0
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA ROK 2024
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
1
SPIS TREŚCI
I. WPROWADZENIE ............................................................................................................................. 2
II. BILANS ............................................................................................................................................ 14
III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ......................................................................................................... 17
IV. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .............................................................................. 18
V. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...................................................................................... 19
VI. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA................................................................................... 20
A. Noty objaśniające. ..................................................................................................................... 20
1. Noty objaśniające do bilansu. ................................................................................................ 20
2. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych. ................................................................... 42
3. Noty wyjaśniające do rachunku zysków i strat. ..................................................................... 43
4. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych. ................................................... 48
B. Dodatkowe noty objaśniające. .................................................................................................. 50
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
2
I. WPROWADZENIE
1. INFORMACJE OGÓLNE
POLWAX Spółka Akcyjna, z siedzibą w Jaśle przy ulicy 3-go Maja 101, jest wpisana do
Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000421781.
Według statutu Spółki przedmiotem działalności Spółki jest wszelka nastawiona na zysk
działalność gospodarcza, prowadzona na własny rachunek oraz w pośrednictwie, na
terenie Rzeczpospolitej Polskiej oraz za granicą, w następującym zakresie (według Polskiej
Klasyfikacji Działalności):
1) PKD 19.20 – Wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej;
2) PKD 20.11 – Produkcja gazów technicznych;
3) PKD 20.59 – Produkcja pozostałych wyrobów chemicznych, gdzie indziej
niesklasyfikowana;
4) PKD 22.21 - Produkcja płyt, arkuszy, rur i kształtowników z tworzyw sztucznych;
5) PKD 32.99 - Produkcja pozostałych wyrobów, gdzie indziej niesklasyfikowana;
6) PKD 46.75 – Sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych;
7) PKD 46.76 - Sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów;
8) PKD 52.1 – Magazynowanie i przechowywanie towarów;
9) PKD 71.2 – Badania i analizy techniczne;
10) PKD 72.1 – Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie nauk przyrodniczych
i technicznych;
11) PKD 74.90 – Pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie
indziej niesklasyfikowana;
Akcje Spółki są dopuszczone do obrotu publicznego i notowane w systemie notowań
ciągłych na rynku podstawowym GPW w Warszawie S.A. Według klasyfikacji przyjętej przez
ten rynek Spółka zaliczana jest do branży chemicznej.
2. WSKAZANIE CZASU TRWANIA.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
3. WSKAZANIE OKRESÓW, ZA KTÓRE PREZENTOWANE JEST SPRAWOZDANIE
FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE.
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r.
Dane porównywalne obejmują okres 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
4. SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ EMITENTA.
Zarząd:
Skład Zarządu według stanu na dzień bilansowy i na dzień sporządzenia
sprawozdania:
− Michał Mróz – Prezes Zarządu
− Robert Ruwiński – Członek Zarządu
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
3
Rada Nadzorcza:
Skład Rady Nadzorczej według stanu na dzień bilansowy i na dzień sporządzenia
sprawozdania:
− Dariusz Pietyszuk – Przewodniczący Rady Nadzorczej
− Marek Kaczyński – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
− Bartosz Królewicz – Członek Rady Nadzorczej
− Witold Grabysz – Członek Rady Nadzorczej
− Adam Łanoszka – Członek Rady Nadzorczej
W dniu 30.07.2024r. Rada Nadzorcza POLWAX S.A. dokonała wyboru Pana Dariusza
Pietyszuka na Przewodniczącego Rady Nadzorczej oraz Pana Marka Kaczyńskiego na
Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.
W dniu 22.07.2024r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki POLWAX S.A. podjęło
decyzję o powołaniu do składu Rady Nadzorczej III kadencji następujących osób: Pana
Bartosza Królewicza, Pana Dariusza Pietyszuka, Pana Witolda Grabysza oraz Pana Marka
Kaczyńskiego.
W dniu 22.07.2024r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie POLWAX S.A. odwołało ze składu
Rady Nadzorczej III kadencji Pana Michała Wnorowskiego.
W dniu 19.07.2024r. zostały złożone rezygnacje z członkostwa w Radzie Nadzorczej POLWAX
S.A. przez Pana Wojciecha Hoffmanna, Panią Annę Wojciechowską oraz Pana Krzysztofa
Wydmańskiego. Wszystkie rezygnacje zostały złożone ze skutkiem na dzień 21.07.2024r.
Skład Komitetu Audytu na dzień bilansowy to:
− Bartosz Królewicz – Przewodniczący Komitetu Audytu
− Dariusz Pietyszuk – Członek Komitetu Audytu
− Adam Łanoszka – Członek Komitetu Audytu
W dniu 30.07.2024r. Rada Nadzorcza spółki POLWAX S.A. podjęła decyzję o powołaniu
Komitetu Audytu, wybierając na Przewodniczącego Komitetu Audytu Pana Bartosza
Królewicza.
5. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE
ZAWIERAJĄ DANE ŁĄCZNE - JEŻELI W SKŁAD PRZEDSIĘBIORSTWA EMITENTA
WCHODZĄ WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE SPORZĄDZAJĄCE
SAMODZIELNE SPRAWOZDANIA FINANSOWE.
Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających
samodzielne sprawozdania finansowe, stąd sprawozdanie finansowe oraz
porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych.
6. WSKAZANIE, CZY EMITENT JEST SPÓŁKĄ DOMINUJĄCĄ, WSPÓLNIKIEM
JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNEJ LUB ZNACZĄCYM INWESTOREM ORAZ CZY
SPORZĄDZA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
POLWAX S.A. nie jest jednostką dominującą ani wspólnikiem jednostki
współzależnej, ani znaczącym inwestorem i nie sporządza skonsolidowanego
sprawozdania finansowego.
7. WSKAZANIE, CZY W OKRESIE, ZA KTÓRY SPORZĄDZONO SPRAWOZDANIE
FINANSOWE, NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE SPÓŁEK
W okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, nie nastąpiło połączenie
spółek.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
4
8. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE
PRZY ZAŁOŻENIU KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ PRZEZ
EMITENTA W DAJĄCEJ SIĘ PRZEWIDZIEĆ PRZYSZŁOŚCI ORAZ CZY NIE
ISTNIEJĄ OKOLICZNOŚCI WSKAZUJĄCE NA ZAGROŻENIE KONTYNUOWANIA
DZIAŁALNOŚCI.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu
bilansowym, czyli od 31 grudnia 2024 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień
podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które
wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w
okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub
przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej
działalności.
9. INFORMACJE O PRZEKSZTAŁCENIU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W CELU
ZAPEWNIENIA PORÓWNYWALNOŚCI DANYCH.
Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe zostały
zaprezentowane w sposób zapewniający ich porównywalność poprzez zastosowanie
jednolitych przyjętych przez Spółkę do stosowania zasad (polityki) rachunkowości.
Sprawozdania finansowe nie podlegały przekształceniu w celu zapewnienia
porównywalności danych – nie zachodziła taka konieczność. Nie wystąpiły zmiany zasad
rachunkowości ani korekty błędów.
10. INFORMACJE O KOREKTACH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM LUB DANYCH
PORÓWNYWALNYCH WYNIKAJĄCYCH Z ZASTRZEŻEŃ W OPINIACH
PODMIOTÓW UPRAWNIONYCH DO BADANIA O SPRAWOZDANIACH
FINANSOWYCH ZA LATA, ZA KTÓRE SPRAWOZDANIE FINANSOWE LUB DANE
PORÓWNYWALNE ZOSTAŁY ZAMIESZCZONE W PROSPEKCIE
W przedstawionym sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych
finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów
uprawnionych do badania sprawozdań finansowych. Opinie podmiotów uprawnionych do
badania sprawozdań finansowych, dotyczące sprawozdań finansowych zamieszczonych
w prospekcie emisyjnym, zostały wydane bez zastrzeżeń.
11. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI
11.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy. Okresem sprawozdawczym jest miesiąc
kalendarzowy.
Księgi rachunkowe Spółki prowadzone są w siedzibie POLWAX S.A.
Spółka prowadzi księgę główną oraz księgi pomocnicze za pomocą systemu
informatycznego Impuls EVO 1.5.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasady
rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o
rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2023 roku, poz. 120), przy uwzględnieniu przepisów
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 roku w sprawie informacji bieżących
i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018r., poz. 757).
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej.
Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
5
11.2. Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że
w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być
bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych
i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.
Po początkowym ujęciu składnik wartości niematerialnych i prawnych wykazuje się w
cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne podlegają ujęciu w ewidencji aktywów
trwałych jeżeli ich jednostkowa cena nabycia jest równa lub przekracza 3 500,00 zł.
Składniki wartości niematerialnych i prawnych o wartości poniżej 3 500,00 zł są
jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w miesiącu przekazania ich do używania.
Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych
wynosi:
− Licencje (sublicencje), programy komputerowe, prawa autorskie - 2 lata
− Inne wartości niematerialne i prawne - 5 lat
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się od wartości początkowej wartości
niematerialnych i prawnych począwszy od pierwszego miesiąca następującego po
miesiącu, w którym ta wartość została przekazana do używania do końca tego miesiąca, w
którym nastąpiło zrównanie sumy odpisów z ich wartością początkową lub postawiono je w
stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono ich niedobór.
11.3. Koszty badań i zakończonych prac rozwojowych
Koszty prac badawczych nie są ujmowane w bilansie lecz podlegają w całości zaliczeniu
do kosztów okresu, w jakim zostały poniesione. Uzasadnieniem takiej polityki
rachunkowości jest fakt, że na etapie prac badawczych jednostka nie jest w stanie określić
prawdopodobieństwa i skali osiągniętych w przyszłości korzyści .
Koszty prac rozwojowych do czasu ich zakończenia są ujmowane jako rozliczenia
międzyokresowe kosztów. Koszty zakończonych prac rozwojowych, poniesione przed
podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii zalicza się do wartości niematerialnych
i prawnych jeżeli:
a) produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac
rozwojowych wiarygodnie określone, oraz
b) techniczna przydatność produktu lub technologii została przez podatnika odpowiednio
udokumentowana i na tej podstawie spółka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych
produktów lub stosowaniu technologii, oraz
c) z dokumentacji dotyczącej prac rozwojowych wynika, że koszty prac rozwojowych
zostaną pokryte spodziewanymi przychodami ze sprzedaży tych produktów
lub zastosowania technologii.
Jeżeli jednak zostaną zakończone wynikiem negatywnym lub bez wynikowo, to stanowią
pozostałe koszty operacyjne działalności spółki w dacie ich zakończenia.
Okres dokonywania odpisów amortyzacyjnych od poniesionych kosztów zakończonych
prac rozwojowych wynosi 5 lat.
11.4. Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia pomniejszonych o
umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia środków trwałych
obejmuje cenę zakupu oraz ogół kosztów bezpośrednio związanych z zakupem oraz
przystosowaniem środka do używania.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do używania, jak koszty napraw,
przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu
sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli środki trwałe uległy ulepszeniu w
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
6
wyniku przebudowy, rozbudowy, rekonstrukcji, adaptacji lub modernizacji, wartość
początkowa tych środków powiększa się o sumę wydatków na ich ulepszenie.
Środki trwałe, zaliczane do odpowiednich grup rodzajowych środków trwałych objęte są
ewidencją bilansową. Środki trwałe są amortyzowane przy zastosowaniu metody liniowej.
Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco:
− Prawo użytkowania wieczystego gruntu 20 lat,
− Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 – 40 lat,
− Urządzenia techniczne i maszyny 3 - 14 lat,
− Środki transportu 5 - 15 lat,
− Inne środki trwałe 4 - 10 lat.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się od wartości początkowej środków trwałych,
począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym ten środek
przekazano do używania, do końca tego miesiąca w którym następuje zrównanie sumy
odpisów amortyzacyjnych z ich wartością początkową lub w który postawiono w stan
likwidacji, zbyto lub stwierdzono niedobór.
Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy poniżej 3 500,00
złotych, z wyjątkiem komputerów, telefonów i niszczarek, odnoszone są jednorazowo w
koszty.
Komputery, telefaksy, niszczarki o jednostkowej wartości poniżej 3.500,00 zł są
zaliczane do środków trwałych i podlegają jednorazowemu odpisowi amortyzacyjnemu w
miesiącu oddania do używania.
11.5. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających
w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych,
skorygowanych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych
w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są
amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
11.6. Inwestycje długoterminowe
Nie występują.
11.7. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Odroczony podatek dochodowy jest ustalany w stosunku do wszystkich różnic
przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i
pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich
dodatnich różnic przejściowych.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w
odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat
podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest
prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli
wykorzystać ww. różnice i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest
weryfikowana na dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle o ile przestało być
prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego
lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek
dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według
uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik
aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony mogą być
w bilansie kompensowane jeżeli dotyczą tego samego tytułu prawnego.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
7
11.8. Zapasy
Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów są objęte ewidencją
ilościowo-wartościową prowadzoną w jednostkach naturalnych i pieniężnych. Przyjęte
do magazynu dostawy materiałów i towarów wycenia się w cenie zakupu, wyroby gotowe
po rzeczywistym koszcie wytworzenia. Koszty związane z zakupem materiałów do których
zalicza się koszty transportu, załadunku, rozładunku, badania laboratoryjne produktu,
ujmuje się na koncie „ koszty zakupu”. Koszty te doprowadzające ceny zakupu do cen
nabycia powiększają wartość materiałów proporcjonalnie do ilości zużytych materiałów w
momencie przekazania ich do produkcji. Przy ustalaniu rozchodów zapasów materiałów i
towarów Spółka stosuje metodę średniej ważonej. Wartość stanu końcowego zapasów
materiałów, towarów wycenia się (zgodnie z przyjętą metodą do rozchodu) według cen
przeciętnych, to jest ustalonych w wysokości średniej ważonej cen zakupu (dla gaczy i
pozostałych surowców)
Na dzień bilansowy Spółka wycenia zapasy wyrobów gotowych według kosztów
wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto a wartość z wyceny odnosi w
pozostałe koszty operacyjne.
Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku produkcji obejmują koszty
bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnioną część pośrednich kosztów
produkcji, ustaloną przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.
11.9. Należności z tytułu dostaw i usług
Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożnej
wyceny.
Spółka dokonuje analizy ściągalności posiadanych należności i w wypadku należności
wątpliwych dokonuje odpisu aktualizującego bilansową wartość należności, biorąc pod
uwagę prawdopodobieństwo ściągnięcia kwoty należności. Odpisy aktualizujące wartość
należności ujmowane są w rachunku zysków i strat. Należności umorzone, przedawnione
lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub
dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów
operacyjnych lub kosztów finansowych. Wartość należności powiększona jest o odsetki
naliczone od nieterminowych zapłat.
11.10. Transakcje w walucie obcej
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych są wyceniane po
obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy
Bank Polski. Powstałe z wyceny różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji
przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami,
kapitalizowane w wartości aktywów. Różnice kursowe prezentowane są w rachunku zysków
i strat po skompensowaniu.
11.11. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu
zapadalności wyceniane są według wartości nominalnej.
Rozchody z rachunków walutowych wyceniane są metodą FIFO.
Wykazana w sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych pozycja środki pieniężne
składa się ze środków pieniężnych na rachunkach bankowych i lokat bankowych o terminie
zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność
lokacyjna.
11.12. Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów dotyczących
przyszłych okresów sprawozdawczych do których zaliczane są prenumeraty,
ubezpieczenia, podatek od nieruchomości, opłaty z tytułu wieczystego użytkowania
gruntów, ubezpieczenia majątkowe, odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
8
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów pod warunkiem, że
nakład spełnia warunki uznania go za aktywo jednostki. Warunek uzyskania w przyszłości
korzyści ekonomicznych z poniesienia nakładu podlega okresowej weryfikacji i ocenie.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości
prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Spółka w ramach biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów tworzy między innymi
rezerwy na premie dla pracowników, zgodnie z zawartymi umowami o pracę oraz rezerwy
na zalegle urlopy pracownicze. Tego rodzaju bierne rozliczenia międzyokresowe są
prezentowane w pozycji rezerw i tworzone są w ciężar kosztów wynagrodzeń i ubezpieczeń
społecznych i innych świadczeń.
Spółka rozpoznaje rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane z
zachowaniem zasady ostrożności. Zalicza do nich:
- równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu dostaw,
których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych,
- środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków
trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych,
- ujemną wartość firmy, wyliczoną jako różnica między wyższą godziwą wartością
aktywów netto przejętej zorganizowanej części przedsiębiorstwa a niższą ceną nabycia
jako całości powiększoną o bezpośrednie koszty przejęcia. Spółka zalicza ujemną wartość
firmy do rozliczeń międzyokresowych przychodów przez okres będący średnią ważoną
okresu ekonomicznej użyteczności nabytych i podlegających amortyzacji aktywów. Ujemną
wartość firmy Spółka odpisuje w pozostałe przychody operacyjne do wysokości, w jakiej
dotyczy oszacowanych w sposób wiarygodny przyszłych strat i kosztów, ustalonych na
dzień przejęcia. Odpis ten następuje w tym okresie sprawozdawczym, w którym straty i
koszty wpływają na wynik finansowy.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów nie rzadziej niż na dzień bilansowy są
wyceniane według wartości nominalnej.
