RAPORT W SPRAWIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO
W EUROPEJSKIM CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A.
ZA 2024 ROK
www.euco.pl
EuCO S.A. ul. Św. M. Kolbe 18, 59-220 Legnica
Tel. +48 76 723 98 00, fax. +48 76 723 98 50
EuCO S.A.
RAPORT W SPRAWIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO
W EUROPEJSKIM CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A.
w 2024 ROKU
Legnica, dnia 25 kwietnia 2025 roku
RAPORT W SPRAWIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO W EUROPEJSKIM CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A.
ZA 2024 ROK
1
CZĘŚĆ A. Przestrzeganie zasad ładu korporacyjnego zawartych w dokumencie
„Dobre praktyki spółek notowanych na GPW”
Zarząd Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. (EuCO S.A., EuCO, Spółka, Emitent) oświadcza, iż w roku 2024 Spółka była
zarządzana zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i w dotychczasowym funkcjonowaniu stosowała zasady ładu
korporacyjnego wynikające ze zbioru zasad ładu korporacyjnego pod nazwą „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021”
stanowiącego załącznik do Uchwały nr 13/1834/2021 Rady Nadzorczej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. z dnia
29 marca 2021 roku. Zbiór ten dostępny jest na stronach internetowych Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. pod
adresem https://www.gpw.pl/dobre-praktyki2021
Intencją Spółki jest trwałe przestrzeganie wszystkich zasad ładu korporacyjnego określonych w ww. obecnie obowiązującym
dokumencie.
Na podstawie § 29 ust. 3 Regulaminu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., Zarząd Spółki. opublikował w dniu 22
lipca 2021 roku informację, na temat przestrzegania przez Spółkę rekomendacji i zasad DPSN2021 (http://euco.pl/wp-
content/uploads/2021/07/PL_GPW_dobre_praktyki_EUROPEJSKIE_CENTRUM_ODSZKODWAN.pdf)
Odstępstwa od zasad i rekomendacji
1. POLITYKA INFORMACYJNA I KOMUNIKACJA Z INWESTORAMI
W interesie wszystkich uczestników rynku i swoim własnym spółka giełdowa dba o należytą komunikację
z interesariuszami, prowadząc przejrzystą i rzetelną politykę informacyjną.
1.3. W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w szczególności obejmującą:
1.3.1. zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu i zagadnienia
zrównoważonego rozwoju;
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz Spółki: Ze względu na charakter podstawowej działalności oraz jej skalę potencjalny wpływ działalności Spółki na
zagadnienia środowiskowe, w tym zmiany klimatu, jest pomijalny. Od strony środowiskowej/operacyjnej działalność można
scharakteryzować jako typową działalność biurową, wobec czego Spółka nie ustaliła sposobów pomiaru wpływu oddziaływania
przez Spółkę na środowisko, ani nie wskazuje działań i inicjatyw w obszarze zrównoważonego rozwoju zmierzającego do redukcji
negatywnego wpływu działalności na środowisko. W ramach prowadzonej działalności Spółka kładzie nacisk na optymalizację
wykorzystywanych zasobów (energia elektryczna, zużycie materiałów biurowych), jednak kwestie te nie są uwzględniane w jej
strategii biznesowej z uwagi na ich pomijalny wpływ na środowisko naturalne.
1.4. W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii biznesowej spółka
zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń posiadanej strategii, mierzalnych celów, w tym
zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych działań oraz postępów w jej realizacji, określonych za pomocą mierników,
finansowych i niefinansowych. Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.:
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz Spółki: Zasada nie jest w pełni stosowana. Zgodnie z wyjaśnieniem zasady 1.3., Spółka nie uwzględnia w swojej
strategii biznesowej obszaru ESG. Długoterminowe cele, planowane działania i postępy w ich realizacji, określane za pomocą
mierników finansowych i niefinansowych są przedstawiane w raportach bieżących i okresowych.
1.4.1. objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy uwzględniane są kwestie
związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka;
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz Spółki: W związku z komentarzami przedstawionymi w pkt. 1.3 oraz pkt. 1.4 Spółka w procesach decyzyjnych nie
uwzględnia kwestii związanych ze zmianą klimatu, dbając o wykorzystanie zasobów w sposób możliwie najmniej obciążający
środowisko.
RAPORT W SPRAWIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO W EUROPEJSKIM CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A.
ZA 2024 ROK
2
1.4.2. przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom, obliczanego jako
procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z uwzględnieniem premii, nagród i innych
dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz przedstawiać informacje o działaniach podjętych w celu likwidacji
ewentualnych nierówności w tym zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem czasowym,
w którym planowane jest doprowadzenie do równości.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz Spółki: W związku z komentarzami przedstawionymi w pkt. 1.3 oraz pkt. 1.4 Spółka nie prowadzi tego typu statystyk.
W zakresie równości wynagrodzeń Spółka stosuje zasady niedyskryminacji w wynagrodzeniu, a wyniki pracy pracowników są
oceniane wyłącznie na podstawie ich merytorycznego wkładu w rozwój działalności Spółki.
1.5. Co najmniej raz w roku spółka ujawnia wydatki ponoszone przez nią i jej grupę na wspieranie kultury, sportu, instytucji
charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków zawodowych itp. Jeżeli w roku objętym sprawozdaniem spółka
lub jej grupa ponosiły wydatki na tego rodzaju cele, informacja zawiera zestawienie tych wydatków.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz Spółki: Spółka nie prowadzi działalności charytatywnej, kulturalnej czy społecznej, której skala mogłaby być uznana
za istotną w kontekście wielkości prowadzonej działalności gospodarczej. Z uwagi proces restrukturyzacji oraz konieczność spłaty
zatwierdzonego układu Spółka zaprzestała ponoszenia wydatków nie związanych z podstawową działalnością operacyjną.
Ze względu na dotychczasową politykę informacyjną oraz tajemnicę handlową Spółka nie ujawnia szczegółów prowadzonej
przez nią działalności sponsoringowej, charytatywnej lub innej o zbliżonym charakterze. Jeżeli w roku objętym sprawozdaniem
Spółka lub jej grupa poniosłaby wydatki na tego rodzaju cele, informacja będzie ujawniona, jeżeli będą tego wymagały
powszechnie obowiązujące przepisy prawa.
2. ZARZĄD I RADA NADZORCZA
W celu osiągnięcia najwyższych standardów w zakresie wykonywania przez zarząd i radę nadzorczą spółki swoich obowiązków i
wywiązywania się z nich w sposób efektywny, w skład zarządu i rady nadzorczej powoływane są wyłącznie osoby posiadające
odpowiednie kompetencje, umiejętności i doświadczenie.
