Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 1 z 63
1 Roczne Sprawozdanie Finansowe
BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne Sprawozdanie Finansowe
za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.
sporządzone zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości
Wrocław, 28 kwietnia 2025 r.
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 2 z 63
1.1 Wprowadzenie do Sprawozdania Finansowego
1. Informacje o Spółce
BIOCELTIX Spółka Akcyjna („Spółka”, „Jednostka”, „Emitent”) z siedzibą we Wrocławiu, adres: ul. Bierutowska 57 – 59, bud. III, 51-
317 Wrocław, zarejestrowana w rejestrze Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000744521, NIP: 8992794360, REGON: 364963245.
W skład Jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki są:
• badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii (PKD 72.11.Z).
Spółka prowadzi prace rozwojowe z dziedziny biotechnologii, mające na celu opracowanie weterynaryjnych produktów leczniczych
na bazie komórek macierzystych, przeznaczonych m.in. do leczenia chorób zwyrodnieniowych stawów oraz atopowego zapalenia
skóry u zwierząt towarzyszących. Spółka prowadzi działalność w oparciu o autorską metodę hodowli komórek macierzystych, która
pozwala na przeprowadzanie przeszczepów allogenicznych (jeden dawca-wiele biorców) jak też w powtarzalnym procesie
produkcyjnym.
Poniżej przedstawiono aktualny status najważniejszych projektów realizowanych przez Spółkę.
• Najbardziej zaawansowanym w rozwoju produktem w portfolio Spółki jest BCX-CM-J przeznaczony do leczenia zapalenia
stawów u psów. Po uzyskaniu pozytywnych wyników terenowego badania klinicznego zarówno w odniesieniu do
bezpieczeństwa, jak i skuteczności, w dniu 17 maja 2024 roku Spółka złożyła do Europejskiej Agencji Leków wniosek o
wydanie w procedurze scentralizowanej pozytywnej rekomendacji dla dopuszczenia do obrotu produktu BCX-CM-J. W dniu
11 lipca 2024 roku wniosek został oceniony pozytywnie pod kątem formalnym. W dniu 19 października 2024 roku Spółka
poinformowała o otrzymaniu listy pytań od EMA dotyczących złożonego wniosku. Spółka planuje udzielenie odpowiedzi w
2. połowie 2025 roku.
• W przypadku produktu BCX-CM-AD przeznaczonego do leczenia atopowego zapalenia skóry u psów, w dniu 10 lipca 2024
roku Spółka poinformowała o uzyskaniu wyników analizy pośredniej w prowadzonym badaniu klinicznym. Wyniki analizy
pośredniej pozwoliły na ustalenie ostatecznej liczby pacjentów biorących udział w badaniu klinicznym na poziomie 84, a
więc istotnie poniżej wstępnych, szacunkowych założeń Emitenta. Wyniki takie pozwalają przypuszczać, że końcowe wyniki
badania klinicznego w odniesieniu do pierwszorzędowego punktu końcowego będą nie gorsze, niż wyniki oczekiwane na
etapie planowania badania klinicznego w zakresie różnicy statystycznej pomiędzy grupą badaną a grupą kontrolną
(placebo). O zakończeniu rekrutacji w prowadzonym badaniu klinicznym Spółka poinformowała w dniu 22 października
2024 roku. Wyniki końcowe badania klinicznego spodziewane są na przełomie kwietnia i maja 2025 roku.
• Produkt BCX-EM przeznaczony do leczenia zmian zwyrodnieniowych stawów u koni osiągnął ważny kamień milowy w
postaci pozytywnych wyników badania klinicznego, o czym Emitent poinformował w dniu 6 grudnia 2024 roku. W badaniu
klinicznym uzyskano oczekiwane i korzystne wyniki w pierwszorzędowym oraz wszystkich drugorzędowych punktach
końcowych, uzyskując tym samym potwierdzenie bezpieczeństwa stosowania i skuteczności produktu. W toku
dodatkowych analiz, na podstawie danych zebranych w czasie badania klinicznego, potwierdzono również bezpieczeństwo
i skuteczność produktu w okresie ok. 3 miesięcy od podania. W pierwszym kwartale 2025 roku Spółka prowadziła
intensywne prace nad przygotowaniem wniosku do Europejskiej Agencji Leków o wydanie w procedurze scentralizowanej
pozytywnej rekomendacji dla dopuszczenia do obrotu produktu BCX-EM. Wniosek został złożony w dniu 22 kwietnia 2025
roku.
• Spółka prowadzi również prace badawczo-rozwojowe nad produktem bezkomórkowym, zawierającym jako aktywny
składnik farmaceutyczny tzw. sekretom, czyli zbiór białek i innych cząsteczek biologicznych wydzielanych przez komórki
macierzyste w procesie wzrostu i podziału do przestrzeni pozakomórkowej, stanowiący odpad z głównego szlaku
technologicznego. Dla przyspieszenia prac nad tym produktem Spółka próbuje zabezpieczyć dodatkowe finansowanie na
jego realizację. W tym celu w dniu 28 marca 2025 roku Spółka złożyła do Narodowego Centrum Badań i Rozwoju wniosek
nr FENG.01.01-IP.01-A13M/25 o dofinansowanie projektu badawczo-rozwojowego pt. „Opracowanie leku biologicznego
nowej generacji opartego o sekretom komórkowy dla zastosowań weterynaryjnych w leczeniu chorób o podłożu
zapalnym”, przygotowany w konsorcjum z Uniwersytetem Jagiellońskim w Krakowie. Całkowita wartość wydatków
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 3 z 63
kwalifikowalnych w projekcie wynosi ok. 27,4 mln zł, w tym 19,2 mln zł przypada na Emitenta jako lidera konsorcjum, z
czego ok. 12,8 mln zł ma stanowić dofinansowanie ze środków publicznych.
• Spółka ogłosiła również plany związane z przeskalowaniem produkcji i budową nowej wytwórni farmaceutycznej, w celu
zaspokojenia przyszłego popytu rynkowego dla wszystkich przyszłych produktów leczniczych opracowanych przez Spółkę.
W celu zabezpieczenia finansowania dla tej inwestycji Spółka z sukcesem przeprowadziła w czerwcu 2024 roku emisję akcji
serii M, z której pozyskała ok. 46 mln zł brutto. Dodatkowo w dniu 17 kwietnia 2025 roku Spółka otrzymała informację o
pozytywnej ocenie dokonanej przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości dla projektu pt. „Budowa i uruchomienie
wytwórni farmaceutycznej innowacyjnych weterynaryjnych produktów leczniczych terapii zaawansowanej”, zgłoszonego
do dofinansowania w konkursie „Ścieżka SMART” ogłoszonym przez PARP w ramach programu Fundusze Europejskie dla
Nowoczesnej Gospodarki (nabór numer FENG.01.01-IP.02-001/24). Całkowita wartość wydatków kwalifikowanych netto w
projekcie wynosi ok. 49,6 mln zł, w tym wartość wnioskowanego dofinansowania wynosi 17,4 mln zł.
2. Czas trwania Spółki
Czas trwania Jednostki jest nieograniczony.
3. Okres objęty Rocznym Sprawozdaniem Finansowym
Roczne sprawozdanie finansowe („Sprawozdanie Finansowe”, „Roczne Sprawozdanie Finansowe") przedstawiają sytuację
majątkową i finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2024 roku, wyniki jej działalności, przepływy pieniężne, zmiany w kapitale własnym
za okres od 1 stycznia 2024 i kończące się 31 grudnia 2024 r. Dane porównawcze w przypadku bilansu i zestawienia zmian w kapitale
własnym sporządzono na 31 grudnia 2023 roku. W przypadku rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych dane
porównawcze zaprezentowano za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 r. Zarząd Spółki zapewnił pełną porównywalność
prezentowanych danych finansowych za poszczególne okresy.
4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu i Rady Nadzorczej spółki
W skład Zarządu Spółki („Zarząd Spółki”) na dzień 31.12.2024 roku wchodzili:
Prezes Zarządu – Łukasz Bzdzion,
Członek Zarządu – Paweł Wielgus.
W Okresie Sprawozdawczym miała miejsca zmiana w składzie Zarządu polegająca na powołaniu przez Radę Nadzorczą w dniu 26
czerwca 2024 roku Zarządu nowej kadencji w dotychczasowym składzie. Tym samym w porównaniu do składu Zarządu Spółki na
dzień 31 grudnia 2023 roku oraz do dnia sporządzenia Rocznego Sprawozdania Finansowego skład osobowy nie uległ zmianie.
W skład Rady Nadzorczej („Rada Nadzorcza”) Spółki na dzień 31.12.2024 roku wchodzą:
Przewodniczący Rady Nadzorczej – Ewelina Pawlus-Czerniejewska,
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – Ewa Więcławik,
Członek Rady Nadzorczej – Maciej Wieloch,
Członek Rady Nadzorczej – Wojciech Aksman,
Członek Rady Nadzorczej – Piotr Lembas,
Członek Rady Nadzorczej – Marcin Sieczek,
Członek Rady Nadzorczej – Michał Jank – od 26 czerwca 2024 roku.
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31.12.2023 roku wchodzili:
Przewodnicząca Rady Nadzorczej – Ewelina Pawlus-Czerniejewska,
Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej – Ewa Więcławik,
Członek Rady Nadzorczej – Maciej Wieloch,
Członek Rady Nadzorczej – Andrzej Jan Grabiński-Baranowski,
Członek Rady Nadzorczej – Wojciech Aksman,
Członek Rady Nadzorczej – Piotr Lembas,
Członek Rady Nadzorczej – Marcin Sieczek.
Dnia 25 czerwca 2024 r. Pan Andrzej Jan Grabiński- Baranowski złożył rezygnację z funkcji członka Rady Nadzorczej. Zwyczajne
Zgromadzenie Wspólników w dniu 26 czerwca 2024 r zgodnie z Uchwałą nr 20/06/2024 powołało na członka Rady Nadzorczej Pana
Michała Janka.
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 4 z 63
5. Wskazanie, czy Roczne Sprawozdanie Finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne
Roczne Sprawozdanie Finansowe nie zawiera danych łącznych. Spółka nie posiada jednostek sporządzających samodzielnie
sprawozdań finansowych.
6. Wskazanie czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz
czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Spółka nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej ani znaczącym inwestorem wobec innych podmiotów i
nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
7. W przypadku sprawozdania finansowego, w czasie którego nastąpiło połączenie spółek - wskazanie, że są to dane
sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie nastąpiło połączenie spółek.
8. Wskazanie, czy Roczne Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na
zagrożenie kontynuowania działalności
Roczne Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w
dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego oraz że nie zamierza ani nie musi zaniechać
działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu.
Działalność Spółki w roku 2024 finansowana była głównie z wkładów akcjonariuszy oraz wpływów z dotacji otrzymanych z Polskiej
Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości („PARP”) w ramach projektu dotyczącego rozwoju kandydata na produkt leczniczy BCX-CM-AD.
W pierwszym półroczu roku 2024 roku Spółka otrzymała z PARP zaliczkę z w kwocie 1,5 mln zł. W grudniu 2024 Spółka otrzymała
wyrównanie zaliczki w kwocie 150 tys. oraz kolejną zaliczkę w styczniu 2025 roku w kwocie 2,3 mln zł. W Okresie Sprawozdawczym
Spółka generowała około 1,5 mln zł kosztów operacyjnych miesięcznie, z czego około 0,5 mln zł bezpośrednio dotyczyło usług obcych
związanych z prowadzonymi badaniami klinicznymi oraz pracami dotyczącymi opracowania dossier rejestracyjnego. Możliwość
dalszego prowadzenia działalności przez Spółkę zasadniczo zależy od zdolności do pozyskania dodatkowego finansowania,
zważywszy na obecny etap rozwoju na rynku (brak przychodów ze sprzedaży produktów i usług, finansowanie działalności za pomocą
kapitałów własnych i dotacji, generowanie negatywnych wyników finansowych oraz negatywnych przepływów netto z działalności
operacyjnej i inwestycyjnej). Aby zaspokoić potrzeby kapitałowe, Zarząd przeprowadził w czerwcu 2024 roku emisję akcji serii M,
podwyższając kapitał zakładowy do kwoty 492 446,80 zł poprzez emisję 795 000 szt. akcji, objętych po cenie emisyjnej 58 zł za akcję.
Po odjęciu kosztów emisji w wysokości 3,2 mln zł, Spółka pozyskała 42,9 mln zł na dalszą działalność. Zabezpieczone środki są
wystarczające do pokrycia zapotrzebowania kapitałowego w okresie najbliższych 12 miesięcy działalności.
Ponadto Spółka składa kolejne wnioski o dotacje oraz zamierza zawrzeć umowy związane z komercjalizacją rozwijanych kandydatów
na leki. Pozyskiwane dotacje lub wpływy z innych wymienionych źródeł znacząco wzmocnią strukturę kapitałową Spółki i zapewnią
stabilność finansową niezbędną do dalszego rozwoju oraz realizacji przyjętej przez Spółkę strategii. Spółka systematycznie bada
rynkowe możliwości i dąży do komercjalizacji swoich projektów w sposób maksymalizujący wartość dla akcjonariuszy oraz
zapewniający ciągłość rozwoju. Warto również zaznaczyć, że Spółka odczuła znaczący wpływ wzrostu ogólnokrajowej inflacji na
swoje wyniki, co wymusiło waloryzację wynagrodzeń i zwiększenie kosztów dostaw. Ryzyko to jest przez Spółkę monitorowane, a
plany finansowe są regularnie aktualizowane, aby dostosować istniejące źródła finansowania do rosnących potrzeb w kontekście
inflacji.
9. Stwierdzenie, że Roczne Sprawozdanie Finansowe podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności
danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub
korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej
Dane finansowe zostały zaprezentowane w sposób zapewniający ich porównywalność poprzez zastosowanie jednolitych zasad
rachunkowości. Roczne Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 – 31.12.2024 nie podlegało przekształceniu.
10. Wskazanie, czy w Rocznym Sprawozdaniu finansowym dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń biegłego rewidenta,
które zostały zamieszczone w sprawozdaniach z badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdanie
finansowe lub dane porównywalne zostały zamieszczone w prospekcie
Sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2024 jak też za okres porównawczy, podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. W
sprawozdaniu z badania za ubiegły rok biegły rewident nie zawarł zastrzeżeń do sprawozdań finansowych. Półroczne Sprawozdanie
Finansowe podlega przeglądowi przez biegłego rewidenta.
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 5 z 63
11. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), ustalenia
przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych
porównywalnych
Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U.
z 2023, poz. 120 z późn.zm.), według zasady kosztu historycznego, z wyjątkiem inwestycji, zobowiązań finansowych i instrumentów
finansowych wycenianych według ceny nabycia, w polskich złotych. Roczne Sprawozdanie Finansowe sporządzone za okres od
01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. jest rocznym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z Ustawą o Rachunkowości i
Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
Emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
nie będącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018, poz.757 z późn.zm.) oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 5
października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych
sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla
których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz.U. z 2020, poz. 2000).
Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe
Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wycenia się według cen nabycia lub kosztów
wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia i koszt
wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych obejmuje również koszt
obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania za okres budowy, montażu i przystosowania. Cenę nabycia lub koszt
wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów
pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
W przypadku zmian technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych przyczyn powodujących
trwałą utratę wartości środka trwałego lub składnika wartości niematerialnych i prawnych dokonywany jest odpis aktualizujący ich
wartość w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące dotyczące środków trwałych, których wycena została
zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejszają odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane
aktualizacją wyceny, ewentualna nadwyżka odpisu nad różnicami z aktualizacji wyceny zaliczana jest do pozostałych kosztów
operacyjnych.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu z tytułu trwałej utraty wartości składników środków trwałych oraz
wartości niematerialnych i prawych, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego
zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych.
Prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętym z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej
wiedzy naukowej i technicznej. Nakłady poniesione na prace badawcze ujmuje się w kosztach w momencie ich poniesienia.
Prace rozwojowe definiowane są jako praktyczne zastosowanie odkryć badawczych lub też osiągnięć innej wiedzy w planowaniu lub
projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów technologicznych,
systemów lub usług, które ma miejsce przed rozpoczęciem produkcji seryjnej lub zastosowaniem. Koszty zakończonych
powodzeniem prac rozwojowych zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych i rozlicza w koszty za pośrednictwem odpisów
amortyzacyjnych.
Spółka, aby prawidłowo rozpoznać wartości niematerialne i prawne w toku wytarzania stosuje szczegółowe zasady ujęte w MSR 38
‘Wartości niematerialne’. W celu poprawnej identyfikacji prac rozwojowych Spółka odróżnia je od prac badawczych. Aby dokonać
prawidłowej identyfikacji Spółka korzysta z MSR 38 ‘Wartości niematerialne’, zgodnie z którymi prace badawcze są nowatorskim i
zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętym z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Do
przykładowych prac badawczych zgodnie z MSR 38 ‘Wartości niematerialne’ kwalifikuje się:
• działania zmierzające do zdobycia nowej wiedzy;
• poszukiwanie, ocenę końcową i selekcję sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju;
• poszukiwanie alternatywnych materiałów, urządzeń, produktów, procesów systemów lub usług;
• formułowanie, projektowanie, ocenę i końcową selekcję nowych lub udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów,
procesów, systemów lub usług.
Spółka wytwarzając we własnym zakresie składniki aktywów niematerialnych przyporządkowuje nakłady odpowiednio do prac
badawczych bądź rozwojowych. Jeżeli Spółka nie jest w stanie wyodrębnić etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych, to
całość poniesionych kosztów traktuje jako koszty etapu prac badawczych. Skutkuje to obciążeniem wyniku okresu, w którym koszty
te zostały poniesione. Nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych ujmuje się w koszty w momencie ich poniesienia bądź odnosi
się na wartości niematerialne, w zależności od spełnienia kryteriów ich aktywowania.
Możliwość ujęcia nakładów i klasyfikacja ich do prac rozwojowych jest możliwa pod warunkiem, że:
• istnieje możliwość technicznego ukończenia danego składnika wartości niematerialnych i prawnych tak by nadawał się do
użytkowania bądź można by go przeznaczyć do sprzedaży,
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 6 z 63
• istnieje realna możliwość wytwarzania przez dany składnik wartości niematerialnych prawdopodobnych przyszłych korzyści
ekonomicznych,
• istnieje zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
• istnieje dostępność stosowanych środków technicznych, finansowych i innych oraz możliwość wiarygodnego określenia
nakładów,
• istnieje sposób wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia rynku na dany produkt.
Gdy nakłady na prace rozwojowe spełnią powyższe warunki, ponoszone nakłady są aktywowane. Koszty zakończonych prac
rozwojowych prowadzonych przez Jednostkę na własne potrzeby klasyfikowane są zgodnie z art. 33 ustawy o rachunkowości.
