania z tytułu świadczeń
pracowniczych, w tym:
1 426
1 165
Zobowiązania długoterminowe 0
0
Zobowiązania krótkoterminowe 1 426
1 165
21.1 Program płatności w formie akcji
NWZA Spółki z 19 października 2022 roku w uchwale nr 4 postanowiło o emisji warrantów subskrypcyjnych w ilości nie większej
niż 8.700.000 oznaczonych jako seria B. Zgodnie z przedmiotową uchwałą zamiana warrantów subskrypcyjnych serii B na akcje
Airway Medix S.A. powinna nastąpić nie później niż w terminie 10 lat od dnia jej podjęcia. W przypadku realizacji praw z
wszystkich warrantów subskrypcyjnych serii B kapitał zakładowy Airway Medix ulegnie zwiększeniu o kwotę do 2.958.000,00
zł.
W dniu 5 grudnia 2022 roku zarząd Airway Medix S.A. dokonał przydziału 1.450.000 warrantów subskrypcyjnych serii B dających
prawo do objęcia akcji Spółki po cenie emisyjnej 0,34 zł. W dniu 2 lutego 2023 r, zarząd Airway Medix S.A. dokonał przydziału
1.250.000 warrantów subskrypcyjnych serii B dających prawo do objęcia akcji Spółki po cenie emisyjnej 0,34 zł.
W roku 2023 w związku z deklaracją wymiany warrantów w ilości 2 700 000 na akcje serii F dokonano rozliczenia kapitału
przeksięgowując go w poczet kapitału rezerwowego. 2.700.000 akcji serii F zostało zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze
Sądowym w dniu 26 września 2023 roku.
18 grudnia 2023 roku osoba uprawniona (zewnętrzny doradca) objęła kolejne 1.500.000 warrantów subskrypcyjnych serii B
dających prawo do objęcia akcji Spółki po cenie emisyjnej 0,34 zł na warunkach przewidzianych w regulaminie programu
motywacyjnego. Dnia 21 marca 2024 roku zarząd Airway Medix podjął uchwałę w sprawie potwierdzenia osiągnięcia kamieni
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
55
milowych przez posiadacza warrantów subskrypcyjnych serii B dla 1.000.000 z 1.500.000.
1.000.000 akcji serii F zostało zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 24 czerwca 2024 r.
Po dniu bilansowym, w dniu 14 marca 2025 r. osoba uprawniona (członek Zarządu) objęła 2.392.000 warrantów
subskrypcyjnych serii B dających prawo do objęcia akcji Spółki po cenie emisyjnej 0,34 zł.
Do dnia bilansowego, pozostałe warranty nie zostały przydzielone przez zarząd.
21.2 Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia
W bieżącym okresie Spółka utworzyła rezerwę na wartość niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych uwzględniając
wartość potencjalnej wypłaty na rzecz pracownika w związku z nabytymi i niewykorzystanymi prawami do urlopu, jak również
rezerwę na odprawy emerytalne.
Uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu sprawozdawczego przedstawiono w poniższych tabelach:
Odprawy
emerytalne
Niewykorzystane
urlopy
Inne
świadczenia
Ogółem
Stan na dzień 01.01.2024 0
71
1094
1165
Zmiany w okresie 01.01.2023 - 31.12.2024
Łączna kwota kosztów ujęta w wyniku finansowym 0
-20
282
262
Koszty bieżącego zatrudnienia 0
0
242
242
Wypłacone 0
0
40
40
Skorygowane 0
-20
0
-14
Zmiana prezentacji 0
0
0
0
Stan na dzień 31.12.2024 0
51
1 376
1 427
Zobowiązania krótkoterminowe 0
51
1 376
1 427
Zobowiązania długoterminowe 0
0
0
0
Odprawy
emerytalne
Niewykorzystane
urlopy
Inne
świadczenia
Ogółem
Stan na dzień 01.01.2023 14
57
631
702
Zmiany w okresie 01.01.2023 - 31.12.2023
Łączna kwota kosztów ujęta w wyniku finansowym -14
14
344
344
Koszty bieżącego zatrudnienia 0
14
0
14
Wypłacone 0
0
0
0
Skorygowane -14
0
0
-14
Zmiana prezentacji 0
0
119
119
Stan na dzień 31.12.2023 0
71
1 094
1 165
Zobowiązania krótkoterminowe 0
71
1 094
1 165
Zobowiązania długoterminowe 0
0
0
0
Nota 22 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
31.12.2024 31.12.2023
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i
pozostałe
932
1 109
wobec jednostek powiązanych 0
110
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
56
wobec jednostek pozostałych 932
999
Razem zobowiązania finansowe netto 932
1 109
Inne zobowiązania niefinansowe, w tym: 30
4
z tytułu podatków i innych świadczeń 30
4
Razem zobowiązania niefinansowe netto 30
4
Razem krótkoterminowe zobowiązania z
tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania netto
962
1 113
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w punkcie 22 informacji dodatkowej.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-dniowych.
Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane, ze średnim 1-miesięcznym terminem płatności.
Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest zazwyczaj
płacona właściwym władzom podatkowym w okresach miesięcznych.
Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane w okresach kwartalnych w ciągu całego roku obrotowego.
Nota 23 Leasing
Leasing 31.12.2024 31.12.2023
Zobowiązanie z tytułu leasingu 165
0
długoterminowe 34
0
krótkoterminowe 131
0
Należności z tytułu subleasingu brutto 85
0
długoterminowe 10
0
krótkoterminowe 75
0
odpis aktualizujący należności długoterminowe 3
0
odpis aktualizujący należności krótkoterminowe 47
0
Należności z tytułu subleasingu netto 34
0
długoterminowe 7
0
krótkoterminowe 27
0
Zobowiązania z tytułu leasingu dotyczą wynajmowanego lokalu przy ul. Szarej 10 zgodnie z umową najmu zawartą w dniu
12.03.2024, który zgodnie z regulacjami MSSF 16 stanowi aktywa z tytułu prawa do użytkowania.
Należności z tytułu subleasigu dotyczą oddania w użytkowanie innym podmiotom na mocy zawartych umów najmu
wynajmowanego przez Spółkę lokalu przy ul. Szarej 10.
Nota 24 Dotacje
Stan dotacji rządowych ujętych na rozliczeniach międzyokresowych przychodów wraz z odsetkami na dzień 31 grudnia 2024 r.
wyniósł 1 230 tys. zł. (31 grudnia 2023 r.: 1 128 tys. zł.)
Zmiana stanu dotacji w okresie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Stan na początek okresu 1 128
1 814
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
57
Otrzymanie dotacji przez Spółkę w okresie
sprawozdawczym
0
0
Kwota rozliczonej dotacji ujęta w pozostałych
przychodach operacyjnych
0
0
Kwota dotacji podlegających zwrotowi 0
-799
Zwrot dotacji przez Spółkę w okresie
sprawozdawczym
0
0
Zwrot dotacji dokonany przez spółkę w
poprzednim okresie ujęty w bieżącym roku
0
0
Odsetki 103
112
Stan dotacji na koniec okresu, w tym: 1 230
1 128
Dotacje długoterminowe 1 230
1 128
Dotacje krótkoterminowe 0
0
Airway Medix S.A. ma zawarte trzy umowy grantowe:
1. Umowa o dofinasowanie projektu w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój nr POIR.01.01.01-00-
0732/15-00 z dnia 17 marca 2016 r. Zgodnie z umową całkowity koszt realizacji projektu 7 903 314,18. Przyznane
dofinansowanie: maksymalnie do 5 381 953,20 zł. Otrzymane dofinansowanie: 1 230 542,72 zł.
2. Umowa o dofinasowanie projektu nr POIR.01.01-00-1471/15-00 z dnia 11 maja 2016 r. pn. Opracowanie oraz
wdrożenie na rynkach globalnych urządzenia służącego do automatycznego kontrolowania ciśnienia w mankiecie
rurki intubacyjnej oraz zapobiegania przedostawaniu się zainfekowanych treści do płuc u pacjentów intubowanych
(CPR). Zapobieganie uszkodzeniom tchawicy powodowanym zbyt wysokim ciśnieniem mankietu mocującego rurkę
intubacyjną. Całkowity koszt realizacji projektu 6 396 148,08. Przyznane dofinansowanie maksymalne do kwoty 4 500
433,43. Otrzymane dofinansowanie: 706 450,67 zł.
