Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
1
Sprawozdanie finansowe Spółki
Quantum software S.A.
za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
Kraków dn. 28 kwietnia 2025 r.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
2
Zawartość jednostkowego sprawozdania finansowego:
1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego……………………………………….………………..3
2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej……………………………………………………16
3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów……………………………………………..17
4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale……………………………………………………..20
5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych……………………………………………24
6. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego
jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro). …………...26
7. Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające……………………………………..28
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
3
1.Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Quantum software S.A. za 2024 rok.
1.1 Przedmiot działalności:
Quantum software Spółka Akcyjna; 30-633 Kraków, ul. Walerego Sławka 3A. Quantum
software S.A. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
Kraków – Śródmieście, XI Wydział Gospodarczy, w dniu 30 października 2002 r. pod numerem
0000136768; PKD 62.01Z. działalność w zakresie oprogramowania.
Od 25 lipca 2014 roku, w związku z przeniesieniem przedsiębiorstwa do spółki zależnej
Quantum Qguar sp. z o.o. podstawowa działalność Emitenta sprowadza się głównie do funkcji
holdingowej.
1.2. Czas trwania Emitenta
Czas trwania spółki Quantum software S.A. jest nieoznaczony.
1.3. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej spółki:
Na dzień 31 grudnia 2024 r. skład Zarządu spółki oraz Rady Nadzorczej przedstawiał się
następująco:
Zarząd:
Tomasz Hatala – Prezes Zarządu
Bogusław Ożóg – Wiceprezes Zarządu
Marek Jędra – Wiceprezes Zarządu
Tomasz Mnich – Członek Zarządu
Robert Dykacz – Członek Zarządu
Rada Nadzorcza:
Tomasz Polończyk – Przewodniczący Rady
Henryk Gaertner – Wiceprzewodniczący Rady
Marcin Buczkowski – Członek Rady
Andrzej Ruciński - Członek Rady
Leopold Kutyła - Członek Rady
Tomasz Mołata – Członek Rady
Andrzej Walus – Członek Rady
Arkadiusz Radwan – Członek Rady
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
4
1.4. Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2024 r.:
1. Firma spółki: Quantum East sp. z o.o. – podmiot zależny
Siedziba: Kraków
Adres: Walerego Sławka 3a
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000294284
Udziałowcy: 82,42% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o.
Kapitał zakładowy: 308.950,00 zł w całości opłacony
2. Firma spółki: Quantum International sp. z .o.o. – podmiot zależny na Ukrainie
Siedziba: Kijów
Adres: Jaroslavskij pereulok 7/9, biuro 40
świadectwo Nr 100107724
Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum East
Kapitał zakładowy: 76.200 dolarów USA w całości opłacony
3. Firma spółki: Quantum I- Services sp. z o.o. – podmiot zależny
Siedziba: Kraków
Adres: Walerego Sławka 3A
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000331050
Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o.
Kapitał założycielski: 1.950.000,00zł w całości pokryty wkładem niepieniężnym
4. Firma spółki: Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. – podmiot zależny
Siedziba: Kraków
Adres: Walerego Sławka 3a
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000389822
Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum I- Services Sp. z o.o..
Kapitał zakładowy: 6.000,00 zł w całości opłacony
5. Firma spółki: Quantum Qguar sp. z o.o. – podmiot zależny
Siedziba: Kraków
Adres: Walerego Sławka 3A
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000516717
Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum software S.A.
Kapitał zakładowy: 3.995.000,00 PLN pokryty wkładem niepieniężnym oraz
5.000,00 PLN pokryty wkładem pieniężnym
6. Firma spółki: Qcadoo Limited sp. z o.o. – podmiot zależny
Siedziba: Kraków
Adres: Walerego Sławka 3A
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000344950
Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o.
Kapitał zakładowy: 885.000,00 zł w całości opłacony
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
5
Quantum software S.A.
Quantum East
sp. z o.o.
Quantum Qguar sp. z o.o.
Quantum I-services
sp. z o.o.
Qcadoo Limited sp. z o.o.
Quantum Mobile
Solutions sp. z o.o.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
6
1.5. Zasady polityki rachunkowości stosowane przy sporządzaniu sprawozdania
finansowego Quantum software S.A. za rok 2024 oraz oświadczenie o zgodności.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez
Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z
wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. 1994 nr 121 poz. 591
z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz
zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018
roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Zarząd zatwierdza do publikacji jednostkowe sprawozdanie finansowe z dniem podpisania
sprawozdań przez wszystkich członków Zarządu spółki, tj. dnia 28 kwietnia 2025 roku.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać w powiązaniu ze skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym. Zapewnia to pełny obraz sytuacji finansowej i wyników
działalności Quantum software S.A. jako jednostki dominującej i Grupy Kapitałowej.
Jednostkowe i skonsolidowane sprawozdania finansowe zostały przedstawione w
jednostkowym i skonsolidowanym raporcie oraz są one udostępnione na stronie
www.quantum-software.com
Zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ((Dz.U. 1994 nr
121 poz. 591 z późniejszymi zmianami) Spółka prezentuje sprawozdanie finansowe za rok
obrotowy rozpoczynający się 01 stycznia 2024 roku i kończący się 31 grudnia 2024 roku.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych polskich z zaokrągleniem do pełnych
tysięcy i przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się
przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania
przez spółkę działalności.
Quantum software S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe od 1 stycznia
2008 r., rozpoczynając od śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za
okres 01.01.2008 - 31.03.2008. Pierwszym skonsolidowanym sprawozdaniem rocznym było
sprawozdanie finansowe za rok 2008.
Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Jednostka nie
dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje
bilansu oraz rachunku zysków i strat. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie
kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od
regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z
wyjątkiem poniższych pozycji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
7
Zastosowanie nowych standardów i zmiany do istniejących standardów i interpretacji
zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2024 rok
Sporządzając sprawozdanie finansowe Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone
standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do
stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące
w okresach sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.
• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na
krótkoterminowe i długoterminowe;
• Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązania leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu
zwrotnego;
• Zmiany do MSR 7: „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 ”Instrumenty
finansowe - ujawnienie informacji” – umowy finansowania zobowiązań wobec
dostawców.
Powyższe zmiany standardów nie mają istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie
finansowe Grupy.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie:
• Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak możliwości
wymiany walut (opublikowano 15 sierpnia 2023 roku) – do stosowania po 1 stycznia
2025 r.;
• MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych (opublikowano 9
kwietnia 2024 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2027 roku lub później. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego niezatwierdzone przez EU;
• MSSF 19 „Jednostki zależne nieponoszące odpowiedzialności publicznej: ujawnianie
informacji (opublikowano 9 maja 2024 roku) – do zastosowania dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później. Do dnia zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE;
• Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 - zmiany dotyczące klasyfikacji i wyceny instrumentów
finansowych (opublikowano 30 maja 2024 roku) – do stosowania dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE:
• Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual
Improvements Volume 11) opublikowane w dniu 18 lipca 2024 r.;
• MSSF 1 - w zakresie rachunkowości zabezpieczeń dla jednostek stosujących MSSF po
raz pierwszy;
• MSSF 7 - w zakresie ujęcia zysku lub starty w związku z zaprzestaniem ujmowania
instrumentów finansowych, ujawnienia informacji na temat odroczonej różnicy
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
8
pomiędzy wartością godziwą a ceną transakcyjną oraz wprowadzenia i ujawnienia
informacji na temat ryzyka kredytowego;
• MSSF 9 - w zakresie zaprzestania ujmowania zobowiązań z tytułu leasingu oraz
doprecyzowania definicji „ceny transakcyjnej” w powiązaniu z MSSF 15;
• MSSF 10 - w zakresie doprecyzowania terminu „agent de facto”;
• MSR 7 - w zakresie doprecyzowania terminu ”metoda ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia".
Mają one przeważnie zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia
2026 r., z możliwością wcześniejszego zastosowania. W niniejszym sprawozdaniu finansowym
Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub
interpretacji przed ich datą wejścia w życie oraz nie stosuje standardów opublikowanych przez
radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji
Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a niezatwierdzonych przez Unię
Europejską.
Zdaniem Zarządu zastosowanie nowych lub zmienionych standardów i interpretacji nie
wywarłoby znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
PODSTAWOWE ZASADY I RYZYKA
Według najlepszej wiedzy Zarządu opartej na dokumentach Spółki, jednostkowe
sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024, sporządzone zostało zgodnie z
obowiązującymi zasadami rachunkowości. Zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć
Spółki oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych, o ile nie
zaznaczono inaczej na podstawie zapisów dokonanych w księgach rachunkowych Spółki,
prowadzonych zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości:
1) rzetelność,
2) prawidłowość,
3) ciągłość,
4) kompletność,
5) porównywalność,
6) współmierność przychodów i kosztów,
7) niezmienność zasad rachunkowości,
Wartości niematerialne i prawne, Rzeczowe aktywa trwałe
Metody wyceny wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych - wartości
niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w
sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi
zastrzeżeniami:
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
9
1) Wartości niematerialne i prawne ujmowane są w ewidencji według cen nabycia z
uwzględnieniem ich umorzenia. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych metodą
liniową, przyjęto następujące okresy umorzenia (okresy użytkowania):
a) oprogramowanie komputerowe - 2 lata
b) licencje - 2 lata
c) prawa autorskie - 2 lata
d) koszty zakończonych prac rozwojowych - 5 lat,
e) spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie
użytkowania.
2) Środki trwałe zostały wycenione według cen nabycia lub kosztu wytworzenia po
pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne proporcjonalnie do okresów ich używania.
Środki trwałe amortyzuje się przez okres ekonomicznej użyteczności danego środka
trwałego. Do środków trwałych, mimo używania dłużej niż jeden rok, nie są zaliczane
przedmioty o niskiej jednostkowej wartości początkowej do 3 500,00 zł, z wyjątkiem
środków zaliczanych do grupy 4 (maszyny i urządzenia). Zakup tych przedmiotów
księgowany jest jednorazowo w koszty działalności - w miesiącu nabycia albo w
miesiącu następnym. Przedmioty te nie są również objęte ewidencją bilansową.
Samochody amortyzowane są metodą liniową przez 5 lat od wartości początkowej
pomniejszonej o wartość końcową w wysokości 20% wartości początkowej.
Wszystkie urządzenia zaliczane do grupy 4 niezależnie od wartości początkowej są
amortyzowane metodą liniową wg stawek indywidualnych ustalonych zgodnie z
przewidywanym okresem użytkowania, a mianowicie:
a) komputery stacjonarne – 4 lata,
b) laptopy – 3 lata,
c) serwery, drukarki, projektory, ups, routery, switch, przełączniki, sieci
komputerowe – 5 lat,
d) baterie do ups – 2 lata.
Spółka corocznie weryfikuje przyjęte okresy użytkowania dla wartości niematerialnych i
rzeczowych aktywów trwałych.
INSTRUMENTY FINANSOWE
Aktywa finansowe
Jednostka ujmuje składnik aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy
i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu.
Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych jako wyceniany po początkowym ujęciu
w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w
wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie:
a) modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz
b) charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów
finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba
poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego
celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych
wynikających z umowy;
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
10
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w
określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i
odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite
dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego
celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i
sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w
określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i
odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy, chyba
że jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite
dochody. Jednostka może jednak w momencie początkowego ujęcia dokonać nieodwołalnego
wyboru odnośnie do określonych inwestycji w instrumenty kapitałowe, które w przeciwnym
razie byłyby wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aby ujmować późniejsze
zmiany wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jednostka może w momencie
początkowego ujęcia nieodwołalnie wyznaczyć składnik aktywów finansowych jako wyceniany
w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli w ten sposób eliminuje lub znacząco
zmniejsza niespójność wyceny lub ujęcia (określaną czasami jako „niedopasowanie
księgowe”), jaka w przeciwnym razie powstałaby na skutek wyceny aktywów lub zobowiązań
bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad.
Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W
momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości
godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniony
w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio
przypisane do nabycia.
Jednostka zaprzestaje ujmowania składnika aktywów finansowych, gdy:
a) wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych;
lub
b) przenosi składnik aktywów finansowy, a przeniesienie spełnia warunki zaprzestania
ujmowania.