Spółka jest stroną umów leasingowych na podstawie których przyjmuje się do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce
środki trwałe.
W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu
posiadania aktywów będących przedmiotem umowy (art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości), przedmiot leasingu jest ujmowany w
aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat
leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda
zobowiązań w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe
ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe w budowie będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych
środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe
używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres
użytkowania lub okres trwania leasingu.
Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku
zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Odpisy amortyzacyjne są dokonywane przy zastosowaniu metody liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki
amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego oraz składników wartości niematerialnych i
prawnych. Poprawność przyjętych okresów oraz stawek amortyzacyjnych podlega okresowej weryfikacji.
Wartości niematerialne i prawne o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i o wartości początkowej niższej niż
10 000,00 zł zalicza się do kosztów bieżącego okresu. Środki trwałe o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i o
wartości początkowej niższej niż 5 000,00 zł zalicza się do kosztów materiałów.
Środki trwałe klasyfikowane są zgodnie z Klasyfikacją Środków Trwałych („KŚT”).
Inwestycje o charakterze trwałym
Nabyte lub powstałe aktywa finansowe oraz inne inwestycje to składniki aktywów trwałych, utrzymywane przez Jednostkę w okresie
powyżej roku od dnia bilansowego w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych. Ujmuje się je w księgach rachunkowych na
dzień ich nabycia lub powstania według ceny nabycia. Na dzień bilansowy inwestycje finansowe w postaci udziałów i akcji w innych
jednostkach zaliczane do aktywów trwałych wycenione są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości.
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości inwestycji finansowych obciążają koszty finansowe. W przypadku ustania przyczyny, dla której
dokonano odpisu, równowartość całości lub części uprzednio dokonanych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości zwiększa wartość
danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu do przychodów finansowych.
Inwestycje krótkoterminowe
Nabyte udziały, akcje oraz inne aktywa krótkoterminowe ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich nabycia
lub powstania według ceny nabycia. Na dzień bilansowy aktywa zaliczone do inwestycji krótkoterminowych są wycenione według
ceny nabycia. Skutki zmian wartości inwestycji krótkoterminowych wpływają w pełnej wysokości odpowiednio na przychody lub
koszty finansowe.
Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy środki
pieniężne wyrażone w walucie obcej wycenia się według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP na ten
dzień. Ustalone na koniec roku obrotowego różnice kursowe wpływają na wynik finansowy będąc odnoszone odpowiednio na
przychody lub koszty operacji finansowych.
Należności i zobowiązania
Należności i zobowiązania w walucie polskiej wykazywane są według wartości podlegającej zapłacie, o ile nie odbiega ona istotnie
od skorygowanej ceny nabycia. Należności i zobowiązania w walutach obcych w momencie powstania ujmowane są według
średniego kursu ustalonego przez Prezesa NBP dla danej waluty obcej. Dodatnie lub ujemne różnice kursowe powstające w dniu
płatności wynikające z różnicy pomiędzy kursem waluty na ten dzień, a kursem waluty w dniu powstania należności lub
zobowiązania, odnoszone są odpowiednio na przychody lub koszty operacji finansowych.
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 7 z 63
Nie rozliczone na dzień bilansowy należności i zobowiązania w walucie obcej wycenia się według średniego kursu ustalonego dla
danej waluty przez Prezesa NBP na ten dzień.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu
aktualizującego w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz rezerwy na zobowiązania
W przypadku ponoszenia wydatków dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych Spółka dokonuje czynnych rozliczeń
międzyokresowych. W ciągu okresu sprawozdawczego przedmiotem rozliczeń międzyokresowych są między innymi:
• koszty czynszów i dzierżawy opłaconych z góry,
• koszty energii opłaconej z góry,
• podatek od nieruchomości,
• naliczone z góry odsetki od kredytów i pożyczek,
• naliczone z góry inne koszty finansowe,
• inne koszty dotyczące następnych okresów sprawozdawczych przy istotnych wartościach.
Koszty podlegające ujęciu jako rozliczenia międzyokresowe rozliczane są proporcjonalnie do upływu czasu w kolejnych okresie
obrotowych, których dotyczą. Czas i sposób rozliczenia są uzasadnione charakterem rozliczanych kosztów z zachowaniem zasady
ostrożnej wyceny.
Rezerwy tworzy się na zobowiązania w przypadku, gdy kwota lub termin zapłaty są niepewne, ich powstanie jest pewne lub o dużym
stopniu prawdopodobieństwa oraz wynikają one z przeszłych zdarzeń i ich wiarygodny szacunek jest możliwy.
Spółka tworzy rezerwy na koszty w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy
wynikających ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów oraz z obowiązku wykonania związanych z bieżącą
działalnością przyszłych świadczeń, których kwotę można oszacować, choć data powstania nie jest jeszcze znana.
Kapitały
Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym.
Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy
Spółki do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą część zalicza się do kosztów finansowych.
Kapitał zapasowy tworzony jest z odpisów z czystego zysku Spółki. Ponadto do kapitału zapasowego zalicza się również nadwyżkę
powstałą w wyniku sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po potrąceniu kosztów emisji.
Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością
podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od
podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy
obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia ustalonej przy zachowaniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej
w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie
podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku
dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Instrumenty finansowe
Spółka rozpoznaje instrumenty finansowe (aktywa finansowe i zobowiązania finansowe) zgodnie z Rozporządzeniem Ministra
Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. (Dz.U. 2017.277) w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania
i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. W dniu 13 grudnia 2024r weszło w życie rozporządzenie Ministra Finansów z dnia
17 listopada 2024 r. w sprawie uznawania i metod wyceny oraz ujawniania i prezentacji instrumentów finansowych
(Dz.U.2024.1750). Przepisy rozporządzenia mają zastosowanie obowiązkowo po raz pierwszy do sprawozdań finansowych
sporządzanych za rok obrotowy rozpoczynający się po dniu 31 grudnia 2024 r. Jednocześnie rozporządzenie przewiduje możliwość
zastosowania nowych przepisów do sprawozdań finansowych sporządzanych za rok obrotowy rozpoczynający się przed dniem 1
stycznia 2025 r. Spółka nie skorzystała z możliwości stosowania przepisów rozporządzenia z 17 listopada 2024 r.
Jednostka klasyfikuje instrumenty finansowe w dniu ich nabycia lub powstania do następujących kategorii:
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 8 z 63
• aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu;
• pożyczki udzielone i należności własne;
• aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności;
• aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Rozliczenia międzyokresowe przychodów stanowią przychody wycenione w wartości nominalnej, których realizacja następuje w
okresie przyszłych, z podziałem odpowiednio na część długo i krótkoterminową. Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza
się między innymi:
• pobrane wpłaty lub zarachowane należności od kontrahentów za świadczenia, które zostaną wykonane w następnych
okresie sprawozdawczych,
• otrzymane środki z tytułu dotacji na refinansowanie kosztów, w przypadku, kiedy koszty nie zostały jeszcze poniesione,
• dotacje do aktywów rozliczane w czasie, zgodnie z amortyzacją aktywów.
Wynik finansowy
Na wynik finansowy składa się: wynik na sprzedaży, wynik na pozostałej działalności operacyjnej, wynik na działalności finansowej
oraz obowiązkowe obciążenie wyniku. Spółka stosuje wariant porównawczy rachunku zysków i strat.
Przychodem ze sprzedaży produktów tj. wyrobów gotowych i usług jest kwota należna z tego tytułu od odbiorcy, pomniejszona o
należny podatek od towarów i usług. Momentem sprzedaży jest przekazanie towarów odbiorcy lub wykonanie usługi.
Przychody z tytułu otrzymanych dotacji od Narodowego Centrum Badań i Rozwoju uznawane są w momencie złożenia wniosków o
płatność do Instytucji Pośredniczącej. Przychody w ramach wsparcia Alfa Leonarto i Alfa Infini uznawane były na ostatni dzień
kwartału na podstawie raportów Zarządu z wykonania zadań w ramach projektu zgodnie z odpowiednim Planem Realizacji Projektu.
Przychody z tytułu dotacji rozpoznawane są memoriałowo, analogicznie do ujęcia kosztów w okresie sprawozdawczym. Przychody
z tytułu otrzymania dotacji od Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości uznawane są w momencie, w którym ponoszone są koszty
dofinansowane dotyczące projektu dotowanego. Zarząd zauważa ryzyko zmiany rozpoznawanego przychodu w przypadku braku
akceptacji kosztów jako koszty kwalifikowane przez Polska Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości. Dotacje do aktywów są dotacjami,
których udzieleniu towarzyszy podstawowy warunek mówiący o tym, że jednostka kwalifikująca się do ich otrzymania powinna
zakupić, wytworzyć lub w inny sposób pozyskać aktywa długoterminowe (trwałe). Dotacjom tego typu mogą także towarzyszyć
dodatkowe warunki wprowadzające ograniczenia co do dotowanych aktywów, ich umiejscowienia lub też okresów, w których mają
być one nabyte lub utrzymywane przez jednostkę gospodarczą. Dotacje do przychodu są dotacjami innymi niż dotacje do aktywów
i rozliczane są w okresie, w którym ponoszone są koszty je dotyczące. Dotacje do przychodów prezentuje się jako przychód,
oddzielnie od odnośnych kosztów, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Dotacje takie ujmuje się, jako przychód
niezależnie od tego czy zostały otrzymanej w formie środków pieniężnych, czy też przybierają formę redukcji zobowiązań. Wpływy
oraz wydatki związane z otrzymanymi dotacjami prezentowane są w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w działalności
operacyjnej.
Spółka dokonuje oszacowania prawdopodobieństwa konieczności zwrotu otrzymanych dotacji. W zależności od przyjętego szacunku
otrzymane dotacje mogą być zaliczone do wyniku w roku poniesienia kosztów finansowanych dotacjami lub zawieszone na
przychodach przyszłych okresów do czasu uzyskania racjonalnej pewności dotyczącej bezzwrotności otrzymanych kwot.
Spółka wyróżnia następujące rodzaje ryzyka związane ze zwrotem otrzymanych dotacji:
• Spółka odmawia poddania się kontroli lub utrudnia jej przeprowadzanie lub nie wykonuje zaleceń pokontrolnych we
wskazanym terminie;
• W trakcie postępowania kontrolnego przez uprawnione instytucje stwierdzono błędy lub braki w przedłożonej
dokumentacji i nie zostały one w wyznaczonym terminie skorygowane lub uzupełnione;
• Spółka nie przedłoży wniosku o płatność w terminie;
• Spółka nie poprawi w wyznaczonym terminie wniosku o płatność lub złoży wniosek zawierający istotne braki lub błędy;
• Spółka nie złoży informacji i wyjaśnień na temat realizacji projektu;
• Spółka wykorzysta dofinansowanie niezgodnie z przeznaczeniem, pobierze dofinansowanie nienależnie lub w nadmiernej
wysokości;
• Spółka wykorzysta dofinansowanie z naruszeniem procedur;
• dalsza realizacja projektu przez Spółkę jest niemożliwa lub niecelowa;
• Spółka zaprzestanie realizacji projektu lub realizuje go w sposób sprzeczny z umową lub z naruszeniem prawa;
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 9 z 63
• brak jest postępów w realizacji projektu w stosunku do terminów określonych we wniosku o dofinansowanie, co sprawia,
że można mieć uzasadnione przypuszczenia, że projekt nie zostanie zrealizowany w całości lub jego cel nie zostanie
osiągnięty.
Powyższe ryzyka znajdują się pod kontrolą Spółki. Jednostka zapewnia realizację projektów z zachowaniem wytycznych oraz
postanowieniami umów o dofinansowanie. Spółka na bieżąco monitoruje postępy prac w projektach. W przypadku niemożliwości
kontynuacji projektów Spółka poinformuje odpowiednie instytucje o tym fakcie w najszybszym możliwym terminie po powzięciu
informacji w tym zakresie. Zarząd Spółki uznaje, że na dzień sporządzenia Rocznego Sprawozdania Finansowego nie wystąpiły
zdarzenia, które mogłyby powodować ryzyko zwrotu otrzymanych przez Spółkę dotacji.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane bezpośrednio z normalną działalnością, wpływające
na wynik finansowy, w tym w szczególności otrzymywane dotacje oraz odpisy aktualizujące.
Przychody finansowe są to należne przychody z operacji finansowych, natomiast koszty finansowe są to poniesione koszty operacji
finansowych. Odsetki, prowizje oraz różnice kursowe dotyczące środków trwałych w budowie wpływają na wartość nabycia tych
składników majątku. Różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań i kredytów inwestycyjnych po oddaniu środka trwałego do
użytkowania wpływają na wynik operacji finansowych.
Metoda sporządzania rachunku przepływów pieniężnych
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią zgodnie z art. 48b Ustawy o rachunkowości.
12. Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresie objętych Rocznym Sprawozdaniem Finansowym, w stosunku
do euro lub innej waluty, ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności:
a) kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu,
Waluta
31.12.2024
31.12.2023
EUR
4,2730
4,3480
USD
4,1012
3,9350
b) kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach - obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów
obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego,
Waluta
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
EUR
4,3042
4,5284
USD
3,9853
4,1823
c) najwyższego i najniższego kursu w każdym okresie
Waluta
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
Kurs EUR najwyższy
4,3530
4,7170
Kurs EUR najniższy
4,2678
4,3480
Kurs USD najwyższy
4,1012
4,4475
Kurs USD najniższy
3,8193
3,9350
13. Wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych ze
sprawozdania finansowego i danych porównywalnych, przeliczonych na euro lub inną walutę, ze wskazaniem zasad
przyjętych do tego przeliczenia
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
w zł
w euro
w zł
w euro
1.
Przychody netto ze sprzedaży
produktów
0,00
0,00
0,00
0,00
2.
Zysk (strata) z działalności
operacyjnej
-15 033 836,30
-3 492 829,40
-14 015 080,89
-3 094 929,97
3.
Zysk (strata) brutto
-14 867 409,31
-3 454 163,21
-13 692 815,18
-3 023 764,50
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 10 z 63
4.
Zysk (strata) netto
-14 897 938,22
-3 461 256,03
-13 687 545,32
-3 022 600,77
5.
Przepływ pieniężne netto z
działalności operacyjnej
-17 567 378,33
-4 081 450,29
-14 747 688,79
-3 256 710,71
6.
Przepływ pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej
-84 243,74
-19 572,45
-458 353,75
-101 217,59
7.
Przepływ pieniężne netto z
działalności finansowej
41 974 179,98
9 751 912,08
20 396 284,76
4 504 081,96
8.
Przepływy pieniężne netto razem
24 322 557,91
5 650 889,34
5 190 242,22
1 146 153,66
9.
Zysk (strata) netto na jedną akcję
zwykłą (w zł/euro)
-3,28
-0,76
-3,49
-0,77
10.
Rozwodniony zysk (strata) netto na
jedną akcję zwykłą (w zł/euro)
-3,28
-0,76
-3,49
-0,77
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
w zł
w euro
w zł
w euro
1.
Aktywa razem
41 854 211,16
9 795 041,23
12 735 295,11
2 929 000,72
- w tym środki pieniężne
33 632 840,47
7 871 013,45
9 310 282,56
2 141 279,34
2.
Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania
3 436 106,39
804 143,78
2 268 577,12
521 751,87
3.
Zobowiązania długoterminowe
149 551,18
34 999,11
76 333,64
17 556,03
4.
Zobowiązania krótkoterminowe
2 910 247,92
681 078,38
1 888 798,38
434 406,25
5.
Kapitał własny
38 418 104,77
8 990 897,44
10 466 717,99
2 407 248,85
6.
Kapitał zakładowy
492 446,80
115 246,15
412 946,80
94 973,97
7.
Liczba akcji (szt.)
4 924 468
4 129 468
8.
Średnio ważona liczba akcji (szt.)
4 536 770
3 919 118
9.
Wartość księgowa na jedną akcję
(w zł/euro)
7,80
1,83
2,53
0,58
10.
Rozwodniona wartość księgowa na
jedną akcję (w zł/euro)
7,80
1,83
2,53
0,58
Kursy
EUR
średnio w okresie
4,3042
4,5284
z ostatniego dnia okresu
4,2730
4,3480
najniższy kurs w okresie
4,2678
4,7170
najwyższy kurs w okresie
4,3530
4,3480
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:
- pozycje bilansu przeliczono na euro według średniego kursu obowiązującego na dany dzień bilansowy, ogłoszonego przez
Narodowy Bank Polski,
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 11 z 63
- pozycje rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią
arytmetyczną kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski.
14. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości – zgodnie z par. 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji
wykazywanych w sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie
Spółka stosuje zasady (politykę) rachunkowości zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Spółka dokonała wstępnej identyfikacji różnic
w wartości ujawnionych danych dotyczących co najmniej kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto oraz
istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, pomiędzy sprawozdaniami finansowymi i danymi
porównywalnymi, sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio sprawozdaniami finansowymi i
danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standarami Rachunkowości /
Międzynarodowymi Standarami Sprawozdawczości Finansowej („MSR”). Na bazie analizy ustalono główne obszary różnic pomiędzy
polskimi zasadami rachunkowości („PSR”) a Międzynarodowymi Standarami Rachunkowości:
• Program motywacyjny
W nocie numer 13 do Rocznego Sprawozdania Finansowego ujęto szczegółowy opis dotyczący utworzonego w 2021 roku programu
motywacyjnego dla personelu Spółki. Zgodnie z wymogami MSSF 2 ‘Płatności w formie akcji’ Spółka oszacowała przybliżony koszt
programu motywacyjnego. Standard wymaga, aby Spółka ujmowała koszty wynagrodzeń i wzrost kapitału z tytułu tego typu
transakcji w okresie nabywania uprawnień. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie nastąpił dzień przyznania
uprawień oraz nie miały miejsca transakcje z uprawnionymi skutkujące koniecznością ujęcia ich wyceny zgodnie z MSSF 2 w danych
finansowych. Spółka sporządza Roczne Sprawozdanie Finansowe zgodnie z polskimi standardami rachunkowości, które to nie
wykazują konieczności ujęcia w księgach rachunkowych wyceny programu motywacyjnego.
• Podatek odroczony
Podatek odroczony uwzględniony w sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSR uwzględniałby również różnice pomiędzy
sprawozdaniem sporządzonym zgodnie z PSR a MSR.