3. Projekt dofinansowany z Funduszy Europejskich w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014- 2020,
Oś priorytetowa 2 Wsparcie otoczenia i potencjału przedsiębiorstw do prowadzenia działalności B+R+I, Działanie 2.3.
Proinnowacyjne usługi dla przedsiębiorstw, Poddziałanie 2.3.4 „Ochrona własności przemysłowej”
współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego. Tytuł projektu: Uzyskanie ochrony
patentowej na wynalazek” Stabilizator ciśnienia w mankiecie rurki intubacyjnej”. Umowa o dofinansowanie realizacji
projektu podpisana została w dniu: 17.09.2018r. pomiędzy Airway Medix S.A. a Polską Agencją Rozwoju
Przedsiębiorczości pełniącą funkcję Instytucji Zarządzającej w ramach ww. działań. W maju 2020 roku Spółka zwróciła
część niewykorzystanej w ramach projektu zaliczki. Status realizacji projektu jest kwartalnie raportowany do PARP -
jednostki finansującej. Wartość projektu: 604 474,00 PLN. Wartość dofinansowania: 251 200,00 PLN. Okres realizacji:
21.07.2017r. - 31.12.2021r.
Łączna kwota otrzymanego finansowania na dzień bilansowy wynosiła 1,9 mln zł (31.12.2023: 1,9 mln zł).
Od 2019 roku Spółka nie realizuje dalszych transz ww. grantów.
Nota 25 Zobowiązania i aktywa warunkowe
25.1 Inne zobowiązania warunkowe
8 kwietnia 2020 roku Spółka zawarła z Israel Discount Bank Ltd umowę kredytową. Na mocy Umowy Bank udostępnił Spółce
kredyt w maksymalnej kwocie 2 mln euro, co stanowi równowartość ok. 9,1 mln zł wg. kursu NBP z dnia zawarcia Umowy z
przeznaczeniem w szczególności na cele związane z kapitałem korporacyjnym i obrotowym Spółki. Zgodnie z Umową spłata
kredytu nastąpi jednorazowo, do końca października 2021 r. Kredyt oprocentowany jest według zmiennej stopy procentowej
EURIBOR. Zabezpieczenia spłaty kredytu obejmują zabezpieczenie na prawach z tytułu umowy sprzedaży technologii CSS,
zabezpieczenie na wierzytelności z tytułu obligacji wyemitowanych przez Adiuvo Investments S.A. i objętych przez Spółkę oraz
zabezpieczenie na ruchomościach, prawach własności intelektualnej i innych prawach. Na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania środki z kredytu zostały uruchomione. Pozostałe parametry dotyczące zaciągniętego kredytu zostały
szczegółowo opisane w nocie 19 niniejszego raportu.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
58
25.2 Zobowiązania inwestycyjne
Spółka nie posiada zobowiązań inwestycyjnych.
25.3 Sprawy sądowe
Wobec Spółki prowadzone są następujące postępowania:
1. Projekt: OC. Sprawa dotyczy zwrotu środków pozyskanych przez Airway Medix S.A. w związku z umową o
dofinasowanie projektu w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój nr POIR.01.01.01-00-0732/15-00 z
dnia 17 marca 2016 r. pn. Prowadzenie prac badawczo-rozwojowych oraz międzynarodowe wdrożenie rynkowe
opatentowanego systemu czyszczenia jamy ustnej (ang. Oral Care – OC). W dniu 09.08.2023 r. Spółka otrzymała
zawiadomienie o wszczęciu postępowania o sygnaturze BDP-SPO.0250.6.2023.KW6S. Spółka 11.01.2024 złożyła
odpowiedź na zawiadomienie o wszczęciu postępowania.
Wartość przedmiotu sporu: 977 617,26 złotych
Stanowisko Emitenta: Emitent kwestionuje roszczenie Narodowego Centrum Badań i Rozwoju
Etap: w toku
Na dzień bilansowy NCBiR nie podjęło innych czynności niż wskazane powyżej.