11.13. Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej
w rejestrze sądowym.
11.14. Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub
zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce
prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków
uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego
oszacowania kwoty tego zobowiązania. Rezerwy są wyceniane według uzasadnionej,
wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących
tytułów, (jeżeli spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw):
− skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych,
− przyszłe świadczenia na rzecz pracowników.
Spółka prowadzi program wypłaty nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych. Koszty
z tytułu ww. świadczeń są ustalane metodą aktuarialną wyceny prognozowanych uprawnień
jednostkowych. Rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne tworzone są w
ciężar kosztów wynagrodzeń i ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń.
11.15. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na nabycie lub wytworzenie majątku
trwałego ponoszone do czasu oddania składnika majątku trwałego do używania
są kapitalizowane jako składnik nabycia bądź wytworzenia aktywów. W pozostałych
przypadkach koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio do rachunku
zysków i strat.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
9
11.16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązanie jest obowiązkiem spółki do świadczeń, które spowodują wykorzystanie już
posiadanych lub przyszłych jej aktywów. Zobowiązania spółki dzieli się na:
− zobowiązania, których kwota oraz termin wymagalności są znane i pewne,
− rezerwy na przyszłe zobowiązania – zobowiązania, których powstanie jest pewne
lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa, lecz których kwota i termin zapłaty nie
są pewne ale wiarygodny szacunek kwoty jest możliwy.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w całości, niezależnie od terminu ich zapłaty, zalicza
się do zobowiązań krótkoterminowych. Pozostałe zobowiązania dzieli się na krótko-
i długoterminowe, stosując następujące kryteria:
− całość lub część, która wymaga zapłaty w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego,
zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych,
− wszystkie zobowiązania nie będące zobowiązaniami z tytułu dostaw i usług lub też
nie spełniające kryteria zaliczenia do krótkoterminowych, traktowane są jako
zobowiązania długoterminowe.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, nie rzadziej niż na dzień bilansowy, wycenia się w
kwocie wymaganej zapłaty, przez którą rozumie się wartość nominalną zobowiązania
powiększoną o ewentualne, należne kontrahentowi na dzień wyceny, odsetki zwłoki.
11.17. Zobowiązania finansowe
Do zobowiązań finansowych spółka zalicza długo- i krótkoterminowe zobowiązania z
tytułu wykorzystanych kredytów.
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wyceniane są w skorygowanej cenie
nabycia tj. w cenie nabycia w jakiej składnik zobowiązań finansowych został po raz
pierwszy wprowadzony do ksiąg rachunkowych, pomniejszonej o spłaty wartości
nominalnej (kapitału podstawowego) i odpowiednio skorygowanej o skumulowaną kwotę
zdyskontowanej różnicy między wartością początkową składnika, a jego wartością w
terminie wymagalności, wyliczoną za pomocą efektywnej stopy procentowej. Różnice
powstałe przy aktualizacji wartości zobowiązań finansowych za pomocą skorygowanej ceny
nabycia odnoszone są na przychody bądź koszty finansowe.
11.18. Zobowiązania z tytułu leasingu
Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego
używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne
przez uzgodniony okres.
W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego
ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem
umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie
ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości kapitałowych rat leasingowych,
ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty
finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej
stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są
bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu są amortyzowane w sposób określony
dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest pewności co do przejścia prawa
własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe są amortyzowane przez krótszy z
dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. Opłaty
leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego,
ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania
leasingu.
11.19. Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne, z których korzysta spółka w celu zabezpieczenia się przed
ryzykiem związanym ze zmianą kursów wymiany walut to transakcje terminowe - kontrakty
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
10
forward. Wycenia na dzień bilansowy do wartości godziwej. Instrumenty pochodne
wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość z wyceny jest dodatnia i jako zobowiązania, gdy
ich wartość z wyceny jest ujemna oraz ujmuje w rachunku zysków i strat jako przychody i
koszty finansowe.
11.20. Wbudowane instrumenty pochodne
Spółka nie posiada wbudowanych instrumentów pochodnych.
11.21. Trwała utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące
na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka
ustala szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu
aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą
do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana
w rachunku zysków i strat za bieżący okres.
11.22. Uznawanie przychodów
Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z
prawa własności towarów bądź produktów przekazane zostały nabywcy. Przychody
obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów
i usług.
Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy
zastosowaniu bankowej stopy procentowej – dla lokat, oraz stopy odsetek ustawowych –
dla należności) jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. Jeżeli otrzymanie jest wątpliwe
następuje objęcie ich odpisem aktualizującym.
12. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W STOSUNKU DO EUR i USD
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania
średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank
Polski przedstawiały się następująco:
Okres sprawozdawczy
Średni kurs w
okresie*
Minimalny kurs
w okresie
Maksymalny kurs
w okresie
Kurs na ostatni
dzień
okresu
Od 01.01.2024 do 31.12.2024
4,3042
4,2499
4,4016
4,2730
Od 01.01.2023 do 31.12.2023
4,5284
4,3053
4,7895
4,3480
*) Średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania
średnich kursów wymiany złotego w stosunku do USD, ustalone przez Narodowy Bank Polski
przedstawiały się następująco:
Okres sprawozdawczy
Średni kurs w
okresie*
Minimalny kurs
w okresie
Maksymalny kurs
w okresie
Kurs na ostatni
dzień
okresu
Od 01.01.2024 do 31.12.2024
3,9853
3,8117
4,1752
4,1012
Od 01.01.2023 do 31.12.2023
4,1823
3,8990
4,4888
3,9350
*) Średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
11
13. WYBRANE DANE FINANSOWE EMITENTA PRZELICZONE NA EURO
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. zł
w tys. zł
w tys.
EUR
w tys.
EUR
2024
2023
2024
2023
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i towarów
190 218
252 429
44 194
55 744
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej
-17 127
-17 527
-3 979
-3 870
III. Zysk (strata) brutto
-22 366
-35 394
-5 196
-7 816
IV. Zysk (strata) netto
-22 763
-39 027
-5 289
-8 618
V. Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
4 066
19 296
945
4 261
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-1 952
-1 679
-454
-371
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
23 740
-16 990
5 516
-3 752
VIII. Przepływy pieniężne netto razem
25 854
627
6 007
138
IX. Aktywa razem
112 656
111 813
26 365
25 716
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
50 412
57 588
11 798
13 245
XI. Zobowiązania długoterminowe
502
761
117
175
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
18 938
28 042
4 432
6 449
XIII. Kapitał własny
62 244
54 225
14 567
12 471
XIV. Kapitał zakładowy
3 085
1 545
722
355
XV. Liczba akcji (w szt.)
61 700 000
30 900 000
61 700 000
30 900 000
XVI. Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (w zł/EUR)
-0,37
-1,26
-0,09
-0,28
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję
zwykłą (zł/EUR)
-0,37
-1,26
-0,09
-0,28
XVIII. Wartość księgowa na akcję(zł/EUR)
1,01
1,75
0,24
0,40
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
(w zł/EUR)
1,01
1,75
0,24
0,40
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na
jedną akcję (w zł/EUR)
0,00
0,20
0,00
0,04
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy
Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych
przeliczono według kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłoszonych
przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
sprawozdawczym.
14. WSKAZANIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC W WARTOŚCI UJAWNIONYCH DANYCH,
DOTYCZĄCYCH CO NAJMNIEJ KAPITALU WŁASNEGO (AKTYWÓW NETTO)
I WYNIKU FINANSOWEGO NETTO, ORAZ ISTOTNYCH RÓŻNIC DOTYCZACYCH
PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOSCI, POMIĘDZY
SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI I DANYMI PORÓWNYWALNYMI,
SPORZĄDZONYMI ZGODNIE Z POLSKIMI ZASADAMI RACHUNKOWOŚCI,
A ODPOWIEDNIO SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI, SKONSOLIDOWANYMI
SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI I DANYMI PORÓWNYWALNYMI, KTÓRE
ZOSTAŁYBY SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSR
Polwax S.A. stosuje zasady i metody rachunkowości zgodne z ustawą o rachunkowości z
dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami.
Spółka podjęła próbę zidentyfikowania obszarów występowania różnic oraz ich wpływu
na wartość kapitałów własnych (aktywów netto) i wyniku finansowego pomiędzy niniejszym
sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości
a sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone
zgodnie z MSR. W tym celu Zarząd Emitenta wykorzystał najlepszą wiedzę o spodziewanych
standardach i interpretacjach oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie
przy sporządzaniu sprawozdania zgodnie z MSR.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
12
Główne obszary występowania różnic pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem
finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem
finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR są następujące:
− Rzeczowe aktywa trwałe.
Zgodnie z MSR 16 amortyzację środków trwałych nalicza się systematycznie przez okres
użytkowania ekonomicznego danego składnika aktywów. Podstawą naliczania amortyzacji
powinna być cena nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów pomniejszona
o wartość końcową (rezydualną) tego składnika. Wartość końcowa powinna być weryfikowana
co najmniej raz do roku i powinna ona być równa kwocie, jaką jednostka mogłaby na dany
moment uzyskać, z uwzględnieniem takiego wieku i stanu tego składnika, jaki będzie na koniec
okresu jego ekonomicznego użytkowania. W sprawozdaniu finansowym za 2024 rok
sporządzonym zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka nie rozpoznała wartości rezydualnej
poszczególnych środków trwałych.
Dodatkowo MSR 16 nie przewiduje możliwości dokonywania jednorazowych odpisów
amortyzacyjnych z chwilą oddania do użytkowania środków trwałych o wartości równej
lub niższej niż 3,5 tys. zł, która to zasada została przyjęta w stosowanej przez spółkę polityce
rachunkowości. Amortyzacja dla tych środków trwałych zgodnie z MSR 16 powinna być
ustalana według przewidywanego okresu użytkowania.
Ponadto, w przypadku przedstawienia pierwszego sprawozdania finansowego zgodnie z
MSR, istnieje możliwość przyjęcia wartości godziwej jako zakładanego kosztu składnika
rzeczowych aktywów trwałych na dzień przejścia na MSSF. W oparciu o dostępne wyceny
spółka dokonała wstępnego oszacowania wartości godziwej posiadanych istotnych pozycji
rzeczowych aktywów trwałych. W przypadku sporządzania sprawozdań finansowych zgodnie
z MSR, uwzględniając wpływ odroczonego podatku dochodowego, kapitał własny na dzień 31
grudnia 2024 roku byłby większy o 37.254 tys. zł a na dzień 31 grudnia 2023 roku byłby
większy o 30.606 tys. zł. Wynik finansowy netto za rok 2024 byłby niższy o 1.319 tys. zł, a za
rok 2023 byłby niższy o 1.861 tys. zł. Zdaniem Zarządu Spółki, analiza różnic w obszarze
środków trwałych oraz oszacowania ich wartości bez sporządzenia kompletnego
sprawozdania finansowego według MSR jest obarczona znaczącym ryzykiem niepewności.
− Skutki zmian kursów.
Zgodnie z MSR 21 pozycje wyrażone w walutach obcych przelicza się na dzień bilansowy
przy zastosowaniu kursu zamknięcia, stanowiącego natychmiastowy kurs wymiany na dzień
bilansowy. Kursem po którym jest możliwa natychmiastowa wymiana jest w przypadku
aktywów kurs kupna a w przypadku pasywów kurs sprzedaży wiodącego banku Spółki.
Zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości pozycje walutowe wyceniane są według
średniego kursu NBP. W ocenie Zarządu Spółki ujęcie skutków przeliczenia pozycji
walutowych według odmiennych kursów nie wywarłoby istotnego wpływu na wynik finansowy
oraz kapitały własne Spółki w 2024 roku.
− Podatek odroczony.
Podatek odroczony uwzględniony w sprawozdaniu finansowym sporządzonym według
MSR powinien uwzględniać ww. różnice między sprawozdaniem sporządzonym według MSR
a sprawozdaniem sporządzonym według ustawy o rachunkowości.
- Rozliczenie skutków połączeń.
W wyniku nabycia w 2015 roku zorganizowanej części przedsiębiorstwa Lotos Lab Spółka
rozpoznała ujemną wartość firmy. Wartość rozliczeń międzyokresowych z tego tytułu na dzień
31.12.2023r. wyniosła 531 tys. zł a na dzień 31.12.2024r. wyniosła 447 tys. zł. W przypadku
rozliczenia połączeń zgodnie z MSSF 3 „Połączenia jednostek” ewentualną nadwyżkę
przekazanej zapłaty nad wartością możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów i
zobowiązań ujmuje się jako zysk z okazyjnego nabycia w wyniku finansowym. W przypadku
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
13
sporządzania sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF, wynik finansowy Spółki za 2023
rok byłby niższy o 191 tys. zł, natomiast za 2024 rok wynik finansowy byłby niższy o 84 tys. zł.
Kapitał własny na dzień 31.12.2023 rok byłby wyższy o 531 tys. zł, a na dzień 31.12.2024 rok
byłby wyższy o 447 tys. zł.
− Zakresu ujawnień oraz prezentacji danych finansowych.
Składniki poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego sporządzonego według
polskich zasad rachunkowości oraz MSR mogą się różnić w istotnym stopniu. Ponadto
występują różnice w odniesieniu do zakresu wymaganych ujawnień, który zgodnie z MSR jest
co do zasady szerszy niż według polskich zasad rachunkowości. Sporządzenie pełnego
wykazu różnic w tym zakresie byłoby możliwe w przypadku sporządzania przez spółkę
sprawozdań finansowych zgodnie z MSR.
Jasło, dnia 12.03.2025 r.
Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:
Marta Wojdyła Michał Mróz Robert Ruwiński
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
14
II. BILANS
BILANS
Nota
2024
2023
A k t y w a
I. Aktywa trwałe
30 138
31 748
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
1
94
353
2. Rzeczowe aktywa trwałe
2
24 632
25 460
3. Należności długoterminowe
3, 8
0
0
4. Inwestycje długoterminowe
4
0
0
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5
5 412
5 935
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
5 412
5 935
II. Aktywa obrotowe
82 518
80 065
1. Zapasy
6
31 253
35 914
2. Należności krótkoterminowe
7, 8
10 302
28 895
2.1. Od pozostałych jednostek
10 302
28 895
3. Inwestycje krótkoterminowe
29 633
3 783
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
9
29 633
3 783
a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
29 633
3 783
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
10
295
454
5. Pozostałe aktywa obrotowe
11
11 035
11 019
III. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość
ujemna)
0
0
IV. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)
13
0
0
A k t y w a r a z e m
112 656
111 813
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
15
BILANS
Nota
2024
2023
P a s y w a
I. Kapitał własny
62 244
54 225
1. Kapitał zakładowy
12
3 085
1 545
2. Kapitał zapasowy
14
76 822
51 007
3. Kapitał z aktualizacji wyceny
15
0
0
4. Pozostałe kapitały rezerwowe
16
5 100
40 700
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych
0
0
6. Zysk (strata) netto
-22 763
-39 027
7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
(wielkość ujemna)
17
0
0
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
50 412
57 588
1. Rezerwy na zobowiązania
18
30 525
28 254
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
668
754
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
929
1 439
a) długoterminowa
241
518
b) krótkoterminowa
688
921
1.3. Pozostałe rezerwy
28 928
26 061
a) długoterminowe
0
25 662
b) krótkoterminowe
28 928
399
2. Zobowiązania długoterminowe
19
502
761
2.1. Wobec pozostałych jednostek
502
761
3. Zobowiązania krótkoterminowe
20
18 938
28 042
3.1. Wobec pozostałych jednostek
18 771
27 901
3.2. Fundusze specjalne
167
141
4. Rozliczenia międzyokresowe
21
447
531
4.1. Ujemna wartość firmy
447
531
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
b) krótkoterminowe
0
0
P a s y w a r a z e m
112 656
111 813
Wartość księgowa w zł
62 243 555,46
54 225 062,79
Liczba akcji
61 700 000
30 900 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
22
1,01
1,75
Rozwodniona liczba akcji
61 700 000
30 900 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
22
1,01
1,75
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
16
POZYCJE POZABILANSOWE
Nota
2024
2023
1. Należności warunkowe
23
123 566
123 566
1.1. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
123 566
123 566
- roszczenia przeciwko ORLEN Projekt S.A. o zapłatę kwoty
z tytułu szkody poniesionej przez Spółkę w postaci
rzeczywistej straty oraz w postaci utraconych korzyści
123 566
123 566
2. Zobowiązania warunkowe
23
38 606
39 804
2.1. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
38 606
39 804
- weksle in blanco w celu zabezpieczenia roszczeń ING
Comercial Finance Polska S.A. z tytułu Umowy faktoringowej
nr 160/2014
144
1 342
- weksel in blanco w celu zabezpieczenia należności
przysługujących ING Lease Polska Sp. z o.o. z tytułu Umowy
leasingu operacyjnego Nr 852289-ST-0
0
0
- weksel in blanco w celu zabezpieczenia udzielonej przez
Bank Gospodarstwa Krajowego gwarancji spłaty kredytu
obrotowego udzielonego przez ING Bank Śląski S.A.
