Instal Kraków S.A.
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
(dane w zł)
L.p. Nazwa Noty 31-12-2023 31-12-2024
1. AKTYWA
465 394 633,45
446 028 736,78
1.1 AKTYWA TRWAŁE
203 729 706,64
237 312 579,23
1.1.1 Rzeczowe aktywa trwałe N-1÷4; N-34÷35
6 048 801,51
6 283 592,12
1.1.2 Wartości niematerialne N-5÷7
216 942,05
146 183,04
1.1.3 Prawo do użytkowania składnika aktywów N-55
6 980 500,80
6 127 751,33
1.1.4 Nieruchomości inwestycyjne N-8; N-34÷35
182 471 249,98
215 427 275,08
1.1.5 Należności długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności N-9; N-34÷35
4 312 657,30
5 628 222,66
Inwestycje długoterminowe
N-12÷13; N-34÷35
3 699 555,00
3 699 555,00
1.2 AKTYWA OBROTOWE
261 472 677,67
208 546 157,30
1.2.1 Zapasy N-16; N-34÷35
122 446 858,45
157 006 942,51
1.2.2 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności N-10÷11; N-34÷35; N-36÷37; N-40; N-41
21 234 652,55
15 504 040,62
1.2.3 Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych N-43; N-36÷37
30 523 044,58
12 866 954,39
1.2.4 Krótkoterminowe aktywa finansowe N-36÷37; N-41
62 108 744,24
14 506 114,24
1.2.5 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty N-17; N-34÷37; N-41
25 159 377,85
8 662 105,54
1.3 AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY N-1A; N-2÷4; N-34÷35
192 249,14
170 000,25
2. PASYWA
465 394 633,45
446 028 736,78
2.1 KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM
309 977 296,12
342 284 735,65
2.1.1 Kapitał podstawowy N-19
7 285 500,00
7 285 500,00
2.1.2 AGIO -
10 080 150,00
10 080 150,00
2.1.3 Zyski zatrzymane N-20
292 611 646,12
324 919 085,65
2.2 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 19 262 986,24 18 852 783,45
2.2.1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego N-21÷22
7 723 271,02
9 602 440,07
2.2.2 Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych N-23
471 742,00
508 866,00
2.2.3 Pozostałe rezerwy długoterminowe N-24
1 269 229,25
1 132 086,00
2.2.4
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu
N-25; N-36÷37; N-39; N-42
5 464 568,17
4 742 106,12
2.2.5 Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania N-26; N-33; N-36÷37; N-38÷39
4 334 175,80
2 867 285,26
2.3 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 136 154 351,09 84 891 217,68
2.3.1 Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych N-27
6 117 719,84
5 834 400,03
2.3.2 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe N-28
2 699 436,59
9 332 735,24
2.3.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek N-29; N-36÷37; N-39; N-41
987 966,87
0,00
2.3.4
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu
N-30; N-36÷37; N-39; N-42
779 817,51
710 715,20
2.3.5 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania N-32÷33; N-36÷37; N-39; N-41
117 116 884,06
66 082 214,32
2.3.6
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych
-
3 457 583,00
2 706 981,00
2.3.7 Kwoty należne odbiorcom z tytułu wyceny usług budowlanych N-36÷37; N-39; N-43
4 994 943,22
224 171,89
Instal Kraków S.A.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
(dane w zł)
31-12-2023 31-12-2024
L.p. Nazwa Noty
01-01-2023
31-12-2023
01-01-2024
31-12-2024
1.
Przychody ze sprzedaży
N-47÷48 297 871 221,31 269 441 897,94
2.
Koszt własny sprzedaży
N-50
238 100 510,91
191 953 534,65
3.
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY
59 770 710,40 77 488 363,29
4.
Koszty sprzedaży
N-50
4 491 673,77
4 225 319,86
5.
Koszty ogólnego zarządu
N-50
21 650 874,61 22 237 387,58
6.
Pozostałe przychody operacyjne
N-49
10 114 052,74
19 762 100,94
7.
Pozostałe koszty operacyjne
N-51
4 850 046,13
10 608 839,34
8.
ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
38 892 168,63
60 178 917,45
9.
Przychody finansowe
N-52
4 041 948,83
3 297 232,02
10.
Koszty finansowe
N-52A
1 288 954,81
644 515,39
10.1
w tym odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu
159 480,68
145 669,53
11.
ZYSK (STRATA) BRUTTO
41 645 162,65
62 831 634,08
12.
Podatek dochodowy
N-53÷54
7 133 221,60
12 244 484,13
13.
ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
34 511 941,05
50 587 149,95
14.
ZYSK (STRATA) NETTO
34 511 941,05
50 587 149,95
Instal Kraków S.A.
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
(dane w zł)
31-12-2023 31-12-2024
L.p. Nazwa
01-01-2023
31-12-2023
01-01-2024
31-12-2024
1. ZYSK NETTO
34 511 941,05
50 587 149,95
2. INNE CAŁKOWITE DOCHODY
695 786,35
-65 960,87
2.1
Inne całkowite dochody, które będą podlegały przeklasyfikowaniu do wyniku netto
-484 423,52
-65 960,87
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
-484 423,52
-65 960,87
2.2
Inne całkowite dochody, które nie będą podlegały przeklasyfikowaniu do wyniku netto
1 457 048,87
0,00
Skutki przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych
1 457 048,87
0,00
2.3
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych dochodów całkowitych
-276 839,00
0,00
3. CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM 35 207 727,40 50 521 189,08
Instal Kraków S.A.
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
(dane w zł)
31-12-2023 31-12-2024
L.p. Nazwa
01-01-2023
31-12-2023
01-01-2024
31-12-2024
1.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
3 723 756,02 25 159 377,85
2.
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-19 629,14 -3 707,45
3.
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM
21 415 992,68 -16 500 979,76
3.1
Zmiana środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej
73 386 505,04 -10 071 372,98
3.1.1
Zysk (strata) netto
34 511 941,05 50 587 149,95
3.1.2
Korekty
45 273 027,18 -49 375 544,85
3.1.2.1
Obciążenia z tytułu podatku dochowego
7 133 221,60 12 244 484,13
3.1.2.2
Amortyzacja
1 975 014,54 1 916 939,65
3.1.2.3
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-389 808,23 -3 584,47
3.1.2.4
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-2 593 652,27 -2 981 272,25
3.1.2.5
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-74 458,54 146 103,05
3.1.2.6
Zmiana stanu rezerw
324 357,58 6 249 959,61
3.1.2.7
Zmiana stanu zapasów
-41 428 329,58 -24 789 817,72
3.1.2.8
Zmiana stanu należności
21 824 282,31 5 332 709,57
3.1.2.9
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
67 854 614,89 -53 261 162,30
3.1.2.10
Zmiana stanu rozrachunków z tytułu wyceny usług budowlanych
-3 402 744,63 12 885 318,86
3.1.2.11
Inne korekty
-5 949 470,49 -7 115 222,98
3.1.3
Podatek dochodowy zapłacony
-6 398 463,19 -11 282 978,08
3.2
Zmiana środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej
-32 234 510,48 13 960 108,79
3.2.1
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych
129 500,00 31 507,32
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
-1 320 104,27
-1 156 309,18
Nabycie wartości niematerialnych
-113 819,48
-3 299,00
3.2.4
Nabycie nieruchomości
-4 229 474,89 -35 552 822,15
3.2.5
Zbycie aktywów finansowych
181 312 165,91 117 644 945,14
3.2.6
Nabycie aktywów finansowych
-211 110 601,00 -70 205 061,89
Wpływy z tytułu dywidendy i udziały w zyskach
693 595,59
487 652,12
3.2.9
Wpływy z tytuły odsetek
2 404 227,66 2 713 496,43
3.3
Zmiana środków pieniężnych netto z działalności finansowej
-19 736 001,88
-20 389 715,57
Spłaty kredytów i pożyczek
-7 170 118,69
-988 089,85
Wydatki z tytułu dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
-10 928 250,00
-18 213 750,00
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
-1 133 462,21
-967 999,42
3.3.5
Wypłaty z tytułu odsetek
-504 170,98 -219 876,30
4.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU
25 159 377,85 8 662 105,54
Instal Kraków S.A.
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
(dane w zł)
L.p.
Nazwa
Kapitał
podstawowy
Kapitał z emisji
akcji powyżej ich
wartości
nominalnej
Zyski zatrzymane
Kapitał własny
razem
1.
STAN NA DZIEŃ 01-01-2024
7 285 500,00
10 080 150,00
292 611 646,58
309 977 296,58
1.1
Całkowity dochód za okres
0,00 0,00 50 521 189,08 50 521 189,08
1.1.1
Zysk (strata) netto za okres
0,00 0,00 50 587 149,95 50 587 149,95
Inne całkowite dochody za okres
0,00
0,00
-65 960,87
-65 960,87
1.2
Dywidendy
0,00
0,00
-18 213 750,00
-18 213 750,00
2.
STAN NA DZIEŃ 31-12-2024
7 285 500,00 10 080 150,00 324 919 085,66 342 284 735,66
L.p.
Nazwa
Kapitał
podstawowy
Kapitał z emisji
akcji powyżej ich
wartości
nominalnej
Zyski zatrzymane
Kapitał własny
razem
1.
STAN NA DZIEŃ 01-01-2023
7 285 500,00
10 080 150,00
268 332 168,72
285 697 818,72
1.1
Całkowity dochód za okres
0,00 0,00 35 207 727,40 35 207 727,40
1.1.1
Zysk (strata) netto za okres
0,00 0,00 34 511 941,05 34 511 941,05
1.1.2
Inne całkowite dochody za okres
0,00 0,00 695 786,35 695 786,35
1.2
Dywidendy
0,00
0,00
-10 928 250,00
-10 928 250,00
2.
STAN NA DZIEŃ 31-12-2023
7 285 500,00 10 080 150,00 292 611 646,12 309 977 296,12
Nota
N-1
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 6 048 801,50 6 283 592,12
1.1
5 837 259,77
6 283 592,12
1.1.1 15 997,02 15 837,06
1.1.2 2 618 759,16 2 493 264,58
1.1.3 1 299 762,03 1 617 179,90
1.1.4 1 639 841,61 1 838 212,68
1.1.5 262 899,95 319 097,90
1.2 163 000,00 0,00
1.3 48 541,73 0,00
Nota
N-1A
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 192 249,14 170 000,25
1.1 192 249,14 170 000,25
1.1.1 192 249,14 170 000,25
1.1.2 0,00 0,00
Nota
N-2
Grunty
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu Inne środki trwałe Razem
1. 17 925,32 5 746 897,39 5 131 007,31 4 430 685,02 1 047 718,92 16 374 233,96
1.1 0,00 10 409,41 658 976,34 605 750,19 90 800,00 1 365 935,94
1.1.1 0,00 10 409,41 669 900,37 607 911,04 90 800,00 1 379 020,82
1.1.2 0,00 0,00 -10 924,03 -2 160,85 0,00 -13 084,88
1.1.3 Przesunięcie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.1.4 Wycena 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.1.5 Ujawnienie środków trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.2. 0,00 0,00 610 967,61 102 588,69 54 600,00 768 156,30
1.2.1 0,00 0,00 58 561,98 0,00 54 600,00 113 161,98
1.2.2 0,00 0,00 552 405,63 102 588,69 0,00 654 994,32
1.2.3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. 17 925,32 5 757 306,80 5 179 016,04 4 933 846,52 1 083 918,92 16 972 013,60
3. 1 928,30 3 128 138,23 3 681 887,41 2 790 843,41 784 818,97 10 387 616,32
3.1 159,96 135 903,99 -269 409,15 304 790,42 -19 997,95 151 447,27
3.1.1 159,96 135 903,99 235 461,91 392 568,45 34 602,05 798 696,36
3.1.2 0,00 0,00 -49 986,71 0,00 -54 600,00 -104 586,71
3.1.3 0,00 0,00 -445 121,24 -86 571,77 0,00 -531 693,01
3.1.4 0,00 0,00 -9 763,11 -1 206,26 0,00 -10 969,37
3.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4. 2 088,26 3 264 042,22 3 412 478,26 3 095 633,83 764 821,02 10 539 063,59
5. 0,00 0,00 -149 357,87 0,00 0,00 -149 357,87
5.1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6. 0,00 0,00 -149 357,87 0,00 0,00 -149 357,87
7. 15 837,06 2 493 264,58 1 617 179,91 1 838 212,69 319 097,90 6 283 592,14
Grunty
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu Inne środki trwałe Razem
1. 22 935,29 6 350 857,28 5 005 576,60 3 921 063,12 1 093 309,73 16 393 742,02
1.1 0,00 0,00 556 692,02 531 379,30 7 928,11 1 095 999,43
1.1.1 0,00 0,00 609 857,24 536 878,56 7 928,11 1 154 663,91
1.1.2 0,00 0,00 -53 165,22 -5 499,26 0,00 -58 664,48
1.1.3 Przesunięcie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.1.4 Wycena 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.1.5 Ujawnienie środków trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.2. 5 009,97 603 959,89 431 261,30 21 757,39 53 518,92 1 115 507,47
1.2.1 0,00 0,00 118 900,42 0,00 40 018,92 158 919,34
1.2.2 0,00 0,00 312 360,88 21 757,39 13 500,00 347 618,27
1.2.3 5 009,97 603 959,89 0,00 0,00 0,00 608 969,86
2. 17 925,32 5 746 897,39 5 131 007,32 4 430 685,03 1 047 718,92 16 374 233,98
3. 2 620,16 3 361 601,69 3 766 145,36 2 526 685,90 803 429,04 10 460 482,15
3.1 159,96 152 727,53 -84 257,95 264 157,51 -18 610,07 314 176,98
3.1.1 159,96 152 727,53 162 273,79 269 656,43 34 664,12 619 481,83
3.1.2 0,00 0,00 -64 903,10 0,00 -40 018,92 -104 922,02
3.1.3 0,00 0,00 -137 121,86 0,00 -13 255,27 -150 377,13
3.1.4 0,00 0,00 -44 506,78 -5 498,92 0,00 -50 005,70
3.2 -851,82 -386 190,99 0,00 0,00 0,00 -387 042,81
4. 1 928,30 3 128 138,23 3 681 887,41 2 790 843,41 784 818,97 10 387 616,32
5. 0,00 0,00 -149 357,87 0,00 0,00 -149 357,87
5.1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6. 0,00 0,00 -149 357,87 0,00 0,00 -149 357,87
7. 15 997,02 2 618 759,16 1 299 762,04 1 639 841,62 262 899,95 5 837 259,79
Nota
N-3
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 6 029 508,92 6 453 592,37
1.1 6 029 508,92 6 453 592,37
1.2 0,00 0,00
1.2.1 0,00 0,00
1.2.1.1 0,00 0,00
1.2.1.2 0,00 0,00
1.2.2 0,00 0,00
WARTOŚĆ NETTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA KONIEC OKRESU
Sprzedaż
Własne
Stanowiąca koszt
ŚRODKI TRWAŁE
ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA KONIEC
OKRESU
- w tym używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, itp.
- w tym grupa 7 KŚT (samochody)
Obce
STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA ŚRODKÓW TRWAŁYCH
(dane w zł)
Zmniejszenia
31-12-2023
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA KONIEC
OKRESU
ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA POCZĄTEK
OKRESU
Przesunięcie do nieruchomości inwestycyjnych
Amortyzacja za okres
Zwiększenia
Zmniejszenia
Przesunięcie do nieruchomości inwestycyjnych
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA POCZĄTEK
OKRESU
L.p.
Sprzedaż
Nazwa
WARTOŚĆ BRUTTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA POCZĄTEK
OKRESU
Zwiększenia
Zaliczki na środki trwałe w budowie
ZMIANA ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
(dane w zł)
Grunty
Środki transportu
Urządzenia techniczne i maszyny
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
WARTOŚĆ BRUTTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA KONIEC OKRESU
WARTOŚĆ BRUTTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA KONIEC OKRESU
31-12-2024
Środki trwałe w budowie
L.p.
Przesunięcie do nieruchomości inwestycyjnych
Różnice kursowe
AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
(dane w zł)
Środki transportu
Zwiększenia
Przesunięcie do nieruchomości inwestycyjnych
Likwidacja
Sprzedaż
Różnice kursowe
Zakup
Zmniejszenia
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA KONIEC
OKRESU
Likwidacja
Zwiększenia
Likwidacja
Amortyzacja za okres
Zakup
Zmniejszenia
Różnice kursowe
ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA POCZĄTEK
OKRESU
Sprzedaż
Nazwa
ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA KONIEC
OKRESU
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA POCZĄTEK
OKRESU
Stanowiąca koszt
Nazwa
AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Środki trwałe
Urządzenia techniczne i maszyny
- w tym używane na podstawie leasingu
- w tym grupa 5 KŚT
Likwidacja
Różnice kursowe
WARTOŚĆ NETTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA KONIEC OKRESU
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
(dane w zł)
Nazwa
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Środki trwałe
Nazwa
WARTOŚĆ BRUTTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA POCZĄTEK
OKRESU
Inne środki trwałe
Nota
N-4
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 0,00 0,00
2. 0,12-14,28 0,12-14,28
3. 0,01-33,33 0,01-30,00
4. 0,01-20,00 0,01-20,00
5. 0,01-50,00 0,01-50,00
Nota
N-5
- w tym
oprogramowanie
komputerowe
1. 0,00 0,00 654 518,96 645 018,96 0,00
654 518,96
1.1 0,00 0,00 3 299,00 3 299,00 0,00
3 299,00
1.1.1 0,00 0,00 3 299,00 3 299,00 0,00
3 299,00
1.1.2
Przesunięcie
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2 0,00 0,00 18 040,00 18 040,00 0,00
18 040,00
2. 0,00 0,00 639 777,96 630 277,96 0,00
639 777,96
3. 0,00 0,00 437 576,91 437 576,91 0,00
437 576,91
3.1 0,00 0,00 56 018,01 56 018,01 0,00
56 018,01
4. 0,00 0,00 493 594,92 493 594,92 0,00
493 594,92
5. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5.1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7. 0,00 0,00 146 183,04 136 683,04 0,00 146 183,04
- w tym
oprogramowanie
komputerowe
1. 0,00 0,00 552 539,48 543 039,48 0,00
552 539,48
1.1 0,00 0,00 113 819,48 113 819,48 0,00
113 819,48
1.1.1 0,00 0,00 113 819,48 113 819,48 0,00
113 819,48
1.1.2
Przesunięcie
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2 0,00 0,00 11 840,00 11 840,00 0,00
11 840,00
2. 0,00 0,00 654 518,96 645 018,96 0,00
654 518,96
3. 0,00 0,00 384 349,99 384 349,99 0,00
384 349,99
3.1 0,00 0,00 53 226,92 53 226,92 0,00
53 226,92
4. 0,00 0,00 437 576,91 437 576,91 0,00
437 576,91
5. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5.1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7. 0,00 0,00 216 942,05 207 442,05 0,00 216 942,05
Nota
N-6
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 216 942,05 146 183,04
1.1 216 942,05 146 183,04
1.2 0,00 0,00
1.2.1 0,00 0,00
1.2.2 0,00 0,00
Nota
N-7
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 0,00 0,00
2. 0,00 0,00
3. 1,95-50,00 1,85-50,00
4. 0,00 0,00
5. 0,00 0,00
5. 0,00 0,00
Nota
N-8
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 179 265 934,51
182 471 249,98
1.1.
