NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
1
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe
Za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
Sporządzone zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
2
1) Dane identykujące jednostkę
Nazwa rmy:
Nocluca Spółka Akcyjna
Siedziba:
Województwo: kujawsko-pomorskie
Powiat: m. Toruń
Gmina: m. Toruń
Miejscowość: Toruń
Adres:
Ulica: Jurija Gagarina
Nr budynku: 7
Nr lokalu: 41B
Miejscowość: Toruń
Kod pocztowy: 87-100
Podstawowy przedmiot działalności: 20.12.Z. - Produkcja barwników i pigmentów.
Branża i sektor w według klasykacji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie: Chemia i
surowce: Chemia.
Numer we właściwym rejestrze sądowym lub ewidencji: Krajowy Rejestr Sądowy 0000769219
Identykator podatkowy NIP: 8792709668
Numer statystyczny REGON: 382430546
2) Wskazanie czasu trwania Spółki, jeśli jest oznaczony
Zgodnie ze Statutem czas trwania Spółki jest nieograniczony.
3) Wskazanie okresów, za które sporządzane jest sprawozdanie nansowe i dane
porównywalne oraz wskazanie waluty
Sprawozdanie Finansowe prezentuje dane za 2024 rok – od dnia 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia
2024 roku oraz porównywalne dane nansowe za 2023 rok (tj. od dnia 01 stycznia 2023 roku do 31
grudnia 2023 roku). Zarząd Spółki zapewnił pełną porównywalność prezentowanych danych
nansowych za poszczególne okresy.
Dane nansowe przedstawione zostały w polskich złotych.
4) Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki
Na dzień 31 grudnia 2024 roku skład Zarządu Spółki był następujący:
1. Mariusz Jan Bosiak – Prezes Zarządu
2. Krzysztof Piotr Czaplicki – Członek Zarządu
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
3
W dniu 27 marca 2025 Rada Nadzorcza powołała Pana Mateusza Łukasza Nowaka na Członka Zarządu
Spółki
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Rada Nadzorcza składała się z pięciu osób:
• Michał Gerard Olszacki – Przewodniczący Rady Nadzorczej;
• Marek Włodzimierz Kotelnicki – Członek Rady Nadzorczej;
• Bartosz Wasilewski – Członek rady Nadzorczej;
• Andrzej Jan Wolan – Członek rady Nadzorczej;
• Paweł Marcin Bochniarz – Członek Rady Nadzorczej.
W skład Rady Nadzorczej Nocluca S.A. w roku obrotowym kończącym się 31 grudnia 2024 roku
wchodzili:
1. od dnia 01 stycznia 2024 roku do dnia 28 lutego 2024 roku:
• Wojciech Jan Ratymirski – Przewodniczący Rady Nadzorczej;
• Marek Włodzimierz Kotelnicki – Członek Rady Nadzorczej;
• Michał Gerard Olszacki – Członek rady Nadzorczej;
• Andrzej Jan Wolan – Członek rady Nadzorczej;
• Paweł Marcin Bochniarz – Członek Rady Nadzorczej.
2. Od dnia 01 marca 2024 roku do dnia 31 grudnia 2024 roku:
a. Michał Gerard Olszacki – Przewodniczący Rady Nadzorczej;
b. Marek Włodzimierz Kotelnicki – Członek Rady Nadzorczej;
c. Bartosz Wasilewski – Członek rady Nadzorczej;
d. Andrzej Jan Wolan – Członek rady Nadzorczej;
e. Paweł Marcin Bochniarz – Członek Rady Nadzorczej.
Na dzień zatwierdzenia Sprawozdania Finansowego skład Rady Nadzorczej Spółki nie zmienił się w
stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku.
5) Wskazanie czy sprawozdanie zawiera dane łączne
Sprawozdanie nansowe za 2024 rok oraz porównywalne dane nansowe za 2023 rok nie zawierają
danych łącznych.
6) Wskazanie czy Spółka jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub
znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie nansowe.
Spółka na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji sprawozdania
nansowego nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej ani znaczącym
inwestorem oraz nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania nansowego.
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
4
7) W przypadku sprawozdania nansowego sporządzonego za okres, w czasie połączenia spółek
– wskazanie, że jest to sprawozdanie nansowe sporządzone po połączeniu oraz wskazanie
zastosowanej metody rozliczenia połączenia.
Sprawozdanie nie jest sprawozdaniem sporządzonym po połączeniu, gdyż nie nastąpiło w okresie
sprawozdawczym połączenie spółek.
Nie wystąpiło również nabycie przez Spółkę zorganizowanej części innej jednostki (w rozumieniu art.
44d ustawy o rachunkowości).
8) Założenie kontynuacji działalności.
Nocluca S.A. na dzień 31 grudnia 2024 roku odnotowała stratę neo w kwocie 5 468 713,38 zł.
Zgodnie z treścią art. 397 Kodeksu spółek handlowych w przypadku straty przewyższającej sumę
kapitałów zapasowego i rezerwowego oraz jedną trzecią kapitału zakładowego, zarząd spółki
obowiązany jest zwołać walne zgromadzenie w celu podjęcia uchwały w sprawie dalszego
funkcjonowania spółki. Zarząd Spółka planuje zwołanie Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
niezwłocznie po publikacji raportu rocznego za rok 2024.
Sprawozdanie nansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej
przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości w niezmienionym istotnie zakresie, bez postawienia
Spółki w stan likwidacji lub upadłości. Nie stwierdzono okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie
kontynuacji działalności.
W celu ograniczania ryzyka utraty płynności Spółka podejmuje następujące działania:
≠ Systematyczna werykacja stosunku straty do określonych w Kodeksie spółek handlowych
wskaźników w celu niezwłocznego określenia czy dalsze istnienie Spółki jest zasadne.
≠ Bieżąca werykacja budżetu w zakresie ponoszonych kosztów do możliwości nansowych
Spółki przez Zarząd Spółki w porozumieniu z Radą Nadzorczą Spółki.
≠ Werykacja otoczenia rynkowego Spółki, w tym stały monitoring obszaru konkurencji.
≠ Zapewnienie źródeł nansowania m.in. dzięki zawartym umowom nansowania z Synthex
Technologies Sp. z o.o. oraz Rubicon Partners ASI Sp. z o.o.
W odniesieniu do wpływu czynników makroekonomicznych zespół Emitenta jest świadomy
konieczności ciągłego monitorowania stanu technologii wykorzystywanej na rynku technologii TADF w
zastosowaniach materiałów OLED oraz ponoszenia odpowiednich kosztów związanych z aktualizacją
wiedzy oraz analizy standardów rynkowych. Ponadto, zespół ten posiada niezbędne merytoryczne
kwalikacje do efektywnego podejmowania tych działań – Spółka posiada bowiem zaplecze osobowe i
techniczne związane ze środowiskiem naukowym najwyższej klasy w swojej branży. Werykacja
dostępu do aktualnego stanu wiedzy była i będzie również podstawowym kryterium wyboru
podwykonawców w przedsięwzięciach podejmowanych przez Emitenta.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku Spółka odnotowała wystąpienie ujemnego kapitału własnego. Zgodnie
z treścią art. 397 Kodeksu spółek handlowych w przypadku straty przewyższającej sumę kapitałów
zapasowego i rezerwowego oraz jedną trzecią kapitału zakładowego, zarząd spółki obowiązany jest
zwołać walne zgromadzenie w celu podjęcia uchwały w sprawie dalszego funkcjonowania spółki. W
dniu 23 października 2024 roku odbyło się Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Emitenta. Zgromadzenie
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
5
jednomyślnie podjęło Uchwałę nr 3 w sprawie dalszego istnienia Spółki. Podczas obrad
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy nie został zgłoszony sprzeciw do protokołu
obrad w stosunku do podjętych uchwał.
Dalsze funkcjonowanie Nocluca S.A. jest w pełni uzasadnione, mając na uwadze perspektywy rozwoju
operacyjnego Spółki. Osiągnięte już w 2024 roku przychody mają wartość wyższą niż w roku ubiegłym.
W kontekście zasobów nansowych spółki, we wrześniu 2024 roku doszło do zwiększenia linii
pożyczkowych w ramach umów nansowania rozwoju jakie spółka zawarła: z dnia 30 listopada 2021
roku z największym, strategicznym akcjonariuszem Spółki tj. spółką pod rmą: Synthex Technologies
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Toruniu, zwiększoną do łącznej kwoty
2.000.000,00 PLN (dwóch milionów złotych) oraz z dnia 29 lutego 2024 roku z akcjonariuszem Spółki tj.
spółką pod rmą Rubicon Partners Ventures Alternatywna Spółka Inwestycyjna Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie zwiększoną do łącznej kwoty 6.000.000,00 PLN (sześciu
milionów złotych). Powyższe znacząco wzmacniają pozycję nansową Spółki, dając możliwość
realizowania kluczowych projektów. Ponadto, uchwalony w dniu 15 lutego 2024 roku przez
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy kapitał docelowy daje Zarządowi Spółki elastyczność
w zakresie emisji nowych akcji, pozwalając na elastyczne pozyskiwanie kapitału, tj. bez konieczności
każdorazowego zwoływania zgromadzenia akcjonariuszy. W dniu 30 września 2024 doszło do
zwiększenia kapitałów własnych Emitenta poprzez dokapitalizowanie Spółki kwotą 2.304.000,00 zł (dwa
miliony trzysta cztery tysiące złotych) w wyniku objęcia 24.000 (dwudziestu czterech tysięcy) akcji
nowej emisji po cenie 96,00 zł (dziewięćdziesiąt sześć złotych) za jedną akcję. Spółka zrealizowała
podwyższenie kapitału w ramach uchwalonego w dniu 15 lutego 2024 roku przez Nadzwyczajne Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy kapitału docelowego. Zarówno sama emisja akcji, objęcie akcji, opłacenie
akcji jak i zaksięgowanie podwyższenia kapitału w kapitałach własnych Emitenta nastąpiło w dniu 30
września 2024 roku, a więc jeszcze w trzecim kwartale 2024 roku co skutkuje tym, że bilans Spółki na
koniec września oraz grudnia 2024 roku ponownie wykazał dodatnie kapitały.
9) Stwierdzenie, że Roczne Sprawozdanie Finansowe podlegało przekształceniu w celu
zapewnienia porównywalności danych, zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem
z tytułu zmian zasad (polityki rachunkowości) lub korekt błędów, zostało zamieszczone w
dodatkowej nocie objaśniającej
Dane nansowe zostały zaprezentowane w sposób zapewniający ich porównywalność poprzez
zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości. Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 01.01.2024
- 31.12.2024 nie podlegało przekształceniu.
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
6
10) Wskazanie czy w przedstawionym sprawozdaniu nansowym lub danych porównywalnych
dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń biegłego rewidenta, które zostały zamieszczone w
sprawozdaniach z badania sprawozdań nansowych, za które sprawozdania nansowe lub dane
porównywalne zostały zamieszczone w sprawozdaniu Stwierdzenie, że Roczne Sprawozdanie
Finansowe podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych,
zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem z tytułu zmian zasad (polityki
rachunkowości) lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej
W przedstawionym sprawozdaniu nansowym i w danych porównywalnych nie dokonywano korekt
wynikających z zastrzeżeń biegłego rewidenta, ponieważ nie wystąpiły zastrzeżenia w sprawozdaniach
z badania.
11) Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów
(także amortyzacji), ustalenia przychodów, kosztów i wyniku nansowego oraz sposobu
sporządzenia sprawozdania nansowego i danych porównywalnych.
Sprawozdanie nansowe zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o
rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2023, poz. 120 z późn.zm.). Sprawozdanie nansowe
sporządzone za okres od 01.01.2024r. do 31.12.2024 r. jest Rocznym sprawozdaniem nansowym
sporządzonym zgodnie z Ustawą o Rachunkowości i Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29
marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez Emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018, poz.757 z późn.zm.)
oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji
wykazywanych w sprawozdaniach nansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach nansowych
wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla
których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz.U. z 2020, poz.2000).
Spółka stosuje przepisy Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie
szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji
instrumentów nansowych.
Nocluca S.A. z siedzibą w Toruniu posiada status emitenta papierów wartościowych dopuszczonych
do obrotu na Rynku Głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie od dnia 16.12.2024 roku.
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
7
BILANS
Wartości niematerialne i prawne:
Zgodnie z ustawą o rachunkowości (art. 3 ust. 1 pkt 14) za WNIP i prawne uznaje się nabyte, zaliczane
do aktywów trwałych, prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o
przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na
potrzeby jednostki. Wartości niematerialne i prawne podlegają amortyzacji. Okres amortyzacji zależy
od przewidywanego okresu użytkowania tych wartości. Jeżeli nie można wiarygodnie oszacować okresu
użytkowania, wówczas amortyzacja powinna być przeprowadzona przez okres nieprzekraczający 5 lat.
Wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia (lub kosztów wytworzenia)
pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie. Amortyzację rozpoczyna się w miesiącu następującym
po miesiącu oddania do użytkowania i nalicza się wg stawek amortyzacyjnych wynikających z ustawy o
podatku dochodowym od osób prawnych, przy zastosowaniu metody liniowej. Nie rzadziej niż na dzień
bilansowy dokonuje się inwentaryzacji posiadanych WNIP w drodze werykacji. Na tej podstawie ustala
się tytuły podlegające ewentualnym odpisom aktualizacyjnym.
Do WNIP zaliczamy:
koszty zakończonych prac rozwojowych
wartość rmy
inne wartości niematerialne i prawne.
Koszty zakończonych i niezakończonych prac rozwojowych:
W świetle art. 3 ust. 1 pkt 14 ustawy o rachunkowości, koszty zakończonych prac rozwojowych zalicza
się do wartości niematerialnych i prawnych. Przy czym, aby móc zaliczyć je do wartości niematerialnych
i prawnych, należy spełnić przesłanki, o których mowa w art. 33 ust. 2 ustawy o rachunkowości. Zgodnie
z tym przepisem, koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne
potrzeby, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości
niematerialnych i prawnych, jeżeli:
1) produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych
wiarygodnie określone,
2) techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio
udokumentowana i na tej podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub
stosowaniu technologii,
3) koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych
produktów lub zastosowania technologii. Ze względu na to, że jednostka przed zakończeniem prac
rozwojowych nie może określić, czy poniesione przez nią nakłady spełnią warunki do zakwalikowania
tych prac do wartości niematerialnych i prawnych, ich koszt wstępnie należy ujmować na koncie 64-0
"Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów" (w analityce: Koszty niezakończonych prac
rozwojowych).
Odnosząc się do przepisów ustawy o rachunkowości (art. 3 ust. 1 pkt 12) wartość niezakończonych prac
rozwojowych zalicza się do aktywów i wykazuje się je na koniec okresu w bilansie po stronie aktywów
trwałych jako rozliczenia międzyokresowe kosztów długoterminowe.
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
8
Rozliczenie efektów prowadzonych prac rozwojowych uzależnione jest od tego, czy będą one wdrożone,
czy nie. Jeśli zostały zakończone powodzeniem i jednostka podjęła decyzję o ich wdrożeniu, to koszty z
nimi związane stanowić będą wartość niematerialną i prawną. Koszty te odpisuje się przez okres
ekonomicznej użyteczności rezultatów prac rozwojowych. Jeżeli w wyjątkowych przypadkach nie
można wiarygodnie oszacować okresu ekonomicznej użyteczności rezultatów zakończonych prac
rozwojowych, to okres dokonywania odpisów nie może przekraczać 5 lat. Wynika to z art. 33 ust. 3
ustawy o rachunkowości. W księgach rachunkowych odpisy amortyzacyjne ujmuje się na zasadach
ogólnych. Z kolei w sytuacji, gdy prowadzone prace rozwojowe zakończyły się niepowodzeniem bądź
zakończyły się efektem pozytywnym, ale z różnych przyczyn nie zostaną wdrożone, to koszty z nimi
związane odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w roku, w którym je ukończono.
Spółka dwukrotnie ujęła zakończone prace rozwojowe jako wartości niematerialne i prawne w
ewidencji jako autorskie prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, ujęte i
spisane w formie dokumentacji powstałej w ramach realizacji projektów:
- 2020 rok projekt realizowany w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020,
Działanie 1.3: Prace B+R nansowane z udziałem funduszy kapitałowych, Poddziałanie 1.3.1: Wsparcie
projektów badawczo-rozwojowych w fazie preseed przez fundusze typu proof od concept – Bridge Alfa.
Nazwa projektu - “Opracowanie emiterów OLED opartych na nowej klasy organicznych
półprzewodnikach TADF (wskazujących elektroluminescencję dzięki termicznie aktywnej opóźnionej
uorescencji) do zastosowania w produktach takich jak wyświetlacze i oświetlenie OLED”.
- 2023 rok projekt realizowany na podstawie umowy o donansowanie UM_WR.431.1.648.2020 w
ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Kujawsko-Pomorskiego na lata 2014-
2020, Oś priorytetowa 1 Wzmocnienie innowacyjności i konkurencyjności gospodarki regionu,
Działanie 1.3 Wsparcie przedsiębiorczości akademickiej, Poddziałanie 1.3.1 Wsparcie procesów
badawczo-rozwojowych w przedsiębiorstwach akademickich. Nazwa projektu "Poprawa
konkurencyjności na rynku krajowym i światowym poprzez opracowanie i wdrożenie innowacyjnego
produktu w postaci autorskich emiterów termicznie aktywowanej opóźnionej uorescencji,
dostosowanych do nanoszenia emiterów metodami mokrymi w oparciu o opracowaną formułę tuszu
do drukarki cienkich warstw półprzewodników ".
Prace badawcze:
Koszty prac badawczych podlegają zaliczeniu bezpośrednio do kosztów okresu, w którym je poniesiono.
Na etapie prac badawczych prowadzonego przedsięwzięcia jednostka gospodarcza nie ma bowiem
możliwości udowodnienia istnienia składnika wartości niematerialnych, który będzie wytwarzał
prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne.
Są to wydatki ponoszone na poszukiwanie nowych rozwiązań i zdobywanie nowej wiedzy, głównie
badania laboratoryjne, prace nad prototypami, czy badania rynku.
W księgach rachunkowych wydatki te odnoszone są w ciężar kosztów podstawowej działalności
operacyjnej.
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
9
Know - how:
Wartości niematerialne i prawne obejmują dwie kategorie aktywów:
– wartości niematerialne – są nimi koszty prac rozwojowych i wartość rmy,
– prawa.
Art. 3 Ustawy o Rachunkowości wymienia know-how wśród nabytych praw majątkowych, które
stanowią składnik wartości niematerialnych i prawnych. Zgodnie z ustawą o rachunkowości zaliczane
do wartości niematerialnych i prawnych prawa majątkowe to prawa
– nabyte przez jednostkę, tj. zakupione lub otrzymane jako aport lub nabyte nieodpłatnie,
– nadające się do gospodarczego wykorzystania,
– o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok,
– przeznaczone do używania na potrzeby jednostki.
W szczególności wartościami niematerialnymi i prawnymi są w myśl ustawy następujące prawa
majątkowe:
– autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje,
– prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych,
– know-how.
Przedmiotem umowy know-how, podobnie jak licencji patentowej, jest przekazanie określonej wiedzy.
Różnica polega na tym, że licencjodawca ma wyłączność prawną, wynikającą z uzyskanego patentu i ma
zapewnioną jednoznacznie określoną ochronę prawną, natomiast sprzedający know-how ma jedynie
wyłączność faktyczną w odniesieniu do danej wiedzy i ochrona tej wyłączności nie ma jednorodnego
charakteru
Zgodnie z art. 32 ust.2 przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej know–how
zaliczanego do wartości niematerialnej i prawnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności.
Zarząd Spółki ustala okres amortyzacji - przy czym okres ten nie przekracza 5 lat.
Środki trwałe:
Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi o przewidywanym okresie użyteczności
dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Spółki. Wyceniane są w cenie
nabycia lub koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny składników
majątku), pomniejszonych o skumulowane umorzenie, a także o dokonane odpisy z tytułu utraty
wartości.
Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych obejmuje ogół kosztów poniesionych przez
jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia do używania.
Do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych zalicza się koszty obsługi zobowiązań
zaciągniętych w celu ich nansowania i związane z nimi różnice kursowe. Koszty obsługi pomniejsza się
o uzyskane przychody z nim związane.
Zgodnie z ustawą o rachunkowości wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych
odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) mogą na podstawie odrębnych przepisów ulegać aktualizacji
wyceny, ustalona w wyniku aktualizacji wyceny wartość księgowa neo środka trwałego nie powinna
być wyższa od realnej wartości, której odpisanie w przewidywanym okresie jego dalszego używania jest
ekonomicznie uzasadnione.
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
10
Wartość początkową stanowiącą cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają
koszty jego ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji,
powodującego, że wartość użytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy
przyjęciu do używania wartość użytkową.
Odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środka trwałego dokonuje się drogą
systematycznego, planowego rozłożenia jego wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji.
Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu środka trwałego do używania, a jej
zakończenie nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych
z wartością początkową środka trwałego lub przeznaczenia go do likwidacji, sprzedaży lub stwierdzenia
jego niedoboru, z ewentualnym uwzględnieniem przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży neo
pozostałości środka trwałego.
Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej
użyteczności środka trwałego, na określenie, którego wpływają w szczególności:
• tempo postępu techniczno-ekonomicznego; liczba zmian postępu techniczno-ekonomicznego;
• wydajność środka trwałego mierzona liczbą godzin jego pracy lub liczbą wytworzonych produktów
albo innym właściwym miernikiem;
• prawne lub inne ograniczenia czasu używania środka trwałego;
• przewidywana przy likwidacji cena sprzedaży neo istotnej pozostałości środka trwałego.
Środki trwale umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu
przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej
użyteczności.
Środki trwale w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim
związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o dokonane odpisy z tytułu trwalej utraty
wartości. Do ceny nabycia lub wytworzenia zaciągniętych w celu ich nansowania i związane z nimi
różnice kursowe. Koszty obsługi pomniejsza się o uzyskane przychody z nim związane.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika
aktywów, wynoszący:
Typ
Okres w latach
Wartości niematerialne i prawne
1-5
w tym zakończone prace rozwojowe
1-5
Urządzenia techniczne i maszyny
1-5
Inne środki trwałe
1-5
Utrata wartości aktywów trwałych:
W przypadku wystąpienia przesłanek Spółka przeprowadza testy na utratę wartości składników
aktywów trwałych (środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne). Wymaga to oszacowania
wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te aktywa.
Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych
generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
11
Zapasy:
Zapasy to rzeczowe aktywa obrotowe przeznaczone do zużycia lub zbycia w ciągu 12 miesięcy od dnia
bilansowego lub okresu dłuższego niż 12 miesięcy, jeżeli tyle trwa normalny cykl operacyjny właściwy
dla danej działalności (por.art.3 ust. 1 pkt 18 lit. a ustawy o rachunkowości). Do zapasów zalicza się
materiały nabyte w celu zużycia na własne potrzeby, wytworzone lub przetworzone przez jednostkę
produkty gotowe (wyroby i usługi) zdatne do sprzedaży lub w toku produkcji, półprodukty oraz towary
nabyte celem odprzedaży w stanie nieprzetworzonym.
Odpisy aktualizujące zapasy:
Zapasy są werykowane na każdy okres sprawozdawczy. Dla celów urealnienia wartości zapasów
przeprowadza się analizę struktury wiekowej zapasów, której decydującym czynnikiem jest data
przychodu i rozchodu z magazynu. Na koniec okresu dokonuje się również analizy zapasów pod
kątem przydatności ekonomicznej oraz utraty wartości.
Spółka dokonuje odpisów aktualizacyjnych zapasów w sposób indywidualny. Odpisy tworzy się
szacując utratę wartości poszczególnych grup zapasów (materiałów, towarów handlowych,
wyrobów gotowych) w sposób wiarygodny. Najczęściej obniżenie wartości zapasów dokonuje się
na podstawie cen sprzedaży neo.
Odpisy oraz ich rozwiązanie dokonywane jest na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Należności długoterminowe:
Do należności długoterminowych zalicza się tytuły wymagalne w okresie dłuższym niż 12 najbliższych
miesięcy od dnia bilansowego. Należności długoterminowe wycenia się:
-na dzień ich powstania według wartości nominalnej, a jeżeli są wyrażone w walucie obcej podlegają
przeliczeniu według kursu średniego NBP na ten dzień lub po kursie ustalonym w innym wiążącym
jednostkę dokumencie (np. celnym),
-na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności, pomniejszonej o
dokonane w uzasadnionych przypadkach odpisy aktualizujące. Należności wyrażone w walutach
przelicza się według kursu średniego danej waluty ustalonego przez NBP na ten dzień. Odpisu
aktualizującego wartość należności dokonuje się metodą szczegółowej identykacji odbiorcy. Nie
stosuje się odpisu ogólnego.
Należności krótkoterminowe:
Obejmują one ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część należności z innych tytułów
niezaliczonych do aktywów nansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia
bilansowego.
Do należności krótkoterminowych, zalicza się również wymagane w ciągu 12 miesięcy:
-należności z tytułu rozliczeń publiczno-prawnych (ceł, dotacji, podatków, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych),
-należności z tytułu leasingu nansowego,
-należności od pracowników, od właścicieli,
-należności dochodzone na drodze sądowej.
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
12
Na dzień powstania należności wycenia się w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy należności
wyceniane są kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności. Nie rzadziej niż na dzień
bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności po kursie średnim ustalonym dla danej
waluty obcej przez NBP na ten dzień. Operacje zapłaty należności na rachunku bankowym wyrażone w
walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po kursie kupna
walut stosowanym przez bank, z którego usług Spółka korzysta. Różnice kursowe od należności
wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio:
ujemne do kosztów nansowych i dodatnie do przychodów nansowych. W uzasadnionych
przypadkach odnosi się je do kosztu wytworzenia produktów, usług lub ceny nabycia towarów, a także
wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych (odpowiednio na zwiększenie
lub zmniejszenie tych kosztów).
Odpisy aktualizujące należności
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty
poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się
odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów nansowych - zależnie od
rodzaju należności, której odpis dotyczy. Jeżeli przyczyna, dla której dokonano odpisu
aktualizującego wartość należności ustanie, to równowartość kwoty, na którą wcześniej utworzono
odpis, zwiększa wartość danej należności, a także odpowiednio pozostałe przychody operacyjne
lub przychody nansowe.
Odpisów aktualizujących należności dokonuje się nie rzadziej niż na dzień bilansowy na podstawie
informacji otrzymanych od kierownika jednostki.
Środki pieniężne i aktywa pieniężne:
Spółka gromadzi środki w kasie oraz na rachunkach bankowych. Środki w walucie obcej na rachunku i
w kasie ewidencjonuje się w ciągu roku wg metody FIFO. Na dzień bilansowy środki pieniężne wycenia
się w wartości nominalnej, a lokaty wycenia się według ich wartości nominalnej powiększonej o
ewentualnie przypisane przez bank odsetki oraz odsetki należne za okres do dnia bilansowego,
Posiadane waluty obce wycenia się po kursie średnim ustalonym dla danej waluty obcej przez NBP
obowiązującym w dniu bilansowym. Inwentaryzację środków pieniężnych przeprowadza się dla:
-gotówki w kasie - w formie spisu z natury;
-środków pieniężnych na rachunkach bankowych – w formie potwierdzenia sald.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne:
Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów celem zachowania współmierności przychodów
i kosztów. Przepisy ustawy o rachunkowości nie regulują tego zagadnienia w sposób szczegółowy.