0
0
- roszczenia ORLEN Projekt S.A. przeciwko POLWAX S.A. o
zapłatę wynagrodzenia za realizację robót w ramach
Inwestycji FUTURE oraz prace wykonane przed
odstąpieniem od umowy
36 746
36 746
- roszczenia ORLEN Projekt S.A. przeciwko POLWAX S.A. o
zapłatę należności wynikających z kosztów transportu i
magazynowania zamówionych przez ORLEN Projekt S.A.
urządzeń w związku z realizacją Inwestycji FUTURE
1 104
1 104
- roszczenia Rhenus Port Logistic Sp. z o.o. przeciwko
POLWAX S.A. o zapłatę kwoty związanej z kosztami logistyki
surowca
612
612
Pozycje pozabilansowe razem
162 172
163 370
Jasło, dnia 12.03.2025 r.
Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:
Marta Wojdyła Michał Mróz Robert Ruwiński
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
17
III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nota
2024
2023
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, w
tym:
190 218
252 429
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
24
190 158
251 099
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów *
25
60
1 330
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów, w tym:
171 595
222 816
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
26
171 423
221 476
2. Wartość sprzedanych towarów **
172
1 340
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II)
18 623
29 613
IV. Koszty sprzedaży
26
11 492
13 427
V. Koszty ogólnego zarządu
26
12 167
13 947
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
-5 036
2 239
VII. Pozostałe przychody operacyjne
1 382
3 076
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów
trwałych
24
147
2. Dotacje
0
0
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
727
643
4. Inne przychody operacyjne
27
631
2 286
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
13 473
22 842
1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
12 797
7 382
2. Inne koszty operacyjne
28
676
15 460
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
-17 127
-17 527
X. Przychody finansowe
29
177
347
1. Odsetki, w tym:
169
66
2. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0
276
3. Inne
8
5
XI. Koszty finansowe
30
5 416
18 214
1. Odsetki, w tym:
5 289
17 933
2. Inne
127
281
XII. Zysk (strata) brutto (IX+X-XI)
-22 366
-35 394
XIII. Podatek dochodowy
32
397
3 633
a) część bieżąca
0
0
b) część odroczona
397
3 633
XIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
(zwiększenia straty)
33
0
0
XV. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek
podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
34
0
0
XVI. Zysk (strata) netto (XIII-XIV+/-XV)
-22 763
-39 027
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
-22 763 452,33
-39 027 423,22
Średnia ważona liczba akcji zwykłych ( w szt.)
61 700 000
30 900 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
36
-0,37
-1,26
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w
szt.)
61 700 000
30 900 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
36
-0,37
-1,26
* W roku 2023 pozycja Przychody netto ze sprzedaży towarów zawiera także kwotę Przychodów netto ze sprzedaży materiałów. Zgodnie z Ustawą o Rachunkowości
w sprawozdaniu finansowym za rok 2024 wynik na sprzedaży materiałów jest prezentowany w Pozostałych przychodach operacyjnych.
** W roku 2023 pozycja Wartość sprzedanych towarów zawiera także Wartość sprzedanych materiałów. Zgodnie z Ustawą o Rachunkowości w sprawozdaniu
finansowym za rok 2024 wynik na sprzedaży materiałów jest prezentowany w Pozostałych przychodach operacyjnych.
Jasło, dnia 12.03.2025 r.
Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:
Marta Wojdyła Michał Mróz Robert Ruwiński
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
18
IV. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
2024
2023
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
54 225
99 432
I. a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
54 225
99 432
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
1 545
1 545
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
1 540
0
a) zwiększenia (z tytułu)
1 540
0
- emisji akcji
1 540
0
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
3 085
1 545
2. Kapitał zapasowy na początek okresu
51 007
48 857
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
25 815
2 150
a) zwiększenia (z tytułu)
64 842
2 150
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
29 242
- rozwiązanie kapitału rezerwowego na nabycie akcji
własnych
35 600
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną
wartość)
0
2 150
b) zmniejszenie (z tytułu)
39 027
0
- rozwiązanie kapitału rezerwowego na nabycie akcji
własnych
0
- pokrycie straty za rok poprzedni
39 027
0
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
76 822
51 007
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
0
0
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0
0
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
40 700
40 700
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
-35 600
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- utworzenie kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
35 600
0
- rozwiązanie kapitału rezerwowego na nabycie akcji
własnych
35 600
0
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
5 100
40 700
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
-39 027
8 330
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
0
8 330
5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu
do danych porównywalnych
0
8 330
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
8 330
- podział zysku (na kapitał zapasowy)
0
2 150
- wypłata dywidendy
0
6 180
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
39 027
0
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu
do danych porównywalnych
39 027
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
39 027
0
- pokrycie straty
39 027
0
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
6. Wynik netto
-22 763
-39 027
a) zysk netto
0
0
b) strata netto
22 763
39 027
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
62 244
54 225
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty)
62 244
54 225
Jasło, dnia 12.03.2025 r.
Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:
Marta Wojdyła Michał Mróz Robert Ruwiński
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
19
V. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
2024
2023
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -
metoda pośrednia
I. Zysk (strata) netto
-22 763
-39 027
II. Korekty razem
26 829
58 323
1. Amortyzacja
3 127
3 130
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
4
-4
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
2 089
6 784
4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
210
-951
5. Zmiana stanu rezerw
2 271
22 830
6. Zmiana stanu zapasów
4 661
17 335
7. Zmiana stanu należności
18 606
11 633
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
-4 746
-5 603
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
599
3 169
10. Inne korekty
8
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
4 066
19 296
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
24
435
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
24
159
2. Inne wpływy inwestycyjne
0
276
II. Wydatki
1 976
2 114
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
1 178
2 114
4. Inne wydatki inwestycyjne
798
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-1 952
-1 679
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
40 789
0
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
30 782
0
2. Kredyty i pożyczki
10 007
0
II. Wydatki
17 049
16 990
1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
6 180
2. Spłaty kredytów i pożyczek
14 415
3 940
3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
545
86
4. Odsetki
2 089
6 784
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
23 740
-16 990
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
25 854
627
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
25 850
632
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-4
5
F. Środki pieniężne na początek okresu
3 778
3 151
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
29 632
3 778
- o ograniczonej możliwości dysponowania
136
59
Jasło, dnia 12.03.2025 r.
Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:
Marta Wojdyła Michał Mróz Robert Ruwiński
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
20
VI. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
A. Noty objaśniające.
1. Noty objaśniające do bilansu.
Nota 1
Na dzień 31.12.2024 r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy
zawartej z ING Bank Śląski w dniu 26.09.2016r. był zastaw na przedsiębiorstwie składający się z innych wartości
niematerialnych i prawnych, zapasów, urządzeń technicznych, środków transportowych oraz innych środków
trwałych o wartości 38,0 mln PLN na dzień 31.12.2024r. do wysokości 263,9 mln PLN.
Na dzień 31.12.2023 r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy
zawartej z ING Bank Śląski w dniu 26.09.2016r. był zastaw na przedsiębiorstwie składający się z innych wartości
niematerialnych i prawnych, zapasów, urządzeń technicznych, środków transportowych oraz innych środków
trwałych o wartości 43,6 mln PLN na dzień 31.12.2023r. do wysokości 263,9 mln PLN.
1 a WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
2024
2023
a) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
86
325
- oprogramowanie komputerowe
12
232
b) inne wartości niematerialne i prawne
8
28
Wartości niematerialne i prawne, razem
94
353
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
21
1 b ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2024
a
b
c
d
e
Wartości
niematerialne
i prawne, razem
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
wartość firmy
nabyte koncesje, patenty, licencje i
podobne wartości
inne wartości
niematerialne i
prawne
zaliczki na
wartości
niematerialne i
prawne
razem
w tym:
oprogramowanie
komputerowe
a) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na
początek okresu
-
-
2 308
1 898
608
-
2 916
b) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na
koniec okresu
-
-
2 308
1 898
608
-
2 916
c) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
-
-
1 983
1 666
580
-
2 563
d) amortyzacja za okres (z tytułu)
-
-
239
220
20
-
259
- zwiększenia
-
-
239
220
20
-
259
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
-
-
2 222
1 886
600
-
2 822
f) wartość netto wartości
niematerialnych i prawnych na
koniec okresu
-
-
86
12
8
-
94
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
22
1 b ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2023
a
b
c
d
e
Wartości
niematerialne
i prawne, razem
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
wartość firmy
nabyte koncesje, patenty, licencje i
podobne wartości
inne wartości
niematerialne i
prawne
zaliczki na
wartości
niematerialne i
prawne
razem
w tym:
oprogramowanie
komputerowe
a) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na
początek okresu
-
-
2 308
1 898
608
-
2 916
b) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na
koniec okresu
-
-
2 308
1 898
608
-
2 916
c) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
-
-
1 670
1 372
553
-
2 223
d) amortyzacja za okres (z tytułu)
-
-
313
294
27
-
340
- zwiększenia
-
-
313
294
27
-
340
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
-
-
1 983
1 666
580
-
2 563
f) wartość netto wartości
niematerialnych i prawnych na
koniec okresu
-
-
325
232
28
-
353
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
23
1 c WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA
WŁASNOŚCIOWA)
2024
2023
a) własne
94
353
Wartości niematerialne i prawne razem
94
353
Nota 2
2 a RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
2024
2023
a) środki trwałe, w tym:
20 670
21 985
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
1 101
814
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
12 888
13 843
- urządzenia techniczne i maszyny
5 005
5 807
- środki transportu
1 226
1 230
- inne środki trwałe
450
291
b) środki trwałe w budowie
3 164
3 475
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
798
0
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
24 632
25 460
Na dzień 31.12.2024r. ustanowiona była hipoteka umowna łączna o wartości 14,0 mln PLN (składająca się z
aktywów trwałych będących gruntami, budynkami oraz budowlami) do kwoty 190,0 mln PLN na nieruchomościach
w Jaśle (KS1J/00072881/6, KS1J / 00079718/2) oraz w Czechowicach-Dziedzicach (KA1P/00049235/8,
KA1P/00057291/7, KA1P/00080652/6, KA1P/00082505/5) z tytułu Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i
Wieloproduktowy. Dodatkowym zabezpieczeniem Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy był
zastaw rejestrowy na zbiorze aktywów trwałych będących rzeczami ruchomymi oraz praw z nimi związanych, w
tym w szczególności z urządzeń technicznych i maszyn o wartości 6,7 mln PLN na dzień 31.12.2024r. do wysokości
263,9 mln PLN.
Na dzień 31.12.2023r. ustanowiona była hipoteka umowna łączna o wartości 14,7 mln PLN (składająca się z
aktywów trwałych będących gruntami, budynkami oraz budowlami) do kwoty 263,9 mln PLN na nieruchomościach
w Jaśle (KS1J/00072881/6, KS1J / 00079718/2) oraz w Czechowicach-Dziedzicach (KA1P/00049235/8,
KA1P/00057291/7, KA1P/00080652/6, KA1P/00082505/5) z tytułu Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i
Wieloproduktowy. Dodatkowym zabezpieczeniem Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy był
zastaw rejestrowy na zbiorze aktywów trwałych będących rzeczami ruchomymi oraz praw z nimi związanych, w
tym w szczególności z urządzeń technicznych i maszyn o wartości 7,3 mln PLN na dzień 31.12.2023r. do wysokości
263,9 mln PLN.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
24
2 b ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2024
grunty ( w
tym prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
budynki, lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
środki trwałe w
budowie
zaliczki na
środki trwałe
w budowie
Środki
trwałe,
razem
a) wartość brutto środków trwałych
na początek okresu
2 056
30 777
34 286
3 065
7 197
3 475
0
80 856
b) zwiększenia (z tytułu)
381
14
599
307
253
-61
798
2 291
- zakup
381
14
599
307
253
-61
798
2 291
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
235
45
9
250
0
539
- sprzedaż
0
0
15
39
0
0
0
54
- likwidacja
0
0
220
6
9
0
0
235
- przekwalifikowanie do
pozostałych aktywów obrotowych
lub do należności dochodzonych na
drodze sądowej
0
0
0
0
0
250
0
250
d) wartość brutto środków trwałych
na koniec okresu
2 437
30 791
34 650
3 327
7 441
3 164
798
82 608
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
1 242
16 934
28 479
1 835
6 906
0
0
55 396
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
94
969
1 166
266
85
0
0
2 580
- zwiększenia
94
969
1 401
311
94
0
0
2 869
- zmniejszenia
0
235
45
9
0
0
289
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
1 336
17 903
29 645
2 101
6 991
0
0
57 976
h) wartość netto środków trwałych
na koniec okresu
1 101
12 888
5 005
1 226
450
3 164
798
24 632
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
25
2 b ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2023
grunty ( w
tym prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
budynki, lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
środki trwałe w
budowie
zaliczki na
środki trwałe
w budowie
Środki
trwałe,
razem
a) wartość brutto środków trwałych
na początek okresu
2 056
30 702
33 249
2 174
7 167
3 868
13
79 229
b) zwiększenia (z tytułu)
0
75
1 425
1 182
127
-378
0
2 431
- zakup
0
75
1 425
1 182
127
-378
0
2 431
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
388
291
97
15
13
804
- sprzedaż
0
0
3
260
58
0
0
321
- likwidacja
0
385
31
39
0
13
468
- przekwalifikowanie do
pozostałych aktywów obrotowych
lub do należności dochodzonych na
drodze sądowej
0
0
0
0
0
15
0
15
d) wartość brutto środków trwałych
na koniec okresu
2 056
30 777
34 286
3 065
7 197
3 475
0
80 856
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
1 139
15 839
27 424
2 031
6 938
0
0
53 371
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
103
1 095
1 055
-196
-32
0
0
2 025
- zwiększenia
103
1 095
1 431
95
65
0
0
2 789
- zmniejszenia
0
376
291
97
0
0
764
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
1 242
16 934
28 479
1 835
6 906
0
0
55 396
h) wartość netto środków trwałych
na koniec okresu
814
13 843
5 807
1 230
291
3 475
0
25 460
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
26
2 c ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
2024
2023
a) własne
19 649
20 849
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym:
1 021
1 136
- umowy leasingu finansowego- samochody
1 021
1 136
Środki trwałe bilansowe, razem
20 670
21 985
2 d ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
2024
2023
- używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym:
0
319
-leasing operacyjny *
0
319
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem
0
319
*wartość środków trwałych w leasingu operacyjnym wg umowy
Nota 3
3 a NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
Nie występują należności długoterminowe w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.
3 b ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
Nie występuje zmiana stanu należności długoterminowych w okresie sprawozdawczym oraz w okresie
porównywalnym.
3 c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
DŁUGOTERMINOWYCH
Nie występuje zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych w okresie
sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.
3 d NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
Nie występują należności długoterminowe (struktura walutowa) w okresie sprawozdawczym oraz w okresie
porównywalnym.
Nota 4
4 a ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH)
Nie występuje zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) w okresie sprawozdawczym oraz w
okresie porównywalnym.
4 b ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
Nie występuje zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) w okresie
sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.
4 c DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
Nie występują długoterminowe aktywa finansowe w okresie sprawozdawczym oraz w okresie
porównywalnym.
4 d UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ
PRAW WŁASNOŚCI
Nie występują udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.
4 e ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE
Nie występuje zmiana stanu wartości firmy - jednostki zależne w okresie sprawozdawczym oraz w okresie
porównywalnym.
4 f ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE
Nie występuje zmiana stanu wartości firmy - jednostki współzależne w okresie sprawozdawczym oraz w
okresie porównywalnym.
4 g ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
Nie występuje zmiana stanu wartości firmy - jednostki stowarzyszone w okresie sprawozdawczym oraz w
okresie porównywalnym.
4 h ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE
Nie występuje zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki zależne w okresie sprawozdawczym oraz w
okresie porównywalnym.
4 i ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
27
Nie występuje zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne w okresie sprawozdawczym
oraz w okresie porównywalnym.
4 j ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
Nie występuje zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki stowarzyszone w okresie sprawozdawczym
oraz w okresie porównywalnym.
4 k ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP
RODZAJOWYCH)
Nie występuje zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) w okresie
sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.
4 l, m UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Nie występują udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych w okresie sprawozdawczym oraz w
okresie porównywalnym.
4 n UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
Nie występują udziały lub akcje w pozostałych jednostkach w okresie sprawozdawczym oraz w okresie
porównywalnym.
4 o PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
Nie występują papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)
w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.
4 p PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG
ZBYWALNOŚCI)
Nie występują papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) w
okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.
4 q UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
Nie występują udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa) w okresie sprawozdawczym oraz
w okresie porównywalnym.
4 r INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU)
Nie występują inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) w okresie sprawozdawczym oraz w okresie
porównywalnym.
4 s ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
Nie występuje zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) w okresie
sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym.
4 t INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
Nie występują inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) w okresie sprawozdawczym oraz w
okresie porównywalnym.