14 911 201,89
68 282 741,16
1.1.1
3 457 751,84
34 307 806,25
1.1.2
993 649,50
1 254 015,90
1.1.3
10 459 800,55
9 711 123,42
1.1.4
0,00
23 009 795,59
1.2.
11 705 886,42
35 326 716,06
1.2.1
3 767 675,10
1 089 462,00
1.2.2
7 938 211,32
9 770 266,34
1.2.3
Przesunięcia inne( w tym wycena)
0,00
24 466 987,72
2. 182 471 249,98 215 427 275,08
Nota
N-9
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 4 312 657,30 5 628 222,66
1.1 4 247 836,26
2 856 333,33
1.1.1
w tym odpis aktualizujący
2 125,00
1 428,90
1.2 0,00
2 718 630,00
1.3 64 821,04
53 259,33
Zmniejszenia
ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA KONIEC
OKRESU
OKRESY UŻYTKOWANIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH - ŚREDNIE STAWKI AMORTYZACYJNE
(dane w %)
- w tym używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, itp.
- w tym używane na podstawie leasingu
Obce
Przesunięcie inne
Wycena
Nakłady
Zakup
Wycena
Zmniejszenia
Nazwa
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości niematerialne
Nazwa
ZMIANA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
(dane w zł)
L.p.
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA POCZĄTEK
OKRESU
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Własne
WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA KONIEC
OKRESU
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Kaucje
Inne wartności
niematerialne
Koncesje, patenty,
licencje i podobne
wartości
Zwiększenia
Inne wartności
niematerialne
Prace rozwojowe
w toku
Koszty prac
rozwojowych
Prace rozwojowe
w toku
Amortyzacja za okres
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA KONIEC
OKRESU
31-12-2023
WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA KONIEC
OKRESU
Koncesje, patenty,
licencje i podobne
wartości
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA POCZĄTEK
OKRESU
Nazwa
WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA
POCZĄTEK OKRESU
ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA POCZĄTEK
OKRESU
Zwiększenia
Zmniejszenia
ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA KONIEC
OKRESU
Razem
Koszty prac
rozwojowych
Razem
STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
(dane w zł)
Zakup
Zmniejszenia
WARTOŚĆ NETTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA KONIEC
OKRESU
L.p.
WARTOŚĆ NETTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA KONIEC
OKRESU
31-12-2024
ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH
(dane w zł)
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
NALEŻNOŚCI (dane w zł)
Nazwa
Pozostałe należności
Prawo użytkowania wieczystego
Przesunięcie do zapasów (w tym wycena)
Zwiększenia
STAN NA POCZĄTEK OKRESU
Amortyzacja za okres
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA KONIEC
OKRESU
Wartość firmy
Zakończone prace rozwojowe
Nazwa
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania
Rozliczenia międzyokresowe
OKRESY UŻYTKOWANIA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH -
ŚREDNIE STAWKI
AMORTYZACYJNE
(dane w %)
Inne wartości niematerialne
STAN NA KONIEC OKRESU
ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA POCZĄTEK
OKRESU
Zwiększenia
Nazwa
WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA
POCZĄTEK OKRESU
Zwiększenia
Zakup
Zmniejszenia
Inne środki trwałe
Nazwa
Środki transportu
Urządzenia techniczne i maszyny
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
Grunty
Nota
N-10
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 21 234 652,55 15 504 040,62
1.1 16 642 783,18 11 447 769,01
1.1.1 293 911,15 102 116,30
1.1.2 16 348 872,03 11 345 652,71
1.2 2 150 435,69 3 487 152,01
1.3 0,00 0,00
1.4 2 179 518,74 386 374,25
1.5 0,00 0,00
1.6 261 914,94 182 745,35
2. 16 047 122,39 15 851 775,56
3. 37 281 774,94 31 355 816,18
Nota
N-11
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 32 689 905,57 27 299 544,57
1.1 11 125 644,25 8 290 201,57
1.2 21 564 261,32 19 009 343,00
1.2.1 21 564 261,32 19 009 343,00
1.2.2 0,00 0,00
1.2.3 0,00 0,00
1.2.4 0,00 0,00
1.3
1.3.1 4 959 581,72 4 448 711,21
1.3.2 0,00 0,00
1.3.3 0,00 0,00
1.3.4 0,00 0,00
Nota
N-12
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 3 699 555,00
3 699 555,00
1.1
0,00
0,00
1.2
0,00
0,00
2. 3 699 555,00 3 699 555,00
Nota
N-13
Siedziba
Wartość
udziałów/akcji wg
ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów/akcji
Kapitał zakładowy
1. -
3 699 555,00
0,00
3 699 555,00
2 082 000,00
1.1 -
3 699 555,00
0,00
3 699 555,00
2 082 000,00
1.1.1 Kraków
3 699 555,00
0,00
3 699 555,00
2 082 000,00
1.2
Jednostki stowarzyszone
-
0,00
0,00
0,00
0,00
1.2.1 -
0,00
0,00
0,00
0,00
Kapitał zakładowy
w walucie
funkcjonalnej
Procent
posiadanego
kapitału
Udział w liczbie
ogólnej głosów na
walnym
zgromadzeniu
(w %)
Nieopłacona przez
emitenta wartość
udziałów/akcji
Otrzymane lub
należne
dywidendy od
jednostki za
ostatni rok
obrotowy
1.
2 082 000,00
-
-
0,00
0,00
1.1
2 082 000,00
-
-
0,00
0,00
1.1.1
2 082 000,00
78,89
78,89
0,00
0,00
1.2
Jednostki stowarzyszone
0,00
-
-
0,00
0,00
1.2.1
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Siedziba
Wartość
udziałów/akcji wg
ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów/akcji
Kapitał zakładowy
1.
-
3 699 555,00
0,00
3 699 555,00
2 082 000,00
1.1
-
3 699 555,00
0,00
3 699 555,00
2 082 000,00
1.1.1
Kraków
3 699 555,00
0,00
3 699 555,00
2 082 000,00
Kapitał zakładowy
w walucie
funkcjonalnej
Procent
posiadanego
kapitału
Udział w liczbie
ogólnej głosów na
walnym
zgromadzeniu
(w %)
Nieopłacona przez
emitenta wartość
udziałów/akcji
Otrzymane lub
należne
dywidendy od
jednostki za
ostatni rok
obrotowy
1.
2 082 000,00
-
-
0,00
0,00
1.1
2 082 000,00
-
-
0,00
0,00
1.1.1
2 082 000,00
78,89
78,89
0,00
0,00
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH
Nazwa jednostki
Frapol Sp. z o.o.
Jednostki zależne
Jednostki zależne
-
L.p.
31-12-2023
31-12-2023
L.p.
Frapol Sp. z o.o.
Nazwa jednostki
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH
Jednostki zależne
Od jednostek powiązanych
Frapol Sp. z o.o.
-
Należności z tytułu podatków, ubezpieczeń oraz innych świadczeń bez
podatku dochodowego od osób prawnych
Od pozostałych jednostek
Należności z tytułu dostaw i usług
STAN NA POCZĄTEK OKRESU
ZMIANA STANU INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH
(dane w zł)
CHF
W walutach obcych
EUR
USD
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH
(dane w zł)
L.p.
L.p.
31-12-2024
31-12-2024
Zwiększenia
Zmniejszenia
Nazwa
STAN NA KONIEC OKRESU
CHF
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH
Nazwa jednostki
Frapol Sp. z o.o.
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG BRUTTO
- STRUKTURA WALUTOWA (dane w zł)
Nazwa
EUR
USD
GPD
Nazwa jednostki
Jednostki zależne
GPD
W walutach obcych (po przeliczeniu na PLN)
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NETTO
Nazwa
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI BRUTTO
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
Zaliczki na dostawy
Rozliczenia międzyokresowe (N-18)
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
NALEŻNOŚCI (dane w zł)
Należności dochodzone na drodze sądowej
Pozostałe należności
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
BRUTTO (w tym należności sporne)
W walucie polskiej
Nota
N-14
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 4 155 337,44 4 206 979,06
1.1 1 147 607,35 1 459 714,93
1.1.1 290 630,14 202 167,04
1.1.2 0,00 404 790,06
1.1.3
Zobowiązanie leasingowe
856 977,21 852 757,83
1.2 3 007 730,09 2 747 264,13
1.2.1 949 039,19 42 592,62
1.2.2 866 844,56 892 160,01
1.2.3 5 179,99 4 833,36
1.2.4 375 943,00 107 495,00
1.2.5
Strata podatkowa
0,00 0,00
1.2.6 796 283,11 1 686 858,80
1.2.7
Zobowiązanie leasingowe
14 440,24 13 324,34
2. 4 155 337,44 4 206 979,06
3. 0,00 0,00
Nota
N-15
L.p.
Kontrakty
długoterminowe
Naprawy
gwarancyjne
Koszty
wynagrodzeń
wraz z narzutami
Wycena zapasów i
wyrobów
gotowych
Wycena
nieruchomości
Strata podatkowa Inne
Zobowiązania
leasingowe
1.
949 039,19
290 630,14 866 844,56 5 179,99 375 943,00 0,00 796 283,11 871 417,45
1.1 -906 446,57 -88 463,10 25 315,45 -346,63 -268 448,00 404 790,06 890 575,69 -5 335,28
1.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. 42 592,62 202 167,04 892 160,01 4 833,36 107 495,00 404 790,06 1 686 858,80 866 082,17
L.p.
Kontrakty
długoterminowe
Naprawy
gwarancyjne
Koszty
wynagrodzeń
wraz z narzutami
Wycena zapasów i
wyrobów
gotowych
Wycena
nieruchomości
Strata podatkowa Inne
Zobowiązania
leasingowe
1.
381 511,27
347 151,56 188 251,66 5 318,51 142 825,00 0,00 731 559,72 929 954,00
1.1 567 527,92 -56 521,42 678 592,90 -138,52 233 118,00 0,00 64 723,39 -58 536,55
1.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. 949 039,19 290 630,14 866 844,56 5 179,99 375 943,00 0,00 796 283,11 871 417,45
Nota
N-16
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 122 446 858,45 157 006 942,51
1.1 120 114 147,35 153 931 359,38
1.1.1 518,78 890,00
1.1.2 44 132 481,31 85 750 581,89
1.1.3 54 695 511,61 42 774 025,38
1.1.4 21 285 635,65 25 405 862,11
1.1.5 0,00 0,00
1.2 2 332 711,10 3 075 583,13
1.2.1 1 055 469,76 1 108 772,97
1.2.2 0,00 0,00
1.2.3 1 256 175,60 1 945 457,21
1.2.4 21 065,74 21 352,95
1.2.5 0,00 0,00
Półprodukty i produkty w toku
ZAPASY
(dane w zł)
Nazwa
Zmiana stanu odniesiona na kapitał własny
STAN NA DZIEŃ 31-12-2023
Działalność deweloperska
Naprawy gwarancyjne
Materiały
Nazwa
STAN NA DZIEŃ 01-01-2023
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO W UJĘCIU DŁUGO I
KRÓTKOTERMINOWYM (dane w zł)
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
(dane w zł)
KOMPENSATA Z REZERWAMI Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO (N-21)
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Długoterminowe (do realizacji po upływie 12 miesięcy)
Produkty gotowe
Materiały
Działalność pozostała
Półprodukty i produkty w toku
Zaliczki na dostawy
Zaliczki na dostawy
ZAPASY
Wywłaszczenie
Produkty gotowe
Nazwa
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
NETTO
Wycena zapasów i wyrobów gotowych
Wycena nieruchomości
Inne
Krótkoterminowe (do realizacji w ciągu 12 miesięcy)
Kontrakty długoterminowe
Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami
Towary
Towary
STAN NA DZIEŃ 31-12-2024
Nazwa
STAN NA DZIEŃ 01-01-2024
Zmiana stanu odniesiona na wynik finansowy
Zmiana stanu odniesiona na wynik finansowy
Zmiana stanu odniesiona na kapitał własny
Nota
N-17
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 25 159 377,84 8 662 105,54
1.1 4 533 771,00
3 516 937,67
1.1.1
46 856,00 49 460,87
1.1.1.1
0,00 0,00
1.1.1.2
46 856,00 49 460,87
1.1.1.2.1
46 856,00 49 460,87
1.1.1.2.2
0,00 0,00
1.1.1.3
1.1.1.3.1
10 776,45 11 575,21
1.1.1.3.2
0,00 0,00
1.1.2
4 486 915,00 3 467 476,80
1.1.2.1
4 318 837,93
1 506 232,31
1.1.2.1.1
3 373 944,32 235 087,60
1.1.2.2
168 077,07 1 961 244,49
1.1.2.2.1
168 077,07 1 961 244,49
1.1.2.2.2
0,00 0,00
1.1.2.2.3
0,00 0,00
1.1.2.3
1.1.2.3.1
38 656,48 458 984,37
1.1.2.3.2
0,00 0,00
1.1.2.3.3
0,00 0,00
1.2
20 625 606,84 5 145 167,87
1.2.1
20 625 606,84 5 145 167,87
1.2.2
0,00 0,00
1.2.2.1
0,00 0,00
1.2.2.2
0,00 0,00
1.2.3
1.2.3.1
0,00 0,00
1.2.3.2
0,00 0,00
1.2.4
0,00 0,00
1.3
0,00 0,00
1.3.1
0,00 0,00
0,00
0,00
1.3.2.1
0,00 0,00
1.3.2.2
0,00 0,00
Nota
N-18
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 261 914,94 182 745,35
1.1
164 130,68 193 824,76
1.2
44 208,59 36 597,12
1.3
3 881,71 15 697,35
1.4
36 678,64 -76 643,99
1.5
13 015,32 13 270,11
Inne środki pieniężne
Lokaty bankowe w walucie polskiej
Lokaty bankowe w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN)
EUR
Inne
Inne aktywa pieniężne w walucie polskiej - weksle obce
Inne aktywa pieniężne w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN)
EUR
USD
Nazwa
CZYNNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
(dane w zł)
Opłacone ubezpieczenia
Opłacone prenumeraty
Licencja
Leasing
USD
Lokaty bankowe w walutach obcych
EUR
USD
Inne - weksle obce
Inne aktywa pieniężne
GBP
W obcych walutach
EUR
USD
Na rachunkach bankowych
W walucie polskiej
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Środki pieniężne w kasie oraz na rachunkach
W kasie
W obcych walutach (po przeliczeniu na PLN)
EUR
USD
W obcych walutach (po przeliczeniu na PLN)
EUR
USD
w tym środki pien. o ograniczonym zakresie dysponowania
- rachunek VAT
GBP
W obcych walutach
EUR
USD
W walucie polskiej
Nazwa
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
(dane w zł)
Nota
N-19
L.p. Seria / emisja Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia praw
do akcji
Liczba akcji
Wartość
serii/emisji
wg wartości
nominalnej
1. LICZBA AKCJI
-
-
-
7 285 500
7 285 500
1.1 Seria A
uprzywilejowane
5:1 co do głosu
-
1 095 800
1 095 800
1.2 Seria A
zwykłe
-
-
1 287 500
1 287 500
1.3 Seria B
zwykłe
-
-
1 201 100
1 201 100
1.4 Seria C
zwykłe
-
-
1 201 100
1 201 100
1.5 Seria D
zwykłe
-
-
2 500 000
2 500 000
2. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
-
-
-
-
7 285 500
3. WARTOŚĆ NOMINALNA JEDNEJ AKCJI (W ZŁ)
-
-
-
-
1
Nota
N-20
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 292 611 646,12 324 919 085,65
1.1 28 824 278,82 28 817 158,16
1.2 0,00 0,00
1.3 228 939 041,35
245 244 353,52
1.4
1 250 000,00
1 250 000,00
1.5
5 423,00
5 423,00
1.6
-919 038,11
-984 998,98
1.6.1
-919 038,11
-984 998,98
1.7
34 511 941,06
50 587 149,95
Nota
N-21
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 11 878 608,46 13 809 419,13
1.1 1 827 295,00 1 885 656,52
1.1.1 1 707 256,00 1 833 740,52
1.1.2 120 039,00 51 916,00
1.2 10 051 313,46 11 923 762,61
1.2.1 54 547,90 159 430,67
1.2.2 9 767 832,29 11 600 359,42
1.2.3 168 035,00 137 120,00
1.2.4 0,00 0,00
1.2.5 60 898,27 26 852,52
2. 4 155 337,44 4 206 979,06
3. 7 723 271,02 9 602 440,07
Nota
N-22
L.p.
Nazwa
Kontrakty
długoterminowe
Wycena
nieruchmości
Aktualizacja
majątku
rzeczowego
Zobowiązania Oddział Niemcy Inne
1.
STAN NA DZIEŃ 01-01-2024
54 547,90
9 767 832,29 1 707 256,00 168 035,00 0,00 180 937,27
1.1
Zmiana stanu odniesiona na wynik finansowy
104 882,77 1 832 527,13 126 484,52 -30 915,00 0,00 -102 168,75
1.2
Zmiana stanu odniesiona na kapitał własny
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2.
STAN NA DZIEŃ 31-12-2024
159 430,67 11 600 359,42 1 833 740,52 137 120,00 0,00 78 768,52
L.p.
Nazwa
Kontrakty
długoterminowe
Wycena
nieruchmości
Aktualizacja
majątku
rzeczowego
Zobowiązania Oddział Niemcy Inne
1.
STAN NA DZIEŃ 01-01-2023
255 391,78
8 496 227,29 1 652 284,00 199 165,00 0,00 133 225,27
1.1
Zmiana stanu odniesiona na wynik finansowy
-200 843,88 994 766,00 54 972,00 -31 130,00 0,00 47 712,00
1.2
Zmiana stanu odniesiona na kapitał własny
0,00 276 839,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2.