• Leasing wg MSSF 16
MSSF 16 ma zastosowanie od 1 stycznia 2019 roku i wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy. Standard wymaga,
aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdej umowy najmu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, z
wyjątkiem przypadków, gdy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca weryfikuje umowę najmu, czy
spełnia wymagania określone w standardzie. W przypadku zaklasyfikowania danej umowy, ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa
do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu użytkowania, które odzwierciedla jego obowiązek
dokonywania opłat. Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od
zobowiązania z tytułu leasingu. Leasingobiorca aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu po wystąpieniu określonych
zdarzeń (np. zmiany w odniesieniu do okresu leasingu, zmiany w przyszłych opłatach leasingowych wynikającej ze zmiany w indeksie
lub stawce stosowanej do ustalenia tych opłat). Co do zasady, leasingobiorca ujmuje aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu
leasingu jako korektę wartości składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
W sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości Spółka rozpoznaje leasing zgodnie z
ustawą o rachunkowości, zgodnie z którą nie są wykazywane aktywa z tytułu praw do użytkowania (dotyczących umów najmu,
dzierżawy oraz praw do wieczystego użytkowania) oraz związane z nimi zobowiązania. Spółka posiada umowy najmu, które
podlegają zaklasyfikowaniu zgodnie z MSSF 16. Oszacowana przez Zarząd Spółki różnica w kapitału własnego (aktywów netto) i
wyniku finansowego netto pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym wg polskich standardów rachunkowości a MSR
byłaby nieistotna z racji przyjęcia tożsamego okresu amortyzacji co okres wynajmu.
• Zakres ujawnień zgodnie z MSR
Występują różnice w zakresie wymaganych ujawnień, który zgodnie z MSR jest znacznie szerszy niż według polskich zasad
rachunkowości. Sporządzenie pełnego wykazu różnic w zakresie ujawnień byłoby możliwe w przypadku sporządzenia przez Spółkę
sprawozdań finansowych zgodnie z MSR.
Powyżej wskazano podstawowe, zidentyfikowane przez Zarząd Spółki, różnice pomiędzy polskimi zasadami rachunkowości a
Międzynarodowymi Standarami Rachunkowości. W ocenie Zarządu nie można wykluczyć, iż pojawiłyby się inne obszary różnic, w
przypadku sporządzenia pełnego sprawozdania finansowego wg MSR.
Z uwagi na fakt, iż Jednostka stosuje i w następnym latach obrotowych również planuje stosować zasady i metody rachunkowości
zgodne z Ustawą o rachunkowości, nie dokonano przekształcenia sprawozdania finansowego na MSSF.
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 12 z 63
BILANS
Wyszczególnienie
Nota
31.12.2024
31.12.2023
I. AKTYWA TRWAŁE
2 433 373,97
1 523 148,63
1. Wartości niematerialne i prawne
1.
0,00
0,00
- wartość firmy
0,00
0,00
2. Rzeczowe aktywa trwałe
2.
2 398 736,79
1 482 486,17
3. Należności długoterminowe
3.
0,00
0,00
3.1. Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
3.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent
0,00
0,00
posiada zaangażowanie w kapitale
3.3. Od pozostałych jednostek
0,00
0,00
4. Inwestycje długoterminowe
0,00
0,00
4.1. Nieruchomości
4.1.
0,00
0,00
4.2. Wartości niematerialne i prawne
4.2.
0,00
0,00
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe
4.3.
0,00
0,00
a) w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
- udziały lub akcje w jednostkach zależnych
0,00
0,00
wyceniane metodą praw własności
b) w pozostałych jednostkach, w których emitent
0,00
0,00
posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:
- udziały lub akcje w jednostkach
0,00
0,00
współzależnych i stowarzyszonych wyceniane
metodą praw własności
- udziały lub akcje w innych jednostkach
0,00
0,00
c) w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
4.4. Inne inwestycje długoterminowe
4.17.
0,00
0,00
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5.
34 637,18
40 662,46
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5.1.
34 637,18
40 662,46
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
5.2.
0,00
0,00
II. AKTYWA OBROTOWE
39 420 837,19
11 212 146,48
1. Zapasy
6.
14 000,00
8 617,89
2. Należności krótkoterminowe
7.
4 966 161,95
1 876 462,97
2.1. Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
0,00
0,00
zaangażowanie w kapitale
2.3. Od pozostałych jednostek
4 966 161,95
1 876 462,97
3. Inwestycje krótkoterminowe
33 632 840,47
9 310 282,56
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
33 632 840,47
9 310 282,56
a) w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
b) w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
9.
33 632 840,47
9 310 282,56
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
0,00
0,00
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
10.
807 834,77
16 783,06
III. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY
0,00
0,00
IV. AKCJE (UDZIAŁY)WŁASNE
11.
0,00
0,00
AKTYWA RAZEM
41 854 211,16
12 735 295,11
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 13 z 63
Wyszczególnienie
Nota
31.12.2024
31.12.2023
I. KAPITAŁ WŁASNY
38 418 104,77
10 466 717,99
1. Kapitał zakładowy
13.
492 446,80
412 946,80
2. Kapitał zapasowy
14.
52 823 596,19
23 795 316,51
3. Kapitał z aktualizacji wyceny
15.
0,00
0,00
4. Pozostałe kapitały rezerwowe
16.
0,00
0,00
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych
0,00
-54 000,00
6. Zysk (strata) netto
-14 897 938,22
-13 687 545,32
7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
17.
0,00
0,00
(wielkość ujemna)
II. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
3 436 106,39
2 268 577,12
1. Rezerwy na zobowiązania
18.
368 410,15
274 461,17
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
18.1.
68 750,44
44 246,81
dochodowego
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
18.2.
299 659,71
230 214,36
a) długoterminowa
22 078,76
8 581,67
b) krótkoterminowa
277 580,95
221 632,69
1.3. Pozostałe rezerwy
18.3.
0,00
0,00
a) długoterminowe
0,00
0,00
b) krótkoterminowe
0,00
0,00
2. Zobowiązania długoterminowe
19.
149 551,18
76 333,64
2.1. Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których
0,00
0,00
emitent posiada zaangażowanie w kapitale
2.3. Wobec pozostałych jednostek
149 551,18
76 333,64
3. Zobowiązania krótkoterminowe
20.
2 910 247,92
1 888 798,38
3.1. Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent
0,00
0,00
posiada zaangażowanie w kapitale
3.3. Wobec pozostałych jednostek
2 910 247,92
1 888 798,38
3.4. Fundusze specjalne
0,00
0,00
4. Rozliczenia międzyokresowe
21.
7 897,14
28 983,93
4.1. Ujemna wartość firmy
21.1.
0,00
0,00
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
21.2.
7 897,14
28 983,93
a) długoterminowe
0,00
0,00
b) krótkoterminowe
7 897,14
28 983,93
PASYWA OGÓŁEM
41 854 211,16
12 735 295,11
Wartość księgowa
38 418 104,77
10 466 717,99
Liczba akcji (szt.)
4 924 468
4 129 468
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
22.
7,80
2,53
Rozwodniona liczba akcji
4 924 468
4 129 468
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
22.
7,80
2,53
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 14 z 63
POZYCJE POZABILANSOWE
POZYCJE POZABILANSOWE
Noty
31.12.2024
31.12.2023
1. Należności warunkowe
23.1.
0,00
0,00
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
0,00
0,00
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
0,00
0,00
1.2. Od pozostałych jednostek, w których
emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
0,00
0,00
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
0,00
0,00
1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
0,00
0,00
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
0,00
0,00
2. Zobowiązania warunkowe
23.2.
0,00
0,00
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
0,00
0,00
- udzielonych gwarancji i poręczeń
0,00
0,00
2.2. Od pozostałych jednostek, w których
emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
0,00
0,00
- udzielonych gwarancji i poręczeń
0,00
0,00
2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
0,00
0,00
- udzielonych gwarancji i poręczeń
0,00
0,00
3. Inne (z tytułu)
0,00
0,00
Pozycje pozabilansowe, razem
0,00
0,00
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 15 z 63
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Wyszczególnienie
Nota
01.01.2024-31.12.2024
01.01.2023-31.12.2023
I. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI,
w tym:
0,00
0,00
- od jednostek powiązanych
0,00
0,00
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
24.
0,00
0,00
2. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia,
zmniejszenie - wartość ujemna)
0,00
0,00
3. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
jednostki
0,00
0,00
4. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
25.
0,00
0,00
II. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
26.
18 829 934,64
15 819 561,36
1. Amortyzacja
574 435,63
434 799,84
2. Zużycie materiałów i energii
1 425 103,50
1 038 075,90
3. Usługi obce
11 239 320,03
9 425 785,44
4. Podatki i opłaty, w tym:
87 463,95
40 446,57
- podatek akcyzowy
0,00
0,00
5. Wynagrodzenia
4 328 217,95
3 951 552,87
6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia,
787 886,98
641 779,20
w tym:
- emerytalne
347 912,92
272 197,09
7. Pozostałe koszty rodzajowe
387 506,60
287 121,54
8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0,00
0,00
III. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY
-18 829 934,64
-15 819 561,36
IV. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
3 810 739,31
1 820 531,75
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
51 305,82
0,00
2. Dotacje
3 746 014,41
1 817 555,02
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0,00
0,00
4. Inne przychody operacyjne
27.
13 419,08
2 976,73
V. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
14 640,97
16 051,28
1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów
trwałych
0,00
0,00
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0,00
0,00
3. Inne koszty operacyjne
28.
14 640,97
16 051,28
VI. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (III+IV-V)
-15 033 836,30
-14 015 080,89
VII. PRZYCHODY FINANSOWE
29.
420 610,15
355 912,79
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
29.1.
0,00
0,00
a) od jednostek powiązanych, w tym:
0,00
0,00
- w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
b) od pozostałych jednostek, w tym:
0,00
0,00
- w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
2. Odsetki, w tym:
29.2.
420 610,15
278 638,18
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 16 z 63
- od jednostek powiązanych
0,00
0,00
3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0,00
0,00
- w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0,00
0,00
5. Inne
29.3.
0,00
77 274,61
VIII. KOSZTY FINANSOWE
30.
254 183,16
33 647,08
1. Odsetki, w tym:
30.1.
169 071,76
33 647,08
- dla jednostek powiązanych
0,00
0,00
2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0,00
0,00
- w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
3. Aktualizacja wartości inwestycji
0,00
0,00
4. Inne
30.2.
85 111,40
0,00
IX. Udział w zyskach (stratach) jednostek
podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
31.
0,00
0,00
X. ZYSK (STRATA) BRUTTO (VI+VII-VIII+/-IX)
-14 867 409,31
-13 692 815,18
XI. PODATEK DOCHODOWY
32.
30 528,91
-5 269,86
a) część bieżąca
32.1.
0,00
0,00
b) część odroczona
32.2.
30 528,91
-5 269,86
XII. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU
(ZWIĘKSZENIA STRATY)
33.
0,00
0,00
XIII. ZYSK (STRATA) NETTO (X-IX-XII)
-14 897 938,22
-13 687 545,32
Zysk (strata) netto Jednostki
-14 897 938,22
-13 687 545,32
Średnioważona liczba akcji y (w szt.)
4 536 770
3 919 118
Zysk (strata) na jedną akcję (w zł)
35.
-3,28
-3,49
Średnioważona rozwodniona liczba akcji (w szt.)
4 536 770
3 919 118
Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (w zł)
35.
-3,28
-3,49
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 17 z 63
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Wyszczególnienie
Nota
31.12.2024
31.12.2023
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
10 466 717,99
5 150 890,41
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0,00
0,00
b) korekty błędów
0,00
0,00
II. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu
do danych porównywalnych
10 466 717,99
5 150 890,41
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
412 946,80
342 732,50
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
79 500,00
70 214,30
a) zwiększenie (z tytułu)
79 500,00
70 214,30
- wydanie udziałów (emisji akcji)
79 500,00
70 214,30
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
- umorzenia udziałów (akcji)
0,00
0,00
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
492 446,80
412 946,80
2. Kapitał zapasowy na początek okresu
23 795 316,51
14 439 116,60
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
29 028 279,68
9 356 199,91
a) zwiększenie (z tytułu)
42 769 825,00
23 295 488,17
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
42 769 825,00
23 295 488,17
- z podziału zysku (ustawowo)
0,00
0,00
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo
minimalną
0,00
0,00
wartość)
b) zmniejszenie (z tytułu)
13 741 545,32
13 939 288,26
- pokrycia straty
13 741 545,32
13 939 288,26
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
52 823 596,19
23 795 316,51
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
0,00
0,00
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0,00
0,00
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
0,00
0,00
a) zwiększenia (z tytułu)
0,00
0,00
b) zmniejszenia (z tytułu)
0,00
0,00
- zbycia środków trwałych
0,00
0,00
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0,00
0,00
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0,00
4 362 329,57
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0,00
-4 362 329,57
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
5 550 000,00
podniesienie kapitału zakładowego
0,00
15 000,00
emisja akcji powyżej wartości nominalnej
0,00
5 535 000,00
(podwyższenie kapitału niezarejestrowanego na dzień
bilansowy)
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
9 912 329,57
podniesienie kapitału zakładowego
0,00
30 214,30
emisja akcji powyżej wartości nominalnej (podwyższenie
0,00
9 882 115,27
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 18 z 63
kapitału niezarejestrowanego na dzień bilansowy)
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0,00
0,00
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
-13 741 545,32
-13 993 288,26
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
0,00
0,00
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0,00
0,00
b) korekty błędów
0,00
0,00
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu
danych porównywalnych
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
- podziału zysku z lat ubiegłych
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
13 741 545,32
13 993 288,26
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0,00
0,00
- korekty błędów
0,00
0,00
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po
uzgodnieniu do danych porównywalnych
13 741 545,32
13 993 288,26
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
13 741 545,32
13 939 288,26
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
13 741 545,32
13 939 288,26
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
54 000,00
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
-54 000,00
6. Wynik netto
-14 897 938,22
-13 687 545,32
a) zysk netto
0,00
0,00
b) strata netto
14 897 938,22
13 687 545,32
c) odpisy z zysku
0,00
0,00
III. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
38 418 104,77
10 466 717,99
IV. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego
podziału zysku (pokrycia straty)
38 418 104,77
10 466 717,99
BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA
Historyczne informacje finansowe za lata 2019 – 2021 (w tysiącach złotych)
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 19 z 62
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – METODA POŚREDNIA
Wyszczególnienie
Nota
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk (strata) netto
-14 897 938,22
-13 687 545,32
II. Korekty razem
-2 669 440,11
-1 060 143,47
1. Udział w zyskach stratach netto jednostek
0,00
0,00
podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
2. Amortyzacja
574 435,63
434 799,84
3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
0,06
0,00
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
168 870,78
31 958,85
5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-51 305,82
0,00
6. Zmiana stanu rezerw
93 948,98
100 528,28
7. Zmiana stanu zapasów
-5 382,11
-8 617,89
8. Zmiana stanu należności
-3 089 698,98
-1 508 074,20
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
445 804,57
464 429,01
pożyczek i kredytów
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-806 113,22
-575 167,36
11. Inne korekty
0,00
0,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
-17 567 378,33
-14 747 688,79
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy
158 536,59
0,00
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
158 536,59
0,00
rzeczowych aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości
0,00
0,00
niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
0,00
0,00
a) w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
- zbycie aktywów finansowych
0,00
0,00
- dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0,00
0,00
- odsetki
0,00
0,00
- inne wpływy z aktywów finansowych
0,00
0,00
b) w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
- zbycie aktywów finansowych
0,00
0,00
- dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0,00
0,00
- odsetki
0,00
0,00
- inne wpływy z aktywów finansowych
0,00
0,00
4. Inne wpływy inwestycyjne
0,00
0,00
II. Wydatki
242 780,33
458 353,75
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
242 780,33
458 353,75
rzeczowych aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
0,00
0,00
prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
0,00
0,00
a) w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 20 z 63
- nabycie aktywów finansowych
0,00
0,00
- udzielone pożyczki długoterminowe
0,00
0,00
b) w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
- nabycie aktywów finansowych
0,00
0,00
- udzielone pożyczki długoterminowe
0,00
0,00
4. Inne wydatki inwestycyjne
0,00
0,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-84 243,74
-458 353,75
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy
42 849 325,00
20 669 374,90
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
42 849 325,00
20 669 374,90
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do
kapitału
2. Kredyty i pożyczki
0,00
0,00
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
4. Inne wpływy finansowe
0,00
0,00
II. Wydatki
875 145,02
273 090,14
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
0,00
0,00
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0,00
0,00
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu
0,00
0,00
podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
0,00
0,00
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0,00
0,00
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
706 274,24
118 885,86
8. Odsetki
168 870,78
31 958,85
9. Inne wydatki finansowe
0,00
122 245,43
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
41 974 179,98
20 396 284,76
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III)
24 322 557,91
5 190 242,22
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM
24 322 557,91
5 190 242,22
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic
0,00
0,00
kursowych
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
9 310 282,56
4 120 040,34
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM
33 632 840,47
9 310 282,56
- o ograniczonej możliwości dysponowania
0,00
0,00
Wyjaśnienia do Rocznego sprawozdania finansowego zostały przedstawione w notach objaśniających, które znajdują się w dalszej
części Sprawozdania Finansowego.
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 21 z 62
NOTY OBJAŚNIAJACE DO BILANSU
NOTA 1. Wartości niematerialne i prawne
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowymi Spółka posiadała wartości niematerialne i prawne, zaklasyfikowane jako
know-how, w kwocie brutto 72 tys. złotych, które były w 100% umorzone na dzień 1 stycznia 2019 roku.
NOTA 2. Rzeczowe aktywa trwałe
LP
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
1
Środki trwałe
2 268 229,89
1 482 486,17
a)
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
0,00
0,00
b)
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
289 380,52
297 708,04
c)
urządzenia techniczne i maszyny
70 853,79
110 399,25
d)
środki transportu
357 721,71
227 491,50
e)
inne środki trwałe
1 550 273,87
846 887,38
2
środki trwałe w budowie
102 088,00
0,00
3
Zaliczki na środki trwałe w budowie
28 418,90
0,00
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
2 398 736,79
1 482 486,17
Środki trwałe posiadane przez Spółkę to w głównej mierze specjalistyczny sprzęt wykorzystywany w prowadzonych pracach
badawczo-rozwojowych, w tym na bazie zawartych umów leasingu. Ponoszenie strat i ujemnych przepływów pieniężnych z
działalności operacyjnej wpisane jest w bieżący etap prowadzonej działalności przez Spółkę. Prowadzone prace badawczo
rozwojowe mają wygenerować dodatnie wyniki oraz przepływy w przyszłych okresie sprawozdawczych. Analizując przesłanki utraty
wartości składników aktywów Spółka uwzględnia również etap prowadzonych prac badawczo-rozwojowych oraz weryfikuje
zdolność do ich pozytywnego zakończenia.
Nakłady na środki trwałe w budowie poniesione w roku 2024 związane są z nową inwestycją Spółki w wytwórnię pełnoskalową.
