Sprawozdanie z wyników oceny jednostkowego sprawozdania finansowego KGHM Polska
Miedź S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r., skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej KGHM Polska Miedź S.A. za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2024 r. oraz sprawozdania Zarządu z działalności KGHM Polska Miedź S.A. oraz
Grupy Kapitałowej KGHM Polska Miedź S.A. w 2024 roku w zakresie ich zgodności z księgami,
dokumentami oraz stanem faktycznym
Zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu Spółek Handlowych, § 70 ust.1 pkt 14 i § 71 ust.1 pkt 12
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących
i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim oraz § 20 ust. 2 punkty 1) i 3) Statutu KGHM Polska Miedź S.A.,
na podstawie:
1) treści przedłożonych przez Zarząd KGHM Polska Miedź S.A. dokumentów, w szczególności:
a) Jednostkowego sprawozdania finansowego KGHM Polska Miedź S.A. za rok obrotowy
zakończony 31 grudnia 2024 r.,
b) Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej KGHM Polska
Miedź S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.,
c) Sprawozdania Zarządu z działalności KGHM Polska Miedź S.A. oraz Grupy Kapitałowej
KGHM Polska Miedź S.A. w 2024 roku,
2) projektem sprawozdania z badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
KGHM Polska Miedź S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.,
3) projektem sprawozdania z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej KGHM Polska Miedź S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.,
4) sprawozdania dodatkowego firmy audytorskiej dla Komitetu Audytu Rady Nadzorczej KGHM
Polska Miedź S.A.
oraz na podstawie:
1) spotkań Rady Nadzorczej KGHM Polska Miedź S.A. z Wiceprezesem Zarządu
ds. Finansowych KGHM Polska Miedź S.A.,
2) rekomendacji Komitetu Audytu Rady Nadzorczej KGHM Polska Miedź S.A. w sprawie
zaopiniowania zbadanych sprawozdań finansowych,
Rada Nadzorcza KGHM Polska Miedź S.A. w dniu 25 marca 2025 r. dokonała pozytywnej
oceny:
1) Jednostkowego sprawozdania finansowego KGHM Polska Miedź S.A. za rok obrotowy
zakończony 31 grudnia 2024 r.,
2) Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej KGHM Polska Miedź S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.,
3) Sprawozdania Zarządu z działalności KGHM Polska Miedź S.A. oraz Grupy Kapitałowej
KGHM Polska Miedź S.A. w 2024 roku.
Wyniki dokonanej oceny wraz z uzasadnieniem przedstawiono poniżej.
1. Ocena jednostkowego sprawozdania finansowego KGHM Polska Miedź S.A. za rok obrotowy
zakończony 31 grudnia 2024 r.
Rada Nadzorcza zapoznała się oraz przeanalizowała jednostkowe sprawozdanie finansowe KGHM
Polska Miedź S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. obejmujące:
✓ Jednostkowe sprawozdanie z wyniku wykazujące zysk netto
w wysokości
2 788 mln PLN
✓ Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów, wykazujące
zysk na łącznych całkowitych dochodach w wysokości
2 636 mln PLN
✓ Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych,
wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto
w kwocie
1 117 mln PLN
✓ Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej, które po stronie
aktywów oraz zobowiązań i kapitału własnego wykazuje sumę
bilansową w wysokości
50 405 mln PLN
✓ Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,
wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę
2 336 mln PLN
✓ Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego,
oraz zapoznała się z przedstawionymi przez audytora KGHM Polska Miedź S.A.
(PricewaterhouseCoopers Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt Sp.k.) wynikami
przeprowadzonego badania.
Zgodnie z projektem sprawozdania z badania wydanym przez biegłego rewidenta, jednostkowe
sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską:
✓ przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień
31 grudnia 2024 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych,
✓ jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz statutem
Spółki,
✓ zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych
zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości.
Rada Nadzorcza stwierdza, że jednostkowe sprawozdanie finansowe KGHM Polska Miedź S.A. za
rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. zostało sporządzone we wszystkich istotnych
aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i jest zgodne
z księgami i dokumentami, jak i stanem faktycznym.
2. Ocena skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej KGHM Polska Miedź
S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Rada Nadzorcza zapoznała się oraz przeanalizowała skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupy Kapitałowej KGHM Polska Miedź S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
obejmujące:
✓ Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku wykazujące zysk netto
w wysokości
2 870 mln PLN
✓ Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów,
wykazujące zysk na łącznych całkowitych dochodach w wysokości
2 726 mln PLN
✓ Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych,
wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto
w kwocie
1 033 mln PLN
✓ Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, które
po stronie aktywów oraz zobowiązań i kapitału własnego
wykazuje sumę bilansową w wysokości
53 892 mln PLN
✓ Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,
wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę
2 428 mln PLN
✓ Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania
finansowego,
oraz zapoznała się z przedstawionymi przez audytora KGHM Polska Miedź S.A.
(PricewaterhouseCoopers Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt Sp.k.) wynikami
przeprowadzonego badania.
Zgodnie z projektem sprawozdania z badania wydanym przez biegłego rewidenta, skonsolidowane
sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską:
✓ przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień
31 grudnia 2024 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych,
✓ jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę przepisami prawa oraz statutem
Spółki,
✓ zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych
zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości.
Rada Nadzorcza stwierdza, że skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej KGHM
Polska Miedź S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. zostało sporządzone
we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i stanem faktycznym.
3. Ocena sprawozdania Zarządu z działalności KGHM Polska Miedź S.A. oraz Grupy Kapitałowej
KGHM Polska Miedź S.A. w 2024 roku.
Rada Nadzorcza poddała ocenie sprawozdanie Zarządu z działalności KGHM Polska Miedź S.A. oraz
Grupy Kapitałowej KGHM Polska Miedź S.A. w 2024 roku i stwierdza, iż sprawozdanie:
✓ zostało sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości oraz § 70 i § 71 Rozporządzenia
Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa niebędącymi państwem członkowskim
✓ jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym KGHM
Polska Miedź S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. i skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej KGHM Polska Miedź S.A. za rok obrotowy
zakończony 31 grudnia 2024 r.
Sprawozdanie Zarządu z działalności KGHM Polska Miedź S.A. oraz Grupy Kapitałowej KGHM
Polska Miedź S.A. w 2024 roku zostało przygotowane zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Kompletność sprawozdania Zarządu z działalności KGHM Polska Miedź S.A. oraz Grupy Kapitałowej
KGHM Polska Miedź S.A. w 2024 roku oraz jego zgodność ze sprawozdaniami finansowymi
w zakresie ujawnionych w nim informacji została potwierdzona przez biegłego rewidenta.
Ponadto w sprawozdaniu uwzględniono wyodrębniony rozdział dotyczący sprawozdawczości
zrównoważonego rozwoju (ESG) zgodnie z wymaganiami Dyrektywy 2022/2464 Parlamentu
Europejskiego UE, który podlegał atestacji przez biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza zapoznała się
z przedstawionymi przez audytora KGHM Polska Miedź S.A. (PricewaterhouseCoopers Polska
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt Sp.k.) wynikami przeprowadzonej atestacji.
W związku z powyższym Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia sprawozdanie Zarządu z działalności
KGHM Polska Miedź S.A. oraz Grupy Kapitałowej KGHM Polska Miedź S.A. w 2024 roku.
właściwe podpisy na oryginale
Lubin, 25 marca 2025 r.
Rada Nadzorcza KGHM Polska Miedź S.A.