Utrata wartości aktywów finansowych
Jednostka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu składnika aktywów
finansowych. Na każdy dzień sprawozdawczy jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty
kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom
kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem
finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę wszystkie
racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to dane dotyczące
przyszłości. Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem
finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, jednostka wycenia odpis
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
11
na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej
12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jednostka ujmuje w wyniku finansowym,
jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości, kwotę oczekiwanych strat kredytowych (lub kwotę
rozwiązanej rezerwy), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty
kredytowe na dzień sprawozdawczy do kwoty, którą należy ująć zgodnie z powyższymi
zasadami.
Instrumenty pochodne
Pochodne instrumenty finansowe wycenia się w wartości godziwej bez uwzględniania kosztów
transakcji, które będą poniesione przy ich sprzedaży. Podstawą do wyznaczenia wartości
godziwej pochodnego instrumentu finansowego przy początkowym ujęciu jest cena
transakcyjna, tj. wartość godziwa uiszczonej lub otrzymanej zapłaty.
Metody wyceny instrumentów finansowych - instrumenty finansowe wyceniane są przy
zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach
Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:
Należności na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień
bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty. W celu urealnienia wartości należności są one
pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności w walutach
obcych są wycenione na dzień bilansowy według średniego kursu NBP, a różnice kursowe są
odnoszone na przychody bądź koszty finansowe.
Udziały wyceniane są według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości.
Aktywa finansowe wyceniane są według ceny nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego,
która z nich jest niższa.
Aktywa pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz naliczone memoriałowo odsetki
od aktywów finansowych wycenione są w wartości nominalnej, natomiast środki pieniężne w
walutach obcych według kursu kupna i sprzedaży banku, a przy wycenie bilansowej według
średniego kursu NBP.
Zobowiązania na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na
dzień bilansowy w kwocie wymagalnej zapłaty. Zobowiązania w walutach obcych wycenia się
po średnim kursie NBP.
Podstawowe rodzaje instrumentów finansowych:
- klasyczne instrumenty finansowe - należności i zobowiązania handlowe - wyceniane są
według ceny nabycia (na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a) z uwzględnieniem odpisów z tytułu
utraty wartości i nieściągalności (MSSF 9),
- środki pieniężne - wyceniane według nabycia - na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a,
- pożyczki, kredyty, leasing - wycena jest wymagana według zamortyzowanego kosztu,
jednakże w opinii Zarządu, spółka prezentuje te pozycje w cenie nabycia (w kwocie
wymagalnej zapłaty), ponieważ taka wycena nie wpływa na sytuację finansową jednostki.
Inwestycje
Spółka zalicza swoje inwestycje do następujących kategorii:
1) udziały w jednostkach zależnych.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
12
Udziały w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały
w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty
wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych wykazuje się w
sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty finansowe.
Odpisy aktualizujące aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe są
weryfikowane pod kątem utraty wartości w przypadkach zdarzeń i zmian mogących
powodować obniżenie ich wartości.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar pozostałych kosztów
operacyjnych w okresach, w których taki odpis powstaje.
Zapasy
Zapasy obejmują towary, które są wyceniane na dzień bilansowy w cenie nabycia z
zachowaniem zasad ostrożnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.
Należności handlowe oraz pozostałe należności
Należności handlowe są ujmowane w kwocie wymaganej do zapłaty po pomniejszeniu o
odpisy aktualizujące na należności wątpliwe. Szacowanie odpisów następuje na podstawie
wyników ściągalności należności, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestaje być
prawdopodobne.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne w bilansie obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Spółka tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na
dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Rezerwy na świadczenia
pracownicze obejmują odprawy emerytalne. Spółka tworzy na dzień bilansowy rezerwę na
bieżącą wartość odpraw emerytalnych, do których pracownicy nabyli prawo do tego dnia, z
podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe, metodą aktuarialną. Rezerwa ta obciąża
pozostałe koszty operacyjne. Rezerwy rozwiązuje się na koniec każdego okresu
sprawozdawczego wartością zrealizowanych wypłat w korespondencji ze zobowiązaniami.
Rezerwy
Spółka tworzy rezerwy w przypadku, gdy na skutek zdarzeń gospodarczych powstają pewne
lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można
oszacować w sposób wiarygodny.
Rozliczenia międzyokresowe
W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów Spółka tworzy rozliczenia
międzyokresowe. Dotyczą one zarówno kosztów, jak i przychodów.
Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (czynne) – są to koszty przypadające na przyszły
okres sprawozdawczy.
Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (bierne) – jest to wysokość zobowiązań
przypadających na bieżący okres wynikający ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
13
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności równowartość
zafakturowanych świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach.
Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz materiałów i towarów
MSSF 15 ustanawia tzw. „Model Pięciu Kroków” rozpoznawania przychodów wynikających z
umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które –
zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych
dóbr lub usług klientowi.
Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru,
przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad
towarem (co do zasady w momencie dostawy). W konsekwencji, wpływ przyjęcia MSSF 15 na
moment ujmowania przychodu z tytułu takich umów nie jest istotny.
Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia w związku z
udzielaniem upustów, rabatów, zwrotu wynagrodzenia, kredytów, ustępstw cenowych,
dodatków, premii za wyniki, nakładaniem kar.
Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną,
jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za
przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część
lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje
wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej
ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości
wynagrodzenia zmiennego.
Zgodnie z MSSF 15, Spółka ocenia czy umowa zawiera istotny element finansowania. Spółka
zdecydowała się skorzystać z praktycznego rozwiązania, zgodne z którym nie koryguje
przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w
momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego
dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie
więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Spółka nie wydzieliła
istotnego elementu finansowania.
Przychody netto ze sprzedaży obejmują powstałe w okresie sprawozdawczym korzyści
ekonomiczne w wyniku działalności gospodarczej jednostki, w wiarygodnie określonej
wartości, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego poprzez zwiększenie wartości
aktywów lub zmniejszenie wartości zobowiązań w inny sposób niż wniesienie środków przez
udziałowców. W szczególności są to przychody ze sprzedaży produktów, w tym usług, oraz ze
sprzedaży towarów i materiałów.
Do przychodów zalicza się kwoty należne za sprzedane produkty oraz usługi działalności
podstawowej i pomocniczej oraz za sprzedane materiały i towary ustalone w oparciu o cenę
netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty.
Korekty przychodów ze sprzedaży zaliczane są do okresu, w którym zostały dokonane.
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne są to przychody związane z działalnością operacyjną
jednostki. Zaliczane są:
1) zysk na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
2) zysk z likwidacji środków trwałych,
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
14
3) otrzymane odszkodowania,
4) rozwiązania rezerw, które obciążały koszty operacyjne w momencie tworzenia
5) odpisane, przedawnione i umorzone zobowiązania.
Przychody finansowe
Przychody z tytułu odsetek naliczonych kontrahentom, rozpoznawanych w momencie zapłaty
przez kontrahenta.
Przychody z tytułu odsetek środków pieniężnych na rachunkach bankowych rozpoznawanych
w dacie uznania rachunku przez bank.
Koszty działalności
Całość poniesionych w okresie sprawozdawczym kosztów sprzedaży, marketingu,
administracji i zarządzania. Wartość sprzedanych w okresie sprawozdawczym towarów i
materiałów w cenie zakupu.
Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne są to koszty związane z działalnością operacyjną jednostki.
Zaliczane są:
1) strata na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
2) zapłacone kary i odszkodowania,
3) tworzone rezerwy,
4) koszty opłat sądowych.
Koszty finansowe
Koszty z tytułu zapłaconych odsetek są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w
okresie, w którym zostały poniesione.
Podatek dochodowy
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się:
1) podatek dochodowy CIT,
2) podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego
zysku (straty) w związku z wyłączeniem przychodów i kosztów, które nie podlegają
opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyniku wyliczane są w oparciu o stawki podatkowe
obowiązujące w danym roku podatkowym.
Odroczony podatek dochodowy
Spółka tworzy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z
powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością
aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości zostanie osiągnięty
dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z
tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również dla strat podatkowych
możliwych do odliczenia w następnych latach, jednak tylko wówczas, gdy istnieje
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
15
prawdopodobieństwo, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który
umożliwi wykorzystanie tych strat podatkowych. Spółka nie tworzy aktywów z tytułu podatku
dochodowego jeżeli istnieje wątpliwość co do realności ich wykorzystania w następnych
okresach.
Zysk na jedna akcję
Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz
średniej ważonej liczby akcji zwykłych.
Transakcje w walutach obcych
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze powodujące zobowiązania i należności
ujmuje się w księgach rachunkowych według średniego kursu ustalonego dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski.
Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych należności i zobowiązania wycenia się
według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe, dotyczące rozrachunków wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień
ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań zalicza się do kosztów lub przychodów
finansowych.
Leasing
Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą
na Spółkę wszystkie korzyści i ryzyka związane z ich posiadaniem są wykazywane w bilansie
Spółki według wartości bieżącej minimalnych przyszłych płatności leasingowych. Opłaty
leasingowe są rozdzielane na zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania i koszty
finansowe, księgowane bezpośrednio w ciężar wyniku finansowego.
1.6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej,
największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, ma profesjonalny osąd kierownictwa.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła
niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej
korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Odpisy aktualizujące wartość należności, udzielonych pożyczek
Zarząd analizuje wszystkie okoliczności dotyczące nieściągalności należności
przeterminowanych i pożyczek a przypadku zagrożenia nieściągalnością, podejmuje na
bieżąco decyzje o utworzeniu odpisu aktualizującego na daną należność. Szczegóły dotyczące
zmiany odpisów aktualizujących wartości należności przedstawiono w nocie nr 7.
Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod
aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie nr 14.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
16
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że
w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie.
Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że
założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Szczegóły dotyczące podatku odroczonego są przedstawione w nocie nr 23.
Ujmowanie przychodów
Spółka ustala przychody z realizacji kontraktów długoterminowych na wdrożenie systemów
informatycznych proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, mierzonego udziałem
kosztów poniesionych do szacowanych kosztów całkowitych (budżet kontraktu). Budżety
poszczególnych kontraktów długoterminowych podlegają aktualizacji co najmniej na każdy
dzień bilansowy. W przypadku zaistnienia zdarzeń wpływających na przewidywany wynik
realizacji kontraktu pomiędzy datami bilansowymi, aktualizacje są dokonywane wcześniej.