Nowa inwestycja obejmuje budowę zakładu produkcyjnego w ramach powierzchni wynajętych we Wrocławiu od Ideal Idea City Park
8 Sp. z o.o. Całkowita planowana wartość inwestycji wyniesie 49,6 mln zł. Spółka planuje pokryć wydatki z już zgromadzonych
środków pochodzących z emisji akcji serii M oraz z dotacji celowej, w ramach której możliwe będzie pozyskanie 17,4 mln zł
dofinansowania. Spółka rozważa również emisję akcji na potrzeby prowadzonej działalności inwestycyjnej w przyszłości. Ponadto,
Spółka zawarła umowę z Wałbrzyską Strefą Ekonomiczną w ramach decyzji o wsparciu nr DOW-26/2024 z dnia 21 października 2024
r., zgodnie z którą Emitentowi przysługuje prawo uzyskania pomocy publicznej w postaci zwolnienia z podatku dochodowego w
maksymalnej wysokości do 14 mln zł (czternaście milionów złotych), w terminie 12 lat licząc od daty wydania tej decyzji.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartości rzeczowych
aktywów trwałych.
Sprawozdanie finansowe za 2024 rok Strona 22 z 63
NOTA 2. 1. Zmiany wartości środków trwałych (wg grup rodzajowych)
Lp.
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Środki
transportu -
leasing
finansowy
Pozostałe
środki trwałe
Pozostałe
środki trwałe -
leasing
finansowy
Środki
trwałe w
budowie
Zaliczki na
środki
trwałe
Razem
1
Wartość brutto na 01.01.2023
0,00
333 100,00
235 980,04
0,00
401 335,71
686 262,30
790 381,52
0,00
0,00
2 447 059,57
a)
Zwiększenia
0,00
0,00
38 052,04
0,00
0,00
420 301,71
0,00
0,00
0,00
458 353,75
b)
Przeniesienia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
735 213,46
-735 213,46
0,00
0,00
0,00
c)
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2
Wartość brutto na 31.12.2023
0,00
333 100,00
274 032,08
0,00
401 335,71
1 841 777,47
55 168,06
0,00
0,00
2 905 413,32
3
Skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na 01.01.2023
0,00
27 064,44
110 065,42
0,00
93 577,05
265 250,48
492 169,92
0,00
0,00
988 127,31
a)
Zwiększenia
0,00
8 327,52
53 332,12
0,00
80 267,16
194 324,25
98 548,79
0,00
0,00
434 799,84
b)
Przeniesienia
0,00
0,00
235,29
0,00
0,00
563 808,90
-564 044,19
0,00
0,00
0,00
c)
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na 31.12.2023
0,00
35 391,96
163 632,83
0,00
173 844,21
1 023 383,63
26 674,52
0,00
0,00
1 422 927,15
5
Odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na 01.01.2023
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
a)
Zwiększenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b)
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6
Odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na 31.12.2023
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7
Wartość netto środków trwałych
na 01.01.2023
0,00
306 035,56
125 914,62
0,00
307 758,66
421 011,82
298 211,60
0,00
0,00
1 458 932,26
8
Wartość netto środków trwałych
na 31.12.2023
0,00
297 708,04
110 399,25
0,00
227 491,50
818 393,84
28 493,54
0,00
0,00
1 482 486,17
Sprawozdanie finansowe za 2024 rok Strona 23 z 63
Lp.
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Środki
transportu -
leasing
finansowy
Pozostałe
środki trwałe
Pozostałe
środki trwałe -
leasing
finansowy
Środki
trwałe w
budowie
Zaliczki na
środki
trwałe
Razem
1
Wartość brutto na 01.01.2024
0,00
333 100,00
274 032,08
0,00
401 335,71
1 841 777,47
55 168,06
0,00
0,00
2 905 413,32
a)
Zwiększenia
0,00
0,00
28 492,63
12 177,00
302 271,02
100 022,70
913 117,91
102 088,00
139 747,82
1 597 917,08
b)
Przeniesienia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
55 168,00
56 160,92
0,00
-111 328,92
0,00
c)
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
12 177,00
253 260,64
0,00
0,06
0,00
0,00
265 437,70
2
Wartość brutto na 31.12.2024
0,00
333 100,00
302 524,71
0,00
450 346,09
1 996 968,17
1 024 446,83
102 088,00
28 418,90
4 237 892,70
3
Skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na 01.01.2024
0,00
35 391,96
163 632,83
0,00
173 844,21
1 023 383,63
26 674,52
0,00
0,00
1 422 927,15
a)
Zwiększenia
0,00
8 327,52
68 038,09
0,00
74 957,54
334 039,47
87 043,51
0,00
0,00
572 406,13
b)
Przeniesienia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
32 181,45
-32 181,45
0,00
0,00
0,00
c)
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
156 177,37
0,00
0,00
0,00
0,00
156 177,37
4
Skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na 31.12.2024
0,00
43 719,48
231 670,92
0,00
92 624,38
1 389 604,55
81 536,58
0,00
0,00
1 839 155,91
5
Odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na 01.01.2024
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
a)
Zwiększenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b)
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6
Odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na 31.12.2024
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7
Wartość netto środków trwałych
na 01.01.2024
0,00
297 708,04
110 399,25
0,00
227 491,50
818 393,84
28 493,54
0,00
0,00
1 482 486,17
8
Wartość netto środków trwałych
na 31.12.2024
0,00
289 380,52
70 853,79
0,00
357 721,71
607 363,62
942 910,25
102 088,00
28 418,90
2 398 736,79
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 24 z 62
NOTA 2. 2. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
a)
własne
1 069 685,93
1 226 501,13
b)
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu, w tym:
1 329 050,86
255 985,04
- środki transportu
386 140,61
227 491,50
- inne środki trwałe
942 910,25
28 493,54
Środki trwałe bilansowe, razem
2 398 736,79
1 482 486,17
NOTA 2. 3. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowymi Spółka nie posiada środków trwałych wykazywanych
pozabilansowo.
Spółka w okresie 01.01.2024 – 31.12.2024 najmowała pomieszczenia laboratoryjne od firmy BFF Investments
Polska Sp. z o.o. przy ulicy Bierutowskiej 57-59 pod adresem ul. Bierutowska nr 57-59, bud. III we Wrocławiu na
podstawie umowy z dnia 29.06.2018 r. Kwota miesięcznej płatności z tytułu najmu wynosi ok. 25 tys. zł netto.
Spółka dodatkowo najmuje powierzchnie biurowe od firmy BFF Investments Polska Sp. z o.o. przy ul. Bierutowskiej
57-59, bud. III we Wrocławiu na podstawie umowy z dnia 24.08.2020 r. – miesięczna płatność z tego tytułu wynosi
6 tys. zł netto. Obydwie umowy zawarte są na czas nieokreślony z możliwym wypowiedzeniem umowy przez każdą
ze stron z zachowaniem 2-miesięcznego okresu wypowiedzenia.
NOTA 3. Należności długoterminowe
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
a)
od jednostek powiązanych, w tym od:
0,00
0,00
- jednostek zależnych (z tytułu)
0,00
0,00
- jednostki dominującej (z tytułu)
0,00
0,00
b)
od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0,00
0,00
- jednostek współzależnych (z tytułu)
0,00
0,00
- jednostek stowarzyszonych (z tytułu)
0,00
0,00
- innych jednostek (z tytułu)
0,00
0,00
c)
od pozostałych jednostek (z tytułu), w tym od:
0,00
0,00
- wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu)
0,00
0,00
- znaczącego inwestora (z tytułu)
0,00
0,00
- od innych jednostek (z tytułu)
0,00
0,00
kaucji
0,00
0,00
Należności długoterminowe netto
0,00
0,00
d)
odpisy aktualizujące wartość należności
0,00
0,00
Należności długoterminowe brutto
0,00
0,00
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 25 z 62
NOTA 3. 1. Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
a)
stan na początek okresu
0,00
139 402,74
b)
zwiększenia (z tytułu)
0,00
0,00
-kaucje RnD Leasing sp. z o.o.
0,00
0,00
c)
zmniejszenia (z tytułu)
0,00
139 402,74
-zmiana prezentacji kaucji do należności krótkoterminowych
0,00
139 402,74
d)
stan na koniec okresu
0,00
0,00
NOTA 3. 2. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie dokonywała
odpisów aktualizujących należności długoterminowe.
NOTA 3. 3. Należności długoterminowe (struktura walutowa)
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
a)
w walucie polskiej
0,00
0,00
b)
w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0,00
0,00
Należności długoterminowe, razem
0,00
0,00
NOTA 4. Inwestycje długoterminowe
NOTA 4. 1. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała
inwestycji długoterminowych w nieruchomości.
NOTA 4. 2. Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała
inwestycji długoterminowych w wartości niematerialne i prawne.
NOTA 4. 3. Długoterminowe aktywa finansowe
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała
inwestycji długoterminowych w aktywa finansowe.
NOTA 4. 4. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała
udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności.
NOTA 4. 5. Zmiana stanu wartości firmy - jednostki zależne
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała
wartości firmy przypisanej jednostkom zależnym.
NOTA 4. 6. Zmiana stanu wartości firmy - jednostki współzależne
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała
wartości firmy przypisanej jednostkom współzależnym.
NOTA 4. 7. Zmiana stanu wartości firmy - jednostki stowarzyszone
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała
wartości firmy przypisanej jednostkom stowarzyszonym.
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 26 z 62
NOTA 4. 8. Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki zależne
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała
ujemnej wartości firmy przypisanej jednostkom zależnym.
NOTA 4. 9. Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała
ujemnej wartości firmy przypisanej jednostkom współzależnym.
NOTA 4. 10. Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki stowarzyszone
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała
ujemnej wartości firmy przypisanej jednostkom stowarzyszonym.
NOTA 4. 11. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych)
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała
długoterminowych aktywów finansowych.
NOTA 4. 12. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała
udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych.
NOTA 4. 13. Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała
udziałów lub akcji w pozostałych jednostkach.
NOTA 4. 14. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała
papierów wartościowych, udziałów i innych długoterminowych aktywów finansowych.
NOTA 4. 15. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała
papierów wartościowych, udziałów i innych długoterminowych aktywów finansowych.
NOTA 4. 16. Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie udzielała
pożyczek długoterminowych.
NOTA 4. 17. Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju)
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała innych
inwestycji długoterminowych.
NOTA 4. 18. Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych)
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała innych
inwestycji długoterminowych.
NOTA 4. 19. Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa)
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała innych
inwestycji długoterminowych.
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 27 z 62
NOTA 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
NOTA 5. 1. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
1.
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu w tym:
40 662,46
30 146,30
a)
odniesionych na wynik finansowy
40 662,46
30 146,30
- odsetki
0,00
0,00
- pozostałe rezerwy
19 946,94
2 943,02
- rezerwa urlopowa
17 640,25
11 371,56
- niewypłaconych wynagrodzeń
2 283,74
8 310,50
- niewypłacony ZUS
791,53
7 521,22
b)
odniesionych na kapitał własny
0,00
0,00
c)
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0,00
0,00
2.
Zwiększenia
10 562,94
23 272,61
a)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
10 562,94
23 272,61
- odsetek
0,00
0,00
- rezerwy urlopowej
2 419,62
8 575,38
- pozostałych rezerw
0,00
14 697,23
- niewypłaconych wynagrodzeń
7 641,15
0,00
- niewypłaconego ZUS
502,17
0,00
- z tytułu straty lat ubiegłych
0,00
0,00
b)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową (z tytułu)
0,00
0,00
c)
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
0,00
0,00
d)
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z
tytułu)
0,00
0,00
e)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w
związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
0,00
0,00
3.
Zmniejszenia
16 588,22
12 756,45
a)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
16 588,22
12 756,45
- niewypłaconych wynagrodzeń
2 283,74
6 026,76
- niewypłaconego ZUS
791,53
6 729,69
- pozostałych rezerw
13 512,95
0,00
b)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową (z tytułu)
0,00
0,00
c)
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
0,00
0,00
d)
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z
tytułu)
0,00
0,00
e)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w
związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
0,00
0,00
4.
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem, w tym:
34 637,18
40 662,46
a)
odniesionych na wynik finansowy
34 637,18
40 662,46
- odsetki
0,00
0,00
- z tytułu rezerwy urlopowej
20 059,87
19 946,94
- z tytułu pozostałych rezerw
6 433,99
17 640,25
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 28 z 62
- z tytułu niewypłaconych wynagrodzeń
7 641,15
2 283,74
- z tytułu niewypłaconego ZUS
502,17
791,53
- z tytułu straty lat ubiegłych
0,00
0,00
b)
odniesionych na kapitał własny
0,00
0,00
c)
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0,00
0,00
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka ponosiła straty
podatkowe.
NOTA 5. 2. Inne rozliczenia międzyokresowe
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała innych
długoterminowych rozliczeń międzyokresowych.
NOTA 6. Zapasy
Lp.
Zapasy
31.12.2024
31.12.2023
1.
Materiały
0,00
0,00
2.
Półprodukty i produkty w toku
0,00
0,00
3.
Produkty gotowe
0,00
0,00
4.
Towary
0,00
0,00
5.
Zaliczki na dostawy
14 000,00
8 617,89
6.
Zapasy, razem
14 000,00
8 617,89
NOTA 7. Należności krótkoterminowe
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
a)
Należności od jednostek powiązanych
0,00
0,00
b)
Należności od jednostek powiązanych, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
c)
Należności od pozostałych jednostek
4 966 161,95
1 876 462,97
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
133,50
465,40
- do 12 miesięcy
133,50
465,40
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
4 493 323,52
1 725 722,91
inne
472 704,93
150 274,66
dochodzone na drodze sądowej
0,00
0,00
Należności krótkoterminowe netto, razem
4 966 161,95
1 876 462,97
d)
odpisy aktualizujące wartość należności
0,00
0,00
Należności krótkoterminowe brutto, razem
4 966 161,95
1 876 462,97
W związku z zawarciem umów leasingu między Spółką a RNDLeasing Sp. z o. o., jako zabezpieczenie zobowiązań
wynikających z umów strony przyjęły kaucję zabezpieczającą. Kaucje zabezpieczające są zaliczone do należności
krótkoterminowych.
NOTA 7. 1. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
a)
w walucie polskiej
4 966 161,95
1 876 462,97
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 29 z 62
b)
w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0,00
0,00
Należności krótkoterminowe, razem
4 966 161,95
1 876 462,97
NOTA 7. 2. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
a)
do 1 miesiąca
133,50
465,40
b)
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
0,00
0,00
c)
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0,00
0,00
d)
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0,00
0,00
e)
powyżej 1 roku
0,00
0,00
f)
należności przeterminowane
0,00
0,00
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
133,50
465,40
g)
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
0,00
0,00
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
133,50
465,40
NOTA 7.2.1. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności
niespłacone w okresie
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
a)
do 1 miesiąca
0,00
0,00
b)
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
0,00
0,00
c)
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0,00
0,00
d)
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0,00
0,00
e)
powyżej 1 roku
0,00
0,00
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem
(brutto)
0,00
0,00
g)
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
0,00
0,00
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem
(netto)
0,00
0,00
NOTA 8. Należności długoterminowe i krótkoterminowe przeterminowane
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała
należności przeterminowanych.
NOTA 9. Krótkoterminowe aktywa finansowe
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
a)
- w jednostkach zależnych
0,00
0,00
b)
- w jednostkach współzależnych
0,00
0,00
c)
- w jednostkach stowarzyszonych
0,00
0,00
d)
- w znaczącym inwestorze
0,00
0,00
e)
- we wspólniku jednostki współzależnej
0,00
0,00
f)
- w jednostce dominującej
0,00
0,00
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 30 z 62
g)
- w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
h)
- środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
33 632 840,47
9 310 282,56
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
33 632 840,47
9 310 282,56
- inne środki pieniężne
0,00
0,00
- inne aktywa pieniężne
0,00
0,00
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
33 632 840,47
9 310 282,56
NOTA 9. 1. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
a)
w walucie polskiej
33 632 840,47
9 310 282,56
b)
w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0,00
0,00
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
33 632 840,47
9 310 282,56
NOTA 10. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
807 834,77
16 783,06
– stanowiące różnicę między wartością otrzymanych finansowych
składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie
0,00
0,00
– pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne
807 834,77
16 783,06
pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym
0,00
0,00
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
807 834,77
16 783,06
Lp.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne, w tym
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
a)
Ubezpieczenia
24 887,78
10 721,98
b)
Usługi internetowe
479,60
803,59
c)
Inne
10 654,76
1 683,87
d)
Składki członkowskie
2 700,00
0,00
e)
licencje
3 903,66
3 573,62
f)
Proces rejestracji leku
765 208,97
0,00
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne, razem
807 834,77
16 783,06
Kwota ujęta jako krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe dotycząca procesu rejestracji leku
zostanie w dacie otrzymania pełnej dokumentacji ujęta w wyniku bieżącym Spółki.
NOTA 11. Akcje (udziały) własne
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała akcji
własnych.
NOTA 11. 1. Akcje (udziały) emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała
jednostek podporządkowanych, które posiadałyby akcje Spółki.
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 31 z 62
NOTA 12. Istotna łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości ujętych /
odwróconych
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie zidentyfikowała
konieczności tworzenia odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów.
NOTA 13. Kapitał zakładowy (struktura)
Na dzień 31 grudnia 2024 r. kapitał podstawowy Spółki, zgodnie z wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego
wynosił 492 446,80 zł i dzielił się na 4 924 468 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
KAPITAŁ PODSTAWOWY
31.12.2024
31.12.2023
Liczba akcji (w szt.)
4 924 468
4 129 468
Wartość nominalna akcji (w zł)
0,10
0,10
Kapitał podstawowy (w zł)
492 446,80
412 946,80
Dnia 17.11.2017 r. zgodnie z Aktem Notarialnym, Repetytorium A Nr 8007/2017 Spółka podwyższyła kapitał
zakładowy z kwoty 5 000,00 zł do kwoty 198 150,00 zł, poprzez utworzenie 3 863 nowych udziałów o łącznej
wartości nominalnej 193 150,00 zł. W dniu 08.02.2018 r. zarejestrowano podwyższenie kapitału w sądzie
rejestrowym.
Po przekształceniu w Spółkę Akcyjną, w dniu 10.10.2018 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr
12909/18 Spółka podwyższyła kapitał zakładowy z kwoty 198 150,00 zł poprzez emisję 104 290 akcji zwykłych na
okaziciela serii B o numerach od 000001 do 104290 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o
łącznej wartości nominalnej w wysokości 10 429,00 zł oraz 172 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C o numerach
od 000001 do 172000 o wartości nominalnej 0,10 każda akcja o łącznej wartości nominalnej w wysokości 17 200
zł. Wszystkie akcje serii B i C są akcjami zwykłymi na okaziciela i miały formę dokumentu papierowego.
Podwyższenie kapitału zakładowego w związku z emisją akcji serii B oraz akcji serii C zarejestrowano w Sądzie
Rejestrowym w dniu 28.01.2019 r.