STAN NA DZIEŃ 31-12-2023
54 547,90 9 767 832,29 1 707 256,00 168 035,00 0,00 180 937,27
Nota
N-23
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 436 737,00
471 742,00
1.1
117 319,00
65 291,00
1.2
82 314,00
28 167,00
1.3
0,00
0,00
2.
471 742,00
508 866,00
Nota
N-24
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 1 281 077,62
1 269 229,25
1.1
75 105,17
26 504,85
1.2
86 953,53
163 648,10
1.3
0,00
0,00
1.4
0,00
0,00
2.
1 269 229,25
1 132 086,00
Nota
N-25
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 5 464 568,17
4 742 106,12
*
* Koszty finansowe zaliczane do przyszłych okresów 2023: 6 565 322,13, 2024: 6 420 623,44
Nota
N-26
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 4 334 175,80
2 867 285,26
2.
0,00 0,00
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
ZOBOWIĄZANIA (dane w zł)
Nazwa
STAN NA POCZĄTEK OKRESU
REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO NETTO
Długoterminowe (do realizacji po upływie 12 miesięcy)
REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO W UJĘCIU DŁUGO I
KRÓTKOTERMINOWYM (dane w zł)
Nazwa
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
(dane w zł)
Wycena nieruchomości
Zobowiązania
Inne
Oddział Niemcy
KOMPENSATA Z AKTYWAMI Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO (N-14)
REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
Aktualizacja majątku rzeczowego
Inne
STAN NA POCZĄTEK OKRESU
ZMIANA STANU REZERW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
(dane w zł)
STAN NA KONIEC OKRESU
STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
(dane w zł)
Kapitał z aktualizacji wyceny
Kapitał rezerwowy
ZYSKI ZATRZYMANE
(dane w zł)
Nazwa
Krótkoterminowe (do realizacji w ciągu 12 miesięcy)
Kontrakty długoterminowe
ZYSKI ZATRZYMANE
- w tym różnice kursowe z przeliczenia
Inne
Kapitał zapasowy (w tym 8% kapitał ustawowy)
Fundusz programu menadżerskiego
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
Zysk netto
Nazwa
Zwiększenia
Wykorzystanie
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH
(dane w zł)
Zwiększenia
Rozwiązanie
Nazwa
Wykorzystanie
Rozwiązanie
STAN NA KONIEC OKRESU
Przesunięcie części długoterminowej
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU
(dane w zł)
Nazwa
Kaucje
Inne zobowiązania długoterminowe
Zobowiązanie z tytułu leasingu
Nota
N-27
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 5 064 930,07
6 117 719,83
1.1
9 903 532,45 9 533 693,32
1.2
4 215 742,20 4 824 623,10
1.3
4 635 000,49 4 992 390,01
2.
6 117 719,83 5 834 400,04
Nota
N-28
L.p.
Nazwa
Rezerwy na
naprawy
gwarancyjne
Rezerwy na zob.
prowizyjne i
projektowe wobec
kontrahentów
Renta
planistyczna
Oddział Niemcy Inne Razem
1.
STAN NA DZIEŃ 01-01-2024 711 573,41
0,00 0,00 1 468 587,09 519 276,09 2 699 436,59
1.1
Zwiększenie
225 562,31 0,00 1 644 000,00 202 932,01 5 438 509,53 7 511 003,85
1.2
Wykorzystanie
717 659,99 0,00 0,00 0,00 0,00 717 659,99
1.3
Rozwiązanie
-151 646,85 0,00 0,00 280 192,06 31 500,00 160 045,21
2.
STAN NA DZIEŃ 31-12-2024
371 122,58 0,00 1 644 000,00 1 391 327,04 5 926 285,62 9 332 735,24
Nota
N-29
Rodzaj
zobowiązania
(kredytu/
pożyczki)
Kwota limitu
kredytu / pożyczki
według umowy
W walucie
Wartość bilansow
kredytu / pożyczki
do spłaty
W walucie
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty Zabezpieczenia
1.
PKO BP S.A. O/Niemcy
W rachunku
bieżącym
6 409 500,00 PLN 0,00 PLN
EURIBOR 1M +
marża
2027.02.06*
hipoteka, przelew
wierzytelności z
umowy
ubezpieczenia
2.
PKO BP S.A. Polska
W rachunku
bieżącym
18 590 500,00 PLN 0,00 PLN
WIBOR 1M +
marża, EURIBOR
1M + marża
2027.02.06*
hipoteka, przelew
wierzytelności z
umowy
ubezpieczenia
Rodzaj
zobowiązania
(kredytu/
pożyczki)
Kwota limitu
kredytu / pożyczki
według umowy
W walucie
Wartość bilansow
kredytu / pożyczki
do spłaty
W walucie
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty Zabezpieczenia
1.
PKO BP S.A. O/Niemcy
W rachunku
bieżącym
7 034 850,00 PLN 0,00 PLN
EURIBOR 1M +
marża
2025.02.06*
hipoteka, przelew
wierzytelności z
umowy
ubezpieczenia
2.
PKO BP S.A. Polska
W rachunku
bieżącym
17 965 150,00 PLN 987 966,87 PLN
WIBOR 1M +
marża, EURIBOR
1M + marża
2025.02.06*
hipoteka, przelew
wierzytelności z
umowy
ubezpieczenia
Nota
N-30
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1.
779 817,51
710 715,20
Nota
N-31 - nota usunięta
Nota
N-32
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 117 116 884,06
66 082 214,31
1.1
30 832 439,68
30 600 434,25
1.2
2 439 875,11 2 135 060,59
1.3
1 796 496,10
1 489 968,06
1.4
54 409,20
73 531,52
1.5
81 993 663,97
31 783 219,89
Nota
N-33
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 81 993 663,97
31 783 219,89
1.1 0,00
0,00
1.1.1 0,00 0,00
1.1.2 0,00 0,00
1.2 81 993 663,97 31 783 219,89
1.2.1 0,00 0,00
1.2.1.1 0,00 0,00
1.2.1.2 0,00 0,00
1.2.1.3 0,00 0,00
1.2.2 81 993 663,97 31 783 219,89
1.2.2.1 73 619 702,75 27 594 019,21
1.2.2.2 8 231 338,30 4 053 863,20
1.2.2.3
Dofinansowanie prac badawczych
0,00 0,00
1.2.2.4 142 622,92 135 337,48
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
ZOBOWIĄZANIA (dane w zł)
Nazwa
Rozwiązanie
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
(dane w zł)
Nazwa jednostki
Nazwa jednostki
31-12-2023
31-12-2024
L.p.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU (
dane w zł)
Zwiększenia
Wykorzystanie
L.p.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
(dane w zł)
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH
(dane w zł)
STAN NA POCZĄTEK OKRESU
STAN NA KONIEC OKRESU
Nazwa
Zobowiązanie z tytułu leasingu
Zobowiązania tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń oraz innych
świadczeń bez podatku dochodowego od osób prawnych
Pozostałe zobowiazania krótkoterminowe
Nazwa
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
(dane w zł)
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Nazwa
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I
USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania z tytułu dostawi i usług
Rozliczenia międzyokresowe (N-33)
Inne (w tym zaliczki na dostawy)
Zaliczki od inwestora
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Długoterminowe
Krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Długoterminowe
Dofinansowanie prac badawczych
Dofinansowanie środków trwałych
Inne
Krótkoterminowe
Zaliczki deweloperskie
Nota
N-34
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 16 371 987,02
16 071 663,44
1.1
0,00
0,00
1.2 149 357,87 149 357,87
1.3 0,00 0,00
1.4 130 852,27 37 228,42
1.5 16 064 516,54 15 859 641,15
1.5.1 674 502,29 723 985,46
1.6 0,00 0,00
1.7 27 260,34 25 436,00
Nota
N-35
Wartości
niematerialne
Rzeczowe aktywa
trwałe
Nieruchomości
inwestycyjne
Pozostałe aktywa
finansowe
Należności z
tyt.dostaw i
usług/Wycena
kontraktów
Udzielone
pożyczki
Zapasy Razem
1.
WARTOŚĆ ODPISÓW NA POCZĄTEK OKRESU
0,00 149 357,87 0,00 130 852,27 16 064 516,54 0,00 27 260,34
16 371 987,02
1.1
Zwiększenia
0,00 0,00 0,00 716,28 114 931,13 0,00 0,00
115 647,41
1.1.1
Utrata wartości
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.1.2
Przeterminowanie
0,00 0,00 0,00 0,00 43 181,52 0,00 0,00
43 181,52
1.1.3
Wątpliwa ściągalność-należności z utratą wart.
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.1.4
Korekta z tyt. oczekiwanych strat kredytowych
0,00 0,00 0,00 716,28 71 749,61 0,00 0,00
72 465,89
1.1.5
Zaleganie i mała rotacja
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.1.6
Zmiana ceny rynkowej
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2
Zmniejszenia
0,00 0,00 0,00 94 340,13 319 806,52 0,00 1 824,34
415 970,99
1.2.1
Przedawnienie
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2.2
Zbycie/upłynnienie
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2.3
Ustanie przesłanek do utraty wartości
0,00 0,00 0,00 0,00 254 447,08 0,00 1 824,34
256 271,42
1.2.4
Korekta z tyt. oczekiwanych strat kredytowych
0,00 0,00 0,00 94 340,13 55 111,77 0,00 0,00
149 451,90
1.2.5
Zapłata
0,00 0,00 0,00 0,00 10 247,67 0,00 0,00
10 247,67
1.2.6
Zmiana ceny rynkowej
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2.7
Wykorzystanie odpisu
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2.8
Spisanie
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
2.
WARTOŚĆ ODPISÓW NA KONIEC OKRESU
0,00 149 357,87 0,00 37 228,42 15 859 641,15 0,00 25 436,00
16 071 663,44
Wartości
niematerialne
Rzeczowe aktywa
trwałe
Nieruchomości
inwestycyjne
Pozostałe aktywa
finansowe
Należności z
tyt.dostaw i
usług/Wycena
kontraktów
Udzielone
pożyczki
Zapasy Razem
1.
WARTOŚĆ ODPISÓW NA POCZĄTEK OKRESU
0,00 149 357,87 0,00 58 426,59 17 383 626,62 0,00 27 989,40
17 619 400,48
1.1
Zwiększenia
0,00 0,00 0,00 85 875,05 155 133,61 0,00 0,00
241 008,66
1.1.1
Utrata wartości
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.1.2
Przeterminowanie
0,00 0,00 0,00 0,00 74 042,50 0,00 0,00
74 042,50
1.1.3
Wątpliwa ściągalność-należności z utratą wart.
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.1.4
Korekta z tyt. oczekiwanych strat kredytowych
0,00 0,00 0,00 85 875,05 81 091,11 0,00 0,00
166 966,16
1.1.5
Zaleganie i mała rotacja
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.1.6
Zmiana ceny rynkowej
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2
Zmniejszenia
0,00 0,00 0,00 13 449,37 1 474 243,69 0,00 729,06
1 488 422,12
1.2.1
Przedawnienie
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2.2 Zbycie/upłynnienie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2.3
Ustanie przesłanek do utraty wartości
0,00 0,00 0,00 0,00 1 178 933,18 0,00 729,06
1 179 662,24
1.2.4
Korekta z tyt. oczekiwanych strat kredytowych
0,00 0,00 0,00 13 449,37 279 258,20 0,00 0,00
292 707,57
1.2.5
Zapłata
0,00 0,00 0,00 0,00 16 052,31 0,00 0,00
16 052,31
1.2.6
Zmiana ceny rynkowej
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2.7
Wykorzystanie odpisu
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2.8
Spisanie
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
2.
WARTOŚĆ ODPISÓW NA KONIEC OKRESU
0,00 149 357,87 0,00 130 852,27 16 064 516,54 0,00 27 260,34
16 371 987,02
L.p. Nazwa
NazwaL.p.
31-12-2024
31-12-2023
Pozostałe aktywa finansowe
w tym odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW
(dane w zł)
Należności z tyt.dost i usług i należ.z tyt.wyceny kontraktów
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ AKTYWÓW
(dane w zł)
Udzielone pożyczki
Zapasy
Nazwa
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
Nieruchomości inwestycyjne
Nota
N-36
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 138 681 786,11 50 339 276,51
1.1 62 108 744,24 14 506 114,24
1.1.1 62 108 744,24 14 506 114,24
1.1.2 0,00 0,00
1.1.3 0,00 0,00
1.2 25 159 377,85 8 662 105,54
1.2.1 4 533 771,01 3 516 937,67
1.2.2 20 625 606,84 5 145 167,87
1.2.3 0,00 0,00
1.3 51 413 664,02 27 171 056,73
1.3.1 20 890 619,44 14 304 102,34
1.3.2 30 523 044,58 12 866 954,39
2. 47 393 911,25 39 144 712,73
2.1 987 966,87 0,00
2.2 35 166 615,48 33 467 719,52
2.3 4 994 943,22 224 171,89
2.4 6 244 385,68 5 452 821,32
3. 0,00 0,00
3.1 0,00 0,00
3.1.1 0,00 0,00
3.2 0,00 0,00
3.2.1 0,00 0,00
4. 0,00 0,00
4.1 0,00 0,00
4.1.1 0,00 0,00
Nota
N-37
Aktywa
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązania
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Aktywa
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
wyceniane w
wartości godziwej
przez całkowite
dochody
1. 2 189 716,32 -219 889,30 0,00 0,00
2. 0,00 133 587,10 0,00 0,00
3. -298 499,24 0,00 0,00 0,00
4. -24,83 -142 754,10 0,00 0,00
5. 0,00 0,00 0,00 0,00
6. 0,00 33 490,06 0,00 0,00
Aktywa
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązania
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Aktywa
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
wyceniane w
wartości godziwej
przez całkowite
dochody
1. 2 405 225,50 -504 245,16 0,00 0,00
2. 0,00 -29 590,66 0,00 0,00
3. -1 246 684,40 0,00 0,00 0,00
4. 196 809,65 547 239,59 0,00 0,00
5. 0,00 0,00 0,00 0,00
6. 0,00 328 651,04 0,00 0,00
Nota
N-38
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 328 651,04 33 490,06
1.1 328 651,04 33 490,06
1.2 0,00 0,00
Nota
N-39
Na żądanie
Poniżej
3 miesięcy
Powyżej
3 miesięcy
do 12 miesięcy
Powyżej
1 roku do 5 lat
Powyżej 5 lat Razem
1. 3 139 869,32 25 656 111,93 2 971 201,37 4 574 325,79 10 019 045,16 46 360 553,57
1.1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.3 3 139 869,32 25 123 969,78 2 336 595,15 0,00 0,00 30 600 434,25
1.4 0,00 0,00 0,00 3 588 971,15 0,00 3 588 971,15
1.5 0,00 234 438,74 634 606,22 985 354,64 10 019 045,16 11 873 444,76
1.6 0,00 297 703,41 0,00 0,00 0,00 297 703,41
Na żądanie
Poniżej
3 miesięcy
Powyżej
3 miesięcy
do 12 miesięcy
Powyżej
1 roku do 5 lat
Powyżej 5 lat Razem
1. 2 184 607,16 32 951 909,08 2 783 916,26 6 791 576,95 10 186 030,25 54 898 039,70
1.1 0,00 987 966,87 0,00 0,00 0,00 987 966,87
1.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.3 2 184 607,16 26 682 068,84 1 965 763,68 0,00 0,00 30 832 439,68
1.4
Kaucje długoterminowe
0,00 0,00 0,00 5 218 572,92 0,00 5 218 572,92
1.5
Zobowiązania leasingowe
0,00 232 520,95 818 152,58 1 573 004,03 10 186 030,25 12 809 707,81
1.6 0,00 5 049 352,42 0,00 0,00 0,00 5 049 352,42
Zobowiązania leasingowe
Pozostałe zobowiązania
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Oprocentowane kredyty
Inne zobowiązania finansowe
Z tytułu dostaw i usług, w tym kaucje krótkoterminowe
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania leasingowe
Wycena kontraktów
Należności z tytułu dostaw i usług oraz kaucje
ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE
Należności handlowe podlegające faktoringowi
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
Nazwa
Lokaty terminowe do 3 mcy
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań
AKTYWA WYC. W WART. GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FIN.
Należności handlowe spełniające test SPPI lecz okazjonalnie
realizowane poprzez sprzedaż
Pożyczki nie spełniające testu SPPI lub przezn. do sprzedaży
Nazwa
POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA
KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH (dane w zł)
Przychody/koszty z tytułu odsetek
AKTYWA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE
Należności
Zyski/straty z tytułu sprzedaży
Utworzenie/odwrócenie odpisów aktualizujących
Zyski/straty z tytułu wyceny
Przychody/koszty z tytułu odsetek
PODZIAŁ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
(dane w zł)
L.p.
Papiery wartościowe krótkoterminowe
Lokaty terminowe pow.3 mcy
Nazwa
AKTYWA WYC. W WART. GODZIWEJ PRZEZ CAŁK. DOCH.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
Należności handlowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe
Inne
Kredyty
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz kaucje
Pożyczki
Należności handlowe
Wycena kontraktów
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
Utworzenie/odwrócenie odpisów aktualizujących
Nazwa
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WEDŁUG DATY PŁATNOŚCI
(dane w zł)
Zyski/straty z tytułu sprzedaży
Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań
L.p.
Zyski/straty z tytułu wyceny
L.p.
31-12-2024
L.p.
31-12-2023
31-12-2024
ZMIANA WYNIKU
Nazwa
DYSKONTO KAUCJI W ZOBOWIĄZANIACH
(dane w zł)
Zmniejszenie kosztów operacyjnych
Zwiększenie kosztów finansowych
Inne zobowiązania finansowe
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
31-12-2023
Nazwa
Z tytułu dostaw i usług, w tym kaucje krótkoterminowe
Kaucje długoterminowe
Oprocentowane kredyty
Nota
N-40
do 1 miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 do 6
miesięcy
od 6 do 12
miesięcy
powyżej 12
miesięcy
1. 12 693 889,91
312 698,88
28 673,83
32 933,85
41 820,00
16 908 156,13
30 018 172,60
2. 6 346,94
3 533,50
4 519,00
18 775,59
34 840,24
15 783 760,29
15 851 775,56
3. 12 687 542,97
309 165,38
24 154,83
14 158,26
6 979,76
1 124 395,84
14 166 397,04
do 1 miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 do 6
miesięcy
od 6 do 12
miesięcy
powyżej 12
miesięcy
1.
