549300Q23N6B0O12P505 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 549300Q23N6B0O12P505 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300Q23N6B0O12P505 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300Q23N6B0O12P505 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 549300Q23N6B0O12P505 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 549300Q23N6B0O12P505 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 549300Q23N6B0O12P505 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300Q23N6B0O12P505 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 549300Q23N6B0O12P505 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 549300Q23N6B0O12P505 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300Q23N6B0O12P505 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300Q23N6B0O12P505 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300Q23N6B0O12P505 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300Q23N6B0O12P505 2024-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 549300Q23N6B0O12P505 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 549300Q23N6B0O12P505 2024-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 549300Q23N6B0O12P505 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 549300Q23N6B0O12P505 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 549300Q23N6B0O12P505 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 549300Q23N6B0O12P505 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300Q23N6B0O12P505 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300Q23N6B0O12P505 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 549300Q23N6B0O12P505 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300Q23N6B0O12P505 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300Q23N6B0O12P505 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 549300Q23N6B0O12P505 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 549300Q23N6B0O12P505 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 549300Q23N6B0O12P505 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300Q23N6B0O12P505 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 549300Q23N6B0O12P505 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300Q23N6B0O12P505 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300Q23N6B0O12P505 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 549300Q23N6B0O12P505 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 549300Q23N6B0O12P505 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 549300Q23N6B0O12P505 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300Q23N6B0O12P505 2022-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares 549300Q23N6B0O12P505 2023-01-01 2023-12-31 549300Q23N6B0O12P505 2024-01-01 2024-12-31 iso4217:PLN 549300Q23N6B0O12P505 2023-12-31 549300Q23N6B0O12P505 2024-12-31

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej
‎ Silvair, Inc.

Kraków, dnia 14.04.2025 roku

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Spis treści

Informacje ogólne 5

Dane Jednostki dominującej 6

Opis działalności Grupy 7

Grupa Kapitałowa 9

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 9

Okresy prezentowane 9

Założenie kontynuacji działalności 10

Skład organów Jednostki dominującej na dzień 31.12.2024 roku 11

Informacja o konsolidacji 11

Wybrane dane finansowe 12

Oświadczenie Rady Dyrektorów 14

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Silvair, Inc.15

Roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 16

Roczny skonsolidowany rachunek zysków i strat 18

Roczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 19

Roczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 20

Roczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 22

Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 24

Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości 25

Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 27

Segmenty 28

Rzeczowe aktywa trwałe 33

Koszty prac rozwojowych 34

Pozostałe aktywa niematerialne 36

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Aktywa finansowe 36

Leasing i aktywa z tytułu praw do użytkowania 37

Zapasy 38

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 38

Aktywa z tytułu umów z klientami 39

Rozliczenia międzyokresowe 39

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 40

Kapitał własny 40

Kapitał z wyceny opcji (płatność na bazie akcji):41

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Zyski zatrzymane 41

Rezerwy na zobowiązania 42

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania niefinansowe 42

Zobowiązania z tytułu umów z klientami 42

Zobowiązania finansowe 42

Podatek dochodowy 44

Przychody i koszty działalności operacyjnej 45

Przychody i koszty działalności finansowej 48

Niepewność szacunków 48

Subiektywne oceny i osądy 49

Sezonowość działalności 49

Połączenia jednostek gospodarczych oraz utrata kontroli 49

Dodatkowe noty i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 50

Nota 1.1 Aktywowane nakłady na prace rozwojowe 51

Nota 1.2 Zmiany stanu aktywowanych nakładów na prace rozwojowe 54

Nota 1.3 Wyniki testów na utratę wartości kosztów prac rozwojowych 55

Nota 2.1 Aktywa niematerialne – programy komputerowe 56

Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych 57

Nota 2.3 Struktura własnościowa aktywów niematerialnych 57

Nota 3.1 Rzeczowe aktywa trwałe 58

Nota 3.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych 59

Nota 3.3 Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych 61

Nota 3.4 Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez Grupę środków trwałych używanych na podstawie umów leasingu operacyjnego, najmu, dzierżawy i innych umów o podobnym charakterze oraz wartość gruntów użytkowana wieczyście 61

Nota 3.5 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby 61

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Nota 3.6 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady na ochronę środowiska 61