2. Postępowanie prowadzone przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XXI Wydział Pracy i Ubezpieczeń Społecznych w
Warszawie, sygnatura sprawy: XXI U 504/22, 3 marca 2022 r Airway Medix S.A. wniósł do Sądu Odwołanie od Decyzji
220/2022-ORZ2-D z dnia 31 stycznia 2022 r Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Decyzja 220/2022-ORZ2-D
stwierdzała, że pani Aranowska-Bablok jako pracownik u płatnika składek Airway Medix S.A. nie podlega
obowiązkowo ubezpieczeniu: emerytalnemu, rentowemu, chorobowemu i wypadkowemu. Spółka nie zgadza się z
tym stanowiskiem, dlatego złożono odwołanie w tej sprawie. 3 lipca 2023 r. podczas rozprawy sąd uwzględnił
odwołanie i zmienił decyzję na korzyść Airway Medix S.A. Organ rentowy złożył apelację w dniu 3 sierpnia 2023 r. III
Aua 2121/23. Brak możliwości ustalenia przewidywanej daty rozpoznania apelacji i zakończenia sporu.
3. Postępowanie administracyjne w sprawie zwrotu środków pozyskanych od Polskiej Agencji Rozwoju
Przedsiębiorczości, pochodzących z umowy o dofinansowanie projektu pn. „Stabilizator ciśnienia w mankiecie rurki
stabilizacyjnej”. Airway Medix S.A. w dniu 4 sierpnia 2023 r. złożył Odwołanie od Decyzji nr DK/133/2023 z dnia 4
lipca 2023 r. do Ministerstwa Funduszy i Polityki Regionalnej.
Wartość przedmiotu sporu: 81 181,59 złotych
Stanowisko Emitenta: Emitent kwestionuje roszczenie Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości
Etap: w toku
Na dzień bilansowy PARP nie podjęła innych czynności niż wskazane powyżej.
4. Postępowanie prowadzone przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy, sygn. sprawy XX GC
735/24, z powództwa Macieja Zająca, spór dotyczy stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwały nr 3
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28 czerwca 2024 r. w sprawie zmiany statutu Spółki i
upoważnienia zarządu Spółki do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w okresie do 31.12.2024 r. w ramach
kapitału docelowego o kwotę nie wyższą niż 6.800.000,00 zł poprzez emisję nie więcej niż 20.000.000 akcji zwykłych
na okaziciela, obejmującego upoważnienie dla zarządu Spółki do pozbawienia akcjonariuszy Spółki prawa poboru w
całości lub w części do akcji emitowanych w ramach kapitału docelowego oraz ustalenia ceny emisyjnej tych akcji. W
dniu 18 września 2024 została złożona odpowiedź na pozew. 7 listopada 2024 roku do Spółki wpłynęło postanowienie
Sądu Apelacyjnego w Warszawie VII Wydział Gospodarczy i Własności Intelektualnej (Sąd Apelacyjny) zgodnie z
którym Sąd Apelacyjny, na skutek złożonego przez Spółkę zażalenia, postanowił zmienić ww. postanowienie Sądu
Okręgowego w ten sposób, że Sąd Apelacyjny postanowił oddalić wniosek o udzielenie zabezpieczenia. Jednocześnie
Spółka podtrzymuje ocenę, że pozew o stwierdzenie nieważności względnie o uchylenie w całości ww. uchwały jest
bezzasadny i Zarząd podejmuje stosowne kroki prawne celem ochrony uzasadnionego interesu Spółki.
Sprawa w toku.
Z zastrzeżeniem postępowań opisanych powyżej na dzień 31 grudnia 2024 r. nie toczyły się w odniesieniu do Airway Medix S.A.
istotne postępowania, przed sądami, organami właściwymi dla postępowań arbitrażowych i organami administracji publicznej,
dotyczące zobowiązań i wierzytelności.
W zależności od etapu postępowania, zobowiązania warunkowe dotyczą ewentualnych kosztów sądowych oraz odsetek od
nieterminowego regulowania płatności.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
59
25.4 Gwarancje, weksle
W okresie realizacji projektów objętych dofinansowaniem (grantami publicznymi) oraz na okres trwałości projektów, czyli na
określony okres od daty zakończenia ich realizacji, Spółka wystawia zabezpieczenie w formie weksla in blanco opatrzonego
klauzulą „nie na zlecenie”.
Ponadto w przypadku rozwiązania umów o dofinansowanie, Spółka zobowiązana jest do zwrotu całości przekazanego
dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych liczonymi od daty przekazania
środków na rachunek bankowy Spółki.
W 2024 r. spółka Airway Medix nie udzieliła poręczeń lub gwarancji.