15 090 876,73
338 879,86
106 541,86
0,00
32 222,50
17 121 385,49
32 689 906,44
2. 7 545,44
3 829,34
16 791,00
0,00
26 844,56
15 992 112,01
16 047 122,35
3. 15 083 331,29
335 050,52
89 750,86
0,00
5 377,94
1 129 273,48
16 642 784,09
Nota
N-41
Wartość (w
walucie)
Odchylenie kursu
(w zł) +/-
Wpływ na wynik
(w zł)
Wpływ na kapitał
(w zł)
1. 2 536 283,44 155 050,25 0,00
1.1 1 712 343,87 0,08 136 987,51 0,00
1.2 54 302,33 0,08 4 344,19 0,00
1.3 244 775,33 -0,08 -19 582,03 0,00
1.4 54 302,33 -0,08 -4 344,19 0,00
1.5 11 575,21 0,08 926,02 0,00
1.6
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
458 984,37 0,08 36 718,75 0,00
1.7
Lokaty
0,00 0,08 0,00 0,00
1.8
Kredyty
0,00 -0,08 0,00 0,00
2. 0,00 0,00 0,00
2.1 0,00 0,00 0,00 0,00
2.2 0,00 0,00 0,00 0,00
2.3 0,00 0,00 0,00 0,00
2.4
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
0,00 0,00 0,00 0,00
2.5
Lokaty
0,00 0,00 0,00 0,00
2.6
Kredyty
0,00 0,00 0,00 0,00
Nota
N-42
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 7 012 764,79 6 244 385,68
1.1 621 764,09 205 034,05
1.2 1 133 462,21 967 999,42
1.3 256 680,99 28 598,98
2. 6 244 385,68 5 452 821,33
STAN NA KONIEC OKRESU
Nazwa
STAN NA POCZĄTEK OKRESU
Zwiększenia
Spłata
Inne zmiany (przekwalifikowanie do nieruchmości inwestycyjnych)
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG NETTO
STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
(
dane w zł)
Zobowiązania
Razem
31-12-2024
Razem
Przeterminowane
ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU LEASINGU (dane w zł)
Należności
Środki pieniężne w kasie
USD
Nazwa
Zobowiązania handlowe
31-12-2024
Nazwa jednostki
31-12-2023
Środki pieniężne w kasie
Zobowiązania wewnętrzne z oddziałem Niemcy
Należności wewnętrzne z oddziałem Niemcy
Należności handlowe
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG BRUTTO
EUR
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI RYZYKO WALUTOWE
Nieprzeterminowa
ne
Przeterminowane
Nazwa jednostkiL.p.
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG NETTO
L.p.
L.p.
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG BRUTTO
Nieprzeterminowa
ne
Nota
N-43
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1.
195 951 001,36
187 783 712,94
2. 181 693 361,25 174 885 049,01
3. 14 257 640,11 12 898 663,93
4.
170 407 630,85 175 134 493,75
5. 30 523 044,58 12 866 954,39
6. 4 994 943,22 224 171,89
7. 54 291,30 41 809,03
8.
8 231 338,30 4 053 863,20
Otrzymane zaliczki
Przychody z kontraktów narastająco na dzień bilansowy plus wycena
Koszt własny kontraktów narastająco na dzień bilansowy
Wynik na kontraktach
Kwoty zafakturowane
Należność z wyceny kontraktu
UJAWNIENIA DOTYCZĄCE UMÓW O BUDOWĘ
(dane w zł)
Nazwa
Zobowiązanie z wyceny kontraktu
Kwota kaucji (sum zatrzymanych)
Nota
N-44
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 33 096 372,84 38 178 318,15
1.1 33 096 372,84 38 178 318,15
1.1.1 0,00 72 000,00
1.1.2 33 096 372,84 38 106 318,15
1.2 0,00 0,00
1.2.1 0,00 0,00
1.2.2 0,00 0,00
Nota
N-45
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 48 053 435,58 41 668 749,15
1.1 48 053 435,58 41 668 749,15
1.1.1 0,00 0,00
1.1.2 48 053 435,58 41 668 749,15
1.2 0,00 0,00
1.2.1 0,00 0,00
1.2.2 0,00 0,00
Nota
N-46
Transakcje z
jednostkami
zależnymi
Transakcje z
jednostkami
stowarzyszonymi
1.
Sprzedaż w okresie
2 133 809,60 0,00
2.
Saldo należności na koniec okresu
102 116,30 0,00
3. 296 300,89 0,00
4. 1 230,00 0,00
Transakcje z
jednostkami
zależnymi
Transakcje z
jednostkami
stowarzyszonymi
1.
Sprzedaż w okresie
2 885 906,60 0,00
2.
Saldo należności na koniec okresu
293 911,15 0,00
3. 286 043,88 0,00
4. 1 230,00 0,00
31-12-2023
- w tym na rzecz pozostałych jednostek powiązanych
- w tym od pozostałych jednostek powiązanych
- w tym od pozostałych jednostek
TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI
(dane w zł)
Zakupy w okresie
Saldo zobowiązań na koniec okresu
Nazwa
31-12-2024
Nazwa
Saldo zobowiązań na koniec okresu
Zakupy w okresie
- w tym od pozostałych jednostek
L.p.
L.p. Nazwa
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Udzielonych gwarancji i poręczeń
Pozostałe należności warunkowe
- w tym na rzecz pozostałych jednostek
Pozostałe zobowiązania warunkowe
- w tym na rzecz pozostałych jednostek powiązanych
- w tym na rzecz pozostałych jednostek
Nazwa
NALEŻNOŚCI WARUNKOWE
(dane w zł)
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
(dane w zł)
NALEŻNOŚCI WARUNKOWE
Otrzymanych gwarancji i poręczeń
- w tym od pozostałych jednostek powiązanych
Nota
N-47
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 297 871 221,31 269 441 897,94
1.1 175 053 361,34 98 436 171,68
1.2 107 471 896,23 156 274 941,62
1.3 6 035 029,48 4 007 273,79
1.4 509 478,21 300 483,27
1.5 36 698,80 12 116,00
1.6
Sprzedaż z tytułu najmu*
8 764 757,25 10 410 911,58
2. 2 885 906,60 2 133 809,60
Nota
N-48
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 297 871 221,31 269 441 897,94
1.1 246 462 279,36 224 354 837,20
1.1.1 1 496 383,23 1 342 111,28
1.2 51 408 941,95 45 087 060,74
1.2.1 1 389 523,37 791 698,32
1.3 0,00 0,00
1.3.1 0,00 0,00
Nota
N-49
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 10 114 052,74 19 762 100,94
1.1
173 405,46 192 239,23
1.1.1
50 001,55 60 803,47
1.1.2
-463,09 8 428,76
1.1.3
123 867,00 123 007,00
1.1.4
Pozostałe
0,00 0,00
1.2
9 940 647,28 19 569 861,71
1.2.1
9 072,55 21 634,00
1.2.2
283 400,00 46 452,00
1.2.3
450,85 5 258,57
1.2.4
9 000 949,28 9 713 660,14
1.2.5
74 506,48 2 645,01
1.2.6
525 981,19 9 576 169,99
1.2.7
0,00 0,00
1.2.8
Odszkodowania
46 286,93 204 042,00
Nota
N-50
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 238 100 510,91 191 953 534,65
1.1 238 086 561,41 191 948 684,15
1.1.1 310 043 056,30 241 528 747,09
1.1.1.1 1 975 014,54 1 916 939,65
1.1.1.2 45 370 928,71 8 687 730,87
1.1.1.3 189 873 176,39 158 104 714,01
1.1.1.4 3 419 768,97 3 654 216,85
1.1.1.5 49 980 928,07 48 631 519,22
1.1.1.6 11 849 518,97 11 593 123,28
1.1.1.7 7 573 720,65 8 940 503,21
1.1.2 -45 813 946,51 -23 117 355,50
1.1.3 0,00 0,00
1.1.4 -4 491 673,77 -4 225 319,86
1.1.5 -21 650 874,61 -22 237 387,58
1.2 13 949,50 4 850,50
Nota
N-51
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 4 850 046,13 10 608 839,34
1.1
196 238,00 77 541,00
1.1.1
196 238,00 77 541,00
1.2
4 653 808,13 10 531 298,34
1.2.1
120 000,00 74 940,00
1.2.2
77 971,15 0,00
1.2.3
2 878,48 3 851,53
1.2.4
277 702,00 1 400,00
1.2.5
215 364,42 223 871,79
1.2.6
1 903,11 6 320,35
1.2.7
3 630 194,27 1 582 123,46
1.2.8
316 734,10 8 637 625,69
1.2.9
10 196,70 131,52
1.2.10
0,00 0,00
1.2.11
Szkody
863,90 1 034,00
Nota
N-52
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 4 041 948,83 3 297 232,02
1.1
693 595,59 487 652,12
1.2
2 794 399,82 2 714 025,28
1.3
Różnice kursowe dodatnie
528 267,45 0,00
1.4
25 685,97 95 554,62
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Sprzedaż towarów i materiałów
Pozostałe
PRZYCHODY FINANSOWE (dane w zł)
Nazwa
PRZYCHODY FINANSOWE
Dywidendy
Odsetki
Kary
Koszty oddanych mieszkań
Straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
Koszty według rodzaju
Amortyzacja
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE (dane w zł)
INNE KOSZTY OPERACYJNE (dane w zł)
Nazwa
Darowizny i składki
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY
Zwrot kosztów sądowych
Kary
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
Pozostałe dotyczące oddziału Niemcy
Wycena nieruchomości inwestycyjnych
Spisane zobowiązania
Nazwa
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
Inne
Koszty sądowe
Nazwa
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
Utworzone rezerwy
- w tym na odprawy emerytalne
Pozostałe
Inne
Spisane
Koszty związane z dotacjami
Pozostałe dotyczące oddziału Niemcy
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
- w tym od jednostek powiązanych
Koszt wytworzenia na własne potrzeby (wielkość ujemna)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
Wynagrodzenia
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Pozostałe koszty rodzajowe
Otrzymane dotacje
Usługi obce
Podatki i opłaty
Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy
Na należności
Na zapasy
Na odprawy emerytalne
Pozostałe
Zużycie materiałów i energii
KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY (dane w zł)
- w tym od jednostek powiązanych
Pozostałe kraje
- w tym od jednostek powiązanych
- w tym od jednostek powiązanych
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW - STRUKTURA RZECZOWA
- RODZAJE DZIAŁALNOŚCI (dane w zł)
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - STRUKTURA TERYTORIALNA
(dane w zł)
Nazwa
Sprzedaż robót budowlano-montażowych
Działalność deweloperska
Sprzedaż produkcji przemysłowej
Sprzedaż usług pozostałych
Nazwa
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Polska
Niemcy
Nota
N-52A
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 1 288 954,81 644 515,39
1.1
709 336,25 399 075,02
1.1.1
- w tym odsetki od leasingu
159 480,68 145 669,53
1.2
85 875,05 716,28
1.3
Różnice kursowe ujemne
0,00 46 508,43
1.4
493 743,51 198 215,66
Nota
N-53
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 7 133 221,60 12 244 484,13
1.1 7 674 982,00 10 386 394,00
1.2 21 529,19 -21 078,92
1.3 -563 289,59 1 879 169,05
Nota
N-54
L.p. 31-12-2023 31-12-2024
1. 41 645 162,65 62 831 634,08
2. 7 133 221,60 12 244 484,13
2.1. 7 912 580,90 11 938 010,48
2.2 -779 359,30 306 473,65
2.2.1 0,00 0,00
2.2.2 249 585,72 563 425,82
2.2.3 -846 361,55 -168 730,75
2.2.4 0,00 0,00
2.2.5 -182 583,47 -88 221,42
PODATEK PO UWZGLĘDNIENIU KOREKT
Nazwa
PODATEK DOCHODOWY
Nazwa
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY (dane w zł)
Podatek bieżacy kraj
Podatek bieżacy oddział Niemcy
Podatek odroczony
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
Przychody niestanowiące przychodów podatkowych
ZYSK BRUTTO
Nie utworzone aktywo na stratę podatkową oddział Niemcy
Rozliczenie straty podatkowej z lat ubiegłych, od której nienaliczano
aktywa z tyt. odrocznego podatku dochodowego
Podatek od zysku brutto wg.stawki 19%
UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO (dane w zł)
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
Różnice w stawce podatkowej stosowane w działalności zagranicznej
Pozostałe
KOSZTY FINANSOWE (dane w zł)
Nazwa
KOSZTY FINANSOWE
Odsetki
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
Nota
N-55
Grunty
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu Inne środki trwałe Razem
1. 5 114 335,22 321 926,83 0,00 1 544 238,75 0,00 6 980 500,80
2. 0,00 33 947,23 0,00 171 086,82 0,00 205 034,05
3. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4. 80 315,04 128 574,10 0,00 816 806,35 0,00 1 025 695,49
5. 0,00 5 553,02 0,00 26 534,80 0,00 32 087,82
6. 5 034 020,18 221 747,16 0,00 871 984,42 0,00 6 127 751,54
Grunty
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu Inne środki trwałe Razem
1. 5 288 885,71 470 690,51 0,00 2 056 978,18 0,00 7 816 554,40
2. 5 009,97 14 462,06 0,00 603 143,26 0,00 622 615,29
3. 97 330,57 0,00 0,00 0,00 0,00 97 330,57
4. 82 229,89 128 911,76 0,00 978 705,59 0,00 1 189 847,24
5. 0,00 34 313,97 0,00 137 177,10 0,00 171 491,07
6. 5 114 335,22 321 926,84 0,00 1 544 238,75 0,00 6 980 500,81
L.p. Nazwa
31-12-2024
WARTOŚĆ PRAWA NA POCZĄTEK OKRESU
31-12-2023
WARTOŚĆ PRAWA NA KONIEC OKRESU
Zmniejszenia (w tym przekwalifikowanie do nieruchomości inwestycyjnych)
Amortyzacja
WARTOŚĆ PRAWA NA KONIEC OKRESU
Zmniejszenia
Amortyzacja
Inne zmiany
WARTOŚĆ PRAWA NA POCZĄTEK OKRESU
Zwiększenia
Zwiększenia
Inne zmiany
ZMIANA PRAWA DO UŻYTKOWANIA SKŁADNIKA AKTYWÓW (WG GRUP RODZAJOWYCH)
(dane w zł)
L.p. Nazwa
SA-R 2024
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-1-
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
Informacje ogólne
1.1. Nazwa (firma) i siedziba
Spółka działa pod firmą Instal Kraków Spółka Akcyjna (dalej „Spółka”). Siedzibą Spółki jest Kraków (adres:
30-732 Kraków, ul. Konstantego Brandla 1).
1.2. Wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot
działalności emitenta według PKD
Państwem rejestracji jest Polska. Sądem rejestrowym dla Spółki jest Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieście
w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Instal Kraków S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego dnia 10.09.2001 roku pod numerem
KRS: 0000042496.
Podstawowym przedmiotem działalności emitenta według PKD są Roboty budowlane związane ze
wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych (41.20.Z).
1.3. Wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek
Zgodnie z podziałem sektorowym stosowanym przez GPW, Spółka zaliczana jest do sektora Budownictwo
przemysłowe.
1.4. Wskazanie czasu trwania emitenta, jeżeli jest oznaczony
Czas trwania Spółki zgodnie z § 6 Statutu jest nieograniczony.
1.5. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy
sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Instal Kraków S.A. jest jednostką dominującą oraz sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Spółka
jest jednostką dominującą Grupy najwyższego szczebla.
1.6. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego
nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po
połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia
W okresie, za który sporządzane jest sprawozdanie finansowe nie nastąpiło połączenie spółek.
Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych),
ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację
majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są
zgodne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2024.
2.1. Zastosowanie nowych i zweryfikowanych standardów MSSF
2.1.1. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bieżącym roku obrotowym.
W roku 2024 Spółka przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez
Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do
prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2024
roku:
SA-R 2024
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-2-
Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe (opublikowana 23
stycznia 2020 roku).
Zmiany do MSSF 16
Umowy leasingowe
. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach
leasingu zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku).
Zmiana do MSR 7
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
oraz MSSF 7
Instrumenty finansowe:
ujawnianie informacji
w zakresie dodatkowych ujawnień dotyczących umów finansowania zobowiązań
handlowych obowiązująca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 25 maja 2023 r.).
Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
2.1.2. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz
nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy.
Na dzień niniejszego raportu wydane zostały następujące standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz
zatwierdzonych przez UE, lecz nie obowiązujących na dzień sprawozdawczy.
Zmiany do MSR 21
Efekty zmian w walutach obcych
dotyczący braku wymienialności walut.
Obowiązujące od 1 stycznia 2025 roku (opublikowane 13 listopada 2024 roku).
Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
2.1.3. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone
przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych
przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów,
zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania nie zostały jeszcze
przyjęte do stosowania:
MSSF 18
Prezentacja oraz ujawnienia w sprawozdaniach finansowych
dotyczący ogólnych zasad
prezentacji i ujawnień informacji w sprawozdaniach finansowych obowiązujący od 1 stycznia 2027
roku (opublikowany 9 kwietnia 2024 r.)
MSSF 19
Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: Ujawnienia
dotyczące dobrowolnych
uproszczeń w zakresie ujawnień w sprawozdaniach finansowych wybranych jednostek obowiązujący
od 1 stycznia 2027 roku (opublikowany 9 maja 2024 r.).
Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 dotyczące ujęcia instrumentów finansowych oraz ujawnień w
sprawozdaniach finansowych obowiązujący od 1 stycznia 2026 roku (opublikowany w maju 2024 r.).
Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 dotyczące kontraktów powiązanych z wytwarzaniem energii
elektrycznej ze źródeł zależnych od warunków klimatycznych obowiązujące od 1 stycznia 2026 roku
(opublikowany w grudniu 2024 r.).
Coroczne ulepszenia szeregu standardów, w tym MSSF 1 w zakresie zastosowania rachunkowości
zabezpieczeń, MSSF 7 w zakresie zysków i strat na moment usunięcia instrumentu z bilansu, ujawnień
dotyczących ryzyka kredytowego, MSSF 9 w zakresie zakończenia ujmowania zobowiązania
leasingowego oraz ceny transakcyjnej, MSSF 10 w zakresie definicji „de facto agent” oraz MSR 7 w
zakresie doprecyzowania prezentacji przepływów z jednostkami powiązanymi. Zmiany
będą obowiązywać od 1 stycznia 2026 roku, a zostały opublikowane 18 lipca 2024 r.
MSSF 14
Odroczone salda z regulowanej działalności
obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie
rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do
czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14.