Zarząd na bieżąco ocenia także możliwość realizacji należności wynikających z wyceny nie
zakończonych kontraktów. Informacje dotyczące wyceny kontraktów znajdują się w nocie
nr 28.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu
ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości
niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
17
2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
Nota
Stan na 2024-
12-31
Stan na 2023-
12-31
AKTYWA
Aktywa trwałe
9 731
9 723
Rzeczowe aktywa trwałe
1
-
-
Wartości niematerialne
20
22
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw
własności
-
-
Udziały i akcje
9 701
9 701
Pożyczki udzielone
5
-
-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
23
10
-
Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe
6
-
-
Aktywa obrotowe
3 059
3 546
Zapasy
7
-
-
Należności z tytułu dostaw, robót i usług
8
149
132
Pozostałe należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe
35
69
Należności z tytułu podatku dochodowego
23
-
31
Pożyczki udzielone
44
22
Pozostałe aktywa finansowe
-
-
Walutowe kontrakty terminowe
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
9
2 831
3 292
A k t y w a r a z e m
12 790
13 269
PASYWA
Kapitał własny
12 617
13 156
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/udziałowców jednostki
dominującej
12 617
13 156
Kapitał podstawowy
10
682
682
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
13
9 672
9 672
Akcje własne
12
-
-
Zyski zatrzymane
555
471
Zysk/strata z lat ubiegłych
-168
-168
Zysk/strata z roku bieżącego
1 876
2 499
ZOBOWIĄZANIA
173
113
Zobowiązania długoterminowe
-
-
Rezerwy
14
-
-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
23
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
18
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
15
-
-
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe
18
-
-
Długoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
18
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe
173
113
Rezerwy
14
-
-
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
15
-
-
Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i
pożyczek
15
-
-
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
18
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług
155
56
Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
18
57
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
-
-
Walutowe kontrakty terminowe
-
-
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako
przeznaczone do sprzedaży
-
-
PASYWA RAZEM
12 790
13 269
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
19
3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Nota
Stan na 2024-12-31
Stan na 2023-12-31
Działalność kontynuowana:
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
19
1 102
1 314
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
20
377
547
Zysk/strata brutto ze sprzedaży
725
767
Koszty sprzedaży
20
6
-
Koszty ogólnego zarządu
20
846
888
Zysk/strata ze sprzedaży
-127
-121
Pozostałe przychody operacyjne
-
-
Pozostałe koszty operacyjne
-
1
Zysk/strata z działalności operacyjnej
-127
-122
Przychody finansowe
22
2 001
3 604
Koszty finansowe
22
8
96
Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych
-
-
Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce
stowarzyszonej
-
-
Zysk/strata brutto
1 866
3 386
Podatek dochodowy
23
-10
-1
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej
1 876
3 387
Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej
-
-
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy
1 876
3 387
Zysk/strata netto przypadający/a na:
1 876
3 387
Akcjonariuszy jednostki dominującej
1 876
3 387
Udziały niedające kontroli
-
-
Pozostałe dochody całkowite
-
-
Zysk/strata z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych
aktywów trwałych
-
-
Zysk/strata z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do
sprzedaży odnoszone na kapitał własny
-
-
Zysk/strata dotyczące zabezpieczenia przepływów
środków pieniężnych (część efektywna)
-
-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za
granicą
-
-
Podatek dochodowy związany z pozycjami
prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych
-
-
Dochody całkowite razem
1 876
3 387
Dochody całkowite przypadające na:
1 876
3 387
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
20
Akcjonariuszy jednostki dominującej
1 876
3 387
Udziały niedające kontroli
-
-
Zysk/strata na jedną akcję w zł:
Z działalności kontynuowanej
Podstawowy
24
1,37
2,48
Rozwodniony
24
1,37
2,48
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Podstawowy
24
1,37
2,48
Rozwodniony
24
1,37
2,48
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
21
4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
za okres
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
Udziały
niedające
kontroli
Kapitał własny
ogółem
31 grudzień 2024
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Kapitały
rezerwowe i
zapasowe
Różnice kursowe
wynikające z
przeliczenia na
walutę
Zysk/strata z lat
ubiegłych i roku
bieżącego
Razem
Saldo na początek okresu przed
przekształceniem
682
9 672
471
-
2 331
13 156
-
13 156
Zmiany zasad polityki
rachunkowości
-
-
-
-
-
-
-
-
Korekty błędów podstawowych
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo na początek okresu po
korektach (po przekształceniu)
682
9 672
471
-
2 331
13 156
-
13 156
Dochody całkowite razem
-
-
-
-
1 876
1 876
-
1 876
Zysk/ strata za okres
sprawozdawczy
-
-
-
-
1 876
1 876
-
1 876
Pozostałe zmiany w kapitale
własnym
-
-
84
-2 499
-2 415
-
-2 415
Emisja kapitału akcyjnego
-
-
-
-
-
-
-
-
Dywidendy
-
-
-
-
-2 415
-2 415
-
-2 415
Podział wyniku finansowego
-
-
84
-
-84
-
-
-
Nabycie akcji własnych
-
-
-
-
-
-
-
-
Sprzedaż akcji własnych
-
-
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie kapitału
rezerwowego na podstawowy
-
-
-
-
-
-
-
-
Korekta wyniku za lata ubiegłe
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo na koniec okresu
682
9 672
555
-
1 708
12 617
-
12 617
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
22
za okres
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
Udziały
niedające
kontroli
Kapitał własny
ogółem
31 grudzień 2023
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Kapitały
rezerwowe i
zapasowe
Różnice kursowe
wynikające z
przeliczenia na
walutę
Zysk/strata z lat
ubiegłych i roku
bieżącego
Razem
Saldo na początek okresu przed
przekształceniem
682
9 672
493
-
-190
10 657
-
10 657
Zmiany zasad polityki
rachunkowości
-
-
-
-
-
-
-
-
Korekty błędów podstawowych
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo na początek okresu po
korektach (po przekształceniu)
682
9 672
493
-
-190
10 657
-
10 657
Dochody całkowite razem
-
-
-
-
3 387
3 387
-
3 387
Zysk/ strata za rok obrotowy
-
-
-
-
3 387
3 387
-
3 387
Pozostałe zmiany w kapitale
własnym
-
-
-22
-
-866
-888
-
-888
Emisja kapitału akcyjnego
-
-
-
-
-
-
-
-
Dywidendy
-
-
-
-
-888
-888
-
-888
Podział wyniku finansowego
-
-
-22
-
22
-
-
-
Nabycie akcji własnych
-
-
-
-
-
-
-
-
Sprzedaż akcji własnych
-
-
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie kapitału
rezerwowego na podstawowy
-
-
-
-
-
-
-
-
Korekta wyniku za lata ubiegłe
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo na koniec okresu
682
9 672
471
-
2 331
13 156
-
13 156
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
23
5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych.
Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych
Nota
2024-12-31
2023-12-31
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata brutto
1 866
3 386
Korekty o pozycje:
-1 934
-3 457
Amortyzacja
3
-
Utrata wartości firmy
-
-
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych
-45
98
Koszty i przychody z tytułu odsetek
1
-1
Przychody z tytułu dywidend
-2 000
-3 600
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej
-
-
Zmiana stanu rezerw
-
-
Zmiana stanu zapasów
-
-
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych
16
27
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych
60
45
Zapłacony/zwrócony podatek dochodowy
31
-26
Inne korekty
-
-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej
-68
-71
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych
-
-
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych
-
-
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych
-
-
Wpływy z tytułu odsetek
1
21
Wpływy z tytułu dywidend
2 000
3 600
Spłaty udzielonych pożyczek
29
119
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych
-
22
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych
-
-
Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych
-
-
Udzielone pożyczki
50
30
Inne
-
-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej
1 980
3 688
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek
150
-
Wpływy netto z emisji akcji
-
-
Wpływy netto z emisji obligacji, weksli, bonów
-
-
Spłata kredytów i pożyczek
150
180
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
24
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
-
-
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki
2 415
888
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym
udziały niedające kontroli
-
-
Nabycie akcji własnych
-
-
Zapłacone odsetki
3
10
Inne
-
-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej
-2 418
-1 078
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i
ekwiwalentów środków pieniężnych
-506
2 539
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w
rachunku bieżącym na początek okresu
3 292
851
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków
pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w
rachunku bieżącym
45
-98
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w
rachunku bieżącym na koniec okresu
2 831
3 292
Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
2024-12-31
2023-12-31
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane w rachunku
przepływów pieniężnych, wynikają z następujących pozycji:
-45
98
- różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych
-45
98
- niezrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek
-
-
- zrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek
-
-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:
-1 999
-3 601
- odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek
-
-3
- odsetki otrzymane od środków na rachunkach bankowych i
lokat
-
-
- odsetki otrzymane od rat leasingowych
-
-
- odsetki zapłacone od kredytów
-
-
- odsetki zapłacone od pożyczek
2
3
- odsetki zapłacone od dłużnych papierów wartościowych
-
-
- odsetki zapłacone od zobowiązań leasingowych
-
-
- prowizje zapłacone od dłużnych papierów wartościowych
-
-
- dywidendy otrzymane
-2 000
-3 600
- odsetki naliczone od udzielonych pożyczek
-1
-1
- odsetki naliczone od zaciągniętych kredytów i pożyczek
-
-
- odsetki naliczone od dłużnych papierów wartościowych
-
-
- pozostałe odsetki
-
-
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:
-
-
- przychody ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych,
nieruchomości inwestycyjnych
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
25
- przychody ze zbycia wartości niematerialnych i prawnych
-
-
- koszt własny sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych,
nieruchomości inwestycyjnych
-
-
- koszt własny sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych
-
-
- koszty likwidacji rzeczowych aktywów trwałych
-
-
- przychody ze zbycia akcji i udziałów
-
-
- koszt własny sprzedaży akcji i udziałów
-
-
- zysk ze zbycia innych aktywów finansowych
-
-
- strata ze zbycia innych aktywów finansowych
-
-
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:
16
27
- zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z
bilansu
16
27
- zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z
bilansu
-
-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu dywidend
-
-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych
aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych
-
-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia wartości
niematerialnych i prawnych
-
-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji
finansowych
-
-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu bankowych kaucji
gwarancyjnych
-
-
- pozostałe korekty
-
-
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów,
wynika z następujących pozycji:
60
45
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu
dostaw i usług i pozostałych
60
45
- zmiana stanu zobowiązań długoterminowych pozostałych
-
-
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu niewypłaconej
dywidendy
-
-
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia
rzeczowych aktywów trwałych
-
-
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów
finansowych
-
-
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu poręczeń
udzielonych spółkom zależnym
-
-
- pozostałe korekty
-
-
Podatek dochodowy zapłacony
31
-26
- podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
-
-
- korekta o zmianę stanu aktywów z tytułu podatku
odroczonego
-
-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu podatku
dochodowego
-
-
- korekta o zmianę stanu rezerwy z tytułu podatku
odroczonego
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
26
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu podatku
dochodowego
-
-
- korekta o podatek odroczony od zmian w kapitałach
własnych
-
-
- podatek dochodowy zwrócony
31
5
- podatek dochodowy zapłacony
-
-31
Na wartość pozycji „inne korekty” składają się:
-
-
- aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (wycena
dodatnia)
-
-
- aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (odpis)
-
-
- aktualizacja wartości akcji i udziałów (wycena dodatnia)
-
-
- aktualizacja wartości akcji i udziałów (odpis)
-
-
- aktualizacja wartości pożyczek udzielonych (odpis)
-
-
- aktualizacja wartości instrumentów finansowych
-
-
- aktualizacja wartości poręczeń
-
-
- konwersja lokaty środków pieniężnych na aktywa finansowe
-
-
- inne
-
-
- koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych
-
-
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
i prawnych – dotyczy działalności inwestycyjnej
-
-
- zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych wynikająca z
bilansu
-
-
- zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych wynikających z
bilansu
-
-
- zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych
wynikająca z bilansu
-
-
- zmiana stanu aktywów j.w. w aktywach do sprzedaży
-
-
- amortyzacja za okres sprawozdawczy wynikające z rachunku
zysków i strat
-
-
- koszt własny sprzedaży sprzedanych środków trwałych,
nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych i
prawnych
-
-
- koszt zlikwidowanych środków trwałych
-
-
- odpisy/cofnięcie odpisu z tytułu utraty wartości aktywów j.w.
-
-
- wycena aktywów trwałych j.w.
-
-
- inne
-
-
- korekta o zaliczki na zakup środków trwałych i wnip
-
-
- korekta o zobowiązania inwestycyjne (zakupu)
-
-
- korekty pozostałe
-
-
- przeniesienie aktywów w zorganizowanej części
przedsiębiorstwa do nowego podmiotu
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
27
6. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro).
WYBRANE DANE FINANSOWE
zawierające podstawowe pozycje
rocznego sprawozdania finansowego
w tys. zł
w tys. euro
okres od
okres od
okres od
okres od
2024-01-01 do
2024-12-31
2023-01-01 do
2023-12-31
2024-01-01 do
2024-12-31
2023-01-01 do
2023-12-31
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
1 102
1 314
256
290
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-127
-122
-30
-27
Zysk (strata) brutto
1 866
3 386
434
748
Zysk (strata) netto
1 876
3 387
436
748
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
-68
-71
-16
-16
Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej
1 980
3 688
460
814
Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej
-2 418
-1 078
-562
-238
Przepływy pieniężne netto, razem
-506
2 539
-118
561
Aktywa, razem
12 790
13 269
2 993
3 052
Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania w tym:
173
113
40
26
Zobowiązania długoterminowe
-
-
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe
173
113
40
26
Kapitał własny
12 617
13 156
2 953
3 026
Kapitał zakładowy
682
682
160
157
Liczba akcji (w szt.)