Członkowie zarządu działają w interesie spółki i ponoszą odpowiedzialność za jej działalność. Do zarządu należy w szczególności
przywództwo w spółce, zaangażowanie w wyznaczanie jej celów strategicznych i ich realizacja oraz zapewnienie spółce
efektywności i bezpieczeństwa.
Członkowie rady nadzorczej w zakresie sprawowanej funkcji i wykonywanych obowiązków w radzie nadzorczej kierują się
w swoim postępowaniu, w tym w podejmowaniu decyzji, niezależnością własnych opinii i osądów, działając w interesie spółki.
Rada nadzorcza pracuje w kulturze debaty, analizując sytuację spółki na tle branży i rynku na podstawie materiałów
przekazywanych jej przez zarząd spółki oraz systemy i funkcje wewnętrzne spółki, a także pozyskiwanych spoza niej,
wykorzystując wyniki prac swoich komitetów. Rada nadzorcza w szczególności opiniuje strategię spółki i weryfikuje pracę
zarządu w zakresie osiągania ustalonych celów strategicznych oraz monitoruje wyniki osiągane przez spółkę.
2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą odpowiednio przez radę
nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach
jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i
sposób monitorowania realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia
różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż 30%.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz Spółki: Spółka nie opracowała oficjalnego dokumentu dotyczącego polityki różnorodności w odniesieniu do władz
Spółki oraz jej kluczowych menedżerów, zaś Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki nie przyjęło tego rodzaju regulacji w
ramach uchwalonej Polityki Wynagrodzeń Zarządu i Rady Nadzorczej EuCO S.A.
Niemniej jednak udział poszczególnych osób w wykonywaniu funkcji zarządu, nadzoru oraz funkcji kierowniczych w strukturach
Emitenta jest uzależniony od kompetencji, umiejętności i efektywności. Decyzje dotyczące powoływania na ww. stanowiska są
podyktowane powyższymi czynnikami. Ponadto w decyzjach kadrowych Spółka kieruje się bieżącymi potrzebami
przedsiębiorstwa, które wyrażają się poprzez uwzględniania posiadanego przez kandydatów doświadczenia zawodowego,
kompetencji oraz wykształcenia. W opinii Spółki opisane powyżej kryteria oceny kandydatur w odniesieniu do władz spółki oraz
RAPORT W SPRAWIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO W EUROPEJSKIM CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A.
ZA 2024 ROK
3
jej kluczowych managerów pozwalają dokonać wyboru kandydatów zapewniających możliwość realizacji strategii oraz rozwoju
działalności. Takie czynniki, jak wiek i płeć kandydata lub przynależność do jakiejkolwiek większości lub mniejszości nie stanowią
wyznacznika w powyższym zakresie. Pracownicy zatrudnieni w spółce są oceniani poprzez kryterium merytorycznego wkładu w
rozwój Spółki. Dodatkowo, z uwagi na skalę zatrudnienia, tworzenie osobnych procedur w tym zakresie nie jest w ocenie Spółki
konieczne.
2.7. Pełnienie przez członków zarządu spółki funkcji w organach podmiotów spoza grupy spółki wymaga zgody rady
nadzorczej.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz Spółki: Statut Emitenta oraz inne regulacje wewnętrzne nie przewidują kompetencji Rady Nadzorczej do udzielania
zgody we wskazanym zakresie. Statut przewiduje jedynie konieczność wyrażenia zgody przez Radę Nadzorczą na zajmowanie się
przez Członków Zarządu interesami konkurencyjnymi.
2.11. Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada nadzorcza sporządza i przedstawia zwyczajnemu
walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia roczne sprawozdanie. Sprawozdanie, o którym mowa powyżej, zawiera co
najmniej:
2.11.6. informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i rady nadzorczej, w
tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz Spółki: Zasada nie jest stosowana, ponieważ Spółka nie opracowała formalnej polityki różnorodności. Niemniej
jednak management Spółki ma na uwadze cele polityki różnorodności przy bieżącym zarządzaniu działalnością Spółki.
3. SYSTEMY I FUNKCJE WEWNĘTRZNE
Sprawnie działające systemy i funkcje wewnętrzne są nieodzownym narzędziem sprawowania nadzoru nad spółką. Systemy
obejmują spółkę i wszystkie obszary działania jej grupy, które mają istotny wpływ na sytuację spółki.
3.2. Spółka wyodrębnia w swojej strukturze jednostki odpowiedzialne za zadania poszczególnych systemów lub funkcji,
chyba że nie jest to uzasadnione z uwagi na rozmiar spółki lub rodzaj jej działalności.
Zasada nie dotyczy Spółki.
Komentarz Spółki: Z uwagi na rozmiar Spółki i rodzaj jej działalności, w strukturze Spółki nie są wydzielone wyspecjalizowane
jednostki odpowiedzialne za audyt wewnętrzny, zarządzanie ryzykiem oraz compliance. Funkcje w tym zakresie realizowane są
przez Zarząd Spółki i podległych mu pracowników.
3.3. Spółka należąca do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 powołuje audytora wewnętrznego kierującego funkcją audytu
wewnętrznego, działającego zgodnie z powszechnie uznanymi międzynarodowymi standardami praktyki zawodowej audytu
wewnętrznego. W pozostałych spółkach, w których nie powołano audytora wewnętrznego spełniającego ww. wymogi,
komitet audytu (lub rada nadzorcza, jeżeli pełni funkcje komitetu audytu) co roku dokonuje oceny, czy istnieje potrzeba
powołania takiej osoby.
Zasada nie dotyczy Spółki.
Komentarz Spółki: Zasada nie dotyczy Spółki. W ocenie Zarządu funkcjonowanie Komitetu Audytu jest wystarczające i nie ma
potrzeby powoływania dodatkowo audytora wewnętrznego. Komitet Audytu będzie corocznie dokonywał analizy zasadności
powołania stanowiska audytora wewnętrznego.
3.4. Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance oraz kierującego audytem wewnętrznym
powinno być uzależnione od realizacji wyznaczonych zadań, a nie od krótkoterminowych wyników spółki.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz Spółki: Zasada nie jest stosowana, z uwagi na to, że w strukturze Spółki nie utworzono stanowiska odpowiedzialnego
za zarządzanie ryzykiem, audyt wewnętrzny oraz compliance.
3.5. Osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem i compliance podlegają bezpośrednio prezesowi lub innemu członkowi
zarządu.
Zasada nie jest stosowana.