25.5 Rozliczenia podatkowe
Regulacje prawne dotyczące podatków, w tym m.in. podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych
i fizycznych, podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź
precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do
interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi
i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli
organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą
zostać wpłacone wraz z odsetkami.
W Polsce organy skarbowe posiadają prawo kontroli deklaracji podatkowych przez okres pięciu lat, jednak spółki mogą
w tym okresie dokonywać kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku dochodowego.
Spółka ocenia, że wykazane zobowiązania podatkowe są prawidłowe dla wszystkich lat podatkowych, które mogą być poddane
kontroli przez organy skarbowe. Osąd ten opiera się na ocenie wielu czynników, w tym interpretacji prawa podatkowego oraz
doświadczeń z lat poprzednich. Niemniej fakty i okoliczności, które mogą zaistnieć w przyszłości, mogą wpłynąć na ocenę
prawidłowości istniejących lub przeszłych zobowiązań podatkowych.
Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2024 r. utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
25.6 Aktywa warunkowe
W związku z podpisaną umową z podmiotem powiązanym Spółka rozpoznaje aktywo warunkowe w postaci potencjalnego
zwrotu depozytu o wartości na dzień bilansowy 365 tys. zł.
Nota 26 Informacje o podmiotach powiązanych
26.1 Transakcje z podmiotami powiązanymi
W poniższej tabeli przedstawiono łączne kwoty transakcji zawartych przez Spółkę z podmiotami powiązanymi w okresie
objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym.
01.01.2024 - 31.12.2024
Przychody ze sprzedaży podmiotom
powiązanym
przychody ze
sprzedaży
przychody z tytułu
refaktur
przychody
odsetkowe
- jednostce dominującej 0
0
0
- innym podmiotom powiązanym 0
0
0
Razem przychody ze sprzedaży podmiotom
powiązanym
0
0
0
01.01.2023 - 31.12.2023
Przychody ze sprzedaży podmiotom
powiązanym
przychody ze
sprzedaży
przychody z tytułu
refaktur
przychody
odsetkowe
- jednostce dominującej 10
0
394
- innym podmiotom powiązanym 2
0
0
Razem przychody ze sprzedaży podmiotom
powiązanym
12
0
394
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
60
01.01.2024 - 31.12.2024
Zakupy od podmiotów powiązanych
zakup usług i
towarów
zakup aktywów
trwałych
koszty
odsetkowe
- jednostki dominującej 0
0
0
- jednostek zależnych 0
0
0
- kluczowego personelu kierowniczego 0
0
0
-innych jednostek powiązanych 0
0
0
Razem zakupy od podmiotów powiązanych 0
0
0
01.01.2023 - 31.12.2023
Zakupy od podmiotów powiązanych
zakup usług i
towarów
zakup aktywów
trwałych
koszty
odsetkowe
- jednostki dominującej -274
0
0
- jednostek zależnych 0
0
0
- kluczowego personelu kierowniczego 0
0
-67
-innych jednostek powiązanych 0
0
-232
Razem zakupy od podmiotów powiązanych -274
0
-299
W poniższej tabelach przedstawiono salda rozrachunków z podmiotami powiązanymi istniejące na dzień bilansowy:
Należności od podmiotów powiązanych 31.12.2024
31.12.2023
- od jednostki dominującej 0
4 776
udzielone pożyczki 0
0
obligacje 0
4 776
należności handlowe 0
0
należności pozostałe 0
0
- od jednostek zależnych 0
0
należności handlowe 0
0
należności pozostałe 0
0
- od kluczowego personelu kierowniczego 0
0
- od podmiotów pod znaczącym wpływem 0
0
- od pozostałych podmiotów powiązanych 0
776
Razem należności od podmiotów
powiązanych
0
5 552
Zobowiązania wobec podmiotów
powiązanych
31.12.2024
31.12.2023
- wobec jednostki dominującej 0
11
zobowiązania handlowe 0
0
zobowiązania inne 0
11
- do jednostek zależnych 107
0
zobowiązania handlowe 0
0
inne 107
0
-do kluczowego personelu kierowniczego 0
994
otrzymane pożyczki 0
994
- od podmiotów pod znaczącym
wpływem
0
0
- do pozostałych podmiotów powiązanych 0
99
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
61
Razem zobowiązania do podmiotów
powiązanych
107
1 103
26.2 Jednostka dominująca całej grupy
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka nie identyfikuje podmiotu dominującego.