1 364 870
1 364 870
1 364 870
1 364 870
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
1 364 870
1 364 870
1 364 870
1 364 870
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w
zł/ EUR)
1,37
2,48
0,32
0,55
Rozwodniony zysk (strata) na jedną
akcję zwykłą (w zł/EUR)
1,37
2,48
0,32
0,55
Wartość księgowa na jedną akcję (w
zł/EUR)
9,24
9,64
2,16
2,22
Rozwodniona wartość księgowa na
jedną akcję (w zł/EUR)
9,24
9,64
2,16
2,22
Zadeklarowana lub wypłacona
dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
28
Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według
następujących zasad:
Pozycje aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej spółki według średniego
kursu ogłoszonego na ostatni dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski.
Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów finansowych
według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez
Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym roku:
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem
okres
średni kurs okresu
kurs na ostatni dzień okresu
2024
4,3042
4,2730
2023
4,5284
4,3480
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
29
7. Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające
Nota nr 1 – Rzeczowe aktywa trwałe
RZECZOWE AKTYWA
TRWAŁE
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2024
Grunty i
prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na
początek okresu
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia
-
-
-
-
-
-
nabycie
-
-
-
-
-
-
nabycie w ramach
połączeń jednostek
gospodarczych
-
-
-
-
-
-
z tytułu
przeszacowania
wartości
-
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
zbycie
-
-
-
-
-
-
z tytułu
przeszacowania
wartości
-
-
-
-
-
-
z tytułu
przekwalifikowania do
aktywów trwałych
przeznaczonych do
sprzedaży
-
-
-
-
-
-
przeniesienie
przedsiębiorstwa
-
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
Przypisane do
działalności zaniechanej
-
-
-
-
-
-
Przemieszczenia
wewnętrzne(+/-)
-
-
-
-
-
-
Wartość brutto na
koniec okresu
-
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na
początek okresu
-
-
-
-
-
-
amortyzacja za okres
-
-
-
-
-
-
inne zwiększenia
-
-
-
-
-
-
przeniesienie
przedsiębiorstwa
-
-
-
-
-
-
zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na
koniec okresu
-
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
30
Odpis aktualizujący z
tytułu utraty wartości na
początek okresu
-
-
-
-
-
-
Ujęcie w okresie odpisu
aktualizującego z tytułu
utraty wartości
-
-
-
-
-
-
Odwrócenie w okresie
odpisu aktualizującego z
tytułu utraty wartości
-
-
-
-
-
-
Wartość uwzględniająca
umorzenie i odpis z tytułu
utraty wartości na koniec
okresu
-
-
-
-
-
-
Korekta z tytułu różnic
kursowych netto z tytułu
przeliczenia
-
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec
okresu
-
-
-
-
-
-
RZECZOWE AKTYWA
TRWAŁE
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2023
Grunty i
prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na
początek okresu
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia
-
-
-
-
-
-
nabycie
-
-
-
-
-
-
nabycie w ramach
połączeń jednostek
gospodarczych
-
-
-
-
-
-
z tytułu
przeszacowania
wartości
-
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
zbycie
-
-
-
-
-
-
z tytułu
przeszacowania
wartości
-
-
-
-
-
-
z tytułu
przekwalifikowania do
aktywów trwałych
przeznaczonych do
sprzedaży
-
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
Przypisane do
działalności zaniechanej
-
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
31
Przemieszczenia
wewnętrzne(+/-)
-
-
-
-
-
-
Wartość brutto na
koniec okresu
-
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na
początek okresu
-
-
-
-
-
-
amortyzacja za okres
-
-
-
-
-
-
inne zwiększenia
-
-
-
-
-
-
zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na
koniec okresu
-
-
-
-
-
-
Odpis aktualizujący z
tytułu utraty wartości na
początek okresu
-
-
-
-
-
-
Ujęcie w okresie odpisu
aktualizującego z tytułu
utraty wartości
-
-
-
-
-
-
Odwrócenie w okresie
odpisu aktualizującego z
tytułu utraty wartości
-
-
-
-
-
-
Wartość uwzględniająca
umorzenie i odpis z tytułu
utraty wartości na koniec
okresu
-
-
-
-
-
-
Korekta z tytułu różnic
kursowych netto z tytułu
przeliczenia
-
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec
okresu
-
-
-
-
-
-
Spółka na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku nie posiadała
samochodów zaliczonych do rzeczowych aktywów trwałych, które są przedmiotem leasingu.
Spółka na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku nie poniosła również
nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w toku budowy.
Nota nr 2 – Wartości niematerialne
WARTOŚCI
NIEMATERIALNE
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2024
Wytworzone
we własnym
zakresie prace
rozwojowe
Nabyte wartości niematerialne
Razem
Patenty,
znaki
firmowe
Licencje
Pozostałe
Wartość brutto na
początek okresu
-
22
-
-
22
Zwiększenia
-
-
-
-
-
Nabycie
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
32
prace rozwojowe
prowadzone we
własnym zakresie
-
-
-
-
-
nabycie w ramach
połączeń jednostek
gospodarczych
-
-
-
-
-
z tytułu przeszacowania
wartości
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
wycofanie z użycia
-
-
-
-
-
likwidacja
-
-
-
-
-
zbycie
-
-
-
-
-
z tytułu przeszacowania
wartości
-
-
-
-
-
z tytułu
przekwalifikowania do
aktywów trwałych
przeznaczonych do
sprzedaży
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
Wartość brutto na koniec
okresu
-
22
-
-
22
Wartość umorzenia na
początek okresu
-
-
-
-
-
amortyzacja za okres
-
2
-
-
2
inne zwiększenia
nabycie w ramach
połączeń jednostek
gospodarczych
-
-
-
-
-
zmniejszenia
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na
koniec okresu
-
2
-
-
2
Odpis aktualizujący z
tytułu utraty wartości na
początek okresu
-
-
-
-
-
Ujęcie w okresie odpisu
aktualizującego z tytułu
utraty wartości
-
-
-
-
-
Odwrócenie w okresie
odpisu aktualizującego z
tytułu utraty wartości
-
-
-
-
-
Wartość uwzględniająca
umorzenie i odpis z tytułu
utraty wartości na koniec
okresu
-
2
-
-
2
Korekta z tytułu różnic
kursowych netto z tytułu
przeliczenia
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec
okresu
-
20
-
-
20
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
33
WARTOŚCI
NIEMATERIALNE
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2023
Wytworzone
we własnym
zakresie prace
rozwojowe
Nabyte wartości niematerialne
Razem
Patenty,
znaki
firmowe
Licencje
Pozostałe
Wartość brutto na
początek okresu
-
-
-
-
-
Zwiększenia
-
22
-
-
22
nabycie
-
22
-
-
22
prace rozwojowe
prowadzone we
własnym zakresie
-
-
-
-
-
nabycie w ramach
połączeń jednostek
gospodarczych
-
-
-
-
-
z tytułu przeszacowania
wartości
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
wycofanie z użycia
-
-
-
-
-
likwidacja
-
-
-
-
-
zbycie
-
-
-
-
-
z tytułu przeszacowania
wartości
-
-
-
-
-
z tytułu
przekwalifikowania do
aktywów trwałych
przeznaczonych do
sprzedaży
-
-
-
-
-
przeniesienie
przedsiębiorstwa
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
Wartość brutto na koniec
okresu
-
22
-
-
22
Wartość umorzenia na
początek okresu
-
-
-
-
-
amortyzacja za okres
-
-
-
-
-
inne zwiększenia
-
-
-
-
-
Przeniesienie
przedsiębiorstwa
-
-
-
-
-
zmniejszenia
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na
koniec okresu
-
-
-
-
-
Odpis aktualizujący z
tytułu utraty wartości na
początek okresu
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
34
Ujęcie w okresie odpisu
aktualizującego z tytułu
utraty wartości
-
-
-
-
-
Odwrócenie w okresie
odpisu aktualizującego z
tytułu utraty wartości
-
-
-
-
-
Wartość uwzględniająca
umorzenie i odpis z tytułu
utraty wartości na koniec
okresu
-
-
-
-
-
Korekta z tytułu różnic
kursowych netto z tytułu
przeliczenia
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec
okresu
-
22
-
-
22
Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
Nota nr 3 – Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności
Nazwa jednostki:
2024-12-31
2023-12-31
Udział w bilansie jednostki stowarzyszonej
-
-
Aktywa trwałe (długoterminowe)
-
-
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
-
-
Zobowiązania długoterminowe
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe
-
-
Aktywa netto
-
-
Udział w przychodach i wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej:
-
-
Przychody
-
-
Zysk/strata
-
-
Wartość bilansowa inwestycji w jednostkę stowarzyszoną
-
-
Emitent nie posiada udziałów w jednostkach stowarzyszonych, które to udziały są wyceniane
metodą praw własności.
Nota nr 4 – Udziały i akcje
UDZIAŁY I AKCJE
2024-12-31
2023-12-31
Akcje spółek notowanych na giełdzie na początek okresu
-
-
Na początek okresu w jednostkach zależnych w tym:
-
-
W cenie nabycia
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
35
a) zwiększenia
-
-
Przekwalifikowanie z grupy jednostek....
-
-
Zakup
-
-
Wycena
-
-
b) zmniejszenia
-
-
Przekwalifikowanie do grupy jednostek...
-
-
Sprzedaż
-
-
Wycena
-
-
Na koniec okresu w jednostkach zależnych
-
-
Na początek okresu w jednostkach stowarzyszonych w tym:
-
-
W cenie nabycia
-
-
a) zwiększenia
-
-
Przekwalifikowanie z grupy jednostek...
-
-
Zakup
-
-
Wycena w tym:
-
-
Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji
-
-
Wycena bilansowa do wartości godziwej
-
-
b) zmniejszenia
-
-
Przekwalifikowanie do grupy jednostek...
-
-
Sprzedaż
-
-
Wycena w tym:
-
-
a) odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji
-
-
b) wycena bilansowa do wartości godziwej
-
-
Na koniec okresu w jednostkach stowarzyszonych
-
-
Na początek okresu w jednostkach pozostałych w tym:
-
-
W cenie nabycia
-
-
a) zwiększenia
-
-
Przekwalifikowanie z grupy jednostek...
-
-
Zakup
-
-
Wycena w tym
-
-
Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji
-
-
Wycena bilansowa do wartości godziwej
-
-
b) zmniejszenia
-
-
Przekwalifikowanie do grupy jednostek...
-
-
Sprzedaż
-
-
Wycena
-
-
Na koniec okresu w pozostałych jednostkach
-
-
Akcje spółek notowanych na giełdzie na koniec okresu
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
36
W jednostkach zależnych w tym:
-
-
W cenie nabycia
-
-
W jednostkach stowarzyszonych w tym:
-
-
W cenie nabycia
-
-
W jednostkach pozostałych w tym:
-
-
W cenie nabycia
-
-
Akcje udziały spółek nie notowanych na giełdzie na początek okresu
9 701
9 701
Na początek okresu w jednostkach zależnych w tym:
9 701
9 701
W cenie nabycia
9 701
9 701
a) zwiększenia
-
-
Przekwalifikowanie z grupy jednostek...
-
-
Zakup od Quantum Qguar sp. z o.o.
-
-
Przeniesienie przedsiębiorstwa
-
-
Przekwalifikowanie z udzielonej uprzednio pożyczki
-
-
Odwrócenie wyceny
-
-
b) zmniejszenia
-
-
Przekwalifikowanie do grupy jednostek...
-
-
Sprzedaż
-
-
Przeniesienie przedsiębiorstwa
-
-
Wycena
-
-
Odpis aktualizujący
-
-
Na koniec okresu w jednostkach zależnych
9 701
9 701
Na początek okresu w jednostkach stowarzyszonych, w tym:
-
-
W cenie nabycia
-
-
a) zwiększenia
-
-
Przekwalifikowanie z grupy jednostek...
-
-
Zakup
-
-
Wycena w tym:
-
-
Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji
-
-
Wycena bilansowa do wartości godziwej
-
-
b) zmniejszenia
-
-
Przekwalifikowanie do grupy jednostek...
-
-
Sprzedaż
-
-
Wycena w tym:
-
-
a) odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji
-
-
b) wycena bilansowa do wartości godziwej
-
-
Na koniec okresu w jednostkach stowarzyszonych
-
-
Na początek okresu w jednostkach pozostałych w tym:
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
37
W cenie nabycia
-
-
a) zwiększenia
-
-
Przekwalifikowanie z grupy jednostek...