W dniu 18.06.2019 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 6801/2019, Spółka podwyższyła kapitał
zakładowy z kwoty 225 779,00 zł do kwoty nie wyższej niż 233 499,00 zł poprzez emisję 77 200 akcji zwykłych na
okaziciela serii D o numerach od 0000001 do 077200 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja,
o łącznej wartości nominalnej w wysokości nie wyższej niż 7 720,00 zł. Akcje serii D są akcjami zwykłymi na
okaziciela i miały formę dokumentu papierowego.
W dniu 17.12.2019 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 14564/2019, Spółka podwyższyła kapitał
zakładowy z kwoty 233 499,00 zł do kwoty nie wyższej niż 263 408,40 zł poprzez emisję nie więcej niż 299 094
akcji zwykłych na okaziciela serii D o numerach od 077201 do 376294 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć
groszy) każda akcja, o łącznej wartości nominalnej w wysokości nie wyższej niż 29 904,40 zł. Akcje serii D są akcjami
zwykłymi na okaziciela i miały formę dokumentu papierowego. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało
zarejestrowane przez sąd w dniu 27.02.2020 r. Kapitał zakładowy po podwyższeniu wynosił 243 460,80 zł.
W dniu 06.02.2020 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 1132/2020 Spółka podwyższyła kapitał
zakładowy z kwoty 243 460,80 zł do kwoty 244 401,40 zł poprzez emisję 4 703 akcji zwykłych na okaziciela serii D
o numerach od 176819 do 181521 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o łącznej wartości
nominalnej w wysokości 470,30 zł oraz poprzez emisję 4 703 akcji zwykłych na okaziciela serii D o numerach od
181 522 do 186 224 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o łącznej wartości nominalnej w
wysokości 470,30 zł. Akcje serii D są akcjami zwykłymi na okaziciela i miały formę dokumentu papierowego.
Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu
02.06.2020 r.
W dniu 06.10.2020 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 8577/2020 Spółka podwyższyła kapitał
zakładowy z kwoty 244 401,40 zł do kwoty 271 556,40 zł poprzez emisję 271 550 akcji zwykłych na okaziciela serii
E o numerach od 000001 do 271550 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o łącznej wartości
nominalnej w wysokości 27 155,00 zł. Akcje serii E są akcjami zwykłymi na okaziciela i miały formę dokumentu
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 32 z 62
papierowego. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w
dniu 25.11.2020 r.
W dniu 16.11.2020 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 9896/2020 Spółka podwyższyła kapitał
zakładowy z kwoty 271 556,40 zł do kwoty 292 678,90 zł poprzez emisję 211 225 akcji zwykłych na okaziciela serii
F o numerach od 000001 do 211225 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o łącznej wartości
nominalnej w wysokości 21 122,50 zł. Akcje serii F są akcjami zwykłymi na okaziciela i miały formę dokumentu
papierowego. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w
dniu 25.01.2021 r.
Zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 1511/2021 z dnia 09.02.2021 r. Spółka podwyższyła kapitał
zakładowy z kwoty 292 678,90 zł do kwoty 328 678,90 zł poprzez emisję 360 000 akcji zwykłych na okaziciela serii
G o numerach od 000001 do 360000 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o łącznej wartości
nominalnej w wysokości 36 000 zł. W dniu 24.03.2021 r. Jednostka zgodnie z uchwałą 09/03/2021 w sprawie
dookreślenia wysokości kapitału zakładowego potwierdziła zakończenie subskrypcji akcji serii G. Akcje serii G są
akcjami zwykłymi na okaziciela i mają formę elektroniczną. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało
zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 23.04.2021 r. Kapitał zapasowy Agio z emisji serii G wyniósł
7 344 000,00. Koszty emisji akcji serii G w kwocie 305 274,22 zł, zostały ujęte jako zmniejszenie kapitału
zapasowego, wobec czego kapitał po zmniejszeniu wyniósł 7 038 725,78 zł.
W dniu 21.06.2022 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 5748/2022 Spółka podwyższyła kapitał
zakładowy z kwoty 328 678,90 zł do kwoty nie niższej niż 328 679,00 zł i nie wyższej niż 357 946,80 poprzez emisję
akcji zwykłych na okaziciela serii I oraz o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja. Dnia 15.07.2022
r. w Akcie Notarialnym Repetytorium A Nr 7026/2022 Spółka dookreśliła podwyższenie kapitału zakładowego o
kwotę 14 053,60 zł do kwoty 342 732,50 zł poprzez emisję 140 536 akcji zwykłych na okaziciela serii I.
Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 25.08.2022
r. Wartość emisji wyniosła 4 216 080,00 zł., w tym Agio 4 202 026,40 zł.
W dniu 07.11.2022 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 10228/2022 Spółka podwyższyła kapitał
zakładowy z kwoty 342 732,50 zł do kwoty nie niższej niż 342 732,60 zł i nie wyższej niż 357 946,80 zł poprzez
emisję akcji zwykłych na okaziciela serii J o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja. Dnia
05.12.2022 r. w Akcie Notarialnym Repetytorium A Nr 11212/2022 Spółka dookreśliła podwyższenie kapitału
zakładowego o kwotę 15 214,30 zł do kwoty 357 946,80 zł poprzez emisję 152 143 akcji zwykłych na okaziciela
serii J. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu
13.01.2023 r. Wartość emisji wyniosła 4 716 433,00 zł, w tym Agio pomniejszone o koszty emisji 4 347 115,27 zł.
W dniu 13.03.2023 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 1828/2023 Spółka podwyższyła kapitał
zakładowy z kwoty 357 946,80 zł do kwoty nie niższej niż 357 946,90 zł i nie wyższej niż 397 946,80 zł poprzez
emisję akcji zwykłych na okaziciela serii K o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja. Dnia
21.03.2023 r. Zarząd podjął uchwałę o ustaleniu ostatecznej liczby oferowanych akcji serii K na 400 000 akcji
zwykłych na okaziciela serii. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze
Sądowym w dniu 28.04.2023 r.
W dniu 13.03.2023 r. w uchwale nr 04/03/2023 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie dokonało zmiany statusu
Spółki upoważniając Zarząd do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego. Zarząd jest
upoważniony do podwyższenia kapitału zakładowego spółki do 150 000 nowych akcji zwykłych na okaziciela o
wartości nominalnej 0,10 zł każda i o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 15 000 zł. Upoważnienie to
wygasa w dniu 12 marca 2026 r. W dniu 13.03.2023 r. została zawarta umowa inwestycyjna pomiędzy Spółką a
akcjonariuszem Kvarko Group ASI Sp. z o.o. zgodnie z którą Spółka zaoferowała Kvarko Group ASI Sp. z o.o. objęcie
akcji nowej emisji, po cenie emisyjnej równej 37 zł za akcję, ustalonej w ramach emisji akcji serii L.
W dniu 29.05.2023 r. w uchwale 1/05/2023 Zarząd Spółki podwyższył kapitał zakładowy w granicach kapitału
docelowego poprzez emisję nowych akcji zwykłych na okaziciela serii L z wyłączeniem w całości prawa poboru
dotychczasowych akcjonariuszy. Akcje serii L zostały zaoferowane wyłącznie Kvarko Group ASI Sp. z o.o. po cenie
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 33 z 62
emisyjnej 37,00 zł. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym
w dniu 03.07.2023 r.
W dniu 03.06.2024 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 3768/2024 Spółka podwyższyła kapitał
zakładowy z kwoty 412 946,80 zł do kwoty nie niższej niż 412 946,90 zł i nie wyższej niż 492 446,80 zł poprzez
emisję akcji zwykłych na okaziciela serii M o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja. Dnia
20.06.2024 r. Zarząd podjął uchwałę o ustaleniu ostatecznej liczby oferowanych akcji serii M na 795 000 akcji
zwykłych na okaziciela serii. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze
Sądowym w dniu 27.06.2024 r. Na Dzień Bilansowy należne kwoty wynikające z emisji wpłynęły na rachunek Spółki.
Struktura własności kapitału podstawowego Spółki na dzień 31.12.2024 oraz na Dzień publikacji Raportu
Nazwa akcjonariusza
Liczba
posiadanych
akcji
Wartość nominalna
posiadanych akcji
% posiadanych
głosów
Kvarko Group ASI Sp. z o.o.
470 953
47 095,30 zł
9,56%
TFI PZU S.A.
455 599
45 559,90 zł
9,25%
TOTAL Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
370 000
37 000,00 zł
7,51%
Łukasz Bzdzion
365 763
36 576,30 zł
7,43%
Alternative Solution ASI S.A.
256 832
25 683,20 zł
5,22%
Pozostali
3 055 321
305 532,10 zł
61,03%
RAZEM
4 924 468
492 446,80 zł
100,00%
STRUKTURA SERII KAPITAŁU PODSTAWOWEGO stan na 31.12.2024 r.
Seria / emisja
Liczba akcji
Wartość serii / emisji wg
wartości nominalnej
Data rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
A
1 981 500
198 150,00
13.08.2018
13.08.2018
B
104 290
10 429,00
28.01.2019
28.01.2019
C
172 000
17 200,00
28.01.2019
28.01.2019
D
77 200
7 720,00
30.08.2019
30.08.2019
D
104 321
10 432,10
27.02.2020
27.02.2020
D
4 703
470,3
02.06.2020
02.06.2020
E
271 550
27 155,00
25.11.2020
25.11.2020
F
211 225
21 122,50
25.01.2021
25.01.2021
G
360 000
36 000,00
23.04.2021
23.04.2021
I
140 536
14 053,60
25.08.2022
25.08.2022
J
152 143
15 214,30
13.01.2023
13.01.2023
K
400 000
40 000,00
28.04.2023
28.04.2023
L
150 000
15 000,00
03.07.2023
03.07.2023
M
795 000
79 500,00
27.06.2024
27.06.2024
Liczba akcji, razem
4 924 468 szt.
Kapitał zakładowy, razem
492 446,80 zł
Wartość nominalna jednej akcji
0,10 zł
Program motywacyjny
Uchwałą nr 05/02/2021 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 9 lutego 2021 roku utworzony
został w Jednostce program motywacyjny oparty o akcje Bioceltix S.A. Nadrzędnym celem programu
motywacyjnego jest stworzenie mechanizmu zmierzającego do realizacji strategii Spółki, w celu zapewnienia
stałego wzrostu jej wartości rynkowej, a w rezultacie wartości akcji posiadanych przez wszystkich jej akcjonariuszy.
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 34 z 62
Dodatkowym celem programu jest stworzenie dodatkowego systemu wynagradzania oraz mechanizmów
motywujących uczestników programu motywacyjnego do zwiększenia zaangażowania oraz efektywności pracy na
rzecz Spółki, które powinny zapewnić utrzymanie wysokiego poziomu profesjonalnego zarządzania Spółką.
Program motywacyjny został oparty na warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie
wyższą niż 29 267 złotych, na podstawie uchwały nr 03/02/2021 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy z dnia 9 lutego 2021 roku, uprawniających do objęcia nie więcej niż 292.679 akcji zwykłych na
okaziciela serii H o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
Program motywacyjny realizowany będzie w Spółce w latach 2021 – 2026. W ramach programu motywacyjnego
warranty serii H mogą zostać zaoferowane do nabycia uczestnikom programu, tj. członkom Zarządu Spółki,
pracownikom oraz współpracownikom Jednostki.
Osoby uprawnione będą mogły nabyć uprawnienie do objęcia akcji za cenę emisyjną równą ich wartości
nominalnej, tj. 0,10 zł. Liczba akcji Spółki, które zostaną zaoferowane danemu uprawnionemu w ramach programu
motywacyjnego uzależniona została od decyzji Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki. Do dnia sporządzenia
Rocznego Sprawozdania Finansowego uczestnikom nie zostały zaoferowane akcje. Spółka sporządza Sprawozdanie
finansowe zgodnie z polskimi standardami rachunkowości, które nie wykazują konieczności ujęcia w księgach
rachunkowych wyceny programu motywacyjnego.
NOTA 14. Kapitał zapasowy
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
a)
ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
52 823 596,19
23 795 316,51
b)
utworzony ustawowo
0,00
0,00
c)
utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą
ustawowo (minimalną) wartość
0,00
0,00
d)
z dopłat akcjonariuszy/wspólników
0,00
0,00
e)
inny (wg rodzaju)
0,00
0,00
Kapitał zapasowy, razem
52 823 596,19
23 795 316,51
Spółka dnia 26.06.2024 podjęła Uchwałę o pokryciu straty poniesionej w latach poprzednich z kapitału zapasowego
w kwocie 13 741 545,32 zł i na dzień 31.12.2024 r. posiada kapitał zapasowy, który stanowi agio w wysokości
52 826 896,19 zł.
NOTA 15. Kapitał z aktualizacji wyceny
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowymi i w okresie porównawczym w Spółce nie występował
kapitał z aktualizacji wyceny.
NOTA 16. Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia)
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
a)
utworzony zgodnie ze statutem/umową
0,00
0,00
b)
na akcje (udziały) własne
0,00
0,00
c)
Niezarejestrowane podwyższenie kapitału na dzień bilansowy
0,00
0,00
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
0,00
0,00
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym rezerwowy i w okresie porównawczym w Spółce nie
wystąpił kapitał.
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 35 z 62
NOTA 17. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (z tytułu)
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowymi i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały
odpisy z zysku netto.
NOTA 18. Rezerwy
NOTA 18. 1. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
1.
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu w tym:
44 246,82
39 000,51
a)
odniesionej na wynik finansowy
44 246,82
39 000,51
- różnica przejściowa z tytułu leasingu
12 630,01
29 524,57
- różnica przejściowa z tytułu wartości środków trwałych
31 616,81
9 475,94
- odsetki
0,00
0,00
b)
odniesionej na kapitał własny
0,00
0,00
c)
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0,00
0,00
2.
Zwiększenia
30 124,54
22 140,87
a)
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych (z tytułu)
30 124,54
22 140,87
– odsetek
0,00
0,00
– różnicy przejściowej z tytułu leasingu
30 047,06
0,00
– różnicy przejściowej z tytułu wartości środka trwałego
22 140,87
- wyceny bilansowe
77,48
0,00
b)
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
0,00
0,00
c)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w
związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
0,00
0,00
3.
Zmniejszenia
5 620,92
16 894,56
a)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
5 620,92
16 894,56
– różnicy przejściowej z tytułu leasingu
489,21
16 894,56
– różnicy przejściowej z tytułu wartości środka trwałego
5 131,71
0,00
– odsetek
0,00
0
b)
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
0,00
0,00
c)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w
związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
0,00
0,00
4.
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem
68 750,44
44 246,82
a)
odniesionej na wynik finansowy
68 750,44
44 246,82
- z tytułu różnicy przejściowej z tytułu leasingu
42 187,86
12 630,01
- z tytułu różnicy przejściowej z tytułu wartości środka trwałego
26 485,10
31 616,81
- odsetek
0,00
0,00
- wyceny bilansowe
77,48
0,00
b)
odniesionej na kapitał własny
0,00
0,00
c)
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0,00
0,00
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 36 z 62
NOTA 18. 2. Zmiana stanu rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)
Lp.
Rezerwa emerytalne i podobne
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
1.
Stan rezerwy na początek okresu, w tym:
230 214,36
134 932,38
a)
Rezerwa urlopowa
221 632,69
126 350,71
b)
Rezerwa emerytalna
8 581,67
8 581,67
2.
Zwiększenia
1 047 640,19
825 503,60
a)
Rezerwa urlopowa
979 449,60
825 503,60
b)
Rezerwa emerytalna
13 497,09
0,00
c)
Rezerwa na wynagrodzenie
54 693,50
0,00
3.
Zmniejszenia
978 194,84
730 221,62
a)
Rezerwa urlopowa
978 194,84
730 221,62
b)
Rezerwa emerytalna
0,00
0,00
4.
Stan rezerwy na koniec okresu, w tym:
299 659,71
230 214,36
a)
Rezerwa urlopowa
222 887,45
221 632,69
b)
Rezerwa emerytalna
22 078,76
8 581,67
c)
Rezerwa na wynagrodzenia
54 693,50
0,00
Zarząd Spółki w latach 2019 – 2020 szacował wartość rezerwy emerytalnej na poziomie bliskim zero złotych. W
2021 wartość oszacowanej rezerwy wyniosła 8 581,67 złotych. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem
finansowym z uwagi na wzrost zatrudnienia została ponownie oszacowana wartość rezerwy emerytalnej na kwotę
22 078,76 złotych.
NOTA 18. 3. Zmiana stanu pozostałych rezerw (wg tytułów)
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały
pozostałe rezerwy.
NOTA 19. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
a)
wobec jednostek powiązanych, w tym:
0,00
0,00
– wobec jednostek zależnych
0,00
0,00
– wobec jednostki dominującej
0,00
0,00
b)
wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0,00
0,00
– wobec jednostek współzależnych
0,00
0,00
– wobec jednostek stowarzyszonych
0,00
0,00
– wobec innych jednostek
0,00
0,00
c)
wobec pozostałych jednostek, w tym:
149 551,18
76 333,64
– wobec wspólnika jednostki współzależnej
0,00
0,00
– wobec znaczącego inwestora
0,00
0,00
– wobec innych jednostek
149 551,18
76 333,64
– inne zobowiązania finansowe, w tym:
149 551,18
76 333,64
– umowy leasingu finansowego
149 551,18
76 333,64
Zobowiązania długoterminowe, razem
149 551,18
76 333,64
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 37 z 62
NOTA 19. 1. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
a)
powyżej 1 roku do 3 lat
149 445,28
76 333,64
b)
powyżej 3 do 5 lat
0,00
0,00
c)
powyżej 5 lat
105,90
0,00
Zobowiązania długoterminowe, razem
149 551,18
76 333,64
NOTA 19. 2. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
a)
w walucie polskiej
149 551,18
76 333,64
b)
w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0,00
0,00
Zobowiązania długoterminowe, razem
149 551,18
76 333,64
NOTA 19. 3. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały
zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek.
NOTA 19. 4. Zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały
zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych.