Do dnia 26 kwietnia 2024 r. podmiotem dominującym dla Airway Medix S.A. był podmiot Adiuvo Investments S.A., który
wchodzi do Grupy Kapitałowej Adiuvo Investments S.A. Spółka Airway Medix S.A. była kontrolowana przez Adiuvo Investments
S.A. zgodnie z definicją kontroli zawartą w MSSF 10 w wyniku wykonywania praw głosu z posiadanych akcji oraz w związku z
faktem posiadania w obu spółkach tych samych osób w składzie Zarządu.
W związku ze złożoną w dniu 26 kwietnia 2024 r. przez Pana Marka Orłowskiego rezygnacją z pełnienia funkcji w Zarządzie
Airway Medix S.A., ustał ostatni element związany ze sprawowaniem kontroli nad Airway Medix S.A. przez Adiuvo Investments
S.A. wynikający z powiązań osobowych pomiędzy obiema spółkami, co skutkuje ustaniem przesłanek stosunku dominacji i
zależności pomiędzy Adiuvo Investments S.A. a Airway Medix S.A. Wobec tego na dzień publikacji niniejszego raportu Adiuvo
Investments nie jest podmiotem dominującym dla Airway Medix S.A.
26.3 Kluczowy personel kierowniczy
Kluczowy personel kierowniczy Spółki obejmuje członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki oraz członków Zarządu jednostki,
sprawującej kontrolę nad Airway Medix do dn. 26.04.2024 r. – tj. Adiuvo Investments S.A.
W notach 2.1 i 2.2 przedstawiono skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki na dzień bilansowy i w okresie objętym niniejszym
sprawozdaniem.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym świadczenia pracownicze dla Zarządu wyniosły 198 tys. zł (01.01-
31.12.2023: 323 tys. zł), w tym dla Marka Orłowskiego 57 tys. zł (01.01-31.12.2023: 162 tys. zł) oraz dla Anny Aranowskiej-
Bablok 141 tys. zł (01.01-31.12.2023: 161 tys. zł). Powyższe kwoty są kwotami brutto. Do dnia sporządzenia niniejszego
sprawozdania, wynagrodzenia należne członkom Zarządu zostały wypłacone w kwocie 6,5 tys. zł brutto.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym świadczenia na rzecz Rady Nadzorczej wyniosły 20,4 tys. PLN. W
2023 roku świadczenia na rzecz Rady Nadzorczej wyniosły 26,4 tys. PLN.
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania częściowo wypłacono wynagrodzenie w kwocie 52,8 tys. zł brutto, z czego 18
tys. zł brutto dotyczyło roku 2024, zaś 34,8 tys. zł brutto dotyczyło okresów wcześniejszych.
26.4 Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych.
Nota 27 Instrumenty finansowe
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartości instrumentów finansowych jest równa ich wartości bilansowej, którą przedstawiono poniżej:
Klasy instrumentów
finansowych wg stanu na dzień
31.12.2024
Kategorie instrumentów finansowych
Aktywa finansowe wg
zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania finansowe wg
zamortyzowanego kosztu
Ogółem
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
62
Należności z tytułu dostaw i
usług (netto)
0
0
0
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
2 114
0
2 114
Obligacje (Pozostałe aktywa
finansowe)
0
0
0
Należności z tytułu udzielonych
pożyczek
55
0
55
Należności z tyt. subleasingu
(krótkoterminowe)
27
0
27
Należności z tyt. subleasingu
(długoterminowe)
7
0
7
Kredyty i pożyczki zaciągnięte
(krótkoterminowe)
0
15 121
-15 121
Kredyty i pożyczki zaciągnięte
(długoterminowe)
0
6 609
-6 609
Zobowiązania z tyt. leasingu
(krótkoterminowe)
0
131
-131
Zobowiązania z tyt. leasingu
(długoterminowe)
0
34
-34
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
0
406
-406
Zobowiązania pozostałe 0
556
-556
Razem 2 204
22 857
-20 653
Klasy instrumentów
finansowych wg stanu na dzień
31.12.2023
Kategorie instrumentów finansowych
Aktywa finansowe wg
zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania finansowe wg
zamortyzowanego kosztu
Ogółem
Należności z tytułu dostaw i
usług (netto)
0
0
0
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
655
0
655
Obligacje (Pozostałe aktywa
finansowe)
4 776
0
4 776