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, z wyłączeniem MSSF 18, interpretacje i zmiany do
standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez
Spółkę na dzień bilansowy. W przypadku MSSF 18 jednostka analizuje wpływ nowego standardu, nie mniej ze
wstępnych analiz zakres i prezentacja informacji finansowej może zmienić się w stosunku do aktualnych
sprawozdań finansowych.
SA-R 2024
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-3-
Zasady sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego
Zgodnie z uchwałą nr 24/06/2006 z dnia 23.06.2006 Walnego Zgromadzenia Spółki od dnia 01.01.2006 roku
sprawozdania finansowe sporządzane są zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF”).
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę wyceny historycznej, z wyłączeniem
nieruchomości inwestycyjnych, które zostały wycenione według wartości godziwej.
Walutą funkcjonalną i prezentacji jest złoty polski.
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy, tj. od 1 stycznia do 31 grudnia.
3.1. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne
dane finansowe
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres od 01.01.2024 roku do 31.12.2024 roku, natomiast
prezentowane w nim porównywalne dane finansowe obejmują okres od 01.01.2023 roku do 31.12.2023 roku.
3.2. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów
oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia
sprawozdania finansowego i danych porównywalnych
Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego.
3.2.1. Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe wyceniane są według kosztu historycznego.
Środki trwałe o wartości do 500 zł odpisuje się w koszty zużycia materiałów w momencie oddania do
użytkowania, za wyjątkiem telefonów komórkowych, które objęte są ewidencją niskocennych środków
trwałych.
Środki trwałe powyżej 500 zł, a nie przekraczającej 1.500 zł obejmuje się ewidencją niskocennych środków
trwałych przy jednorazowej amortyzacji podatkowej oraz jednorazowym obciążeniu kosztu zużycia pozostałych
materiałów.
Środki trwałe zakupione powyżej kwoty 1.500 zł, a nie przekraczające 10.000 zł są amortyzowane
jednorazowo podatkowo, a bilansowo zgodnie z ekonomicznym okresem użytkowania z uwzględnieniem
wartości rezydualnej środka trwałego.
Środki trwałe zakupione lub wytworzone we własnym zakresie, których wartość początkowa przekracza
10.000 zł są amortyzowane dla celów podatkowych liniowo według stawek amortyzacyjnych zgodnie z
Załącznikiem nr 1 do Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2011, nr 74 z późn.zm). Dla
celów bilansowych zgodnie z ekonomicznym okresem użytkowania z uwzględnieniem wartości rezydualnej
środka trwałego.
Odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych będących w ewidencji Oddziału w Niemczech dokonuje się
metodą liniową.
Odpisów amortyzacyjnych środków trwałych dokonuje się poczynając od pierwszego dnia miesiąca
następującego po miesiącu, w którym przyjęto do użytkowania środek trwały i ujęto go w księgach
rachunkowych do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie wartości odpisów umorzeniowych
z jego wartością początkową lub w którym dany środek trwały przeznaczono do likwidacji, stwierdzono jego
niedobór lub sprzedano.
Odpisów umorzeniowych od ujawnionych środków trwałych nieobjętych dotychczas ewidencją dokonuje się
począwszy od miesiąca następnego po miesiącu, w którym środek został wprowadzony do ewidencji.
Test na utratę wartości jest wykonywany w przypadku zaistnienia przesłanek utraty wartości, natomiast
analizowanie okresów ekonomicznej użyteczności dokonywane jest nie rzadziej jak raz w roku.
Wartość odzyskiwalna pozycji aktywów jest wartością większą z dwóch: wartości godziwej pomniejszonej o
koszty sprzedaży albo wartości użytkowej.
Użytkowane w Spółce środki trwałe mają charakter typowych aktywów, dla których istnieje aktywny rynek. W
testach na utratę wartości Spółka odnosi się do wartości rynkowej testowanych składników majątku.
Wartość godziwa jest ustalana w odniesieniu do wartości rynkowej aktualizowanego aktywu. Dla ustalenia
wartości rynkowej aktywów informacje uzyskuje się z ostatnio zawartych transakcji zakupu.
SA-R 2024
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-4-
Ujawniony odpis z tytułu utraty wartości aktywa ujmuje się w momencie ujawnienia w ciężar pozostałych
kosztów operacyjnych i prezentuje w rachunku zysków i strat w pozycji aktualizacja niefinansowych aktywów
trwałych dla aktywów niefinansowych. Odwrócenie odpisu z tytułu trwałej utraty wartości rozpoznaje się
odpowiednio w pozostałych przychodach operacyjnych.
3.2.2. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne, w tym prace rozwojowe, początkowo wyceniania się w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia. W następnych okresach składnik wartości niematerialnych, w tym prace rozwojowe, wykazuje
się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i łączną kwotę odpisów
aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości.
Okres amortyzacji wartości niematerialnych ustalony został zgodnie z planowanym okresem ekonomicznej
użyteczności składnika majątku w działalności Spółki.
Odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych dokonuje się poczynając od pierwszego dnia miesiąca
następującego po miesiącu, w którym przyjęto wartość niematerialną do użytkowania i ujęto ją w księgach
rachunkowych do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie wartości odpisów umorzeniowych z jej
wartością początkową lub w którym daną wartość niematerialną przeznaczono do likwidacji, stwierdzono jej
niedobór lub sprzedano.
Test na utratę wartości jest wykonywany w przypadku zaistnienia przesłanek utraty wartości, natomiast
analizowanie okresów ekonomicznej użyteczności dokonywane jest nie rzadziej jak raz w roku. Aby ustalić, czy
nastąpiła utrata wartości Spółka stosuje MSR 36 Utrata wartości aktywów.
Ujawniony odpis z tytułu utraty wartości aktywa ujmuje się w momencie ujawnienia w ciężar pozostałych
kosztów operacyjnych i prezentuje jako koszt w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu z
tytułu trwałej utraty wartości rozpoznaje się odpowiednio w pozostałych przychodach operacyjnych.
Aby ocenić, czy składnik wartości niematerialnych wytworzony przez jednostkę spełnia kryteria dotyczące
ujmowania, jednostka dzieli proces powstawania aktywów na:
etap prac badawczych,
etap prac rozwojowych.
Nakłady poniesione na prace badawcze ujmuje się w kosztach w momencie ich poniesienia. Składnik wartości
niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia
prowadzonego we własnym zakresie ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka jest w stanie udowodnić:
możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby
nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,
zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży,
zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści
ekonomiczne,
dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu
prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można
przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
Prace rozwojowe w toku są wyceniane w koszcie wytworzenia będącym sumą nakładów, na dzień bilansowy
prezentowane jako wartości niematerialne.
Decyzję o rozpoczęciu prac badawczych, prac rozwojowych oraz aktywowaniu prac rozwojowych jako wartości
niematerialnych każdorazowo podejmuje Zarząd Spółki, kierując się zasadami opisanymi powyżej.
3.2.3. Prawo do użytkowania składnika aktywów - leasing
Leasingiem jest każda umowa, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania składnika aktywów przez
określony czas w zamian za wynagrodzenie.
Spółka stosuje zwolnienie z zasad ogólnych w rozpoznaniu umów leasingowych i nie ujmuje jako leasing umów
krótkoterminowych (umowa zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy), umów na czas nieokreślony lub
określony zawierających obustronne prawo wypowiedzenia umowy z max. 11 miesięcznym okresem
SA-R 2024
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-5-
wypowiedzenia, bez istotnych kar dla stron umowy oraz umów dotyczących przedmiotów niskowartościowych.
Jeśli umowa spełnia kryteria klasyfikujące ją jako leasing, wówczas w dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje
w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie
z tytułu leasingu, z wyjątkiem umów, dla których stosowane jest zwolnienie opisane powyżej.
W dacie rozpoczęcia leasingu prawo do użytkowania składnika aktywów wycenia się według kosztu, który
obejmuje:
kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości zdyskontowanych opłat
leasingowych dotyczących przedmiotu leasingu,
wszelkie opłaty i początkowe koszty bezpośrednie,
kwotę wszelkich otrzymanych zachęt leasingowych oraz szacunek kosztów demontażu i/lub zwrotu,
kwotę odkupu przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy, jeżeli odkup jest prawdopodobny.
Co do zasady nie leasingowe elementy umów są ujmowane oddzielnie zgodnie ich treścią ekonomiczną.
Prawo do użytkowania składnika aktywów amortyzowane jest liniowo od daty rozpoczęcia leasingu
do wcześniejszej z dat: końca użytkowania składnika aktywów lub końca okresu leasingu oraz poddawane jest
testom na utratę wartości.
Po początkowej wycenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania wycenia się według modelu kosztu, tj. w
wartości początkowej pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania mogą podlegać korektom w związku z aktualizacją wyceny
zobowiązania z tytułu leasingu lub zmianom umowy, która nie jest traktowana jak odrębny leasing.
W Sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawo do użytkowania składnika aktywów prezentowane jest w
odrębnej pozycji. W tej pozycji prezentowane są również składniki aktywów użytkowane na podstawie umów
leasingowych zgodnie z MSSF 16 oraz nabyte w przeszłości grunty z prawem wieczystego użytkowania,
prezentowane wcześniej w wartościach niematerialnych.
3.2.4. Wartość firmy
Wartość firmy stanowi nadwyżkę ceny nabycia określonej jednostki lub jej zorganizowanej części, nad niższą
od niej wartością godziwą nabytych aktywów netto. W przypadku, gdy cena nabycia jest wyższa od ich wartości
godziwej, to różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat.
3.2.5. Nieruchomości inwestycyjne
Do nieruchomości inwestycyjnych zaliczone są grunty, których ostateczne przeznaczenie nie jest zdecydowane,
i utrzymywane są one ze względu na przewidywany wzrost wartości lub nieruchomości z których uzyskuje się
pożytki w postaci czynszu.
Wartość godziwa nieruchomości ustalana jest przez rzeczoznawcę majątkowego w oparciu o aktualne,
rynkowe ceny podobnych nieruchomości o zbliżonej lokalizacji oraz kondycji.
Wszelkie zyski lub straty będące wynikiem zmiany wartości godziwej nieruchomości rozpoznawane są
w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe przeznaczone na wynajem, czyli lokale i grunty z nimi związane prezentowane są w
nieruchomościach inwestycyjnych i wyceniane według wartości godziwej ustalonej przez rzeczoznawcę.
Przekwalifikowanie następuje na podstawie decyzji Zarządu Spółki o zmianie przeznaczenia środka trwałego.
Przekwalifikowanie nieruchomości inwestycyjnych na towary lub środki trwałe następuje na podstawie uchwały
podjętej przez Zarząd.
Koszty inwestycji wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
3.2.6. Należności długoterminowe
Należności długoterminowe są to kaucje, których termin wymagalności wynosi powyżej 1 roku. Należności te
podlegają odpisowi aktualizującemu, który ustalany jest wskaźnikiem statystycznym wyliczonym dla
oczekiwanych strat kredytowych.
SA-R 2024
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-6-
3.2.7. Inwestycje długoterminowe
W sprawozdaniu jednostkowym udziały w jednostkach powiązanych wyceniane są według kosztu, tj. w cenie
nabycia skorygowanej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się według wartości godziwej. Efekt przeszacowania do
wartości godziwej na dzień bilansowych ujmowany jest przez rachunek zysków i strat.
Jednostka stowarzyszona jest to jednostka gospodarcza, na którą jednostka wywiera znaczący wpływ i która
nie jest ani jednostką zależną, ani wspólnym przedsięwzięciem. Jednostkę stowarzyszoną wycenia się według
metody praw własności w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Akcje notowane na giełdzie wycenia się według kursu giełdowego zamknięcia z ostatniego dnia miesiąca, który
przypada na dzień bilansowy.
Długoterminowe papiery wartościowe to papiery wartościowe o charakterze trwałych lokat kapitałowych, z
zakładanym terminem ich wykupu, przypadającym co najmniej po upływie roku, po dniu bilansowym.
Długoterminowe papiery wartościowe inne niż instrumenty kapitałowe wyceniane są według skorygowanej
ceny nabycia. Długoterminowe papiery wartościowe – instrumenty dłużne spełniające kryteria testu „tylko
kapitał i odsetki”, które realizowane są poprzez spłatę przez dłużnika ujmowane są na dzień bilansowy w
wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych. Wyliczenie odsetek od tych papierów następuje metodą
dyskonta. Instrumenty takie podlegają odpisowi na utratę wartości zgodnie z modelem oczekiwanych strat
kredytowych.
W pozostałych przypadkach na dzień bilansowy ujmowane są w wartości godziwej, gdzie efekt wyceny
ujmowany jest przez rachunek zysków i strat.
3.2.8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Jednostka kompensuje aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy.
3.2.9. Zapasy
Do zapasów zalicza się:
materiały;
półprodukty i produkty w toku, która stanowi niezakończoną produkcję deweloperską;
wyroby gotowe, w tym głównie gotowe mieszkania;
towary, które stanowią głównie grunty pod realizowanymi inwestycjami deweloperskimi.
Ewidencja księgowa i wycena materiałów i towarów jest prowadzona w ciągu roku obrotowego według
rzeczywistych cen zakupu, a w przypadku dostaw z importu według cen zakupu łącznie z cłem, podatkiem
importowym i innymi obciążeniami na granicy, natomiast na dzień bilansowy według cen zakupu nie wyższych
jednak od ich cen sprzedaży netto.
Odchylenia od cen ewidencyjnych rozlicza się proporcjonalnie do zużycia materiałów w całości w okresie ich
powstania.
Wartość rzeczowych składników majątku obrotowego, która ulega obniżeniu na skutek uszkodzenia, zepsucia
lub innych powodów ustala się w drodze oszacowania ceny ich sprzedaży. Kwoty odpowiadające
niezawinionemu obniżeniu wartości rzeczowych składników majątku obrotowego zalicza się do kosztów.
Wartość materiałów i towarów podlega odpisom aktualizującym zgodnie z MSR 2 –Zapasy.
Zapasy są wyceniane według ich ceny nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszone o odpisy aktualizujące
wartość tych składników majątku. Wysokość tych odpisów jest ustalana indywidualnie dla każdego składnika
zapasów w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Grunty przekwalifikowane lub przyjęte na zapasy wyceniane są po cenie nabycia lub z dnia przekwalifikowania
skorygowane o odpisy aktualizujące ich wartość.
Zużycie materiałów wycenia się według rzeczywistych cen ich zakupu lub nabycia.
Produkcja niezakończona wyceniana jest wg rzeczywistego kosztu wytworzenia.
SA-R 2024
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-7-
Produkty gotowe wycenia się według rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia.
3.2.10. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności krótkoterminowe obejmują ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz należności z innych tytułów
niezaliczanych do aktywów finansowych, które staną się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego
oraz należności publicznoprawne inne niż należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych.
W ciągu roku obrotowego należności wyrażone w złotych polskich ujmuje się w księgach rachunkowych według
wartości nominalnej z dnia ich powstania, to jest w kwotach brutto (razem z podatkiem VAT).
Ze względu na krótki termin wymagalności, na dzień bilansowy należności (w tym również z tytułu pożyczek)
wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty.
W ciągu roku obrotowego raz na kwartał należności wyrażone w walutach obcych wycenia się w wartości
nominalnej, przeliczonej na złoty polski przy zastosowaniu na ostatni dzień kwartału średniego kursu
ustalonego dla danej waluty przez NBP. Różnice z wyceny powiększają koszty lub przychody finansowe.
Należności podlegają obowiązkowi inwentaryzacji, to jest okresowemu sprawdzeniu stanu tych aktywów w
drodze uzyskania od kontrahentów potwierdzenia ich wartości, albo otrzymania informacji o innym ich stanie
oraz ustaleniu ewentualnych różnic.
Ze względu na nieistotny ujemny wpływ na sytuację majątkową i finansową Spółki, biorąc przy tym pod uwagę
oszczędność kosztów, Spółka spisuje drobne końcówki należności (kwoty do 10 zł).
Należności podlegają odpisom aktualizującym. Odpisy takie tworzy się na dłużników postawionych w stan
likwidacji lub upadłości, w przypadku ogłoszenia postępowania układowego oraz skierowania sprawy do
komornika.
Spółka dokonuje również oceny oczekiwanych strat kredytowych analizując nieściągalność należności
nieprzeterminowanych i przeterminowanych. Analizy dokonuje się na bazie 5 letniego okresu historycznego w
przedziałach kwartalnych raz na 2 lata, odpisy z tytułu strat kredytowych dokonywane są na każdy dzień
bilansowy. W celu określenia współczynnika niewypełnienia zobowiązania dla danego przedziału wiekowania,
saldo należności na dzień bilansowy porównuje się z saldem należności niespłaconych. Uzyskane wskaźniki
korygują saldo należności na dzień sprawozdawczy w poszczególnych przedziałach przeterminowania, przy
czym należności przeterminowane dłużej niż 5 lat należy objąć odpisem 100%. Niezależnie od powyższego
Zarząd może podjąć decyzję o odpisie indywidualnym. Wynik tej analizy odpowiednio koryguje saldo odpisów
aktualizujących.
Należności i roszczenia przedawnione lub nieściągalne powiększają pozostałe koszty operacyjne.
Należności z tytułu kaucji z terminem wymagalności powyżej 12 miesięcy prezentowane są w należnościach
długoterminowych.
3.2.11. Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych
Spółka dokonuje wyceny długoterminowych usług budowlanych metodą stopnia zaawansowania opartą na
nakładach. Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny podlegają odpisom aktualizującym w oparciu o model
oczekiwanych strat kredytowych.
3.2.12. Krótkoterminowe aktywa finansowe
Instrumenty dłużne (lokaty, papiery dłużne) utrzymywane w celu osiągnięcia umownych przepływów, które
obejmują wyłącznie spłatę kapitału i odsetek są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu
wyceny odsetek metodą efektywnej stopy procentowej wykazuje się w przychodach finansowych z tytułu
odsetek w wyniku finansowym.
Zyski i straty na inwestycjach ujmowanych według zamortyzowanego kosztu są ujmowane w rachunku zysków
i strat w momencie usunięcia (wyłączenia) inwestycji z bilansu lub w razie stwierdzenia utraty jej wartości, jak
też w wyniku amortyzacji.
Instrumenty pochodne np. forwardy, opcje, wyceniane są w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i
strat.
SA-R 2024
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-8-
Aktualnie Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. W przypadku zastosowania rachunkowości
zabezpieczeń Spółka spełnia kryteria określone w paragrafie 6.4.1. MSSF 9.