Nota 3.7 Aktywa z tytułu prawa użytkowania 62

Nota 4 Aktywa finansowe (długoterminowe)64

Nota 5 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 64

Nota 6 Zapasy 66

Nota 7 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 66

Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług 66

Nota 7.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług 67

Nota 8 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług 67

Nota 9 Pozostałe należności 68

Nota 10 Odpisy aktualizujące pozostałe należności 68

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Nota 11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 68

Nota 11.1 Objaśnienie do wybranych pozycji rachunku przepływów pieniężnych 68

Nota 12 Kapitał podstawowy 69

Nota 13 Kapitał z wyceny opcji 70

Nota 14.1 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 70

Nota 14.2 Zmiany w pozycji Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 71

Nota 14.3 Pozostałe kapitały 71

Nota 15 Zyski zatrzymane 72

Nota 16 Zysk (strata) na jedną akcję 72

Nota 17 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 74

Nota 18.1 Zobowiązania z tytułu leasingu 74

Nota 19.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 75

Nota 19.2 Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług 75

Nota 20.1 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)76

Nota 20.1.1 Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje 76

Nota 20.2 Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez Grupę gwarancje i poręczenia, także wekslowe 77

Nota 20.3 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 78

Nota 20.4 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 79

Nota 21 Rozliczenia międzyokresowe 80

Nota 22.1 Przychody ze sprzedaży 81

Nota 22.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna 83

Nota 23 Segmenty operacyjne 84

Nota 24 Pozostałe przychody operacyjne 89

Nota 25 Pozostałe koszty operacyjne 89

Nota 26 Podział kosztów 90

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Nota 27 Przychody finansowe 91

Nota 28 Koszty finansowe 91

Nota 29 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto 92

Nota 30 Umowy dotyczące płatności na bazie akcji 94

Nota 31 Znaczące zdarzenia po dacie bilansu 96

Nota 32 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach 98

Nota 33 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 98

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 101

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych 103

Analiza wrażliwości 104

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Instrumenty finansowe wg rodzaju waluty 106

Nota 33.2 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym 107

Nota 34 Zatrudnienie w Grupie 107

Nota 35 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych 108

Nota 36 Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Grupę 108

Nota 37 Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego 108

Nota 38 Transakcje z podmiotami powiązanymi 109

Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym i akcjonariuszami 110

Nota 39 Kapitały udziałowców mniejszościowych 111

Nota 40 Jednostki zależne, w których występują udziały niedające kontroli 111

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Informacje
‎ ogólne

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

###
‎ Dane Jednostki dominującej

Nazwa: | Silvair, Inc.
Zmiany w danych identyfikacyjnych, które nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: | Brak
Siedziba jednostki: | San Francisco, USA
Adres zarejestrowanego biura: | 717 Market Street, Suite 100, San Francisco, CA 94103, USA
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej | Stany Zjednoczone Ameryki
Podstawowy przedmiot Działalności: | Działalność IT
Forma prawna jednostki: | Spółka prawa amerykańskiego (Inc.)
Państwo rejestracji: | USA
Organ prowadzący rejestr: | Sekretarz Stanu Delaware w Delaware (Secretary of State, ‎ Delaware Department of State), Numer rejestracyjny w stanie Delaware (Delaware Corporate Number) - 5543093
EIN: (Employer Identification Number) | 43-2119611
Czas trwania spółki: | Nieograniczony
Nazwa jednostki dominującej w grupie: | Silvair, Inc.
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: | Silvair, Inc.
Data zakończenia okresu sprawozdawczego: | 2024-12-31
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | Od dnia 01.01.2024 roku do dnia 31.12.2024 roku
Waluta prezentacji: | Dolar amerykański (USD)
Poziom zaokrągleń stosowany w sprawozdaniu finansowym: | Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach USD („tys. USD”) o ile nie wskazano inaczej
Kod LEI | 549300Q23N6B0O12P505
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego | Nie wystąpiły