Kredyty i pożyczki zaciągnięte
(krótkoterminowe)
0
14 483
-14 483
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
0
476
-476
Zobowiązania pozostałe 0
637
-637
Razem 5 431
15 596
-10 165
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w zysku lub stracie w podziale na kategorie instrumentów finansowych:
Klasy instrumentów finansowych wg
stanu na dzień 31.12.2024
Aktywa finansowe wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania finansowe
wg zamortyzowanego
kosztu
Ogółem
Przychody (koszty) z tytułu odsetek
ujęte w:
281
-718
-438
Przychodach (kosztach) finansowych 281
-718
-438
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
63
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
ujęte w:
-19
290
271
Przychodach (kosztach) finansowych -19
290
271
Przychody (koszty) z tytułu utraty
wartości/odwrócenia odpisów
aktualizujacych ujęte w:
-5 133
0
-5 133
Przychodach finansowych 5
0
5
Kosztach finansowych -5 137
0
-5 137
Zyski (straty) ze zbycia instrumentów
finansowych ujęte w:
0
0
0
Zysk (strata) netto na działalności
kontynuowanej
-4 871
-428
-5 299
Klasy instrumentów finansowych wg
stanu na dzień 31.12.2023
Aktywa finansowe wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe wg
zamortyzowanego
kosztu
Ogółem
Przychody (koszty) z tytułu odsetek
ujęte w:
394
-1 199
-806
Przychodach (kosztach) finansowych 394
-1 199
-806
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
ujęte w:
-10
1 149
1 140
Przychodach (kosztach) finansowych -10
1 149
1 140
Przychody (koszty) z tytułu utraty
wartości/odwrócenia odpisów
aktualizujących ujęte w:
100
-30
70
Przychodach finansowych 100
0
0
Kosztach finansowych 0
-30
-30
Zyski (straty) ze zbycia instrumentów
finansowych ujęte w:
0
0
0
Zysk (strata) netto na działalności
kontynuowanej
484
-80
404
Spółka przeprowadziła test Kapitału i Odsetek dla posiadanych instrumentów finansowych. W wyniku przeprowadzonego
testu wszystkie posiadane instrumenty finansowe ujęto w bilansie Spółki metodą zamortyzowanego kosztu poza udziałami w
spółce Biovo, które są wyceniane według wartości godziwej.
Nota 28 Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami
wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych
W szczególności różnice dotyczą następujących pozycji:
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług ze
sprawozdania z sytuacji finansowej
-224
-4 012
Rozrachunki z pracownikami 0
0
Należności niezwiązane z działalnością operacyjną 0
0
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
64
Zmiana stanu ujęta w sprawozdaniu z przepływów
pieniężnych
-224
-4 012
Zmiana stanu zobowiązań
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług ze
sprawozdania z sytuacji finansowej
-1705
-5 316
Zobowiązania niezwiązane z działalnością operacyjną 0
0
Zmiana stanu ujęta w sprawozdaniu z przepływów
pieniężnych
-1705
-5 316
Wydatki na pokrycie kosztów prac rozwojowych
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych
ze sprawozdania z sytuacji finansowej
-72
0
Nie związane z działalnością inwestycyjną 0
0
Wydatki na pokrycie kosztów prac rozwojowych w
sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
-72
0
Nota 29 Struktura zatrudnienia
Spółka w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym zatrudniała jednego pracownika na umowę o pracę (okres
01.01-31.12.2023: jednego pracownika na umowę o pracę i jednego pracownika w ramach umowy o zarządzanie).
Nota 30 Zdarzenia po dniu bilansowym
1. 15 stycznia 2025 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie emisji warrantów
subskrypcyjnych w ilości nie większej niż 11.500.000 z przeznaczeniem dla osób wskazanych przez Zarząd Spółki z
wyłączeniem prawa poboru dla dotychczasowych akcjonariuszy oraz warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego
o kwotę nie wyższą niż 3.910.000,00 zł z wyłączeniem prawa poboru dla dotychczasowych akcjonariuszy Spółki.