3.2.13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Krajowe środki pieniężne podlegają ewidencji i wycenie w wartości nominalnej.
Środki pieniężne w walutach obcych ujmuje się na bieżąco w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie
według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego wpływ lub wydatek. Wartość waluty na koniec każdego
miesiąca oraz na koniec roku obrotowego wycenia się według kursu średniego NBP na ostatni dzień miesiąca
lub roku. Dodatnie różnice kursowe zalicza się do przychodów finansowych, natomiast ujemne różnice kursowe
do kosztów finansowych.
Spółka szacuje odpisy aktualizujące dla środków pieniężnych na rachunkach bankowych i instrumentów
dłużnych na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania. Prawdopodobieństwo
niewypełnienia zobowiązania ustalane jest w oparciu o zewnętrzne ratingi kredytów bankowych oraz publicznie
dostępne dane agencji ratingowych dotyczące niewypłacalności. Odpisy aktualizujące tworzy się i wprowadza
do ksiąg pod warunkiem, że są istotne.
3.2.14. Kapitał własny
Kapitał własny stanowią:
Kapitał podstawowy (akcyjny);
AGIO;
Zyski zatrzymane, na które składają się:
- kapitał zapasowy;
- kapitał rezerwowy;
- kapitał z aktualizacji wyceny;
- fundusz programu menadżerskiego;
- różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania jednostki zagranicznej;
- niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych;
- zysk lub strata bieżącego okresu obrotowego;
- odpisy z zysku netto w ciągu roku.
Kapitał udziałowców mniejszościowych w sprawozdaniu skonsolidowanym.
3.2.15. Zobowiązania
Do zobowiązań zalicza się zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, leasingu finansowego, zobowiązania z
tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania finansowe, pozostałe zobowiązania niefinansowe.
W ciągu roku obrotowego zobowiązania wyrażone w złotych polskich ujmuje się w księgach rachunkowych
według wartości nominalnej z dnia ich powstania, to jest w kwotach brutto (razem z podatkiem VAT).
Ze względu na krótki termin realizacji, na dzień bilansowy zobowiązania (w tym również z tytułu pożyczek)
wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty.
Kaucje na zobowiązania dyskontuje się do wartości bieżącej. Stopa dyskonta wyliczana jest corocznie na
podstawie aktualnych rynkowych rentowności obligacji skarbowych długoterminowych według stanu na ostatni
dzień roku obrotowego i powiększana jest o dodatkową premię na ryzyko.
W ciągu roku obrotowego raz na kwartał zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się w wartości
nominalnej, przeliczonej na złoty polski przy zastosowaniu na ostatni dzień kwartału średniego kursu
ustalonego dla danej waluty przez NBP. Różnice z wyceny powiększają koszty lub przychody finansowe.
Ze względu na nieistotny ujemny wpływ na sytuację majątkową i finansową Spółki, biorąc przy tym pod uwagę
oszczędność kosztów, Spółka spisuje drobne końcówki zobowiązań (kwoty do 10 zł), chyba że kontrahent
wyraził sprzeciw.
Kwoty przedawnionych lub umorzonych zobowiązań zalicza się do pozostałych przychodów operacyjnych.
SA-R 2024
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-9-
Zobowiązania z tytułu kaucji z terminem wymagalności powyżej 12 miesięcy prezentowane są w
zobowiązaniach długoterminowych.
Kredyty bankowe wyceniane są w kwotach wymagających zapłaty, tj. łącznie z odsetkami. Kredyty bankowe
inwestycyjne wyceniane są w kwotach wymagających zapłaty z uwzględnieniem metody skorygowanej ceny
nabycia.
Kredyty bankowe w walutach obcych ustala się po obowiązującym na dzień poprzedzający przeprowadzenie
operacji średnim kursie NBP, a na koniec każdego miesiąca i na koniec roku po średnim kursie NBP.
Różnice kursowe od niespłaconych na dzień bilansowy kredytów bankowych w walutach obcych zalicza się do
przychodów finansowych – różnice dodatnie, natomiast do kosztów finansowych – różnice ujemne.
W dacie rozpoczęcia leasingu zobowiązania z tytułu leasingu wyceniane są w wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe są dyskontowane przy użyciu stopy
procentowej. Stopa dyskonta wyliczana jest corocznie na podstawie aktualnych rynkowych rentowności
obligacji skarbowych długoterminowych według stanu na ostatni dzień roku obrotowego i powiększana jest o
dodatkową premię na ryzyko.
Początkowa wartość zobowiązanie z tytułu leasingu ulega w następnych okresach zmianom na skutek
zmniejszenia o spłacony kapitał raty leasingowej oraz korekt wartości bilansowej z tytułu aktualizacji wyceny
w związku ze zmianami w opłatach leasingowych lub z tytułu zmiany umowy leasingowej.
Kwoty z tytułu przeszacowania zobowiązania z tytułu leasingu ujmuje się drugostronnie jako korektę prawa
od użytkowania składnika aktywów, chyba że wartość bilansowa danego prawa została zredukowana do zera,
wówczas korekta ujmowana jest w wyniku finansowym.
3.2.16. Rezerwy
Rezerwy tworzone są, gdy Spółka ma prawny lub zwyczajowy obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych
i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w
sobie korzyści ekonomiczne, zaś jego wielkość można wiarygodnie oszacować. Rezerwy tworzy się w
szczególności z tytułu napraw gwarancyjnych, programu menadżerskiego, odpraw emerytalnych, zaległych
urlopów oraz niewypłaconych premii. Rezerwy tworzone są również na roszczenia prawne.
Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych
do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego.
3.2.17. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy ujęty w zysku lub stracie obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący wyliczany jest zgodnie z aktualnym prawem podatkowym.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według
przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany, a rezerwa rozliczona,
przyjmując za podstawę stawki i przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec
okresu sprawozdawczego.
3.2.18. Rozliczenia międzyokresowe
Na dzień bilansowy koszty przyszłych okresów wycenia się w wartości nominalnej.
3.2.19. Przeliczanie jednostek działających za granicą
Aktywa i Pasywa jednostki działającej za granicą są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego
na koniec okresu sprawozdawczego. Przychody i koszty jednostek działających za granicą są przeliczane
według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących
na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego. Różnice kursowe powstałe przy przeliczeniu są
ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane jako „Różnice kursowe z wyceny jednostek
działających za granicą” w kapitałach.
SA-R 2024
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-10-
3.2.20. Transakcje wyrażone w walutach obcych inne niż przeliczenie jednostek działających za
granicą
Środki pieniężne w walutach obcych ujmuje się na bieżąco, w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie
według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego wpływ lub wydatek. Wartość waluty na koniec każdego
miesiąca oraz na koniec roku obrotowego wycenia się według kursu średniego NBP na ostatni dzień miesiąca
lub roku. Dodatnie różnice kursowe zalicza się do przychodów finansowych, natomiast ujemne różnice kursowe
do kosztów finansowych.
3.2.21. Należności i zobowiązanie warunkowe
Należności i zobowiązania warunkowe to pozycje, które powstają na skutek zdarzeń przeszłych oraz zdarzeń,
których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub
więcej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki.
Do należności warunkowych zalicza się głównie otrzymane gwarancje i należności wekslowe.
Do zobowiązań warunkowych zalicza się głównie gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich,
wynikające z umów.
Należności i zobowiązań warunkowych nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, lecz ujawnia się
je w informacji dodatkowej.
3.2.22. Przychody
Przychody z umów z klientami ujmowane są tylko wówczas, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące
kryteria: strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; istnieje możliwość
zidentyfikowania prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; można
zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść
ekonomiczną oraz jest prawdopodobne otrzymanie wynagrodzenie w zamian za dobra lub usługi, które zostaną
przekazane klientowi.
W momencie zawarcia umowy dokonywana jest ocena dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i
identyfikuje się zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzecznie do przekazania na rzecz klienta:
dobra lub usługi, które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same
i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Dobra lub usługi przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa warunki: klient może odnosić
korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego
łatwo dostępne (dobro lub usługa mogą być odrębne) oraz zobowiązanie do przekazania dobra lub usługi na
rzecz klient można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie
(dobro lub usługa są odrębne w ramach samej umowy).
Przychody ujmuje się w momencie spełnienia (lub w trakcie spełnienia) zobowiązania do wykonania
świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.
Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tymi składnikami
aktywów. Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do tego
zobowiązania do wykonania świadczenia.
W przypadku usług budowlanych kontrolę nad dobrem lub usługą przenosi się w miarę upływu czasu i tym
samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli
spełniony jest jeden z następujących warunków: klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze
świadczenia w miarę jego wykonania; w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony
składnik aktywów, a kontrolę na tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszenia –
sprawuje klient; w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym
zastosowaniu, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczasowe wykonanie
świadczenia.
Przychody ze sprzedaży usług budowlano-montażowych rozpoznawane są zgodnie z metodą stopnia
zaawansowania opartą na nakładach. Umowy o nieznacznej wartości (poniżej 1% wartości kapitału własnego)
nieposiadające kart budżetowych, których realizacja nie przekracza 12 miesięcy, nie podlegają wycenie.
SA-R 2024
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-11-
Przychody ze sprzedaży usług deweloperskich rozpoznawane są w momencie przekazania na finalnego
odbiorcę kontroli, tj. w tym przypadku, wszystkich znaczących ryzyk oraz korzyści wynikających z posiadania
nieruchomości. Spółka przyjmuje, iż transfer ten następuje w chwili podpisania aktu notarialnego
przenoszącego własność do nabywanej nieruchomości.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej uwzględnia się warunki umowy oraz stosowane zwyczajowe praktyki
handlowe. Jest to kwota wynagrodzenia, które przysługuje w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub
usług na rzecz klient, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Wynagrodzenie może
obejmować kwoty stałe, zmienne lub oba te rodzaje kwot. Jeżeli wynagrodzenie obejmuje kwotę zmienną,
szacuje się wynagrodzenie zmienne stosując metodę wartości oczekiwanej – tj. sumy iloczynów możliwych
kwot wynagrodzenia i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia. Kwota wynagrodzenia może
zmieniać się w związku z udzielaniem upustów, rabatów, premią za wyniki, nakładaniem kar, prawem zwrotu,
indeksacją cen o wskaźnik inflacji i innymi podobnymi czynnikami. Kary umowne naliczane Spółce przez
klientów ujmowane są jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży.
Do ceny transakcyjnej zalicza się część lub całość kwoty oszacowanego wynagrodzenia zmiennego w takim
zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty
wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność, co do wysokości
wynagrodzenia zmiennego.
Cenę transakcyjną przypisuje się do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia lub do odrębnego dobra
lub odrębnej usługi w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które przysługuje w zamian za
przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
3.2.23. Koszty
Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów.
Za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w sprawozdaniu z zysków lub strat przyjmuje się wariant
kalkulacyjny.
3.2.24. Przepływy pieniężne
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej prezentuje się metodą pośrednią.
Wskazanie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia
porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z
tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało
zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej
W Sprawozdaniu finansowym na dzień 31.12.2024 roku Spółka nie dokonała zmiany prezentacji, które
wymagałyby ujawnienia.
Wskazanie, że sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane
łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki
organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe
Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne. Na terenie Polski Spółka nie
posiada wyodrębnionych terytorialnie i finansowo oddziałów, filii i zakładów, stanowiąc jednorodne
przedsiębiorstwo.
Spółka posiada organizacyjnie i finansowo wyodrębniony oddział na terenie Republiki Federalnej Niemiec w
Moers, którego sporządzone sprawozdanie finansowe jest włączone do sprawozdania finansowego Spółki.
Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie
istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez
Instal Kraków S.A. Na dzień sporządzenia sprawozdania nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia
kontynuowania działalności.
SA-R 2024
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-12-
Na działalność Spółki w poszczególnych segmentach operacyjnych mogą mieć wpływ skutki wojny w Ukrainie.
Na dzień sporządzenia sprawozdania stopień tego wpływu jest trudny do oszacowania, podobnie jak określenie
wszystkich potencjalnych następstw konfliktu.
Znaczące osądy i szacunki
7.1. Wycena nieruchomości
Spółka wycenia nieruchomości według wartości godziwej. Wycena jest dokonywana przez licencjonowanego
rzeczoznawcę. Zmiany na rynku nieruchomości mogą mieć istotny wpływ na wartość godziwą i tym samym na
wyniki finansowe Spółki.
Szczegóły na temat wartości nieruchomości inwestycyjnych przedstawione zostały w nocie N-8.
Tabela 1.
Wpływ na wynik wyceny nieruchomości wycenionych w roku poprzednim przez kapitał (dane w tys. zł)
Lp. Opis 2023 2024
1.
Wpływ na wynik wyceny nieruchomości wycenionych w roku
poprzednim przez kapitał
425 149
7.2. Szacunki dotyczące wyceny należności w oparciu o model oczekiwanych strat kredytowych
Spółka dokonuje odpisów aktualizujących należności w oparciu o metody identyfikacji poszczególnych
należności i dokonanych odpisów indywidulanych w przypadku stwierdzenia utraty wartości lub w oparciu o
model oczekiwanych strat kredytowych dla poszczególnych kategorii wiekowych należności.
Tabela 2.
Model oczekiwanych strat dla poszczególnych kategorii wiekowych należności
Lp. Grupy wiekowe należności 31-12-2023 31-12-2024
1. Przeterminowane powyżej 366 dni 96,63% 96,63%
2. Przeterminowane w przedziale od 181 do 365 dni 83,31% 83,31%
3. Przeterminowane w przedziale od 91-180 dni 57,01% 57,01%
4. Przeterminowane w przedziale od 31-90 dni 15,76% 15,76%
5. Przeterminowane w przedziale od 1-30 dni 1,13% 1,13%
6. Nieprzeterminowane 0,05% 0,05%
Szczegóły dotyczące odpisów aktualizujących za 2024 rok przedstawione zostały w nocie N-34 i N-35 Not
objaśniających do sprawozdania finansowego.
7.3. Wycena długoterminowych kontraktów budowlanych
Znacząca część przychodów Spółki realizowana jest w ramach długoterminowych umów budowlanych. Spółka
wycenia kontrakty długoterminowe w oparciu o stopień zaawansowania. Wynik kontraktu zależny jest od
założeń budżetowych, odzwierciedlających najlepszą wiedzę na temat możliwego sposobu jego realizacji.
Ewentualne zmiany założeń budżetowych, spowodowane aktualną sytuacją rynkową lub wynikające
bezpośrednio z przebiegu realizacji umowy, mogą mieć istotny wpływ na wycenę i tym samym na wyniki
finansowe Spółki.
Szczegóły na temat wartości wyceny kontraktów długoterminowych przedstawiono w nocie N-43.
7.4. Wyjaśnienie przyczyn niepewności szacunków, co do których istnieje znaczące ryzyko
spowodowania istotnych korekt
Niepewność szacunków może wynikać z wielu czynników, w tym z niepewności rynkowych warunków,
zmienności gospodarczej, trudności w szacowaniu przyszłych trendów, ryzyka związane z działalnością
przedsiębiorstwa oraz niepewności związane z oceną wartości aktywów i pasywów.
SA-R 2024
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-13-
Istotne rezerwy
W 2024 roku Spółka rozwiązała rezerwę krótkoterminową z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących
Członków Zarządu w wysokości 3.584.990,31 zł oraz zawiązała na ten cel rezerwę w wysokości
5.491.331,61 zł, która następnie została skorygowana ostatecznie do kwoty 4.256.892 zł. Spółka zawiązała
również rezerwę w wysokości 1.875.000 zł, związaną z opóźnieniem w realizacji kontraktu budowlanego w
Segmencie budowlano-montażowym i potencjalną odpowiedzialnością Spółki z tego tytułu, która została
następnie podwyższona do kwoty 5.181.500 zł z powodu dalszego wydłużenia w czasie prac i zakończenia ich
z większym opóźnieniem niż przewidywane przy zawiązywaniu przedmiotowej rezerwy w pierwotnej
wysokości. Wysokość rezerwy z tytułu w/w kontraktu budowlanego oparta jest na szacunku, z którym wiąże
się niepewność. Spółka podejmuje działania mające na celu poniesienie odpowiedzialności umownej w jak
najniższym stopniu.
Zmiany stanu rezerw długo i krótkoterminowych zaprezentowane zostały w notach N-23, N-24, N-27 i N-28.
Strata podatkowa
Na dzień bilansowy Spółka posiada powstałą w latach ubiegłych stratę podatkową w Oddziale Spółki w
Niemczech w kwocie 2.654.834 euro. Strata ta może być wykorzystana do obniżenia podatku dochodowego
dodatnich wyników lat następnych bez ograniczenia czasowego.
Zarządzanie kapitałem własnym
Spółka zarządza kapitałem własnym w sposób mający na celu zapewnienie płynności, a także stabilności jej
działania, zarówno w krótko- jak i długoterminowej perspektywie, jak również stały rozwój, a co za tym idzie,
maksymalizację korzyści dla wszystkich grup interesariuszy. Kapitał własny utrzymywany jest na poziomie
dostosowanym do rozmiaru działalności. Spółka monitoruje wskaźniki rentowności oraz zadłużenia netto do
EBITDA, a także koszty wynikające ze struktury finansowania.
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie
Wartość zapasów jako koszt w okresie Spółka ujmuje zgodnie z poniższym zestawieniem.
Tabela 3.
Wartość zapasów jako koszt (dane w tys. zł)
Lp. Opis 31-12-2023 31-12-2024
1. Wartość zapasów ujmowana jako koszt 113 140
92 281
- w tym do działalności deweloperskiej: 58 319
80 837
SA-R 2024
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-14-
Informacje dodatkowe do sprawozdania finansowego
Informacje o instrumentach finansowych
1.1. Długoterminowe aktywa finansowe
Na dzień 31.12.2024 roku wartość Inwestycji długoterminowych nie zmieniła się w porównaniu do stanu na
31.12.2023 roku i wyniosła 3.700 tys. zł. Na pozycję tą składały się udziały w jednostce zależnej - udziały
stanowiące długoterminową lokatę kapitału oraz umożliwiające stworzenie Grupy Kapitałowej Instal Kraków
S.A.
1.2. Krótkoterminowe aktywa finansowe
Łączna wartość pozycji Krótkoterminowe aktywa finansowe oraz Środki pieniężne i ich ekwiwalenty uległa
zmniejszeniu i wyniosła 23.168 tys. zł na koniec 2024 roku w porównaniu do 87.268 tys. zł na koniec 2023
roku (szczegółowe rozbicie w nocie N-36 i N-37).