RAPORT W SPRAWIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO W EUROPEJSKIM CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A.
ZA 2024 ROK
4
Komentarz Spółki: Aktualnie Zarząd odpowiada za kontrolowanie działalności operacyjnej Spółki w zakresie czynności zwykłego
zarządu, w tym kontrolowanie wewnętrznych procesów jej działalności, wraz z procesami zarządzania ryzykiem. Na dzień
sporządzenia niniejszego dokumentu w Spółce nie istnieją wyspecjalizowane jednostki zarządzania procesami audytu i kontroli
wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, compliance. Funkcje te realizowane są na bieżąco przez Zarząd Spółki oraz podległych
Zarządowi dyrektorów sprawujących nadzór nad poszczególnymi obszarami działalności Spółki. Sprawozdania z zarządzania
wskazanymi procesami i funkcjami Zarząd przedstawia okresowo (nie rzadziej niż raz w roku) Radzie Nadzorczej Spółki. W
trwającym procesie restrukturyzacyjnym Spółki, Sąd Restrukturyzacyjny pozostawił zarząd własny Spółki w zakresie
nieprzekraczającym zwykłego zarządu, jednocześnie ustanawiając Zarządcę w osobie spółki KMS Michalak Sokół sp. z o.o. z
siedzibą w Katowicach. Spółka raportowała do Zarządcy w zakresie działalności operacyjnej. W dniu 19 grudnia 2024 r. zakończył
się proces restrukturyzacyjny w związku z uprawomocnieniem się postanowienia z dnia 28 czerwca 2024 roku w przedmiocie
zatwierdzenia układu przyjętego przez wierzycieli w toku postępowania sanacyjnego.
3.6. Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu, a funkcjonalnie przewodniczącemu
komitetu audytu lub przewodniczącemu rady nadzorczej, jeżeli rada pełni funkcję komitetu audytu.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz Spółki: Zasada nie jest stosowana, z uwagi na to, że w strukturze Spółki nie utworzono stanowiska odpowiedzialnego
za zarządzanie ryzykiem, audyt wewnętrzny oraz compliance.
3.7. Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy spółki o istotnym znaczeniu dla jej
działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do wykonywania tych zadań.
Zasada nie dotyczy Spółki.
Komentarz Spółki: Zasada nie dotyczy spółki, z uwagi na komentarze do pkt. 3.4.-3.6
3.10. Co najmniej raz na pięć lat w spółce należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 dokonywany jest, przez
niezależnego audytora wybranego przy udziale komitetu audytu, przegląd funkcji audytu wewnętrznego.
Nie dotyczy Spółki
Komentarz Spółki: Zasada nie jest stosowana, ponieważ nie dotyczy Spółki. Spółka nie należy do indeksów WIG20, mWIG40 lub
sWIG80.
4. WALNE ZGROMADZENIA I RELACJE Z AKCJONARIUSZAMI
4.3. Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad Walnego Zgromadzenia w czasie rzeczywistym.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz Spółki: Ze względu na koszty oraz uwarunkowania organizacyjne Spółka nie prowadzi transmisji na żywo z obrad
Walnych Zgromadzeń. Dotychczas nie odnotowano zapotrzebowania ze strony akcjonariuszy na tego rodzaju transmisję, a
przebieg obrad jest protokołowany zgodnie z wymogami prawa i udostępniany akcjonariuszom w trybie przewidzianym
przepisami.
4.4. Przedstawicielom mediów umożliwia się obecność na Walnych Zgromadzeniach.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz Spółki: Walne Zgromadzenia Spółki mają charakter wydarzeń korporacyjnych dla akcjonariuszy i osób uprawnionych.
Dotychczas nie uczestniczyli w nich przedstawiciele mediów, wobec czego Spółka nie wypracowała formalnej procedury ich
udziału. W razie pojawienia się zainteresowania ze strony mediów, Spółka rozważy wprowadzenie odpowiednich zasad
umożliwiających ich obecność.
6. WYNAGRODZENIA
Spółka i jej grupa dbają o stabilność kadry zarządzającej, między innymi poprzez przejrzyste, sprawiedliwe, spójne
i niedyskryminujące zasady jej wynagradzania, przejawiające się m.in. równością płac kobiet i mężczyzn.
Przyjęta w spółce polityka wynagrodzeń członków organów spółki i jej kluczowych menedżerów określa w szczególności formę,
strukturę, sposób ustalania i wypłaty wynagrodzeń.
RAPORT W SPRAWIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO W EUROPEJSKIM CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A.
ZA 2024 ROK
5
6.4. Rada nadzorcza realizuje swoje zadania w sposób ciągły, dlatego wynagrodzenie członków rady nie może być
uzależnione od liczby odbytych posiedzeń. Wynagrodzenie członków komitetów, w szczególności komitetu audytu, powinno
uwzględniać dodatkowe nakłady pracy związane z pracą w tych komitetach.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz Spółki: Zasada nie jest w pełni stosowana. Członkowie Rady Nadzorczej otrzymują wynagrodzenia uzależnione od
liczby posiedzeń, w których brali udział, natomiast członkowie Komitetu Audytu, którzy jednocześnie są członkami Rady
Nadzorczej otrzymują wynagrodzenie za odbyte posiedzenie komitetu. Zarząd Spółki EuCO S.A. podejmie odpowiednie kroki,
umożliwiające stosowanie przedmiotowej zasady.
Zarząd Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. dołoży wszelkich starań, by polityka informacyjna prowadzona przez Spółkę
była przejrzysta i efektywna.
CZĘŚĆ B. Opis sposobu działania Walnego Zgromadzenia i jego zasadniczych
uprawnień oraz praw akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania
Sposób działania Walnego Zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia wynikają z przepisów prawa, Statutu Spółki i Regulaminu
Walnego Zgromadzenia. Statut Spółki i Regulamin Walnego Zgromadzenia są dostępne na stronie internetowej Spółki.
Zwołanie Walnego Zgromadzenia Spółki następuje poprzez ogłoszenie zawierające informacje, o których mowa w art. 402
Kodeksu spółek handlowych dokonane na stronie internetowej Spółki i w sposób przewidziany dla przekazywania informacji
bieżących zgodnie z ustawą z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych
do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółkach publicznych, nie później niż na 26 dni przed terminem Walnego
Zgromadzenia.