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Opis działalności Grupy

Emitent jest jednostką dominującą Grupy działającej w obszarze nowych technologii w ramach tzw. Internetu Rzeczy (Internet of Things; IoT). Grupa opracowała innowacyjną technologię bezprzewodowej komunikacji urządzeń w topologii sieci kratowej i wdraża obecnie na rynek światowy produkt w postaci oprogramowania i usług ze szczególnym uwzględnieniem inteligentnych systemów oświetlenia. Strategicznym celem Grupy jest osiągnięcie wiodącej pozycji na rynku dostawców nowoczesnych rozwiązań technologicznych w obszarze IoT, wykorzystujących technologię opartą na standardzie Bluetooth Mesh. Głównym czynnikiem budującym naszą przewagę konkurencyjną jest udział i rola jaką pełnimy w organizacji Bluetooth Special Interest Group (Bluetooth SIG), która nadzoruje rozwój standardów. Organizacja ta uformowała w 2014 roku grupę roboczą pod nazwą Mesh Working Group, której celem stało się opracowanie nowej wersji protokołu Bluetooth umożliwiającej bezprzewodową wymianę danych w topologii sieci kratowej. Grupa wniosła do prac tej organizacji znaczący wkład zarówno w wymiarze intelektualnym oraz organizacyjnym, a wiele z opracowanych wcześniej przez Emitenta rozwiązań zostało zaadoptowanych do specyfikacji protokołu, stając się fundamentem nowego standardu Bluetooth Mesh opublikowanego 2017 roku przez Bluetooth SIG. Podstawą ekspansji rynkowej Grupy są produkty: Silvair Mesh Stack tj. oprogramowanie układowe (tzw. firmware) przeznaczone do bezpośredniej instalacji w urządzeniach wchodzących w skład inteligentnej infrastruktury oświetleniowej oraz platforma technologiczno-usługowa pn. Silvair Platform, dedykowana do wdrażania w budynkach komercyjnych. Grupa umożliwia producentom komponentów szybkie zintegrowanie oprogramowania układowego Silvair Firmware z ich urządzeniami bez ponoszenia istotnych kosztów związanych z samodzielnym opracowaniem stosownej technologii. Tym samym mogą oni w krótkim czasie wejść na rynek bezprzewodowych rozwiązań oświetleniowych, których udział w globalnym rynku oświetlenia systematycznie rośnie i które już dzisiaj uważane są powszechnie za przyszłość branży oświetleniowej. Narzędzia do konfiguracji i zarządzania bezprzewodowymi systemami kontroli oświetlenia, które Spółka zapewnia swoim partnerom w ramach platformy Silvair Platform, wytyczają nowe trendy w sektorze kontroli oświetlenia. Pozwalają one na uruchomienie oraz zarządzanie siecią z poziomu aplikacji dostępnych na powszechnie używane urządzenia mobilne (smartfony, tablety). Wykorzystując innowacyjne rozwiązania zawarte w standardzie Bluetooth Mesh, Grupa wprowadziła szereg udogodnień, dzięki którym konfigurowanie oraz zarządzanie siecią zostało znacznie ułatwione, co z kolei przekłada się na przyspieszenie całego procesu i istotne zmniejszenie kosztów uruchomienia systemu kontroli oświetlenia. Grupa pracuje także nad narzędziami pozwalającymi na analizę i wykorzystanie danych generowanych przez infrastrukturę oświetleniową – z uwzględnieniem zarówno danych operacyjnych związanych ‎ z bieżącym funkcjonowaniem instalacji (Connected Lighting), jak i danych generowanych przez czujniki będące częścią infrastruktury oświetleniowej (Building Intelligence). Narzędzia te pozwalają na świadczenie innowacyjnych usług m.in. w modelu abonamentowym. Odpowiednio przetworzone dane operacyjne związane z bieżącym funkcjonowaniem instalacji oświetleniowej ułatwiają zarządcom przestrzeni komercyjnych zautomatyzowanie procesów związanych z zarządzaniem infrastrukturą oświetleniową, co bezpośrednio przekłada się na zmniejszenie kosztów jej utrzymania (poprzez m.in. automatyczne monitorowanie stanu urządzeń, monitorowanie poziomu zużycia energii elektrycznej lub automatyzację obowiązkowych testów sprawności oświetlenia awaryjnego/ewakuacyjnego).