Nota 5
5 a ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
2024
2023
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
5 935
9 466
a) odniesionych na wynik finansowy
5 582
9 005
- odpis aktualizujący pozostałe aktywa obrotowe
3 800
7 467
- odpis aktualizujący wartość zapasów
130
23
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
90
100
- rezerwa na świadczenia pracownicze
183
728
- rezerwa na koszty usług obcych
211
10
- rezerwa na należności od dłużników
26
36
- prawo wieczystego użytkowania gruntu
243
225
- niezapłacony ZUS, wynagrodzenia, delegacje
108
192
- koszty finansowania dłużnego
768
0
- inne
23
224
b) odniesione na wartość środków trwałych w budowie
353
461
- wycena kredytu długoterminowego (IRR, wycena walutowa)
344
456
- odsetki, prowizje nienotyfikowane
9
5
2. Zwiększenia
1 041
1 692
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
28
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
717
1 339
- odpis aktualizujący wartość zapasów
147
127
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
63
89
- rezerwa na świadczenia pracownicze
70
90
- rezerwa na koszty usług obcych
25
209
- rezerwa na należności od dłużników
0
2
- prawo wieczystego użytkowania gruntu
16
18
- niezapłacony ZUS, wynagrodzenia, delegacje, odsetki
11
33
- koszty finansowania dłużnego
370
768
- inne
15
3
b) odniesione na wartość środków trwałych w budowie
324
353
- wycena kredytu długoterminowego (IRR, wycena walutowa)
324
344
- prowizje nienotyfikowane
0
9
3. Zmniejszenia
1 564
5 223
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
1 211
4 762
- odpis aktualizujący pozostałe aktywa obrotowe
0
3 667
- odpis aktualizujący wartość zapasów
137
20
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
89
99
- rezerwa na świadczenia pracownicze
143
635
- rezerwa na koszty usług obcych
85
8
- rezerwa na należności od dłużników
1
12
- niezapłacony ZUS, wynagrodzenia, delegacje
39
117
- prawo wieczystego użytkowania gruntu
5
0
- koszty finansowania dłużnego
674
0
- inne
38
204
b) odniesione na wartość środków trwałych w budowie
353
461
- wycena kredytu długoterminowego (IRR, wycena walutowa)
344
456
- odsetki i prowizje nienotyfikowane
9
5
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem, w tym:
5 412
5 935
a) odniesionych na wynik finansowy (z tytułu)
5 088
5 582
- odpis aktualizujący pozostałe aktywa obrotowe
3 800
3 800
- odpis aktualizujący wartość zapasów
140
130
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
64
90
- rezerwa na świadczenia pracownicze
110
183
- rezerwa na koszty usług obcych
151
211
- rezerwa na należności od dłużników
25
26
- prawo wieczystego użytkowania gruntu
254
243
- niezapłacony ZUS, wynagrodzenia, delegacje
80
108
- koszty finansowania dłużnego
464
768
- inne
0
23
b) odniesione na wartość środków trwałych w budowie
324
353
- wycena kredytu walutowego (IRR, wycena walutowa)
324
344
- odsetki, prowizja nienotyfikowana
0
9
Przewidywana data wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych dla poszczególnych tytułów jest
następująca:
- rezerwa na odprawy jubileuszowe i emerytalne - w okresie, w którym pracownicy nabędą odpowiednie
uprawnienia i świadczenie zostanie im wypłacone,
- rezerwa na należności od dłużników - w okresie, w którym utworzony odpis stanie się kosztem uzyskania
przychodu w myśl art.16 ust.2a o CIT,
- odpis aktualizujący wartość nakładów inwestycyjnych na budowę Instalacji odolejania
rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych - w okresie, w którym nastąpi sprzedaż Instalacji jednorazowo
lub częściowo w przeciągu kilku lat,
- koszty finansowania dłużnego - w okresie kolejnych 5-u lat, w których wyłączone koszty finansowania
dłużnego zostaną zaliczone do kosztów uzyskania przychodów w ramach limitów obowiązujących dla
danego roku podatkowego zgodnie z art. 15c ust. 18, Spółka rozlicza ww. koszty według zasady FIFO,
- inne rezerwy - rok następny po dniu bilansowym, na który zostały utworzone rezerwy i dotyczące ich
aktywa na odroczony podatek dochodowy.
5 b INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
29
Nie występują inne rozliczenia międzyokresowe w okresie sprawozdawczym oraz w okresie
porównywalnym.
Nota 6
6 a ZAPASY
2024
2023
a) materiały
14 006
18 829
b) półprodukty i produkty w toku
1 242
2 077
c) produkty gotowe
15 922
15 008
d) zaliczki na dostawy
83
0
Zapasy, razem:
31 253
35 914
Na dzień 31.12.2024r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i
Wieloproduktowy zawartej z ING Bank Śląski był zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i prawach
stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie (składający się z aktywów obrotowych oraz praw
z nimi związanych, w tym w szczególności z zapasów, materiałów, półproduktów i produktów w toku,
produktów gotowych oraz towarów) o wartości 31,2 mln PLN na dzień 31.12.2024r. do wysokości 263,9
mln PLN.
Na dzień 31.12.2023r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i
Wieloproduktowy zawartej z ING Bank Śląski był zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i prawach
stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie (składający się z aktywów obrotowych oraz praw
z nimi związanych, w tym w szczególności z zapasów, materiałów, półproduktów i produktów w toku,
produktów gotowych oraz towarów) o wartości 35,9 mln PLN na dzień 31.12.2023r. do wysokości 263,9
mln PLN.
Na dzień 31.12.2024r. wartość odpisów aktualizujących wyroby gotowe wynosiła 698 tys. zł wobec 640 tys.
zł na dzień 31.12.2023r.
Wartość odpisów aktualizujących materiały na dzień 31.12.2024r. wynosiła 37 tys. zł wobec 43 tys. zł na
dzień 31.12.2023r.
Nota 7
7 a NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
2024
2023
a) należności od pozostałych jednostek
10 302
28 895
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
3 498
10 312
- do 12 miesięcy
3 498
10 312
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń
6 419
6 692
- inne
385
102
- dochodzone na drodze sądowej
0
11 789
Należności krótkoterminowe netto, razem
10 302
28 895
b) odpisy aktualizujące wartość należności
18 795
6 884
Należności krótkoterminowe brutto, razem
29 097
35 779
Na dzień 31.12.2024r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i
Wieloproduktowy zawartej z ING Bank Śląski była umowa przelewu praw z tytułu Kontraktów na
Zabezpieczenie do umowy Faktoringu z ING Commercial Finance Polska S.A.
Na dzień 31.12.2023r. jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i
Wieloproduktowy zawartej z ING Bank Śląski była umowa przelewu praw z tytułu Kontraktów na
Zabezpieczenie do umowy Faktoringu z ING Commercial Finance Polska S.A.
7 b NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
2024
2023
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK
a) z tytułu dostaw i usług, w tym od:
3 498
10 312
- innych jednostek
3 498
10 312
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych tytułów publicznoprawnych
6 419
6 692
c) inne, w tym od:
385
102
- innych jednostek
385
102
d) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
0
11 789
- innych jednostek
0
11 789
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem
10 302
28 895
e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek
18 795
6 884
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem
29 097
35 779
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
30
7 c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
2024
2023
Stan na początek okresu
6 884
313
a) zwiększenia (z tytułu)
11 925
6 730
- utworzenia odpisów aktualizujących
11 925
6 730
b) zmniejszenia (z tytułu)
14
159
- rozwiązanie odpisów aktualizujących
3
83
- wykorzystanie odpisów aktualizujących
11
76
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
na koniec okresu
18 795
6 884
7 d NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA
WALUTOWA)
2024
2023
a) w walucie polskiej
28 261
32 339
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
836
3 380
b.1. jednostka/waluta 1/EUR
196
777
PLN
836
3 380
Należności krótkoterminowe, razem
29 097
35 779
7 e NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O
POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
2024
2023
a) do 1 miesiąca
2 681
7 811
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
106
2 059
c) należności przeterminowane
1 044
657
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
3 831
10 527
d) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
333
215
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
3 498
10 312
Preferowany termin płatności z tytułu należności wynosi 30 dni. Stosowane są także następujące terminy
zapłaty: 90 dni, 60 dni, 45 dni, 21 dni, 14 dni, 7 dni, 5 dni oraz 3 dni.
7 f NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG,
PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI
NIE SPŁACONE W OKRESIE:
2024
2023
a) do 1 miesiąca
626
444
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
208
0
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
1
1
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
1
12
e) powyżej 1 roku
208
200
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
1 044
657
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
333
215
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
711
442
Nota 8 Należności sporne
Nie występują inne przeterminowane należności długo- i krótkoterminowe poza ujawnionymi w Nocie 7 f
należnościami z tytułu dostaw i usług. Wartość brutto należności spornych wyniosła 172 tys. zł na dzień
31.12.2024r. i 175 tys. zł na dzień 31.12.2023r. Na wszystkie "Należności sporne" został utworzony odpis
w 100% wartości.
Należności inne do ORLEN Projekt S.A. w kwocie 9.877 tys. zł zostały w I kwartale 2020r.
przekwalifikowane do "Należności dochodzonych na drodze sądowej" ze względu na włączenie ich do
pozwu sądowego przeciwko ORLEN Projekt S.A. Także zaliczki zapłacone do ORLEN Projekt S.A. na
poczet dostawy urządzeń do inwestycji pod nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania
rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych wraz z instalacjami pomocniczymi" w kwocie 1.912 tys. zł zostały
przekwalifikowane z pozycji "Zaliczki na środki trwałe w budowie" do pozycji "Należności dochodzonych na
drodze sądowej". W 2022 roku w związku z otrzymaniem wyroku Sądu Apelacyjnego w Rzeszowie w
sprawie wniesionych apelacji od orzeczenia Sądu I instancji w sprawie o zapłatę wynagrodzenia z tytułu
realizowania robót w ramach Inwestycji FUTURE i utrzymaniem w mocy nakazu zapłaty, została wycofana
wcześniej dokonana kompensata należności z zobowiązaniami ORLEN Projekt S.A. w kwocie 6.669 tys.
zł. Na dzień 31.12.2023r. został zawiązany odpis aktualizujący w wysokości 6.669 tys. zł tytułem Noty
księgowej wystawionej do ORLEN Projekt S.A. w związku z nałożonymi na ORLEN Projekt S.A. karami
umownymi związanymi z realizacją inwestycji pod nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania
rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych wraz z instalacjami pomocniczymi". Na dzień 30.06.2024r.
został zawiązany odpis aktualizujący w wysokości 11.789 tys. zł tytułem Not obciążeniowych za
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
31
przeniesienie na ORLEN Projekt S.A. kosztów zagospodarowania i utylizacji ziemi w kwocie 9.877 tys. zł
oraz tytułem zapłaconej do ORLEN Projekt S.A. zaliczki na urządzenia dla inwestycji pod nazwą "Budowa
i uruchomienie instalacji odolejania rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych wraz z instalacjami
pomocniczymi" w kwocie 1.912 tys. zł. W wyniku tych działań "Należności dochodzone na drodze sądowej"
na dzień 31.12.2024r. wykazują wartość zerową.
Nota 9
9 a KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
2024
2023
a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
29 633
3 783
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
441
1 282
- inne środki pieniężne
29 192
2 501
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
29 633
3 783
9 b PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
Nie występują papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)
w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.
9 c PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG
ZBYWALNOŚCI)
Nie występują papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) w
badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.
9 d UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
Nie występują udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) w badanym okresie oraz w okresie
porównywalnym.
9 e ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA
WALUTOWA)
2024
2023
a) w walucie polskiej
29 590
2 924
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
43
859
b1. jednostka/waluta 1/EUR
10
198
PLN
43
859
b2. jednostka/waluta 1/USD
0
0
PLN
0
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
29 633
3 783
Jednym z zabezpieczeń Umowy Kredytowej o Kredyt Inwestycyjny i Wieloproduktowy był zastaw
finansowy na wierzytelnościach z tytułu umów o rachunki bankowe.
Na dzień 31.12.2024r. wartość środków pieniężnych na rachunku VAT wyniosła 52 tys. zł.
9 f INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU)
Nie występują inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju) w badanym okresie oraz w okresie
porównywalnym.
9 g INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
Nie występują inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa) w badanym okresie oraz w okresie
porównywalnym.
Nota 10
10 a KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2024
2023
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
295
454
Ubezpieczenia komunikacyjne i majątkowe
238
320
Prenumerata
5
4
Pozostałe
52
130
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
295
454
Nota 11
11 POZOSTAŁE AKTYWA OBROTOWE
2024
2023
a) wartość brutto pozostałych aktywów obrotowych na początek okresu
93 460
93 445
b) zwiększenia (z tytułu)
250
15
- przekwalifikowanie ze środków trwałych w budowie
250
15
c) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
93 710
93 460
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
32
d) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
82 441
82 969
- zwiększenia
250
15
- zmniejszenia
16
543
e) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
82 675
82 441
g) wartość netto pozostałych aktywów obrotowych na koniec okresu
11 035
11 019
Pozostałe aktywa obrotowe stanowią aktywa nie spełniające definicji aktywów trwałych z uwagi na fakt, że
dotyczą inwestycji pod nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania rozpuszczalnikowego gaczy
parafinowych wraz z instalacjami pomocniczymi" ("Instalacja"), która została decyzją Zarządu Spółki
zaniechana. Niezależny rzeczoznawca dokonał wyceny ww. inwestycji w celu określenia wartości godziwej
nakładów inwestycyjnych na budowę Instalacji na dzień 31.12.2019r. Wartość aktywów podlegających
wycenie w kwocie 87.626 tys. zł została wyceniona na kwotę 10.431 tys. zł. W oparciu o opinię
rzeczoznawcy został dokonany odpis aktualizujący wartość nakładów inwestycyjnych na budowę Instalacji
w kwocie różnicy pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą tj. w kwocie 77.195 tys. zł. Odpis
aktualizujący został odniesiony w pozostałe koszty operacyjne.
Na dzień 31.12.2024r. niezależny rzeczoznawca dokonał ponownej wyceny aktywów składających się na
zaniechaną inwestycję pod nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania rozpuszczalnikowego
gaczy parafinowych wraz z instalacjami pomocniczymi". Wartość godziwa nakładów inwestycyjnych na
budowę Instalacji na dzień 31.12.2024r. została określona na kwotę 11.035 tys. zł. W związku z powyższym
odpis aktualizujący wartość nakładów inwestycyjnych utworzony w dniu 31.12.2023r. został rozwiązany w
kwocie 16 tys. zł. Rozwiązanie odpisu zostało odniesione w pozostałe przychody operacyjne.
Na dzień 31.12.2024r. został dokonany odpis aktualizujący w kwocie 250 tys. zł, równej poniesionym
nakładom inwestycyjnym na Instalację w 2024 roku. Odpis aktualizujący został odniesiony w pozostałe
koszty operacyjne.
Na dzień 31.12.2023r. niezależny rzeczoznawca dokonał ponownej wyceny aktywów składających się na
zaniechaną inwestycję pod nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania rozpuszczalnikowego
gaczy parafinowych wraz z instalacjami pomocniczymi". Wartość godziwa nakładów inwestycyjnych na
budowę Instalacji na dzień 31.12.2023r. została określona na kwotę 11.019 tys. zł. W związku z powyższym
odpis aktualizujący wartość nakładów inwestycyjnych utworzony w dniu 31.12.2022r. został rozwiązany w
kwocie 543 tys. zł. Rozwiązanie odpisu zostało odniesione w pozostałe przychody operacyjne.
Na dzień 31.12.2023r. został dokonany odpis aktualizujący w kwocie 15 tys. zł, równej poniesionym
nakładom inwestycyjnym na Instalację w 2023 roku. Odpis aktualizujący został odniesiony w pozostałe
koszty operacyjne.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
33
Nota 12
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) - 31.12.2024
Seria / emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj ograniczenia praw
do akcji
Liczba akcji
Wartość serii
/ emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
B
zwykłe na okaziciela
brak
brak
6 440 000
322
akcje za udziały
spółki przejmowanej
28.09.2012
wg ksh
C
zwykłe na okaziciela
brak
brak
3 208 986
160
akcje za udziały
spółki przejmowanej
28.09.2012
wg ksh
C
imienne
uprzywilejowane
co do głosu x2
brak
351 014
18
akcje za udziały
spółki przejmowanej
28.09.2012
wg ksh
D
zwykłe na okaziciela
brak
brak
82 375
4
gotówka
11.03.2015
wg ksh
D
zwykłe na okaziciela
brak
brak
82 375
4
gotówka
13.10.2015
wg ksh
D
zwykłe na okaziciela
brak
brak
135 250
7
gotówka
31.08.2016
wg ksh
E
zwykłe na okaziciela
brak
brak
20 600 000
1 030
gotówka
22.10.2020
od 2019 roku
F
zwykłe na okaziciela
brak
brak
30 800 000
1 540
gotówka
09.10.2024
od 2024 roku
Liczba akcji razem
61 700 000
Kapitał zakładowy, razem
3 085
Wartość nominalna jednej akcji = 0,05
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) - 31.12.2023
Seria / emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj ograniczenia praw
do akcji
Liczba akcji
Wartość serii
/ emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
B
zwykłe na okaziciela
brak
brak
6 440 000
322
akcje za udziały
spółki przejmowanej
28.09.2012
wg ksh
C
zwykłe na okaziciela
brak
brak
2 010 773
101
akcje za udziały
spółki przejmowanej
28.09.2012
wg ksh
C
imienne
uprzywilejowane
co do głosu x2
brak
1 549 227
77
akcje za udziały
spółki przejmowanej
28.09.2012
wg ksh
D
zwykłe na okaziciela
brak
brak
82 375
4
gotówka
11.03.2015
wg ksh
D
zwykłe na okaziciela
brak
brak
82 375
4
gotówka
13.10.2015
wg ksh
D
zwykłe na okaziciela
brak
brak
135 250
7
gotówka
31.08.2016
wg ksh
E
zwykłe na okaziciela
brak
brak
20 600 000
1 030
gotówka
22.10.2020
od 2019 roku
Liczba akcji razem
30 900 000
Kapitał zakładowy, razem
1 545
Wartość nominalna jednej akcji = 0,05
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
34
Kapitał zakładowy (struktura własności) 31.12.2024
Akcjonariusze
Liczba
akcji
w tym liczba akcji
uprzywilejowanych
Seria
Uprzywilejowanie
co do głosu
Wartość
nominalna
akcji
Udział % w
kapitale
zakładowym
Udział % w
zarządzaniu
Mostostal Zabrze S.A.*
30 800 100
0
B/C/D/E oraz F
0
1 540,01
49,92
49,64
Leszek Sobik wraz z
"Sobik" Zakład
Produkcyjny Spółka
Jawna**
7 596 542
0
B/C/D/E
0
379,82
12,31
12,24
Krzysztof Moska***
6 973 380
1 000
C imienne oraz B/C/D/E
2
348,67
11,30
11,24
Pozostali akcjonariusze
16 329 978
350 014
C imienne oraz B/C/D/E
2
816,50
26,47
26,88
Razem
61 700 000
351 014
x
x
3 085,00
100,00
100,00
Akcje B/C/D/E akcje notowane na GPW
* Dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 10.10.2024 roku.