Rozliczaniu w czasie podlegają poniesione wydatki, które dotyczą kosztów (lub przychodów)
następnych lat obrotowych. Spółka rozlicza miesięcznie poszczególne tytuły wydatków. Do rozliczeń
międzyokresowych czynnych Zarząd Spółki zalicza również koszty niezakończonych prac rozwojowych,
ze względu na to, że jednostka przed zakończeniem prac rozwojowych nie może określić, czy poniesione
przez nią nakłady spełnią warunki do zakwalikowania tych prac do wartości niematerialnych i
prawnych, ich koszt wstępnie Spółka ujmuje na koncie 64-0 "Czynne rozliczenia międzyokresowe
kosztów" (w analityce: Koszty niezakończonych prac rozwojowych). Rozliczenie efektów prowadzonych
prac rozwojowych uzależnione jest od tego, czy będą one wdrożone czy nie. Jeżeli na dzień bilansowy
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
13
prace te trwają nadal, to ich wartość wykazuje się w bilansie po stronie aktywów trwałych jako
rozliczenia międzyokresowe kosztów długoterminowe.
Zgodnie z art. 3 ust. 1 pkt 18 lit. d Ustawy o Rachunkowości, rozliczenia międzyokresowe czynne
zaliczamy do aktywów obrotowych, jeśli trwają nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Zgodnie z art. 3 ust. 1 pkt 13 Ustawy o Rachunkowości, rozliczenia międzyokresowe czynne zaliczamy
do aktywów trwałych, jeśli nie są zaliczane do aktywów obrotowych, o których mowa w punkcie 18 lit
d. W związku z brakiem szczegółowych regulacji w przepisach ustawy o rachunkowości przedstawione
poniżej podejście zostało określone przez Zarząd Spółki (kierownika jednostki).
W przypadku, gdy dany wydatek nie przekracza kwoty 100,00 zł neo Spółka zalicza go jednorazowo w
koszty okresu, którego dotyczy. Stosując przepisy ustawy o rachunkowości (art. 4 pkt. 4a), jednostka
kieruje się zasadą istotności. Informacje wykazywane w sprawozdaniu nansowym należy uznać za
istotne, gdy ich pominięcie lub zniekształcenie może wpływać na decyzje podejmowane na ich
podstawie przez użytkowników tych sprawozdań. Nie można uznać poszczególnych pozycji za
nieistotne, jeżeli wszystkie nieistotne pozycje o podobnym charakterze łącznie uznaje się za istotne.
Spółka bierze pod uwagę również aspekt jakościowy, który określa charakter informacji. Informacje
prezentowane w sprawozdaniu nansowym powinny być rzetelne i zgodne z rzeczywistością. Muszą
one umożliwiać użytkownikom dokonanie właściwej oceny sytuacji nansowej, wyników działalności
oraz przepływów pieniężnych jednostki. Granica, dla której nie można uznać sprawozdania za
spełniające wymagania zawarte w art. 4 ust. 1 ustawy o rachunkowości określa próg istotności. Za
istotny próg przyjmuje się wielkości powyżej 1-2% sumy bilansowej lub 0,5-1% wartości przychodu, w
zależności od tego, która z wymienionych wielkości jest niższa.
Należne wpłaty na kapitał podstawowy:
Należne wpłaty na kapitał podstawowy to zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe
Ujmowane są według wartości określonej w umowie lub statucie.
Akcje (udziały) własne:
Udziały lub akcje własne to nabyte aktywa od udziałowców/akcjonariuszy w celu ich umorzenia bądź
zbycia. Ujmuje się je w księgach w cenie nabycia.
Kapitał własny:
Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich
rodzajów i zasad określonych przepisami umowy Spółki.
Kapitał własny ujmowany jest zgodnie z przepisami Kodeksu spółek handlowych, jak również zgodnie ze
statutem spółki.
Kapitał zakładowy:
Kapitał zakładowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w Statucie i wpisanej w rejestrze
sądowym.
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
14
Zasady dotyczące funkcjonującego w Spółce programu motywacyjnego dla pracowników opartego o
akcje, w kontekście przepisów ustawy o rachunkowości
Uchwałą nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta z 6 listopada 2020 roku kapitał
zakładowy został warunkowo podwyższony o kwotę nie większą niż 49.500,00 PLN poprzez emisję nie
więcej niż 330.000 akcji zwykłych na okaziciela, w tym: (i) nie więcej niż 80.000 akcji zwykłych na
okaziciela serii E w celu przyznania praw do objęcia akcji serii E posiadaczom warrantów
subskrypcyjnych serii E (zrealizowane); (ii) nie więcej niż 250.000 akcji zwykłych na okaziciela serii F w
celu przyznania praw do objęcia akcji serii F posiadaczom warrantów subskrypcyjnych serii F.
Uchwałą Nr 3 Rady Nadzorczej z 30 listopada 2021 roku zatwierdzono Regulamin Programu
Motywacyjnego, który określa szczegółowe zasady funkcjonowania Programu Motywacyjnego
Nocluca S.A., a w szczególności warunki nabywania i wykonywania prawa do objęcia warrantów
subskrypcyjnych na okaziciela serii F emitowanych przez Spółkę oraz warunki nabywania i wykonywania
prawa do objęcia akcji serii F Spółki wynikającego z warrantu.
Uchwałą Nr 4 Rady Nadzorczej z tego samego dnia zatwierdzona została proponowana przez Zarząd
lista osób, które na tym etapie rozwoju są uprawnione do objęcia warrantów subskrypcyjnych serii F w
ramach funkcjonującego w Spółce programu motywacyjnego. Zgodnie z tą uchwałą warranty w łącznej
liczbie do 150.000 sztuk zostaną przydzielone kluczowym członkom zespołu, w tym Krzysztofowi
Czaplickiemu, Mateuszowi Nowakowi, Alicji Zielińskiej oraz Sri Peruvemba. Dokładna liczba warrantów,
która zostanie przydzielona każdej z w/w osób jest zależna od stażu pracy. Na dzień publikacji
niniejszego sprawozdania Spółka nie przydzieliła warrantów subskrypcyjnych serii F osobom
uprawnionym.
Uchwałą Nr 5 Rady Nadzorczej z 27 marca 2025 roku przyjęto aktualizację Regulaminu Programu
Motywacyjnego Spółki Nocluca S.A., w ten sposób, że dotychczasowy tekst Regulaminu Programu
Motywacyjnego Spółki Nocluca S.A. zatwierdzony Uchwałą nr 3 Rady Nadzorczej Nocluca Spółka
Akcyjna z siedzibą w Toruniu z dnia 30 listopada 2021 roku, został w całości zastąpiony nowym tekstem
Regulaminu Programu Motywacyjnego Spółki Nocluca S.A. i emisji warrantów serii F..
Uchwałami Nr 6-14 Rady Nadzorczej z tego samego dnia zatwierdzona została proponowana przez
Zarząd lista osób, które na tym etapie rozwoju są uprawnione do objęcia warrantów subskrypcyjnych
serii F w ramach funkcjonującego w Spółce programu motywacyjnego. Na dzień publikacji niniejszego
sprawozdania Spółka Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka
Zgodnie z art. 36 ust. 2 ustawy o rachunkowości, który stanowi, że kapitał zakładowy spółki akcyjnej
wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym, do czasu,
kiedy warranty subskrypcyjne nie staną się akcjami, nie powinny być wykazywane w kapitale własnym
jednostki.
W momencie przydzielenia warrantów osobom uprawnionym, informacja ta zostanie zamieszona w
sprawozdaniu nansowym.
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
15
Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe tytułem objęcia akcji ujmuje się jako należne
wkłady na poczet kapitału jako wielkość dodatnia. Jeżeli w ciągu roku obrotowego nastąpiło
podwyższenie kapitału zakładowego, a udziałowcy (akcjonariusze) opłacili udziały (akcje), lecz sąd nie
wydał na dzień bilansowy postanowienia o zwiększeniu kapitału, to kwotę podwyżki wykazuje się jako
pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe.
Jeżeli akcje są wydawane po cenie emisyjnej wyższej od ich wartości nominalnej, to nadwyżkę wartości
(ceny) emisyjnej nad wartością nominalną (agio) zalicza się na zwiększenie kapitału zapasowego spółki.
Kapitał zapasowy:
Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku, przeniesienia z kapitału rezerwowego z aktualizacji
wyceny oraz nadwyżki wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty
tej emisji. Pozostała część kosztów emisji zaliczana jest do kosztów nansowych.
Co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy powiększa kapitał zapasowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie
co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga walne
zgromadzenie akcjonariuszy. Kapitału zapasowego można użyć jedynie na pokrycie straty neo oraz
strat z lat ubiegłych, które zostały wykazane w sprawozdaniu nansowym. Jeżeli bilans sporządzony
przez Zarząd wykaże stratę przewyższającą sumę kapitału zapasowego oraz jedną trzecią kapitału
zakładowego, Zarząd zobowiązany jest niezwłocznie zwołać walne zgromadzenie, którego celem jest
podjęcie uchwały dotyczącej dalszego istnienia Spółki.
Kapitał rezerwowy:
Kapitały (fundusze) rezerwowe to z kolei kapitały tworzone z zysku neo o określonym przeznaczeniu.
Służą zwykle przejściowemu zatrzymaniu w spółce zysku neo, np. w celu stabilizowania wysokości
dywidendy w latach przyszłych, mimo gorszych bieżących wyników ekonomicznych bądź na pokrycie
kosztów realizacji zadań specjalnych (np. prac badawczych).
Posiadanie kapitału rezerwowego pokrywającego cenę nabycia własnych udziałów(akcji) chroni spółkę
przed koniecznością ich umorzenia przez obniżenie kapitału zakładowego, jeżeli nie zostałyby one
zbyte- w zasadzie-w ciągu roku od dnia ich nabycia przez spółkę.
Na kapitał rezerwowy - przejściowo, do czasu rejestracji w sądzie - odnosi się też równowartość
wniesionego do spółki, ale niewpisanego do KRS do dnia bilansowego, wkładu na kapitał zakładowy
spółek akcyjnych oraz spółek z o.o. w organizacji lub jego podwyższenie w już działających spółkach.
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny:
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów jest to kapitał powstały jako skutek
aktualizacji wyceny aktywów trwałych, a ostatnia aktualizacja przeprowadzona była na dzień 1 stycznia
1995 roku. W przypadku zbycia lub likwidacji składnika majątku odpowiednia część kapitału
rezerwowego z aktualizacji wyceny jest przenoszona na kapitał zapasowy. Odpis z tytułu trwałej utraty
wartości aktywów trwałych, który uprzednio podlegał aktualizacji wyceny, pomniejszy kapitał z
aktualizacji do wysokości części kapitału, która dotyczy tego składnika majątku trwałego.
Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny zwiększają również skutki przeszacowania inwestycji
zaliczonych do aktywów trwałych powodujące wzrost ich wartości do poziomu cen rynkowych. Kapitał
(fundusz) z aktualizacji wyceny zmniejszają, do wysokości kwoty, o którą podwyższono z tego tytułu
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
16
kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, skutki obniżenia wartości inwestycji uprzednio przeszacowanej,
jeżeli kwota różnicy z przeszacowania nie była rozliczona do dnia wyceny. Skutki obniżenia wartości
inwestycji w części przekraczającej utworzoną uprzednio część kapitału z aktualizacji zalicza się w koszty
nansowe okresu sprawozdawczego.
Rezerwy na zobowiązania:
Rezerwy tworzy się na:
1. pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w
sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z
tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania
sądowego;
2. przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją, jeżeli na podstawie odrębnych przepisów
jednostka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy, a plany
restrukturyzacji pozwalają w sposób wiarygodny oszacować wartość tych przyszłych zobowiązań.
Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów nansowych
zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.
Zobowiązania:
Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z wyjątkiem zobowiązań,
których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów
nansowych lub wymiany na instrumenty nansowe, które wycenia się według wartości godziwej.
Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z
wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald
wykazywane są jako krótkoterminowe.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten
dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i
przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów nansowych i dodatnie do przychodów
nansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu wytworzenia produktów, usług lub
ceny nabycia towarów, a także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych.
Rozliczenia międzyokresowe bierne:
Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne dokonywane są w wysokości prawdopodobnych
zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności m.in.:
≠ ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez jej kontrahentów, gdy kwotę zobowiązania
można oszacować w sposób wiarygodny,
≠ z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń na rzecz
pracowników, w tym świadczeń emerytalnych, a także przyszłych świadczeń wobec nieznanych
osób, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny, mimo że data powstania
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
17
zobowiązania nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za
sprzedane produkty długotrwałego użytku.
Dla celów bilansowych w spółce dotacje otrzymane na zakup środków trwałych, wytworzenia WNIP
jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów (funduszy) własnych, są ujmowane na
koncie rozliczeń międzyokresowych przychodów. Następnie odnosi się je stopniowo na pozostałe
przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych snansowanych
z tej dotacji (art. 41 ust. 1 pkt 2 Ustawy z 29 września 1994 r. o rachunkowości).
Uwzględniając przepisy ustawy o rachunkowości oraz regulacje zawarte w MSR 38, koszty prac
rozwojowych zasadne jest ujmować do czasu zakończenia tych prac na koncie 64-0 "Czynne rozliczenia
międzyokresowe kosztów".
W Spółce występują rozliczenia międzyokresowe bierne dotyczące wyłącznie dotacji otrzymanych na
zakup środków trwałych, wytworzenia WNIP, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one
kapitałów (funduszy) własnych. Nie występują rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne z tytułu
świadczeń na rzecz pracowników, w tym świadczeń emerytalnych.
Instrumenty nansowe
Klasykacja instrumentów nansowych
Instrumenty nansowe ujmowane są oraz wyceniane zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z
dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania
i sposobu prezentacji instrumentów nansowych. Zasady wyceny i ujawniania aktywów nansowych
nie dotyczą instrumentów nansowych wyłączonych z Rozporządzenia w tym w szczególności udziałów
i akcji w jednostkach podporządkowanych, praw i zobowiązań wynikających z umów leasingowych i
ubezpieczeniowych, należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz instrumentów nansowych
wyemitowanych przez Spółkę stanowiących jej instrumenty kapitałowe.
Zgodnie z 5.1 Rozporządzenia, jednostka klasykuje instrumenty nansowe w dniu ich nabycia lub
powstania do następujących kategorii:
1) aktywa nansowe i zobowiązania nansowe przeznaczone do obrotu;
2) pożyczki udzielone i należności własne;
3) aktywa nansowe utrzymywane do terminu wymagalności;
4) aktywa nansowe dostępne do sprzedaży.
Posiadane instrumenty nansowe zostały wykazane w nocie 37 „Informacje o instrumentach
nansowych”.
Wycena transakcji w walutach obcych
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich
przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
• faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji - w przypadku sprzedaży
lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań;
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
18
• średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień
-w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym
mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji.
Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych:
• składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych
metodą praw własności) i pasywów wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie
ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe dotyczące pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych powstałe
na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych zalicza się do
przychodów i kosztów nansowych, a w uzasadnionych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktu
lub ceny nabycia towaru, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków
trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych.
USTALENIE WYNIKU FINANSOWEGO
Przychody:
Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty neo ze sprzedaży, tj.
pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat, gdy
znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do produktów, towarów i materiałów
przekazano nabywcy.
Koszty:
Jednostka prowadzi koszty w układzie porównawczym. Koszty z wyjątkiem zaliczanych do aktywów
kosztów zakupu pozostających w zapasie materiałów i towarów oraz kosztów wytworzenia
pozostających w zapasie produktów - stanowią zmniejszenie aktywów lub zwiększenie zobowiązań
ustalone w wiarygodnie określonej wartości. Są one spowodowane wydatkowaniem środków
pieniężnych, obniżeniem wartości zasobów bądź zwiększeniem zobowiązań, które to zdarzenia
nastąpiły w roku obrotowym, prowadząc w efekcie do zmniejszenia kapitału własnego jednostki.
Zmiana stanu produktów:
Zmiana stanu produktów jest kategorią występującą w porównawczym rachunku zysków i strat.
Występuje jako pozycja strony przychodowej, a faktycznie jest korektą poniesionych kosztów w danym
okresie. Obejmuje swym zakresem zmianę stanu produktów gotowych, półproduktów i produktów w
toku, rozliczeń międzyokresowych czynnych oraz biernych.
W latach 2023-2024 w Spółce na zmianę stanu produktów wpływały rozliczenia międzyokresowe
kosztów czynne (w tym również koszt niezakończonych prac rozwojowych) oraz zmiana stanu
produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku.
Na wynik nansowy wpływają ponadto:
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
19
-pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Spółki w okresie m.in.
zysków i strat ze zbycia nienansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów
nienansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań,
otrzymania lub przekazania darowizn,
-przychody nansowe z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia inwestycji,
aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi,
-koszty nansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki
ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi.
Obciążenia podatkowe:
Wynik nansowy bruo korygują bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób
prawnych naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi oraz aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego
podatku dochodowego.
Podatek odroczony:
Jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest
podatnikiem, w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych
wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia
w przyszłości
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w
przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi,
które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty
podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku
dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic
przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego
w przyszłości.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy
uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku
podatkowego.
Wpływający na wynik nansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje:
-część bieżącą;
-część odroczoną.
W związku z brakiem szczegółowych regulacji w przepisach ustawy o rachunkowości przedstawione
poniżej podejście zostało określone przez Zarząd Spółki (kierownika jednostki).
Stosując przepisy ustawy o rachunkowości (art. 4 pkt. 4a), jednostka kieruje się zasadą istotności.
Informacje wykazywane w sprawozdaniu nansowym należy uznać za istotne, gdy ich pominięcie lub
zniekształcenie może wpływać na decyzje podejmowane na ich podstawie przez użytkowników tych
sprawozdań. Nie można uznać poszczególnych pozycji za nieistotne, jeżeli wszystkie nieistotne pozycje
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
20
o podobnym charakterze łącznie uznaje się za istotne. Granica, dla której nie można uznać
sprawozdania za spełniające wymagania zawarte w art. 4 ust. 1 ustawy o rachunkowości określa próg
istotności. Za istotny próg Spółka przyjmuje wielkość na poziomie 2% sumy bilansowej lub 1% wartości
przychodu neo ze sprzedaży, w zależności od tego, która z wymienionych wielkości jest niższa.
W roku 2023 w Spółce nie występowały rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
ponieważ nie występowały dodatnie różnice przejściowe między wartością bilansową a podatkową
składników bilansu. Spółka nie tworzyła również aktywa na odroczony podatek dochodowy od
istniejących różnic przejściowych między wartością bilansową aktywów i pasywów, a ich wartością
podatkową z uwagi na nieistotność tych kwot.
Stosując przepisy ustawy o rachunkowości (art.7 ust. 1 i 2) ustalając wysokość aktywa z tytułu podatku
odroczonego, należy kierować się zasadą ostrożności i obliczać je tylko wtedy, gdy osiągnięta podstawa
opodatkowania w przyszłości pozwoli na odliczenie strat podatkowych.
Przyjmując politykę rachunkowości w zakresie ustalania aktywa na odroczony podatek dochodowy z
tytułu strat podatkowych zgodnie z art. 10 ust. 3 Ustawy o Rachunkowości, Spółka zastosowała przepisy
Krajowego Standardu Rachunkowości nr 2 “Podatek dochodowy”. Rozpoznanie aktywa na odroczony
podatek dochodowy z tytułu strat podatkowych jest możliwe jedynie wtedy, gdy jest prawdopodobne,
że zyski podatkowe będą wystarczające do realizacji tych aktywów.
Jeśli nie ma wystarczających dowodów na to, że takie zyski zostaną osiągnięte, spółka powinna
stosować zasadę ostrożności i nie rozpoznawać tego aktywa, które spowodowałoby przeszacowanie
aktywów spółki.
12) Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem
nansowym i danymi porównywalnymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy
Bank Polski
Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem nansowym i
danymi porównywalnymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w
szczególności:
a) kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu,
b) kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących
na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach - obliczonego jako
średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go
poprzedzającego,
c) najwyższego i najniższego kursu w każdym okresie;
Okres
sprawozdawczy
Średni
arytmetyczny
kurs w okresie
Minimalny kurs
w okresie
Maksymalny kurs
w okresie
Kurs na ostatni
dzień okresu
2024 r.
4,3042
4,2499
4,4016
4,2730
2023 r.
4,5284
4,3053
4,7895
4,3480
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
21
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
22
13) Wskazanie i objaśnienie różnic pomiędzy polskimi zasadami rachunkowości a MSR zgodnie z
par. 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji
wykazywanych w sprawozdaniach nansowych wymaganych w prospekcie
Nocluca S.A stosuje zasady (politykę) rachunkowości zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29
września 1994 roku (Dz. U, t 2023 r. poz. 120, 295) z późniejszymi zmianami.
Spółka przeprowadziła wstępne rozpoznanie obszarów, w których występują różnice pomiędzy
sprawozdaniami nansowymi wraz z danymi porównywalnymi sporządzonymi według polskich zasad
rachunkowości a sprawozdaniami nansowymi wraz z danymi porównywalnymi, które zostałyby
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR).
Spółka dokonała również wstępnej oceny wpływu tych różnic na wartość kapitałów własnych (aktywów
neo) oraz wyniku nansowego. W tym celu zarząd Spółki wykorzystał najlepszą wiedzę o standardach
i interpretacjach oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzeniu
sprawozdań nansowych zgodnie z MSR.
W ocenie Zarządu Spółki, bez sporządzenia sprawozdań nansowych według MSR, rozpoznanie oraz
oszacowanie wartości różnic jest obarczone ryzykiem niepewności. Biorąc powyższe pod uwagę,
zgodnie z postanowieniami par. 7 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020
roku w sprawie zakresu informacji wykazanych w sprawozdaniach nansowych i skonsolidowanych
sprawozdaniach nansowych, wymaganych w prospekcie dla Emitentów z siedzibą na terytorium
Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2020 r. poz.,
2000) (dalej: Rozporządzenie w sprawie zakresu informacji), Zarząd Spółki zdecydował się nie
wskazywać różnic w wartości ujawnionych danych, ponieważ ich wskazanie w sposób wiarygodny nie
jest możliwe mimo dołożenia należytej staranności.
Obszary występowania głównych różnic pomiędzy niniejszymi sprawozdaniem nansowym
sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem nansowym, które
byłoby sporządzone zgodnie z MSR.
Zakres ujawnień zgodnie z MSR:
Zakres informacji ujawnianych w sprawozdaniach nansowych sporządzanych na podstawie MSR jest
co do zasady szerszy niż zakres ujawnień dokonywanych na podstawie przepisów polskiej Ustawy o
rachunkowości. Sporządzenie sprawozdania nansowego zgodnie z MSR wiązałoby się z koniecznością
rozszerzenia zakresu ujawnień. Jednocześnie zarząd Spółki wskazuje, że zakres ujawnień wymaganych
Rozporządzeniem w sprawie zakresu informacji, w części adresuje wymogi dotyczące ujawnień
wynikające z konkretnych MSR. W ocenie Zarządu Spółki, w przypadku np. MSR 24 “Ujawnienie
informacji o podmiotach powiązanych'', sporządzenie sprawozdania nansowego zgodnie z MSR nie
skutkowałoby większą ilością ujawnień dotyczących transakcji z podmiotami powiązanymi niż
ujawnienia w niniejszym dokumencie.
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
23
Zastosowanie MSSF 1 "Zastosowanie MSSF po raz pierwszy" oraz MSR 16 “Rzeczowe aktywa trwałe"
Zgodnie z MSSF 1 Spółka może na dzień przejścia na MSR wycenić składniki rzeczowych aktywów
trwałych w wartości godziwej i stosować tę wartość godziwą jako zakładany koszt ustalony na ten dzień.
MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwale" daje możliwość wyboru wyceny środków trwałych według wartości
godziwej, zgodnie z Ustawą o rachunkowości, rzeczowe aktywa trwałe wycenia się według cen nabycia
lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych),
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwalej utraty
wartości.
Zastosowanie modelu wyceny z MSR 16, polegającego na wycenie środków trwałych według wartości
godziwej, miałoby wpływ na wartość środków trwałych w bilanse i koszt amortyzacji wykazany w
rachunku zysków i strat.
Zastosowanie MSSF 16 leasing
MSSF 16 „Leasing" dotyczy ujmowania, wyceny i prezentacji umów leasingowych. Zgodnie z zapisami
standardu Spółka w momencie zawarcia umowy powinna ocenić, czy umowa nosi znamiona leasingu
lub czy zawiera leasing. Przez leasing należy rozumieć umowę lub część umowy, w której następuje
przekazanie prawa do użytkowania składnika aktywów przez dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Ocena polega na sprawdzeniu czy ramach zawartej umowy następuje przekazanie prawa sprawowania
kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, to znaczy czy przez cały okres
użytkowania jednostka:
a) ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania
zidentykowanego składnika aktywów (element korzyści),
b) ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentykowanego składnika aktywów (element władzy).
W dacie rozpoczęcia leasingu korzystający ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania
oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Początkowo składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania
wyceniany jest według kosztu. Na koszt ten składają się:
a) kwota początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych mającą zastosowanie stopą
procentową,
b) wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie
otrzymane zachęty leasingowe,
c) wszelkie początkowe bezpośrednie koszty poniesione przez leasingobiorcę w związku z zawarciem
umowy,
d) szacunek kosztów, które ma obowiązek ponieść leasingobiorca w związku z demontażem i
usunięciem składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca bądź samego składnika aktywów
do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Nocluca S.A ma zawartą umowę najmu lokali użytkowych - pomieszczeń laboratoryjnych, umowę
leasingu na sprzęt laboratoryjny oraz dwie warunkowe umowy sprzedaży wyposażenia laboratoryjnego
oraz wyparek rotacyjnych i pomp próżniowych, które zgodnie z powyższymi założeniami MSSF 16
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
24
zostały rozpoznane jako umowy leasingu. Jako że Spółka sprawozdanie nansowe sporządza zgodnie z
polskimi zasadami rachunkowości nie wykazuje aktywa z tytułu praw do użytkowania oraz związanego
z nimi zobowiązania.
Umowy najmu powierzchni użytkowych oraz umowy leasingu o których mowa powyżej nie spełniają
żadnego z warunków wymienionych w art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości. Rozliczenie czynszu najmu
oraz rat leasingowych odbywa się na podstawie wystawianych przez kontrahentów faktur, a koszty
traają do rachunku zysków I strat w miesiącu, którego dotyczą.
Zastosowanie MSR 24 Ujawnienie informacji na temat podmiotów powiązanych
Ustawa o rachunkowości ogranicza denicję jednostek powiązanych do przedsiębiorstw państwowych
lub spółek prawa handlowego wchodzących w skład tej samej grupy kapitałowej, a także deniuje
strony powiązane. Natomiast denicja strony powiązanej w odniesieniu do obowiązkowych ujawnień
dotyczących transakcji ze stronami powiązanymi w dodatkowych informacjach i objaśnieniach jest
spójna z denicją zawartą w MSR 24 „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych".
Z kolei zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu
informacji wykazywanych w sprawozdaniach nansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach
nansowych wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej
Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości, podmiotem powiązanym jest podmiot
powiązany w rozumieniu art. 90h ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i
warunkach wprowadzania instrumentów nansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o
spółkach publicznych, a więc podmiot powiązany w rozumieniu międzynarodowych standardów
rachunkowości przyjętych na podstawie rozporządzenia (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego
i Rady z dnia 19 lipca 2002 r. w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości (Dz.