1.3. Instrumenty finansowe
1.3.1. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Utrzymywanie instrumentów finansowych w postaci lokat bankowych wynika z konieczności racjonalnego
inwestowania posiadanych nadwyżek finansowych oraz długich cykli i dużej kapitałochłonności działalności
deweloperskiej. Spółka posiada również zobowiązania wynikające z typowego charakteru działalności.
Zarządzanie zobowiązaniami ogranicza się do ich monitorowania, analizowania i dopasowywania płynności
Spółki do terminowego ich regulowania. Ewentualne inwestycje w instrumenty pochodne mogą być
dokonywane w celu ograniczenia ryzyka walutowego.
W Spółce nie występuje koncentracja ryzyka wynikająca z instrumentów finansowych.
Głównymi rodzajami ryzyka wynikającego z posiadanych instrumentów finansowych są: ryzyko płynności,
ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.
1.3.1.1. Ryzyko płynności
Spółka częściowo finansuje bieżącą działalność w ramach posiadanego limitu kredytowego wielocelowego w
rachunku bieżącym z limitem 53 mln zł (w tym do 1,5 mln euro do wykorzystania przez oddział niemiecki) oraz
kredytu obrotowego odnawialnego w wysokości 5 mln zł. Według stanu na dzień 31.12.2024 roku Spółka nie
posiadała zadłużenia kredytowego.
Z kredytami w przypadku konieczności ich zaciągnięcia wiąże się konieczność ustanowienia zabezpieczeń. Przy
rosnącym zadłużeniu kredytowym opartym o zabezpieczenia rzeczowe może nastąpić bariera w postaci
majątku, który może być postawiony w tym celu do dyspozycji banków, co może utrudniać uzyskanie nowego
finansowania.
1.3.1.2. Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko zmiany rynkowych stóp procentowych związane jest ze zobowiązaniami kredytowymi oraz
dokonywanymi lokatami, ewentualna zmiana stóp procentowych może przekładać się również na popyt na
sprzedawane przez Spółkę mieszkania, jako że są one finansowane przez nabywców również z kredytów
bankowych.
Ryzyko stopy procentowej związane z zaciągniętymi przez Spółkę kredytami nie jest ryzykiem istotnym.
Według stanu na dzień 31.12.2024 roku Spółka nie posiadała zobowiązań z tytułu kredytu.
Lokaty środków pieniężnych dotyczą głównie krótkiego okresu, przez co nie istnieje istotne ryzyko
niekorzystnego wpływu zmiany oprocentowania na sytuację Spółki.
Spółka przewiduje, że do końca 2025 roku wahania stopy procentowej nie będą wyższe niż +/- 1 punkt
procentowy. W przypadku zmiany stopy procentowej o 1 punkty procentowe przewidywana zmiana kosztu
finansowania wyniesie 10 tys. zł na każdy 1 mln zł zadłużenia kredytowego na rok.
SA-R 2024
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-15-
1.3.1.3. Ryzyko walutowe
W Spółce występuje ryzyko walutowe, jednak w związku brakiem realizacji kontraktów budowlanych
współfinansowanych ze środków Unii Europejskiej, zawartych z Zamawiającymi w walucie euro, ryzyko
walutowe w 2024 roku utrzymywało się na dość niskim poziomie, i wynikało głównie z umów na dostawy
sprzętu i/lub technologii zawieranych z zagranicznymi kontrahentami.
Spółka prowadzi działalność na rynku niemieckim. Na potrzeby tej działalności ma uruchomiony kredyt w
walucie euro. Ponieważ wpływy ze świadczonych usług na rynku niemieckim Spółka otrzymuje w walucie euro,
a także wydatki w większości ponosi na tym rynku w walucie euro, wpływy i wydatki są bilansowane i ryzyko
netto jest zabezpieczane.
Spółka posiada również należności w euro od oddziału niemieckiego. Spółka dokonując hedgingu naturalnego
przeznacza pozyskaną walutę na wydatki związane z zakupem (gdzie zapłatą jest euro) urządzeń na potrzeby
realizowanych w kraju kontraktów (gdzie walutą rozliczenia jest złoty).
Ryzyko kursowe dotyczy również przeliczenia wysokości osiąganych przychodów i wysokości zysku z
działalności na rynku niemieckim do bilansu Spółki.
Prognozowany na 2025 rok bilans wpływów i wydatków w walutach obcych wskazuje na przewagę przychodów
nad wydatkami w euro. W razie potrzeby Spółka stosuje politykę selektywnego ubezpieczania ryzyka,
wynikającą z niepewności w zakresie zmian budżetów, robót dodatkowych, nowych kontraktów i możliwych
do uzyskania zabezpieczeń w określonych terminach i kwotach. Przewidywana maksymalna zmiana wyniku
przy założeniu odchyłki od kursu z końca roku w wysokości +/- 8 groszy mogłaby wynieść do +/- 155 tys. zł.
1.3.1.4. Ryzyko kredytowe
Prowadzona działalność obarczona jest ryzykiem nieotrzymania lub nieterminowego otrzymania wpływów
finansowych. W zakresie dotychczasowej działalności Spółka posiada długoletnie doświadczenie i potrafi
stosunkowo dobrze przewidzieć prognozowane przepływy w tym obszarze, a także wdrożyła zasady dotyczące
np. umów z podwykonawcami ograniczające to ryzyko.
Ryzyko kondycji finansowej zleceniodawców jest związane bezpośrednio z niebezpieczeństwem, jakie niesie
ze sobą pojawienie się problemów z płynnością finansową u inwestorów zlecających Spółce prace. Ponieważ
w dalszym ciągu utrzymuje się, a nawet narasta w branży budowlanej tendencja, że inwestorzy wymagają od
wykonawców posiadania potencjału finansowego umożliwiającego udźwignięcie przez wykonawców
krótkoterminowego finansowania realizowanych dla inwestora zadań, zdarzają się sytuacje, że zaangażowanie
finansowe Spółki u jednego inwestora wynosi nawet kilkanaście milionów złotych. W sytuacji gdyby inwestor
okazał się niewypłacalny Spółka byłaby narażona na znaczne straty finansowe. W celu ograniczenia tego ryzyka
Spółka korzysta z usług firm wyspecjalizowanych w pozyskiwaniu informacji gospodarczych, co umożliwia
często jeszcze na etapie przygotowywania oferty rezygnację z nawiązania współpracy z potencjalnym
inwestorem o niepewnej kondycji finansowej, a także biorąc udział w przetargach publicznych, gdzie
zamawiającymi są podmioty finansowane ze „środków publicznych”. W transakcjach sprzedaży osobom
fizycznym zasadą jest wpłata całej kwoty przed zawarciem transakcji.
1.3.2. Prezentacja danych dotyczących instrumentów finansowych
Podział instrumentów finansowych w zależności od rodzaju wyceny oraz według kategorii zaprezentowany
został w notach N-36 i N-37.
Instal Kraków S.A. w 2024 roku nie dokonywała transakcji na instrumentach pochodnych, i na dzień bilansowy
nie posiadała instrumentów pochodnych.
1.4. Dane o pozycjach pozabilansowych
Zobowiązania i należności pozabilansowe zaprezentowane zostały w notach N-44 i N-45.
Na zobowiązania warunkowe składają się udzielone gwarancje. Udzielone gwarancje nie dotyczą jednostek
powiązanych emitenta. Zobowiązania warunkowe zostały opisane w punkcie 9.1 Sprawozdania Zarządu
z działalności Instal Kraków S.A. za 2024 rok.
Gwarancje wystawiane są przez banki oraz towarzystwa ubezpieczeniowe na podstawie zawartych umów
ramowych, a w przypadku gwarancji o dłuższych okresach obowiązywania (powyżej 7 lat) na zasadzie osobnej
umowy. Dodatkowe informacje na temat umów, na podstawie których banki oraz towarzystwa
ubezpieczeniowe wystawiają gwarancje zawarte są w sprawozdaniu Zarządu z działalności Instal Kraków S.A.
SA-R 2024
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-16-
Na należności pozabilansowe składają się udzielone przez kontrahentów gwarancje i poręczenia, które
stanowią zabezpieczenie należytego wykonania umowy, usunięcia wad i usterek oraz zwrotu zaliczki.
Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu
terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli
Na dzień 31.12.2024 roku Spółka nie posiadała żadnych zobowiązań wobec budżetu państwa i jednostek
samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli, za wyjątkiem bieżących
zobowiązań podatkowych wynikających z obowiązujących przepisów prawa (podatek od nieruchomości).
Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie
lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie
W okresie sprawozdawczym Spółka nie zaniechała całkowicie żadnej działalności, jak również w następnym
okresie sprawozdawczym na dzień dzisiejszy nie przewiduje zaniechania żadnego z prowadzonych obecnie
rodzajów działalności gospodarczej.
Poniesione nakłady inwestycyjne
Poniesione przez Spółkę nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe wyniosły w 2024 roku 1.366 tys. zł,
na wartości niematerialne 3 tys. zł, na nieruchomości inwestycyjne 35.561 tys. zł.
Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby
Spółka nie poniosła w 2024 roku kosztów wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby.
Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia
praw i zobowiązań
Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2024 roku odbywały się na zasadach rynkowych, były to transakcje
handlowe w relacji sprzedawca – odbiorca. Wartość transakcji pomiędzy podmiotami Grupy Kapitałowej Instal
Kraków S.A. przedstawiona została w notach N-46, N-47 i N-48. Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej
przedstawiona została w punkcie 4.1.3 Sprawozdania Zarządu z działalności Instal Kraków S.A. w 2024 roku.
Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
W 2024 roku Spółka nie prowadziła wspólnych przedsięwzięć.
Informacje o stanie zatrudnienia
Liczba zatrudnionych pracowników na dzień 31 grudnia 2024 roku:
Tabela 4.
Stan zatrudnienia
Wyszczególnienie Na dzień 31.12.2023 Na dzień 31.12.2024
Rynek polski 170 151
Rynek niemiecki 175 136
RAZEM 345 287
SA-R 2024
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-17-
Wartość wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych wynagrodzeń, w tym
wynikających z programów motywacyjnych, osób zarządzających i nadzorujących
Tabela 5.
Wartość wynagrodzeń w Instal Kraków S.A. (dane w tys. zł)
Imię i nazwisko
Funkcja w organach
Spółki
Wynagrodzenie
stałe wypłacone
w 2024 roku*
W+artość
nieodpłatnych
świadczeń
dodatkowych w
2024 roku **
Wynagrodzenie zmienne
(na podstawie polityki wynagrodzeń)
Należne w 2024
roku za 2023 rok
wypłacone w
2024 roku
Potencjalnie
należne w 2025
roku za 2024 rok
jeszcze nie
wypłacone
Piotr Juszczyk Prezes Zarządu 1 206 6 1 791 1 999
Małgorzata Kozioł Członek Zarządu 639 9 895 1 129
Rafał Rajtar Członek Zarządu 637 14 895 1 129
Mariusz Andrzejewski Rada Nadzorcza 152
Wojciech Heydel Rada Nadzorcza 109
Seweryn Kubicki Rada Nadzorcza 100 2***
Jacek Motyka Rada Nadzorcza 125
Grzegorz Pilch Rada Nadzorcza 93
* dla zapewnienia porównywalności danych do celów sprawozdawczych w wartości wynagrodzenia ujęto
również kwoty wypłaconych przez Spółkę jako płatnika zasiłków z ubezpieczenia społecznego** wartość
nieodpłatnego świadczenia dodatkowego z tytułu prawa do korzystania z samochodu służbowego do celów
prywatnych określona zgodnie z przepisami ustawy o PIT oraz pakietu medycznego
*** zwrot kosztów związanych z udziałem w pracach Rady Nadzorczej
Tabela 6.
Wartość wynagrodzeń w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych (dane w tys. zł)
Imię i nazwisko Funkcja w organach jednostki zależnej
Wynagrodzenie
wypłacone w 2024 roku
Piotr Juszczyk Przewodniczący RN Frapol Sp. z o.o. 96
Małgorzata Kozioł Wiceprzewodniczący RN Frapol Sp. z o.o. 73
Rafał Rajtar Członek RN Frapol Sp. z o.o. 48
Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub
innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego
zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych osobom zarządzającym i nadzorującym,
odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom,
krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz
innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście
W 2024 roku Spółka jak i podmioty od niej zależne nie udzieliły żadnych kredytów, pożyczek ani poręczeń
osobom zarządzającym lub nadzorującym, ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego
stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są oni powiązani osobowo.
Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym,
a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym
Po dniu bilansowym nie wystąpiły inne niż wymienione powyżej, znaczące dla działalności Spółki zdarzenia,
nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym za 2024 rok.
SA-R 2024
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-18-
Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie
i zakresie przejęcia aktywów i pasywów
Instal Kraków S.A. działa jako spółka akcyjna posiadająca osobowość prawną zgodnie z prawem polskim.
Spółka powstała w wyniku przekształcenia Instal Kraków spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Uchwałę
nr 8/98 o przekształceniu Instal Kraków Sp. z o.o. w Instal Kraków S.A. podjęło Zgromadzenie Wspólników w
dniu 30 maja 1998 roku.
Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie Wydział VI Gospodarczy Rejestrowy w dniu 31 lipca
1998 roku zarejestrował przekształcenie Spółki, wykreślił z rejestru handlowego spółkę Instal Kraków Sp. z
o.o. oraz wpisał spółkę Instal Kraków Spółka Akcyjna do rejestru handlowego w dziale B pod numerem H/B
8051. Dnia 10.09.2001 roku Spółka wpisana została przez Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia, XI Wydział
Gospodarczy KRS do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem: 0000042496.
Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do
podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim
wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z
przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli
skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta
osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%
Skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta nie osiągnęła
wartość 100%, w związku z tym Spółka nie dokonuje korekty sprawozdań finansowych za lata poprzednie w
stosunku do stanu bazowego (31.12.2024 roku) w zakresie czynnika inflacyjnego.
Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych
tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik
finansowy i rentowność
Nie dokonano korekt błędów podstawowych.
W przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności,
opis tych niepewności i stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy
sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać
również opis podejmowanych, bądź planowanych przez Spółkę działań mających na celu
eliminację niepewności
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, w Spółce nie występuje niepewność, co do możliwości
kontynuowania działalności.
W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło
połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu
spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia
(nabycia, łączenia udziałów)
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie miało miejsca połączenie z innymi spółkami.
W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w
jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie
spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy
Spółka posiada 78,89% udziałów w spółce Frapol Sp. z o.o. i w związku z tym skonsolidowane sprawozdanie
za rok obrotowy 2024 sporządzane jest metodą pełną.
Informacje dotyczące ograniczeń w prawie własności
Na dzień bilansowy Instal Kraków S.A. posiadała następujące zobowiązania zabezpieczone majątkiem Spółki:
1. Umowa limitu kredytowego wielocelowego z PKO BP S.A. z siedzibą w Warszawie, w wysokości łącznej
53 mln zł (w tym limit 25 mln zł na kredyt w rachunku bieżącym, limit 5 mln zł na kredyt obrotowy
odnawialny).
Zabezpieczenie:
SA-R 2024
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-19-
hipoteka kaucyjna do kwoty 3 mln zł ustanowiona na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości
położonej w Krakowie przy ul. Brandla 1 oraz prawie własności budynków stanowiących odrębną
nieruchomość i urządzeń stanowiących odrębny przedmiot własności, dla których Sąd Rejonowy dla
Krakowa - Podgórza w Krakowie, IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi KW nr KR1P/00232736/8,
hipoteka umowna do kwoty 8,023 mln zł ustanowiona na prawie wieczystego użytkowania
nieruchomości położonej w Krakowie przy ul. Rybitwy 2 oraz prawie własności budynków stanowiących
odrębną nieruchomość i urządzeń stanowiących odrębny przedmiot własności, dla których Sąd
Rejonowy dla Krakowa - Podgórza w Krakowie, IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi KW nr
KR1P/00082697/5. Hipoteka będzie zabezpieczać również wierzytelności przysługujące PKO BP SA z
tytułu umowy ramowej o udzielenie gwarancji bankowych nr 03/RG/ZKK/2006 z dnia 06 grudnia 2006
roku z późn. zm.
hipoteka umowna do kwoty 35 mln zł ustanowiona docelowo z najwyższym pierwszeństwem na
przysługującym Kredytobiorcy prawie wieczystego użytkowania nieruchomości położonej w Krakowie
przy ul. Brandla 1 oraz prawie własności budynków stanowiących odrębną nieruchomość i urządzeń
stanowiących odrębny przedmiot własności, dla których Sąd Rejonowy dla Krakowa - Podgórza w
Krakowie, IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi KW nr KR1P/00232736/8. Hipoteka będzie
zabezpieczać również wierzytelności przysługujące PKO BP SA z tytułu Umowy Ramowej,
hipoteka umowna łączna do kwoty 7 mln zł ustanowiona na prawie użytkowania wieczystego
nieruchomości położonych w:
a) Krakowie przy ul. Biskupińskiej nr 7B, dla której Sąd Rejonowy dla Krakowa-Podgórza w Krakowie,
IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą o numerze KR1P/00620026/5,
b) Dąbrowie Górniczej przy ul. Kasprzaka nr 15–17, dla których Sąd Rejonowy w Dąbrowie Górniczej,
VI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgi wieczyste o numerach: KA1D/00009718/4,
KA1D/00012265/7, KA1D/00014827/9.
Hipoteka będzie zabezpieczać również wierzytelności przysługujące PKO BP SA z tytułu Umowy
Ramowej.
2. Umowa ramowa o udzielenie gwarancji zawarta z PKO BP S.A. z siedzibą w Warszawie, z limitem na
gwarancje w wysokości 47 mln zł.