** Leszek Sobik posiada bezpośrednio 5.760.431 akcji Spółki, co stanowi 9,34% kapitału zakładowego uprawniających do 9,28% głosów w ogólnej liczbie głosów na Walnym
Zgromadzeniu tj. uprawniających do wykonywania 5.760.431 głosów na Walnym Zgromadzeniu , natomiast pośrednio poprzez spółkę „Sobik” Zakład Produkcyjny Spółka Jawna
posiada 1.836.111 akcji Spółki, co stanowi 2,98 % kapitału zakładowego, uprawniających do 2,96 % głosów w ogólnej liczbie głosów na Walnym tj. uprawniających do
wykonywania 1.836.111 głosów na Walnym Zgromadzeniu – dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 14.10.2024 roku.
***Dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 10.10.2024 roku.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
35
Kapitał zakładowy (struktura własności) 31.12.2023
Akcjonariusze
Liczba
akcji
w tym liczba akcji
uprzywilejowanych
Seria
Uprzywilejowanie
co do głosu
Wartość
nominalna
akcji
Udział % w
kapitale
zakładowym
Udział % w
zarządzaniu
Leszek Sobik wraz z
"Sobik" Zakład
Produkcyjny*
7 596 542
1 198 213
C imienne oraz B/C/D/E
2
379,82
24,58
27,10
Krzysztof Moska**
7 351 890
1 000
C imienne oraz B/C/D/E
2
367,60
23,79
22,66
Nationale Nederlanden
PTE (wcześniej OFE
ING)***
2 100 000
0
B/C/D/E
105,00
6,80
6,47
Adam Łanoszka ****
1 622 757
0
B/C/D/E
81,14
5,25
5,00
Pozostali akcjonariusze
12 228 811
350 014
C imienne oraz B/C/D/E
2
611,44
39,58
38,77
Razem
30 900 000
1 549 227
x
x
1 545,00
100,00
100,00
Akcje B/C/D/E akcje notowane na GPW
* Leszek Sobik posiada bezpośrednio 5.760.431 akcji Spółki, co stanowi 18,64% kapitału zakładowego uprawniających do 21,44% głosów w ogólnej liczbie głosów na Walnym
Zgromadzeniu tj. uprawniających do wykonywania 6.958.644 głosów na Walnym Zgromadzeniu, natomiast pośrednio poprzez spółkę „Sobik” Zakład Produkcyjny Spółka Jawna
posiada 1.836.111 akcji Spółki, co stanowi 5,94 % kapitału zakładowego, uprawniających do 5,66 % głosów w ogólnej liczbie głosów na Walnym tj. uprawniających do
wykonywania 1.836.111 głosów na Walnym Zgromadzeniu – dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 22.05.2023 roku.
**dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 29.12.2020r.
***wg obliczeń Spółki dokonanych na podstawie ostatniego zawiadomienie akcjonariusza OFE ING z dnia 02.10.2014 roku, które otrzymała Spółka, w którym akcjonariusz
poinformował o przekroczenia progu 5% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu oraz o stanie posiadania akcji w ilości 700.000; w związku z podwyższaniem kapitału
zakładowego w dniu 22 października 2020 roku związanym z emisją akcji serii E, Spółka dokonała przeliczania stanu posiadania akcji przez akcjonariusza, przy założeniu, że
akcjonariusz ww. ilość akcji posiadał w dniu Praw Poboru oraz nabył przysługującą mu z praw poboru ilość akcji tj. 1.400.000 akcji serii E. Powyższe dane zostały również
przeliczone przez Spółkę w zakresie udziału procentowego głosów na Walnym Zgromadzeniu w związku z zamianą w dniu 17.12.2020 roku 230.446 akcji imiennych
uprzywilejowanych co do głosu (razy 2) serii C na akcje zwykłe na okaziciela, w związku z czym nastąpiło zmniejszenie ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu, a co z
tego wynika zmienił się udział procentowy głosów na Walnym Zgromadzeniu dla tej samej ilości akcji posiadanych przez akcjonariusza.
****dane z zawiadomienia akcjonariusza z dnia 02.02.2021r.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
36
Nota 13
13 a AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE
Nie występują akcje (udziały) własne w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.
13 b AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK
PODPORZĄDKOWANYCH
Nie występują akcje (udziały) emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych w badanym
okresie oraz w okresie porównywalnym.
Nota 14
14 a KAPITAŁ ZAPASOWY
2024
2023
a) utworzony ustawowo
1 028
515
b) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo
(minimalną) wartość
46 552
50 492
c) inny (wg rodzaju)
29 242
0
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
29 242
0
Kapitał zapasowy, razem
76 822
51 007
Nota 15
15 a KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
Nie występuje kapitał z aktualizacji wyceny w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.
Nota 16
16 a POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU
PRZEZNACZENIA)
2024
2023
a) z dopłat do kapitału (cel inwestycyjny)
5 100
5 100
b) na akcje własne
0
35 600
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
5 100
40 700
Nota 17
17 a ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU)
Nie występują odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (z tytułu) w badanym okresie oraz w
okresie porównywalnym.
Nota 18
18 a ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
2024
2023
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
754
662
a) odniesionej na wynik finansowy
401
201
- wycena należności, zobowiązań, środków pieniężnych
2
1
- naliczone odsetki od należności (Jeronimo)
7
7
- ujemna wartość firmy Jasło
37
39
- ujemna wartość firmy Czechowice
102
105
- niezapłacona nota obciążeniowa do Orlen Projekt S.A.
41
41
- rezerwa na zobowiązania
212
8
b) odniesionej na wartość środków trwałych w budowie
353
461
- wycena kredytu walutowego wg IRR
344
456
- odsetki nienotyfikowane
9
5
2. Zwiększenia
353
566
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych (z tytułu)
29
213
- wycena należności, zobowiązań, środków pieniężnych
1
2
- rezerwa na zobowiązania
28
211
b) odniesionej na wartość środków trwałych w budowie
324
353
- wycena kredytu walutowego wg IRR
324
344
- odsetki nienotyfikowane
0
9
3. Zmniejszenia
439
475
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
86
14
- odwrócenie wyceny należności, zobowiązań, środków pieniężnych
2
1
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
37
- odwrócenie rezerwy z tytułu zapłaty odsetek od należności (Jeronimo)
7
0
- ujemna wartość firmy Jasło
2
2
- ujemna wartość firmy Czechowice
4
3
- rezerwa na zobowiązania
71
8
b) odniesionej na wartość środków trwałych w budowie
353
461
- wycena kredytu długoterminowego wg IRR
344
456
- odsetki nienotyfikowane
9
5
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem
668
754
a) odniesionej na wynik finansowy
344
401
- wycena należności, zobowiązań, środków pieniężnych
1
2
- naliczone odsetki od należności (Jeronimo)
0
7
- ujemna wartość firmy Jasło
35
37
- ujemna wartość firmy Czechowice
98
102
- niezapłacona nota obciążeniowa do Orlen Projekt
41
41
- rezerwa na zobowiązania
169
212
b) odniesionej na wartość środków trwałych w budowie
324
353
- wycena kredytu walutowego wg IRR
324
344
- odsetki nienotyfikowane
0
9
Datą wygaśnięcia wszystkich wymienionych w nocie tytułów dodatnich różnic przejściowych jest rok
nastepujący po dniu bilansowym, na który została utworzona dotycząca ich rezerwa na odroczony
podatek dochodowy, za wyjątkiem różnic dotyczących środków trwałych, dla których data wygaśnięcia
przypada na dzień zrównania odpisów amortyzacyjnych bilansowych i podatkowych lub dzień ich
sprzedaży bądź likwidacji.
18 b ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA
ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
2024
2023
a) stan na początek okresu
518
2 185
- odprawa emerytalna
296
532
- odprawa jubileuszowa
222
1 653
b) zwiększenia (z tytułu)
16
24
- odprawa emerytalna
16
10
- odprawa jubileuszowa
0
14
c) wykorzystanie (z tytułu)
0
246
- odprawa emerytalna
0
246
d) rozwiązanie (z tytułu)
293
1 445
- odprawa emerytalna
71
0
- odprawa jubileuszowa
222
1 445
e) stan na koniec okresu
241
518
- odprawa emerytalna
241
296
- odprawa jubileuszowa
0
222
Z dniem 31 grudnia 2023 roku nastąpiło rozwiązanie Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy dla
Pracowników POLWAX S.A. na mocy porozumienia stron ZUZP podpisanego w dniu 21 grudnia 2023
roku. ZUZP został zastąpiony Regulaminem Wynagradzania, który obowiązuje w Spółce od 01.01.2024
roku.
18 c ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA
ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
2024
2023
a) stan na początek okresu
921
2 177
- odprawa emerytalna
125
68
- odprawa jubileuszowa
322
347
- niewykorzystane urlopy
474
526
- premie
0
802
- inne
0
434
b) zwiększenia (z tytułu)
957
1 159
- odprawa emerytalna
78
125
- odprawa jubileuszowa
275
322
- niewykorzystane urlopy
604
712
- premie
0
0
- inne
0
0
c) wykorzystanie (z tytułu)
1 128
2 384
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
38
- odprawa emerytalna
109
57
- odprawa jubileuszowa
276
327
- niewykorzystane urlopy
743
764
- premie
0
802
- inne
0
434
d) rozwiązanie (z tytułu)
62
31
- odprawa emerytalna
16
11
- odprawa jubileuszowa
46
20
e) stan na koniec okresu
688
921
- odprawa emerytalna
78
125
- odprawa jubileuszowa
275
322
- niewykorzystane urlopy
335
474
- premie
0
0
- inne
0
0
18 d ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW
DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
2024
2023
a) stan na początek okresu
25 662
0
- rezerwa na przyszłe zobowiązania (wyrok sądowy)
25 662
0
b) zwiększenia (z tytułu)
0
25 662
- rezerwa na przyszłe zobowiązania (wyrok sądowy)
0
25 662
c) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
25 662
0
- rezerwa na przyszłe zobowiązania (wyrok sądowy)
25 662
0
e) stan na koniec okresu
0
25 662
- rezerwa na przyszłe zobowiązania (wyrok sądowy)
0
25 662
Na dzień 31.12.2024r. rezerwa długoterminowa w kwocie 25.662 tys. zł zawiązana na poczet przyszłych
zobowiązań z tytułu roszczeń objętych wyrokiem Sądu Okręgowego w Rzeszowie wydanego w sprawie
z powództwa ORLEN Projekt S.A. prowadzonej pod sygnaturą akt VI GC 201/19 o zapłatę
wynagrodzenia z tytułu realizowania robót w ramach inwestycji FUTURE oraz zwrot kwoty gwarancji
należytego wykonania umowy, a także zapłaty za prace wykonane przez ORLEN Projekt S.A.
bezpośrednio przed odstąpieniem od Umowy, została przekwalifikowana do rezerw krótkoterminowych.
Na dzień 31.12.2024r. rezerwa powyższa została powiększona o kwotę 3.011 tys. zł stanowiącą
wysokość odsetek od należności głównej naliczonych za rok 2024.
Na dzień 31.12.2023r. została zawiązana rezerwa długoterminowa w kwocie 25.662 tys. zł na poczet
przyszłych zobowiązań z tytułu roszczeń objętych wyrokiem Sądu Okręgowego w Rzeszowie wydanego
w sprawie z powództwa ORLEN Projekt S.A. prowadzonej pod sygnaturą akt VI GC 201/19 o zapłatę
wynagrodzenia z tytułu realizowania robót w ramach inwestycji FUTURE oraz zwrot kwoty gwarancji
należytego wykonania umowy, a także zapłaty za prace wykonane przez ORLEN Projekt S.A.
bezpośrednio przed odstąpieniem od Umowy. Na ww. kwotę składa się kwota 14.663 tys. zł stanowiąca
zasądzoną należność główną, kwota 79 tys. zł stanowiąca zasądzone koszty procesu oraz kwota 10.920
tys. zł stanowiąca wysokość odsetek od należności głównej naliczonych do dnia 31.12.2023r.
18 e ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW
KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
2024
2023
a) stan na początek okresu
399
399
- rezerwa na zasądzone wynagrodzenia
399
399
b) zwiększenia (z tytułu)
28 673
0
- rezerwa na zasądzone wynagrodzenia
0
0
- rezerwa na przyszłe zobowiązania (wyrok sądowy)
28 673
0
c) wykorzystanie (z tytułu)
144
0
- rezerwa na zasądzone wynagrodzenia
144
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
0
0
e) stan na koniec okresu
28 928
399
- rezerwa na zasądzone wynagrodzenia
255
399
- rezerwa na przyszłe zobowiązania (wyrok sądowy)
28 673
0
Nota 19
19 a ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
2024
2023
a) wobec pozostałych jednostek, w tym:
502
761
- wobec innych jednostek
502
761
- inne leasing finansowy
502
761
Zobowiązania długoterminowe, razem
502
761
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
39
19 b ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD
DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
2024
2023
a) powyżej 1 roku do 3 lat
502
761
Zobowiązania długoterminowe, razem
502
761
19 c ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
2024
2023
a) w walucie polskiej
502
761
Zobowiązania długoterminowe, razem
502
761
19 d ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Nie występują zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek w badanym okresie oraz w
okresie porównywalnym.
19 e ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH
INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Nie występują zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów
finansowych w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.
Nota 20
20 a ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
2024
2023
a) wobec pozostałych jednostek, w tym:
18 771
27 901
- wobec innych jednostek
18 771
27 901
- kredyty i pożyczki, w tym:
2 211
6 674
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
367
324
- leasing finansowy
367
324
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
4 426
4 813
- do 12 miesięcy
4 426
4 813
- zaliczki otrzymane na dostawy
4
4 303
- zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych,
zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
1 084
1 069
- z tytułu wynagrodzeń
956
921
- inne
9 723
9 797
b) fundusze specjalne (wg tytułów)
167
141
- ZFŚS
167
141
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
18 938
28 042
20 b ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
2024
2023
a) w walucie polskiej
16 515
16 356
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
2 423
11 686
B1.jednostka/waluta 1/EUR
567
2 688
PLN
2 423
11 686
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
18 938
28 042
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
40
20 c ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 31.12.2024
Nazwa
(firma)
jednostki ze
wskazaniem
formy
prawnej
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu / pożyczki
pozostała do spłaty
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
Inne
zł
waluta
zł
waluta
mBank
S.A.
Nowy Sącz
8 000
tys. zł
1 tys.
zł
ESTR ON +
marża
14.02.2025
1. gwarancja de minimis udzielona przez Bank Gospodarstwa
Krajowego na kwotę 4.800 tys. zł, tj. kwotę gwarancji stanowiącą
60,00 % kwoty Kredytu na okres od dnia wpisu gwarancji do
Rejestru BGK do dnia 19.05.2025 roku,
2. weksel in blanco.
ING Bank
Śląski S.A.