-
-
zakup
-
-
Wycena w tym:
-
-
Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji
-
-
Wycena bilansowa do wartości godziwej
-
-
b) zmniejszenia
-
-
Przekwalifikowanie do grupy jednostek...
-
-
Sprzedaż
-
-
Wycena
-
-
Na koniec okresu w pozostałych jednostkach
-
-
Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie na koniec okresu
9 701
9 701
W jednostkach zależnych w tym:
9 701
9 701
W cenie nabycia
9 701
9 701
Odpis aktualizacyjny
-
-
W jednostkach stowarzyszonych w tym:
-
-
W cenie nabycia
-
-
W jednostkach pozostałych w tym:
-
-
W cenie nabycia
-
-
Razem akcje/udziały w cenie nabycia
9 701
9 701
Akcje spółek notowanych na giełdzie
-
-
Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie
9 701
9 701
ODPISY AKTUALIZUJĄCE UDZIAŁY I AKCJE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2024
Stan na
początek
okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na koniec
okresu
Quantum Brasil – udziały z konwersji
pożyczki odpis dokonany przez wynik
-
-
-
-
Quantum Brasil – udziały nabyte od spółki
zależnej Quantum Qguar sp. z o.o.- odpis
dokonany przez rozliczenia
międzyokresowe
-
-
-
-
Razem odpisy aktualizujące
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
38
ODPISY AKTUALIZUJĄCE UDZIAŁY I AKCJE OKRES 31 GRUDZIEŃ 2023
Nazwa jednostki
Stan na
początek
okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na koniec
okresu
Quantum Brasil – udziały z konwersji
pożyczki odpis dokonany przez wynik
-
-
-
-
Quantum Brasil – udziały nabyte od spółki
zależnej Quantum Qguar sp. z o.o.- odpis
dokonany przez rozliczenia
międzyokresowe
-
-
-
-
Razem odpisy aktualizujące
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
39
Nota nr 5 – Pożyczki udzielone
POŻYCZKI UDZIELONE
Krótkoterminowe
Kwota
pożyczki
Oprocento-
wanie
Termin
spłaty
Stan na dzień
Naliczone odsetki za okres od
początku roku obrotowego do
dnia
Zabezpieczenie
2024-12-31
2023-12-31
2024-12-31
2023-12-31
Pożyczki udzielone
podmiotom powiązanym
Pożyczki udzielone
podmiotom pozostałym
Członek Zarządu – Tomasz
Hatala
43
7%
31-10-2025
44
-
1
-
Brak zabezpieczenia
POŻYCZKI UDZIELONE
Długoterminowe
Kwota
pożyczki
Oprocentowa-
nie
Termin
spłaty
Stan na dzień
Naliczone odsetki za okres od
początku roku obrotowego do
dnia
Zabezpieczenie
2024-12-31
2023-12-31
2024-12-31
2023-12-31
Pożyczki udzielone
podmiotom
powiązanym
Pożyczki udzielone
podmiotom
pozostałym
Razem
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
40
Jednostki pozostałe
-
22
-
1
Brak zabezpieczenia
Razem
44
22
1
1
-
Obecnie Emitent posiada należności z tytułu następujących pożyczek:
1. Pożyczka udzielona Członkowi Zarządu - kapitał wynosi 43.000,00 zł, odsetki naliczone na dzień 31-12-2024 wynoszą 839,04 zł, oprocentowanie
7 %, termin spłaty 31-10-2025 rok.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
41
Nota nr 6 – Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2023-12-31
2023-12-31
Należności od jednostek zależnych:
-
-
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
-
-
Należności od jednostek powiązanych:
-
-
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
-
-
Przedpłaty:
7
-
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
7
-
Pozostałe należności:
7
12
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
7
12
Rozliczenia międzyokresowe czynne:
21
57
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
21
57
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
-
-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty
wartości
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
RAZEM
35
69
Pozostałe należności obejmują:
- zapłacone kaucje - -
- rozrachunki z tytułu wynagrodzeń - -
- inne rozrachunki z pracownikami - -
- VAT naliczony do rozliczenia w przyszłych okresach 1 1
- VAT należny od faktur korygujących do rozliczenia w
przyszłych okresach - -
- podatek VAT - 5
- ZUS nadpłata - -
- rozrachunki z domem maklerskim w związku ze skupem
akcji własnych 6 6
- pozostałe rozliczenia z dostawcami - -
- pozostałe należności - -
RAZEM: 7 12
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
42
Rozliczenie międzyokresowe obejmują:
- rozliczenie kontraktów długoterminowych - -
- rozliczenie kosztów z przełomu okresów - -
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne - -
- ubezpieczenia majątkowe 21 55
- odpis na ZFŚS - -
- opłacone z góry prenumeraty itp. - 2
- rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami
leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - w ciągu
12 miesięcy - -
- rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami
leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - powyżej
12 miesięcy - -
RAZEM: 21 57
Nota nr 7 – Zapasy
ZAPASY
Stan na 31 grudzień 2024 r.
Materiały
Produkty w
toku
Wyroby
gotowe
Towary
Razem
Wycena według ceny
nabycia/kosztu
wytworzenia
-
-
-
-
-
Wycena według
wartości netto możliwej
do uzyskania
-
-
-
-
-
Kwota odpisów
aktualizujących wartości
zapasów na początek
okresu
-
-
-
-
-
Kwoty odwrócenia
odpisów aktualizujących
wartości zapasów
ujętych w okresie jako
koszt
-
-
-
-
-
Kwoty odwrócenia
odpisów aktualizujących
zapasy ujęte jako
pomniejszenie tych
odpisów w okresie
-
-
-
-
-
Kwota odpisów
aktualizujących
wartości zapasów na
koniec okresu
-
-
-
-
-
Wartość zapasów
ujętych jako koszt w
okresie
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa
zapasów
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
43
Wartość zapasów
stanowiących
zabezpieczenie
zobowiązań
-
-
-
-
-
W tym część
długoterminowa
-
-
-
-
-
ZAPASY
Stan na 31 grudzień 2023 r.
Materiały
Produkty w
toku
Wyroby
gotowe
Towary
Razem
Wycena według ceny
nabycia/kosztu
wytworzenia
-
-
-
-
-
Wycena według
wartości netto możliwej
do uzyskania
-
-
-
-
-
Kwota odpisów
aktualizujących wartości
zapasów na początek
okresu
-
-
-
-
-
Kwoty odwrócenia
odpisów aktualizujących
wartości zapasów
ujętych w okresie jako
koszt
-
-
-
-
-
Kwoty odwrócenia
odpisów aktualizujących
zapasy ujęte jako
pomniejszenie tych
odpisów w okresie
-
-
-
-
-
Kwota odpisów
aktualizujących
wartości zapasów na
koniec okresu
-
-
-
-
-
Wartość zapasów
ujętych jako koszt w
okresie
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa
zapasów
-
-
-
-
-
Wartość zapasów
stanowiących
zabezpieczenie
zobowiązań
-
-
-
-
-
W tym część
długoterminowa
-
-
-
-
-
Na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz na 31 grudnia 2023 r. spółka nie posiadała towarów
przeznaczonych do dalszej odsprzedaży.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
44
Nota nr 8 - Należności z tytułu dostaw, robót i usług
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG
2024-12-31
2023-12-31
Należności z tytułu dostaw od jednostek powiązanych
110
55
Należności z tytułu dostaw od jednostek pozostałych
39
77
Razem należności
149
132
Odpisy na należności z tytułu dostaw
-
-
Należności z tytułu dostaw netto
149
132
STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z
TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG
Wartość
brutto
Odpis
aktualizujący
Wartość
brutto
Odpis
aktualizujący
2024-12-31
2023-12-31
Terminowe
149
-
94
-
Przeterminowane do 3 m-cy
-
-
38
-
Przeterminowane od 3 do 6 m-cy
-
-
-
-
Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12
m-cy
-
-
-
-
Przeterminowane powyżej 1 roku
-
-
-
-
Razem
149
-
132
-
ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH
2024-12-31
2023-12-31
Stan na początek okresu
-
-
Zwiększenia
-
-
Zmniejszenia
-
-
Stan na koniec okresu
-
-
Na dzień 31 grudnia 2024 roku, jak i 2023 roku nie było dokonanych odpisów aktualizujących.
Nota nr 9 – Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
2024-12-31
2023-12-31
Środki pieniężne w banku i w kasie
2 831
3 292
Lokaty krótkoterminowe
-
-
Inne
-
-
Razem, w tym:
2 831
3 292
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
45
-środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności
zaniechanej
-
-
-środki pieniężne w banku i w kasie, które nie są dostępne do użytku
przez grupę
-
-
Na dzień 31 grudnia 2024 roku nastąpił spadek środków pieniężnych o kwotę 461.031,22 zł.
POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
2024-12-31
2023-12-31
Ilość
jednostek
Wartość
jednostek
Ilość
jednostek
Wartość
jednostek
Fundusze Generali Investments
-
-
-
-
Fundusze BNP Paribas
-
-
-
-
Razem w tym:
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
46
Nota nr 10 – Kapitał podstawowy
KAPITAŁ PODSTAWOWY
Stan na dzień 31 grudnia 2024 r.
Seria/emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania akcji
Rodzaj ograniczenia
praw do akcji
Liczba
akcji
Wartość serii/emisja wg
wartości nominalnej
Data
rejestracji
KRS
Prawo do dywidendy
(od daty)
Seria A
Imienne
Jest
Brak
750.000
375 000,00
07.03.1997 r.
1997r.
Seria B
Zwykłe na okaziciela
Brak
Brak
84.113
42 056,50
02.08.2007 r.
2007 r.
Seria C
Zwykłe na okaziciela
Brak
Brak
470.000
235 000,00
11.09.2007 r.
2007 r.
Seria D
Zwykłe na okaziciela
Brak
Brak
10.757
5 378,50
11.05.2011 r.
2011 r.
Seria E
Zwykłe na okaziciela
Brak
Brak
50.000
25 000,00
10.01.2022 r.
2022 r.
Liczba akcji razem
1.364.870
Kapitał zakładowy razem
682 435
Wartość nominalna jednej akcji wynosi
0,50
Akcjonariusze
Ilość akcji
% kapitału
Quantum Assets sp. z o.o.