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Z kolei wykorzystanie danych generowanych przez czujniki będące częścią infrastruktury oświetleniowej daje zarządcom i właścicielom szczegółowy wgląd w procesy zachodzące wewnątrz ich nieruchomości, co pozwala na lepsze wykorzystanie dostępnych zasobów i podwyższenie jakości usług świadczonych najemcom oraz użytkownikom przestrzeni komercyjnych. W szczególności dane te mogą być wykorzystane m.in.: do monitorowania zajętości przestrzeni komercyjnych (w celu np. optymalizacji wykorzystania przestrzeni lub bardziej efektywnego zarządzania infrastrukturą HVAC), radiowego lokalizowania zasobów na mapie budynku (w celu optymalizacji logistyki magazynowej lub szybszej identyfikacji i odnajdywania kluczowych zasobów np. aparatury medycznej w szpitalach) czy też do nawigacji osób w przestrzeniach zamkniętych. Aktywność biznesowa Grupy obejmuje rynek globalny, w szczególności rynek Ameryki Północnej oraz Europy.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Grupa Kapitałowa

Struktura Grupy na dzień 31 grudnia 2024 roku.

Na dzień 31.12.2024 r. Silvair, Inc. posiadała bezpośrednio 100% udziałów w Silvair Sp. z o.o.

### Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w walucie dolar amerykański (USD), który jest walutą funkcjonalną Jednostki dominującej oraz walutą prezentacji Grupy, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach dolarów amerykańskich („tys. USD”).

Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są wyceniane w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metodę konsolidacji bezpośredniej,
‎ w ramach której, sprawozdania jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji jednostki dominującej, a różnice z przeliczenia ujmowane są jako pozostałe całkowite dochody.

Grupa przyjmuje jako natychmiastowy kurs wymiany, średni kurs Narodowego Banku Polskiego USD/PLN. Wyniki i pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej wszystkich jednostek Grupy, których waluty funkcjonalne różnią się od waluty prezentacji, przelicza się na walutę prezentacji w następujący sposób:

●aktywa i zobowiązania w każdym prezentowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się według kursu zamknięcia obowiązującego na ten dzień bilansowy;

●przychody i koszty w każdym sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się według kursów średnich (chyba, że kurs średni nie stanowi zadowalającego przybliżenia skumulowanego wpływu kursów z dni transakcji – w takim przypadku dochody i koszty przelicza się według kursów z dni transakcji);

●kapitały własne spółek zależnych oraz udziały w jednostkach zależnych na potrzeby konsolidacji wyłączane są po kursie historycznym;

●wszelkie wynikające stąd różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje jako odrębny składnik kapitału własnego.

### Okresy prezentowane

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2024 roku i obejmuje okres 12 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2024 roku do dnia 31.12.2024 roku.

Dla danych prezentowanych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2023 roku.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Dla danych prezentowanych w rocznym skonsolidowanym rachunku zysków i strat, rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2023 roku do 31.12.2023 roku.

### Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę
‎ w dającej się przewidzieć przyszłości.

W 2024 roku Grupa Silvair osiągnęła wyraźny postęp zarówno w zakresie wyników operacyjnych, jak i realizacji strategicznych założeń rozwojowych. Grupa zanotowała zdecydowaną poprawę dynamiki wzrostu w drugiej połowie roku, co zaowocowało osiągnieciem progu rentowności. Jest to rezultat stałego poszerzania oferty produktowej, rosnącego ekosystemu partnerów Grupy oraz coraz szerszego wykorzystania technologii Silvair w projektach komercyjnych, szczególnie w segmencie Enterprise. Częściowe wyniki za pierwsze miesiące 2025 roku wskazują na kontynuację tego trendu wzrostowego.

Łączna liczba urządzeń z technologią Silvair zainstalowanych w 2024 roku przekroczyła 241 tys., co oznacza wzrost o ponad 50% w porównaniu do roku poprzedniego. W grudniu odnotowano najwyższy miesięczny wynik w historii Grupy zarówno w zakresie liczby zainstalowanych urządzeń, jak i liczby komponentów wyprodukowanych przez partnerów. Wyniki za czwarty kwartał w obu kategoriach również były rekordowe, a łączna liczba urządzeń z technologią Silvair wyprodukowanych przez partnerów Grupy od początku jej działalności przekroczyła milion sztuk.