NOTA 20. Zobowiązania krótkoterminowe
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
a)
wobec jednostek powiązanych, w tym:
0,00
0,00
– wobec jednostek zależnych
0,00
0,00
– wobec jednostki dominującej
0,00
0,00
b)
wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0,00
0,00
– wobec jednostek współzależnych
0,00
0,00
– wobec jednostek stowarzyszonych
0,00
0,00
– wobec innych jednostek
0,00
0,00
c)
wobec pozostałych jednostek, w tym:
2 910 247,92
1 888 798,38
– wobec wspólnika jednostki współzależnej
0,00
0,00
– wobec znaczącego inwestora
0,00
0,00
– kredyty i pożyczki, w tym:
0,00
0,00
– długoterminowe w
0,00
0,00
okresie spłaty
– wobec innych jednostek
2 910 247,92
1 888 798,38
– kredyty i pożyczki, w tym:
0,00
0,00
– długoterminowe w
0,00
0,00
okresie spłaty
– inne zobowiązania finansowe, w tym:
674 369,05
98 724,08
– umowy leasingu finansowego
674 369,05
98 724,08
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 38 z 62
– z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności
1 492 717,03
1 206 632,13
– do 12 miesięcy
1 492 717,03
1 206 632,13
– powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
– zaliczki otrzymane na dostawy
0,00
0,00
– zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
– z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
463 525,15
363 163,68
– z tytułu wynagrodzeń
278 635,69
219 155,24
– inne (wg rodzaju):
1 001,00
1 123,25
- zobowiązania z tytułu kosztów emisji akcji
0,00
0,00
- pozostałe rozrachunki z pracownikami
1 001,00
1 123,25
d)
fundusze specjalne (wg tytułów)
0,00
0,00
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
2 910 247,92
1 888 798,38
NOTA 20. 1. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
a)
w walucie polskiej
1 759 451,67
969 464,09
b)
w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)
1 150 796,25
919 334,29
b.1. jednostka / waluta: 1 / EUR
269 116,63
211 438,43
PLN
1 150 796,25
919 334,29
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
2 910 247,92
1 888 798,38
NOTA 20. 2. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym nie wystąpiły zobowiązania
z tytułu kredytów i pożyczek.
NOTA 20. 3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały
zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych.
NOTA 20. 4. Zabezpieczone zobowiązania krótkoterminowe
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały
zabezpieczone zobowiązania krótkoterminowe.
NOTA 21. Rozliczenia międzyokresowe
NOTA 21. 1. Zmiana stanu ujemnej wartości firmy
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowała
ujemna wartość firmy.
NOTA 21. 2. Inne rozliczenia międzyokresowe
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2024
31.12.2023
a)
bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
0,00
0,00
– długoterminowe (wg tytułów)
0,00
0,00
– krótkoterminowe (wg tytułów)
0,00
0,00
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 39 z 62
b)
rozliczenia międzyokresowe przychodów
7 897,14
28 983,93
– długoterminowe (wg tytułów)
0,00
0,00
dotacja do środka trwałego
0,00
0,00
– krótkoterminowe (wg tytułów)
7 897,14
28 983,93
dotacje NCBiR
0
0,00
dotacja do środka trwałego
7 897,14
28 983,93
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
7 897,14
28 983,93
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem finansowym i w okresie porównawczym w Spółce występowały
krótkoterminowe oraz długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanego wsparcia i
dotacji.
I. Dotacja od Narodowego Centrum Badań i Rozwoju dotycząca produkcji allogenicznych mezenchymalnych
komórek macierzystych izolowanych z tkanki tłuszczowej
Spółka otrzymała dotacje udzielone przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju na rzecz realizacji Projektu:
„Produkcja allogenicznych mezenchymalnych komórek macierzystych izolowanych z tkanki tłuszczowej zgodnie z
wymaganiami Dobrej Praktyki Wytwarzania – substancji czynnej dla badanego weterynaryjnego produktu
leczniczego terapii zaawansowanej przeznaczonego do badań klinicznych w leczeniu zmian zwyrodnieniowych
stawów i dysplazji u psów” w ramach działania 1.1.1. Badania przemysłowe i prace rozwojowe Programu
Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju
Regionalnego. Umowa została zawarta w Warszawie w dniu 02.03.2017 roku.
Całkowity koszt realizacji Projektu wynosił 4 520 762,90 zł, w tym wartość kosztów kwalifikowalnych wynosiła
4 520 762,90 zł, przy czym:
• maksymalna kwota wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem na prace rozwojowe wynosiła
4 520 762,90 zł.
Instytucja Pośrednicząca przyznała Spółce dofinansowanie w kwocie nie przekraczającej 2 712 457,74 zł, przy
czym:
• maksymalna wysokość dofinansowania na prace rozwojowe wynosiła 2 712 457,74 zł, co stanowiło 60%
kwoty wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem, w ramach danego przeznaczenia pomocy
publicznej.
Koszty pośrednie rozliczane były stawką ryczałtową, która wynosiła 17% wartości kosztów kwalifikowanych
wykazanych w pozostałych kategoriach kosztów, z wyłączeniem kosztów podwykonawstwa, nie więcej niż
644 192,90 zł.
Wydatki wykraczające poza całkowitą kwotę kosztów kwalifikowalnych, w tym wydatki wynikające z wzrostu kosztu
całkowitego realizacji Projektu były ponoszone przez Spółkę i były kosztami niekwalifikowalnymi.
Wkładem własnym były środki finansowe zabezpieczone przez Spółkę, które zostały przeznaczone na pokrycie
kosztów kwalifikowalnych i które nie zostały przekazane Spółce w formie dofinansowania. Projekt został
zakończony w 2022 roku.
II. Dotacja dotycząca wsparcia projektów badawczo-rozwojowych w fazie preseed przez fundusze typu
proof of concept – Bridge Alfa – grantodawca Infini Sp. z o. o.
Spółka w dniu 17 listopada 2017 roku we Wrocławiu zawarła umowę o wsparcie zgodnie z projektem realizowanym
w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014 – 2020 Działanie 1.3: Prace B+R finansowane
z udziałem funduszy kapitałowych, Podziałanie 1.3.1: Wsparcie Projektów badawczo-rozwojowych w fazie preseed
przez fundusze typu proof of concept – Bridge Alfa. Umowa została zawarta pomiędzy Spółką Bioceltix,
Narodowym Centrum Badań i Rozwoju (Instytucja Pośrednicząca) oraz Infini Sp. z o. o. (Grantodawca, Fundusz).
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 40 z 62
Na warunkach określonych w umowie Fundusz powierzył Spółce Bioceltix grant w wysokości 800 000,00 zł. Grant
jest przeznaczony na realizację zadań w ramach projektu B+R. Fundusz dokonał inwestycji do kwoty 200 000,00 zł.
Projekt ma na celu wdrożenie na rynek weterynaryjnego produktu leczniczego na bazie komórek macierzystych,
sklasyfikowanego jako produkt somatycznej terapii komórkowej, oferowanego w postaci allogenicznych
mezenchymalnych komórek macierzystych pozyskiwanych z tkanki tłuszczowej zdrowych dawców w leczeniu
zmian zwyrodnieniowych stawów i dysplazji u psów. Planowany termin zakończenia projektu to grudzień 2025
roku.
III. Dotacja od Narodowego Centrum Badań i Rozwoju dotycząca opracowania, produkcji i badania
klinicznego leku biologicznego
Spółka otrzymała dotację udzieloną przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju na rzecz realizacji Projektu:
„Opracowanie, produkcja i badanie kliniczne leku biologicznego na bazie allogenicznych mezenchymalnych
komórek zrębu tkanki tłuszczowej przeznaczonego do leczenia zapalenia stawów u koni”, współfinansowanego ze
środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, zgodnie z umową o dofinansowanie nr POIR 01.01.01.-
00-0134/19 z dnia 23.09.2019 r.
Całkowity koszt realizacji Projektu wynosi 7 192 495,59 zł, w tym wartość kosztów kwalifikowalnych wynosi
7 192 495,59 zł, przy czym:
• maksymalna kwota wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem na badania przemysłowe wynosi
3 039 878,50 zł,
• maksymalna kwota wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem na prace rozwojowe wynosi
2 822 856,50 zł,
• maksymalna kwota wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem na prace przedwdrożeniowe
wynosi 1 329 760,59 zł, w tym:
o w ramach pomocy de minimis – 773 470,59 zł oraz
o na pokrycie kosztów usług doradczych MŚP – 556 290,00 zł.
Instytucja Pośrednicząca przyznała Spółce dofinansowanie w kwocie nie przekraczającej 5 009 885,23 zł, przy
czym:
• maksymalna wysokość dofinansowania na badania przemysłowe wynosi 2 431 902,80 zł, co stanowi 80%
kwoty wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem, w ramach danego przeznaczenia pomocy
publicznej;
• maksymalna wysokość dofinansowania na prace rozwojowe wynosi 1 693 713,90 zł co stanowi 60% kwoty
wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem, w ramach danego przeznaczenia pomocy publicznej;
• maksymalna wysokość dofinansowania w ramach pomocy de minimis wynosi 696 123,53 zł co stanowi
90% kwoty wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem, w ramach danego przeznaczenia pomocy
publicznej;
• maksymalna wysokość dofinansowania na pokrycie kosztów doradczych dla MŚP wynosi 278 145,00 zł co
stanowi 50% kwoty wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem, w ramach danego przeznaczenia
pomocy publicznej.
Koszty pośrednie rozliczane są stawką ryczałtową, która wynosi maksymalnie 25% wartości kosztów
kwalifikowanych wykazanych w pozostałych kategoriach kosztów, z wyłączeniem kosztów podwykonawstwa.
W dniu 30 września 2023 Spółka zakończyła projekt zgodnie z umową o dofinansowanie nr POIR 01.01.01.-00-
0134/19 z dnia 23.09.2019 r., osiągając większość celów projektu. Wniosek o płatność końcową w kwocie
972 871,63 zł został złożony w dniu 31.10.2023 r. Instytucja Pośrednicząca w związku z weryfikacją wniosku o
płatność końcową uznała wydatki wykazane we wskazanym wniosku za wydatki niekwalifikowane w całości. Spółka
bezskutecznie odwołała się do Instytucji Pośredniczącej od wyników weryfikacji wniosku o płatność. Na dzień
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 41 z 62
Rocznego Sprawozdania Finansowego kwota odrzuconego wniosku nie została rozpoznana w wyniku roku 2023
czy też roku 2024.
IV. Dotacja od Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości dotycząca opracowania biologicznego
weterynaryjnego produktu leczniczego BCX-CM-AD przeznaczonego do leczenia atopowego zapalenia
skóry u psów.
Spółka w dniu 22.12.2023 r. zawarła umowę z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości („PARP”) o
dofinansowanie dla projektu pt.: „Opracowanie biologicznego weterynaryjnego produktu leczniczego BCX-CM-AD
przeznaczonego do leczenia atopowego zapalenia skóry u psów”. Projekt realizowany jest w ramach programu
Fundusze Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki.
Celem projektu jest opracowanie innowacyjnego, biologicznego weterynaryjnego produktu leczniczego
wykorzystującego allogeniczne mezenchymalne komórki macierzyste, przeznaczonego do leczenia atopowego
zapalenia skóry u psów. Projekt obejmuje swoim zakresem kompletną ścieżkę rozwojową dla produktu BCX-CM-
AD, w tym koszty związane z przeprowadzeniem badania klinicznego.
Całkowity koszt realizacji Projektu zgodnie z ww. umową wynosi 20 025 176,82 zł, przy czym:
• Całkowita kwota wydatków kwalifikowalnych wynosi 17 687 931,54 zł.
• Całkowita kwota dofinansowania wynosi 10 612 758,93 zł.
Okres kwalifikowalności wydatków dla projektu rozpoczyna się
̨
w dniu 01.06.2023 r. i kończy się w dniu
31.10.2025 r.
Na Dzień Raportu Spółka otrzymała i rozliczyła zaliczki na poczet realizacji projektu w wysokości 3,8 mln zł. Na
Dzień Raportu Spółka oczekuje zaksięgowania kolejnej zaliczki w ramach przedmiotowego projektu, równocześnie
realizując wydatki projektowe zgodnie z zatwierdzonym budżetem projektu.
NOTA 22. Dane objaśniające dla wartości księgowej na jedną akcję
WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ
31.12.2024
31.12.2023
Wartość księgowa Jednostki (w zł)
38 418 104,77
10 466 717,99
Liczba akcji na dzień bilansowy (w szt.)
4 924 468
4 129 468
Rozwodniona liczba akcji na dzień bilansowy (w szt.)
4 924 468
4 129 468
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
7,80
2,53
Wartość księgowa rozwodniony na jedną akcję (w zł)
7,80
2,53
Do wyliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję przyjęto
liczbę wyemitowanych i zarejestrowanych akcji na dany dzień bilansowy. Przy wyliczeniu rozwodnionej liczby akcji
nie uwzględniono emisji przewidzianej na potrzeby programu motywacyjnego, ponieważ nie przyznano dotychczas
praw do akcji osobom uprawionym.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH
NOTA 23. Należności i zobowiązania warunkowe
NOTA 23. 1. Należności warunkowe (z tytułu)
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały
należności warunkowe.
NOTA 23. 2. Zobowiązania warunkowe (z tytułu)
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały
zobowiązania warunkowe. Natomiast Spółka wystawiła weksle, w celu zabezpieczenia realizacji umów o
dofinansowanie projektów. Weksle do umów dotacyjnych wystawione zostały w związku z wymaganiami
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 42 z 62
regulaminów projektów współfinansowanych ze środków publicznych. Zabezpieczenie ustanowiono do końca
okresu trwałości realizowanych projektów. Łączna suma wekslowa w związku z wystawionymi wekslami in blanco
stanowi wartość otrzymanych dotacji.
Na dzień sporządzenia Rocznego Sprawozdania Finansowego Spółka posiadała zobowiązania warunkowe
dotyczące:
• umowy o dofinansowanie projektu POIR.01.01.01-00-0281/16 – Spółka złożyła weksel in blanco jako
zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań na okres realizacji projektu;
• umowy o dofinansowanie projektu POIR.01.01.01-00-0134/19 – Spółka złożyła weksel in blanco jako
zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań na okres realizacji projektu.
• umowy o dofinansowanie projektu nr FENG.01.01-IP.02-1615/23 – Spółka złożyła weksel in blanco jako
zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań na okres realizacji projektu.
W ocenie Zarządu Spółki do dnia sporządzenia Rocznego sprawozdania finansowego za okres zakończony 31
grudnia 2024 r. nie nastąpiły zdarzenia mogące spowodować realizację wyżej wymienionych zobowiązań
warunkowych.
NOTA 23. 3. Zabezpieczone zobowiązania warunkowe
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały
zabezpieczone zobowiązania warunkowe.
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 43 z 62
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
NOTA 24. Przychody ze sprzedaży produktów
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały
przychody ze sprzedaży produktów.
NOTA 25. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały
przychody ze sprzedaży towarów i materiałów.
NOTA 26. Koszty według rodzaju oraz koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
Spółka sporządza rachunek zysków i start w wariancie porównawczym. Koszty rodzajowe przedstawione zostały w
rachunku zysków i strat sporządzonym przez Spółkę w wariancie porównawczym.
NOTA 27. Inne przychody operacyjne
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
a)
rozwiązanie rezerw (z tytułu)
0,00
0,00
b)
pozostałe, w tym:
13 419,08
2 976,73
inne pozostałe przychody operacyjne
13 419,08
2 976,73
Inne przychody operacyjne, razem
13 419,08
2 976,73
NOTA 28. Inne koszty operacyjne
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
a)
utworzone rezerwy (z tytułu)
0,00
0,00
b)
pozostałe, w tym:
14 640,97
16 051,28
zaokrąglenia
227,28
705,85
darowizny
12 461,71
13 300,00
pozostałe
1 951,98
2 045,43
Inne koszty operacyjne, razem
14 640,97
16 051,28
NOTA 29. Przychody finansowe
NOTA 29. 1. Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały
przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach.
NOTA 29. 2. Przychody finansowe z tytułu odsetek
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
a)
z tytułu udzielonych pożyczek
0,00
0,00
– od jednostek powiązanych, w tym:
0,00
0,00
– dla jednostki zależnej
0,00
0,00
– dla jednostki dominującej
0,00
0,00
– od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
0,00
0,00
zaangażowanie w kapitale, w tym:
– od jednostek współzależnych
0,00
0,00
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 44 z 62
– od jednostek stowarzyszonych
0,00
0,00
– od jednostek innych
0,00
0,00
– od pozostałych jednostek, w tym:
0,00
0,00
– od wspólnika jednostki współzależnej
0,00
– od znaczącego inwestora
0,00
0,00
– od innych jednostek
0,00
0,00
b)
pozostałe odsetki
420 610,15
278 638,18
– od jednostek powiązanych, w tym:
0,00
0,00
– od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
0,00
0,00
zaangażowanie w kapitale, w tym:
– od jednostek współzależnych
0,00
0,00
– od jednostek stowarzyszonych
0,00
0,00
– od jednostek innych
0,00
0,00
od pozostałych jednostek, w tym:
420 610,15
278 638,18
– od wspólnika jednostki współzależnej
0,00
0,00
– od znaczącego inwestora
0,00
0,00
– od innych jednostek
420 610,15
278 638,18
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
420 610,15
278 638,18
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym wystąpiły przychody z tytułu
odsetek bankowych od posiadanych środków pieniężnych.
NOTA 29. 3. Inne przychody finansowe
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
a)
dodatnie różnice kursowe
0,00
77 274,61
– zrealizowane
0,00
83 502,00
– niezrealizowane
0,00
-6 227,39
b)
rozwiązanie rezerwy (z tytułu)
0,00
-
c)
pozostałe, w tym:
0,00
77 274,61
Inne przychody finansowe, razem
0,00
77 274,61
NOTA 30. Koszty finansowe
NOTA 30. 1. Koszty finansowe z tytułu odsetek
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
a)
od kredytów i pożyczek
0,00
0,00
– dla jednostek powiązanych, w tym:
0,00
0,00
– dla jednostki zależnej
0,00
0,00
– dla jednostki dominującej
0,00
0,00
– dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada
0,00
0,00
zaangażowanie w kapitale, w tym:
– dla pozostałych jednostek, w tym:
0,00
0,00
– dla wspólnika jednostki współzależnej
0,00
0,00
– dla znaczącego inwestora
0,00
0,00
– dla innych jednostek
0,00
0,00
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 45 z 62
b)
pozostałe odsetki
169 071,76
33 647,08
– dla jednostek powiązanych, w tym:
0,00
0,00
– dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada
0,00
0,00
zaangażowanie w kapitale, w tym:
dla pozostałych jednostek, w tym:
169 071,76
33 647,08
– dla wspólnika jednostki współzależnej
0,00
0,00
– dla znaczącego inwestora
0,00
0,00
– dla innych jednostek
169 071,76
33 647,08
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
169 071,76
33 647,08
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce występowały
odsetki z tytułu umów leasingu finansowego.
NOTA 30. 2. Inne koszty finansowe
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
a)
ujemne różnice kursowe
85 111,40
0,00
– zrealizowane
-27 642,21
0,00
– niezrealizowane
112 753,61
0,00
b)
utworzone rezerwy (z tytułu)
0,00
0,00
c)
pozostałe, w tym:
0,00
0,00
Inne koszty finansowe, razem
85 111,40
0,00
NOTA 31. Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały
udziały w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności.
NOTA 32. Podatek dochodowy
NOTA 32. 1. Podatek dochodowy bieżący
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie wystąpił
podatek dochodowy bieżący.
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
1.
Zysk (strata) brutto
-14 867 409,31
-13 692 815,18
2.