Katowice
6 500 tys. EUR/
27 591 tys. zł
516 tys. EUR/
2 206 tys. zł
EURIBOR
1M+marża
31.07.2025
1. zastaw finansowy na środkach zdeponowanych na
rachunkach bankowych w banku,
2. pełnomocnictwo do dysponowania środkami zgromadzonymi
na wszystkich rachunkach otwartych i prowadzonych przez
bank,
3. oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1
pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego,
4. hipoteka umowna łączna do kwoty 190 mln zł na prawach
użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowych wraz z
prawem własności znajdujących się na niej budynkach i
urządzeniach położone w Czechowicach-Dziedzicach, objęte
księgami wieczystymi KW KA1P/00049235/8, KA1P/00082505/5,
KA1P/00057291/7, KA1P/00080652/6 oraz położone w Jaśle,
objęta księgami wieczystymi KW KS1J/00072881/6, KW
KS1J/00079718/2,
5. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu
zabezpieczenia opisanego wyżej,
6. zastaw rejestrowy na zapasach stanowiących własność
POLWAX SA znajdujących się w Jaśle, Czechowicach-
Dziedzicach oraz innych miejscach na terenie Polski,
7. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu
zabezpieczenia opisanego wyżej,
8. zastaw rejestrowy na aktywach stanowiących własność
POLWAX SA znajdujących się w Jaśle i w Czechowicach-
Dziedzicach,
9. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu
zabezpieczenia opisanego wyżej,
10. zastaw rejestrowy na przedsiębiorstwie zlokalizowanym w
Jaśle i w Czechowicach-Dziedzicach,
11. przelew wierzytelności (cesja z monitoringiem)
przysługujących POLWAX SA z tytułu Umowy faktoringowej
160/2014 z dnia 07.08.2014 zawartej z ING Commercial Finanse
Polska S.A.,
12. przelew wierzytelności z tytułu ubezpieczenia należności,
13. przelew wierzytelności z tytułu ubezpieczenia mienia w
transporcie.
Razem
PLN
8 000
tys. zł
1 tys.
zł
Razem
EUR
6 500 tys. EUR
516 tys. EUR
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
41
20 c ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 31.12.2023
Nazwa
(firma)
jednostki ze
wskazaniem
formy
prawnej
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu / pożyczki
pozostała do spłaty
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
Inne
zł
waluta
zł
waluta
ING Bank
Śląski S.A.
Katowice
6 500 tys. EUR/
27 591 tys. zł
1 522 tys. EUR/
6 618 tys. zł
EURIBOR
1M+marża
31.07.2025
1. zastaw rejestrowy na przedsiębiorstwie o ogólnej wartości
zbioru 70.483 tys. PLN na dzień 30.06.2016r. do wysokości
264 mln PLN,
2. zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i praw
stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie
(składający się z aktywów trwałych będących rzeczami
ruchomymi oraz praw z nimi związanych, w tym w
szczególności z urządzeń technicznych i maszyn) o wartości
102.380 tys. PLN na dzień 31.07.2019r. do wysokości 264 mln
PLN,
3. zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych i praw
stanowiących całość gospodarczą o zmiennym składzie
(składający się z aktywów obrotowych oraz praw z nimi
związanych, w tym w szczególności z zapasów, materiałów,
półproduktów i produktów w toku, produktów gotowych oraz
towarów) o wartości 77.217 tys. PLN na dzień 31.07.2019r. do
wysokości 264 mln PLN,
4. zastaw finansowy na prawach z tytułu rachunków
bankowych,
5. hipoteka umowna łączna do kwoty 264 mln PLN na
nieruchomościach w Jaśle (KS1J/00072881/6, KS1J /
00079718/2) oraz w Czechowicach-Dziedzicach
(KA1P/00049235/8, KA1P/00057291/7, KA1P/00080652/6,
KA1P/00082505/5),
6. przelew praw z wierzytelności z tytułu ubezpieczeń, za
wyjątkiem ubezpieczenia OC i kontraktów, co do których nie
ma zobowiązania cesji na bank,
7. przelew praw z tytułu wybranych kontraktów na
zabezpieczenie,
8. pełnomocnictwo do rachunków bankowych,
9. oświadczenie w formie aktu notarialnego o dobrowolnym
poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kodeksu
postępowania cywilnego,
10. umowa przelewu praw wierzytelności z tytułu gwarancji
zabezpieczających projekt "Instalacja odolejania
rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych", w tym
zabezpieczenia doradcy technicznego oraz prawidłowego
wykonania projektu,
11. gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa
Krajowego na rzecz kredytodawcy.
Razem
PLN
Razem
EUR
6 500 tys. EUR
1 522 tys. EUR
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
42
20 d ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH
INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Nie występują zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów
finansowych w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.
Nota 21
21 a ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY
2024
2023
Stan na początek okresu
531
722
a) zmniejszenia (z tytułu)
84
191
- odpis ujemnej wartości firmy - laboratorium Jasło
7
113
- odpis ujemnej wartości firmy - laboratorium Czechowice
77
78
Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu
447
531
Ujemna wartość firmy wynika z transakcji nabycia w 2015 roku zorganizowanej części przedsiębiorstwa LOTOS
Lab, natomiast podatek odroczony związany jest z różnicami przejściowymi powstałymi pomiędzy wartością
podatkową i bilansową przejętych aktywów i zobowiązań.
21 b INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2024
2023
a) rozliczenia międzyokresowe przychodów
0
0
- krótkoterminowe (wg tytułów)
0
0
dotacja na prace badawcze
0
0
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
0
0
Nota 22
Sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję
2024
2023
wartość księgowa w zł
62 243 555,46
54 225 062,79
liczba akcji w szt.
61 700 000
30 900 000
wartość księgowa na jedną akcję w zł
1,01
1,75
rozwodniona liczba akcji
61 700 000
30 900 000
rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
1,01
1,75
Wartość księgową na jedną akcję obliczono jako relację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do łącznej
liczby zarejstrowanych w dniu bilansowym akcji serii B, C, D, E oraz serii F. Rozwodnioną wartość księgową na
jedną akcję na dzień 31.12.2024r. obliczono jako realację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do liczby
akcji serii B, C, D, E oraz serii F powiekszonej o potencjalne akcje zwykłe z tytułu Programu Opcji Menadżerskich.
Na dzień 31.12.2024r. nie wystąpiły potencjalne akcje zwykłe, gdyż Program Opcji Menadżerskich został
zakończony w roku 2016.
Wartość księgową na jedną akcję obliczono jako relację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do łącznej
liczby zarejstrowanych w dniu bilansowym akcji serii B i C oraz serii D. Rozwodnioną wartość księgową na jedną
akcję na dzień 31.12.2023r. obliczono jako realację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do liczby akcji
serii B i C oraz serii D powiekszonej o potencjalne akcje zwykłe z tytułu Programu Opcji Menadżerskich. Na dzień
31.12.2023r. nie wystąpiły potencjalne akcje zwykłe, gdyż Program Opcji Menadżerskich został zakończony w roku
2016.
2. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych.
Nota 23
23 a NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)
Nie występują należności warunkowe od jednostek powiązanych (z tytułu) w badanym okresie oraz w
okresie porównywalnym.
23 b ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)
Nie występują zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) w badanym okresie
oraz w okresie porównywalnym.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
43
3. Noty wyjaśniające do rachunku zysków i strat.
Nota 24
24 a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
2024
2023
- sprzedaż wyrobów gotowych
184 589
246 540
- od pozostałych jednostek
184 589
246 540
- sprzedaż usług
5 569
4 559
- od pozostałych jednostek
5 569
4 559
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
190 158
251 099
- od pozostałych jednostek
190 158
251 099
24 b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
2024
2023
a) kraj
155 722
196 680
- sprzedaż wyrobów gotowych
150 173
192 157
- od pozostałych jednostek
150 173
192 157
- sprzedaż usług
5 549
4 523
- od pozostałych jednostek
5 549
4 523
b) eksport
34 436
54 419
- sprzedaż wyrobów gotowych
34 416
54 383
- od pozostałych jednostek
34 416
54 383
- sprzedaż usług
20
36
- od pozostałych jednostek
20
36
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
190 158
251 099
- od pozostałych jednostek
190 158
251 099
Nota 25
25 a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW (STRUKTURA
RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
2024
2023
- sprzedaż towarów *
60
1 278
- od pozostałych jednostek
60
1 278
- sprzedaż materiałów *
0
52
- od pozostałych jednostek
0
52
Przychody netto ze sprzedaży towarów, razem
60
1 330
- od pozostałych jednostek
60
1 330
* W roku 2023 pozycja Przychody netto ze sprzedaży towarów zawiera także kwotę Przychodów netto ze sprzedaży materiałów. Zgodnie z Ustawą o Rachunkowości w
sprawozdaniu finansowym za rok 2024 wynik na sprzedaży materiałów jest prezentowany w Pozostałych przychodach operacyjnych.
25 b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
2024
2023
a) kraj
60
1 330
- sprzedaż towarów *
60
1 278
- od pozostałych jednostek
60
1 278
- sprzedaż materiałów *
0
52
- od pozostałych jednostek
0
52
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
60
1 330
- od pozostałych jednostek
60
1 330
* W roku 2023 pozycja Przychody netto ze sprzedaży towarów zawiera także kwotę Przychodów netto ze sprzedaży materiałów. Zgodnie z Ustawą o Rachunkowości w
sprawozdaniu finansowym za rok 2024 wynik na sprzedaży materiałów jest prezentowany w Pozostałych przychodach operacyjnych.
Nota 26
26 a KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
2024
2023
a) amortyzacja
3 127
3 130
b) zużycie materiałów i energii
146 860
188 296
c) usługi obce
23 612
28 957
d) podatki i opłaty
1 476
1 464
e) wynagrodzenia
15 233
16 098
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne
3 910
4 015
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
943
1 151
- podróże służbowe
74
102
Koszty według rodzaju, razem
195 161
243 111
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
-79
5 739
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-11 492
-13 427
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
44
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-12 167
-13 947
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
171 423
221 476
Nota 27
27 a AKTUALIZACJA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH
2024
2023
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
727
643
- odwrócenie odpisu na wyroby gotowe
623
85
- odwrócenie odpisu na surowce i opakowania
101
17
- rozwiązanie odp. akt. wartość należności
3
13
- rozwiązanie odp. akt. wartość środków trwałych w budowie
0
528
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych, razem
727
643
27 b INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
2024
2023
a) pozostałe, w tym:
631
2 286
- nadwyżki, różnice wagowe
0
0
- z tyt. różnic inwentaryzacyjnych
1
82
- uzyskane kary, grzywny, odszkodowania
41
20
- ujemna wartość firmy
84
190
- odwrócenie rezerwy aktuarialnej
223
1 445
- odwrócenie rezerwy na wynagrodzenie dodatkowe Zarządu
145
434
- rekompensata kosztów energii
129
0
- pozostałe
8
115
Inne przychody operacyjne, razem
631
2 286
Nota 28
28 a POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
2024
2023
a) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych:
12 797
7 382
- odpis aktualizujące należności
0
45
- odpis aktualizujące należności doch.na drodze sądowej
11 789
6 669
- odpisy aktualizujące wyroby gotowe (ostrożna wycena)
680
638
- odpisy aktualizujące surowce i opakowania (zapasy zalegające)
95
30
- odpisy aktualizujące pozostałe aktywa obrotowe
233
0
b) pozostałe, w tym:
676
15 460
- rezerwy na przyszłe zobowiązania (wyroki sądowe)
0
14 742
- składki członkowskie
1
3
- niedobory, różnice wagowe
3
33
- koszty postępowania spornego
403
437
- koszty likwidacji zapasów
16
82
- niedobory inwentaryzacyjne
3
19
- przekazanie zniczy pracownikom
24
0
- rezerwa na sporne wynagrodzenie dla byłych pracowników
0
0
- rezerwa wynagrodzenie dodatkowe dla członków Zarządu
155
0
- koszty naprawy środka trwałego
18
11
- inne
53
133
Pozostałe koszty operacyjne, razem
13 473
22 842
Nota 29
29 a PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH
Nie występują przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach w badanym okresie oraz w
okresie porównywalnym.
29 b PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
2024
2023
a) pozostałe odsetki
169
66
- od pozostałych jednostek, w tym:
169
66
- od innych jednostek
169
66
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
169
66
29 c PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ROZCHODU AKTYWÓW
FINANSOWYCH
2024
2023
a) zysk z rozchodu aktywów finansowych
0
276
- od pozostałych jednostek, w tym:
0
276
- od innych jednostek
0
276
Przychody finansowe z tytułu rozchodu aktywów finansowych, razem
0
276
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
45
29 d INNE PRZYCHODY FINANSOWE
2024
2023
a) dodatnie różnice kursowe
729
1 800
- zrealizowane
710
1 755
- niezrealizowane
19
45
c) pozostałe, w tym:
8
5
Inne przychody finansowe, razem
737
1 805
Dodatnie i ujemne różnice kursowe oraz wynik na sprzedaży wierzytelności zostały zaprezentowane w rachunku
zysków i strat w szyku zwartym.
Nota 30
30 a KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
2024
2023
a) od kredytów i pożyczek
925
4 703
- dla pozostałych jednostek, w tym:
925
4 703
- dla innych jednostek
925
4 703
b) pozostałe odsetki
4 364
13 230
- dla pozostałych jednostek, w tym:
4 364
13 230
- dla innych jednostek
4 364
13 230
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
5 289
17 933
Na dzień 31.12.2024r. koszty finansowe z tytułu pozostałych odsetek zawierają kwotę 3.011 tys. zł
stanowiącą rezerwę na przyszłe odsetki ustawowe za opóźnienie w transakcjach handlowych naliczone
do dnia 31.12.2024r. od zobowiązania z tytułu roszczeń objętych wyrokiem Sądu Okręgowego w
Rzeszowie wydanego w sprawie z powództwa ORLEN Projekt S.A. prowadzonej pod sygnaturą akt VI
GC 201/19 o zapłatę wynagrodzenia z tytułu realizowania robót w ramach inwestycji FUTURE oraz
zwrot kwoty gwarancji należytego wykonania umowy, a także zapłaty za prace wykonane przez ORLEN
Projekt S.A. bezpośrednio przed odstąpieniem od Umowy.
Na dzień 31.12.2023r. koszty finansowe z tytułu pozostałych odsetek zawierają kwotę 10.920 tys. zł
stanowiącą rezerwę na przyszłe odsetki ustawowe oraz odsetki ustawowe za opóźnienie w transakcjach
handlowych naliczone do dnia 31.12.2023r. od zobowiązania z tytułu roszczeń objętych wyrokiem Sądu
Okręgowego w Rzeszowie wydanego w sprawie z powództwa ORLEN Projekt S.A. prowadzonej pod
sygnaturą akt VI GC 201/19 o zapłatę wynagrodzenia z tytułu realizowania robót w ramach inwestycji
FUTURE oraz zwrot kwoty gwarancji należytego wykonania umowy, a także zapłaty za prace wykonane
przez ORLEN Projekt S.A. bezpośrednio przed odstąpieniem od Umowy.
30 b INNE KOSZTY FINANSOWE
2024
2023
a) ujemne różnice kursowe
855
2 080
- zrealizowane
836
2 057
- niezrealizowane
19
23
Inne koszty finansowe, razem
855
2 080
Dodatnie i ujemne różnice kursowe zostały zaprezentowane w rachunku zysków i strat w szyku zwartym.
Nota 31
Nota 31a Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych
Nie występuje zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych w
badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.
Nota 32
32 a PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
2024
2023
1. Zysk (strata) brutto
-22 366
-35 394
2. Korekty konsolidacyjne
0
0
3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów):
13 464
32 146
a) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów w tym:
19 189
38 751
odwrócone różnice kursowe
15
0
wpłaty na PFRON
221
195
koszty nkup i reprezentacja
30
21
prawo wieczystego użytkowania gruntów amortyzacja
84
94
naliczone odsetki od zobowiązań
2
85
pozostałe zawiązane rezerwy
14
58
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
46
odpis z tyt. wyceny wyrobów gotowych i materiałów
775
668
odpisy aktualizujące należności od dłużników
125
45
odpis aktualizujący pozostałe aktywa obrotowe
250
144
opłata REACH, różnice wynikające z księgowego i podatkowego ujęcia
REACH
1
1
rezerwa na niewykorzystane urlopy
330
470
niezapłacony ZUS od wynagrodzeń na dzień bilansowy
7
7
niezapłacone składki PPK
0
0
niezapłacona prowizja w banku ING
6
31
niewypłacone delegacje pracownicze
2
2
utworzona rezerwa na premię roczną dla pracowników, rezerwa
emerytalno-rentowa
369
471
składki członkowskie dobrowolne
1
3
rezerwa na odsetki należne
0
3
różnice kursowe z tyt. wyceny rozrachunków i środków pieniężnych
19
27
różnica pomiędzy amortyzacją od wartości godziwej, a amort. od wartości
podatkowej ŚT
59
33
inne rezerwy na świadczenia pracownicze
0
0
wynagrodzenia naliczone, a niewypłacone
50
50
koszty NKUP związane z eksploatacją, ubezpieczeniem samochodów
54
134
różnice wynikające z podatkowego ujęcia przekszt. leasingu operacyjnego
w finansowy
0
0
koszty Rady Nadzorczej
3
10
koszty wypłaconej dywidendy
0
54
pozostałe koszty
23
106
rezerwa na przyszłe zobowiązania (wyrok sądowy)
0
14 742
rezerwa na zasądzone odsetki
3 011
10 920
odpis aktualizujący należności dochodzone na drodze sądowej
11 789
6 669
koszty finansowania dłużnego ponad limit
1 949
3 708
b) koszty podatkowe nie zaliczane do kosztów bilansowych, w tym:
4 398
3 646
rozwiązana rezerwa na wypłacone wynagrodzenia, PPK
63
853
rozwiązana rezerwa emerytalno-rentowa
518
662
odwrócona rezerwa na niewykorzystany urlop
468
521
zapłacony ZUS
7
531
wypłacona delegacja
2
0
różnice wynikające z podatkowego ujęcia przekszt. leasingu operacyjnego
w finansowy
232
67
podatkowa wartość niezamortyzowanego sprzedanego budynku
26
0
koszt finansowania dłużnego z poprzednich okresów
3 000
937
inne rezerwy
18
40
pozostałe koszty
64
35
c) przychody bilansowe nie zaliczane do podatkowych, w tym:
1 343
2 959
przychody z tyt. rozwiązanych odp. aktual., które w latach ub. nie stanowiły
kup (ŚT w budowie)
16
672
przychody z tyt. rozwiązanych rezerw - wycena aktuarialna
223
1 445
przychody z tyt. rozwiązanych rezerw - rezerwa na wynagrodzenie
zarządu
145
434
należne odsetki od należności - pozostałe
125
3
odwrócone odpisy wyceny wyrobów
724
101
różnice kursowe niezrealizowane z tyt. wyceny rach. dewizowych i
rozrachunków, z wyceny należności i środków pieniężnych
24
47
rozliczona w pozostałe przychody operacyjne ujemna wartość zakupionej
firmy
84
190
pozostałe przychody
2
67
d) przychody podatkowe nie zaliczane do bilansowych, w tym:
16
0
przychód z tytułu umorzenia noty odsetkowej w roku poprzednim
16
0
4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
-8 902
-3 248
5. Podatek dochodowy według stawki 19%
0
0
6. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
-podatek dochodowy za lata ubiegłe
0
0
7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji
podatkowej okresu
0
0
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
47
32 b PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W
RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:
2024
2023
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic
przejściowych
397
3 622
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty
podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu
0
11
Podatek dochodowy odroczony, razem
397
3 633
32 c ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO UJĘTEGO W KAPITALE WŁASNYM I
WARTOŚCI FIRMY
Nie występuje łączna kwota podatku odroczonego ujętego w kapitale własnym i w wartości firmy w
badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.