Akcjonariusze mogą uczestniczyć w Walnym Zgromadzeniu osobiście lub przez ustanowionego pełnomocnika, wykonując prawo
głosu z posiadanych akcji (jedna akcja daje prawo do jednego głosu). Akcjonariuszowi lub akcjonariuszom reprezentującym co
najmniej 1/20 kapitału zakładowego przysługuje prawo żądania zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia oraz prawo
żądania umieszczenia określonych spraw w porządku obrad najbliższego Walnego Zgromadzenia. Każdy akcjonariusz ma także
prawo zgłaszać projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku obrad – zarówno przed Walnym Zgromadzeniem
(w trybie i terminach określonych w art. 401 Kodeksu spółek handlowych), jak i podczas obrad Walnego Zgromadzenia. Zarówno
Zarząd, jak i Rada Nadzorcza, obecni na Walnym Zgromadzeniu, udzielają – w granicach przysługujących im kompetencji oraz z
uwzględnieniem przepisów ustawy o ofercie publicznej – wyjaśnień i informacji akcjonariuszom dotyczących Spółki w zakresie
objętym porządkiem obrad.
Walne Zgromadzenie obraduje jako zwyczajne lub nadzwyczajne.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd Spółki z własnej inicjatywy lub na wniosek Rady Nadzorczej, albo na wniosek
akcjonariuszy przedstawiających co najmniej 1/20 kapitału zakładowego.
Zwołanie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia powinno nastąpić w ciągu dwóch tygodni od daty zgłoszenia wniosku.
Walne Zgromadzenia odbywają się w siedzibie Spółki lub w miejscu wskazanym przez Zarząd.
Każda akcja na okaziciela daje na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy prawo do jednego głosu.
Uchwały Walnego Zgromadzenia zapadają zwykłą większością głosów oddanych, o ile przepisy ustawy lub Statutu Spółki nie
stanowią inaczej.
W przypadku przewidzianym w art. 397 Kodeksu spółek handlowych do uchwały o rozwiązaniu Spółki wymagana jest większość
3/4 głosów oddanych.
Głosowania są jawne. Tajne głosowanie zarządza się przy wyborach oraz nad wnioskami o odwołanie członków organów lub
likwidatorów Spółki, bądź o pociągnięcie ich do odpowiedzialności, jak również w sprawach osobistych. Ponadto tajne
głosowanie zarządza się na wniosek choćby jednego z obecnych uprawnionych do głosowania.
Uchwały w sprawie zmiany przedmiotu przedsiębiorstwa Spółki zapadają zawsze w jawnym głosowaniu imiennym.
Walne Zgromadzenie otwiera Przewodniczący Rady Nadzorczej lub osoba przez niego wskazana, po czym spośród osób
uprawnionych do głosowania wybiera się przewodniczącego.
Walne Zgromadzenie uchwala swój regulamin określający szczegółowo tryb prowadzenia obrad.
Zasady zmiany Statutu Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A.
Zmiany Statutu Spółki zgodnie z przepisami ustawy z dnia 15 września 2000 roku Kodeksu spółek handlowych (KSH) wymagają
uchwały Walnego Zgromadzenia i wpisu do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. Uchwały w tym zakresie
RAPORT W SPRAWIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO W EUROPEJSKIM CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A.
ZA 2024 ROK
6
zapadają większością 3/4 głosów oddanych (art. 415 par. 1 KSH), z zastrzeżeniem wyjątków w szczególności wynikającego z art.
416 par.1 KSH, według którego istotna zmiana przedmiotu działalności Spółki wymaga kwalifikowanej większości 2/3 głosów
oddanych. Wszelkie regulacje w tym zakresie wynikają wprost z przepisów prawa.
Akcjonariusze posiadający powyżej 5% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu
Zarząd Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. zgodnie z posiadaną wiedzą na dzień publikacji niniejszego raportu
pochodzącą z zawiadomień przesłanych Spółce w trybie dokonanego art. 69 ust.1 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie
publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach
publicznych (Dz. U. z 2009 r. Nr 185, poz. 1439), przedstawia akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez
podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania niniejszego
raportu okresowego, tj. na dzień 25 kwietnia 2025 roku wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich
procentowego udziału w kapitale, liczbie głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na
Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Szczegółowa informacja na temat aktualnej struktury akcjonariatu z uwzględnieniem Akcjonariuszy posiadających powyżej 5%
głosów na WZA Spółki, przedstawia się następująco:
Struktura akcjonariatu na dzień publikacji tj. 25 kwietnia 2025 roku
AKCJONARIUSZ
LICZBA AKCJI
UDZIAŁ W KAPITALE
ZAKŁADOWYM (w %)
LICZBA GŁOSÓW
UDZIAŁ GŁOSÓW NA
WZ (w %)
KL Investment sp. z o.o.
(podmiot kontrolowany w 100%
przez Krzysztofa Lewandowskiego- obecnie
członek Rady Nadzorczej Emitenta)
1 614 191
28,82
1 614 191
28,82
Corpor Capital sp. z o.o.
(Prezes Zarządu Maciej Skomorowski – obecnie
członek Rady Nadzorczej Emitenta)
1 630 540
29,12
1 630 540
29,12
MEDIA VENTURE CAPITAL FIZAN
437 107
7,81
437 107
7,81
RAGNAR TRADE sp. z o.o. (pośrednio –
Janusz Bednarowicz)
1 180 000
21,07
1 180 000
21,07
Pozostali
738 162
13,18
738 162
13,18
RAZEM
5 600 000
100,00
5 600 000
100,00
Papiery wartościowe o specjalnych uprawnieniach kontrolnych
W Europejskim Centrum Odszkodowań S.A. oprócz wyżej wymienionych akcji zwykłych na okaziciela nie występują inne papiery
wartościowe, które dawałyby specjalne uprawnienia kontrolne.
Ograniczenia przenoszenia prawa własności i wykonywania prawa głosu
Nie występują żadne ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych oraz ograniczenia w
zakresie wykonywania prawa głosu przypadających na akcje Emitenta.
CZĘŚĆ C. Skład osobowy i zasady działania organów zarządzających i nadzorczych
spółki oraz ich komitetów
1. ZARZĄD
Zarząd Spółki powoływany i odwoływany jest przez Radę Nadzorczą. Kadencja każdego Członka Zarządu trwa 2 lata. Członkowie
Zarządu powoływani są na okres wspólnej kadencji. Szczegółowy zakres kompetencji i tryb działania Zarządu Spółki, w tym
zakres spraw wymagających uchwały Zarządu, może określać Regulamin Zarządu Spółki uchwalony przez Zarząd i zatwierdzony
przez Radę Nadzorczą. W Zarządzie Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz na dzień
zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji tj. 25 kwietnia 2025 r. zasiadają:
→ Renata Sawicz - Patora – Prezes Zarządu,
→ Agata Rosa - Kołodziej – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Finansowy.