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)
-49 308,34
233 988,89
- przychody zwolnione z opodatkowania
0,00
0,00
- przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym
3 746 927,59
1 817 555,02
- przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym ujęte
w
97,49
1 599,36
księgach rachunkowych lat ubiegłych
- koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
3 508 190,31
1 759 044,22
- koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w
bieżącym roku
631 927,33
619 847,17
- koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku
bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych
442 595,88
328 946,84
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 46 z 62
3.
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
-14 916 717,65
-13 458 826,29
4.
Podatek dochodowy według stawki %
0,00
0,00
5.
Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki
podatku
0,00
0,00
6.
Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji
podatkowej okresu, w tym:
0,00
0,00
– wykazany w rachunku zysków i strat
0,00
0,00
– dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał
0,00
0,00
własny
– dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość
0,00
0,00
firmy lub ujemną wartość firmy
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli
organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do
utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i
niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno
wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują
powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest
znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia
podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła
zapłata podatku.
NOTA 32. 2. Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
1.
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się
różnic przejściowych
30 528,91
-5 269,86
2.
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
0,00
0,00
3.
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty
podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej
poprzedniego okresu
0,00
0,00
4.
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości
wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy
0,00
0,00
5.
Inne składniki podatku dochodowego (wg tytułów)
0,00
0,00
Podatek dochodowy odroczony, razem, w tym:
30 528,91
-5 269,86
– ujęty na kapitale własnym
0,00
0,00
– ujęty w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy
0,00
0,00
Do jednostki ma zastosowanie art. 37 ust. 12 ustawy o rachunkowości, na mocy którego jednostka nie tworzy
rezerw i nie ustala aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego związanych z globalnym podatkiem
wyrównawczym, krajowym podatkiem wyrównawczym i podatkiem wyrównawczym od niedostatecznie
opodatkowanych zysków, o których mowa w ustawie z dnia 6 listopada 2024 r. o opodatkowaniu wyrównawczym
jednostek składowych grup międzynarodowych i krajowych.
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 47 z 62
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
1.
Podatek dochodowy dotyczący działalności zaniechanej
0,00
0,00
2.
Podatek dochodowy powstały w wyniku operacji o
nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie
0,00
0,00
NOTA 32. 3. Informacje o dochodach z tytułu ukrytych zysków w rozumieniu art. 28m ust. 1 pkt 2 ustawy z
dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2020 r. poz. 1406, 1492, 1565,
2122 i 2123) - w przypadku podatników opodatkowanych ryczałtem od dochodów spółek
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występuje
opodatkowanie ryczałtem od dochodów spółek.
NOTA 33. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały
pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty).
NOTA 34. Propozycje co do sposobu podziału zysku, pokrycia straty
Zarząd Spółki proponuje pokryć poniesione straty w okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym
z kapitałów zapasowych.
NOTA 35. Sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku (straty) na jedną
akcję zwykła
ZYSK / STRATA NA JEDNĄ AKCJĘ
01.01.2024
01.01.2023
31.03.2024
31.12.2023
Zysk (strata) netto Jednostki w zł
-14 897 938,22
-13 687 545,32
Średnioważona liczba akcji (w szt.)
4 536 770
3 919 118
Średnioważona rozwodniona liczba akcji (w szt.)
4 536 770
3 919 118
Zysk (strata) na jedną akcję (w zł)
-3,28
-3,49
Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (w zł)
-3,28
-3,49
Do wyliczenia straty na jedną akcję oraz rozwodnionej starty na jedną akcję przyjęto średnioważoną liczbę
wyemitowanych i zarejestrowanych akcji w danym roku obrotowym. Średnia ważona liczby akcji zwykłych
występujących w ciągu okresu to liczba akcji zwykłych na początku danego okresu, skorygowana o liczbę akcji
zwykłych odkupionych lub wyemitowanych w ciągu tego okresu ważona wskaźnikiem odzwierciedlającym okres
występowania tych akcji. Wskaźnik odzwierciedlający okres występowania poszczególnych akcji jest to liczba dni,
przez jaką określone akcje występują, do całkowitej liczby dni w danym okresie. Przy wyliczeniu rozwodnionej
liczby akcji nie uwzględniono emisji przewidzianej na potrzeby programu motywacyjnego, ponieważ nie przyznano
dotychczas praw do akcji osobą uprawionym.
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 48 z 62
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka sporządzała rachunek przepływ pieniężnych
metodą pośrednią.
Poniżej zaprezentowano wyjaśnienia ujętych w rachunku przepływów pieniężnych zmian stanu zobowiązań
i należności wraz z wyjaśnieniem niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanu oraz zmianami stanu tych
pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych.
Wyszczególnienie
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Zmiana stanu rezerw
93 948,98
100 528,28
Bilansowa zmiana stanu rezerw
93 948,98
100 528,28
Zmiana stanu zapasów
-5 382,11
-8 617,89
Bilansowa zmiana stanu zapasów
-5 382,11
-8 617,89
Zmiana stanu należności
-3 089 698,98
-1 508 074,20
Zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z
bilansu
-3 089 698,98
-1 508 074,20
Zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu
0,00
0,00
Zmiana stanu zobowiązań
445 804,57
464 429,01
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z
bilansu
1 021 449,54
325 113,97
Korekta – zmiana stanu zobowiązań leasingowych
-575 644,97
17 069,61
Korekta – zmiana stanu zobowiązań kosztów podwyższenia
kapitału
0,00
122 245,43
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-806 113,22
-575 167,36
Część krótkoterminowa
-812 138,50
-35 839,65
Część długoterminowa
6 025,28
-539 327,71
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 49 z 62
DODATKOWE INFORMACJE
1. Informacja o instrumentach finansowych
Spółka rozpoznaje instrumenty finansowe (aktywa finansowe i zobowiązania finansowe) zgodnie z
Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. (Dz.U. 2017.277) w sprawie szczegółowych zasad
uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. W dniu 13
grudnia 2024 r weszło w życie rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 17 listopada 2024 r. w sprawie uznawania
i metod wyceny oraz ujawniania i prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U.2024.1750). Przepisy
rozporządzenia mają zastosowanie obowiązkowo po raz pierwszy do sprawozdań finansowych sporządzanych za
rok obrotowy rozpoczynający się po dniu 31 grudnia 2024 r. Jednocześnie Rozporządzenie przewiduje możliwość
zastosowania nowych przepisów do sprawozdań finansowych sporządzanych za rok obrotowy rozpoczynający się
przed dniem 1 stycznia 2025 r. Spółka nie skorzystała z możliwości stosowania przepisów rozporządzenia z 17
listopada 2024 r. Tym samym Spółka definiuje następująco instrumenty finansowe:
1. Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu – aktywa i zobowiązania utrzymywane w celu
generowania krótkoterminowego zysku, aktywa z zamiarem sprzedaży w krótkim czasie lub będące
częścią portfela, z którego dokonano w przeszłości sprzedaży w celu osiągnięcia korzyści w krótkim czasie
oraz instrumenty pochodne niebędące instrumentami zabezpieczającymi.
2. Pożyczki udzielone i należności własne – aktywa, które powstały wskutek wydania drugiej stronie środków
pieniężnych, obligacje i inne instrumenty dłużne.
3. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności – aktywa o stale określonych płatnościach i
ustalonych terminach płatności oraz aktywa z zamiarem utrzymywania do terminu wymagalności.
4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży – inne aktywa, które nie zostały zdefiniowane wyżej.
Do grupy aktywów i zobowiązań przeznaczonych do obrotu Spółka zakwalifikowała jako zobowiązanie finansowe
zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego.
Grupa aktyw finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności obejmuje lokaty bankowe.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: Spółka zakwalifikowała środki pieniężne obejmujące środki na
rachunkach bankowych oraz krótkoterminowe lokaty bankowe – lokata overnight. Spółka w okresie objętym
Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie dokonywała zmiany klasyfikacji aktywów finansowych.
Stan na 31 grudnia 2024 roku
Wyszczególnienie
Stan na
początek
roku
obrotowego
Zwiększenia
Zmniejszeni
a
Stan na koniec
roku
obrotowego
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
0,00
0,00
0,00
0,00
Zobowiązania finansowe przeznaczone do
obrotu, w tym:
175 057,72
1 326 717,85
677 855,34
823 920,23
- zobowiązanie z tytułu leasingu
długoterminowe
76 333,64
188 677,51
115 459,97
149 551,18
- zobowiązanie z tytułu leasingu
krótkoterminowe
98 724,08
1 138 040,34
562 395,37
674 369,05
- zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek
0,00
0,00
0,00
0,00
Pożyczki udzielone i należności własne
0,00
0,00
0,00
0,00
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
0,00
0,00
0,00
0,00
- lokaty bankowe
0,00
0,00
0,00
0,00
- kredyty w rachunku bieżącym
0,00
0,00
0,00
0,00
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 50 z 62
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
9 310 282,56
24 322 557,91
0,00
33 632 840,47
- środki pieniężne
9 310
282,56
24 322 557,91
0,00
33 632 840,47
Stan na 31 grudnia 2023 roku
Wyszczególnienie
Stan na
początek
roku
obrotowego
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
koniec roku
obrotowego
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
0,00
0,00
0,00
0,00
Zobowiązania finansowe przeznaczone do
obrotu, w tym:
293 943,58
0,00
118 885,86
175 057,72
- zobowiązanie z tytułu leasingu długoterminowe
178 149,89
0,00
101 816,25
76 333,64
- zobowiązanie z tytułu leasingu krótkoterminowe
115 793,69
0,00
17 069,61
98 724,08
- zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek
0,00
0,00
0,00
0,00
Pożyczki udzielone i należności własne
0,00
0,00
0,00
0,00
Aktywa finansowe otrzymywane do terminu
wymagalności
0,00
0,00
0,00
0,00
- lokaty bankowe
0,00
0,00
0,00
0,00
- kredyty w rachunku bieżącym
0,00
0,00
0,00
0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
4 120 040,34
5 190 242,22
0,00
9 310 282,56
- środki pieniężne
4 120 040,34
5 190 242,22
0,00
9 310 282,56
Przychody finansowe - odsetki za okres 01.01.2024 - 31.12.2024
Wyszczególnienie
Odsetki
naliczone i
zrealizowane
Odsetki naliczone i
niezrealizowane wg terminów
zapłaty:
Odsetki
ogółem
do 3
miesięcy
powyżej 3
powyżej
12
do 12
miesięcy
miesięcy
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wobec pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w
kapitale
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wobec pozostałych jednostek
420 610,15
0,00
0,00
0,00
420 610,15
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
420 610,15
0,00
0,00
0,00
420 610,15
Przychody finansowe - odsetki za okres 01.01.2023 - 31.12.2023
Wyszczególnienie
Odsetki
naliczone i
zrealizowane
Odsetki naliczone i
niezrealizowane wg terminów
zapłaty:
Odsetki
ogółem
do 3
miesięcy
powyżej 3
powyżej
12
do 12
miesięcy
miesięcy
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 51 z 62
Wobec pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w
kapitale
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wobec pozostałych jednostek
278 638,18
0,00
0,00
0,00
278 638,18
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
278 638,18
0,00
0,00
0,00
278 638,18
Koszty Finansowe - odsetki za okres 01.01.2024 - 31.12.2024
Wyszczególnienie
Odsetki
naliczone i
zrealizowane
Odsetki naliczone i
niezrealizowane wg
terminów zapłaty:
Odsetki
ogółem
do 3
m-cy
powyżej 3
powyżej
12
do 12
m-cy
m-cy
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wobec pozostałych jednostek
169 071,76
0,00
0,00
0,00
169 071,76
- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
169 071,76
0,00
0,00
0,00
169 071,76
Koszty Finansowe - odsetki za okres 01.01.2023 - 31.12.2023
Wyszczególnienie
Odsetki
naliczone i
zrealizo-
wane
Odsetki naliczone i
niezrealizowane wg
terminów zapłaty:
Odsetki
ogółem
do 3
m-cy
powyżej 3
powyżej
12
do 12
m-cy
m-cy
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wobec pozostałych jednostek
33 647,08
0,00
0,00
0,00
33 647,08
- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
33 647,08
0,00
0,00
0,00
33 647,08
Spółka w każdym obszarze swojej działalności jest narażona na ryzyko. Zrozumienie zagrożeń mających swoje
źródło w ekspozycji Spółki na ryzyko oraz zasad zarządzania nim pozwala na lepszą realizację zadań.
Głównymi ryzykami finansowymi, na które narażona jest Spółka są:
• ryzyko walutowe,
• ryzyko zmian stóp procentowych,
• ryzyko związane z płynnością finansową,
• ryzyko kredytowe.
Zarządzanie ryzykiem finansowym zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z
nim. Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury wspierają proces, u podstaw którego leżą działania
związane z zarządzaniem ryzykiem.
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 52 z 62
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku
dokonywania przez Jednostkę zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny, głównie w USD i EUR i może
prowadzić do zwiększenia kosztów działalności w przypadku osłabienia złotego. W ocenie Zarządu Spółki z racji
skali zawieranych transakcji walutowych aktualnie Spółka nie musi rozważać ze skorzystania z dostępnych na rynku
bankowym instrumentów zarządzania ryzykiem walutowym. Nie mniej z racji rosnącego udziału wydatków w
walutach, związanych głównie z prowadzonymi badaniami klinicznymi, Zarząd Spółki na obecnym etapie rozwoju
Jednostki ocenia ryzyko walutowe jako średnie.
Ryzyko zmian stóp procentowych
Ryzyko zmian stóp procentowych odnosi się do negatywnego wpływu tych zmian na sytuację finansową Spółki i
dotyczy udzielonych i zaciągniętych pożyczek, umów leasingu oraz środków pieniężnych. Spółka w niewielkim
stopniu korzysta ze środków kredytowych, finansując swoją działalność w podstawowym zakresie kapitałem
własnym oraz środkami pochodzącymi z dotacji, stąd ryzyko wynikające ze zmiany stóp procentowych wpływające
na koszt pożyczek czy leasingu ma nieznaczny wpływ na sytuację finansową Spółki.
Ryzyko związane z płynnością finansową
W prezentowanych okresie sprawozdawczych Spółka nie generowała istotnych przychodów ze sprzedaży, co
wynika z wczesnego etapu jej rozwoju. Zgodnie z założeniami, uzyskanie przychodów ze sprzedaży możliwe będzie
wraz z komercjalizacją opracowywanych produktów. Brak środków na rozwój działalności może doprowadzić do
opóźnień w pracach rozwojowych, co może mieć negatywny wpływ na przyszłe wyniki finansowe.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie
z rozmaitych źródeł finansowania. Spółka korzysta z finansowania głównie w postaci środków pozyskanych w
wyniku emisji akcji oraz dotacji.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe związane jest z brakiem możliwości wywiązania się kontrahentów czy pożyczkobiorców ze
swoich zobowiązań wobec Spółki. W celu zminimalizowania tego ryzyka Spółka zawiera transakcje wyłącznie z
renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. W prezentowanych okresie Spółka nie posiadała
przeterminowanych należności, w związku z czym ryzyko kredytowe było identyfikowane na niskim poziomie.
W ocenie Zarządu Jednostki nie występują inne przejawy ryzyka kredytowego oprócz przeterminowania
należności.
Ryzyko związane z brakiem komercjalizacji produktów
Ryzyko związane z brakiem komercjalizacji produktów jest znikome. Emitent intensywnie pracuje nad procesem
tworzenia dokumentacji i rejestracji produktów będących efektem prac badawczych z dziedziny biotechnologii,
opartych na autorskiej metodzie hodowli komórek macierzystych.
2. Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie posiadała instrumentów finansowych z
wbudowanymi instrumentami pochodnymi.
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 53 z 62
3. Informacje o liczbie oraz wartości posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw
udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie
przyznają
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównywalnym Spółka nie posiadała
papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych,
warrantów i opcji.
4. W przypadku gdy składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi są wyceniane według wartości
godziwej, należy podać: a) istotne założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej, w przypadku gdy dane
przyjęte do ustalenia tej wartości nie pochodzą z aktywnego rynku, b) dla każdej kategorii składnika aktywów
niebędącego instrumentem finansowym – wartość godziwą wykazaną w bilansie, jak również odpowiednio
skutki przeszacowania zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego lub
odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w okresie sprawozdawczym, c) tabelę zmian w kapitale z
aktualizacji wyceny obejmującą stan kapitału na początek i koniec okresu sprawozdawczego oraz jego
zwiększenia i zmniejszenia w ciągu roku obrotowego
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiły składniki aktywów niebędące
instrumentami finansowymi, które są wyceniane według wartości godziwej.
5. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również
udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych
na rzecz jednostek powiązanych, pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale, wspólnika jednostki współzależnej oraz znaczącego inwestora, a także informacje dotyczące
zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń, a w przypadku skonsolidowanego
sprawozdania finansowego należy także dokonać podziału zobowiązań warunkowych z wyodrębnieniem tych
udzielonych na rzecz jednostek podporządkowanych, nieobjętych konsolidacją, niewycenianych metodą praw
własności lub metodą proporcjonalną, oraz jednostek podporządkowanych objętych konsolidacją,
wycenianych metodą praw własności lub metodą proporcjonalną
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie posiadała zobowiązań warunkowych w
zakresie emerytur i podobnych świadczeń. Spółka posiada zobowiązania warunkowe w formie weksli wraz z
deklaracjami wekslowymi w celu zabezpieczenia realizacji umów o dofinansowanie projektów. Szczegółowy opis
znajduje się w nocie 23.2 niniejszego sprawozdania.
6. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiły zobowiązania wobec budżetu państwa
lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
7. Informacje o środkach pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT, o którym mowa w: a) art. 62a ust. 1
ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe (Dz. U. z 2021 r. poz. 2439), b) art. 3b ust. 1 ustawy z dnia
5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych (Dz. U. z 2021 r. poz. 1844)
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie posiadała środków pieniężnych
zgromadzonych na rachunku VAT.
8. Liczbę akcji obejmowanych przez akcjonariuszy w prostej spółce akcyjnej w zamian za wkłady niepieniężne,
których przedmiotem jest prawo niezbywalne lub świadczenie pracy lub usług.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka prowadziła działalność w formie spółki akcyjnej.
Z dniem 13.08.2018 r. Spółka zmieniła formę prawną działalności w drodze przekształcenia ze spółki z ograniczoną
odpowiedzialnością w spółkę akcyjną.
9. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej
do zaniechania w następnym okresie.
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 54 z 62
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiła działalność zaniechana lub przewidziana
do zaniechanej.
10. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt
wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia środków trwałych na własne
potrzeby.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiły koszty wytworzenia środków trwałych w
budowie.
11. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w
roku obrotowym.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiły odsetki oraz różnice kursowe, które
powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów.
12. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego
nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i
planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego.
Poniższa tabela przedstawia poniesione nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, w tym
poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego.