Zabezpieczenie:
Hipoteka kaucyjna do kwoty łącznie 37 mln zł, z podziałem na:
hipoteka kaucyjna do kwoty 25 mln zł, ustanowiona jako druga (poprzedzona jedynie obciążeniem
ustanowionym na rzecz PKO BP SA - hipoteką do kwoty 3 mln zł, na przysługującym Spółce prawie
wieczystego użytkowania nieruchomości położonej w Krakowie ul. Brandla 1, oraz prawie własności
budynków stanowiących odrębną nieruchomość i urządzeń stanowiących odrębny przedmiot
własności, dla których Sąd Rejonowy dla Krakowa - Podgórza w Krakowie, IV Wydział Ksiąg
Wieczystych prowadzi KW nr KR1P/00232736/8,
hipoteka umowna łączna do kwoty 7 mln zł, ustanowiona z najwyższym pierwszeństwem, na
przysługującym Spółce prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonych w:
a) Krakowie przy ul. Biskupińskiej nr 7B, dla której Sąd Rejonowy dla Krakowa-Podgórza w Krakowie,
IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą o numerze KR1P/00620026/5,
b) Dąbrowie Górniczej przy ul. Kasprzaka nr 15–17, dla których Sąd Rejonowy w Dąbrowie Górniczej,
VI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgi wieczyste o numerach: KA1D/00009718/4,
KA1D/00012265/7, KA1D/00014827/9, Hipoteka będzie zabezpieczać również wierzytelności
przysługujące PKO BP SA z tytułu umowy nr 37 1020 2892 0000 5402 0425 7796 limitu kredytowego
wielocelowego z dnia 06 grudnia 2006 roku wraz z późń. zm. („Umowa Limitu”),
hipoteka umowna do kwoty 8,023 mln zł, ustanowiona na przysługującym Spółce prawie wieczystego
użytkowania nieruchomości położonej w Krakowie przy ul. Rybitwy 2 oraz prawie własności budynków
stanowiących odrębną nieruchomość i urządzeń stanowiących odrębny przedmiot własności, dla
których Sąd Rejonowy dla Krakowa - Podgórza w Krakowie, IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi
KW nr KR1P/00082697/5. Hipoteka będzie zabezpieczać również wierzytelności przysługujące PKO BP
SA z tytułu Umowy Limitu,
hipoteka umowna do kwoty 35 mln zł, ustanowiona docelowo z najwyższym pierwszeństwem na
przysługującym Spółce prawie wieczystego użytkowania nieruchomości położonej w Krakowie przy ul.
Brandla 1 oraz prawie własności budynków stanowiących odrębną nieruchomość i urządzeń
stanowiących odrębny przedmiot własności, dla których Sąd Rejonowy dla Krakowa - Podgórza w
Krakowie, IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi KW nr KR1P/00232736/8.
SA-R 2024
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-20-
Hipoteka będzie zabezpieczać również wierzytelności przysługujące PKO BP SA z tytułu Umowy Limitu.
Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu
na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Instal Kraków S.A. podjęło w dniu 21.06.2024 roku Uchwałę o wypłacie
dywidendy z zysku Spółki za 2023 rok w ten sposób, że na dywidendę przeznaczona została kwota łączna
18.213.750 zł, co stanowi 2,50 zł na każdą akcję (zarówno zwykłą jak i uprzywilejowaną). Dzień prawa do
dywidendy ustalony został na 14.08.2024 roku. Dzień wypłaty dywidendy ustalony został na 20.09.2024 roku.
Dywidenda została wypłacona w całości w terminie.
Tabela 7.
Dywidendy na rzecz właścicieli na jedną akcję (dane w zł)
Dywidendy na rzecz właścicieli na jedną akcję (w złotych) w okresie:
01-01-2023
31-12-2023
01-01-2024
31-12-2024
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję 1,50
2,50
Informacje dotyczące segmentów działalności
Działalność Spółki klasyfikowana jest głównie według kryterium branżowego. Zgodnie z przeprowadzoną na
dzień bilansowy identyfikacją Spółka posiada pięć segmentów sprawozdawczych:
Segment budowlano-montażowy jest obszarem działalności polegającej na świadczeniu usług
budowlano-montażowych i projektowych. Główne zlecenia realizowane są przez Spółkę w zakresie:
gospodarki wodno-ściekowej, branży energetycznej, budownictwa ogólnego oraz specjalistycznych
instalacji technologicznych. W systemie generalnego wykonawstwa (sporadycznie jako
podwykonawca) realizuje ona kompleksowe wykonawstwo przedsięwzięć w zakresie technologii i
instalacji dla uzdatniania wody przemysłowej i komunalnej, oczyszczania ścieków oraz kanalizacji,
instalacji przemysłowych dla sektora energetycznego, instalacji dla ciepłownictwa i ogrzewnictwa,
instalacji oczyszczania spalin, instalacji paliwowych oraz wiele innych rodzajów instalacji
przemysłowych.
W Segmencie deweloperskim, Spółka realizuje projekty głównie z własnych środków finansowych,
Oferta Spółki obejmuje sprzedaż mieszkań i lokali niemieszkalnych (miejsca postojowe, garaże,
komórki lokatorskie) w ramach zrealizowanych projektów deweloperskich, których przedmiotem są
osiedla mieszkaniowe.
Segment zagraniczny obejmuje działalność Spółki, polegającą na świadczeniu usług budowlano-
montażowych poza granicami kraju. Na rynku niemieckim usługi realizowane są przez Spółkę poprzez
jej samodzielny oddział z siedzibą w Moers. Prace wykonywane są w systemie podwykonawstwa.
Wykorzystując swoje wieloletnie doświadczenie, Spółka oferuje usługi w robotach montażowych i
remontowych, w zakresie urządzeń i instalacji technologicznych w elektrowniach i zakładach
przemysłowych, instalacji sanitarnych, w tym klimatyzacji i wentylacji oraz ogrzewania, centrali
cieplnych, instalacji gazów technicznych, montażu i prefabrykacji konstrukcji stalowych, prac
spawalniczych oraz obróbki odlewów żeliwnych.
Segment najmu obejmuje wynajem i dzierżawę posiadanych nieruchomości, w tym nabywanych na
potrzeby działalności deweloperskiej do czasu rozpoczęcia realizacji inwestycji, lub wybudowanych
przez Spółkę.
Segment pozostałej działalności stanowi działalność realizowana przez Zakład w Oświęcimiu,
(wytwarzanie urządzeń typu zgarniacze osadu, mieszadła prętowe, wymienniki ciepła na potrzeby
oczyszczalni ścieków, rurociągi i konstrukcje nośne na potrzeby budynków przemysłowych i kotłów
energetycznych) oraz usługi realizowane w Instal Kraków S.A. przez Dział Techniczno-Eksploatacyjny.
Segment pozostałej działalności jest to marginalna działalność, będąca źródłem przychodów ze
sprzedaży Spółki w wysokości około 1%, stąd oferowane w jego ramach produkty i usługi uznane są
za nieznaczące dla celów ujawnień w niniejszej sprawozdawczości.
Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach są zgodne z zasadami rachunkowości zaprezentowanymi
w Notach objaśniających do sprawozdania finansowego.
Spółka dokonała zmiany prezentacji wyników segmentowych w taki sposób że zrezygnowała z prezentowania
Zysku ze sprzedaży na rzecz Zysku operacyjnego, który w jej ocenie lepiej odzwierciedla wyniki segmentów
oraz lepiej koresponduje z prezentowanym układem rachunku zysków i strat.
SA-R 2024
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-21-
Informacje dotyczące przychodów i wyników oraz aktywów i pasywów segmentów
sprawozdawczych.
21.1. Przychody i wyniki segmentów branżowych
Tabela 8.
Przychody i wyniki segmentów branżowych w 2024 roku (dane w tys. zł)
Okres od 01.01.2024
do 31.12.2024 roku
Segment
budowlano-
montażowy
Segment
deweloperski
Segment
zagraniczny
Segment
najmu
Segment
pozostałej
działalności
RAZEM
Przychody ze sprzedaży ze
sprzedażą między
segmentami włącznie
56 414
156 416
43 510
10 411
4 320
271 070
Sprzedaż między segmentami
0
0
0
18
1 610
1 629
Przychody ze sprzedaży 56 414
156 416
43 510
10 393
2 709
269 442
Zysk operacyjny -3 240
50 072
479
8 159
4 709
60 179
Przychód z odsetek 1
0
23
0
2 691
2 714
Koszty odsetek 4
2
59
117
217
399
Zysk brutto* -3 465
50 070
403
8 042
7 782
62 832
Amortyzacja 228
102
989
68
530
1 917
* w wyniku tych segmentów znajdują się również skutki wyceny nieruchomości inwestycyjnych
zakwalifikowanych do poszczególnych segmentów w łącznej wysokości 8.624 tys. zł.
W 2024 roku Spółka realizowała sprzedaż do wielu inwestorów. W przypadku jednego z nich, PGNiG TERMIKA
S.A., przychody ze sprzedaży wykazane w Rachunku zysków i strat przekroczyły 10% wartości Przychodów ze
sprzedaży i wyniosły 41,9 mln zł.
Tabela 9.
Przychody i wyniki segmentów branżowych w 2023 roku (dane w tys. zł)
Okres od 01.01.2023
do 31.12.2023 roku
Segment
budowlano-
montażowy
Segment
deweloperski
Segment
zagraniczny
Segment
najmu
Segment
pozostałej
działalności
RAZEM
Przychody ze sprzedaży ze
sprzedażą między
segmentami włącznie
129 167
107 985
47 159
10 336
6 572
301 217
Sprzedaż między segmentami 0
0
0
1 590
1 756
3 346
Przychody ze sprzedaży 129 167
107 985
47 159
8 746
4 815
297 871
Zysk operacyjny -2 112
31 352
1 033
4 716
3 902
38 892
Przychód z odsetek 0
0
12
0
2 782
2 794
Koszty odsetek 14
3
116
120
456
709
Zysk brutto* -1 756
31 024
919
4 596*
6 862*
41 645
Amortyzacja 308
102
1 040
84
442
1 975
* w wyniku poszczególnych segmentów znajdują się również skutki wyceny nieruchomości inwestycyjnych
zakwalifikowanych do tych segmentów w łącznej wysokości 5.481 tys. zł.
21.2. Aktywa i pasywa segmentów sprawozdawczych
Spółka dokonała zmiany prezentacji w poniższej nocie dla lepszego odzwierciedlenie aktywów i zobowiązań
segmentowych, w związku z powyższym przekształcono również dane porównawcze. Spółka dokonała również
zmiany zasad alokacji aktywów w zakresie środków pieniężnych na podział według klucza przychodowego.
SA-R 2024
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-22-
Tabela 10.
Aktywa i pasywa segmentów sprawozdawczych w 2024 roku (dane w tys. zł)
31.12.2024 roku
Segment
budowlano-
montażowy
Segment
deweloperski
Segment
zagraniczny
Segment
najmu
Segment
pozostałej
działalności
RAZEM
Aktywa ogółem 25 935
147 981
10 486
100 635
160 992
446 029
Zobowiązania 28 652
48 778
4 455
13 072
8 787
103 744
- w tym Zobowiązania handlowe
18 587
18 563
2 426
4 620
1 353
45 550
Nakłady w środki trwałe 428
228
93
0
467
1 216
Niepieniężne koszty, inne niż
amortyzacja
7 692
2 612
258
139
6 435
17 136
W segmencie deweloperskim znajdują się wyłącznie nieruchomości co do których Zarząd podjął decyzję o
rozpoczęciu budowy mieszkań albo lokali usługowych, natomiast nieruchomości stanowiące bank ziemi
znajdują się w segmencie pozostałej działalności.
Tabela 11.
Aktywa i pasywa segmentów sprawozdawczych w 2023 roku (dane w tys. zł)
31.12.2023 roku
Segment
budowlano-
montażowy
Segment
deweloperski
Segment
zagraniczny
Segment
najmu
Segment
pozostałej
działalności
RAZEM
Aktywa ogółem 52 139
144 831
12 263
117 996
138 166
465 395
Zobowiązania 38 363
91 484
5 706
12 171
7 694
155 417
- w tym Zobowiązania handlowe
28 591
17 074
3 372
4 566
1 541
55 142
Nakłady w środki trwałe 0
0
208
0
1 110
1 318
Niepieniężne koszty, inne niż
amortyzacja
3 995
952
328
143
5 736
11 152
Tabela 12.
Aktywa i pasywa segmentów sprawozdawczych w 2023 roku przed przekształceniem (dane w tys. zł)
31.12.2023 roku
Segment
budowlano-
montażowy
Segment
deweloperski
Segment
zagraniczny
Segment
najmu
Segment
pozostałej
działalności
RAZEM
Aktywa ogółem 52 139
144 831
-2 027
117 996
152 456
465 395
Zobowiązania 38 363
91 484
5 706
12 171
7 694
155 417
- w tym Zobowiązania handlowe
28 591
17 074
3 372
4 566
1 541
55 142
Nakłady w środki trwałe 0
0
208
0
1 110
1 318
Niepieniężne koszty, inne niż
amortyzacja
3 995
952
328
143
5 736
11 152
Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy
netto, lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj,
wielkość lub wywierany wpływ
W wyniku finansowym za 2024 rok ujęta została wycena nieruchomości inwestycyjnych w kwocie 8.624 tys. zł.
Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich
okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych
podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na roczne
sprawozdanie finansowe
Podawane w poprzednich okresach sprawozdawczych zarówno śródrocznych jak i rocznych wartości
szacunkowych kwot nie uległy istotnym zmianom które mogłyby mieć istotny wpływ na bieżący rok obrotowy.
SA-R 2024
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-23-
Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych
Instal Kraków S.A. nie dokonywała w prezentowanym okresie emisji, wykupu ani spłaty dłużnych lub
kapitałowych papierów wartościowych.
Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia
jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji
długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności
W okresie objętym niniejszym raportem nie miały miejsca zmiany w strukturze Spółki.
Inne, wynikające z niepewności otoczenia gospodarczego zagadnienia o istotnym wpływie
na sprawozdanie finansowe za 2024 rok
W 2024 roku Spółka odczuwała wpływ wzrostów cen surowców, materiałów, usług oraz nośników energii na
działalność oraz wynik finansowy.
Tabela ruchu inwestycji w nieruchomości
Wyceny nieruchomości inwestycyjnych dla okresu sprawozdawczego dokonywali biegli rzeczoznawcy
sporządzając operaty szacunkowe.
Wartość godziwa nieruchomości ustalana jest w oparciu o aktualne, rynkowe ceny podobnych nieruchomości
o zbliżonej lokalizacji oraz parametrach.
Wszelkie zyski lub straty będące wynikiem zmiany wartości godziwej nieruchomości wykazane są w rachunku
zysków i strat. Dane dotyczące ruchu inwestycji w nieruchomości znajdują się w nocie N-8 Not objaśniających
do sprawozdania finansowego.
Informacje dotyczące odpisów aktualizujących
Wartości odpisów aktualizujących za 2024 rok przedstawione zostały w nocie N-34 i N-35 Not objaśniających
do sprawozdania finansowego.
Spółka w okresach bilansowych dokonuje aktualizacji wartości zapasów, biorąc pod uwagę bieżącą cenę
rynkową analogicznych towarów dostępnych na rynku, z uwzględnieniem jakości posiadanych zapasów oraz
oceny oczekiwanych strat kredytowych oceniając nieściągalność należności nieprzeterminowanych i
przeterminowanych. Analizy należności dokonuje się na bazie 5 letniego okresu historycznego. Ewentualna
zmiana wskaźników do poszczególnych kategorii wiekowania, w porównaniu do poprzedniego roku, wynika z
ponownego przeliczenia uwzględniającego dane z kolejnego roku obrotowego.
Informacje dotyczące leasingu
Przedmiotem leasingu są samochody, najem pomieszczeń oraz wieczyste użytkowanie gruntów.
Informacja o firmie audytorskiej uprawnionej do badania sprawozdań finansowych.
W dniu 22.05.2023 roku Rada Nadzorcza Instal Kraków S.A. podjęła decyzję o przedłużeniu umowy z dnia
29.06.2020 roku o badanie ustawowe sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej z firmą audytorską
– spółką PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. z siedzibą w Krakowie, ul. E. Wasilewskiego
20, wpisaną na listę firm audytorskich pod numerem ewidencyjnym 2696 i objęciu jej zakresem przeglądu
jednostkowego półrocznego sprawozdania finansowego Spółki oraz przeglądu skonsolidowanego półrocznego
sprawozdania finansowego Grupy za pierwsze półrocze 2023, 2024 i 2025 roku, a także badania
jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego Spółki oraz badania skonsolidowanego rocznego
sprawozdania finansowego Grupy za 2023, 2024 i 2025 rok. Strony dokonały przedmiotowego przedłużenia
umowy o badanie ustawowe w dniu 05.06.2023 roku.
Wysokość ustalonego wynagrodzenia z tytułu przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego półrocznego
sprawozdania finansowego Instal Kraków S.A. za pierwsze półrocze 2024 roku wyniosła 34 tys. zł netto
(34 tys. zł netto za pierwsze półrocze 2023 roku, przegląd dokonywany był przez PRO AUDIT Kancelaria
Biegłych Rewidentów Spółka z o.o.), natomiast z tytułu badania jednostkowego i skonsolidowanego rocznego
sprawozdania finansowego Instal Kraków S.A. oraz usługi atestacyjnej za 2024 rok wynosi 64 tys. zł netto
(64 tys. zł netto za 2023 rok, badanie dokonywane było przez PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów
SA-R 2024
Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-24-
Spółka z o.o.). W odniesieniu do okresu sprawozdawczego Firma audytorska wykonywała objęte opisaną
powyżej umową usługi przeglądu i badania jednostkowych oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych,
w tym w zakresie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Instal Kraków
S.A. za 2024 rok biegły rewident dokonał również weryfikacji prawidłowości zastosowanego formatu Inline
XBRL (wymaganego zgodnie z Rozporządzeniem Komisji (UE) 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 r.,
zawierającym Regulacyjne Standardy Techniczne raportów ESEF), jak i kompletności i poprawności przypisania
etykiet do poszczególnych pozycji sprawozdania.
Poza wyżej wymienioną umową o badanie ustawowe, w okresie sprawozdawczym Spółka była związana z PRO
AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. z siedzibą w Krakowie umową z dnia 10.04.2024 roku o
wykonanie oceny sprawozdania Rady Nadzorczej Spółki o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za
2023 rok, w zakresie określonym przepisem art. 90g ust. 10 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej
i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach
publicznych (tekst jednolity z dnia 27 października 2020 r. (Dz.U. 2020, poz. 2080). Wysokość wynagrodzenia
z tytułu wykonania oceny sprawozdania Rady Nadzorczej Spółki za 2023 rok wyniosła 8 tys. zł (6 tys. zł za
2022 rok). Przedmiotem wyżej wymienionej umowy była dozwolona usługa atestacyjna, zaliczana do czynności
rewizji finansowej.
Informacja o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie finansowe wraz ze sprawozdaniem z działalności zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki do
publikacji dnia 22.04.2025 roku.
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Renata Motyka Główny Księgowy
Podpisy Członków Zarządu
Piotr Juszczyk Prezes Zarządu
Małgorzata Kozioł Członek Zarządu
Rafał Rajtar Członek Zarządu