Grupa umocniła pozycję lidera w obszarze dostarczania rozwiązań opartych na standardzie Bluetooth NLC, pozostając w tym zakresie największym dostawcą certyfikowanych technologii kontroli oświetlenia na świecie. Sam standard Bluetooth NLC szybko zdobywa rynek oświetleniowy. Przykładem tego jest m.in. uznanie urządzeń Bluetooth NLC przez amerykańską organizację branżową DLC za zgodne z wymaganiami uprawniającymi do uzyskiwania rabatów inwestycyjnych na modernizacje energetyczne budynków. Grupa aktywnie uczestniczy w dalszym rozwoju standardu, biorąc udział m.in. w pracach mających na celu rozszerzenie jego zakresu o obszar HVAC, co zdywersyfikuje ofertę produktową i otworzy nowe rynki zbytu.

Kolejnym kierunkiem rozwoju o dużym potencjale wzrostu jest rynek oświetlenia awaryjnego. W 2024 roku Grupa prowadziła intensywne prace nad rozwiązaniem umożliwiającym pełną automatyzację testów sprawności komponentów oświetlenia awaryjnego przy zachowaniu zgodności z obowiązującymi

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

przepisami. Produkt ten odpowiada na istotne potrzeby rynkowe jakimi są: ograniczenie kosztów i uproszczenie obsługi tego rodzaju systemów. Wejście Grupy w ten segment będzie skutkować znaczącym zwiększeniem całkowitego rynku docelowego (TAM).

Nowe funkcjonalności i obszary wspomniane powyżej nie tylko odpowiadają na konkretne potrzeby rynku, ale też otwierają drogę do zwiększania marż jednostkowych i udziału przychodów powtarzalnych. W 2024 roku Grupa wygenerowała pierwsze przychody z segmentu Connected Lighting, co potwierdza potencjał modelu biznesowego opartego na subskrypcji usług gromadzenia i przetwarzania danych.

Osiągnięcie punktu rentowności, utrzymujący się trend wzrostowy oraz jasno zdefiniowane kierunki rozwoju produktowego i rynkowego stanowią podstawę założenia kontynuacji działalności Grupy. Grupa dysponuje technologią, kompetencjami i planem rozwoju, który odpowiada na aktualne potrzeby branży oraz otwiera dostęp do najbardziej perspektywicznych obszarów rynku. Pomimo tego bieżące wpływy ze sprzedaży nie pozwalają jeszcze na pełne sfinansowanie działalności operacyjnej i rozwojowej Grupy w okresie kolejnych 12 miesięcy. Grupa korzysta w tym zakresie dodatkowo z finansowania zewnętrznego w formie emisji papierów dłużnych zamiennych na akcje zwykłe Spółki. W ramach dwóch ostatnich emisji (uchwalonych przez Radę Dyrektorów w dniach 9 czerwca 2022 roku oraz 7 lutego 2023 roku) do dnia publikacji niniejszego raportu, Spółka wyemitowała Papiery Zamienne na łączną kwotę 3,6 mln USD.

### Skład organów Jednostki dominującej na dzień 31.12.2024 roku

Rada Dyrektorów: | Kadra kierownicza:
Szymon Słupik — Przewodniczący | Rafał Han — Dyrektor Generalny (CEO)
Adam Gembala — Wiceprzewodniczący, Sekretarz i Skarbnik | Szymon Słupik — Dyrektor ds. Technologii (CTO) Adam Gembala — Dyrektor Finansowy (CFO)
Rafał Han — Dyrektor |
Paweł Szymański — Dyrektor Christopher Morawski — Dyrektor |

Na dzień publikacji skład organów Jednostki dominującej pozostał bez zmian.

### Informacja o konsolidacji

Silvair, Inc. jest Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, sporządzającą roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Jednostka sprawozdawcza Silvair, Inc. jest jednocześnie jednostką najwyższego szczebla sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Na dzień 31.12.2024 r. konsolidacji podlega Silvair, Inc. oraz Spółka zależna Silvair Sp. z o. o. Na dzień 31.12.2024 r. Silvair, Inc. posiadała bezpośrednio 100% udziałów w Silvair Sp. z o.o.

Dane finansowe jednostki zależnej, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty przekształceniowe na MSSF.

Spółka Silvair, Inc. weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku warunków sprawowania kontroli. Wszystkie znaczące salda
‎ i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane.