970 912
71,13%
Tomasz Hatala
63 071
4,62%
Bogusław Ożóg
44 218
3,24%
Robert Dykacz
24 501
1,79%
Marek Jędra
14 020
1,03%
Tomasz Polończyk
14 010
1,03%
Tomasz Mnich
7 682
0,56%
Tomasz Mołata
2 265
0,16%
Henryk Gaertner
954
0,07%
Pozostali
223 237
16,36%
Razem
1 364 870
100%
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
47
Nota nr 11 – Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy
Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy
2024-12-31
2023-12-31
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,50 zł
1 364 870
1 364 870
Na koniec okresu
1 364 870
1 364 870
Zmiany liczby akcji
2024-12-31
2023-12-31
Akcje zwykłe wyemitowane w pełni opłacone
Na początek okresu
1 364 870
1 364 870
Seria E
-
-
Na koniec okresu
1 364 870
1 364 870
Akcje zwykłe wyemitowane i nie w pełni opłacone
Na początek okresu
-
-
Na koniec okresu
-
-
Akcje własne
Na początek okresu
-
-
Skup akcji własnych na potrzeby programu
motywacyjnego
-
-
Odkupienie akcji własnych od spółki Quantum Qguar
-
-
Umorzenie akcji własnych
-
-
Sprzedaż akcji pracownikom kadry kierowniczej
-
-
Na koniec okresu
-
-
Akcje
Na początek okresu
-
-
Na koniec okresu
-
-
KAPITAŁ PODSTAWOWY
2024-12-31
2023-12-31
Wartość nominalna jednej akcji
0,50
0,50
Wartość kapitału podstawowego
682
682
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
48
Nota nr 12 – Akcje własne
AKCJE WŁASNE
Stan na dzień 2024-12-31
Liczba akcji
Wartość wg cen
nabycia
Cel nabycia
-
-
-
RAZEM
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
49
Nota nr 13 - Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2024
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
powyżej ich wartości
nominalnej
Zyski zatrzymane
Różnice kursowe wynikające z
przeliczenia na walutę
Razem
Saldo na początek okresu
9 672
471
-
10 143
Zmiany zasad (polityki)
rachunkowości
-
-
-
-
Korekty błędów podstawowych
-
-
-
-
Saldo na początek okresu po
korektach (po przekształceniu)
9 672
471
-
10 143
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji
wyceny rzeczowych aktywów
trwałych
-
-
-
-
Zyski/ straty z tytułu wyceny
inwestycji dostępnych do sprzedaży
odnoszone na kapitał własny
-
-
-
-
Zyski/ straty dotyczące
zabezpieczenia przepływów środków
pieniężnych (część efektywna)
-
-
-
-
Nadwyżka z tytułu emisji kapitału
podstawowego ponad wartość
nominalną
-
-
Nabycie akcji własnych
-
-
-
-
Przeniesienie na kapitał podstawowy i
zapasowy
-
-
-
-
Różnice kursowe z wyceny jednostek
działających za granicą
-
-
-
-
Dywidenda od akcji własnych
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
50
Podział wyniku finansowego
-
84
-
84
Nabycie akcji własnych
-
-
-
-
Sprzedaż akcji własnych
-
-
-
-
Podatek dochodowy związany z
pozycjami prezentowanymi w
pozostałych dochodach całkowitych
-
-
-
-
Saldo na koniec okresu
9 672
555
-
10 227
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2023
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
powyżej ich wartości
nominalnej
Zyski zatrzymane
Różnice kursowe wynikające z
przeliczenia na walutę
Razem
Saldo na początek okresu
9 672
493
-
10 165
Zmiany zasad (polityki)
rachunkowości
-
-
-
-
Korekty błędów podstawowych
-
-
-
-
Saldo na początek okresu po
korektach (po przekształceniu)
9 672
493
-
10 165
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji
wyceny rzeczowych aktywów
trwałych
-
-
-
-
Zyski/ straty z tytułu wyceny
inwestycji dostępnych do sprzedaży
odnoszone na kapitał własny
-
-
-
-
Zyski/ straty dotyczące
zabezpieczenia przepływów środków
pieniężnych (część efektywna)
-
-
-
-
Nadwyżka z tytułu emisji kapitału
podstawowego ponad wartość
nominalną
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
51
Nabycie akcji własnych
-
-
-
-
Przeniesienie na kapitał podstawowy i
zapasowy
-
-
-
-
Różnice kursowe z wyceny jednostek
działających za granicą
-
-
-
-
Dywidendy
-
-
Podział wyniku finansowego
-
-22
-
-22
Nabycie akcji własnych
-
-
-
-
Sprzedaż akcji własnych
-
-
-
-
Podatek dochodowy związany z
pozycjami prezentowanymi w
pozostałych dochodach całkowitych
-
-
-
-
Saldo na koniec okresu
9 672
471
-
10 143
Nota nr 14 – Rezerwy
REZERWY
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2024
Rezerwy na naprawy
gwarancyjne
Rezerwy
restrukturyzacyjne
Rezerwy na świadczenia
pracownicze i tym
podobne
Pozostałe rezerwy
Razem
Wartość na początek okresu, w tym:
-
-
-
-
-
Krótkoterminowe na początek okresu
-
-
-
-
-
Długoterminowe na początek okresu
-
-
-
-
-
Zwiększenia
-
-
-
-
-
Utworzone w okresie i zwiększenie
istniejących
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
52
Nabyte w ramach połączeń jedn.
gospodarczych
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
Wykorzystane w ciągu roku
-
-
-
-
-
Rozwiązane ale niewykorzystane
-
-
-
-
-
Korekta z tytułu różnic kursowych
netto z przeliczenia
-
-
-
-
-
Korekta stopy dyskontowej
-
-
-
-
-
Wartość na koniec okresu, w tym:
-
-
-
-
-
Krótkoterminowe na koniec okresu
-
-
-
-
-
Długoterminowe na koniec okresu
-
-
-
-
-
REZERWY
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2023
Rezerwy na naprawy
gwarancyjne
Rezerwy
restrukturyzacyjne
Rezerwy na świadczenia
pracownicze i tym
podobne
Pozostałe rezerwy
Razem
Wartość na początek okresu, w tym:
-
-
-
-
-
Krótkoterminowe na początek okresu
-
-
-
-
-
Długoterminowe na początek okresu
-
-
-
-
-
Zwiększenia
-
-
-
-
-
Utworzone w okresie i zwiększenie
istniejących
-
-
-
-
-
Nabyte w ramach połączeń jedn.
gospodarczych
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
53
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
Wykorzystane w ciągu roku
-
-
-
-
-
Rozwiązane ale niewykorzystane
-
-
-
-
-
Przeniesienie przedsiębiorstwa
-
-
-
-
-
Korekta z tytułu różnic kursowych
netto z przeliczenia
-
-
-
-
-
Korekta stopy dyskontowej
-
-
-
-
-
Wartość na koniec okresu, w tym:
-
-
-
-
-
Krótkoterminowe na koniec okresu
-
-
-
-
-
Długoterminowe na koniec okresu
-
-
-
-
-
Spółka na dzień 31-12-2024 oraz na dzień 31-12-2023 roku nie tworzyła żadnych rezerw.
Nota nr 15 - Kredyty bankowe i pożyczki
DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
2024-12-31
2023-12-31
Wyszczególnienie
Efektywna stopa
procentowa
Termin spłaty
Część
krótkoterminowa
Część
długoterminowa
Część krótkoterminowa
Część
długoterminowa
-
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
54
Razem
-
-
-
-
-
-
KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
2024-12-31
2023-12-31
Wyszczególnienie
Efektywna stopa
procentowa
Termin spłaty
-
-
Razem
-
-
Na dzień 31 grudnia 2024 i 2023 roku spółka dominująca nie miała żadnych kredytów i pożyczek.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
55
Nota nr 16 – Pozostałe zobowiązania finansowe
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO
PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT
LEASINGOWYCH NETTO
31 GRUDZIEŃ 2024
31 GRUDZIEŃ 2023
Minimalne opłaty
Wartość bieżąca
minimalnych opłat
Minimalne opłaty
Wartość bieżąca
minimalnych opłat
w okresie do 1 roku
-
-
-
-
w okresie od 1 roku
do 5 lat
-
-
-
-
w okresie powyżej 5
lat
-
-
-
-
Razem
-
-
-
-
część
krótkoterminowa
-
-
-
-
część
długoterminowa
-
-
-
-
Spółka dominująca na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku nie
miała zawartych żadnych umów leasingowych.
Nota nr 17 – Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG
2024-12-31
2023-12-31
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek powiązanych
126
37
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek pozostałych
29
19
Razem
155
56
Nota nr 18 – Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2024-12-31
2023-12-31
Zobowiązania wobec jednostek zależnych:
-
-
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
-
-
Zobowiązania od jednostek powiązanych:
-
-
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
-
-
Przedpłaty:
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
56
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
-
-
Pozostałe zobowiązania:
18
13
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
18
13
Rozliczenia międzyokresowe bierne:
-
44
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
-
44
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:
-
-
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
-
-
Razem, w tym:
18
57
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
18
57
Pozostałe zobowiązania obejmują:
- z tytułu podatku od wynagrodzeń 6 4
- z tytułu podatku dochodowego - -
- z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych 9 7
- z tytułu podatku VAT 1 -
- z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń i
innych świadczeń - -
- z tytułu wynagrodzeń - -
- z tytułu dywidendy - -
- inne zobowiązania 2 2
- zobowiązania z tytułu niewypłaconej dywidendy
od akcji własnych - -
- z tytułu rozliczeń funduszy specjalnych - -
---------------------------------------------
18 13
Rozliczenia międzyokresowe obejmują:
- rozliczenia z tytułu otrzymanej dotacji – w ciągu
12 m-cy - -
- rozliczenie z tytułu otrzymanej dotacji – powyżej
12 m-cy - -
- rozliczenie kontraktów długoterminowych - -
- inne rozliczenia międzyokresowe -
- koszty z przełomu okresu - 44
----------------------------------------------
- 44
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
57
Nota nr 19 – Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
Działalność kontynuowana
Działalność zaniechana
Ogółem
2024-12-31
2023-12-31
2024-12-31
2023-12-31
2024-12-31
2023-12-31
Przychody ze
sprzedaży
produktów
-
187
-
-
187
Przychody ze
sprzedaży usług
1 102
1 127
-
-
1 102
1 127
Przychody ze
sprzedaży
materiałów
-
-
-
-
-
-
Przychody ze
sprzedaży
towarów
-
-
-
-
-
-
RAZEM
1 102
1 314
-
-
1 102
1 314
w tym:
przychody
niepieniężne z
tytułu wymiany
towarów lub
usług
-
-
W 2024 roku odnotowano spadek sprzedaży w zestawieniu z analogicznym okresem 2023
roku.