Urz. UE L 243 z 11.09.2002, str. 1, z późniejszymi zm.8) -Dz. Urz. UE Polskie wydanie specjalne rozdz.
13, t. 29, str. 609).
Zgodnie z MSR 24 pomiot powiązany jest osobą lub jednostką związaną z jednostką, która sporządza
sprawozdanie nansowe. Standard wskazuje, że osoba lub bliski członek rodziny tej osoby związanej z
jednostką, jeżeli ta osoba:
I. sprawuje kontrolę lub współkontrolę nad jednostką sprawozdawczą,
II. ma znaczący wpływ na jednostkę sprawozdawczą; lub
III. jest członkiem kluczowego personelu kierowniczego jednostki sprawozdawczej lub jej jednostki
dominującej.
Standard wskazuje również, że jednostka jest związana z jednostką sprawozdawczą, jeżeli spełniony jest
jeden z poniższych warunków:
I. Jednostka i jednostka sprawozdawcza są członkami tej samej grupy (co oznacza, że każda
jednostka dominująca, zależna i współzależna jest związana z pozostałymi jednostkami),
II. Jedna jednostka jest jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem innej jednostki
(lub jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem członka grupy, której członkiem
jest ta inna jednostka),
III. Obydwie jednostki są wspólnymi przedsięwzięciami tego samego trzeciego podmiotu,
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
25
IV. Jedna jednostka jest wspólnym przedsięwzięciem trzeciej jednostki, a dana inna jednostka jest
jednostką stowarzyszoną trzeciej jednostki,
V. Jednostka jest programem świadczeń po okresie zatrudnienia na rzecz pracowników jednostki
sprawozdawczej lub jednostki związanej z jednostką sprawozdawczą. Jeżeli jednostka
sprawozdawcza jest sama w sobie takim programem, sponsorujący pracodawcy są również
związani z jednostką sprawozdawczą,
VI. Jednostka jest kontrolowana lub współkontrolowana przez osobę określoną w par. 9 pkt a)
MSR24,
VII. Osoba określona w par. 9 pkt a) ppkt (i) MSR 24 ma znaczący wpływ na jednostkę lub jest
członkiem kluczowego personelu kierowniczego jednostki (lub jednostki dominującej tej
jednostki).
MSR 24 skoncentrowany jest na dwóch aspektach:
1. zdeniowaniu podmiotów powiązanych,
2. zapewnieniu kompletności ujawnień transakcji z podmiotami powiązanymi w sprawozdaniu
nansowym.
Nocluca S.A. w okresie prezentowanego sprawozdania nansowego przeprowadzała transakcje
zakupu oraz sprzedaży z pomiotem powiązanym (posiadającym akcje spółki) oraz wypłacała
wynagrodzenia członkom zarządu.
Spółka podpisała z członkami zarządu umowy uczestnictwa w programie motywacyjnym dotyczące
wydania instrumentów (warrantów i akcji), natomiast w związku z niezrealizowaniem na dzień
zatwierdzenia sprawozdania nansowego warunków przyznania instrumentów nansowych,
instrumenty te nie zostały wydane.
Członkowie Rady Nadzorczej dotychczas nie otrzymywali wynagrodzenia od Spółki. Na podstawie
uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 15 lutego 2024 roku w sprawie ustalenia
wynagrodzenia dla Członków Rady Nadzorczej, Przewodniczącemu Rady Nadzorczej zostało przyznane
stałe wynagrodzenie w wysokości 1.200,00 PLN bruo miesięcznie, a pozostałym Członkom Rady
Nadzorczej zostało przyznane stałe wynagrodzenie w wysokości 1.000,00 PLN bruo miesięcznie.
Do podmiotów powiązanych w rozumieniu MSR 24 zaliczana jest spółka posiadająca akcje spółki
Nocluca S.A. - Synthex Technologies Sp. z o.o. oraz wyłącznie członkowie zarządu i członkowie Rady
Nadzorczej, czyli członkowie kluczowego kierownictwa Spółki. Spółka nie identykuje innych członków
kluczowego kierownictwa niż członkowie zarządu i rady nadzorczej. Rozliczenia z członkami zarządu w
prezentowanym w sprawozdaniu okresie dotyczyły jednak wyłącznie wynagrodzeń za pracę i usługi
świadczone na rzecz Spółki dotyczące podstawowej działalności operacyjnej Spółki. W okresie, za który
sporządzane jest niniejsze sprawozdanie Członkowie Rady Nadzorczej nie otrzymywali wynagrodzenia
od Spółki.
Gdyby księgi były prowadzone zgodnie z MSR to Spółka wykazałaby również Rubicon
Partners Ventures ASI Sp. z o.o. jako od podmiot powiązany, w związku z faktem, iż Rubicon
Partners Ventures ASI Sp. z o.o. jest istotnym udziałowcem Synthex Technologies Sp. z o.o.
– podmiotu powiązanego do Spółki.
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
26
Zgodnie z art. 3 ust. 1 pkt 37) Ustawy o Rachunkowości, Nocluca Spółka Akcyjna posiada jednostkę
dominującą, którą jest spółka pod rmą Synthex Technologies Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością. Synthex Technologies posiada status jednostki powiązanej, dominującej nad
Nocluca ze względu na poniższe przesłanki:
▪ Synthex Technologies posiada 28,35% akcji w kapitale zakładowym Nocluca.
▪ Członkowie Zarządu Nocluca – Mariusz Jan Bosiak oraz Krzysztof Piotr Czaplicki są
jednocześnie członkami Rady Nadzorczej Synthex Technologies.
▪ Prezes Zarządu Nocluca – Mariusz Jan Bosiak jest jednocześnie wspólnikiem Synthex
Technologies.
▪ Członek Rady Nadzorczej Nocluca – Andrzej Jan Wolan jest równocześnie Prezesem
Zarządu Synthex Technologies oraz wspólnikiem Synthex Technologies.
Zgodnie ze § 16 ust. 3 pkt. 1) Statutu Nocluca, Synthex Technologies jako jedyny z akcjonariuszy
posiada uprawnienie osobiste do powoływania jednego członka Rady Nadzorczej Nocluca (pod
spełnionym warunkiem posiadania akcji stanowiących co najmniej 20% w kapitale zakładowym
Nocluca).
Uwzględniając wszystkie powyższe argumenty zasadnym jest uznanie Synthex Technologies za
jednostką dominującą w rozumieniu Ustawy o Rachunkowości w stosunku do Nocluca.
Transakcje z podmiotami powiązanymi kapitałowo (wartości neo)
Od 1 stycznia do 31 grudnia
(w tys. PLN)
2024
2023
Synthex Technologies Sp. z o.o.
sprzedaż
1 051
226
Finansowanie (spłata
pożyczki)
2 001
0
Pozostałe (zakup)
834
442
Razem
3 886
668
Zastosowanie MSR 38 Wartości niematerialne
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
27
W MSR 38 "Wartości niematerialne", wartości niematerialne i prawne zostały zdeniowane jako
możliwe do zidentykowania, niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci zycznej. Zgodne
z tą denicją prace rozwojowe zostały określone jako praktyczne zastosowanie odkryć badawczych lub
tez osiągnięć innej wiedzy w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie
udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów technologicznych, systemów lub usług,
które ma miejsce przed rozpoczęciem produkcji seryjnej lub zastosowaniem.
Zgodnie z MSR 38 prace rozwojowe należy wyceniać stosując jeden z dwóch modeli tzn. cenę nabycia
bądź koszt wytworzenia pomniejszony o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu
utraty wartości lub model wartości przeszacowanej.
Natomiast w pierwszym modelu wycena prac rozwojowych wygląda podobnie jak w polskim prawie
bilansowym, tzn. wyceny dokonuje się według kosztu wytworzenia danego składnika pomniejszając go
o umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Zgodnie z MSR 38 koszt wytworzenia obejmuje
wszystkie nakłady, które można bezpośrednio przyporządkować czynnościom tworzenia, produkcji i
przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo.
Zgodnie z MSR 38, po udowodnieniu przez Spółkę spełnienia kryteriów wskazanych w par. 57 MSR 38,
tj.:
• możliwości ukończenia składnika wartości niematerialnych z technicznego punktu widzenia;
• zamiaru ukończenia składnika wartości niematerialnych;
• zdolności do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
• możliwość generowania prawdopodobnych przyszłych korzyści ekonomicznych przez składnik
wartości niematerialnych.
• dostępności stosownych środków technicznych, nansowych i innych, które mają służyć ukończeniu
prac rozwojowych;
• możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można
przyporządkować do danego projektu,
Nakłady te byłyby potraktowane jako koszty prac rozwojowych i uległyby przeklasykowaniu na
wartości niematerialne.
Spółka rozpoznała dotąd powstanie dwóch wartości niematerialnych i prawnych powstałych w wyniku
prac badawczo-rozwojowych (częściowo snansowanych dotacją).
- WNIP/0002 Prace badawczo rozwojowe Alfa Bridge przyjęte 31.12.2020
- WNIP/0005 Prace badawczo rozwojowe donansowanie UM_WR.431.1.648.2020 przyjęta
30.04.2023
Uwzględniając przepisy ustawy o rachunkowości oraz regulacje zawarte w MSR 38, koszty prac
rozwojowych zasadne jest ujmować do czasu zakończenia tych prac na koncie 64-0 "Czynne rozliczenia
międzyokresowe kosztów".
Zastosowanie MSSF 15 Przychody z umów z klientami
Standard ten zawiera wymogi w zakresie ujmowania przychodów i zastąpił dotychczasowe standardy
MSR 18 "Przychody" oraz MSR 11 "Umowy o usługę budowlaną”.
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
28
Podstawową zasadą prezentowaną przez MSSF 15 jest ujmowanie przychodów tak aby odzwierciedlić
przeniesienie towarów lub usług w kwocie, której jednostka spodziewa się wynagrodzenia. W myśl
regulacji tego standardu przychód powstaje w chwili, gdy kontrola nad towarami lub usługami
przechodzi na klienta (kupującego).
Zgodnie z ustawą o rachunkowości, przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub
uzyskane kwoty neo ze sprzedaży, tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT)
ujmowane w okresach, których dotyczą. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
ujmuje się w rachunku zysków i strat, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do
produktów, towarów i materiałów przekazano nabywcy.
W ocenie Zarządu Spółki w przypadku MSSF 15, sporządzenie sprawozdania nansowego zgodnie z
MSR nie skutkowałoby ujmowaniem większych przychodów niż jest to ujmowane zgodnie z ustawą o
rachunkowości. Zatem zagadnienie to nie jest obszarem różnic pomiędzy niniejszym sprawozdaniem
nansowym, a sprawozdaniem, które byłoby sporządzone zgodnie z MSR.
Zastosowanie MSSF 2 Płatności w formie akcji
Standard MSSF 2 "Płatności w formie akcji stosuje się dla wszelkich form płatności własnymi
instrumentami kapitałowymi”
Spółki chcąc zmotywować zarząd i pracowników do podnoszenia wartości Spółki dla akcjonariuszy,
wprowadzają dodatkowe wynagrodzenia warunkowe, które uzależnione jest od osiągnięcia
określonych wskaźników ekonomicznych - ten obszar reguluje MSSF 2.
W MSSF 2 wyróżniamy trzy typy transakcji w formie akcji:
a) transakcje płatności w formie akcji, rozliczanych w instrumentach kapitałowych, czyli transakcje, w
których jednostka otrzymuje dobra lub usługi w zamian za własne instrumenty kapitałowe (w tym akcje
lub opcje na akcje) lub otrzymuje dobra lub usługi, ale nie jest zobowiązana do rozliczenia transakcji z
dostawcą,
b) transakcje płatności w formie akcji, rozliczanych w środkach pieniężnych, czyli transakcje w których
jednostka nabywa dobra lub usługi w drodze zaciągnięcia zobowiązania wobec dostawcy dóbr lub usług
do wydania środków pieniężnych lub innych aktywów o wartości zależnej od ceny (lub wartości)
instrumentów kapitałowych (w tym akcji lub opcji na akcje) jednostki lub innej jednostki należącej do
grupy kapitałowej,
c) transakcje, w których jednostka otrzymuje lub nabywa dobra lub usługi, a warunki umowy dają
możliwość wyboru jednostce lub dostawcy formy rozliczenia kontraktu - w środkach pieniężnych (lub
innych aktywach) lub poprzez emisję własnych instrumentów kapitałowych.
W związku z tym, że obszar płatności akcjami nie jest uregulowany w Ustawie o rachunkowości, a w
spółce funkcjonuje program motywacyjny dla pracowników oparty o akcje, zdaniem Zarządu Spółki
sprawozdanie nansowe sporządzone zgodnie MSR w zakresie ujawnień związanych z tym programem
mogłyby się istotnie różnić się od niniejszego sprawozdania nansowego sporządzonego zgodnie z
polskimi zasadami rachunkowości.
Niniejsze sprawozdanie nansowe sporządzone zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości zawiera
jedynie jakościową informację dotyczącą ilości instrumentów nansowych przysługujących osobom
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
29
uprawnionym (członkom zarządu) w ramach programu motywacyjnego. Informacja ta znajduje się w
nocie ''Informacje o wartości wynagrodzenia, nagród lub korzyści wypłaconych, należnych lub
potencjalnie należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i
administrujących".
Natomiast, w związku z oparciem funkcjonującego w Spółce programu motywacyjnego o przyznanie
warrantów subskrypcyjnych osobom uprawnionym, na potrzeby sprawozdania nansowego
sporządzonego w oparciu o MSR konieczna byłaby wycena warrantów według MSSF 2 według wartości
godziwej i ich ujęcie w sprawozdaniu. MSSF 2 określa zasady ujmowania kosztu programu
motywacyjnego w podokresach uwzględniając, m.in. okres nabywania uprawnień z programu. W
przepisach polskiej ustawy o rachunkowości i przepisach wykonawczych brak takich uregulowań.
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
30
Zastosowanie MSSF 9 instrumenty nansowe
W okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem, Emitent nie nabywał ani nie emitował
instrumentów nansowych, których ujmowanie, wycena i prezentacja różniłyby się w zasadniczy
sposób w ustawie o rachunkowości i MSR.
Spółka inwestuje wolne środki w lokaty terminowe utrzymywane do terminu wymagalności i wycenia
je w kwocie nominalnej (kwota początkowa lokaty terminowej) powiększonej o naliczone na dzień
bilansowy odsetki. Stosując MSR, spółka wyceniałaby lokaty terminowe zamortyzowanym kosztem. Ze
względu na krótki termin lokat, zdaniem zarządu wpływ różnicy wynikający z zastosowania odmiennych
metod jest pomijalny z punktu widzenia sytuacji nansowej i majątkowej Spółki.
W przypadku należności i zobowiązań z tytułu dostaw oraz należności i zobowiązań z tytułu rozliczeń
publiczno-prawnych istnieje wymóg kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych na bazie MSSF 9.
Wymogi w tym zakresie mają zastosowanie do instrumentów nansowych wycenianych w
zamortyzowanym koszcie oraz w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (np. należności
handlowych, należności z tytułu leasingu czy gwarancji nansowych).
W polskich przepisach dotyczących rachunkowości nie istnieje pojęcie oczekiwanych strat kredytowych,
a w przypadku aktywa możemy mówić o trwałej utracie wartości.
Dodatkowo, MSSF 9 reguluje ujęcie i wycenę nie tylko „klasycznych" instrumentów nansowych, ale
ma zastosowanie także w odniesieniu do wszystkich jednostek, które posiadają w bilansie
wyszczególnione instrumenty nansowe w rozumieniu tego standardu, takie jak należności czy
zobowiązania handlowe.
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
31
I. Wybrane dane nansowe:
WYBRANE DANE
FINANSOWE
w PLN
W EUR
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
Przychody ze
sprzedaży
2 458 685,00
754 029,95
571 229,26
166 511,34
Koszty sprzedanych
produktów, towarów i
materiałów
1 830,00
0,00
425,17
0,00
Zysk (strata) na
działalności
operacyjnej
(5 295 541,10)
(5 168 695,42)
(1 230 319,48)
(1 141 395,51)
Zysk (strata) brutto
(5 486 216,21)
(5 116 091,24)
(1 274 619,26)
(1 129 779,00)
Zysk (strata) netto
(5 468 713,38)
(5 116 091,24)
(1 270 552,80)
(1 129 779,00)
Przepływy pieniężne
netto z działalności
operacyjnej
(5 489 034,33)
(4 935 578,01)
(1 275 274,00)
(1 089 916,53)
Przepływy pieniężne
netto z działalności
inwestycyjnej
(48 925,34)
(348 199,53)
(11 366,88)
(76 892,40)
Przepływy pieniężne
netto z działalności
nansowej
3 960 818,09
6 418 178,02
920 221,66
1 417 316,94
Przepływy pieniężne
netto, razem
(1 577 141,58)
1 134 400,48
(366 419,21)
250 508,01
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty na koniec
okresu
466 171,79
2 032 875,03
108 306,26
448 916,84
Aktywa, razem
3 230 790,99
4 588 681,09
756 094,31
1 055 354,44
Zobowiązania
krótkoterminowe
892 219,90
336 655,39
208 804,10
77 427,64
Kapitał własny
140 647,86
3 305 361,24
32 915,48
760 202,68
Kapitał zakładowy
(podstawowy)
237 225,00
233 625,00
55 517,20
53 731,60
Liczba akcji/udziałów
(w szt.)
1 581 500
1 557 500
1 581 500
1 557 500
Zysk (strata)
podstawowy
zannualizowany na
jedną akcję (w zł/EUR)
(3,46)
(3,28)
(0,80)
(0,73)
Rozwodniona wartość
straty na jedną akcję (w
zł/EUR)
(3,46)
(3,28)
(0,80)
(0,73)
Wartość księgowa na
jedną akcję (w zł/EUR)
0,09
2,12
0,02
0,49
Rozwodniona wartość
księgowa na jedną akcję
(w zł/EUR)
0,09
2,12
0,02
0,49
Wybrane dane nansowe przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
32
• Wybrane pozycje bilansowe na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego oraz analogicznego
w okresie poprzednim przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy
Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy:
W dniu 31 grudnia 2023 roku 1 EUR= 4,3480 PLN
W dniu 31 grudnia 2024 roku 1 EUR= 4,2730 PLN
• wybrane pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone
są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez
Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca:
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 1 EUR= 4,5284 PLN
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 1 EUR= 4,3042 PLN
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
33
II. Bilans
AKTYWA
Nota
31.12.2024
31.12.2023
I. Aktywa trwałe
1 818 055,76
1 751 591,60
1. Wartości niematerialne i prawne
187 096,80
848 804,92
- Koszty zakończonych prac rozwojowych
1
181 084,80
835 546,91
- Inne wartości niematerialne i prawne
1
6 012,00
13 258,01
2. Rzeczowe aktywa trwałe
671 452,06
902 786,68
- Środki trwałe
2
671 452,06
902 786,68
- Środki trwałe w budowie
2
0,00
0,00
3. Należności długoterminowe
3
0,00
0,00
4. Inwestycje długoterminowe
4
0,00
0,00
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5
959 506,90
0,00
5.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
18 343,20
0,00
5.2 Inne rozliczenia międzyokresowe
5
941 163,70
0,00
II. Aktywa obrotowe
1 412 735,23
2 837 089,49
1. Zapasy
6
156 066,55
4 528,80
- Zaliczki na dostawy i usługi
6
0,00
4 528,8
2. Należności krótkoterminowe
775 063,03
779 723,17
2.1 Od jednostek powiązanych
7
198 563,63
269 031,30
2.2 Od pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
7
0,00
0,00
2.3 Od pozostałych jednostek
7
576 499,40
510 691,87
3. Inwestycje krótkoterminowe
8
466 171,79
2 032 875,03
3.1 Krótkoterminowe aktywa nansowe
8
466 171,79
2 032 875,03
a) W jednostkach powiązanych
0,00
0,00
b) W pozostałych jednostkach
0,00
0,00
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
466 171,79
2 032 875,03
3.2 Inne inwestycje krótkoterminowe
8
0,00
0,00
4. Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
9
15 433,86
19 962,49
III. Należne wpłaty na kapitał podstawowy
10
0,00
0,00
IV. Udziały (akcje) własne
11
0,00
0,00
Aktywa razem
3 230 790,99
4 588 681,09
PASYWA
I. Kapitał własny
140 647,86
3 305 361,24
1. Kapitał zakładowy
13
237 225,00
233 625,00
2. Kapitał zapasowy, w tym:
14
17 238 472,05
14 938 072,05
-nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną
akcji
14
17 238 472,05
14 938 072,05
3. Kapitał z aktualizacji wyceny
15
0,00
0,00
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
34
4. Pozostałe kapitały rezerwowe
16
0,00
0,00
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych
(11 866 335,81)
(6 750 244,57)
6. Zysk (strata) neo
(5 468 713,38)
(5 116 091,24)
7. Odpisy z zysku neo w ciągu roku obrotowego
(wielkość ujemna)
17
0,00
0,00
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
3 090 143,13
1 283 319,85
1. Rezerwy na zobowiązania
18
840,37
0,00
2. Zobowiązania długoterminowe
19
1 865 556,20
0,00
3. Zobowiązania krótkoterminowe
20
892 219,90
336 655,39
3.1 Wobec jednostek powiązanych
20
159 472,74
21 041,93
3.2 Wobec pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
20
0,00
0,00
3.3 Wobec pozostałych jednostek
20
732 747,16
315 613,46
3.4 Fundusze specjalne
20
0,00
0,00
4. Rozliczenia międzyokresowe
21
331 526,66
946 664,46
4.1 Ujemna wartość rmy
21
0,00
0,00
4.2 Inne rozliczenia międzyokresowe
21
331 526,66
946 664,46
a) długoterminowe
60 447,38
331 526,66
b) krótkoterminowe
271 079,28
615 137,80
Pasywa razem
3 230 790,99
4 588 681,09
III. Pozycje pozabilansowe
W odniesieniu do należności i zobowiązań warunkowych Spółka w grudniu 2020 roku podpisała umowę
na donansowanie w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Kujawsko-
Pomorskiego na lata 2014-2020 Oś priorytetowa 1, Działanie 1.3, Poddziałanie 1.3.1 (wartość projektu:
3.418.026,80 PLN) na projekt o nazwie "Poprawa konkurencyjności Nocluca S.A. na rynku krajowym i
światowym poprzez opracowanie i wdrożenie innowacyjnego produktu w postaci autorskich emiterów
termicznie aktywowanej opóźnionej uorescencji (TADF), dostosowanych do nanoszenia metodami
roztworowymi oraz innowacyjnej technologii nanoszenia emiterów metodami mokrymi w oparciu o
opracowaną formułę tuszu do drukarki cienkich warstw półprzewodników" wraz z wekslem własnym in
blanco oraz deklaracją wekslową niezbędnym do zawarcia umowy o donansowanie. Stanowi on
zobowiązanie warunkowe na całość donansowania, powiększonego o wynikające z umowy odsetki
liczone jak dla zobowiązań podatkowych od dnia przekazania środków na konto benecjenta (Spółki)
do dnia zwrotu z uwzględnieniem wszelkich kosztów związanych ze ściągnięciem należności związanych
z niewypełnieniem przez Spółkę zobowiązań. Projekt został przez Spółkę zrealizowany i w pełni
rozliczony do dnia 3 kwietnia 2023 roku, a jego okres trwałości, jako projektu współnansowanego z
programu regionalnego, wynosi 3 lata i zakończy się w dniu 3 kwietnia 2026 roku.
Spółka jest również stroną umów nansowania zawartych z Synthex oraz Rubicon Partners Ventures
ASI sp. z o.o. Pożyczka od Rubicon Partners Ventures ASI sp. z o.o. została uruchomiona w II kwartale
2024 roku, a pożyczka od Synthex została uruchomiona i w całości spłacona w III kwartale 2024 roku,
jednakże Spółka może żądać od Synthex ponownie pożyczki w kwocie do 2 mln PLN do dnia 30 września
2025 roku. Na zabezpieczenie ww. umów Spółka wystawiła weksle własne in blanco oraz zawarła
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
35
odpowiednio porozumienia wekslowe. Na podstawie zawartych porozumień wekslowych Spółka
upoważniła pożyczkodawców do wypełnienia weksli wyłącznie w razie niedotrzymania przez Spółkę
jako pożyczkobiorcę umownego terminu spłaty całości lub części pożyczki w zakresie: (i) sumy
wekslowej – w kwocie równej niespłaconej na dzień wypełnienia weksla sumie pożyczki, odsetkami
oraz opłatami związanymi z wypełnieniem weksla, (ii) terminu płatności – wedle swojego uznania, nie
krótszego jednak niż 3 dni od otrzymania przez Spółkę informacji o wypełnieniu weksla.
Na dzień zatwierdzenia Sprawozdania za 2024 rok Spółka nie identykuje zobowiązania warunkowego
wobec Synthex z uwagi na brak zadłużenia z tytułu pożyczki wobec Synthex.
Spółka na dzień 31.12.2024 posiada pozycję pozabilansową - zobowiązanie warunkowe na sumę
wekslową do 7 200 000,00 PLN (na mocy aneksu nr 1 z dnia 25 września 2024 roku zmieniono
maksymalną wysokość sumy wekslowej do 7 000 000,00 PLN) wobec Rubicon Partners Ventures ASI Sp.
z o.o. W celu zabezpieczenia spłaty pożyczki waz z odsetkami Pożyczkobiorca (Spółka) zobowiązała się
wystawić na rzecz Rubicon Partners Ventures ASI Sp. z o.o. weksel własny In blanco.