W roku 2024 oraz do dnia publikacji sprawozdania finansowego, tj. 25 kwietnia 2025 skład Zarządu nie uległ zmianie.
RAPORT W SPRAWIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO W EUROPEJSKIM CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A.
ZA 2024 ROK
7
Zasady działania Zarządu
Zarząd prowadzi sprawy Spółki i reprezentuje Spółkę. Zarząd dba o przejrzystość i efektywność systemu zarządzania Spółką oraz
prowadzenie jej spraw zgodnie z przepisami prawa i dobrą praktyką.
Zarząd Spółki jest jedno lub wieloosobowy. Rada Nadzorcza powołuje i odwołuje Prezesa Zarządu, a w przypadku Zarządu
wieloosobowego również pozostałych członków Zarządu.
Jeżeli Zarząd jest wieloosobowy, wszyscy jego członkowie są obowiązani i uprawnieni do wspólnego prowadzenia spraw Spółki.
Przy podejmowaniu decyzji w sprawach Spółki, członkowie Zarządu powinni działać w granicach uzasadnionego ryzyka
gospodarczego, tzn. po rozpatrzeniu wszystkich informacji, analiz i opinii, które w rozsądnej ocenie Zarządu powinny być w
danym przypadku uwzględnione z uwagi na interes Spółki. Przy ustalaniu interesu Spółki należy brać pod uwagę uzasadnione w
długookresowej perspektywie interesy akcjonariuszy, wierzycieli, pracowników Spółki oraz innych podmiotów współpracujących
ze Spółką w zakresie jej działalności gospodarczej.
Wszystkie akcje Emitenta są akcjami na okaziciela, a statut Spółki nie przewiduje żadnego uprzywilejowania akcji.
Kadencja Zarządu trwa dwa lata (obecna kadencja Zarządu wygaśnie najpóźniej z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia
zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za 2025 rok).
Mandaty członków Zarządu wygasają z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za
ostatni rok obrotowy pełnienia funkcji oraz w innych przypadkach określonych w Kodeksie spółek handlowych.
Wszelkie sprawy związane z prowadzeniem spraw Spółki niezastrzeżone ustawą lub statutem Spółki do kompetencji Walnego
Zgromadzenia lub Rady Nadzorczej należą do kompetencji Zarządu.
Do reprezentacji Spółki upoważnieni są:
→ w przypadku Zarządu jednoosobowego do składania oświadczeń w zakresie praw i obowiązków Spółki w imieniu
Spółki uprawniony jest Prezes Zarządu,
→ w przypadku Zarządu wieloosobowego do składania oświadczeń w zakresie praw i obowiązków Spółki w imieniu Spółki
uprawniony jest każdy Członek Zarządu działający samodzielnie.
Ustanowienie prokury wymaga zgody wszystkich członków Zarządu. Odwołać prokurę może każdy z członków Zarządu. Na dzień
publikacji niniejszego raportu prokura w Spółce nie jest ustanowiona.
W przypadku sprzeczności interesów Spółki z interesami członka Zarządu lub jego współmałżonka, krewnego i powinowatego
do drugiego stopnia oraz osób, z którymi jest powiązany osobiście, członek Zarządu powinien powstrzymać się od udziału w
rozstrzyganiu takich spraw i może zażądać, aby fakt taki został odnotowany w protokole z posiedzenia.
Członkowie Zarządu powinni być obecni na Walnym Zgromadzeniu. Członkowie Zarządu, w granicach swoich kompetencji i w
zakresie niezbędnym dla rozstrzygnięcia spraw omawianych przez zgromadzenie, powinni udzielać uczestnikom Walnego
Zgromadzenia wyjaśnień i informacji dotyczących Spółki. Udzielanie przez Zarząd odpowiedzi na pytania Walnego Zgromadzenia
powinno być dokonywane przy uwzględnieniu faktu, że obowiązki informacyjne spółka publiczna wykonuje
w sposób wynikający z przepisów ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania
instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, a udzielanie szeregu informacji
nie może być dokonywane w sposób inny niż wynikający z tych przepisów.
W związku z otwarciem postępowania sanacyjnego Spółki został ustanowiony Zarządca, przy czym zgodnie z wydanym
postanowieniem zarząd własny pozostał przy Spółce.
Spółka posiada Politykę Wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej, przyjętą uchwałą Walnego Zgromadzenia nr 5/2020
z dnia 28 sierpnia 2020 r., która jest publicznie dostępna na stronie internetowej EuCO S.A.
2. RADA NADZORCZA
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień przekazania niniejszego raportu do wiadomości
publicznej przedstawia się następująco:
→ Paweł Filipiak – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
→ Agnieszka Papaj – Sekretarz Rady Nadzorczej,
→ Krzysztof Lewandowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
→ Anna Łysyganicz – Członek Rady Nadzorczej,
→ Anna Frankiewicz – Członek Rady Nadzorczej.
Prokurenci Spółki dominującej na dzień publikacji nie występują.
RAPORT W SPRAWIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO W EUROPEJSKIM CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A.
ZA 2024 ROK
8
Niezależni członkowie Rady Nadzorczej
Członkowie Rady Nadzorczej w osobach Pani Anny Łysyganicz i Anny Frankiewicz spełniają kryterium niezależności od
Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. i podmiotów pozostających w istotnym powiązaniu ze Spółką.
Zasady działania Rady Nadzorczej
Kadencja Rady Nadzorczej trwa dwa lata. Członków Rady Nadzorczej, w liczbie nie mniejszej niż pięć osób, wybiera Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Organizację i sposób wykonywania czynności przez Radę Nadzorczą określa Regulamin Rady Nadzorczej uchwalany przez Radę
Nadzorczą.
Mandaty członków Rady Nadzorczej wygasają z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie Zarządu
z działalności Spółki i sprawozdanie finansowe za ostatni rok ich urzędowania.
Członków Rady Nadzorczej powołuje się na okres wspólnej kadencji.
W skład Rady Nadzorczej mogą być powołani akcjonariusze lub osoby spoza ich grona. W szczególności w skład Rady Nadzorczej
mogą być powołane osoby niezależne. Przez osobę spełniającą kryteria niezależności uznaje się osobę, która m.in.:
1. Nie jest członkiem Zarządu Spółki lub spółki stowarzyszonej lub zależnej i nie piastowała takiego stanowiska w ciągu
ostatnich pięciu lat.
2. Nie jest pracownikiem Spółki lub spółki stowarzyszonej lub zależnej, nie była w takiej sytuacji w ciągu ostatnich trzech
lat.