Nota nr 20 – Koszty rodzajowe
KOSZTY RODZAJOWE
2024-12-31
2023-12-31
Amortyzacja środków trwałych
-
-
Amortyzacja wartości niematerialnych
2
-
Koszty świadczeń pracowniczych
469
391
Zużycie surowców i materiałów
-
-
Koszty usług obcych
686
980
Koszty podatków i opłat
-
1
Pozostałe koszty
72
63
Zmiana stanu produktów i produkcji w toku
-
-
Wartość sprzedanych towarów
-
-
RAZEM
1 229
1 435
Koszty sprzedaży
6
-
Koszty ogólnego zarządu
846
888
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
377
547
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
58
RAZEM
1 229
1 435
w tym: minimalne płatności z tytułu leasingu ujęte jako koszty
leasingu operacyjnego
-
-
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
2024-12-31
2023-12-31
Koszty wynagrodzeń
462
385
Koszty ubezpieczeń społecznych
7
6
Koszty z tytułu programów określonych składek
-
-
Koszty z tytułu programów określonych świadczeń, w tym:
-
-
Koszty z tytułu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych
-
-
Koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy
-
-
Koszty świadczeń emerytalnych
-
-
Inne świadczenia
-
-
Inne świadczenia po okresie zatrudnienia
-
-
Koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych
-
-
RAZEM
469
391
KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH
2024-12-31
2023-12-31
Amortyzacja
-
-
Zużycie surowców i materiałów pomocniczych
-
-
Koszty usług obcych
-
-
Pozostałe koszty
-
-
RAZEM
-
-
Nota nr 21 – Pozostałe przychody i koszty
POZOSTAŁE PRZYCHODY
2024-12-31
2023-12-31
Dotacje państwowe
-
-
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
należności
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
zapasów
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
niematerialnych
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
rzeczowych aktywów trwałych
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
nieruchomości inwestycyjnych
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
59
Rozwiązanie innych rezerw
-
-
Rozwiązanie rezerwy na koszty restrukturyzacji działalności jednostki
-
-
Otrzymane odszkodowania
-
-
Korekty składek na Fundusz Pracy za lata ubiegłe
-
-
Zwrot składek za polisy ubezpieczeniowe
-
-
Inne przychody operacyjne
-
-
Pozostałe
-
-
RAZEM
-
-
w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług
-
-
POZOSTAŁE KOSZTY
2024-12-31
2023-31-12
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
-
-
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
-
-
Koszty bezpośrednie (w tym remontów i konserwacji) z tytułu
oddanych w najem nieruchomości inwestycyjnych
-
-
Skumulowana strata z tytułu przeszacowania nieruchomości
inwestycyjnych do wartości godziwej
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości niematerialnych
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów
trwałych
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości nieruchomości
inwestycyjnych
-
-
Rezerwa na koszty restrukturyzacji działalności jednostki
-
-
Inne koszty operacyjne
-
1
Pozostałe
-
-
RAZEM
-
1
Nota nr 22 - Przychody i koszty finansowe
PRZYCHODY FINANSOWE
2024-12-31
2023-12-31
Przychody z tytułu odsetek
1
4
Lokat
-
-
Pożyczek
1
4
Przychody z dywidend
2 000
3 600
Przychody z inwestycji
-
-
Zyski z tytułu różnic kursowych
-
-
Inne
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
60
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
aktywów finansowych, w tym dotyczące:
-
-
udziałów i akcji
-
-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat
-
-
instrumentów zabezpieczających
-
-
Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych
-
-
udziałów i akcji
-
-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat
-
-
instrumentów zabezpieczających
-
-
RAZEM
2 001
3 604
KOSZTY FINANSOWE
2024-12-31
2023-12-31
Koszty odsetek, w tym dotyczące:
3
3
kredytów bankowych
-
-
Pożyczek
3
3
Obligacji
-
-
Inne
-
-
odsetek budżetowych
-
-
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego
-
-
Korekta z tytułu zdyskontowania rezerw…
-
-
Niezrealizowana strata na kontrakcie…
-
-
Umorzenie pożyczki i odsetek
-
-
Strata ze sprzedaży aktywów finansowych
-
-
Straty z tytułu różnic kursowych
5
93
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,
w tym dotyczące:
-
-
udziałów i akcji
-
-
udzielonych pożyczek
-
-
instrumentów zabezpieczających
-
-
Straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych,
w tym dotyczące:
-
-
udziałów i akcji
-
-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat
-
-
instrumentów zabezpieczających
-
-
RAZEM
8
96
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
61
Nota nr 23 – Podatek dochodowy
GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W
SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
2024-12-31
2023-12-31
Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
-
-
- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
-
-
- korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
-
-
Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i
strat
-10
-1
-obciążenie / uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące
powstania i odwracania się różnic przejściowych
-10
-1
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące zmian
stawek podatkowych
-
-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i
strat, w tym:
-10
-1
-przypisane działalności kontynuowanej
-10
-1
-przypisane działalności zaniechanej
-
-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w
pozostałych dochodach całkowitych
-
-
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące
aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych
-
-
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące
aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych
-
-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów
-10
-1
GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W
ZESTAWIENIU ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
2024-12-31
2023-12-31
Bieżący podatek dochodowy
-
-
Odroczony podatek dochodowy
-
-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w zestawieniu zmian w
kapitale własnym
-
-
UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU
FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM
DOCHODOWYM WYKAZANYM W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
2024-12-31
2023-12-31
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem (działalność
kontynuowana i zaniechana)
1 866
3 386
Stawka podatkowa (w %)
9% lub 19%
9% pozostałe
dochody lub 19%
dochody
kapitałowe
Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej
368
664
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
-
-
Podatkowe ulgi inwestycyjne
-
-
Aktualizacja wyceny
-
-
Przychody nie podlegające opodatkowaniu, w tym:
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
62
Odsetki naliczone na dzień bilansowy
-
-
Wycena bilansowa
-25
-16
Dywidenda
-380
-684
Odwrócenie odpisu z tytułu aktualizacji aktywów niefinansowych
-
-
Odwrócenie odpisu z tytułu aktualizacji aktywów finansowych
-
-
Przychody (licencje) opodatkowane w latach poprzednich
-
-
Przeniesienie przedsiębiorstwa – podatek odroczony
-
-
Pozostałe
-
-
Przychody podatkowe, w tym:
-
-
Odsetki otrzymane w roku bieżącym, a naliczone w latach ubiegłych
-
2
Przychody dotyczące roku bieżącego, doliczone podatkowo
-
-
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym:
-
-
Amortyzacja rozliczana bilansowo
-
-
Wpłaty na PFRON
-
-
Wycena świadczeń pracowniczych
-
-
Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych
-
-
Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych – zapasy
-
-
Odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych
-
-
Koszt wydanych akcji
-
-
Wycena bilansowa
21
25
Różnice kursowe od dywidendy
-
-
Odsetki
-
-
Wartość netto sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych
-
-
Umorzona pożyczka
-
-
Nie wypłacone wynagrodzenie
-
-
Pozostałe
-
-
Koszty podatkowe, w tym:
-
-
Koszty podatkowe dotyczące 2017 roku
-
-
Amortyzacja podatkowa
-
-
Zapłacone odsetki
-
-1
Wypłacone wynagrodzenia
-
-
Rozliczenie straty za lata ubiegłe
-
-
Nie rozliczona strata podatkowa
-
-
Podatek zapłacony
-
-
Bieżąca strata podatkowa
16
10
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od odpisu
aktualizującego wartość aktywów finansowych
-
-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od ujemnych
różnic kursowych
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
63
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu strat za
lata ubiegłe
-
-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu
naliczonych odsetek
-10
1
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od odpisu
aktualizującego wartość aktywów niefinansowych
-
-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu różnic
przejściowych w rozliczaniu amortyzacji
-
-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu
naliczonych odsetek
-
-2
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich
różnic kursowych
-
-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich
różnic kursowych
-
-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i
strat
-10
-1
ODROCZONY PODATEK
DOCHODOWY
Sprawozdanie z sytuacji
finansowej
Rachunek zysków i strat
Pozostałe całkowite
dochody
Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
2024-12-31
2023-12-31
2024-12-31
2023-12-31
2024-12-31
2023-12-31
Różnice w rozliczeniu
amortyzacji
-
-
-
-
-
-
Naliczone odsetki
-
-
-
-1
-
-
Różnice kursowe
-
-
-
-
-
-
Zaokrąglenia
-
-
-
-
-
-
Rezerwa brutto z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
-
-
-
-1
-
-
ODROCZONY PODATEK
DOCHODOWY
Sprawozdanie z sytuacji
finansowej
Rachunek zysków i strat
Pozostałe całkowite
dochody
Aktywa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
2024-12-31
2023-12-31
2024-12-31
2023-12-31
2024-12-31
2023-12-31
Różnice kursowe
-
-
-
-
-
-
Strata z lat ubiegłych
10
-
-10
1
-
-
Odpis aktualizujący
wartość aktywów
niefinansowych
-
-
-
-
-
Odpis aktualizujący
wartość aktywów
niefinansowych towary
-
-
-
-
-
-
Zaokrąglenia
-
-
-
-
-
-
Strefa podatkowa
możliwa do odliczenia
-
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
64
Aktywa brutto z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
10
-
-10
1
-
-
Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzone są w związku z
powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością
aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.
Nota nr 24 – Zysk przypadający na jedną akcję
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
2024-12-31
2023-12-31
Zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na:
1 876
3 387
ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH
2024-12-31
2023-12-31
w tys. akcji
Średnia ważona liczba akcji na początek okresu
1 364 870
1 364 870
Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu
1 364 870
1 364 870
ZYSK NETTO PODSTAWOWY NA JEDNĄ AKCJĘ
2024-12-31
2023-12-31
na działalności kontynuowanej i zaniechanej
1,37
2,48
na działalności kontynuowanej
1,37
2,48
Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz
średniej ważonej liczby akcji zwykłych.
ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH (ROZWODNIONA)
2024-12-31
2023-12-31
w tys. akcji
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
1 364 870
1 364 870
Wpływ konwersji obligacji zamiennych na akcje
-
-
Wpływ emisji opcji na akcje
-
-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu
(rozwodniona)
1 364 870
1 364 870
ZYSK NETTO ROZWODNIONY NA JEDNĄ AKCJĘ
2024-12-31
2023-12-31
na działalności kontynuowanej i zaniechanej
1,37
2,48
na działalności kontynuowanej
1,37
2,48
Rozwodniony zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na
akcjonariuszy oraz średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji zwykłych.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
65
Nota nr 25 – Dywidendy
ZADEKLAROWANE I WYPŁACONE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Dywidendy z akcji zwykłych
2024-12-31
2023-12-31
Wypłacona dywidenda
2 415
888
Zadeklarowana dywidenda – nie wypłacona w bieżącym okresie
-
-
Dywidenda od akcji własnych – nie rozliczona w bieżącym okresie
-
-
Razem
2 415
888
PRZEDŁOŻOPNE DO ZATWIERDZENIA NA WZA (NIE UJĘTE JAKO ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ BILANSOWY)
Dywidendy z akcji zwykłych
2024-12-31
2023-12-31
-
-
Razem
-
-
Nota nr 26 – Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
Spółka nie wyodrębnia segmentów produktowych, ponieważ Zarząd dla celów operacyjnych
rozpoznaje tylko jeden segment operacyjny dla celów zarządzania (obszar usług
informatycznych). Spółka prezentuje sprzedaż w podziale na produkty, usługi i towary oraz
według obszarów geograficznych. Spółka nie prezentuje informacji dotyczących koncentracji
klientów, ponieważ w spółce taka sytuacja nie występuje.
2024-12-31
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH
Przychody
Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa
1 102
*
Sprzedaż zagraniczna razem
-
*
w tym:
-
Niemcy
-
-
Ukraina
-
-
Rosja
-
-
Węgry
-
-
Czechy
-
-
Hiszpania
-
-
Pozostałe
-
-
RAZEM
1 102
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
66
2023-12-31
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH
Przychody
Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa
1 314
*
Sprzedaż zagraniczna razem
-
*
w tym:
-
Niemcy
-
-
Ukraina
-
-
Rosja
-
-
Węgry
-
-
Czechy
-
-
Hiszpania
-
-
Pozostałe
-
-
RAZEM
1 314
-
* Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej jednostki służą zarówno do
wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny
INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU PRODUKTÓW, USŁUG I
TOWARÓW
2024-12-31
2023-12-31
Przychody
Przychody
Produkty – licencje
-
187
Usługi – wdrożenie
93
86
Usługi – serwis
379
411
Usługi – projekty indywidualne i pozostałe usługi
630
630
Kontrakty długoterminowe
-
-
Towary
-
-
RAZEM
1 102
1 314
Nota nr 27 – Transakcje z podmiotami powiązanymi
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Strony transakcji
2024-12-31
2024-12-31
Sprzedaż
Zakupy
Należności
Zobowiązania
Jednostka dominująca
630
380
110
126
Spółki grupy kapitałowej
-
-
-
-
Niekonsolidowane jednostki
zależne
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
67
Jednostki stowarzyszone
-
-
-
-
Kluczowi członkowie kadry
kierowniczej
-
-
-
-
Pozostałe podmioty z udziałem
kluczowych członków
kierownictwa
-
-
-
-
Razem
630
380
110
126
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Strony transakcji
2023-12-31
2023-12-31
Sprzedaż
Zakupy
Należności
Zobowiązania
Jednostka dominująca
630
550
55
37
Spółki grupy kapitałowej
-
-
-
-
Niekonsolidowane jednostki
zależne
-
-
-
-
Jednostki stowarzyszone
-
-
-
-
Kluczowi członkowie kadry
kierowniczej
-
-
-
-
Pozostałe podmioty z udziałem
kluczowych członków
kierownictwa
-
-
-
-
Razem
630
550
55
37
TRANSAKCJE POMIĘDZY QUANTUM SOFTWARE S.A. A PODMIOTAMI ZALEŻNYMI 2024
Podmiot
Rodzaj transakcji
Wartość transakcji w
PLN
Wartość transakcji
w walucie
Quantum Qguar sp. z o.o.
Sprzedaż usług
540
-
Quantum Mobile Solutions
sp. z o.o.
Sprzedaż usług
90
-
Quantum Qguar sp. z o.o.
Nabycie usług
380
-
Quantum Qguar sp. z o.o.
Wpływ dywidendy
2 000
-
TRANSAKCJE POMIĘDZY QUANTUM SOFTWARE S.A. A PODMIOTAMI ZALEŻNYMI 2023
Podmiot
Rodzaj transakcji
Wartość transakcji w
PLN
Wartość transakcji
w walucie
Quantum Qguar sp. z o.o.
Sprzedaż usług
540
-
Quantum Mobile Solutions
sp. z o.o.
Sprzedaż usług
105
-
Quantum Qguar sp. z o.o.
Nabycie usług
550
-
Quantum Qguar sp. z o.o.
Wpływ dywidendy
3 600
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
68
Nota nr 28 – Umowy o budowę
Spółka obecnie nie posiada kontraktów, które przejawiają niektóre ze znamion umów
długoterminowych.