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
36
IV. Rachunek zysków i strat
RACHUNEK ZYSKÓW I START
NOTA
2024
2023
I. Przychody neo ze sprzedaży i zrównane
z nimi, w tym:
2 458 685,00
754 029,95
-od jednostek powiązanych
1 024 241,47
224 330,00
1. Przychody neo ze sprzedaży produktów
24
1 412 618,03
734 317,46
2. Zmiana stanu produktów (zwiększenie –
wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość
ujemna)
26
1 036 106,41
(1 400 419,45)
3. Koszt wytworzenia produktów na własne
potrzeby jednostki
8 130,56
1 420 131,94
4. Przychody neo ze sprzedaży towarów i
materiałów
25
1 830,00
0,00
II. Koszty działalności operacyjnej
8 409 475,42
6 937 507,11
1. Amortyzacja
27
949 592,74
1 399 993,32
2. Zużycie materiałów i energii
27
391 214,95
698 922,08
3. Usługi obce
27
4 003 155,25
2 609 041,09
4. Podatki i opłaty,
27
109 268,14
54 480,69
5. Wynagrodzenia
27
2 207 453,47
1 560 389,65
6. Ubezpieczenia społeczne i inne
świadczenia, w tym:
27
391 208,65
285 899,53
-emerytalne
177 975,02
128 186,21
7. Pozostałe koszty rodzajowe
27
356 103,67
328 780,75
8. Wartość sprzedanych towarów i
materiałów
1 478,55
0,00
III. Zysk (strata) bruo ze sprzedaży (I-II)
(5 950 790,42)
(6 183 477,16)
IV. Pozostałe przychody operacyjne
693 012,12
1 039 857,42
1. Zysk z tytułu rozchodu nienansowych
aktywów trwałych
28
0,00
0,00
2. Dotacje
28
615 137,80
1 033 321,26
3. Aktualizacja wartości aktywów
nienansowych
28
0,00
0,00
4. Inne przychody operacyjne
28
77 874,32
6 536,16
V. Pozostałe koszty operacyjne
37 762,80
25 075,68
1. Strata z tytułu rozchodu nienansowych
aktywów trwałych
29
0,00
0,00
2. Aktualizacja wartości aktywów
nienansowych
29
0,00
0,00
3. Inne koszty operacyjne
29
37 762,80
25 075,68
VI. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(III+IV-V)
(5 295 541,10)
(5 168 695,42)
VII. Przychody nansowe
7 624,66
85 147,38
1.. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
30
0,00
0,00
2. Odsetki, w tym:
30
7 624,66
85 147,38
-od jednostek powiązanych
30
0,00
0,00
3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów
nansowych,
30
0,00
0,00
4. Aktualizacja wartości aktywów
nansowych
30
0,00
0,00
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
37
5. Inne
30
0,00
0,00
VIII. Koszty nansowe
198 299,77
32 543,20
1.. Odsetki, w tym:
31
169 622,09
40,30
-dla jednostek powiązanych
31
1 643,84
0,00
2.. Strata z tytułu rozchodu aktywów
nansowych, w tym:
31
0,00
0,00
3. Aktualizacja wartości aktywów
nansowych
31
0,00
0,00
4. Inne
31
28 677,68
32 503,17
IX. Zysk (strata) bruo (VI+VII-VIII)
(5 486 216,21)
(5 116 091,24)
X. Podatek dochodowy
32
0,00
0,00
XI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia
zysku (zwiększenia straty)
33
(17 502,83)
0,00
XII. Zysk (strata) neo ( IX-X-XI)
(5 468 713,38)
(5 116 091,24)
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
38
V. Zestawienie zmian w kapitale własnym
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU)
WŁASNYM
2024
2023
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
3 305 361,24
1 982 252,48
a) zmiany przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości
0,00
0,00
b) korekty błędów
0,00
0,00
II. Kapitał własny na początek okresu (BO), po
uzgodnieniu do danych porównywalnych
3 305 361,24
1 982 252,48
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
233 625,00
221 625,00
1.1 Zmiany kapitału zakładowego
3 600,00
12 000,00
a) zwiększenia (z tytułu)
3 600,00
12 000,00
- emisji akcji (wydania udziałów)
3 600,00
12 000,00
b) zmniejszenia (z tytułu)
0,00
0,00
1.2 Kapitał zakładowy na koniec okresu
237 225,00
233 625,00
2. Kapitał zapasowy na początek okresu
14 938 072,05
8 510 872,05
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
2 300 400,00
6 427 200,00
a) zwiększenia (z tytułu)
2 300 400,00
6 708 000,00
- emisji akcji powyżej wartości
nominalnej
2 300 400,00
6 708 000,00
b) zmniejszenia (z tytułu)
0,00
280 800,00
- koszty emisji akcji
0,00
280 800,00
2.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
17 238 472,05
14 938 072,05
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek
okresu
0,00
0,00
- zmiany przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości
0,00
0,00
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
0,00
0,00
a) zwiększenia (z tytułu)
0,00
0,00
b) zmniejszenia (z tytułu)
0,00
0,00
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec
okresu
0,00
0,00
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek
okresu
0,00
0,00
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0,00
0,00
a) zwiększenia (z tytułu)
0,00
0,00
- niezarejestrowane podniesienie
kapitału
0,00
0,00
b) zmniejszenia (z tytułu)
0,00
0,00
- podwyższenia kapitału zakładowego
(*)
0,00
0,00
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec
okresu
0,00
0,00
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
(11 866 335,81)
(6 750 244,75)
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
0,00
0,00
a) zmiany przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości
0,00
0,00
b) korekty błędów
0,00
0,00
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
39
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek
okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
0,00
0,00
a) zwiększenia (z tytułu)
0,00
0,00
b) zmniejszenia (z tytułu)
0,00
0,00
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
(11 866 335,81)
(6 750 244,57)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości
0,00
0,00
b) korekty błędów
0,00
0,00
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po
uzgodnieniu do danych porównywalnych
(11 866 335,81)
(6 750 244,57)
a) zwiększenia (z tytułu)
0,00
0,00
b) zmniejszenia (z tytułu)
0,00
0,00
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
(11 866 335,81)
(6 750 244,57)
5.7. Zysk (Strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
(11 866 335,81)
(6 750 244,57)
6. Wynik neo
(5 468 713,38)
(5 116 091,24)
a) zysk neo
0,00
0,00
b) strata neo
(5 468 713,38)
(5 116 091,24)
c) odpisy z zysku
0,00
0,00
III. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
140 647,86
3 305 361,24
IV. Kapitał własny, po uwzględnieniu
proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
140 647,86
3 305 361,24
*Jeżeli w ciągu roku nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego i akcjonariusze dokonali wpłat
tytułem objęcia akcji, a sąd rejestrowy nie dokonał wpisu o podwyższeniu, to podwyższoną wysokość
kapitału wykazuje się w pozycji "Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe". Zmniejszenia kapitału
rezerwowego z tytułu “podwyższenia kapitału zakładowego” ma miejsce w chwili wpisu do KRS
dotyczącego podwyższenia kapitału zakładowego. Wartość nominalna akcji odnosi się na kapitał
podstawowy (zakładowy), natomiast nadwyżkę wartości emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną
odnosi się na kapitał zapasowy.
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
40
VI. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘZNYCH
(metoda pośrednia)
2024
2023
A. Przepływy środków pieniężnych
z działalności operacyjnej
0,00
0,00
I. Zysk (strata) neo
(5 468 713,38)
(5 116 091,24)
II. Korekty razem
(20 320,95)
180 513,23
1. Amortyzacja
35
949 592,74
1 399 993,32
2. (Zyski) straty z tytułu różnic
kursowych
35
28 677,68
32 260,21
3. Odsetki i udziały w zyskach
(dywidendy)
35
161 997,43
(85 146,85)
4. Zysk (strata) z działalności
inwestycyjnej
35
0,00
0,00
5. Zmiana stanu rezerw
840,00
0,00
6. Zmiana stanu zapasów
35
(151 537,75)
(4 528,80)
7. Zmiana stanu należności
35
4 660,14
(619 773,63)
8. Zmiana stanu zobowiązań
krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
35
555 564,51
86 657,96
9. Zmiana stanu rozliczeń
międzyokresowych
35
(1 570 116,07)
(628 948,98)
10. Inne korekty
35
0,00
0,00
III. Przepływy pieniężne neo z
działalności operacyjnej (I+/–II)
(5 489 034,33)
(4 935 578,01)
B. Przepływy środków pieniężnych
z działalności inwestycyjnej
0,00
0,00
I. Wpływy
35
7 624,66
85 147,38
1. Zbycie wartości niematerialnych i
prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
35
0,00
0,00
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości
oraz wartości niematerialne i
prawne
35
0,00
0,00
3. Z aktywów nansowych, w tym:
35
7 624,66
85 147,38
a) W jednostkach powiązanych
b) W pozostałych jednostkach
-odsetki
35
0,00
7 624,66
7 624,66
0,00
85 147,38
85 147,38
4. Inne wpływy inwestycyjne
0,00
0,00
II. Wydatki
35
56 550,00
433 346,91
1. Nabycie wartości niematerialnych i
prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
35
56 550,00
433 346,91
2. Inwestycje w nieruchomości oraz
wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
3. Na aktywa nansowe, w tym:
0,00
0,00
a) W jednostkach powiązanych
0,00
0,00
b) W pozostałych jednostkach
0,00
0,00
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
41
4. Inne wydatki inwestycyjne
0,00
0,00
III. Przepływy pieniężne neo z
działalności inwestycyjnej (I–II)
(48 925,34)
(348 199,53)
C. Przepływy środków pieniężnych z
działalności nansowej
0,00
0,00
I. Wpływy
35
8 317 787,67
6 444 340,93
1. Wpływy neo z emisji akcji (wydania
udziałów) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
35
2 304 000,00
6 439 200,00
2. Kredyty i pożyczki
6 001 864,64
0,00
3. Emisja dłużnych papierów
wartościowych
0,00
0,00
4. Inne wpływy nansowe
35
11 923,03
5 140,93
II. Wydatki
35
4 356 969,58
26 162,91
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
0,00
0,00
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz
właścicieli
0,00
0,00
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli,
wydatki z tytułu podziału zysku
0,00
0,00
4. Spłaty kredytów i pożyczek
35
4 304 000,00
2 999,56
5. Wykup dłużnych papierów
wartościowych
0,00
0,00
6. Z tytułu innych zobowiązań
nansowych
0,00
0,00
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów
leasingu nansowego
0,00
0,00
8. Odsetki
35
1 930,53
0,53
9. Inne wydatki nansowe
35
51 039,05
23 162,82
III. Przepływy pieniężne neo z
działalności nansowej (I–II)
3 960 818,09
6 418 178,02
D. Przepływy pieniężne neo razem (A.III.
+/– B.III+/–C.III)
(1 577 141,58)
1 134 400,48
E. Bilansowa zmiana stanu środków
pieniężnych, w tym:
(1 566 703,24)
1 120 162,16
-zmiana stanu środków pieniężnych z
tytułu różnic kursowych
35
10 438,34
(14 238,32)
F. Środki pieniężne na początek okresu
2 032 875,03
912 712,87
G. Środki pieniężne na koniec okresu
(F+/-D), w tym
466 171,79
2 032 875,03
-o ograniczonej możliwości dysponowania
0,00
0,00
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
42
VII. Dodatkowe informacje i objaśnienia
1. Noty objaśniające
1.1. Noty objaśniające do bilansu
Nota 1. Wartości niematerialne i prawne.
Wartości niematerialne i prawne.
31.12.2024
31.12.2023
Inne wartości niematerialne i prawne.
6 012,00
8 684,00
Know-how.
0,00
4 574,01
Koszt zakończonych prac rozwojowych.
181 084,80
835 546,91
Wartości niematerialne i prawne razem:
187 096,80
848 804,92
Wartości niematerialne i prawne.
31.12.2024
Inne wartości niematerialne i prawne- strona www
6 012,00
Koszt zakończonych prac rozwojowych- prace badawczo
rozwojowe projekt Alfa Bridge
181 084,80
Wartości niematerialne i prawne razem:
187 096,80
Wartości niematerialne i prawne.
31.12.2023
Inne wartości niematerialne i prawne- serwis internetowy
www
8 684,00
Know-how-autorskie prawa majątkowe
4 574,01
Koszt zakończonych prac rozwojowych- prace badawczo
rozwojowe projekt Alfa Bridge i prace badawczo
rozwojowe donansowanie UM_WR.431.1.648.2020
835 546,91
Wartości niematerialne i prawne razem:
848 804,92
Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych w okresie 01.01.-31.12.2024
Inne wartości
niematerialne i
prawne.
Know-how
Koszty zakończonych
prac rozwojowych.
Razem
Wartość bruo na początek
okresu
37 074,79
91 480,30
2 325 555,95
2 454 111,04
Zwiększenia
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość bruo na koniec
okresu
37 074,79
91 480,30
2 325 555,95
2 454 111,04
Umorzenia na początek okresu
28 390,79
86 906,29
1 490 009,04
1 605 306,12
Zwiększenia
2 672,00
4 574,01
654 462,11
661 708,12
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
43
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
Umorzenie na koniec okresu
31 062,79
91 480,30
2 144 471,15
2 267 014,24
Odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na początek okresu
0,00
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
Odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość księgowa neo na
początek okresu
8 684,00
4 574,01
835 546,91
848 804,92
Wartość księgowa neo na
koniec okresu
6 012,00
0,00
181 084,80
187 096,80
Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych w okresie 01.01.-31.12.2023
Inne wartości
niematerialne i
prawne.
Know-how
Koszty zakończonych
prac rozwojowych.
Razem
Wartość bruo na początek
okresu
37 074,79
91 480,30
905 424,01
1 033 979,10
Zwiększenia
0,00
0,00
1 420 131,94
1 420 131,94
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość bruo na koniec
okresu
37 074,79
91 480,30
2 325 555,95
2 454 111,04
Umorzenia na początek okresu
14 849,51
68 610,23
362 169,60
445 629,34
Zwiększenia
13 541,28
18 296,06
1 127 839,44
1 159 676,78
Zmniejszenia
Umorzenie na koniec okresu
28 390,79
86 906,29
1 490 009,04
1 605 306,12
Odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na początek okresu
0,00
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
Odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość księgowa neo na
początek okresu
22 225,28
22 870,07
543 254,41
588 349,79
Wartość księgowa neo na
koniec okresu
8 684,00
4 574,01
835 546,91
848 804,92
Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
31.12.2024
31.12.2023
Środki trwałe, w tym:
- grunty (w tym prawo użytkowania
wieczystego gruntu)
0,00
0,00
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
44
- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
0,00
0,00
- urządzenia techniczne i maszyny
585 276,31
863 055,64
- środki transportu
0,00
0,00
- inne środki trwałe
86 175,75
39 731,04
Środki trwałe w budowie
0,00
0,00
Zaliczki na środki trwałe w budowie
0,00
0,00
Rzeczowe aktywa trwałe razem:
671 452,06
902 786,68
Zmiany w środkach trwałych w okresie 01.01.-31.12.2024
Grunty (w tym
prawo
użytkowania
wieczystego
gruntów) oraz
budynki,
lokale.
Urządzenia
techniczne i
maszyny.
Środki
transp.
Inne środki
trwałe.
Środki
trwałe w
budowie
Zaliczki na
środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość bruo na
początek okresu
0,00
1 392 083,40
0,00
72 214,55
0,00
0,00
1 464 297,95
Zwiększenia w
tym:
- nabycie
0,00
0,00
0,00
56 550,00
0,00
0,00
56 550,00
-przemieszczenie
wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia, w
tym:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- rozchód
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-przemieszczenie
wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość bruo na
koniec okresu
0,00
1 392 083,40
0,00
128 764,55
0,00
0,00
1 520 847,95
Umorzenia na
początek okresu
0,00
529 027,76
0,00
32 483,51
0,00
0,00
561 511,27
Umorzenia bieżące
– zwiększenia
0,00
277 779,41
0,00
10 105,21
0,00
0,00
287 884,62
Zmniejszenia, w
tym:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- rozchód
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- przemieszczenie
wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Umorzenie na
koniec okresu
0,00
806 807,17
0,00
42 588,72
0,00
0,00
849 395,89
Odpisy z tytułu
trwałej utraty
wartości na
początek okresu
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
45
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Odpisy z tytułu
trwałej utraty
wartości na koniec
okresu
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość księgowa
neo na początek
okresu
0,00
863 055,72
0,00
39 731,04
0,00
0,00
902 786,68
Wartość księgowa
neo na koniec
okresu
0,00
585 276,31
0,00
86 175,83
0,00
0,00
671 452,06
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmiany w środkach trwałych w okresie 01.01.-31.12.2023
Grunty (w
tym prawo
użytkowania
wieczystego
gruntów)
oraz
budynki,
lokale.
Urządzenia
techniczne i
maszyny.
Środki
transp.
Inne środki
trwałe.
Środki
trwałe w
budowie.
Zaliczki na
środki
trwałe w
budowie.
Razem
Wartość bruo na
początek okresu
0,00
999 837,57
0,00
31 113,47
0,00
0,00
1 030 951,04
Zwiększenia w tym:
- nabycie
0,00
392 245,83
0,00
41 101,08
0,00
0,00
433 346,91
-przemieszczenie
wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia, w tym:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- rozchód
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-przemieszczenie
wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość bruo na
koniec okresu
0,00
1 392 083,40
0,00
72 214,55
0,00
0,00
1 464 297,95
Umorzenia na początek
okresu
0,00
290 081,26
0,00
31 113,47
0,00
0,00
321 194,73
Umorzenia bieżące –
zwiększenia
0,00
238 946,50
0,00
1 370,04
0,00
0,00
240 316,54
Zmniejszenia, w tym:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- rozchód
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-przemieszczenie
wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Umorzenie na koniec
okresu
0,00
529 027,76
0,00
32 483,51
0,00
0,00
561 511,27
Odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości na
początek okresu
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
46
Odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości na
koniec okresu
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość księgowa neo
na początek okresu
0,00
709 756,31
0,00
0,00
0,00
0,00
709 756, 31
Wartość księgowa neo
na koniec okresu
0,00
863 055,64
0,00
39 731,04
0,00
0,00
902 786,68
W dniu 21.10.2022 Spółka zawarła umowę leasingu operacyjnego nr 5776392022/BY/591893
(Chromatograf Combi Flash Next Gen). Spółka w roku obrachunkowym 2023 zawarła również dwie
warunkowe umowy sprzedaży wyposażenia laboratoryjnego oraz wyparek rotacyjnych i pomp
próżniowych. W 2024 roku Spółka nie zawarła żadnych nowych umów leasingowych.
Nota 3. Należności długoterminowe.
W latach 2023-2024 Spółka nie posiadała należności długoterminowych.
Nota 4. Inwestycje długoterminowe.
W latach 2023-2024 Spółka nie posiadała inwestycji długoterminowych.
Nota 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe.
Długoterminowe
rozliczenia
międzyokresowe.
31.12.2024
31.12.2023
Inne rozliczenia
międzyokresowe.
941 163,70
0,00
Aktywa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
18 343,20
0,00
W październiku 2024 roku Spółka uruchomiła projekt badawczo-rozwojowy pod nazwą „Szczegółowa
analiza i optymalizacja rozpuszczalności warstwy transportującej elektrony (ETL) z myślą o jej
zastosowaniu w technologii druku”. Jego celem jest wypracowanie know-how umożliwiającego
wytwarzanie w pełni drukowanych urządzeń OLED, co stanowi strategiczny etap w rozwoju własnej
plaormy materiałowej do elektroniki drukowanej. Wydatki ponoszone w ramach projektu nie są
aktywowane w bilansie, a jego zakończenie planowane jest na II–III kwartał 2025 roku.
Nota 6. Zapasy
Zapasy
31.12.2024
31.12.2023
Materiały
56 595,21
0,00
Półprodukty i produkty w toku
58 044,11
0,00
Produkty gotowe
41 427,23
0,00
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
47
Towary
0,00
0,00
Zaliczki na dostawy i usługi
0,00
4 528,80
Zapasy razem:
156 066,55
4 528,80
Nota 7. Należności krótkoterminowe
31.12.2024
31.12.2023
Należności od jednostek
powiązanych
198 563,63
269 031,30
Z tytułu dostaw i usług, o okresie
spłaty:
198 563,63
269 031,30
-do 12 miesięcy
198 563,63
269 031,30
-powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
-inne
0,00
0,00
-dochodzone na drodze sądowej
0,00
0,00
Należności od pozostałych
jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w
kapitale
0,00
0,00
Z tytułu dostaw i usług, o okresie
spłaty:
0,00
0,00
-do 12 miesięcy
0,00
0,00
-powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
-inne
0,00
0,00
-dochodzone na drodze sądowej
0,00
0,00
Należności od pozostałych
jednostek
576 499,40
510 691,87
Z tytułu dostaw i usług, o okresie
spłaty:
491 150,38
399 565,72
-do 12 miesięcy
491 150,38
399 565,72
-powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
-Z tytułu podatków, dotacji, ceł,
ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów
publicznoprawnych
83 549,02
108 479,00
-Inne
1 800,00
2 647,15
-Dochodzone na drodze sądowej
0,00
0,00
Należności krótkoterminowe
neo, razem
775 063,03
779 723,17
Odpis aktualizujące wartość
należności
0,00
0,00
Należności krótkoterminowe
bruo razem
775 063,03
779 723,17
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
48
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych.
31.12.2024
31.12.2023
Z tytułu dostaw i usług, w tym od:
198 563,63
269 031,30
-wspólnika jednostki współzależnej
0,00
0,00
-znaczącego inwestora
0,00
0,00
-innych jednostek
198 563,63
269 031,30
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek w których jednostka posiada zaangażowanie
w kapitale.
W okresie 2023-2024 nie wystąpiły należności krótkoterminowe od jednostek w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale ze względu na brak zaangażowania jednostki w kapitale innych
jednostek.
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek
31.12.2024
31.12.2023
Z tytułu dostaw i usług, w tym od:
491 150,38
399 565,72
-wspólnika jednostki współzależnej
0,00
0,00
-znaczącego inwestora
0,00
0,00
-innych jednostek
491 150,38
399 565,72
Z tytułu podatków, dotacji, ceł,
ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów
publicznoprawnych
83 549,02
108 479,00
Inne, w tym od:
1 800,00
2 647,15
-wspólnika jednostki współzależnej
0,00
0,00
-znaczącego inwestora
0,00
0,00
-innych jednostek
1 800,00
2 647,15
Dochodzona na drodze sądowej,
w tym od:
0,00
0,00
-wspólnika jednostki współzależnej
0,00
0,00
-znaczącego inwestora
0,00
0,00
-innych jednostek
0,00
0,00
Należności krótkoterminowe od
pozostałych jednostek neo,
razem
576 499,40
510 691,87
Odpisy aktualizujące wartość
należności od pozostałych
jednostek
0,00
0,00
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
49
Należności krótkoterminowe od
pozostałych jednostek bruo,
razem
576 499,40
510 691,87
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
Spółka nie dokonała odpisu aktualizującego na należności przeterminowane powyżej 360 dni, ponieważ
prowadzi zaawansowane rozmowy z kontrahentem, których celem jest zawarcie porozumienia
obejmującego m.in. uznanie zobowiązania oraz harmonogram jego spłaty. Na dzień bilansowy nie
istnieją przesłanki świadczące o trwałej nieściągalności należności, a kontrahent kontynuuje działalność
operacyjną i deklaruje wolę uregulowania zobowiązania.
Spółka nie dokonała również odpisu aktualizującego na należności przeterminowane w przedziale 180–
360 dni, ponieważ kontrahenci współpracują ze Spółką od wielu lat, pozostają w stałym kontakcie ze
Spółką, deklarują wolę uregulowania zobowiązań, a Spółka prowadzi rozmowy dotyczące ich spłaty. Na
dzień bilansowy nie wystąpiły przesłanki trwałej utraty wartości tych należności.
Należności krótkoterminowe bruo (struktura walutowa) 31.12.2024
W PLN
W EUR
W USD
Po
przeliczeniu
EUR i USD na
PLN
Należności
krótkoterminowe
razem w PLN
Od jednostek
powiązanych w
tym:
198 563,63
0,00
0,00
0,00
198 563,63
-dostaw i usług
198 563,63
0,00
0,00
0,00
198 563,63
Od pozostałych
jednostek, w
których jednostka
posiada
zaangażowanie w
kapitale w tym:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-dostaw i usług
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Od pozostałych
jednostek w tym:
108 598,15
74 900,00
36 051,29
467 901,25
576 499,40
-dostaw i usług
23 249,13
74 900,00
36 051,29
467 901,25
491 150,38
-z tytułu podatków,
dotacji, ceł,
ubezpieczeń
społecznych i
zdrowotnych oraz
innych tytułów
publicznoprawnych
83 549,02
0,00
0,00
0,00
83 549,02
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
50
-inne
1 800,00
0,00
0,00
0,00
1 800,00
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
51
Należności krótkoterminowe bruo (struktura walutowa) 31.12.2023
W PLN
W EUR
W USD
Po
przeliczeniu
EUR i USD na
PLN
Należności
krótkoterminowe
razem w PLN
Od jednostek
powiązanych w
tym:
1 629,30
61 500,00
0,00
267 402,00
269 031,30
-dostaw i usług
1 629,30
61 500,00
0,00
267 402,00
269 031,30
Od pozostałych
jednostek, w
których jednostka
posiada
zaangażowanie w
kapitale w tym:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-dostaw i usług
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Od pozostałych
jednostek w tym:
121 541,66
74 900,00
16 133,42
389 150,21
510 691,87
-dostaw i usług
10 415,51
74 900,00
16 133,42
389 150,21
399 565,72
-z tytułu podatków,
dotacji, ceł,
ubezpieczeń
społecznych i
zdrowotnych oraz
innych tytułów
publicznoprawnych
108 479,00
0,00
0,00
0,00
108 479,00
-inne
2 647,15
0,00
0,00
0,00
2 647,15
Należności z tytuły dostaw i usług (bruo) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty od
jednostek powiązanych
Należności z tytułu dostaw i
usług(bruo)-o pozostałym od
dnia bilansowego okresie spłaty.
31.12.2024
31.12.2023
-do 1 miesiąca
198 563,63
135 330,30
-powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
0,00
133 701,00
-powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0,00
0,00
-powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0,00
0,00
-powyżej 1 roku
0,00
0,00
-należności przeterminowane
0,00
0,00
Należności z tytułu dostaw i usług,
razem (bruo)
198 563,63
269 031,30
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
52
Odpisy aktualizujące wartość
należności z tytułu dostaw i usług
0,00
0,00
Należności z tytułu dostaw i usług,
razem (neo)
198 563,63
269 031,30
Należności z tytuły dostaw i usług, przeterminowane(bruo) z podziałem na należności niespłacone
w okresie jednostek powiązanych
Należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane(bruo) z
podziałem na należności
niespłacone
31.12.2024
31.12.2023
-do 1 miesiąca
0,00
0,00
-powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
0,00
133 701,00
-powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0,00
0,00
-powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0,00
0,00
-powyżej 1 roku
0,00
0,00
Należności z tytułu dostaw i usług,
razem (bruo)
0,00
133 701,00
Odpisy aktualizujące wartość
należności z tytułu dostaw i usług
0,00
0,00
Należności z tytułu dostaw i usług,
razem (neo)
0,00
133 701,00
Należności z tytuły dostaw i usług (bruo) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty od
jednostek pozostałych
Należności z tytułu dostaw i
usług(bruo)-o pozostałym od
dnia bilansowego okresie spłaty.
31.12.2024
31.12.2023
-do 1 miesiąca
159 250,28
38 730,52
-powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
0,00
226 096,00
-powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0,00
0,00
-powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0,00
0,00
-powyżej 1 roku
0,00
0,00
-należności przeterminowane
331 900,10
134 739,20
Należności z tytułu dostaw i usług,
razem (bruo)
491 150,38
399 565,72
Odpisy aktualizujące wartość
należności z tytułu dostaw i usług
0,00
0,00
Należności z tytułu dostaw i usług,
razem (neo)
491 150,38
399 565,72
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
53
Należności z tytuły dostaw i usług, przeterminowane(bruo) z podziałem na należności niespłacone
w okresie od jednostek pozostałych
Należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane(bruo) z
podziałem na należności
niespłacone
31.12.2024
31.12.2023
-do 1 miesiąca
0
32 095,00
-powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
615,00
100 184,20
-powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
8 372,40
1 230,00
-powyżej 6 miesięcy do 1 roku
223 831,00
0,00
-powyżej 1 roku
99 081,70
1 230,00
Należności z tytułu dostaw i usług,
razem (bruo)
331 900,10
134 739,20
Odpisy aktualizujące wartość
należności z tytułu dostaw i usług
0,00
0,00
Należności z tytułu dostaw i usług,
razem (neo)
331 900,10
134,739,20
Terminy płatności wynoszą od 14 do 45 dni.
Należności sporne oraz należności przeterminowane
W okresie 2023-2024 w Spółce nie występowały należności sporne ani istotne należności
przeterminowane, które należało objąć odpisem aktualizującym.
Nota 8. Inwestycje krótkoterminowe.