32 d PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY
DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ ORAZ WYNIKU NA OPERACJACH NADZWYCZAJNYCH
Nie występuje podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący działalności
zaniechanej oraz wyniku na operacjach nadzwyczajnych w badanym okresie oraz w okresie
porównywalnym.
Nota 33
33 a POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY)
Nie występują pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) w badanym okresie
oraz w okresie porównywalnym.
Nota 34
34 a UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI
Nie występuje udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą
praw własności w badanym okresie oraz w okresie porównywalnym.
Nota 35
35 a Podział zysku lub pokrycia straty za prezentowane lata obrotowe
2024
2023
I. Zysk/Strata netto
-22 763
-39 027
II. Podział zysku/pokrycie straty
22 763
39 027
- zwiększenie kapitału zapasowego
0
0
- dywidenda
0
0
- zmniejszenie kapitału zapasowego
22 763
39 027
Nota 36
Sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję
2024
2023
zysk (strata) netto (w zł)
-22 763 452,33
-39 027 423,22
średnio ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
61 700 000
30 900 000
zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
-0,37
-1,26
średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych ( w szt.)
61 700 000
30 900 000
rozwodniony zysk(strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
-0,37
-1,26
Zysk przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk na akcję oblicza się jako iloraz zysku netto za okres oraz średniej ważonej liczby akcji
zwykłych występujących w ciągu okresu.
Rozwodniony zysk na akcję wylicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób,
jak gdyby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji
zwykłych.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
48
4. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
OPERACYJNEJ (metoda pośrednia)
2024
2023
I. Zysk (strata) netto
-22 763
-39 027
II. Korekty razem
26 829
58 323
1. Amortyzacja
3 127
3 130
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
4
-4
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
2 089
6 784
4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
210
-951
5. Zmiana stanu rezerw
2 271
22 830
6. Zmiana stanu zapasów
4 661
17 335
7. Zmiana stanu należności
18 606
11 633
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
-4 746
-5 603
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
599
3 169
10. Inne korekty
8
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
4 066
19 296
Struktura środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych na początek i
koniec okresu
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
Stan na
01.01.2024
Stan na
01.01.2023
1. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:
1 292
3 165
a) Rachunki w banku ING Bank Śląski - bieżący i pomocnicze PLN
374
2 700
b) Rachunek w banku ING Bank Śląski EUR
859
299
c) Rachunek w banku ING Bank Śląski USD
0
3
d) Rachunek w banku ING Bank Śląski ZFŚS
59
163
2. Inne środki pieniężne:
2 501
0
a) Środki pieniężne w drodze
0
0
b) Lokaty overnight
2 501
0
3. Inne aktywa pieniężne:
-15
-14
a) Środki pieniężne faktoring EUR
0
0
b) Środki pieniężne na rachunku cesyjnym
-10
-14
c) Nie zaliczone do środków pieniężnych w rozumieniu rachunku
przepływów pieniężnych (wycena środków pieniężnych)
-5
0
4. Krótkoterminowe aktywa finansowe zaklasyfikowane dla potrzeb
rachunku przepływów pieniężnych do środków pieniężnych
0
0
5. Razem środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów
pieniężnych (1+2+3+4)
3 778
3 151
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
1. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:
760
1 292
a) Rachunki w banku ING Bank Śląski - bieżący i pomocnicze PLN
577
374
b) Rachunek w banku ING Bank Śląski EUR
43
859
c) Rachunek w banku ING Bank Śląski USD
0
0
d) Rachunek w banku ING Bank Śląski ZFŚS
136
59
e) Rachunek w banku mBank EUR
0
0
f) Rachunek w banku mBank - bieżący i pomocnicze PLN
4
0
2. Inne środki pieniężne:
29 192
2 501
a) Środki pieniężne w drodze
3
0
b) Lokaty overnight
29 189
2 501
3. Inne aktywa pieniężne:
-319
-15
a) Środki pieniężne na rachunku cesyjnym
-319
-10
b) Nie zaliczone do środków pieniężnych w rozumieniu rachunku
przepływów pieniężnych (wycena środków pieniężnych)
0
-5
4. Krótkoterminowe aktywa finansowe zaklasyfikowane dla potrzeb
rachunku przepływów pieniężnych do środków pieniężnych
0
0
5. Razem środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów
pieniężnych (1+2+3+4)
29 633
3 778
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
49
Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych (bilansowe zmiany stanu a zmiany stanu
wynikające z rachunku przepływów pieniężnych)
ZOBOWIĄZANIA
2024
2023
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań długo- i krótkoterminowych
9 363
9 324
minus zmiana stanu kredytów i pożyczek krótko i długoterminowych
4 463
4 439
minus zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
216
-1 042
minus zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia środków trwałych,
środków trwałych w budowie, wartości niematerialnych
-63
324
Zmiana stanu zobowiązań długo- i krótkoterminowych w rachunku
przepływów pieniężnych
4 747
5 603
ŚRODKI PIENIĘŻNE
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
25 850
632
Zmiana stanu środków pieniężnych w rachunku przepływów pieniężnych
25 854
627
różnica
-4
5
wyjaśnienie różnicy:
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-4
5
Wyjaśnienia do pozycji "inne wpływy inwestycyjne" i " inne wydatki inwestycyjne", "pozostałe
korekty"
2024
2023
inne wpływy inwestycyjne:
0
276
- transakcje typu foward
0
276
inne wydatki inwestycyjne:
798
0
- zaliczki na zakup środków trwałych
798
0
inne korekty działalność operacyjna:
8
0
- korekta z tytułu wcześniejszego zakończenia leasingu
8
0
Jasło, dnia 12.03.2024 r.
Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:
Marta Wojdyła Michał Mróz Robert Ruwiński
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
50
B. Dodatkowe noty objaśniające.
1. Informacje o instrumentach finansowych
Kategoria
1.01.2024
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2024
pozostałe zobowiązania finansowe
7 758
10 318
14 996
3 080
Na dzień 31.12.2024 roku na pozostałe zobowiązania finansowe składały się:
- zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie 502 tys. zł wykazywane w
pozycji II.3.c pasywów
- zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów w kwocie 2.211 tys. zł wykazywane w pozycji III.3.a
pasywów
- zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie 367 tys. zł wykazywane w
pozycji III.3.c pasywów
Kategoria
1.01.2023
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2023
pozostałe zobowiązania finansowe
11 155
3 176
6 573
7 758
Na dzień 31.12.2023 roku na pozostałe zobowiązania finansowe składały się:
- zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie 761 tys. zł wykazywane w
pozycji II.3.c pasywów
- zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów w kwocie 6.674 tys. zł wykazywane w pozycji III.3.a
pasywów
- zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie 323 tys. zł wykazywane w
pozycji III.3.c pasywów
Podział zobowiązań na część długoterminową i krótkoterminową:
Zobowiązania długoterminowe:
- inne zobowiązania finansowe - leasing finansowy
502
Zobowiązania krótkoterminowe:
- inne zobowiązania finansowe - leasing finansowy
367
Podstawowa charakterystyka (w tym terminy zapadalności, oprocentowanie, zabezpieczenia) oraz
informacje liczbowe o pozostałych zobowiązaniach finansowych, na które składają się zobowiązania z
tytułu kredytów zostały zaprezentowane w notach 19 d oraz 20 c.
Poniżej przedstawiono koszty z tytułu odsetek od zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp
procentowych wynikających z zawartych kontraktów:
Koszty odsetek wg stóp procentowych naliczone i
zrealizowane w okresie
31.12.2024
31.12.2023
z tytułu kredytów w tym:
814
4 556
- kredyt w rachunku bieżącym PLN
567
4 071
- kredyt w rachunku bieżącym EUR
5
59
- kredyt inwestycyjny EUR
242
426
z tytułu pożyczki
67
0
z tytułu leasingu
102
12
Na dzień 31.12.2024r. bank, który udzielił kredytu inwestycyjnego w walucie EUR, naliczył prowizję od
wykorzystanego kredytu w kwocie 1.135,62 EUR (4.850,80 PLN), która została zapłacona w dniu
15.01.2025r.
Na dzień 31.12.2024r. bank, który udzielił kredytu w rachunku bieżącym w walucie PLN, naliczył
prowizję od wykorzystanego kredytu w kwocie 5.600,00 PLN, która została zapłacona w dniu
09.01.2025r.
Na dzień 31.12.2023r. bank, który udzielił kredytu inwestycyjnego w walucie EUR, naliczył prowizję od
wykorzystanego kredytu w kwocie 3.348,72 EUR (14.517,04 PLN), która została zapłacona w dniu
15.01.2024r. oraz naliczył odsetki od wykorzystanego kreduty w kwocie 7.298,19 EUR (31.609,34 PLN),
które zostały zapłacone w dniu 02.01.2024r.
Na dzień 31.12.2023r. bank, który udzielił kredytu w rachunku bieżącym w walucie EUR, naliczył
prowizję od wykorzystanego kredytu w kwocie 2.200,00 EUR (9.537,22 PLN), która została zapłacona
w dniu 15.01.2024r.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
51
Na dzień 31.12.2023r. bank, który udzielił kredytu w rachunku bieżącym w walucie PLN, naliczył
prowizję od wykorzystanego kredytu w kwocie 22.000,00 PLN, która została zapłacona w dniu
15.01.2024r.
Informacje na temat ryzyka kredytowego i finansowego:
W ciągu okresów objętych sprawozdaniem finansowym czyli w roku 2024 Spółka nie zawierała
transakcji wymiany walutowej Forward, natomiast w roku 2023 spółka zawarła następujące transakcje
FX:
Lp.
Transakcje wymiany
walutowej Forward
zawarte w 2023 roku
Data
zawarcia
transakcji
Data
rozliczenia
transakcji
Para
walut
Kwota w
walucie
bazowej
Kurs
Kwota w
walucie
zmiennej
Wynik z
realizacji
transakcji
FX
1
Transakcja FORWARD
FX
09.01.2023
20.02.2023
USD/PLN
1.500 tys.
USD
4,4080
6.612
tys. PLN
276 tys.
PLN
Razem
1.500 tys.
USD
6.612
tys. PLN
276 tys.
PLN
Spółka w roku 2024 oraz 2023 nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń dla księgowego ujęcia
skutków zawieranych transakcji pochodnych. Zawierane transakcje miały na celu ograniczenie ryzyka
walutowego.
Ryzyko związane z kształtowaniem się kursów walutowych:
Zarówno część sprzedaży, jak i część zakupów Spółki realizowana jest w walutach obcych. Sprzedaż
Spółki POLWAX S.A. w walutach obcych denominowana jest głównie w EUR, natomiast zakupy
surowcowe w walutach obcych dokonywane są głównie w EUR oraz w USD. Pomimo, iż Spółka
zarządza ryzykiem walutowym stosując instrumenty zabezpieczające takie jak zaciągnięcie i spłata
finansowania dłużnego denominowanego w walucie obcej oraz zawieranie transakcji walutowych:
forward, w których POLWAX S.A. posiada przepływy walutowe z działalności podstawowej, istnieje
ryzyko niekorzystnego wpływu zmian kursów walutowych (wzmocnienie kursów walut obcych, w tym w
szczególności EUR, względem waluty polskiej) na osiągane przez POLWAX S.A. wyniki finansowe. Z
uwagi na niepewność przyszłych przepływów finansowych Spółka nie zawiera transakcji
przekraczających 70% wartości prognozowanego ryzyka finansowego w horyzoncie 12 miesięcy.
Ryzyko stóp procentowych:
Spółka jest stroną umów finansowych opartych na zmiennych stopach procentowych. W związku z tym
Spółka narażona jest na ryzyko zmiany stóp procentowych zarówno w stosunku do posiadanego już
zadłużenia, jak również nowo zaciąganych zobowiązań lub refinansowania posiadanego zadłużenia.
Ewentualny wzrost stóp procentowych może przyczynić się do wzrostu kosztów finansowych POLWAX
S.A. i w związku z tym negatywnie wpłynąć na działalność, sytuację finansową, wyniki oraz perspektywy
rozwoju Spółki. Spółka w pełni akceptuje ryzyko stopy procentowej, nie prowadzi aktywnej polityki
zabezpieczania ryzyka stopy procentowej.
Obciążenie ryzykiem stopy procentowej jest zmienne w czasie, wpływ na to mają zmiany wielkości
zadłużenia z tytułu kredytów (w szczególności w rachunku bieżącym) wynikające z charakterystyki
działalności Spółki.
2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym
również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z
wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych, pozostałych jednostek, w
których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, wspólnika jednostki współzależnej oraz
znaczącego inwestora, a także informacje dotyczące zobowiązań warunkowych w zakresie
emerytur i podobnych świadczeń.
2024
2023
1. Należności warunkowe
123 566
123 566
1.1. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
123 566
123 566
a) roszczenia przeciwko ORLEN Projekt S.A. o zapłatę kwoty z tytułu
szkody poniesionej przez Spółkę w postaci rzeczywistej straty oraz w
postaci utraconych korzyści
123 566
123 566
2. Zobowiązania warunkowe
38 606
39 804
2.1. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
38 606
39 804
a) weksle in blanco w celu zabezpieczenia roszczeń ING Comercial
Finance Polska S.A. z tytułu Umowy faktoringowej nr 160/2014
144
1 342
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
52
b) roszczenia ORLEN Projekt S.A. przeciwko POLWAX S.A. o zapłatę
wynagrodzenia za realizację robót w ramach Inwestycji FUTURE oraz
prace wykonane przed odstąpieniem od umowy*
36 746
36 746
c) roszczenia ORLEN Projekt S.A. przeciwko POLWAX S.A. o zapłatę
należności wynikających z kosztów transportu i magazynowania
zamówionych przez ORLEN Projekt S.A. urządzeń w związku z realizacją
Inwestycji FUTURE**
1 104
1 104
d) - roszczenia Rhenus Port Logistic Sp. z o.o. przeciwko POLWAX S.A. o
zapłatę kwoty związanej z kosztami logistyki surowca***
612
612
*Na dzień 31.12.2024 roku roszczenia ORLEN Projekt S.A. przeciwko POLWAX S.A. o zapłatę wynagrodzenia za
realizację robót w ramach Inwestycji FUTURE oraz prace wykonane przed odstąpieniem od umowy.
** Na dzień 31.12.2024 roku roszczenia ORLEN Projekt S.A. przeciwko POLWAX S.A. o zapłatę należności
wynikających z kosztów transportu i magazynowania zamówionych przez ORLEN Projekt S.A. urządzeń w związku
z realizacją Inwestycji FUTURE.
*** Na dzień 31.12.2024 roku roszczenia Rhenus Port Logistic Sp. z o.o. przeciwko POLWAX S.A. o zapłatę
należności wynikających z kosztów logistyki.
3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego
z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z
tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub
przewidzianej do zaniechania w następnym okresie.
Spółka nie zaniechała żadnej działalności w okresie objętym sprawozdaniem i nie przewiduje
zaniechania działalności w najbliższym okresie.
5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które
powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia
środków trwałych na własne potrzeby.