UMOWY O BUDOWĘ W TRAKCIE REALIZACJI
2024-12-31
2023-12-31
Łączna kwota poniesionych kosztów
-
-
Łączna kwota ujętych zysków i strat
-
-
Kwota otrzymanych zaliczek
-
-
Kwota kaucji
-
-
Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów
-
-
Kwota zobowiązań wobec klientów z tytułu prac wynikających z
umów
-
-
Nota nr 29 – Instrumenty finansowe
INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień 2024-12-31
Wartość
bilansowa
Zwiększenie/zmniejszenie
o punkty procentowe
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Aktywa finansowe
12 576
-
-
Środki pieniężne
2 831
-
-
Udziały i akcje
9 701
-
-
Pozostałe aktywa finansowe
-
-
-
Pożyczki udzielone
44
-
-
Zobowiązania finansowe
-
-
-
Kredyty bankowe i pożyczki
-
-
-
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu
-
-
-
Pozostałe zobowiązania finansowe
-
-
-
INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień 2023-12-31
Wartość
bilansowa
Zwiększenie/zmniejszenie
o punkty procentowe
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Aktywa finansowe
13 015
-
-
Środki pieniężne
3 292
-
-
Udziały i akcje
9 701
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
69
Pozostałe aktywa finansowe
-
-
-
Pożyczki udzielone
22
-
-
Zobowiązania finansowe
-
-
-
Kredyty bankowe i pożyczki
-
-
-
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu
-
-
-
Pozostałe zobowiązania finansowe
-
-
-
INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień 2024-12-31
Wartość
bilansowa (tys.
zł)
Zwiększenie/zmniejszenie
kursu w procentach
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Aktywa finansowe
-
-
-
Środki pieniężne w EUR
1 837
-2,00%
-37
Środki pieniężne w USD
328
4,00%
13
Należności z tytułu dostaw i usług i
pozostałe w EUR
-
-
-
Zobowiązania finansowe
-
-
-
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR
-
-
-
Kredyty krótkoterminowe w EUR
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w
EUR
-
-
-
INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień 2023-12-31
Wartość
bilansowa
Zwiększenie/zmniejszenie
kursu w procentach
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Aktywa finansowe
-
-
-
Środki pieniężne w EUR
1 351
-7,00%
-95
Środki pieniężne w USD
1 023
-11,00%
-113
Należności z tytułu dostaw i usług i
pozostałe w EUR
-
-
-
Zobowiązania finansowe
-
-
-
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR
-
-
-
Kredyty krótkoterminowe w EUR
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w
EUR
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
70
WYCENA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Kategoria
zgodnie z
MSSF 9
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
2024-12-31
2023-12-31
2024-12-31
2023-12-31
Aktywa finansowe
-
12 760
13 216
12 760
13 216
Środki pieniężne
wg kosztu
zamortyzowanego
2 831
3 292
2 831
3 292
Należności z tytułu dostaw i
usług i pozostałe należności
wg kosztu
zamortyzowanego
184
201
184
201
Należności z tytułu udzielonych
pożyczek
wg kosztu
zamortyzowanego
44
22
44
22
Udziały i akcje
koszt historyczny –
wg MSR 27
9 701
9 701
9 701
9 701
Zobowiązania finansowe
173
113
173
113
Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług i pozostałe zobowiązania
wg kosztu
zamortyzowanego
173
113
173
113
Kredyty bankowe
krótkoterminowe
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-
-
-
POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W
PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
ZA OKRES
31 grudzień 2024 r.
Kategoria
zgodnie z MSSF 9
Przychody/
koszty z
tytułu
odsetek
Zyski/straty z
tytułu różnic
kursowych
Rozwiązanie/
utworzenie
odpisów
aktualizujących
Zyski/starty ze
sprzedaży
Aktywa finansowe
-
2 001
-5
-
-
Środki pieniężne
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-9
-
-
Należności z tytułu dostaw i
usług i pozostałe należności
wg kosztu
zamortyzowanego
-
4
-
-
Należności z tytułu udzielonych
pożyczek
wg kosztu
zamortyzowanego
1
-
-
-
Udziały i akcje
koszt historyczny –
wg MSR 27
2 000
-
-
Inne aktywa finansowe
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe
3
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług i pozostałe zobowiązania
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-
-
-
Kredyty bankowe
krótkoterminowe
wg kosztu
zamortyzowanego
3
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
71
POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W
PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
ZA OKRES
31 grudzień 2023 r.
Kategoria
zgodnie z MSSF 9
Przychody/
koszty z
tytułu
odsetek
Zyski/straty z
tytułu różnic
kursowych
Rozwiązanie/
utworzenie
odpisów
aktualizujących
Zyski/starty ze
sprzedaży
Aktywa finansowe
-
3 604
-93
-
-
Środki pieniężne
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-94
-
-
Należności z tytułu dostaw i
usług i pozostałe należności
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-
-
-
Należności z tytułu udzielonych
pożyczek
wg kosztu
zamortyzowanego
4
-
-
-
Udziały i akcje
koszt historyczny –
wg MSR 27
3 600
1
-
-
Inne aktywa finansowe
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe
3
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług i pozostałe zobowiązania
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-
-
-
Kredyty bankowe
krótkoterminowe
wg kosztu
zamortyzowanego
3
-
-
-
Nota nr 30 – Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Jednostki
Zarząd jednostki dominującej
2024-12-31
2023-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i
narzuty)
405
336
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
-
-
Świadczenia po okresie zatrudnienia
-
-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
-
-
Świadczenia pracownicze – emisja akcji serii E
-
-
Razem
405
336
Rada Nadzorcza jednostki dominującej
2024-12-31
2023-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i
narzuty)
44
34
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
-
-
Świadczenia po okresie zatrudnienia
-
-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
72
Świadczenia pracownicze – akcje serii E
-
-
Razem
44
34
Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej
2024-12-31
2023-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i
narzuty)
-
-
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
-
-
Świadczenia po okresie zatrudnienia
-
-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
-
-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych
-
-
Razem
-
-
2024-12-31
2023-12-31
Zarząd
405
336
Rada Nadzorcza
44
34
Razem
449
370
Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej
-
-
Nota nr 31 – Zarządzanie kapitałem
Zarządzanie kapitałem
2024-12-31
2023-12-31
Oprocentowane kredyty, pożyczki i obligacje
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
173
113
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-2 831
-3 292
Zadłużenie netto
-2 658
-3 179
Zamienne akcje uprzywilejowane
-
-
Kapitał własny
12 617
13 156
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto
-
-
Kapitał razem
12 617
13 156
Kapitał i zadłużenie netto
9 959
9 977
Wskaźnik dźwigni
-0,27
-0,32
Nota nr 32 – Zatrudnienie
Zatrudnienie w Spółce Quantum software S.A. na dzień 31 grudnia 2024 roku kształtowało się
następująco:
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
73
ZATRUDNIENIE
2024-12-31
2023-12-31
Usługi
0
0
Sprzedaż i marketing
0
0
Produkcja
0
0
Administracja
5
5
Dział IT
0
0
Nota nr 33 – Zobowiązania warunkowe
Na dzień 31 grudnia 2024 roku w spółce nie występują zobowiązania warunkowe z tytułu
toczących się postępowań sądowych przeciwko Quantum software S.A.
Nota nr 34 - Zdarzenia po dacie bilansu
Nie było żadnych istotnych zdarzeń po dacie bilansu.
Nota nr 35 – Informacje o toczących się postępowaniach sądowych
Na dzień publikacji raportu nie toczą się przeciwko Emitentowi żadne postępowania sądowe.
Nota nr 36 – Różnice pomiędzy wynikami finansowymi wykazywanymi w raporcie a
wcześniej prognozowanymi wynikami
Zarząd Quantum software S.A. nie publikował prognoz wyników na rok 2024 oraz za
porównywalny okres 2023 roku.
Nota nr 37 – Umowy w wyniku których mogą nastąpić zmiany w posiadanych akcjach przez
akcjonariuszy
W lutym 2023 r Zarząd Quantum software SA podjął decyzję o rozpoczęciu przeglądu opcji
strategicznych (dalej „Przegląd”). Rezultatem Przeglądu będzie ocena możliwych dróg rozwoju
i serii działań zmierzających do maksymalizacji wartości dla akcjonariuszy.
W dniu 14.02.2023 zawarte zostały umowy na doradztwo w procesie Przeglądu ze spółką PwC
Advisory sp. z o.o. sp.k. z siedzibą w Warszawie.
Zgodnie z umową Doradca wesprze Quantum w analizie opcji strategicznych, w tym również
w komunikacji z potencjalnymi podmiotami, które będą zainteresowane rozwijaniem strategii
rozwoju Grupy Kapitałowej.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
74
Decyzja o podjęciu Przeglądu wyniknęła z sygnałów zainteresowania jakie Quantum software
SA otrzymywało od potencjalnych inwestorów. Sygnały te dotarły bez podejmowania
jakichkolwiek działań inicjujących. Żadna decyzja związana z wyżej wskazanym wyborem opcji
strategicznej nie została jednak jeszcze podjęta i nie ma pewności czy i kiedy zostanie podjęta.
Rozważane jest wiele możliwych kierunków strategicznych, które w szczególności mogą
oznaczać pozyskanie inwestora strategicznego lub finansowego i skutkować zmianą struktury
akcjonariatu. Emitent nie gwarantuje jednak, że Przegląd doprowadzi do jakiejkolwiek
transakcji zmieniającej tę strukturę.
W czasie Przeglądu spółki Grupy Quantum będą kontynuować realizację swojej obecnej
strategii i planów działania.
Nota nr 38 – Informacje o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach
W okresie sprawozdawczym spółka Quantum software S.A. nie udzieliła żadnych poręczeń
oraz gwarancji.
Nota nr 39 – Sezonowość i cykliczność
Ze względu na holdingowy charakter działalności Emitenta sezonowości cykliczność nie mają
istotnego znaczenia.
Nota nr 40 – Działalność zaniechana
W 2024 roku, jak również w okresie porównywalnym nie wystąpiła działalność zaniechana.
Nota nr 41 – Umowy zobowiązujące osoby zarządzające i nadzorujące oraz osoby z nimi
powiązane
Według informacji posiadanych przez Quantum software S.A. na dzień 31 grudnia 2024 roku,
nie było zawartych tego rodzaju umów.
Nota nr 42 – Pozostałe transakcje z osobami zarządzającymi i nadzorującymi
Na dzień 31-12-2024 brak takich transakcji.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
75
Nota nr 43 - Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych
ROK 2024
PODMIOT UPRAWNIONY
DO BADANIA
DATA PODPISANIA
UMOWY
PRZEDMIOT BADANIA
WYNAGRODZENIE
UHY ECA Audyt sp. z o.o.
27.06.2024 r.
Przegląd jednostkowego
śródrocznego sprawozdania
finansowego
9 000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o.
27.06.2024 r.
Przegląd skonsolidowanego
śródrocznego sprawozdania
finansowego
14 000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o.
27.06.2024 r.
Badanie jednostkowego sprawozdania
finansowego za 2024 r.
19 000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o.
27.06.2024 r.
Badanie skonsolidowanego
sprawozdania finansowego za 2024 r.
26 000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o.
27.06.2024 r.
Usługa atestacyjna w zakresie
weryfikacji zgodności z
Rozporządzeniem ESEF
5 000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o.
27.06.2024 r.
Usługa atestacyjna w zakresie oceny
sprawozdania o wynagrodzeniach
9 000,00 zł
ROK 2023
PODMIOT UPRAWNIONY
DO BADANIA
DATA PODPISANIA
UMOWY
PRZEDMIOT BADANIA
WYNAGRODZENIE
UHY ECA Audyt sp. z o.o.
16.08.2022 r.
Przegląd jednostkowego
śródrocznego sprawozdania
finansowego
8 000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o.
16.08.2022 r.
Przegląd skonsolidowanego
śródrocznego sprawozdania
finansowego
12 000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o.
16.08.2022 r.
Badanie jednostkowego sprawozdania
finansowego za 2023 r.
16 000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o.
16.08.2022 r.
Badanie skonsolidowanego
sprawozdania finansowego za 2023 r.
22 000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o.
16.08.2022 r.
Usługa atestacyjna w zakresie
weryfikacji zgodności z
Rozporządzeniem ESEF
4 000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o.
16.08.2022 r.
Usługa atestacyjna w zakresie oceny
sprawozdania o wynagrodzeniach
7 000,00 zł
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024
76
Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd i podpisane przez wszystkich
Członków Zarządu w dniu 28 kwietnia 2025 roku.
Podpisy Członków Zarządu Osoba odpowiedzialna za prowadzenie
ksiąg rachunkowych
Tomasz Hatala Główny Księgowy – Monika Kuś
Bogusław Ożóg
Marek Jędra
Tomasz Mnich
Robert Dykacz