31.12.2024
31.12.2023
Krótkoterminowe aktywa
nansowe
466 171,79
2 032 875,03
Środki pieniężne i inne
aktywa pieniężne
466 171,79
2 032 875,03
-środki pieniężne w kasie i na
rachunkach
466 171,79
2 032 875,03
Inne inwestycje
krótkoterminowe
0,00
0,00
Krótkoterminowe aktywa
nansowe razem
466 171,79
2 032 875,03
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
54
Krótkoterminowe aktywa nansowe w jednostkach powiązanych i w pozostałych jednostkach.
W latach 2023-2024 Spółka nie posiadała składników aktywów, które należałoby wykazać w pozycji
krótkoterminowe aktywa nansowe w jednostkach powiązanych i w pozostałych jednostkach.
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
31.12.2024
31.12.2023
W walucie polskiej
371 527,53
2 017 178,31
W USD
5 000,00
3 989,00
Po przeliczeniu USD na PLN
20 506,00
15 696,72
W EUR
17 350,40
0,00
Po przeliczeniu EUR na PLN
74 138,26
0,00
Środki pieniężne i inne aktywa
pieniężne razem
466 171,79
2 032 875,03
Inne inwestycje krótkoterminowe
W latach 2023-2024 Spółka nie posiadała składników aktywów, które należałoby wykazać w pozycji inne
inwestycje krótkoterminowe.
Nota 9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe.
Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
kosztów(czynne), w tym:
31.12.2024
31.12.2023
1.Polisy ubezpieczenia osób i
składników majątku
0,00
0,00
2.Koszty związane z animacją akcji
0,00
0,00
3.Koszty rocznego utrzymania
domen internetowych
0,00
0,00
4.VAT od faktur niezapłaconych
0,00
0,00
5. VAT do rozliczenia w przyszłym
okresie
0,00
0,00
6.Koszty dotyczące otrzymania
grantów
0,00
0,00
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
55
7.Koszty użytkowania licencji i
certykatów
359,99
17 862,49
8.Koszty rocznego utrzymania
serwerów zewnętrznych
0,00
0,00
9.Ochrona znaku
0,00
0,00
10.Pozostałe koszty dotyczące
przyszłych okresów
15 073,87
2 100,00
Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe (czynne) razem
15 433,86
19 962,49
Nota 10. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy.
31.12.2024
31.12.2023
Należne wpłaty na kapitał
podstawowy
0,00
0,00
Nota 11. Akcje (udziały) własne.
W latach 2023-2024 pozycja nie wystąpiła.
Nota 12. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
W latach 2023-2024 nie wystąpiły odpisy z tytułu trwałej utraty wartości niematerialnych i prawnych,
rzeczowych aktywów trwałych, należności krótkoterminowych, inwestycji krótkoterminowych,
krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych i zapasów.
W latach 2023-2024 Zarząd dokonał oceny przesłanek występowania trwałej utraty wartości pozycji aktywów i nie stwierdzono
podstaw do utworzenia odpisów z tytułu trwałej utraty wartości.Nota 13. Kapitał zakładowy.
Struktura kapitału zakładowego
Kapitał
akcyjny
Wartość
nominalna
jednej akcji
Rodzaj
akcji
Data
rejestracji
2024
2023
Sposób
pokrycia
kapitału
Prawo do
dywidendy
(od daty)
Akcje
serii A
0,15 zł
Akcje na
okaziciela
29.01.2019
743 472
743 472
Emisja
pokryta
wkładem
pieniężnym
Akcje
serii B
0,15 zł
Akcje na
okaziciela
29.01.2019
194 028
194 028
Emisja
pokryta
wkładem
pieniężnym
Akcje
serii C
0,15 zł
Akcje na
okaziciela
29.01.2019
62 500
62 500
Emisja
pokryta
wkładem
pieniężnym
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
56
Akcje
serii D
0,15 zł
Akcje na
okaziciela
10.03.2021
300 000
300 000
Emisja
pokryta
wkładem
pieniężnym
Akcje
serii E
0,15 zł
Akcje na
okaziciela
07.09.2023
80 000
80 000
Emisja
pokryta
wkładem
pieniężnym
Akcje
serii G
0,15 zł
Akcje na
okaziciela
08.07.2021
52 500
52 500
Emisja
pokryta
wkładem
pieniężnym
Akcje
serii H
0,15 zł
Akcje na
okaziciela
30.11.2021
125 000
125 000
Emisja
pokryta
wkładem
pieniężnym
Akcje
serii I
0,15 zł
Akcje na
okaziciela
22.10.2024
24 000
-
Emisja
pokryta
wkładem
pieniężnym
Na 31.12.2023 Spółka posiadała łącznie 1 557 500 akcji o wartości nominalnej 233 625,00 zł.
Na 31.12.2024 Spółka posiadała łącznie 1 581 500 akcji o wartości nominalnej 237 225,00 zł
Wartość nominalna akcji
Kapitał akcyjny (w
wartości nominalnej)
2024
2023
Akcje serii A
111 520,80
111 520,80
Akcje serii B
29 104,20
29 104,20
Akcje serii C
9 375,00
9 375,00
Akcje serii D
45 000,00
45 000,00
Akcje serii G
7 875,00
7 875,00
Akcje serii H
18 750,00
18 750,00
Akcje serii E
12 000,00
12 000,00
Akcje serii I
3 600,00
0
Łączna wartość
nominalna akcji
237 225,00
233 625,00
Prawa akcjonariuszy
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
57
Na dzień sporządzania Sprawozdania Finansowego Statut Spółki przewiduje uprawnienia osobiste
oznaczonych akcjonariuszy związane z powoływaniem członków Rady Nadzorczej Spółki. Uprawnienia
te uległy modykacji w „Dniu Upublicznienia”, zdeniowanym w § 25 Statutu Spółki jako dzień
dopuszczenia akcji Spółki do obrotu na rynku regulowanym bądź wprowadzenia akcji do obrotu na
runku zorganizowanym.
Zgodnie z § 16 Statutu Spółki w skład Rady Nadzorczej wchodzi od 5 (pięciu) do 7 (siedmiu) członków,
powoływanych i odwoływanych w następujący sposób:
Członkowie Rady Nadzorczej są powoływani i odwoływani w następujący sposób:
− akcjonariusz Synthex, pod warunkiem posiadania przez niego akcji stanowiących co najmniej
20% (dwadzieścia procent) kapitału zakładowego Spółki, ma prawo do powołania jednego
członka Rady Nadzorczej;
− pozostali członkowie Rady Nadzorczej są powoływani i odwoływani przez Walne Zgromadzenie
w drodze uchwały powziętej zwykłą większością głosów, z zastrzeżeniem ust. 5 poniżej.
− W dniu 15 lutego 2024 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło
uchwałę o zmianie Statutu Spółki (Rep. A nr 4396/2024), która została zarejestrowana w
rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 06 kwietnia 2024 roku.
Zmiana dotyczyła przede wszystkim wprowadzenia kapitału docelowego przyjętego uchwałą
na tym samym Nadzwyczajnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy oraz dostosowania zapisów
Statutu Spółki do obecności na rynku regulowanym.
Pośredni akcjonariusze
Poprzez Spółkę Rubicon Partners Sp. z o.o., która jest jedynym wspólnikiem Rubicon Partners Ventures
ASI Sp. z o.o., która jest istotnym udziałowcem głównego akcjonariusza Spółki, tj. Synthex Technologies
Sp. z o.o., pośredni udział w kapitale Spółki posiadają również pan Michał Chabowski (pośrednio 8,31%
udziału w kapitale zakładowym Spółki) i pan Grzegorz Golec (pośrednio 7,38% udziału w kapitale
zakładowym Spółki).
Struktura własności kapitału zakładowego na dzień 31.12.2024 roku
Kapitał zakładowy zarejestrowany w Krajowym Rejestrze Sądowym na dzień 31 grudnia 2024 roku
wynosił 237 225,00 PLN.
Lp.
Imię i
nazwisko/Firma
Akcjonariusza
Liczba akcji
Ilość głosów
% akcji
Nominalna
łączna
wartość akcji
Udział w
zarządzaniu
1
Synthex
Technologies sp. z
o.o.
508 472,00
508 472,00
32,15 %
76 270,80
2
Mariusz Jan Bosiak
100 000,00
100 000,00
6,32 %
15 000,00
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
58
3
ASI Valuetech Seed
spółka z
ograniczoną
odpowiedzialnością
Sp. k.
97 014,00
97 014,00
6,13 %
14 552,10
4
Polski Instytut
Badań i Rozwoju
Inwestycje ASI Sp. z
o.o.
97 014,00
97 014,00
6,13 %
14 552,10
5
Pozostali
akcjonariusze
779 000,00
779 000,00
49,26 %
116 850,00
SUMA
1 581 500,00
1 581 500,00
100%
237 225,00
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
59
Struktura własności kapitału zakładowego na dzień 31.12.2023 roku
Kapitał zakładowy zarejestrowany w Krajowym Rejestrze Sądowym na dzień 31 grudnia 2023 roku
wynosił 233 625,00 PLN.
Lp.
Imię i nazwisko/Firma
Akcjonariusza
Liczba akcji
Ilość głosów
% akcji
Nominalna
łączna
wartość akcji
Udział w
zarządzaniu
1
Synthex Technologies
sp. z o.o.
508 472,00
508 472,00
32,65
%
76 270,80
2
Mariusz Jan Bosiak
100 000,00
100 000,00
6,42 %
15 000,00
3
ASI Valuetech Seed
spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością Sp.
k.
97 014,00
97 014,00
6,23 %
14 552,10
4
Polski Instytut Badań i
Rozwoju Inwestycje ASI
Sp. z o.o.
97 014,00
97 014,00
6,23 %
14 552,10
5
Pozostali akcjonariusze
755 000,00
755 000,00
48,47
%
113 250,00
SUMA
1 557 500,00
1 557 500,00
100%
233 625,00
Zmiany kapitału zakładowego za okres od 01.01. do 31.12.2024 r.
Stan na
początek okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na koniec
okresu
Liczba akcji
1 557 500,00
24 000,00
0,00
1 581 500,00
Wartość nominalna akcji
233 625,00
3 600,00
0,00
237 225,00
Wartość emisyjna akcji
15 853 570,05
2 304 000,00
0.00
18 157 570,05
Zwiększenie w 2024 roku dotyczy akcji zwykłych na okaziciela, seria I.
Zmiany kapitału zakładowego za okres od 01.01. do 31.12.2023 r.
Stan na
początek
okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na koniec
okresu
Liczba akcji
1 477 500,00
80 000,00
0,00
1 557 500,00
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
60
Wartość nominalna akcji
221 625,00
12 000,00
0,00
233 625,00
Wartość emisyjna akcji
9 133 570,05
6 720 000,00
0.00
15 853 570,05
Zwiększenie w 2023 roku dotyczy akcji zwykłych na okaziciela, seria E.
Nota 14. Kapitał zapasowy.
2024
2023
Kapitał zapasowy (według
rodzaju)
17 238 472,05
14 938 072,05
a) nadwyżka wartości emisyjnej
nad nominalną akcji
pomniejszona o koszty emisji
akcji
17 238 472,05
14 938 072,05
b) utworzony ustawowo
0,00
0,00
c) strata z lat ubiegłych
0,00
0,00
Kapitał zapasowy razem
17 238 472,05
14 938 072,05
Nadwyżka wartości
emisyjnej nad
wartością nominalną
akcji
Zmniejszenie z tytułu
kosztów emisji akcji
Wartość kapitału
zapasowego na koniec
roku
2019
233 571,04
0,00
233 571,04
2020
0,00
182 562,00
51 009,04
2021
8 678 374,01
218 511,00
8 510 872,05
2022
0,00
0,00
8 510 872,05
2023
6 708 000,00
280 800,00
14 938 072,05
2024
2 300 400,00
0,00
17 238 472,05
Nota 15. Kapitał z aktualizacji wyceny
W latach 2023-2024 Spółka nie utworzyła kapitału z aktualizacji wyceny.
Nota 16. Pozostałe kapitały rezerwowe
2024
2023
Pozostałe kapitały
rezerwowe, w tym:
0,00
0,00
Na udziały (akcje) własne
0,00
0,00
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
61
Nota 17. Odpisy z zysku neo w ciągu roku obrotowego/pokrycie straty neo za rok obrotowy.
W latach 2023-2024 nie wystąpiły odpisy z zysku neo w ciągu lat obrotowych.
Straty z lat ubiegłych w kwocie 11 866 335,81 zł oraz starta z roku 2024 w kwocie 5 468 713,38 zł - będą
pokryte z zysków wypracowanych w przyszłych latach.
Nota 18. Rezerwy na zobowiązania
2024
2023
Rezerwy z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
840,37
0,00
Rezerwa na świadczenie
emerytalne i podobne
0,00
0,00
Pozostałe rezerwy
0,00
0,00
Spółka nie tworzyła rezerwy urlopowej za lata 2023-2024.
Zarząd Spółki przekazał wszystkim pracownikom zatrudnionym na podstawie Umów o pracę sposób
postępowania w przypadku posiadania niewykorzystanych dni urlopowych za 2024 rok. W 1 kwartale
2025 roku Zarząd Spółki zaaprobował plan urlopów przekazany przez pracowników Spółki. Pracownicy
Spółki mają świadomość zobowiązania do wykorzystania urlopów za rok obrotowy kończący się 31
grudnia 2024 roku do dnia 30 września 2025 roku. Ponadto, w ocenie Zarządu Spółki, z uwagi na
powtarzalny charakter przesunięć urlopowych między latami obrotowymi, nie odnotowuje się
konieczności tworzenia rezerw na niewykorzystane urlopy.
Nota 19. Zobowiązania długoterminowe.
2024
2023
1.Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
2.Wobec pozostałych jednostek, w
których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
3.Wobec pozostałych jednostek
1 865 556,20
0,00
a) Kredyty i pożyczki
1 865 556,20
0,00
b) Z tytułu emisji dłużnych
papierów wartościowych
0,00
0,00
c) Inne zobowiązania
nansowe
0,00
0,00
d) Zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
e) inne
0,00
0,00
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
62
Gdyby księgi były prowadzone zgodnie z MSR to Spółka wykazałaby pożyczkę od Rubicon
Partners Ventures ASI Sp. z o.o. jako od podmiotu powiązanego, w związku z faktem, iż
Rubicon Partners Ventures ASI Sp. z o.o. jest istotnym udziałowcem Synthex Technologies
Sp. z o.o. – podmiotu powiązanego do Spółki.
Nota 20. Zobowiązania krótkoterminowe.
Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych oraz pozostałych.
2024
2023
1.Zobowiązania wobec jednostek
powiązanych
159 472,74
21 041,93
a) wobec jednostek zależnych
0,00
0,00
b) wobec jednostki dominującej
0,00
0,00
c) wobec innych jednostek
159 472,74
21 041,93
2.Zobowiązania wobec
pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie
w kapitale
0,00
0,00
a) wobec jednostek
współzależnych
0,00
0,00
-z tytułu zakupu wyposażenia
0,00
0,00
b) wobec jednostek
stowarzyszonych
0,00
0,00
c) wobec innych jednostek
0,00
0,00
3.Zobowiązania wobec
pozostałych jednostek
732 747,16
315 613,46
a) wobec wspólnika jednostki
współzależnej
0,00
0,00
b) wobec znaczącego inwestora
0,00
0,00
-z tytułu zaliczek na zakup akcji
0,00
0,00
c)wobec innych jednostek
732 747,16
315 613,46
-z tytułu pożyczek i kredytów, w
tym:
0,00
0,00
-- długoterminowe w okresie
spłaty
0,00
0,00
-z tytułu dostaw i usług o okresie
wymagalności
472 286,91
231 966,03
--do 12 miesięcy
472 286,91
231 966,03
--powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
-zaliczki otrzymane na dostawy i
usługi
0,00
0,00
-z tytułu podatków, ceł,
ubezpieczeń społecznych i
139 190,81
75 326,43
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
63
zdrowotnych oraz innych tytułów
publicznoprawnych
-z tytułu wynagrodzeń
121 187,25
7 321,00
-inne, w tym:
82,19
1 000,00
--z tytułu zaliczek na zakup akcji
0,00
0,00
--z pracownikami
82,19
1 000,00
--pozostałe
0,00
0,00
4.Fundusze specjalne (wg
tytułów)
0,00
0,00
Zobowiązania krótkoterminowe
razem
892 219,90
336 655,39
Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) 31.12.2024
W PLN
W EUR
Po
przeliczeniu
EUR na PLN
W USD
Po
przeliczeniu
USD na PLN
Zobowiązania
krótkoterminowe
razem w PLN
1.Wobec jednostek
powiązanych z tytułu:
159 472,74
0,00
0,00
0,00
0,00
159 472,74
-dostaw i usług, o okresie
wymagalności
159 472,74
0,00
0,00
0,00
0,00
159 472,74
-do 12 miesięcy
159 472,74
0,00
0,00
0,00
0,00
159 472,74
2.Wobec pozostałych
jednostek, w których
jednostka posiada
zaangażowanie w
kapitale, z tytułu:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.Wobec pozostałych
jednostek z tytułu:
500 101,80
47 878,63
208 858,4
5 800,00
23 786,96
732 747,16
-dostaw i usług, o okresie
wymagalności:
239 641,55
47 878,63
208 858,4
5 800,00
23 786,96
472 286,91
-do 12 miesięcy
239 641,55
47 878,63
208 858,4
5 800,00
23 786,96
472 286,91
-kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-zaliczki otrzymane na
dostawy i usługi
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-z tytułu podatków, ceł,
ubezpieczeń i innych
świadczeń
139 190,81
0,00
0,00
0,00
0,00
139 190,81
-z tytułu wynagrodzeń
121 187,25
0,00
0,00
0,00
0,00
121 187,25
-inne
82,19
0,00
0,00
0,00
0,00
82,19
Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) 31.12.2023
W PLN
W EUR
Po
przeliczeniu
EUR na PLN
W USD
Po
przeliczeniu
USD na PLN
Zobowiązania
krótkoterminowe
razem w PLN
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
64
1.Wobec jednostek
powiązanych z tytułu:
21 041,93
0,00
0,00
0,00
0,00
21 041,93
-dostaw i usług, o
okresie wymagalności
21 041,93
0,00
0,00
0,00
0,00
21 041,93
-do 12 miesięcy
21 041,93
0,00
0,00
0,00
0,00
21 041,93
2.Wobec pozostałych
jednostek, w których
jednostka posiada
zaangażowanie w
kapitale, z tytułu:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.Wobec pozostałych
jednostek z tytułu:
275 357,13
1 041,06
4 526,53
9 080,00
35 729,80
315 613,46
-dostaw i usług, o
okresie wymagalności:
191 709,70
1 041,06
4 526,53
9 080,00
35 729,80
231 966,03
-do 12 miesięcy
191 709,70
1 041,06
4 526,53
9 080,00
35 729,80
231 966,03
-kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-zaliczki otrzymane na
dostawy i usługi
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-z tytułu podatków, ceł,
ubezpieczeń i innych
świadczeń
75 326,43
0,00
0,00
0,00
0,00
75 326,43
-z tytułu wynagrodzeń
7 321,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7 321,00
-inne
1 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 000,00
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
W latach 2023-2024 w Spółce nie występowały zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i
pożyczek
Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki
W latach 2023-2024 w Spółce nie występowały zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów nansowych
W latach 2023-2024 w Spółce nie występowały zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych
instrumentów nansowych.
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
65
Nota 21. Rozliczenia międzyokresowe.
Rozliczenia międzyokresowe
2024
2023
1.Zmiana stanu ujemnej wartości
rmy
0,00
0,00
2.Inne rozliczenia
międzyokresowe, w tym:
331 526,66
946 664,46
a) Bierne rozliczenia
międzyokresowe kosztów
0,00
0,00
-długoterminowe (wg tytułów)
0,00
0,00
-krótkoterminowe (wg tytułów)
0,00
0,00
b) Rozliczenie międzyokresowe
przychodów
331 526,66
946 664,46
-długoterminowe (wg tytułów)
60 447,38
331 526,66
-Dotacja Alfa Bridge
0,00
135 171,15
-Dotacja RPKP.01.03.01-04-
0003/19
60 447,38
196 355,51
-krótkoterminowe (wg tytułów)
271 079,28
615 137,80
-Dotacja Alfa Bridge
135 171,15
135 813,60
-Dotacja RPKP.01.03.01-04-
0003/19
135 908,13
479 324,20
Dla celów bilansowych w spółce dotacje otrzymane na zakup środków trwałych, wytworzenia WNIP,
jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów (funduszy) własnych, są ujmowane na
koncie rozliczeń międzyokresowych przychodów. Następnie odnosi się je stopniowo na pozostałe
przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych snansowanych
z tej dotacji (art. 41 ust. 1 pkt 2 Ustawy z 29 września 1994 r. o rachunkowości).
Nota 22. Wartość księgowa przypadająca na jedną akcję.
Wartość księgowa na jedną akcję na dzień, jest to iloraz wartości kapitału własnego i liczby
wyemitowanych akcji na dzień bilansowy. Wskaźnik rozwodnionej wartości księgowej obliczany jest z
uwzględnieniem liczby potencjalnych akcji zwykłych zastosowanych przy wyliczeniu rozwodnionego
zysku(straty) na jedną akcję zwykłą.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
Wartość księgowa (w PLN)
140 647,86
3 305 361,24
Liczba akcji
1 581 500
1 557 500
Wartość księgowa na jedną akcję
(w PLN)
0,09
2,12
Rozwodniona liczba akcji
1 581 500
1 557 500
Rozwodniona wartość księgowa na
jedną akcję (w PLN)
0,09
2,12
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
66
1.2 Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych
Nota 23. Należności i zobowiązania warunkowe.
W odniesieniu do należności i zobowiązań warunkowych Spółka w grudniu 2020 roku podpisała umowę
na donansowanie w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Kujawsko-
Pomorskiego na lata 2014-2020 Oś priorytetowa 1, Działanie 1.3, Poddziałanie 1.3.1 (wartość projektu:
3.418.026,80 PLN) na projekt o nazwie "Poprawa konkurencyjności Nocluca S.A. na rynku krajowym i
światowym poprzez opracowanie i wdrożenie innowacyjnego produktu w postaci autorskich emiterów
termicznie aktywowanej opóźnionej uorescencji (TADF), dostosowanych do nanoszenia metodami
roztworowymi oraz innowacyjnej technologii nanoszenia emiterów metodami mokrymi w oparciu o
opracowaną formułę tuszu do drukarki cienkich warstw półprzewodników" wraz z wekslem własnym in
blanco oraz deklaracją wekslową, niezbędnym do zawarcia umowy o donansowanie. Stanowi on
zobowiązanie warunkowe na całość donansowania, powiększonego o wynikające z umowy odsetki
liczone jak dla zobowiązań podatkowych od dnia przekazania środków na konto Benecjenta (Spółki)
do dnia zwrotu z uwzględnieniem wszelkich kosztów związanych ze ściągnięciem należności związanych
z niewypełnieniem przez Spółkę zobowiązań. Projekt został przez Spółkę zrealizowany i w pełni
rozliczony do dnia 3 kwietnia 2023 roku, a jego okres trwałości, jako projektu współnansowanego z
programu regionalnego, wynosi 3 lata i zakończy się w dniu 3 kwietnia 2026 roku.
Spółka jest również stroną umów nansowania zawartych z Synthex oraz Rubicon Partners Ventures
ASI sp. z o.o. Pożyczka od Rubicon Partners Ventures ASI sp. z o.o. została uruchomiona w II kwartale
2024 roku, a pożyczka od Synthex została uruchomiona i w całości spłacona w III kwartale 2024 roku,
jednakże Spółka może żądać od Synthex ponownie pożyczki w kwocie do 2 mln PLN do dnia 30 września
2025 roku. Na zabezpieczenie ww. umów Spółka wystawiła weksle własne in blanco oraz zawarła
odpowiednio porozumienia wekslowe. Na podstawie zawartych porozumień wekslowych Spółka
upoważniła pożyczkodawców do wypełnienia weksli wyłącznie w razie niedotrzymania przez Spółkę
jako pożyczkobiorcę umownego terminu spłaty całości lub części pożyczki w zakresie: (i) sumy
wekslowej – w kwocie równej niespłaconej na dzień wypełnienia weksla sumie pożyczki, odsetkami
oraz opłatami związanymi z wypełnieniem weksla, (ii) terminu płatności – wedle swojego uznania, nie
krótszego jednak niż 3 dni od otrzymania przez Spółkę informacji o wypełnieniu weksla.
Na dzień 31.12.2024 Spółka nie identykuje zobowiązania warunkowego wobec Synthex z uwagi na
brak zadłużenia z tytułu pożyczki wobec Synthex.
Na dzień 31.12.2024 Spółka identykuje zobowiązanie warunkowe wynikające z wystawionego weksla
własnego in blanco wobec Rubicon Partners Ventures ASI sp. z o.o. oraz zobowiązanie warunkowe
wynikające z wystawionego weksla własnego in blanco wobec Województwa Kujawsko- Pomorskiego
w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Kujawsko-Pomorskiego.
W okresie od zakończenia ostatniego roku obrotowego do 31.12.2024 zmiany wystąpiły w związku z
uruchomieniem pożyczki od Rubicon Partners Ventures ASI Sp. z o.o. w miesiącach kwietniu i maju,
która jest zabezpieczona wekslem własnym in blanco. Na dzień 30.06.2024 zobowiązanie warunkowe
wynosiło 7 200 000,00 PLN. Na dzień 31.12.2024 zobowiązanie warunkowe wynosi 7 000 000,00 PLN
(zgodnie z aneksem nr 1 z dnia 25 września 2024 roku doszło do zmiany maksymalnej wysokości sumy
wekslowej).
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
67
1.3 Noty objaśniające do rachunku zysków i strat
Nota 24. Przychody neo ze sprzedaży produktów
Przychody neo ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa -rodzaje działalności)
2024
2023
Przychody ze sprzedaży produktów
1 101 642,87
559 462,34
Przychody ze sprzedaży usług
310 975,16
174 855,12
Przychody ze sprzedaży produktów
razem
1 412 618,03
734 317,46
Przychody neo ze sprzedaży produktów (powiązania)
2024
2023
Przychody od jednostek
powiązanych
1 024 241,47
224 330,00
Przychody od jednostek
pozostałych
388 376,56
509 987,46
Przychody razem
1 412 618,03
734 317,46
Przychody neo ze sprzedaży (struktura terytorialna)
2024
2023
Kraj
1 059 361,47
322 291,83
Export
353 256,56
412 025,63
Przychody ze sprzedaży
razem
1 412 618,03
734 317,46
Przychody neo (struktura rzeczowa)
Spółka generuje przychody ze sprzedaży materiałów chemicznych (high performance materials), w tym
własnych (proprietary IP) oraz świadczenia usług na rzecz innych podmiotów w ramach cCRO (Chemical
Contract Research Organizaon), tj. realizacji produktowych projektów badań kontraktowych.
2024
2023
Przychody ze sprzedaży
materiałów chemicznych (high
performance materials)
1 101 642,87
559 462,34
Przychody ze sprzedaży usług na
rzecz innych podmiotów w ramach
310 975,16
174 855,12
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
68
cCRO (Chemical Contract Research
Organizaon)
Razem
1 412 618,03
734 317,46
Nota 25. Przychody neo ze sprzedaży towarów i materiałów.
Przychody neo ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa -rodzaje działalności)
2024
2023
Przychody neo ze sprzedaży
towarów i materiałów
1 830,00
0,00
Przychody neo ze sprzedaży towarów i materiałów (powiązania)
2024
2023
Przychody od jednostek
powiązanych
880,00
0,00
Przychody od jednostek
pozostałych
950,00
0,00
Przychody razem
1 830,00
0,00
Przychody neo ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)
2024
2023
Kraj
1 830,00
0,00
Export
0,00
0,00
Przychody ze sprzedaży razem
1 830,00
0,00
Nota 26. Zmiana stanu produktów.