3. Nie otrzymuje i nie otrzymała dodatkowego wynagrodzenia w znaczącej wysokości, od Spółki lub spółki stowarzyszonej
lub zależnej, oprócz wynagrodzenia otrzymywanego jako członek Rady Nadzorczej. Takie dodatkowe wynagrodzenie
obejmuje w szczególności udział w systemie przydziału opcji na akcje lub w innym systemie wynagradzania za wyniki,
nie obejmuje otrzymywania kwot wynagrodzenia w stałej wysokości w ramach planu emerytalnego (w tym
wynagrodzenia odroczonego) z tytułu wcześniejszej pracy w Spółce (pod warunkiem, że warunkiem wypłaty takiego
wynagrodzenia nie jest kontynuacja zatrudnienia).
4. Nie jest akcjonariuszem lub nie reprezentuje w żaden sposób akcjonariusza(-y) posiadającego(-ych) pakiet kontrolny.
5. Nie utrzymuje obecnie ani nie utrzymywała w ciągu ostatniego roku znaczących stosunków handlowych ze Spółką lub
spółką stowarzyszoną lub zależną, bezpośrednio lub w charakterze wspólnika, akcjonariusza, dyrektora lub pracownika
wysokiego szczebla organu utrzymującego takie stosunki. Stosunki handlowe obejmują sytuację bycia znaczącym
dostawcą towarów lub usług (w tym usług finansowych, prawnych, doradczych lub konsultingowych), znaczącym
klientem i organizacją, która otrzymuje znacznej wysokości wkłady od Spółki lub jej Grupy.
6. Nie jest obecnie lub w ciągu ostatnich trzech lat nie była wspólnikiem lub pracownikiem obecnego lub byłego rewidenta
zewnętrznego Spółki lub spółki stowarzyszonej lub zależnej.
7. Nie jest członkiem Zarządu lub Rady Nadzorczej w innej spółce, w której członek Zarządu Spółki jest członkiem Zarządu
lub członkiem Rady Nadzorczej i nie posiada innych znaczących powiązań z członkami Zarządu Spółki przez udział
w innych spółkach lub organach.
8. Nie pełniła funkcji w Radzie Nadzorczej dłużej niż przez trzy kadencje.
9. Nie jest członkiem bliskiej rodziny członka Zarządu lub osób w sytuacjach opisanych powyżej.
Rada Nadzorcza wybiera spośród swoich członków Przewodniczącego, Wiceprzewodniczącego oraz Sekretarza Rady. W toku
kadencji Rada może podejmować uchwały o zmianie osób pełniących wymienione funkcje.
Przewodniczący Rady Nadzorczej, a w razie jego nieobecności Wiceprzewodniczący zwołuje posiedzenie Rady Nadzorczej.
Przewodniczący Rady Nadzorczej lub Wiceprzewodniczący ma obowiązek zwołać posiedzenie Rady Nadzorczej także na pisemny
wniosek Zarządu Spółki lub na żądanie co najmniej dwóch członków Rady Nadzorczej. Posiedzenie powinno odbyć się w ciągu
dwóch tygodni od chwili złożenia wniosku.
Dla ważności uchwał Rady Nadzorczej wymagane jest zaproszenie na posiedzenie wszystkich członków Rady.
Rada Nadzorcza podejmuje uchwały bezwzględną większością głosów przy obecności co najmniej połowy składu Rady
Nadzorczej. W przypadku równości głosów rozstrzyga głos Przewodniczącego Rady Nadzorczej.
Do zawieszenia Prezesa Zarządu wymagana jest jednomyślna uchwała Rady Nadzorczej.
Rada Nadzorcza może podejmować uchwały w trybie pisemnym lub przy wykorzystaniu środków bezpośredniego
porozumiewania się na odległość. Uchwała jest ważna, gdy wszyscy członkowie Rady Nadzorczej zostali powiadomieni o treści
projektu uchwały. Tryb ten nie dotyczy spraw, o których mowa w art. 388 §4 Kodeksu spółek handlowych.
RAPORT W SPRAWIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO W EUROPEJSKIM CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A.
ZA 2024 ROK
9
Rada Nadzorcza sprawuje stały nadzór nad działalnością Spółki.
Rada Nadzorcza Spółki dokonuje wyboru biegłego rewidenta przeprowadzającego badanie sprawozdania finansowego Spółki.
Kompetencje Rady Nadzorczej określa Kodeks spółek handlowych, Statut spółki i Regulamin Rady Nadzorczej.
Członkowie Rady Nadzorczej wykonują swoje prawa i obowiązki osobiście i w sposób łączny.
Członkowie Rady Nadzorczej otrzymują wynagrodzenie w wysokości ustalonej w uchwale Walnego Zgromadzenia.
Komitety działające w ramach Rady Nadzorczej
Rada Nadzorcza w dniu 2 września 2010 roku powołała Komitet Audytu, którego skład na dzień publikacji przedstawia się
następująco:
→ Anna Łysyganicz – Przewodnicząca Komitetu Audytu
→ Anna Frankiewicz – Członek Komitetu Audytu
→ Krzysztof Lewandowski – Członek Komitetu Audytu
Rada Nadzorcza powołuje Komitet Audytu, w składzie co najmniej 3 Członków Rady. Większość Członków Audytu, w tym
Przewodniczący, spełnia kryterium niezależności określone w UoBR oraz co najmniej jeden Członek posiada wiedzę i
umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych zgodnie z wymogami UoBR. Członkowie Komitetu
Audytu posiadają wiedzę i umiejętności z zakresu branży ubezpieczeniowej, przez co rozumie się, posiadanie przez przynajmniej
jednego Członka Komitetu Audytu wiedzy i umiejętności z zakresu branży ubezpieczeniowej lub posiadanie wiedzy przez
poszczególnych Członków Komitetu.
Komitet Audytu we wskazanym składzie spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone w Ustawie o
biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym z dnia 11 maja 2017 roku. Skład Komitetu Audytu nie
uległ zmianie w 2023 r.
Osobami spełniającymi ustawowe kryteria niezależności są panie Anna Łysyganicz i Anna Frankiewicz. Obie panie posiadają
wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości, o czym świadczą ukończone studia i zdobyte doświadczenie zawodowe w
obszarze zarządzania, finansów i rachunkowości.