Nakłady inwestycyjne
01.01.2024 –
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Nakłady inwestycyjne na wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe:
1 597 917,08
458 353,75
- zakup
297 948,33
458 353,75
- leasing finansowy
1 299 968,75
0,00
1 597 917,08
458 353,75
Za poniesione nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe z tytułu leasingu finansowego w danym okresie
Spółka uważa zwiększenia środków trwałych leasingowanych wynikające z przyjętych do użytkowania
przedmiotów leasingu. Spółka w okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym poniosła nakłady na
zakup sprzętu komputerowego oraz sprzętu laboratoryjnego niezbędnego do badań.
Spółka w okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie poniosła i nie planuje ponieść nakładów na
ochronę środowiska naturalnego.
Spółka rozpoczęła w roku 2024 działalność inwestycyjną związaną z budową pełnoskalowej wytwórni komórek
macierzystych. Nowa inwestycja obejmuje budowę zakładu produkcyjnego w ramach powierzchni wynajętych we
Wrocławiu od Ideal Idea City Park 8 Sp. z o.o. Całkowita planowana wartość inwestycji wyniesie 49,6 mln zł. Spółka
planuje pokryć wydatki z już zgromadzonych środków pochodzących z emisji akcji serii M oraz z dotacji celowej, w
ramach której możliwe będzie pozyskanie 17,4 mln zł dofinansowania. Spółka rozważa również emisję akcji na
potrzeby prowadzonej działalności inwestycyjnej w przyszłości. Ponadto, Spółka zawarła umowę z Wałbrzyską
Strefą Ekonomiczną w ramach decyzji o wsparciu nr DOW-26/2024 z dnia 21 października 2024 r., zgodnie z którą
Emitentowi przysługuje prawo uzyskania pomocy publicznej w postaci zwolnienia z podatku dochodowego w
maksymalnej wysokości do 14 mln zł (czternaście milionów złotych), w terminie 12 lat licząc od daty wydania tej
decyzji.
13. W przypadku gdy składnik aktywów lub pasywów jest wykazywany w więcej niż jednej pozycji bilansu, jego
powiązanie między tymi pozycjami; dotyczy to w szczególności podziału należności i zobowiązań na część
długoterminową i krótkoterminową.
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 55 z 62
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym wystąpiły składniki aktywów lub pasywów wykazywane
w więcej niż jednej pozycji bilansu. Poniższa tabela prezentuje składniki pasywów wykazywane w więcej niż jednej
pozycji bilansu.
Wyszczególnienie
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu, w tym
823 920,23
175 057,72
długoterminowe
149 551,18
76 333,64
krótkoterminowe
674 369,05
98 724,08
14. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie, w tym ich
kwotę i charakter.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiły przychody i koszty o nadzwyczajnej
wartości lub które wystąpiły incydentalnie.
15. Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały
zakwalifikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 ustawy o rachunkowości do wartości niematerialnych i prawnych.
Poniżej w tabeli przedstawiono koszty prac badawczych i koszty prac rozwojowych, które nie zostały
zaklasyfikowane jako wartości niematerialne i prawne od roku 2019 do 31 grudnia 2024 r.
Wyszczególnienie
01.01.2024-
30.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Koszty prac badawczych i rozwojowych
poniesionych w okresie
6 361 574,01
2 856 644,06
1 282 882,27
Koszty prac badawczych i rozwojowych
poniesionych w okresie
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2019 -
31.12.2019
1 928 137,10
2 034 600,88
2 627 809,87
Razem
17 091 648,19
16. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym, z przeznaczeniem na wykonywanie przez te
organizacje zadań w zakresie określonym w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 19 lipca 2019 r. o przeciwdziałaniu
marnowaniu żywności (Dz. U. z 2020 r. poz. 1645), lub kwotę opłaty za marnowanie żywności, o której mowa
w art. 5 tej ustawy.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie przekazała żywności, którą mogłaby
przekazać organizacjom pozarządowym.
17. Informacje zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami
powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie wystąpiły
transakcje zawierane z jednostkami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
Spółka Bioceltix S.A. nie jest częścią grupy kapitałowej Kvarko Group ASI Sp. z o.o., jednakże jest jednostką
stowarzyszoną o bezpośrednim charakterze powiązań kapitałowych. Spółka nie posiada jednostek
podporządkowanych.
18. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie
w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy.
W dniu 5 września 2022 Spółka zadebiutowała na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w
Warszawie.
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 56 z 62
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka zawarła umowę najmu z Ideal Idea City Park 8
Sp. z o.o. na okres pięciu lat z możliwością przedłużenia na kolejne okresy. Umowa ma strategiczne znaczenie dla
Spółki z uwagi na rozpoczętą inwestycję związaną z budową wytwórni komórek macierzystych. Pierwsze koszty
związane z najmem zostaną rozpoznane w drugim kwartale 2025 r.
19. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie prowadziła
wspólnych przedsięwzięć z innymi jednostkami.
20. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe; w przypadku skonsolidowanego
sprawozdania finansowego – informacje o przeciętnym zatrudnieniu w grupie kapitałowej emitenta, z
podziałem na grupy zawodowe.
Grupy zawodowe
31.12.2024
31.03.2024
Pracownicy umysłowi
28
26
Pracownicy fizyczni
4
4
Razem
32
30
21. Wynagrodzenia, nagrody lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych
opartych na kapitale, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych,
warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych
lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających, nadzorujących albo członków organów
administrujących.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka posiadała Zarząd pobierający wynagrodzenie za
pełnioną funkcję oraz Radę Nadzorczą, której członkowie również pobierają wynagrodzenie z tytułu pełnionej
funkcji.
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2023-31.12.2023
1.
Wynagrodzenia brutto - Zarząd
należne za okres
wypłacone w okresie
-
Łukasz Bzdzion
712 564,10
731 250,70
-
Paweł Wielgus
711 982,10
730 307,89
Razem
1 424 546,20
1 461 558,59
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2023-31.12.2023
1.
Wynagrodzenia brutto - Rada Nadzorcza
należne za okres
wypłacone w okresie
-
Wojciech Aksman
25 158,12
23 731,54
-
Andrzej Grabiński- Baranowski
23 264,66
21 838,08
-
Piotr Lembas
25 158,10
23 731,52
-
Ewelina Pawlus- Czerniejewska
33 717,48
32 290,92
-
Maciej Wieloch
25 158,12
23 731,54
-
Ewa Więcławik
25 158,12
23 731,54
-
Marcin Sieczek
17 218,50
14 366,55
Razem
174 833,10
163 421,69
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2023-31.12.2023
1.
Wynagrodzenia brutto - Komitet audytu
należne za okres
wypłacone w okresie
-
Andrzej Grabiński- Baranowski
15 994,42
27 544,11
-
Piotr Lembas
25 678,10
43 002,67
-
Ewelina Pawlus- Czerniejewska
17 118,72
28 668,41
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 57 z 62
Razem
58 791,24
99 215,19
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.2024-31.12.2024
01.01.2024-31.12.2024
1.
Wynagrodzenia brutto - Zarząd
należne za okres
wypłacone w okresie
-
Łukasz Bzdzion
522 346,75
489 397,00
-
Paweł Wielgus
522 346,75
489 300,00
Razem
1 044 693,50
978 697,00
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.2024-31.12.2024
01.01.2024-31.12.2024
1.
Wynagrodzenia brutto - Rada Nadzorcza
należne za okres
wypłacone w okresie
-
Wojciech Aksman
33 717,60
33 717,60
-
Andrzej Grabiński- Baranowski
18 614,57
18 614,57
-
Piotr Lembas
33 717,60
33 717,60
-
Ewelina Pawlus- Czerniejewska
42 276,84
42 276,84
-
Maciej Wieloch
33 717,60
33 717,60
-
Ewa Więcławik
33 717,60
33 717,60
-
Marcin Sieczek
34 223,40
34 223,40
-
Michał Jank
13 848,81
13 848,81
Razem
243 834,02
243 834,02
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.2024-31.12.2024
01.01.2024-31.12.2024
1.
Wynagrodzenia brutto - Komitet audytu
należne za okres
wypłacone w okresie
-
Andrzej Grabiński- Baranowski
9 454,04
9 454,04
-
Piotr Lembas
25 677,96
25 677,96
-
Ewelina Pawlus- Czerniejewska
17 118,72
17 118,72
-
Michał Jank
7 048,90
7 048,90
Razem
59 299,62
59 299,62
22. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla
byłych osób zarządzających i osób nadzorujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi
emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie posiadała zobowiązań wynikających z
emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających i osób nadzorujących oraz o
zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami.
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 58 z 62
23. W sprawozdaniu finansowym oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym – informacje o wartości
niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do
świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych,
udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od
niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i
osobom nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i osób nadzorujących, oraz oddzielnie ich
współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym
oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości
oprocentowania oraz kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie występują niespłacone zaliczki, kredyty, pożyczki,
gwarancję, poręczenia lub inne umowy zobowiązujące do świadczeń na rzecz emitenta dla podmiotów zależnych,
współzależnych czy stowarzyszonych.
24. Informacje o:
a) dacie zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską o dokonanie badania lub przeglądu
sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została
zawarta ta umowa
b) wynagrodzeniu firmy audytorskiej, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie za:
– badanie ustawowe w rozumieniu art. 2 pkt 1 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach,
firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2020 r. poz. 1415)
– inne usługi atestacyjne
– usługi doradztwa podatkowego
– pozostałe usługi
c) informacje określone w lit. b należy podać także dla poprzedniego roku obrotowego
W dniu 20 lipca 2023 roku została zawarta umowa z firmą audytorską 4AUDYT sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu
wpisaną na listę firm audytorskich pod numerem 3363. Umowa dotyczy przeprowadzenia badania sprawozdań
finansowych za lata 2023 – 2024, jak też stosownych przeglądów sprawozdań finansowych półrocznych oraz ocen
sprawozdań o wynagrodzeniach.
Lp.
Wynagrodzenie firmy audytorskiej netto w zł.
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
1.
Badanie ustawowe roczne
25 000,00
22 000,00
2.
Przegląd Półrocznego sprawozdania finansowego
16 000,00
14 000,00
3.
Sprawozdanie o wynagrodzeniach
8 000,00
7 000,00
49 000,00
43 000,00
25. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu
finansowym/skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za bieżący okres.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych,
które zostały ujęte w przedstawionych informacjach finansowych.
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 59 z 62
26. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu
finansowym/skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową,
finansową oraz wynik finansowy.
Po Dniu Bilansowym Spółka otrzymała należne wpłaty wynikające z podpisanej Umowa o dofinansowanie nr
FENG.01.01-IP.02-1615/23 i rozliczenia wniosku o płatność w kwocie 2 323 388,70 zł. Poza wskazanym zdarzeniem
nie nastąpiły istotne zdarzenia mające wpływ na sytuację majątkową, finansową czy wynik finansowy firmy.
27. Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia
aktywów i pasywów.
Spółka została przekształcona ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną zgodnie z Aktem
Notarialnym, Repetytorium A Nr 9169/2018 z dnia 29.06.2018 r. Przekształcenie zostało zarejestrowane przez sąd
w dniu 13.08.2018 r., kiedy Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS
0000744521.
28. Sprawozdanie finansowe/skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, przynajmniej w
odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat/skonsolidowanego bilansu oraz
skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem
źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego
jako okresu bazowego – jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat
działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiła skumulowana średnioroczna stopa inflacji
z okresu ostatnich trzech lat działalności, która osiągnęłaby lub przekroczyłaby wartość 100%.
29. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny, jeżeli wywierają one istotny
wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, i sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku
obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na
sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonała zmiany polityki rachunkowości.
30. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na
sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność, w tym informacje o
przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na
kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju.
Roczne Sprawozdanie Finansowe nie zawierają zmian wywołanych korektą błędów.
31. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy
pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym w Spółce nie wystąpiły nietypowe pozycje wpływające
na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne. Jednakże w okresie objętym
Rocznym Sprawozdaniem Finansowym pozycja Rozliczeń międzyokresowych wykazuje znaczny wzrost względem
okresu porównawczego w wyniku alokacji kosztów w kwocie 765 tys. zł. dotyczących prowadzenia procesu
tworzenia dokumentacji i rejestracji produktu.
32. Sezonowość lub cykliczność działalności emitenta w prezentowanym okresie.
Spółka prowadzi działalność gospodarczą w sposób ciągły. Przedmiotem działalności są prace rozwojowe z
dziedziny biotechnologii, oparte na autorskiej metodzie hodowli komórek macierzystych, która pozwala na
przeprowadzanie przeszczepów allogenicznych (jeden dawca-wiele biorców) w powtarzalnym procesie
produkcyjnym zgodnie z wymogami farmaceutycznego standardu jakości (cGMP).
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 60 z 62
33. Odpisy aktualizujące wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie tych zapisów.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie wystąpiły
odpisy aktualizujące wartość zapasów.
34. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości
niematerialnych i prawnych lub innych aktywów.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie wystąpiły
odpisy aktualizujące wartość zapasów aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości
niematerialnych i prawnych lub innych aktywów.
35. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie wystąpiły
rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
36. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ
na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie os tego, czy te
aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej wartości netto.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie wystąpiły
korekty błędów poprzednich okresów.
Wojna w Ukrainie oraz konflikt na Bliskim Wschodzie wprowadziły wzrost niepewności prowadzenia działalności
gospodarczej na arenie międzynarodowej. Bioceltix S.A. nie jest w jakikolwiek sposób uzależniona od Ukrainy ani
od Federacji Rosyjskiej, czy podmiotów działającym na obszarze Bliskiego Wschodu w związku z czym tocząca się
wojna pozostaje bez wpływu na działalność operacyjną Spółki. Równocześnie ze względu na nierozstrzygnięty
charakter działań zbrojnych, aktualnie nie jest możliwa ocena wpływu przedmiotowego konfliktu na poziomie
strategicznym i w perspektywie długoterminowej.
37. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie dokonała wykupu i spłaty nieudziałowych i
kapitałowych papierów wartościowych. Równocześnie przeprowadzono emisję serii M, zarejestrowanej w
Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 27.06.2024 r., w wyniku której kapitał zakładowy Spółki został podwyższony
o kwotę 79 500,00 zł, tj. do kwoty 492 446,80 zł, tym samym wartość emisji z tego tytułu wyniosła 46,1 mln zł.
Koszty emisji stanowiły 3,2 mln zł.
38. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie wypłaciła i nie zadeklarowała dywidendy do
wypłaty.
39. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych
niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie czy sprawozdanie
finansowe/skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna
zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych działań mających na celu eliminację niepewności.
Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność
gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego oraz że
nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu.
Działalność Spółki w roku 2024 finansowana była głównie z wkładów akcjonariuszy oraz wpływów z dotacji
otrzymanych z Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości w ramach projektu dotyczącego rozwoju kandydata na
produkt leczniczy BCX-CM-AD. Zarząd Jednostki zakłada podobną strukturę finansowania działalności Spółki w
całym 2025 roku.
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 61 z 62
Możliwość dalszego prowadzenia działalności przez Spółkę nie jest zagrożona z uwagi na pozyskane finansowanie
z emisji akcji w pierwszej połowie 2024 r. Obecny etap rozwoju Spółki na rynku powoduje brak przychodów ze
sprzedaży produktów i usług, finansowanie działalności za pomocą kapitałów własnych i dotacji, generowanie
negatywnych wyników finansowych oraz negatywnych przepływów netto z działalności operacyjnej
i inwestycyjnej.
Równocześnie podkreślić należy, że przyjęta strategia rozwoju znajduje potwierdzenie w kolejnych osiąganych
kamieniach milowych rozwoju, realizacji zakładanego tempa rozwoju kandydatów na produkty lecznicze,
dotrzymaniu ram czasowych związanych z komercjalizacją i trwającymi rozmowami negocjacyjnymi związanymi z
komercjalizacją, mającymi na celu zawarcie umowy partnersko-dystrybucyjnej. Podsumowując, w ocenie Zarządu
Spółki zarówno posiadane jak i planowane do pozyskania w najbliższej perspektywie czasowej środki finansowe
zapewniają kontynuację działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy od
publikacji niniejszego Raportu.
Jednostka na bieżąco analizuje możliwości jakie oferuje rynek i będzie dążyć do komercjalizacji posiadanych
projektów, która maksymalizowałaby wartość dla akcjonariuszy i pozwalałaby na kontynuację rozwoju Spółki. W
przypadku zakończenia niepowodzeniem planowanej emisji akcji Zarząd Spółki rozważa inne alternatywne formy
finansowania, w tym uzyskanie dokapitalizowania od głównych akcjonariuszy Spółki.
40. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie,
wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe/skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po
połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia,
łączenia udziałów): a) w przypadku rozliczenia metodą nabycia – nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności
spółki przejętej, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, cenę
przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość
firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji, lub b) w przypadku rozliczenia metodą łączenia
udziałów – nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone
z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i
koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku
obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiło połączenie.
41. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych – metody praw własności – należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej
zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiły jednostki podporządkowane.
42. W przypadku gdy dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe objętej
skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza dzień bilansowy, na
który sporządza się skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niż o trzy miesiące, podaje
się istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednostki
podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie pomiędzy dniem bilansowym, na który sporządzono
skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie wystąpiły jednostki podporządkowane.
43. Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, dla których przyjęto
odmienne metody i zasady wyceny, w przypadku dokonywania odpowiednich przekształceń sprawozdania
finansowego jednostki objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do metod i zasad przyjętych
przez jednostkę dominującą, a w przypadku odstąpienia od dokonywania przekształceń – uzasadnienie
odstąpienia.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie sporządzała skonsolidowanego
sprawozdania finansowego oraz nie była objęta skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
44. Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie dokonała zmian wielkości szacunkowych.
Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 62 z 62
45. Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania
tych aktywów.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem finansowym nie dokonała zmian w klasyfikacji aktywów finansowych
w wyniku zmiany lub celu wykorzystania tych aktywów.
46. Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku
finansowego emitenta.
Spółka zawarła w Rocznym Sprawozdaniu Finansowym wszelkie istotne informacje mogące wpłynąć na ocenę
sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego w szczególności w punktach 26, 36 oraz 39 Informacji
dodatkowej do Sprawozdania.
47. Nazwę, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formę prawną każdej z jednostek,
których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie była wspólnikiem ponoszącym
nieograniczoną odpowiedzialność majątkową.
48. Dla pozycji sprawozdania finansowego, wyrażonych w euro lub innej walucie – kursy przyjęte do ich wyceny.
W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka stosowała poniższe kursy przyjęte do wyceny:
Waluta
31.12.2024
31.12.2023
EUR
4,2730
4,3480
USD
4,1012
3,9350
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU I OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
Łukasz Bzdzion
Paweł Wielgus
Agnieszka Brucha
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Osoba, której powierzono
prowadzenie
ksiąg rachunkowych