31.12.2024
31.12.2023
Międzyokresowe
rozliczenia kosztów
czynne
krótkoterminowe
(4 528,63)
19 712,49
Produkcja w toku.
47 336,60
0,00
Produkty gotowe
41 427,23
0,00
Półprodukty
10 707,51
0,00
Międzyokresowe
rozliczenia kosztów
bierne
0,00
0,00
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
69
Międzyokresowe
rozliczenia kosztów
czynne projekty
wewnętrzne.
941 163,70
(1 420 131,94)
Zmiana stanu
produktów razem
1 036 106,41
(1 400 419,45)
Zmiana stanu produktów
W latach 2023-2024 w Spółce na zmianę stanu produktów wpływały rozliczenia międzyokresowe
kosztów czynne (w tym również koszt niezakończonych prac rozwojowych) oraz zmiana stanu
produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku.
Do czasu zakończenia prowadzonych prac rozwojowych jednostka nie może określić, czy poniesione
koszty zostaną zakwalikowane do wartości niematerialnych i prawnych. W związku z tym wstępnie
koszty tych prac ujmuje się na koncie 64 "Rozliczenia międzyokresowe kosztów". W sytuacji, gdy
jednostka prowadzi ewidencję kosztów działalności operacyjnej na kontach zespołu 4 i 5, ponoszone na
wykonanie niezakończonych prac rozwojowych koszty ujmuje następująco:
Poniesione koszty według rodzajów związane z prowadzeniem niezakończonych prac rozwojowych
księgowane są najpierw na konto zespołu 4 “Koszty według rodzajów", a następnie przenoszone są do
rozliczenia w czasie na konto zespołu 6 "Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów" w korespondencji
z kontem 490 "Rozliczenie kosztów", co wpływa na zmianę stanu produktów. Takie podejście zapewnia
zgodność z zasadami rachunkowości oraz przepisami ustawy o rachunkowości, odzwierciedlając koszty
prac rozwojowych w sposób rzetelny i przejrzysty w sprawozdaniu nansowym.
Zgodnie z ustawą o rachunkowości, zmiana stanu produktów obejmuje różnicę między stanem
produktów na koniec i na początek okresu sprawozdawczego. Produkty, w tym również prace
rozwojowe, które nie są jeszcze zakończone, stanowią część tej zmiany. Koszty te są przeksięgowywane
na koniec okresu sprawozdawczego:
- Konto 490 „Zmiana stanu produktów” – w zależności od zmiany stanu (debet/kredyt).
W świetle art. 3 ust. 1 pkt 14 ustawy o rachunkowości, koszty zakończonych prac rozwojowych zalicza
się do wartości niematerialnych i prawnych. Przy czym, aby móc zaliczyć je do wartości niematerialnych
i prawnych, należy spełnić przesłanki, o których mowa w art. 33 ust. 2 ustawy o rachunkowości. W
przypadku kosztów, które jeszcze nie spełniają tych kryteriów, są one księgowane jako koszty operacyjne
i wpływają na zmianę stanu produktów
Nota 27. Dane o kosztach rodzajowych oraz o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby.
2024
2023
A. Koszty wytworzenia
produktów na własne potrzeby
8 130,56
1 420 131,94
B. Koszty według rodzajów
8 409 475,42
6 937 507,11
1.Amortyzacja
949 592,74
1 399 993,32
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
70
2.Zużycie materiałów i energii
391 214,95
698 922,08
3.Usługi obce, w tym:
4 003 155,25
2 609 041,09
-czynsz, najem, dzierżawa-
nieruchomości
249 589,26
72 066,90
-czynsz, najem, dzierżawa,
leasing-ruchomości
655 963,98
218 070,04
-usługi prawne, księgowe,
doradcze, notarialne,
audytorskie
2 113 883,99
1 483 762,51
-telekomunikacja, Internet,
poczta, kurierzy
30 059,12
19 427,15
-usługi informatyczne
196 086,69
69 562,57
-ekspertyzy, badania
168 444,00
361 708,39
-pozostałe usługi
589 128,21
384 443,53
4.Podatki i opłaty
109 268,14
54 480,69
5.Wynagrodzenia w tym:
2 207 453,47
1 560 389,65
-umowy cywilno-prawne
432 167,28
72 555,52
-umowy o pracę
1 775 286,19
1 487 834,13
6. Ubezpieczenia społeczne i
inne świadczenia
391 208,65
285 899,53
7. Pozostałe koszty rodzajowe (z
tytułu)
356 103,67
328 780,75
-reprezentacja i reklama
262 479,42
300 152,58
-polisy/ubezpieczenia
57 359,61
15 352,24
-usługi gastronomiczne,
artykuły spożywcze
9 373,51
13 247,62
-inne
26 891,13
28,31
-Wartość sprzedanych towarów
1 478,55
0,00
C. Zmiany w zakresie kosztów
rozliczonych +/-
0,00
0,00
1. Z tytułu różnic
inwentaryzacyjnych.
0,00
0,00
2.Odpisanie zaniechanej
produkcji
0,00
0,00
3.Odpisanie kosztów bez efektu
gospodarczego
0,00
0,00
4.Inne
0,00
0,00
Na koszty podstawowej działalności operacyjnej w wariancie porównawczym rachunku zysków i strat
składają się koszty rodzajowe oraz dwie pozycje korygujące poniesione koszty w okresie
sprawozdawczym. Obie pozycje korygują poniesione w okresie sprawozdawczym koszty rodzajowe.
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
71
Jednakże w rachunku zysków i strat wykazywane są one w ramach przychodów ze sprzedaży ze znakami
przeciwnymi w stosunku do ich związku z poziomem kosztów rodzajowych.
-Zmiana stanu produktów
-Koszty wytworzenia na potrzeby własne jednostki
Relacja między zmianą stanu produktów a kosztem wytworzenia produktów na własne potrzeby polega
na tym, że oba te elementy wpływają na koszty działalności operacyjnej, ale w różny sposób:
-Zmiana stanu produktów obejmuje zmianę stanu zapasu produktów oraz zmianę stanu rozliczeń
międzyokresowych kosztów podstawowej działalności operacyjnej.
-Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby zmniejsza koszty operacyjne, przenosząc te koszty
na aktywa bilansowe, gdyż są to nakłady inwestycyjne.
Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby w Spółce – są to koszty niezakończonych prac
rozwojowych gromadzone uprzednio jako koszty wg rodzaju na koncie zespołu 4 oraz na koncie zespołu
6 "Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, które nie są przeznaczone do sprzedaży na zewnątrz,
lecz Spółka przyjęła te prace jako wartość niematerialną i prawną. Pozycja ta stanowi jedynie przedmiot
obrotów wewnętrznych. Korekta przychodów ze sprzedaży o wartość obrotów wewnętrznych jednostki
ma zapewnić równowagę w zamkniętym kręgu kosztowym. Koszt ten jest traktowany jako inwestycja
w aktywa trwałe, które będą amortyzowane przez okres ich użytkowania.
Nota 28. Pozostałe przychody operacyjne.
2024
2023
I. Rozwiązane rezerwy (z tytułu)
0,00
0,00
-na zobowiązania
0,00
0,00
II. Pozostałe, w tym
693 012,12
1 039 857,42
-zysk z tytułu rozchodu
nienansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
-dotacje
615 137,80
1 033 321,26
-inne przychody operacyjne
77 874,32
6 536,16
Pozostałe przychody operacyjne
razem
693 012,12
1 039 857,42
Inne przychody operacyjne
2024
European Union Intellectual Property
19 230,33
Przychody z refakturowania
29 217,94
Pozostałe
887,05
Ula na innowacyjnych pracowników
28 539,00
Przychody razem
77 874,32
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
72
Inne przychody operacyjne
2023
European Union Intellectual Property
4 349,20
Przychody z refakturowania
1 666,02
Pozostałe
520,94
Przychody razem
6 536,16
Nota 29. Pozostałe koszty operacyjne.
2024
2023
I. Utworzone rezerwy (z tytułu)
0,00
0,00
II. Pozostałe, w tym:
0,00
0,00
1.odpis aktualizujący wartość
należności
0,00
0,00
2.odpis aktualizujący wartość
niematerialną i prawną zaliczaną
do inwestycji
0,00
0,00
3.odpis aktualizujący wartość
nieruchomości zaliczanych do
inwestycji
0,00
0,00
4.amortyzacja wartości rmy
0,00
0,00
5.koszty postępowania sądowego
0,00
0,00
6.darowizna
0,00
0,00
7.Inne
37 762,80
25 075,68
Pozostałe koszty operacyjne
razem
37 762,80
25 075,68
Nota 30. Przychody nansowe
2024
2023
I. Przychody nansowe z tytułu
dywidend i udziałów w zyskach
razem
0,00
0,00
a) od jednostek powiązanych, w
tym:
0,00
0,00
b) od pozostałych jednostek
0,00
0,00
II. Przychody nansowe z tytułu
odsetek razem
7 624,66
85 147,38
1)z tytułu udzielonych pożyczek i
kredytów
0,00
0,00
a) od jednostek powiązanych, w
tym:
0,00
0,00
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
73
b) od pozostałych jednostek
0,00
0,00
2)Pozostałe odsetki
7 624,66
85 147,38
a) od jednostek powiązanych, w
tym:
0,00
0,00
b) od pozostałych jednostek
7 624,66
85 147,38
III. Inne przychody nansowe
razem
0,00
0,00
1) dodatnie różnice kursowe
0,00
0,00
2) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
0,00
0,00
3) pozostałe, w tym:
0,00
0,00
-przychody z tytułu aktualizacji
aktywów nansowych
0,00
0,00
Nota 31. Koszty nansowe.
2024
2023
I. Koszty nansowe z tytułu
odsetek razem
169 622,09
40,03
1) Od kredytów i pożyczek
169 622,09
0,00
a) dla jednostek powiązanych, w
tym:
1 643,84
0,00
b) dla innych jednostek
167 978,25
0,00
2)pozostałe odsetki
0,00
40,03
a) dla jednostek powiązanych, w
tym:
0,00
0,00
b) dla innych jednostek
0,00
40,03
II. Inne koszty nansowe razem
28 677,68
32 503,17
1)ujemne różnice kursowe
28 677,68
32 260,21
2)dodatnie różnice kursowe
0,00
0,00
3)inne
0,00
242,96
Nota 32. 1. Podatek dochodowy.
Numer
Opis
2024
2023
A.
Zysk/strata
(5 486 216,21)
(5 116 091,24)
B.
Przychody zwolnione z
opodatkowania
643 676,80
967 567,63
B.1.
Dotacja
615 137,80
967 767,63
B.2.
Ulga na innowacyjnych
pracowników
28 539,00
0,00
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
74
C.
Przychody niepodlegające
opodatkowaniu w roku
bieżącym
24 519,15
943,37
C.1.
Różnice kursowe z wyceny
24 519,15
943,37
C.2.
Dotacja
0,00
0,00
C.3.
Umorzona część PFR
0,00
0,00
D.
Przychody podlegające
opodatkowaniu w roku
bieżącym, ujęte w latach
ubiegłych
0,00
0,00
E.
Koszty niestanowiące
kosztów uzyskania
przychodów
641 017,88
991 250,95
E.1.
Różnice kursowe z wyceny
bilansowej
0,00
0,00
E.2..
Koszty snansowane
dotacją
615 137,61
967 567,41
E.3.,
Odsetki budżetowe
47,00
242,96
E.4..
Pozostałe koszty NKUP
25 833,27
23 440,58
E.5.
Niewypłacone składki ZUS
0,00
0,00
F.
Koszty nieuznawane za
koszty uzyskania
przychodów
204 406,30
22 781,69
F.1.
Różnice kursowe z wyceny
bilansowej
14 080,81
15 181,69
F.2.
Niewypłacone
wynagrodzenia z tytułów
umów cywilno-prawnych
22 633,93
7 600,00
F.3.
Niewypłacone składki ZUS
0,00
0,00
F.4.
Odsetki od pożyczek
otrzymanych, naliczone,
niezapłacone
167 691,56
0,00
G.
Koszty uznawane za koszty
uzyskania przychodów, ujęte
w latach ubiegłych
7 600,00
25 769,00
G.1.
Odsetki zapłacone w
bieżącym roku
0,00
0,00
G.2.
Wypłacone wynagrodzenia
oraz składki ZUS z
poprzedniego okresu
7 600,00
25 769,00
H.
Strata z lat ubiegłych
0,00
0,00
I.
Inne zmiany podstawy
opodatkowania
0,00
0,00
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
75
J.
Podstawa opodatkowania
podatkiem dochodowym
(5 316 588,00)
(5 096 339,00)
K.
Podatek dochodowy
0,00
0,00
Nota 32. 2. Podatek odroczony.
2024
2023
Aktywo z tytułu podatku
odroczonego
(18 343,20)
0,00
Rezerwa z tytułu podatku
odroczonego
840,37
0,00
Razem podatek odroczony
(17 502,83)
0,00
W roku 2023 w Spółce nie występowały rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
ponieważ nie występowały dodatnie różnice przejściowe między wartością bilansową a podatkową
składników bilansu.
W roku 2023 Spółka nie tworzyła również aktywa na odroczony podatek dochodowy od istniejących
różnic przejściowych między wartością bilansową aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową z
uwagi na nieistotność tych kwot. Różnice przejściowe, które mogłyby powodować powstanie aktywa z
tytułu podatku odroczonego wynikają z odmiennego terminu rozpoznawania kosztu wynagrodzeń z
tytułu umowy zlecenia bilansowo oraz podatkowo Na podstawie zidentykowanych różnic
przejściowych, spółka obliczyła wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego, stosując odpowiednią
stawkę podatkową. W 2023 roku była to kwota 684,00 zł. Wyniki kalkulacji zostały porównane z
całkowitymi aktywami, pasywami oraz przychodami neo ze sprzedaży. Po przeprowadzeniu kalkulacji,
spółka stwierdziła, że aktywa z tytułu podatku odroczonego są na poziomie nieistotnym.
Proporcjonalnie do wielkości aktywów, pasywów oraz przychodów neo ze sprzedaży wartości podatku
odroczonego są znikome.
Spółka kieruje się również zasadą ostrożności, stosując przepisy ustawy o rachunkowości (art.7 ust. 1 i
2). Ustalając wysokość aktywa z tytułu podatku odroczonego, należy kierować się zasadą ostrożności i
obliczać je tylko wtedy, gdy osiągnięta podstawa opodatkowania w przyszłości pozwoli na potrącenie
ujemnych różnic kursowych i odliczenie strat podatkowych.
Koszty zakwalikowane do podstawy aktywa na 31.12.2024, są to pozycje, które w 2025 roku obniżą
podstawę opodatkowania.
Przyjmując politykę rachunkowości w zakresie ustalania aktywa na odroczony podatek dochodowy z
tytułu strat podatkowych zgodnie z art. 10 ust. 3 Ustawy o Rachunkowości Spółka zastosowała przepisy
Krajowego Standardu Rachunkowości nr 2 “Podatek dochodowy”. Rozpoznanie aktywa na odroczony
podatek dochodowy z tytułu strat podatkowych jest możliwe jedynie wtedy, gdy jest prawdopodobne,
że zyski podatkowe będą wystarczające do realizacji tych aktywów.
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
76
Jeśli nie ma wystarczających dowodów na to, że takie zyski zostaną osiągnięte, spółka powinna
stosować zasadę ostrożności i nie rozpoznawać tego aktywa, które spowodowałoby by przeszacowanie
aktywów spółki.
Nota 33. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty).
W latach 2023-2024 pozycja nie wystąpiła.
Nota 34. Sposób podziału zysku lub pokrycia straty za prezentowane lata obrotowe, a w przypadku
niezakończonego roku obrotowego- propozycja podziału zysku lub pokrycia straty.
Strata zostanie pokryta z wypracowanego zysku w kolejnych latach.
Nota 35. Zysk(strata) przypadający na jedną akcję.
Zysk (strata) podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku (straty)
neo za okres przypadającego na akcjonariuszy Spółki, przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych
akcji występujących w ciągu okresu.
Zysk (strata) rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku (straty)
neo za okres przypadającego na akcjonariuszy spółki, przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych
akcji występujących w ciągu okresu, skorygowaną o średnią ważoną liczbę akcji, które zostałyby
wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniających potencjalnych instrumentów kapitałowych w
akcje. Brak jest elementów rozwadniających.
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku (straty) oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia
podstawowego i rozwodnionego zysku(straty) na jedną akcję.
Poniżej przedstawione zostały
dane dotyczące zysku (straty) oraz
akcji, które posłużyły do
wyliczenia podstawowego i
rozwodnionego zysku(straty) na
jedną akcję.
2024
2023
Zysk (strata) neo z działalności
kontynuowanej
(5 468 713,38)
(5 116 091,24)
Zysk (strata) neo z działalności
zaniechanej
0,00
0,00
Zysk (strata) neo
(5 468 713,38)
(5 116 091,24)
Zysk (strata) podstawowy
zannualizowany na jedną
akcję
(3,46)
(3,28)
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
77
Rozwodniona wartość straty na
jedną akcję
(3,46)
(3,28)
Poniżej przedstawione zostały
dane dotyczące akcji, które
posłużyły do wyliczenia
podstawowego i rozwodnionego
zysku na jedną akcję
2024
2023
Średnia ważona liczba
wyemitowanych akcji zastosowana
do obliczenia podstawowego
zysku(straty) na jedną akcję
1 581 500
1 557 500
Skorygowana średnia ważona
liczba akcji zwykłych zastosowana
do obliczenia rozwodnionego
zysku(straty) na jedną akcję.
1 581 500
1 557 500
1.4 Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych
Nota 36.1. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych.
Pozycja A.II.1 Amortyzacja
2024
2023
Amortyzacja
949 592,74
1 399 993,32
Razem amortyzacja
949 592,74
1 399 993,32
Pozycja A.II.2 Zyski (straty) z tytułu
różnic kursowych
2024
2023
Dodatnie różnice kursowe
zrealizowane
(11 923,03)
(5 140,93)
Dodatnie różnice kursowe z
wyceny bilansowej
(8 744,43)
(593,03)
Ujemne różnice kursowe
zrealizowane
51 039,05
23 162,82
Ujemne różnice kursowe z wyceny
bilansowej
(1 693,91)
14 831,35
Razem
28 677,68
32 260,21
Pozycja A.II.3 odsetki i udziały w
zyskach (dywidendy)
2024
2023
Odsetki od lokat
(7 624,66)
(85 147,38)
Odsetki od kredytów
167 691,56
0,00
Pozostałe odsetki
1 930,53
0,53
Razem odsetki
161 997,43
(85 146,85)
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
78
Pozycja A.II.4 zysk (strata) z
działalności inwestycyjnej
2024
2023
Przychody ze sprzedaży i likwidacji
środków trwałych
0,00
0,00
nieumorzona część środków
trwałych
0,00
0,00
Razem odsetki
0,00
0,00
Pozycja A.II.6 Zmiana stanu
zapasów
2024
2023
Ogółem zapasy
156 066,55
4 528,80
Zmiana stanu zapasów
(151 537,75)
(4 528,80)
Pozycja A.II.7 Zmiana stanu
należności
2024
2023
Należności długoterminowe
0,00
0,00
Należności krótkoterminowe od
jednostek powiązanych
198 563,63
269 031,30
Należności krótkoterminowe od
pozostałych jednostek, których
jednostka posiada zaangażowanie
w kapitale
0,00
0,00
Należności krótkoterminowe od
pozostałych jednostek
576 499,40
510 691,87
Razem należności
775 063,03
779 723,17
Zmiana stanu należności
4 660,14
(619 773,63)
Pozycja A.II.8 Zmiana stanu
zobowiązań krótkoterminowych,
bez kredytów i pożyczek
2024
2023
Zobowiązania krótkoterminowe
wobec jednostek powiązanych
159 472,74
21 041,93
Zobowiązania krótkoterminowe
wobec pozostałych jednostek w
których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
Zobowiązania krótkoterminowe
wobec pozostałych jednostek
732 747,16
315 613,46
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
79
Razem zobowiązania, w tym:
892 219,90
336 655,39
Zobowiązana z tytułu zakupu WNIP
oraz ŚT
0,00
0,00
Razem zobowiązania z
działalności inwestycyjnej
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu objęcia akcji
0,00
0,00
Inne zobowiązania nansowe
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu kredytów i
pożyczek
0,00
0,00
Razem zobowiązania z
działalności nansowej
0,00
0,00
Zobowiązania z działalności
operacyjnej
892 219,90
336 655,39
Zmiana stanu zobowiązań
krótkoterminowych bez kredytów i
pożyczek (wynikająca z bilansu)
555 564,51
86 657,96
Kompensata zobowiązań z tyt.
pożyczek i kredytów
0,00
0,00
Kompensata zobowiązań
należnościami za objęte akcje
0,00
0,00
Kompensata zobowiązań
należnościami za sprzedane akcje
0,00
0,00
Zmiana stanu zobowiązań
555 564,51
86 657,96
Pozycja A.II.9 Zmiana stanu
rozliczeń międzyokresowych
2024
2023
Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe (aktywa)
959 506,90
0,00
Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe (aktywa)
15 433,86
19 962,49
Razem
974 940,76
19 962,49
1. Zmiana stanu (aktywa)
(954 978,27)
1 400 419,45
Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe (pasywa)
60 447,38
331 526,66
Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe (pasywa)
271 079,28
615 137,80
2. Zmiana stanu (pasywa)
(615 137,80)
946 664,46
Razem zmiana stanu wynikająca z
bilansu
(1 570 116,07)
(609 236,49)
Różnice pomiędzy zmianami stanu
niektórych pozycji w bilansie oraz
zmianami tych samych pozycji
0,00
(1 420 131,94)
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
80
wskazanymi w rachunku
przepływów pieniężnych
3.Ogółem zmiana stanu rozliczeń
międzyokresowych wykazana w
rachunku przepływów
pieniężnych (1+2+3)
(1 570 116,07)
(628 948,98)
Pozycja A.II.10 Inne
2024
2023
Błąd lat ubiegłych
0,00
0,00
Pozostałe
0,00
0,00
Zmiana stanu zapasów
0,00
0,00
Pozycja B.I.1 Zbycie wartości
niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
2024
2023
Zbycie rzeczowych aktywów
trwałych
0,00
0,00
Zbycie wartości niematerialnych i
prawnych
0,00
0,00
Razem
0,00
0,00
Pozycja B.I.3 Wpływy z aktywów
nansowych
2024
2023
W jednostkach powiązanych
0,00
0,00
W pozostałych jednostkach
7 624,66
85 147,38
Zbycie aktywów nansowych
0,00
0,00
Dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
Spłata udzielonych pożyczek
długoterminowych
0,00
0,00
Odsetki, w tym:
7 624,66
85 147,38
-odsetki od pożyczek
0,00
0,00
-pozostałe (z lokat)
7 624,66
85 147,38
-inne niż dywidendy i udziały
w zyskach pieniężne korzyści z
posiadania aktywów nansowych
0,00
0,00
Inne
0,00
0,00
Razem
7 624,66
85 147,38
Pozycja B.II.1 Nabycie wartości
niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
2024
2023
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
81
Nabycie rzeczowych aktywów
trwałych
56 550,00
433 346,91
Nabycie wartości niematerialnych i
prawnych
0,00
0,00
Razem
56 550,00
433 346,91
Pozycja C.I.1 wpływy neo z
wydania udziałów (emisji akcji) i
innych instrumentów
kapitałowych
2024
2023
Podwyższenie kapitału własnego
2 304 000,00
6 439 200,00
Dopłaty wniesione przez
udziałowców spółki z o.o.
0,00
0,00
Zbycie udziałów (akcji) własnych i
traktowanych na równi udziałów
(akcji) jednostki dominującej
0,00
0,00
Razem
2 304 000,00
6 439 200,00
Pozycja C.I.2 Kredyty i pożyczki
2024
2023
Pozostałe kredyty i pożyczki
6 001 864,64
0,00
Kredyt w rachunku bieżącym
0,00
0,00
Razem
6 001 864,64
0,00
Pozycja C.I.4 Inne wpływy
nansowe
2024
2023
Dodatnie różnice kursowe
zrealizowane
11 923,03
5 140,93
Z tytułu otrzymanych dotacji
0,00
0,00
Z tytułu umów faktoringu pełnego
i niepełnego
0,00
0,00
Razem
11 923,03
5 140,93
Pozycja C.II.1 Wydatki na nabycie
udziałów (akcji własnych)
2024
2023
Wykup udziałów (akcji) własnych
0,00
0,00
Zwrot dopłat do kapitału
0,00
0,00
Razem
0,00
0,00
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
82
Pozycja C.II.4 spłaty kredytów i
pożyczek
2024
2023
Kredyt w rachunku bieżącym
0,00
0,00
Pozostałe kredyty i pożyczki
4 304 000,00
2 999,56
Razem
4 304 000,00
2 999,56
Pozycja C.II.8 odsetki
2024
2023
Od dłużnych papierów
wartościowych
0,00
0,00
Od kredytów i pożyczek
1 643,84
0,53
Od zobowiązań z tytułu leasingu
nansowego
0,00
0,00
Inne
286,69
0,00
Razem
1 930,53
0,53
Pozycja C.II.9 Inne wydatki
nansowe
2024
2023
Ujemne różnice kursowe
zrealizowane
51 039,05
23 162,82
Koszty faktoringu odwrotnego
0,00
0,00
Koszty podwyższenia kapitału
własnego (jeśli w danym roku nie
nastąpił jeszcze wpływ z tego
tytułu)
0,00
0,00
Pokrycie zobowiązań wywołanych
udzieleniem gwarancji
nansowych
0,00
0,00
Razem
51 039,05
23 162,82
Pozycja E Bilansowa zmiana
środków pieniężnych
2024
2023
-zmiana stanu środków
pieniężnych z tytułu różnic
kursowych
10 438,34
(14 238,32)
Środki pieniężne na początek
okresu
2 032 875,03
912 712,87
Środki pieniężne na koniec okresu
466 171,79
2 032 875,03
Środki pieniężne o ograniczonej
możliwości dysponowania
0,00
0,00
Zmiana środków pieniężnych oraz
ekwiwalentów środków
pieniężnych
(1 577 141,58)
1 134 400,48
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
83
*A.II.9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych: różnice pomiędzy zmianą stanu w bilansie oraz
zmianami wskazanymi w rachunku przepływów pieniężnych
2024
Różnice nie występują.
2023
Różnica wynika z przyjęcia WNIP – wyniku prac badawczo-rozwojowych (donansowanie
UM_WR.431.1.648.2020). Przed zakwalikowaniem prac rozwojowych do wartości niematerialnych i
prawnych, ich koszt wstępnie ujmuje się na koncie "Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów"
Operacja zakwalikowania do WNIP jest rozliczona w korespondencji z kontem 020 "WNIP" i nie
wpływa ani na wynik, ani na przepływ pieniężny, zatem nie jest wykazywana w pozycji A.II.9.
Nota 36.2. Struktura środków pieniężnych.
Struktura środków pieniężnych
2024
2023
Stan na początek okresu
sprawozdawczego
2 032 875,03
912 712,87
Kasa
0,00
0,00
Bank
466 171,79
2 032 875,03
Środki pieniężne w drodze
0,00
0,00
Stan na koniec okresu
sprawozdawczego
466 171,79
2 032 875,03
Nota 36.3. Różnice pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych
samych pozycji wskazanymi w rachunku przepływów pieniężnych.