W ramach realizacji uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia a 15 stycznia 2025 r., w dniu 17
marca 2025 roku podjął uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego
z wyłączeniem prawa poboru dla dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Zarząd Spółki podwyższa kapitał zakładowy spółki
pod firmą Airway Medix Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie w granicach kapitału docelowego, ustalonego w § 6 ust.
6 statutu Spółki, o kwotę 9.436.731,62 zł (dziewięć milionów czterysta trzydzieści sześć tysięcy siedemset trzydzieści jeden
złotych 62/100). Podwyższenie kapitału zakładowego następuje poprzez emisję 27.755.093 (dwadzieścia siedem milionów
siedemset pięćdziesiąt pięć tysięcy dziewięćdziesiąt trzy) nowych akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,34
zł każda akcja, o łącznej wartości nominalnej 9.436.731,62 zł (dziewięć milionów czterysta trzydzieści sześć tysięcy
siedemset trzydzieści jeden złotych 62/100).
2. 27 stycznia 2025 r. Emitent podpisał z jednostką certyfikującą TÜV Nord Polska Sp. z o.o. („TÜV Nord”) umowę o
certyfikację Systemu Zarządzania i przyznanie certyfikatu zgodnie z normą PN-EN ISO 13485. Certyfikacja obejmować
będzie między innymi procesy rozwoju produktów, produkcji, marketingu i sprzedaży wyrobów medycznych, a uzyskanie
certyfikatu, potwierdzającego wdrożenie systemu zarządzania jakością w Spółce, stanowić będzie istotny krok na drodze
do ewentualnego wdrożenia wyrobów medycznych Airway Medix na rynkach Europejskim, Amerykańskim i innych. Norma
ISO 13485 („Wyroby medyczne – Systemy zarządzania jakością – Wymagania do celów przepisów prawnych”) jest
rozpoznawana na całym świecie jako skuteczne rozwiązanie w zakresie spełnienia kompleksowych wymogów dotyczących
Systemu Zarządzania Jakością w branży produkcji wyrobów medycznych.
Wstępny harmonogram certyfikacji obejmuje dwa audyty certyfikujące zaplanowane na luty oraz marzec br.
AIRWAY MEDIX S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(dane w tys. zł, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
65
3. 27 stycznia 2025 r. Pani Anna Rusek oraz Pan Przemysław Cipyk złożyli z tym samym dniem rezygnację z funkcji Członka
Rady Nadzorczej. Przyczyna rezygnacji nie została wskazana, natomiast zgodnie z informacjami przekazanymi raportem
bieżącym nr 61/2024 oraz 29/2023 Spółka wskazywała na planowane powołanie do Rady Nadzorczej Airway Medix
przedstawicieli inwestora amerykańskiego oraz niemieckiego o których mowa w ww. raportach.
4. 27 stycznia 2025 r. Rada Nadzorcza Airway Medix, działając na podstawie § 13 ust. 8 Statutu Spółki, dokonała uzupełnienia
składu Rady Nadzorczej poprzez powołanie z tym samym dniem w skład Rady Nadzorczej Pana Giuseppe Schembri oraz
Olivera Burckhardta.
5. 13 marca 2025 r. Rada Nadzorcza Spółki jednogłośnie postanowiła z tym samym dniem powierzyć Pani Annie Aranowskiej-
Bablok pełnienie funkcji Prezesa Zarządu Airway Medix S.A.
6. 14 marca 2025 r. Peter Kröner objął 2.392.000 warrantów subskrypcyjnych serii B dających prawo do objęcia akcji Spółki
po cenie emisyjnej 0,34 zł.
7. 31 marca 2025 r. wymagalna stała się spłata drugiej raty zadłużenia Emitenta wobec Banku, która nie została uregulowana
przez Spółkę w ustalonym przez strony terminie, o czym Bank został poinformowany przez Spółkę. Emitent pozostaje w
stałym kontakcie z Bankiem, który wykazuje zrozumienie dla sytuacji Spółki i jest w trakcie rozmów z Bankiem dot.
kolejnego przesunięcia ustalonego terminu spłaty zadłużenia.
Warszawa, dnia 31 marca 2025 roku
Zarząd Spółki:
_________________
Anna Aranowska-Bablok
Prezes Zarządu
__________________
Peter Kröner
Członek Zarządu
__________________
Anna Stankiewicz
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