Pan Krzysztof Lewandowski od roku 2004 pełnił stanowisko Prezesa Zarządu Spółki. Jest współzałożycielem Spółki i całej Grupy
Kapitałowej EuCO. Dokonał ekspansji Grupy Kapitałowej EuCO w Czechach, Słowacji, na Węgrzech i w Rumunii. W 2006 roku
rozszerzył działalność Grupy o Kancelarię Radców Prawnych EuCO. W 2010 roku z sukcesem wprowadził EuCO S.A. na rynek
główny Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Jest absolwentem The Polish Open University w Warszawie na kierunku
zarządzanie biznesem.
Kwalifikacje członków komitetu w dziedzinie rachunkowości oraz badania sprawozdań finansowych, a także wiedza i
umiejętności z zakresu branży ubezpieczeniowej wynikają z wykształcenia, doświadczenia oraz praktyki zawodowej uzyskanych
przez poszczególnych członków komitetu.
W 2024 roku odbyło się pięć posiedzeń Komitetu Audytu. Komitet Audytu Rady Nadzorczej spotykał się również z
przedstawicielami biegłego rewidenta, w których uczestniczyli również przedstawiciele Zarządu.
Na posiedzeniu z dnia 2 września 2010 roku Rada Nadzorcza powołała również Komitet Wynagrodzeń, którego skład od dnia 1
kwietnia 2016 roku do dnia publikacji przedstawiał się następująco:
→ Paweł Filipiak – Przewodniczący Komitetu Wynagrodzeń
→ Joanna Smereczańska-Smulczyk – Członek Komitetu Wynagrodzeń
→ Agnieszka Papaj - Członek Komitetu Wynagrodzeń
Na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz do dnia publikacji przedmiotowego raportu skład Komitetu Wynagrodzeń nie uległ zmianie i
przedstawiał się następująco:
→ Paweł Filipiak – Przewodniczący Komitetu Wynagrodzeń
→ Krzysztof Lewandowski – Członek Komitetu Wynagrodzeń
Skład oraz regulaminy poszczególnych komitetów ustala Rada Nadzorcza na podstawie uchwały.
Do zadań Komitetu Audytu należy:
→ monitorowanie procesu sprawozdawczości finansowej Spółki;
RAPORT W SPRAWIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO W EUROPEJSKIM CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A.
ZA 2024 ROK
10
→ monitorowanie skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz audytu
wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej;
→ monitorowanie wykonywania czynności rewizji finansowej w Spółce, w szczególności przeprowadzania przez firmę
audytorską badania, z uwzględnieniem wszelkich wniosków i ustaleń Komisji Nadzoru Audytowego wynikających z
kontroli przeprowadzonej w firmie audytorskiej;
→ kontrolowanie, monitorowanie i ocena niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej;
→ przedstawianie Radzie Nadzorczej rekomendacji, dotyczącej wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania
i przeglądu sprawozdania finansowego;
→ kontrolowanie i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej, w tym wyrażanie zgody na
świadczenie przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez
członka sieci firmy audytorskiej usług dozwolonych w Spółce lub podmiotach grupy kapitałowej Spółki, po
przeprowadzeniu oceny zagrożeń i zabezpieczeń niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej oraz
weryfikacji limitu wynagrodzeń za świadczone usługi;
→ informowanie Rady Nadzorczej o wynikach badania i przeglądu oraz wyjaśnianie, w jaki sposób badanie to przyczyniło
się do rzetelności sprawozdawczości finansowej w Spółce i grupie kapitałowej Spółki, a także jaka była rola Komitetu
w procesie badania;
→ opracowywanie polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania;
→ opracowywanie polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane
z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej usług dozwolonych;
→ określanie procedury wyboru firmy audytorskiej;
→ doradztwo oraz wykonywanie czynności opiniodawczych w zakresie kompetencji Rady Nadzorczej w zakresie, w jakim
zezwalają na to powszechnie obowiązujące przepisy prawa oraz regulacje wewnętrzne Spółki;
→ przedkładanie zaleceń mających na celu zapewnienie rzetelności procesu sprawozdawczości finansowej w Spółce;
→ wykonywanie innych zadań wynikających z przepisów prawa powszechnie obowiązującego lub powierzonych przez
Radę Nadzorczą.
Wybór podmiotu pełniącego funkcję biegłego rewidenta powinien być dokonany po przedstawieniu rekomendacji komitetu
audytu. Dokonanie wyboru przez Radę innego podmiotu niż rekomendowany przez komitet audytu powinno zostać szczegółowo
uzasadnione.
Do zadań Komitetu Wynagrodzeń należy:
→ wybór przewodniczącego Komitetu,
→ przedstawianie propozycji, do zatwierdzenia przez Radę Nadzorczą, dotyczących wynagradzania członków Zarządu,
→ przedstawianie propozycji do zatwierdzania przez Walne Zgromadzenie, dotyczących zasad wynagradzania członków
Rady Nadzorczej oddelegowanych do stałego indywidualnego wykonywania nadzoru,
→ przedstawianie Radzie Nadzorczej propozycji dotyczących odpowiednich form umowy z członkami Zarządu,
→ służenie Radzie Nadzorczej pomocą w nadzorowaniu procesu, zgodnie z którym Spółka przestrzega obowiązujących
przepisów dotyczących obowiązków informacyjnych w zakresie wynagrodzeń (w szczególności stosowanych zasad
wynagradzania i wynagrodzeń przyznanych członkom Zarządu),
→ wydawanie ogólnych zaleceń Zarządowi zgodnych z ustaleniami Rady Nadzorczej, odnośnie do poziomu i struktury
wynagradzania kadry kierowniczej wysokiego szczebla,
→ monitorowanie poziomu i struktury wynagrodzeń kadry kierowniczej wysokiego szczebla na podstawie odpowiednich
informacji przekazywanych przez członków Zarządu,
→ omawianie ogólnych zasad realizowania ewentualnych programów motywacyjnych opartych na akcjach,
w szczególności opcji na akcje i przedstawianie Radzie Nadzorczej propozycji w tym zakresie,
→ przedstawienie Radzie Nadzorczej ewentualnych propozycji dotyczących wyboru pomiędzy przyznaniem opcji zapisu
na akcje lub opcji zakupu akcji, z podaniem powodów wyboru i jego konsekwencji,
→ konsultowanie się przynajmniej z Przewodniczącym Rady Nadzorczej i Prezesem Zarządu w sprawie wynagrodzeń
innych członków Zarządu,
→ pisemne sporządzanie rocznych sprawozdań ze swojej działalności.
RAPORT W SPRAWIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO W EUROPEJSKIM CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A.
ZA 2024 ROK
11
Komitety Rady powinny składać Radzie roczne sprawozdania ze swojej działalności. Sprawozdania te Spółka powinna udostępnić
akcjonariuszom.