W 2024 roku różnice nie wystąpiły
Wyszczególnienie za
okres 2023 r.
Zmiana
w
bilansie
Zmiana w
rachunku
przepływów
Różnica
Przyczyny
Zmiana stanu
rozliczeń
międzyokresowych
791
182,96
(628 948,98)
(1 420
131,94)
Przyjęcie WNIP - wyniki
prac badawczo
rozwojowych
donansowanie
UM_WR.431.1.648.2020
.Przed
zakwalikowaniem prac
rozwojowych do wartości
niematerialnych i
prawnych, ich koszt
wstępnie ujmuje się na
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
84
koncie "Czynne
rozliczenia
międzyokresowe
kosztów"
Operacja
zakwalikowania do
WNIP jest rozliczona w
korespondencji z kontem
020 "WNIP" i nie wpływa
ani na wynik, ani na
przepływ pieniężny,
zatem nie jest
wykazywana w pozycji
A.II.9.
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
85
2. Dodatkowe noty objaśniające
Nota 37. Informacje o instrumentach nansowych.
Spółka klasykuje instrumenty nansowe w dniu ich nabycia lub powstania do następujących kategorii:
a) Aktywa nansowe przeznaczone do obrotu.
W okresie 01.01.2023-31.12.2024 Spółka nie posiadała aktywów przeznaczonych do obrotu.
b) Zobowiązania nansowe przeznaczone do obrotu.
Pożyczki otrzymane
Stan na 01.01.2023 (Subwencja PFR)
2 999,56
Zwiększenia
0,00
Zmniejszenia (Subwencja PFR)
2 999,56
Stan na 31.12.2023
0,00
Stan na 01.01.2024
0,00
Zwiększenia (pożyczka długoterminowa)
1 865 556,20
Zmniejszenia
0,00
Stan na 31.12.2024 (pożyczka długoterminowa)
1 856 556,20
Zgodnie z umową dotyczącej subwencji nansowej PFR, od pożyczki nie były naliczane odsetki.
Od pożyczki długoterminowej naliczane są odsetki w wysokości 10% rocznie za okres od dnia
przekazania kwoty pożyczki do dnia zwrotu pożyczki lub jej części
c) Pożyczki udzielone i należności własne.
W okresie 01.01.2023-31.12.2024 Spółka nie udzielała pożyczek i nie posiadała należności własnych.
d) Aktywa nansowe utrzymywane do terminu wymagalności.
W okresie 01.01.2023-31.12.2024 nie występowały aktywa nansowe utrzymywane do terminu
wymagalności.
e) Aktywa nansowe dostępne do sprzedaży.
W okresie 01.01.2023-31.12.2024 nie występowały aktywa nansowe dostępne do sprzedaży.
f) Inne krótkoterminowe aktywa nansowe.
W okresie 01.01.2023-31.12.2024 nie występowały inne krótkoterminowe aktywa nansowe.
a) Podstawowa charakterystyka, ilości i wartości instrumentów nansowych, w tym opis
istotnych warunków i terminów, które mogą wpłynąć na wielkość, rozkład w czasie oraz
pewność przyszłych przepływów pieniężnych w odniesieniu do instrumentów pochodnych w
szczególności:
Lokaty terminowe:
Na dzień 31.12.2023 oraz na dzień 31.12.2024 spółka nie posiadała lokat.
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
86
Pożyczki udzielone długoterminowe:
W okresie 01.01.2023-31.12.2024 Spółka nie posiadała długoterminowych udzielonych pożyczek oraz
nie stosowała instrumentów pochodnych.
b) Opis metod i istotnych założeń do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań
nansowych wycenianych w takiej wartości
Zobowiązania wykazane w punkcie b)” Zobowiązania nansowe przeznaczone do obrotu” nie zostały
wycenione w wartości godziwej.
c) Opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów nansowych zaliczonych do
kategorii dostępnych do sprzedaży, tj. czy odnosi się je do przychodów lub kosztów
nansowych, czy też do kapitału z aktualizacji wyceny, jak również kwoty odniesione na ten
kapitał lub z niego odpisane:
Spółka nie dokonywała przeszacowań aktywów nansowych zaliczonych do kategorii dostępnych do
sprzedaży.
d) Wartość wykazanych w bilansie instrumentów nansowych wycenianych w wartości
godziwej, jak również odpowiednio skutki przeszacowania odniesione na kapitał z
aktualizacji wyceny w okresie sprawozdawczym lub zaliczone do przychodów lub kosztów
nansowych okresu sprawozdawczego:
Wartość instrumentów nansowych wykazanych w bilansie została przedstawiona w b)” Zobowiązania
nansowe przeznaczone do obrotu”
e) Tabela zmian w kapitale z aktualizacji wyceny w zakresie instrumentów nansowych,
obejmującą stan kapitału na początek i na koniec okresu sprawozdawczego oraz jego
zwiększenia i zmniejszenia, w szczególności z tytułu:
W okresie 2023-2024 nie występowały zmiany w kapitale z aktualizacji wyceny ze względu na brak
kapitału z aktualizacji.
f) Objaśnienia przyjętych zasad wprowadzania do ksiąg rachunkowych instrumentów
nansowych nabytych na rynku regulowanym:
W prezentowanych okresach Spółka nie nabyła na rynku regulowanym instrumentów nansowych.
Instrumenty takie zostałyby wprowadzone do ksiąg rachunkowych w oparciu o obowiązujące w Polsce
przepisy ustawy o rachunkowości i aktów wykonawczych.
g) Informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej, a w szczególności informację o:
- wcześniej przypadającym terminie wykupu lub wynikającym z umowy terminie przeszacowania
wartości,
- efektywnej stopie procentowej, jeżeli jej ustalenie jest zasadne.
Spółka na dzień 31.12.2024 nie posiada udzielonych pożyczek.
h) Informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym, a w szczególności informacje o:
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
87
- szacowanej maksymalnej kwocie straty, na jaką jednostka jest narażona, bez uwzględniania wartości
godziwej jakichkolwiek przyjętych lub poczynionych zabezpieczeń, w przypadku, gdyby wierzyciel nie
wywiązał się ze świadczenia,
- koncentracji ryzyka kredytowego.
W ocenie Spółki nie występuje ryzyko kredytowe związane z należnościami przeterminowanymi. Jedna
czwarta należności przeterminowanych została zapłacona do dnia publikacji niniejszego sprawozdania.
Zarząd Spółki jest w stałym kontakcie z przedstawicielami podmiotu posiadającego na ten moment
przeterminowane należności. Kontrahent na bieżąco informuje Spółkę o statusie wykonywanych
płatności, a także o sytuacji nansowej. Wobec powyższego Spółka nie inicjuje i nie zamierza inicjować
żadnych działań windykacyjnych.
i) Informacje na temat obciążenia ryzykiem płynności:
Spółka posiada zabezpieczone środki w postaci dwóch umów nansowania zawartych z
akcjonariuszami Spółki: Synthex Technologies Sp. z o.o. oraz Rubicon Partners Ventures ASI Sp. z o.o.
W dniu 29 lutego 2024 roku zawarty został pomiędzy Spółką, a największym Akcjonariuszem Spółki, tj.
spółką pod rmą Synthex Technologies Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Toruniu
aneks do umowy pożyczki pieniężnej zawartej w dniu 30 listopada 2021 roku między Spółką a
nansującym oraz porozumienia wekslowego (deklaracji wekslowej) z dnia 30 listopada 2021 roku.
Aneks zwiększył o kwotę 500.000,00 PLN (pięćset tysięcy złotych), tj. do łącznej kwoty 1.500.000,00
PLN (jednego miliona pięćset tysięcy złotych) wartość Umowy Pożyczki na mocy której to umowy, w
przypadku wzrostu zapotrzebowania Spólki na kapitał, na żądanie Spółki, nansujący udzieli Spółce w
terminie do 30 września 2025 roku Pożyczki w transzach uzgodnionych co do terminu i wielkości
pomiędzy Stronami oraz wydłużył termin spłaty Pożyczki do dnia 30 września 2026 roku. Celem Aneksu
jest zwiększenie udzielonego nansowania z przeznaczeniem na prowadzenie dalszych prac
wdrożeniowych rozwiązań Nocluca S.A.
W dniu 25 września 2024 roku zawarty został pomiędzy Spółką, a największym Akcjonariuszem Spółki,
tj. spółką pod rmą Synthex Technologies Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Toruniu
aneks do umowy pożyczki pieniężnej zawartej w dniu 30 listopada 2021 roku między Spółką, a
Finansującym oraz porozumienia wekslowego (deklaracji wekslowej) z dnia 30 listopada 2021 roku.
Aneks zwiększył o kwotę 500.000,00 PLN (pięćset tysięcy złotych), tj. do łącznej kwoty 2.000.000,00
PLN (dwóch milionów złotych) wartość Umowy Pożyczki, na mocy której to umowy, w przypadku
wzrostu zapotrzebowania Spółki na kapitał, na żądanie Spółki, Finansujący udzieli Spółce w terminie do
30 września 2025 roku Pożyczki w transzach uzgodnionych co do terminu i wielkości pomiędzy
Stronami.
Dnia 24 października 2024 roku doszło do zawarcia kolejnego aneksu, na mocy którego, pod warunkiem
dostarczenia przez Spółkę dokumentów potwierdzających otrzymanie donansowania co najmniej
jednego projektu w naborze ogłoszonym przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości z dnia 23
maja 2024 roku, Ścieżka SMART w ramach Priorytetu 1 „Wsparcie dla przedsiębiorców”, Fundusze
Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki (Numer naboru: FENG.01.01-IP.02-001/24), Spółka uzyska
nansowanie w łącznej kwocie do 3.000.000,00 PLN (trzech milionów złotych), przy czym, w przypadku
uzyskania przez Spółkę donansowania jednego projektu, w ramach Aneksu udostępniona zostanie
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
88
jedna dodatkowa linia pożyczkowa w kwocie 1.500.000,00 PLN (jeden milion pięćset tysięcy złotych),
natomiast w przypadku uzyskania przez Spółkę donansowania dwóch projektów, w ramach Aneksu
udostępnione zostaną dwie dodatkowe linie pożyczkowe w kwocie 1.500.000,00 PLN (jeden milion
pięćset tysięcy złotych) każda, tj. w łącznej kwocie 3.000.000,00 PLN (trzy miliony złotych) w terminie
do 31 maja 2028 roku, z terminem spłaty do 31 maja 2029 roku każda.
W dniu 29 lutego 2024 roku zawarta została również pomiędzy Spółką, a Rubicon Partners Ventures
Alternatywna Spółka Inwestycyjna Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie
umowa nansowania rozwoju Nocluca S.A. w łącznej kwocie do 4.000.000,00 PLN neo (czterech
milionów złotych) z możliwością zwiększenia łącznej kwoty do 6.000.000,00 PLN (sześciu milionów
złotych). Przedmiotem Umowy Finansowania jest udzielenie przez Finansującego na rzecz Spółki,
nansowania na rozwój działalności gospodarczej, przeznaczonego na zwiększenie mocy produkcyjnych
i badawczych Nocluca oraz na prowadzenie dalszych prac wdrożeniowych rozwiązań Nocluca S.A.
W dniu 25 września 2024 roku zawarty został pomiędzy Spółką, a Rubicon Partners Ventures
Alternatywna Spółka Inwestycyjna Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie
aneks do umowy pożyczki pieniężnej zawartej w dniu 29 lutego 2024 roku między Spółką, a
Finansującym oraz porozumienia wekslowego (deklaracji wekslowej) z dnia 29 lutego 2024 roku. Aneks
zwiększył do łącznej kwoty 6.000.000,00 PLN (sześciu milionów złotych) wartość pożyczki. Na mocy
umowy, w przypadku wzrostu zapotrzebowania Spółki na kapitał, na żądanie Spółki, Finansujący udzieli
Spółce w terminie do 30 września 2025 roku Pożyczki w transzach uzgodnionych co do terminu i
wielkości pomiędzy Stronami.
Aktywa i zobowiązania nansowe, których nie wycenia się wartości godziwej:
a) dane o ich wartości godziwej, jeżeli z uzasadnionych przyczyn wartość godziwa takich aktywów
lub zobowiązań nie została ustalona, to należy ten fakt ujawnić i podać podstawową
charakterystykę instrumentów nansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po
cenie ustalonej na aktywnym regulowanym rynku, na którym następuje publiczny obrót
instrumentami nansowymi, zaś informacje o tej cenie są ogólne dostępne.
b) Spółka na dzień bilansowy nie posiadała aktywów i zobowiązań nansowych, zatem wartość
godziwa nie była ustalana. w przypadku, gdy wartość godziwa aktywów i zobowiązań
nansowych jest niższa od ich wartości bilansowej - wartość bilansową i wartość godziwą
danego składnika lub grupy składników, przyczyny zaniechania odpisów aktualizujących ich
wartość bilansową oraz uzasadnienie przekonania o możliwości odzyskania wykazanej wartości
w pełnej kwocie.
W przypadku umowy, w wyniku której aktywa nansowe przekształca się w papiery wartościowe lub
umowy odkupu, to odrębnie dla każdej transakcji należ przedstawić:
a) charakter i wielkość zawartych transakcji, w tym opis przyjętych lub udzielonych gwarancji i
zabezpieczeń, dane przyjęte do wyliczenia wartości godziwej przychodów odsetkowych
związanych z umowami zawartymi w danym okresie oraz transakcjami zawartymi, w okresach
poprzednich, zarówno zakończonymi, jak i niezakończonymi w danym okresie.
Spółka nie posiada umów, w wyniku których aktywa nansowe przekształca się w papiery wartościowe
lub umowy odkupu.
b) informację o aktywach nansowych wyłączonych z ksiąg rachunkowych
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
89
Spółka nie posiada aktywów nansowych wyłączonych z ksiąg rachunkowych.
W przypadku przekwalikowania aktywów nansowych wycenianych w wartości godziwej do
aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, należy podać powody zmiany zasad wyceny.
Nie wystąpiło w Spółce przekwalikowanie aktywów nansowych w wartości godziwej do aktywów
wycenianych w skorygowanej cenie nabycia.
W przypadku gdy dokonano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów
nansowych albo w związku z ustaniem przyczyn, dla której dokonano takich odpisów, zwiększono
wartość składnika aktywów, należy podać kwoty odpisów obniżających i zwiększających wartość
aktywów nansowych.
Nie dokonywano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów nansowych.
Odnośnie do dłużnych instrumentów nansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych
należy podać przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z
zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie aktywów, których odsetki te dotyczą, przy czym
osobno należy wykazać odsetki naliczone i zrealizowane w danym okresie oraz odsetki naliczone i
niezrealizowane. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty:
Spółka na dzień bilansowy nie posiada dłużnych instrumentów nansowych, udzielonych pożyczek i
należności własnych.
Odnośnie do dokonanych odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych lub należności
własnych z tytułu trwałej utraty ich wartości należy podać naliczone od tych wierzytelności odsetki,
które nie zostały zrealizowane.
Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych lub należności własnych
z tytułu trwałej utraty wartości.
Zobowiązania nansowe - należy podać koszty z tytułu odsetek od tych zobowiązań, wyliczonych za
pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na koszty odsetek
związane z zobowiązaniami zaliczonymi do przeznaczonych do obrotu, pozostałymi
krótkoterminowymi zobowiązaniami nansowymi oraz długoterminowymi zobowiązaniami
nansowymi; koszty odsetek naliczone i zrealizowane w danym okresie należy wykazać odrębnie od
kosztów odsetek naliczonych, lecz niezrealizowanych.
Odsetki od pożyczek i kredytów
2024
2023
-odsetki naliczone, lecz
niezrealizowane
167 691,56
0,00
-odsetki naliczone i zrealizowane
1 643,84
0,00
Należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem nansowym, z
uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie wartości godziwej, zabezpieczanie przepływów
pieniężnych oraz zabezpieczanie udziałów w aktywach neo jednostek zagranicznych
Podstawowe czynniki ryzyka mogące wpłynąć na wynik nansowy Spółki to: ryzyko zmian cen
podstawowych surowców, ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe, ryzyko
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
90
płynności, ryzyko zdarzeń nadzwyczajnych. Zarząd werykuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z
tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Do podstawowych celów zarządzania ryzykiem nansowym Spółki należy:
• zapewnienie płynności nansowej
• ograniczenie bezpośredniego wpływu zmian stóp procentowych, kursów walut, cen surowców
(odczynników chemicznych) na wyniki Emitenta
• ograniczenie negatywnych skutków zdarzeń nadzwyczajnych.
Stosowane strategie zarządzania ryzykami w zakresie:
• ryzyka zmienności poziomu cen w zakresie ilości zapasów surowców i produktów odbiegających od
wymaganego poziomu zapasów obowiązkowych i operacyjnych – stosowana jest strategia hedgingu
naturalnego tj. oferowania cen zmiennych klientom w oparciu o cenę bieżącą substratów
• ryzyka stopy procentowej – stosowana jest strategia akceptacji ryzyka do ustalonego w wewnętrznych
decyzjach poziomu kosztów nansowania oraz nansowanie oparte o stałą stopę procentową –
oprocentowanie obecnych zobowiązań nansowych Spółki (umowa nansowania z Synthex
Technologies Sp. z o.o. oraz Rubicon Partners Ventures ASI Sp. z o.o. oparte jest o stałą stopę
procentową)
• ryzyka walutowego – stosowana jest strategia hedgingu naturalnego tj. oferowania cen zmiennych
klientom w oparciu o bieżący kurs walutowy, dostosowanie waluty zakupu surowców (odczynników
chemicznych) do walut stosowanych w sprzedaży oraz ponoszenie części kosztów w tej samej walucie,
w której Spółka uzyskuje przychody (USD oraz EUR).
• ryzyka kredytowego – działania obejmują werykację własną i wspartą wywiadowniami
gospodarczymi.
• ryzyka płynności – przez ryzyko płynności Spółka rozumie możliwość utraty płynności wpływającej na
brak możliwości snansowania potrzeb kapitałowych i obrotowych lub możliwość wystąpienia
strukturalnej nadpłynności niekorzystnie wpływającej na rentowność prowadzonej przez Emitenta
działalności. Głównym zadaniem Spółki w procesie zarządzania ryzykiem płynności jest bieżąca
kontrola i planowanie poziomu płynności. Poziom płynności jest kontrolowany poprzez
przygotowywanie prognozy przepływów pieniężnych obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy
i aktualizowanej co miesiąc. Realizacja planowanych przepływów jest cyklicznie werykowana
i obejmuje m.in. analizę niezrealizowanych przepływów pieniężnych, ich przyczyny i skutki.
• Dla zwiększenia bezpieczeństwa płynności Emitent zawarł umowy nansowania z Synthex
Technologies Sp. z o.o. oraz Rubicon Partners Ventures ASI Sp. z o.o. Finansowanie obejmuje: (i)
udzielenie przez Synthex dostępu do linii nansowej o wartości neo maksymalnie do 3 mln PLN, z
przeznaczeniem na zakup wyposażenia laboratorium oraz urządzeń laboratoryjnych oraz (ii) udzielenie
przez Synthex pożyczki pieniężnej w kwocie do 1 mln PLN (zwiększonej na podstawie aneksu w 2024
roku do 1,5 mln PLN oraz na podstawie aneksu we wrześniu 2024 roku do 2 mln PLN). Dodatkowo, na
podstawie aneksu z października 2024 roku, Emitent może uzyskać nansowanie (pożyczkę) w łącznej
kwocie do 3 mln PLN w przeznaczeniem na snansowanie wkładu własnego wnioskowanych przez
Emitenta projektów w ramach naboru ogłoszonego przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
91
(Numer naboru: FENG.01.01-IP.02-001/24), z zastrzeżeniem spełnienia warunku zawieszającego
określonego w aneksie. Przedmiotem umowy nansowania z Rubicon Partners Ventures ASI sp. z o.o.
jest udzielenie pożyczki pieniężnej w kwocie do 4 mln PLN (zwiększoną do 6 mln PLN aneksem we
wrześniu 2024 roku).
• ryzyka zdarzeń nadzwyczajnych – działania koncentrują się na ograniczaniu ryzyka poprzez jego
transfer (ubezpieczenia), audyty mające na celu ograniczanie ryzyka oraz dywersykację miejsc
prowadzenia działalności (Polska, Korea).
Cele Emitenta w zarządzaniu ryzykiem nansowym:
• Ryzyko stopy procentowej i ryzyko kursowe zarządzane są w celu zmniejszenia wpływu
krótkoterminowych wahań rynkowych na wyniki Emitenta.
• Zarządzanie ryzykiem zmian cen podstawowych surowców ma na celu wyeliminowanie
krótkoterminowego wpływu zmian cen surowców na wyniki Emitenta, w szczególności w sytuacji, gdy
niemożliwy jest transfer kosztów na klienta lub zapewnienie dostaw po stałej cenie.
• Zarządzanie ryzykiem kredytowym ma na celu redukcję możliwych strat nansowych z tytułu
niespłaconych należności i zapewnienie płynności nansowej.
• Zarządzanie ryzykiem płynnościowym ma na celu zapewnienie Emitentowi możliwości terminowego
regulowania zobowiązań.
• Zarządzanie ryzykiem zdarzeń nadzwyczajnych ma na celu opracowanie sposobów postępowania,
które w sytuacjach nadzwyczajnych pozwalają zapewnić bezpieczeństwo pracowników i zgodność z
przepisami prawa oraz nadzorowanie przyczyn i miejsc, w których takie ryzyko może wystąpić a także
uzyskanie kompensat nansowych z tytułu zawartych polis ubezpieczenia.
Celami realizowanymi poprzez zarządzanie ryzykiem nansowym są zwiększenie prawdopodobieństwa
realizacji celów budżetowych i strategicznych, ograniczenie zmienności przepływów pieniężnych,
zapewnienie krótkoterminowej płynności nansowej oraz optymalizacja wartości oczekiwanej
przepływów pieniężnych i ryzyka.
W przypadku zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego
zobowiązania należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem nansowym z
uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie podstawowych rodzajów planowanych transakcji lub
uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań, a ponadto informacje obejmujące co najmniej:
a) opis zabezpieczanej pozycji, w tym przewidywany okres do zajścia planowanej transakcji lub
powstania przyszłego zobowiązania
b) opis zastosowanych instrumentów zabezpieczających
c) kwoty wszelkich odroczonych lub nienaliczonych zysków lub strat i przewidywany termin
uznania ich za przychody lub koszty nansowe
W przypadku zabezpieczenia w okresie sprawozdawczym planowanej transakcji lub
uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, w dodatkowych informacjach i objaśnieniach
podaje się:
a) opis zabezpieczanej pozycji, w tym przewidywany okres do jej zajścia;
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
92
b) opis zastosowanych instrumentów zabezpieczających;
c) opis zastosowanych instrumentów zabezpieczających;
Jeżeli zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi
instrumentami nansowymi, jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku
zabezpieczania przepływów pieniężnych zostały odniesione na kapitał (fundusz) z aktualizacji
wyceny, to w dodatkowych informacjach i objaśnieniach podaje się:
a) kwoty odpisów zwiększających i zmniejszających kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny w
okresie sprawozdawczym;
b) kwoty odpisane z kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub
kosztów nansowych okresu sprawozdawczego;
c) kwoty odpisane z kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub
kosztów nansowych okresu sprawozdawczego;
Spółka na dzień bilansowy nie posiada zabezpieczeń planowanych transakcji ani
uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań.
Nota 38. Informacje o posiadanych instrumentach nansowych z wbudowanymi instrumentami
pochodnymi.
Spółka na dzień bilansowy nie posiada instrumentów nansowych z wbudowanymi instrumentami
pochodnymi.
Nota 39. Informacje o liczbie oraz wartości posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym
świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze
wskazaniem praw, jakie przyznają.
Spółka na dzień bilansowy nie posiada papierów wartościowych.
Nota 40. Informacje o składnikach aktywów niebędących instrumentami nansowymi wycenianych
według wartości godziwej.
Spółka na dzień bilansowy nie posiada składników aktywów niebędących instrumentami nansowymi.
Nota 41. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności o zobowiązaniach warunkowych.
Zestawienie zobowiązań warunkowych
Kwota
zabezpieczenia
zabezpieczenie umowy na donansowanie w ramach Regionalnego Programu
Operacyjnego Województwa Kujawsko-Pomorskiego na lata 2014-2020(weksel
własny In Blanco)
1 966 972,24 zł
zabezpieczenie spłaty pożyczki Rubicon Partners Ventures ASI Sp. z o.o. (weksel
własny In Blanco)
7 000 000,00 zł
Inne
- zł
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
93
Nota 42. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu
terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Nie występują.
Nota 43. Informacje o środkach pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT.
Nie dotyczy.
Nota 44. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym
lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym.
Nie dotyczy.
Nota 45. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które
powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym oraz koszt
wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby.
Nie dotyczy.
Nota 46. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt
wytworzenia produktów w roku obrotowym.
Nie dotyczy.
Nota 47. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od
dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na nienansowe aktywa trwałe; odrębnie należy
wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego.
2025 planowane
2024
2023
Nakłady na nienansowe
aktywa trwałe, w tym
0,00
56 550,00
433 346,91
- na ochronę
środowiska
0,00
0,00
0,00
Nota 48. Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów i kosztów o nadzwyczajnej wartości
lub które wystąpiły incydentalnie.
W roku 2023 oraz 2024 nie wystąpiły w Spółce żadne incydentalne przychody i koszty o nadzwyczajnej
wartości. Wszelkie istotne dla Spółki zdarzenia zostały opisane w niniejszym sprawozdaniu nansowym.
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
94
Nota 49. Informacje o kosztach związanych z pracami badawczo-rozwojowymi, które nie zostały
zakwalikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 ustawy o rachunkowości do wartości niematerialnych i
prawnych.
Wydatki na prace badawczo-rozwojowe w tys. PLN
2024
2023
(tys. PLN)
228
2.659
Przedstawione w powyższej tabeli koszty nie zostały zakwalikowane do WNIP, koszty zostały ujęte w
Rachunku Zysków i Strat jako koszty bieżącej działalności w pozycji “Zużycie materiałów i energii” oraz
“Usługi obce, nie zostały tym samym zakwalikowane do czynnych rozliczeń międzyokresowych
kosztów.
Koszty związane z pracami badawczo- rozwojowymi poniesione w 2023 oraz 2024 roku nie zostały
zakwalikowane do WNIP lecz zostały ujęte w Rachunku Zysków i Strat jako koszty bieżącej działalności
ze względu na:
Brak możliwości przypisania kosztów do konkretnego projektu. Dla kwalikacji kosztów B+R jako WNIP,
muszą one być możliwe do wyodrębnienia i przypisania do jednego skonkretyzowanego projektu, a w
2023 oraz 2024 roku koszty te dotyczyły wielu różnych badań, w tym podstawowych, realizowanych na
potrzeby spółki
Brak możliwości przypisania do tych kosztów potencjalnych korzyści ekonomicznych. Poniesione w 2023
oraz 2024 roku koszty dotyczyły wielu różnych badań, w tym podstawowych, będących w początkowej
fazie. Badania te realizowane były na potrzeby spółki i trudno jest do nich precyzyjnie określić i przypisać
konkretne korzyści.
Koszty związane z usługami obcymi dotyczą głównie badań wykonywanych w laboratoriach
zewnętrznych np. Kyung Hee University, Fraunhofer IAP.