Pozycja
31.12.2024
31.12.2023
Środki trwałe w budowie (stan na początek okresu)
3 475
3 868
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie
1 493
2 418
Rozliczone zaliczki
0
13
Przyjęcie na środki trwałe:
-1 554
-2 809
-Prawo wieczystego użytkowania gruntów
-381
-Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
-14
-75
-Urządzenia techniczne i maszyny
-599
-1 425
-Środki transportu
-307
-1 182
-Inne środki trwałe
-253
-127
Przyjęcie do WNiP
0
0
Przekwalifikowanie do pozostałych aktywów obrotowych *
-250
-15
Środki trwałe w budowie (stan na koniec okresu)
3 164
3 475
* Opis przekwalifikowania znajduje się pod Notą 8 oraz pod Notą 11 w dziale A. NOTY OBJAŚNIAJACE
Spółka nie ponosiła nakładów na wytworzenie we własnym zakresie środków trwałych.
Na dzień 31.12.2024 roku Spółka przekazała zaliczki na środki trwałe w budowie w kwocie 798 tys. zł.
Zaliczki dotyczyły następujących zadań inwestycyjnych:
- zakup linii zalewającej z wklejaniem knota - kwota zaliczki 699 tys. zł,
- zakup wklejarki knotów - kwota 99 tys. zł.
Na dzień 31.12.2023r. Spółka nie przekazała zaliczek na środki trwałe w budowie.
6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia
bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy
wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego.
Pozycja
31.12.2024
31.12.2023
Nakłady ogółem na niefinansowe aktywa trwałe w bieżącym roku
obrotowym wynosiły w tym:
1 494
2 431
- nakłady na ochronę środowiska wynosiły
71
276
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
53
Planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe
wynoszą w tym:
4 514
1 791
- nakłady na ochronę środowiska
263
554
6.1 Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt
wytworzenia produktów w roku obrotowym.
Nie dotyczy.
6.2 Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły
incydentalnie, w tym ich kwotę i charakter.
1. Na dzień 30.06.2024r. został zawiązany odpis aktualizujący w wysokości 11.789 tys. zł tytułem
Not obciążeniowych za przeniesienie na ORLEN Projekt S.A. kosztów zagospodarowania i
utylizacji ziemi w kwocie 9.877 tys. zł oraz tytułem zapłaconej do ORLEN Projekt S.A. zaliczki
na urządzenia dla inwestycji pod nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania
rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych wraz z instalacjami pomocniczymi" w kwocie 1.912
tys. zł. W wyniku tych działań "Należności dochodzone na drodze sądowej" na dzień
31.12.2024r. wykazują wartość zerową.
2. Na dzień 31.12.2024r. została zawiązana rezerwa w kwocie 3.011 tys. zł na odsetki naliczone
do dnia 31.12.2024r. od przyszłego zobowiązania z tytułu roszczeń objętych sporem sądowym
w sprawie z powództwa ORLEN Projekt S.A. zgodnie z treścią Wyroku sądu I instancji wydanym
w sprawie prowadzonej pod sygnaturą akt VI GC 201/19 przez Sąd Okręgowy w Rzeszowie.
Utworzenie rezerwy zostało odniesione do kosztów finansowych.
3. Zawiązanie odpisu aktualizującego wartość nakładów inwestycyjnych na budowę inwestycji pod
nazwą "Budowa i uruchomienie instalacji odolejania rozpuszczalnikowego gaczy parafinowych
wraz z instalacjami pomocniczymi" ("Instalacja") w kwocie 250 tys. zł. Odpis dotyczy aktywów
związanych z przerwaną i niekontynuowaną inwestycją. W okresie roku 2024 nakłady na
Instalację wzrosły o wskazaną kwotę 250 tys. zł. Były to wydatki związane z zabezpieczeniem
i ubezpieczeniem elementów Instalacji. Odpis został odniesiony w pozostałe koszty operacyjne.
Na dzień 31.12.2024r. niezależny rzeczoznawca dokonał ponownej wyceny aktywów Instalacji.
Wartość godziwa aktywów została określona na kwotę 11.035 tys. zł. W związku z powyższym
odpis aktualizujący wartość nakładów inwestycyjnych utworzony w dniu 31.12.2023r. został
pomniejszony o kwotę 16 tys. zł. Zmniejszenie odpisu zostało odniesione w pozostałe
przychody operacyjne.
7.1 Informacje o transakcjach zawartych przez emitenta/jednostkę powiązaną/ pozostałe
jednostki, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale/wspólnika jednostki
współzależnej/znaczącego inwestora z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż
rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter związku z podmiotami
powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi transakcji niezbędnymi dla zrozumienia ich
wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy.
Spółka nie zawierała istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
7.2 Dane liczbowe, dotyczące jednostek podporządkowanych, o:
a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach
b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji
c) inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
(dywidenda).
Spółka nie posiada jednostek podporządkowanych.
7a. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów
nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację
majątkową, finansową i wynik finansowy.
Spółka nie jest stroną takich umów.
8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym:
a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
54
b) procentowym udziale
c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych, wartości
niematerialnych i prawnych
d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych
rzeczowych składników aktywów trwałych
e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych
f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych
g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia.
Spółka nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach.
9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. W przypadku
skonsolidowanego sprawozdania finansowego - informacje o przeciętnym zatrudnieniu w grupie
kapitałowej emitenta, z podziałem na grupy zawodowe.
Pozycja
2024
2023
- pracownicy umysłowi (na stan. nierobotniczych)
78,95
86,85
- pracownicy fizyczni (na stan. robotniczych)
132,02
152,77
- osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych
1,57
1,46
Razem
212,54
241,08
10. W rocznym sprawozdaniu finansowym oraz rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym – informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym
wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w
tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach
subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych
lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających, nadzorujących albo
członków organów administrujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to,
czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku
gdy emitentem jest jednostka dominująca, wspólnik jednostki współzależnej lub znaczący
inwestor – oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu
pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych.
Wynagrodzenia wypłacone Członkom Zarządu
2024
2023
- Szlęzak Dariusz
0
646
- Świć Jarosław
0
417
- Mróz Michał
420
113
- Ruwiński Robert
238
32
Razem
658
1 208
Skład Zarządu Spółki według stanu na dzień 31.12.2024r.:
1. Michał Mróz – Prezes Zarządu
2. Robert Ruwiński – Członek Zarządu
Informacja o wypłaconej dywidendzie i utworzonej rezerwie na premię roczną.
W 2024 r. nie wypłacono dywidendy Członkom Zarządu.
W 2024 r. nie utworzono rezerwy na premię roczną dla Członków Zarządu.
W 2024 r. Członkom Zarządu wypłacono dodatkowe świadczenia pozapłacowe w łącznej wysokości 15
tys. zł.
W dniu 07.09.2022r. Sąd Okręgowy w Katowicach XI Wydział Pracy i Ubezpieczeń Społecznych
zasądził na rzecz byłego Wiceprezesa Zarządu Polwax S.A. Pana Tomasza Nadolskiego kwotę 66,7
tys. zł tytułem niewypłaconej części wynagrodzenia wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie, kwotę
78,0 tys. zł tytułem odprawy wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie. W pozostałym zakresie tj. w
zakresie roszczenia o wypłatę odszkodowania z umowy o zakazie konkurencji wraz z odsetkami
ustawowymi za opóźnienie, powództwo zostało oddalone. Wyrok sądu nie jest prawomocny. W dniu
05.12.2022r. Spółka wniosła apelację od pkt. 1, 2 i 4 Wyroku Sądu. W dniu 23.01.2023r. Pan Tomasz
Nadolski wniósł apelację od części Wyroku, a w dniu 03.03.2023r. spółka złożyła odpowiedź na
apelację. W związku z apelacją zasądzona kwota nie została wypłacona i została utworzona rezerwa w
wysokości 144,7 tys. zł. W dniu 22.08.2024r. Sąd II instancji oddalił obydwie apelacje w wyniku czego
Wyrok Sądu Okręgowego stał się prawomocny. W dniu 04.09.2024r. Spółka wypłaciła Panu Tomaszowi
Nadolskiemu zasądzoną kwotę 66,7 tys. zł jako niewypłacone wynagrodzenie, kwotę 78,0 tys. zł tytułem
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
55
odprawy oraz kwotę 10,1 tys. zł jako zwrot kosztów zastępstwa procesowego. Jednocześnie Spółka
rozwiązała wcześniej zawiązaną rezerwę na zasądzone kwoty.
W 2023 r. nie wypłacono dywidendy Członkom Zarządu.
W 2023 r. nie utworzono rezerwy na premię roczną dla Członków Zarządu.
W 2023 r. Członkom Zarządu wypłacono dodatkowe świadczenia pozapłacowe w łącznej wysokości 29
tys. zł.
Wynagrodzenia wypłacone Członkom Rady Nadzorczej
2024
2023
- Dariusz Pietyszuk
42
0
- Marek Kaczyński
21
0
- Bartosz Królewicz
21
0
- Witold Grabysz
21
0
- Krzysztof Wydmański
27
48
- Michał Wnorowski
27
48
- Wojciech Hoffmann
53
96
- Zbigniew Syzdek
0
36
- Adam Łanoszka
48
48
- Anna Wojciechowska
27
12
Razem
287
288
Na dzień 31.12.2024 roku Rada Nadzorcza Spółki składała się z następujących osób:
1. Dariusz Pietyszuk - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
2. Marek Kaczyński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
3. Bartosz Królewicz - Członek Rady Nadzorczej,
4. Witold Grabysz - Członek Rady Nadzorczej,
5. Adam Łanoszka - Członek Rady Nadzorczej.
W dniu 30.07.2024r. Rada Nadzorcza POLWAX S.A. dokonała wyboru Pana Dariusza Pietyszuka na
Przewodniczącego Rady Nadzorczej oraz Pana Marka Kaczyńskiego na Wiceprzewodniczącego Rady
Nadzorczej.
W dniu 22.07.2024r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie POLWAX S.A. podjęło decyzję o powołaniu
do składu Rady Nadzorczej III kadencji następujących osób: Pana Bartosza Królewicza, Pana Dariusza
Pietyszuka, Pana Witolda Grabysza oraz Pana Marka Kaczyńskiego.
W dniu 22.07.2024r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie POLWAX S.A. odwołało ze składu Rady
Nadzorczej III kadencji Pana Michała Wnorowskiego.
W dniu 19.07.2024r. zostały złożone rezygnacje z członkostwa w Radzie Nadzorczej POLWAX S.A.
przez Pana Wojciecha Hoffmanna, Panią Annę Wojciechowską oraz Pana Krzysztofa Wydmańskiego.
Wszystkie rezygnacje zostały złożone ze skutkiem na dzień 21.07.2024r.
W dniu 28.09.2023r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie POLWAX S.A. odwołało ze składu Rady
Nadzorczej POLWAX S.A. Pana Zbigniewa Syzdka.
W dniu 28.09.2023r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie POLWAX S.A. powołało do składu Rady
Nadzorczej POLWAX S.A. Panią Annę Wojciechowską.
Wynagrodzenia wypłacone Członkom Komitetu Audytu
2024
2023
- Bartosz Królewicz
15
0
- Dariusz Pietyszuk
2
0
- Adam Łanoszka
2
0
- Zbigniew Syzdek
0
27
- Michał Wnorowski
20
12
- Krzysztof Wydmański
5
7
- Anna Wojciechowska
5
2
Razem
49
48
Na dzień 31.12.2024 roku Komitet Audytu Spółki składał się z następujących osób:
1. Bartosz Królewicz - Przewodniczący Komitetu Audytu,
2. Dariusz Pietyszuk - Członek Komitetu Audytu,
3. Adam Łanoszka - Członek Komitetu Audytu.
W dniu 30.07.2024 r. Rada Nadzorcza POLWAX S.A. podjęła decyzję o powołaniu Komitetu Audytu,
wybierając na Przewodniczącego Komitetu Audytu Pana Bartosza Królewicza.
W dniu 26.10.2023 r. Rada Nadzorcza spółki POLWAX S.A. powołała do pełnienia funkcji Członka
Komitetu Audytu Panią Annę Wojciechowską.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
56
10.1 Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym
charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów
administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze
wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu.
Nie dotyczy.
11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub
innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych,
współzależnych i z nim stowarzyszonych, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie
emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i
z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym, nadzorującym albo
członkom organów administrujących, odrębnie dla osób zarządzających nadzorujących,
członków organów administrujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i
powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym
osobom, z którymi są one powiązane osobiście, ze wskazaniem ich głównych warunków,
wysokości oprocentowania oraz kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym spółka nie zawierała i nie była stroną żadnych umów
pożyczek, kredytów, gwarancji, poręczeń z osobami zarządzającymi i nadzorującymi oraz ich bliskimi.
11a. Informacje o:
a) dacie zawarcia przez Spółkę umowy z firmą audytorską, o dokonanie badania lub przeglądu
sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została
zawarta ta umowa
b) wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy
odrębnie za:
- badanie sprawozdania finansowego
- inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego
- usługi doradztwa podatkowego
- pozostałe usługi
c) informacje określone w lit. b należy podać także dla poprzedniego roku obrotowego
Wyszczególnienie
2024
2023
a) Kancelaria Porad Finansowo Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o.
- data zawarcia umowy o badanie sprawozdania finansowego
24.05.2022r.
24.05.2022r.
- okres na jaki została zawarta umowa
2022, 2023,
2024
2022, 2023,
2024
b) wynagrodzenie biegłego rewidenta
- badania sprawozdania finansowego
32
27
- inne usługi poświadczające, w tym :
19
19
- przegląd sprawozdania finansowego
15
15
- usługa atestacyjna
4
4
- pozostałe usługi (potwierdzenie kowenantów bankowych)
0
0
Razem:
51
46
12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu
finansowym za bieżący okres.
Nie wystąpiły takie zdarzenia.
13. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a
nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym/skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy.
Nie wystąpiły takie zdarzenia.
14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i
zakresie przejęcia aktywów i pasywów.
Nie wystąpiły takie zdarzenia.
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
57
15. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, przynajmniej w odniesieniu do
podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim
wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z
przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli
skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta
osiągnęła lub przekroczyła wartość 100 %.
Nie wystąpiła konieczność przeliczenia sprawozdania finansowego o wskaźnik inflacji, ponieważ
skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła
100%.
16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu
finansowym i danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi
sprawozdaniami finansowymi .
Nie wystąpiły takie zdarzenia.
17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do
poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych
tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i
rentowność.
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana zasad (polityki) rachunkowości.
18. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność,
w tym informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych
odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju
Nie dokonywano korekt.
19. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis
tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy
sprawozdanie finansowe/skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym
związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez
emitenta/jednostki powiązane działań mających na celu eliminację niepewności.
Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
20. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło
połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe/skonsolidowane sprawozdanie
finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej
metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów):
- w przypadku rozliczenia metodą nabycia - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej,
liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, cenę przejęcia,
wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub
ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji, lub
- w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności
spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj
udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w
kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego
nastąpiło połączenie, do dnia połączenia.
W sporządzonym sprawozdaniu finansowym nie nastąpiło połączenie spółek.
21. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w
jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie
spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy.
Spółka nie posiada jednostek podporządkowanych.
22.1. W przypadku gdy dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe
objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza
dzień bilansowy, na który sporządza się skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie więcej
jednak niż o trzy miesiące, podaje się istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów,
POLWAX S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024r. (dane w tys. zł)
58
pasywów oraz zysków i strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie między
dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a dniem
bilansowym jednostki podporządkowanej.
Nie dotyczy.
22.2. Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego,
dla których przyjęto odmienne metody i zasady wyceny, w przypadku dokonywania
odpowiednich przekształceń sprawozdania finansowego jednostki objętej skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym do metod i zasad przyjętych przez jednostkę dominującą, a w
przypadku odstąpienia od dokonywania przekształceń - uzasadnienie odstąpienia.
Nie dotyczy.
23. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej
nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną
niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi
uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności, nazwę i
siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym
szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-
finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku
obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik
finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów
trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeżeli są wymagane na podstawie
odrębnych przepisów.
Nie dotyczy, spółka nie tworzy grupy kapitałowej.
24. Jeżeli emitent sporządzający skonsolidowane sprawozdanie finansowe wyłącza na
podstawie odrębnych przepisów jednostkę podporządkowaną z obowiązku objęcia konsolidacją
lub metodą praw własności, w dodatkowej nocie objaśniającej do skonsolidowanego
sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną wraz z danymi
uzasadniającymi wyłączenia, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące
działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość
przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość
kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne
zatrudnienie, oraz inne informacje jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów.
Nie dotyczy.
25. Nazwę, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formę prawną każdej z
jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną
odpowiedzialność majątkową.
Nie dotyczy.
26. Ponadto w przypadku innych dodatkowych informacji niż wskazane powyżej, wymaganych
na podstawie obowiązujących przepisów o rachunkowości, lub innych informacji, mogących w
istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich
zmian - należy ujawnić te informacje w odpowiedniej części sprawozdania finansowego.
Nie dotyczy.
Jasło, dnia 12.03.2025 r.
Główny Księgowy: Prezes Zarządu: Członek Zarządu:
Marta Wojdyła Michał Mróz Robert Ruwiński