Zarząd i Rada Nadzorcza Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. działają zgodnie ze Statutem Spółki oraz swoimi
regulaminami, które są publicznie dostępne na stronie internetowej Spółki – www.euco.pl. Organy te stosują się również do
zasad określonych w obowiązującym dokumencie „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021”.
Wybór firmy audytorskiej badającej sprawozdanie
W dniu 14 sierpnia 2024 r., Rada Nadzorcza po zapoznaniu się z rekomendacją Komitetu Audytu zgodnie z par. 24 pkt 2 lit. g
Statutu Spółki, dokonała wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej EuCO
za lata 2024-2025. Podmiotem tym została firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w
Warszawie (dalej: UHY ECA).
Wybór podmiotu nastąpił zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa oraz normami zawodowymi.
Zawarta z UHY ECA umowa zawierała również wynagrodzenie z tytułu usługi atestacyjnej w zakresie weryfikacji zgodności z
Rozporządzeniem ESEF za wskazany rok obrotowy w wysokości 9 000,00 zł netto.
Polityka wyboru firmy audytorskiej i Polityka Świadczenia przez Firmę Audytorską Usług
Dozwolonych Niebędących Badaniem.
W Europejskim Centrum Odszkodowań S.A. obowiązuje uchwalona przez Radę Nadzorczą EuCO S.A. Polityka Wyboru Firmy
Audytorskiej oraz Polityka Świadczenia przez Firmę Audytorską Przeprowadzającą Badanie Ustawowe, przez Podmioty
Powiązane z tą Firmą Audytorską oraz przez Członka Sieci Firmy Audytorskiej Dozwolonych Usług Niebędących Badaniem.
Do głównych założeń Polityki Wyboru Firmy Audytorskiej należą:
→ polityka ma zastosowanie do procesów, których celem jest podpisanie umowy o badanie sprawozdań finansowych,
→ celem polityki jest zapewnienie prawidłowości procesu wyboru firmy audytorskiej oraz określenie odpowiedzialności
i obowiązków uczestników procesu,
→ określenie zadań Rady Nadzorczej i Komitetu Audytu w procesie rekomendowania i wyboru firmy audytorskiej,
→ określenie zgodnie z przepisami prawa trwania zleceń badań ustawowych oraz rotacji firmy audytorskiej,
→ informacje o możliwości rozwiązania umowy o badanie.
Do głównych założeń Polityki Świadczenia przez Firmę Audytorską Przeprowadzającą Badanie Ustawowe, przez Podmioty
Powiązane z tą Firmą Audytorską oraz przez Członka Sieci Firmy Audytorskiej Dozwolonych Usług Niebędących Badaniem należą:
→ polityka ma zastosowanie do procesów, których celem jest zlecenie firmie audytorskiej przeprowadzającej badanie
ustawowe, podmiotom powiązanym z tą firmą audytorską oraz członkowi sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług
niebędących badaniem,
→ celem polityki jest zapewnienie prawidłowości w procesie zlecania usług dozwolonych oraz określenie
odpowiedzialności i obowiązków uczestników procesu,
→ określenie okresów, w których żadne z usług zabronionych nie mogą byś świadczone,
→ określenie usług dozwolonych i proces ich zlecania.
CZĘŚĆ D. Opis podstawowych cech stosowanych w Spółce systemów kontroli
wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu
sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań
finansowych
Proces sporządzania sprawozdań finansowych jest opracowywany przez pion księgowo -controllingowy Spółki w uzgodnieniu
z innymi pionami Spółki merytorycznie odpowiedzialnymi za dane, które nie wynikają bezpośrednio z ksiąg rachunkowych
Spółki, a stanowią część sprawozdania finansowego. Osobami podpisującymi sprawozdanie finansowe jako osoby
odpowiedzialne za sporządzenie sprawozdania finansowego są Główny Księgowy lub jego zastępca oraz Dyrektor Finansowy. Za
organizację i pracę pionu księgowo -controllingowego, który bezpośrednio sporządza sprawozdanie finansowe odpowiada
RAPORT W SPRAWIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO W EUROPEJSKIM CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A.
ZA 2024 ROK
12
Dyrektor Finansowy Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. Osoby odpowiedzialne za sporządzanie sprawozdań
finansowych, kontrolę i koordynację procesu sprawozdawczego są specjalistami, którzy dysponują odpowiednią wiedzą
i doświadczeniem w tym zakresie. Prezes Zarządu Spółki w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego zapoznaje się na
bieżąco z danymi ekonomicznymi i sprawami zamieszczanymi w tym sprawozdaniu oraz zgłasza ewentualne sprawy, które należy
uwzględnić przy sporządzaniu tego sprawozdania. Po sporządzeniu sprawozdania finansowego, każdy z członków Zarządu
zapoznaje się z jego treścią i jest ono przekazywane Biegłemu Rewidentowi wraz ze sporządzonym sprawozdaniem z działalności
Spółki przez Zarząd Spółki. Biegły Rewident podczas badania sprawozdania finansowego i ksiąg Spółki spotyka się z kluczowymi
osobami dla organizacji Spółki, w tym z członkami Zarządu Spółki omawiając poszczególne kwestie zawarte w sprawozdaniu
finansowym i sprawozdaniu z działalności Spółki. Ostateczne sprawozdanie finansowe po ewentualnych uzgodnionych
korektach wniesionych przez Biegłego Rewidenta lub którąkolwiek z osób sporządzających to sprawozdanie lub zarządzających
jest ponownie czytane przez osoby sporządzające i zarządzające i podpisywane przez te osoby.
Osoby odpowiedzialne i Zarząd Spółki na bieżąco weryfikują dane przyjmowane do sporządzania sprawozdań finansowych.
Ze względu na dotychczasową wielkość Spółki, opisany powyżej stosowany w Spółce system kontroli wewnętrznej i zarządzania
ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych jest wystarczający i dotychczas w procesie
sporządzania sprawozdań finansowych nie zidentyfikowano szczególnych i istotnych ryzyk. Jednak ze względu na powiększającą
się systematycznie działalność Spółki i jej skalę organizacyjną, Zarząd Spółki nie wyklucza wprowadzenia w niedalekiej przyszłości
zmian w kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych, aby
ograniczyć ryzyko popełniania błędów w procesie sporządzania sprawozdań finansowych.
Zarząd Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A.
………………………………
Renata Sawicz - Patora
PREZES ZARZĄDU
………………………………
Agata Rosa - Kołodziej
WICEPREZES ZARZĄDU
DYREKTOR FINANSOWY