Koszty związane ze zużyciem materiałów i energii dotyczą głównie zużywalnych materiałów
laboratoryjnych takich jak odczynniki i rozpuszczalniki chemiczne, półprzewodniki do wykonywania
testowych urządzeń OLED, środki ochrony osobistej oraz energii elektrycznej zasilającej urządzenia w
laboratorium, aparaty analityczne (HPLCMS, GCMS) i sublimator.
Nota 50. Transakcje (wraz z kwotami) zawarte przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze
stronami powiązanymi.
Spółka w okresie 2023-2024 nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych
niż rynkowe.
Nota 51. Informacje o charakterze zawartych umów przez jednostkę umów nieuwzględnionych w
bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuacje majątkową, nansowa i wynik
nansowy jednostki.
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
95
W odniesieniu do należności i zobowiązań warunkowych Spółka w grudniu 2020 roku podpisała umowę
na donansowanie w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Kujawsko-
Pomorskiego na lata 2014-2020 Oś priorytetowa 1, Działanie 1.3, Poddziałanie 1.3.1 (wartość projektu:
3.418.026,80 PLN) na projekt o nazwie "Poprawa konkurencyjności Nocluca S.A. na rynku krajowym i
światowym poprzez opracowanie i wdrożenie innowacyjnego produktu w postaci autorskich emiterów
termicznie aktywowanej opóźnionej uorescencji (TADF), dostosowanych do nanoszenia metodami
roztworowymi oraz innowacyjnej technologii nanoszenia emiterów metodami mokrymi w oparciu o
opracowaną formułę tuszu do drukarki cienkich warstw półprzewodników" wraz z wekslem własnym in
blanco oraz deklaracją wekslową niezbędnym do zawarcia umowy o donansowanie. Stanowi on
zobowiązanie warunkowe na całość donansowania, powiększonego o wynikające z umowy odsetki
liczone jak dla zobowiązań podatkowych od dnia przekazania środków na konto benecjenta (Spółki)
do dnia zwrotu z uwzględnieniem wszelkich kosztów związanych ze ściągnięciem należności związanych
z niewypełnieniem przez Spółkę zobowiązań. Projekt został przez Spółkę zrealizowany i w pełni
rozliczony do dnia 3 kwietnia 2023 roku, a jego okres trwałości, jako projektu współnansowanego z
programu regionalnego, wynosi 3 lata i zakończy się w dniu 3 kwietnia 2026 roku.
Spółka jest również stroną umów nansowania zawartych z Synthex oraz Rubicon Partners Ventures
ASI sp. z o.o. Pożyczka od Rubicon Partners Ventures ASI sp. z o.o. została uruchomiona w II kwartale
2024 roku, a pożyczka od Synthex została uruchomiona i w całości spłacona w III kwartale 2024 roku,
jednakże Spółka może żądać od Synthex ponownie pożyczki w kwocie do 2 mln PLN do dnia 30 września
2025 roku. Na zabezpieczenie ww. umów Spółka wystawiła weksle własne in blanco oraz zawarła
odpowiednio porozumienia wekslowe. Na podstawie zawartych porozumień wekslowych Spółka
upoważniła pożyczkodawców do wypełnienia weksli wyłącznie w razie niedotrzymania przez Spółkę
jako pożyczkobiorcę umownego terminu spłaty całości lub części pożyczki w zakresie: (i) sumy
wekslowej – w kwocie równej niespłaconej na dzień wypełnienia weksla sumie pożyczki, odsetkami
oraz opłatami związanymi z wypełnieniem weksla, (ii) terminu płatności – wedle swojego uznania, nie
krótszego jednak niż 3 dni od otrzymania przez Spółkę informacji o wypełnieniu weksla.
Na dzień 31.12.2024 Spółka nie identykuje zobowiązania warunkowego wobec Synthex z uwagi na
brak zadłużenia z tytułu pożyczki wobec Synthex na dzień bilansowy.
Na dzień 31.12.2024 Spółka identykuje zobowiązanie warunkowe wynikające z wystawionego weksla
własnego in blanco wobec Rubicon Partners Ventures ASI sp. z o.o. oraz zobowiązanie warunkowe
wynikające z wystawionego weksla własnego in blanco wobec Województwa Kujawsko- Pomorskiego
w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Kujawsko-Pomorskiego.
W roku 2024 zmiany wystąpiły w związku z uruchomieniem pożyczki od Rubicon Partners Ventures ASI
Sp. z o.o. w miesiącach kwietniu i maju, która jest zabezpieczona wekslem własnym in blanco. Na dzień
bilansowy stanowi on zobowiązanie warunkowe na sumę wekslową do 7 000 000,00 PLN (zgodnie z
aneksem nr 1 z dnia 25 września 2024 roku).
Nota 52. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach.
W okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównawczym 2023 nie wystąpiły wspólne
przedsięwzięcia.
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
96
Nota 53. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe.
Przeciętna liczba
zatrudnionych w
2024 roku
Przeciętna liczba
zatrudnionych w
2023 roku
Ogółem, z tego:
15,86
12,43
-pracownicy umysłowi
15,86
12,43
Informację o przeciętnym zatrudnieniu podano w przeliczeniu na pełne etaty.
Powyższe informacje dotyczą osób zatrudnionych na podstawie umów o pracę oraz umów cywilno-
prawnych. Zestawienie nie obejmuje osób zatrudnionych przez Spółkę pośrednio w laboratorium w
Toruniu (Polska) i Seulu (Korea) oraz podwykonawców z laboratoriów na Tajwanie i w Niemczech, a
także grupy aktywnie wspierających doradców Spółki.
Nota 54. Informacje o wartości wynagrodzenia bruo, nagród lub korzyści wypłaconych, należnych
lub potencjalnie należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i
administrujących.
Podmioty powiązane osobowo:
Lista podmiotów powiązanych osobowo oraz wskazanie charakteru powiązania:
a) Mariusz Jan Bosiak – Prezes Zarządu
b) Krzysztof Piotr Czaplicki – Członek Zarządu
Osoba
2024
2023
Mariusz Jan Bosiak
283 700,00
365 268,00
Krzysztof Piotr Czaplicki
151 700,00
212 640,00
Informacje dotyczące identykacji członków Rady Nadzorczej jako podmiotów powiązanych oraz
informacje o ich wynagrodzeniach i innych korzyściach:
Emitent nie wypłacał wynagrodzenia ani innych korzyści członkom Rady Nadzorczej.
Informacje dotyczące programów motywacyjnych:
Uchwałą nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta z 6 listopada 2020 roku kapitał
zakładowy został warunkowo podwyższony o kwotę nie większą niż 49.500,00 PLN poprzez emisję nie
więcej niż 330.000 akcji zwykłych na okaziciela, w tym: (i) nie więcej niż 80.000 akcji zwykłych na
okaziciela serii E w celu przyznania praw do objęcia akcji serii E posiadaczom warrantów
subskrypcyjnych serii E (zrealizowane); (ii) nie więcej niż 250.000 akcji zwykłych na okaziciela serii F w
celu przyznania praw do objęcia akcji serii F posiadaczom warrantów subskrypcyjnych serii F.
Uchwałą Nr 3 Rady Nadzorczej z 30 listopada 2021 roku zatwierdzono Regulamin Programu
Motywacyjnego, który określa szczegółowe zasady funkcjonowania Programu Motywacyjnego
Nocluca S.A., a w szczególności warunki nabywania i wykonywania prawa do objęcia warrantów
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
97
subskrypcyjnych na okaziciela serii F emitowanych przez Spółkę oraz warunki nabywania i wykonywania
prawa do objęcia akcji serii F Spółki wynikającego z warrantu.
Uchwałą Nr 4 Rady Nadzorczej z tego samego dnia zatwierdzona została proponowana przez Zarząd
lista osób, które na tym etapie rozwoju są uprawnione do objęcia warrantów subskrypcyjnych serii F w
ramach funkcjonującego w Spółce programu motywacyjnego. Zgodnie z tą uchwałą warranty w łącznej
liczbie do 150.000 sztuk zostaną przydzielone kluczowym członkom zespołu, w tym Krzysztofowi
Czaplickiemu, Mateuszowi Nowakowi, Alicji Zielińskiej oraz Sri Peruvemba. Dokładna liczba warrantów,
która zostanie przydzielona każdej z w/w osób jest zależna od stażu pracy. Na dzień zatwierdzenia
sprawozdania nanoswe Spółka nie przydzieliła warrantów subskrypcyjnych serii F osobom
uprawnionym.
Uchwałą Nr 5 Rady Nadzorczej z 27 marca 2025 roku przyjęto aktualizację Regulaminu Programu
Motywacyjnego Spółki Nocluca S.A., w ten sposób, że dotychczasowy tekst Regulaminu Programu
Motywacyjnego Spółki Nocluca S.A. zatwierdzony Uchwałą nr 3 Rady Nadzorczej Nocluca Spółka
Akcyjna z siedzibą w Toruniu z dnia 30 listopada 2021 roku, został w całości zastąpiony nowym tekstem
Regulaminu Programu Motywacyjnego Spółki Nocluca S.A. i emisji warrantów serii F..
Uchwałami Nr 6-14 Rady Nadzorczej z tego samego dnia zatwierdzona została proponowana przez
Zarząd lista osób, które na tym etapie rozwoju są uprawnione do objęcia warrantów subskrypcyjnych
serii F w ramach funkcjonującego w Spółce programu motywacyjnego. Na dzień publikacji niniejszego
sprawozdania Spółka Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka
Nota 55. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym
charakterze.
Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze
dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz o
zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej
kategorii organu.
Spółka na dzień 31.12.2024 nie posiada żadnych zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń o
podobnym charakterze na rzecz byłych osób zarządzających i nadzorujących.
Nota 56. Zaliczki, kredyty, pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom
wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i administrujących.
W okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównawczym 2023 spółka nie udzielała zaliczek,
kredytów, pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze osobom wchodzącym w skład organów
zarządzających, nadzorujących i administrujących.
Nota 57. Informacje o umowie z rmą audytorską.
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
98
Wyszczególnienie
Okres trwania umowy
dotyczącej okresu
sprawozdawczego
Kwota wynagrodzenia w zł
Badanie ustawowe
01.01.-31.12.2024
36 000,00
01.01-31.12.2023
11 800,00
Wynagrodzenie z tytułu badania
HIF
01.01.-31.12.2023
01.01-31.12.2022
01.01-31.12.2021
18 000,00
Razem
68 800,00
Umowa o przeprowadzenie badań historycznych informacji nansowych z rmą Primeeld Sp. z o.o. z
siedzibą w Katowicach została zawarta w dniu 29 lutego 2024 roku.
Umowy o przeprowadzenie badania statutowych sprawozdań nansowych zostały zawarte
odpowiednio:
Za lata 2023-2024 - dnia 21 kwietnia 2023 roku z rmą Primeeld Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach
Za lata 2024-2025 – dnia 03 kwietnia 2025 roku z rmą Moore Polska Audyt sp. z o.o. z siedzibą w
Warszawie
Nota 58. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu za
bieżący okres.
Nie dotyczy
Nota 59. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym a nie
uwzględnionych w sprawozdaniu nansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, nansową
oraz wynik nansowy spółki.
W dniu 06 marca 2025 roku Spółka podpisała umowę typu MTA (ang. Material Transfer Agreement)
(„Umowa”) z jednym z czołowych chińskich producentów paneli OLED („Partner”).
Partner, z którym zawarto umowę, jest jednym z liderów chińskiego rynku technologii OLED,
specjalizującym się w projektowaniu, produkcji i wdrażaniu innowacyjnych rozwiązań w zakresie
oświetlenia OLED. Firma od lat dostarcza zaawansowane panele OLED stosowane w sektorze
motoryzacyjnym (m.in. światła tylne i ambientowe oświetlenie wnętrza pojazdów), elektronice
użytkowej oraz inteligentnym oświetleniu architektonicznym.
Partner posiada rozbudowaną infrastrukturę produkcyjną, w tym jedną z najnowocześniejszych w
Chinach linii produkcyjnych 4.5-Gen OLED i współpracuje z największymi globalnymi koncernami
motoryzacyjnymi i elektronicznymi, dostarczając rozwiązania dopasowane do indywidualnych
wymagań technologicznych.
Na mocy zawartej Umowy, Nocluca S.A. dostarczy Partnerowi próbki swojego autorskiego materiału
EIL (Electron Injecon Layer) do zaawansowanych testów. Materiał ten stanowi kluczowy element
struktury OLED, wpływając na efektywność transportu ładunku i stabilność urządzenia. Testy
przeprowadzone przez Partnera będą obejmować wydajność emisyjną, stabilność termiczną oraz
kompatybilność z procesami produkcyjnymi stosowanymi w chińskich zakładach produkcji OLED. Testy
przez Partnera będą wykonywane przede wszystkim w monochromatycznych motoryzacyjnych
systemach oświetleniowych OLED.
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
99
Podpisanie tej umowy otwiera przed Nocluca potencjalną ścieżkę do komercjalizacji swoich
materiałów OLED w automove, tj. jednym z najszybciej rozwijających się segmentów rynku. W
przypadku pozytywnych wyników testów materiały EIL opracowane przez Spółkę mogą zostać
wykorzystane w przyszłych generacjach paneli OLED produkowanych przez Partnera, co stanowiłoby
znaczący krok w ekspansji Nocluca na globalnym rynku.
Zarząd uznał niniejszą informację za istotną i cenotwórczą, ponieważ podpisanie kolejnej umowy MTA
z partnerem z Chin, dotyczącej autorskiego materiału EIL, stanowi kolejny krok w budowie
międzynarodowej pozycji Spółki jako dostawcy innowacyjnych rozwiązań OLED.
27 marca 2025 r. Rada Nadzorcza powołała Pana Mateusza Łukasza Nowaka na Członka Zarządu Spółki.
Pan Mateusz Łukasz Nowak – Dyrektor ds. Rozwoju Biznesu Nocluca S.A., jest absolwentem Szkoły
Głównej Handlowej w Warszawie na kierunkach Finanse i Rachunkowość oraz Zarządzanie.
Posiada on bogate doświadczenie w budowaniu partnerstw biznesowych oraz pozyskiwaniu klientów
w sektorze innowacji technologicznych. Specjalizuje się w rozwijaniu nowych usług i produktów
technologicznych. Jako doświadczony menedżer i konsultant strategiczny realizował liczne projekty
związane z budowaniem i wdrażaniem strategii komercjalizacji oraz budowaniem wartości
przedsiębiorstw. Pan Mateusz Nowak związany jest ze Spółką od 2020 r. kiedy rozpoczął pracę na
stanowisku doradcy ds. rozwoju, aby w kolejnych latach objąć funkcję Dyrektora ds. Rozwoju Biznesu.
W swojej wcześniejszej karierze pracował w sektorze nansowym, a także pełnił funkcje managerskie
w wiodącej spółce doradczej, gdzie poza pracą w działach strategii i commercial due diligence,
współtworzył akcelerator wspierający wdrażanie innowacji w regionie Europy Środkowo-Wschodniej.
Budował również fundusz Venture Capital (VC) oraz współpracował z dziesiątkami rm z sektora
zaawansowanych technologii - w tym jako jeden z założycieli MIT Enterprise Forum, pierwszego
akceleratora Deep Tech w Polsce. Od kilku lat jest związany również z Rubicon Partners jako Venture
Director.
01 kwietnia 2025 r. udzielił prokury łącznej Pani Dominice Holiczko. Prokura obejmuje umocowanie do
dokonywania czynności przez prokurenta wyłącznie wspólnie z członkiem Zarządu Spółki, a do
składania oświadczeń w imieniu Spółki wymagane jest współdziałanie prokurenta łącznie z członkiem
Zarządu Spółki.
Pani Dominika Holiczko – pełniąca od 2021 roku funkcję asystenta Zarządu Nocluca S.A. jest
absolwentką Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie, a obecnie studentką Szkoły Wyższej
Psychologii Społecznej (SWPS) na kierunku Prawo w biznesie.
Posiada bogate doświadczenie w obszarze administracji korporacyjnej oraz rozliczania projektów
współnansowanych ze środków publicznych, ze szczególnym uwzględnieniem spółek
technologicznych. W swojej dotychczasowej karierze aktywnie wspierała spółki porelowe funduszy
inwestycyjnych i akceleratorów, realizując działania związane z obsługą korporacyjną, pozyskiwaniem
nansowania, a także przygotowaniem i rozliczaniem dotacji oraz grantów.
Pani Dominika Holiczko posiada doświadczenie w zagadnieniach związanych z rynkiem kapitałowym –
od procesu wejścia spółek na rynek NewConnect, po obowiązki informacyjne oraz interpretację
regulacji dotyczących postępowań przed KNF, KDPW i GPW. Jej doświadczenie obejmuje również
działania administracyjne związane z procesom notowania akcji na rynku regulowanym i zachowywania
zgodności regulacyjnej.
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
100
W marcu 2025 roku Spółka Nocluca S.A. uruchomiła niewykorzystaną dotąd transzę nansowania
wynikającą z zawartej ze spółką pod rmą: Rubicon Partners Ventures Alternatywna Spółka
Inwestycyjna Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie umowa nansowania
rozwoju Nocluca S.A. z dnia 29 lutego 2024 roku. Tym samym Spółka pozyskała pełną kwotę
przewidzianą w umowie, co istotnie wzmocniło jej zasoby nansowe przeznaczone na realizację
priorytetowych projektów badawczo-rozwojowych.
W dniu 02 kwietnia 2025 r. otrzymał informację o pozytywnej ocenie jakościowej i rekomendowaniu
do donansowania projektu Emitenta w ramach „Funduszu Badań i Wdrożeń 3.0”, realizowanego w
Priorytecie 1. Fundusze Europejskie na rzecz wzrostu innowacyjności i konkurencyjności regionu,
Działanie 1.1 Wzmocnienie potencjału badawczego i innowacji, dla programu Fundusze Europejskie dla
Kujaw i Pomorza 2021–2027 („Projekt”).
Przedmiotem Projektu jest zapewnienie ochrony patentowej dla materiałów wstrzykujących elektrony
(EIL) niezawierających litu i wydłużających czas życia wyświetlaczy OLED. Łączny, planowany koszt
realizacji Projektu wynosi około 130 tys. zł, przy czym rekomendowana kwota donansowania wynosi
około 73 tys. zł. Zgodnie z otrzymaną informacją, zawarcie umowy dotacyjnej i ostateczne przyznanie
środków planowane jest na maj 2025 roku.
Udział w Projekcie i otrzymanie donansowania stanowi istotny krok w rozwoju działalności Spółki,
wspierając prace badawczo-rozwojowe nad nowatorskimi materiałami dla sektora wyświetlaczy OLED
oraz wzmacniając ochronę prawną technologii należących do Emitenta.
Jest to pierwszy rozstrzygnięty projekt dotacyjny z kilku jakie Emitent złożył w tym roku. Rozstrzygnięcia
kilku kolejnych projektów Emitent spodziewa się jeszcze w kwietniu tego roku.
Nota 60. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a Spółką oraz o sposobie i zakresie
przejęcia aktywów i pasywów.
Nie dotyczy.
Nota 61. Przedstawienie sprawozdań nansowych z uwzględnieniem skumulowanego wskaźnika
inacji powyżej 100% w okresie ostatnich trzech lat działalności.
W ciągu ostatnich dwóch lat skumulowana średnioroczna stopa inacji nie osiągnęła i nie przekroczyła
wartości 100%.
Nota 62. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu
nansowym i porównywalnych danych nansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi
sprawozdaniami nansowym.
Różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu nansowym i w porównywalnych danych
nansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami wynikają z dostosowania
do Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. i rozszerzenia zakresu Informacji
dodatkowej oraz z dostosowania do Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w
sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach nansowych i skonsolidowanych
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
101
sprawozdaniach nansowych wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium
Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości. Uzupełnione zostało
również wprowadzenie do sprawozdania nansowego, w tym głównie w zakresie opisu zasad (polityki)
rachunkowości, zmieniono politykę rachunkowości oraz prezentację danych w zakresie ujęcia kosztów
niezakończonych prac rozwojowych jako długoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów.
Politykę rachunkowości uzupełniono o punkt dotyczący zmiany stanu produktów. Spółka
zidentykowała również zobowiązania warunkowe - ujęte jako zobowiązania pozabilansowe.
Nota 63. Informacja o zmianie stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania
sprawozdania nansowego.
W okresach sprawozdawczych dokonano zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości w
porównaniu do wcześniejszych sprawozdań nansowych w odniesieniu do ujęcia kosztów
niezakończonych prac rozwojowych jako długoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów.
Nota 64. Informacje o dokonanych korektach błędów.
Nie dotyczy
Nota 65. Ocena niepewności co do możliwości kontynuowania działalności.
W celu ograniczania ryzyka utraty płynności Spółka podejmuje działania:
- Systematyczna werykacja stosunku straty do określonych w Kodeksie spółek handlowych
wskaźników w celu niezwłocznego określenia czy dalsze istnienie Spółki jest zasadne.
- Bieżąca werykacja budżetu w zakresie ponoszonych kosztów do możliwości nansowych Spółki przez
Zarząd Spółki w porozumieniu z Radą Nadzorczą Spółki.
- Werykacja otoczenia rynkowego Spółki, w tym stały monitoring obszaru konkurencji.
- Zapewnienie źródeł nansowania m.in. dzięki zawartym umowom nansowania z Synthex
Technologies Sp. z o.o. oraz Rubicon Partners ASI Sp. z o.o.
Wpływ czynników makroekonomicznych
Emitent jako spółka technologiczna specjalizująca się w syntezie związków organicznych stosowanych
w optoelektronice, działa na rynku, który charakteryzuje się dużą dynamiką. Dotyczy to za-równo
wartości samego rynku jak i stosowanych rozwiązań i technologii, które cały czas są rozwijane i
zmieniane.
Struktura wyświetlaczy OLED (ang. Organic Light Eming Diode) składa się z cienkich warstw
materiałów organicznych. Jedną z tych warstw i prawdopodobnie najważniejszą, jest opracowywany
przez Nocluca emiter – który zamienia energię elektryczną w światło widzialne. Emiter i reszta
materiałów organicznych tworzą razem subpiksel, który jest podstawowym elementem składowym
wyświetlacza OLED. Uwzględniając zaawansowanie technologiczne takich emiterów, można podzielić
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
102
je na generacje. Obecnie wdrażane są do użytku emitery I i II generacji oraz trwają zaawansowane prace
B+R nad III i IV generacji.
Istnieją dwa kluczowe sposoby wytwarzania warstw wyświetlaczy z wykorzystaniem opracowywanych
przez Nocluca emiterów – technologia termicznej ewaporacji (naparowywania) w wysokiej próżni
(metoda PVD – ang. Physical Vapor Deposion) i technologia druku (metoda IJP, ang. Ink-Jet Prinng),
która jest wiodącą z tzw. metod mokrych. PVD jest metodą stosowaną na skalę masową i większość
wyświetlaczy OLED (około 90%) jest obecnie produkowana tą metodą. Wymaga ona dużych nakładów
pieniężnych w sprzęt (rzędu miliardów USD na jedną fabrykę), co stanowi naturalną barierę wejścia na
rynek.
Jak wskazano powyżej, technologia TADF, która jest kluczowym obszarem działalności Emitenta, nie
została jeszcze w pełni skomercjalizowana – wśród wszystkich najważniejszych konkurentów trwa
wyścig o opracowanie i zsyntetyzowanie emiterów III i IV generacji, szczególnie najbardziej pożądanego
emitera, czyli emitera światła niebieskiego w technologii PVD – zdecydowana większość emitowanego
przez wyświetlacze światła jest właśnie w tym kolorze. Jest to również obszar zainteresowania
Emitenta, który pracuje nad uzyskaniem w tym zakresie technologicznej przewagi konkurencyjnej. Nie
można jednak wykluczyć, że w tak dynamicznej dziedzinie zajdą zmiany technologiczne, które wyznaczą
na nowo kierunek badań i rozwoju omawianego biznesu na świecie. W konsekwencji branża musi na
bieżąco reagować na wszelkie doniesienia naukowe i odkrycia zarówno podmiotów komercyjnych, jak
i instytutów badawczych i uczelni w zakresie technologii TADF oraz możliwych dalszych kierunków jej
rozwoju.
Zespół Emitenta jest świadomy konieczności ciągłego monitorowania stanu technologii
wykorzystywanej na rynku technologii TADF w zastosowaniach materiałów OLED oraz ponoszenia
odpowiednich kosztów związanych z aktualizacją wiedzy oraz analizy standardów rynkowych. Ponadto,
zespół ten posiada niezbędne merytoryczne kwalikacje do efektywnego podejmowania tych działań
– Spółka posiada bowiem zaplecze osobowe i techniczne związane ze środowiskiem naukowym
najwyższej klasy w swojej branży. Werykacja dostępu do aktualnego stanu wiedzy była i będzie
również podstawowym kryterium wyboru podwykonawców w przedsięwzięciach podejmowanych
przez Emitenta.
Nota 66. Sprawozdanie za okres połączenia.
Niniejsze Sprawozdanie Finansowe nie zostało sporządzone po połączeniu spółek. Nie nastąpiło
połączenie z innym podmiotem ani nabycie zorganizowanej części innej jednostki
Nota 67. Skutki zastosowania do wyceny udziałów metody praw własności.
W okresach sprawozdawczych nie stosowano do wyceny udziałów metody praw własności, ponieważ
nie występowały pozycje, do których zastosowanie mogłaby mieć wycena metodą praw własności
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
103
Nota 68. Dane uzupełniające w związku ze sporządzeniem sprawozdania nansowego jednostki
podporządkowanej na inny dzień bilansowy oraz zgodnie z innymi metodami wyceny.
Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania nansowego oraz nie tworzy grupy kapitałowej
w rozumieniu ustawy o rachunkowości.
Nota 69. Dane uzupełniające w związku ze skorzystaniem ze zwolnienia z konsolidacji.
Nie dotyczy, w związku z tym, że spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania nansowego
oraz nie tworzy grupy kapitałowej w rozumieniu ustawy o rachunkowości.
Nota 70. Nazwę, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formę prawną każdej
z jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność
majątkową.
Spółka nie jest wspólnikiem w innych jednostkach ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność
majątkową.
Nota 71. Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę
sytuacji majątkowej i nansowej oraz wynik nansowy jednostki.
Rozpoczęta w lutym 2022 roku rosyjska agresja na Ukrainę w chwili obecnej nie wpłynęła znacząco na
działalność Spółki, jak również na wyniki nansowe. Wytwarzane przez Spółkę emitery III i IV generacji,
w przeciwieństwie do obecnie stosowanych emiterów wcześniejszych generacji, są w pełni organiczne
i nie zawierają metali ciężkich/metali ziem rzadkich pozyskiwanych głównie z Rosji, Chin i dawnych
republik ZSRR. Produkty Spółki więc potencjalnie uniezależniają odbiorców od konieczności
importowania i stosowania metali ziem rzadkich i importowania ich z regionów o niestabilnej sytuacji
geopolitycznej (w tym objętej sankcjami). Potencjalny wpływ na krajową i światową gospodarkę może
być odczuwalny w dłuższej perspektywie czasu. Kierownictwo będzie nadal monitorować sytuację i
podejmie wszelkie możliwe kroki.
30 kwietnia 2025 roku
______________________________
Marcin Szukaj
Osoba prowadząca księgi rachunkowe
NOCTILUCA SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie nansowe za okres 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.
104
______________________________
Mariusz Bosiak
Prezes Zarządu
______________________________
Krzysztof Czaplicki
Członek Zarządu
______________________________
Mateusz Jan Nowak
Członek Zarządu
Kwalikowane podpisy zostały złożone zgodnie z datą podpisu.