### Wybrane dane finansowe

Średnie kursy wymiany USD w stosunku do EUR w okresach objętych rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym obliczone jako iloraz kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski EUR/PLN oraz USD/PLN:

Średnie kursy wymiany USD w stosunku do EUR w okresach objętych rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:

Okres sprawozdawczy | Średni kurs ‎ w okresie | Minimalny kurs ‎ w okresie | Maksymalny kurs w okresie | Kurs na ostatni dzień okresu
01.01.2024 – 31.12.2024 | 1,0800 | 1,0383 | 1,1204 | 1,0419
01.01.2023 – 31.12.2023 | 1,0828 | 1,0536 | 1,1059 | 1,1050

Średnie kursy wymiany USD w stosunku do PLN w okresach objętych rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:

Okres sprawozdawczy | Średni kurs ‎ w okresie | Minimalny kurs ‎ w okresie | Maksymalny kurs w okresie | Kurs na ostatni dzień okresu
01.01.2024 – 31.12.2024 | 0,2509 | 0,2395 | 0,2624 | 0,2438
01.01.2023 – 31.12.2023 | 0,2391 | 0,2228 | 0,2565 | 0,2541

Poszczególne pozycje aktywów oraz kapitałów i zobowiązań rocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu obliczonego jako iloraz kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski EUR/ PLN oraz USD/PLN obowiązujących na ostatni dzień okresu.

Poszczególne pozycje rocznego skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursu obliczonego jako iloraz kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski EUR/PLN oraz USD/PLN obowiązujących w ostatnim dniu każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na dzień bilansowy:

Dla pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych

Wyszczególnienie (dane w tys) |  | USD |  | EUR |  | PLN
| 01.01.2024 ‎ –31.12.2024 | 01.01.2023 ‎ –31.12.2023 | 01.01.2024 ‎ –31.12.2024 | 01.01.2023 ‎ –31.12.2023 | 01.01.2024 ‎ –31.12.2024 | 01.01.2023 ‎ –31.12.2023
Przychody netto ze sprzedaży ‎ produktów, towarów i materiałów | 2 529 | 1 941 | 2 342 | 1 793 | 10 080 | 8 118
Zysk (strata) z działalności ‎ operacyjnej | -617 | -998 | -571 | -922 | -2 459 | -4 174
Zysk (strata) przed ‎ opodatkowaniem | -753 | -1 190 | -697 | -1 099 | -3 001 | -4 977
Zysk (strata) okresu | -788 | -1 252 | -730 | -1 156 | -3 141 | -5 236
Przepływy pieniężne netto ‎ z działalności operacyjnej | 1 213 | 866 | 1 123 | 800 | 4 835 | 3 622
Przepływy pieniężne netto ‎ z działalności inwestycyjnej | -2 202 | -2 219 | -2 039 | -2 049 | -8 776 | -9 281
Przepływy pieniężne netto ‎ z działalności finansowej | 860 | 1 358 | 796 | 1 254 | 3 428 | 5 680
Przepływy pieniężne netto, razem | -129 | 5 | -120 | 5 | -513 | 21

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej

Wyszczególnienie (dane w tys) |  | USD |  | EUR |  | PLN
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2023
Aktywa razem | 13 383 | 13 217 | 12 845 | 11 962 | 54 893 | 52 015
Zobowiązania ‎ i rezerwy na zobowiązania | 5 800 | 4 423 | 5 567 | 4 003 | 23 790 | 17 407
Zobowiązania ‎ długoterminowe | 1 337 | 2 013 | 1 283 | 1 822 | 5 484 | 7 922
Zobowiązania ‎ krótkoterminowe | 4 463 | 2 410 | 4 284 | 2 181 | 18 306 | 9 484
Kapitał własny przypadający ‎ akcjonariuszom jednostki ‎ dominującej | 7 583 | 8 794 | 7 278 | 7 959 | 31 103 | 34 608
Kapitał podstawowy | 1 748 | 1 746 | 1 678 | 1 580 | 7 170 | 6 871
Liczba akcji (w szt.) | 17 478 690 | 17 463 690 | 17 478 690 | 17 463 690 | 17 478 690 | 17 463 690
Średnioważona liczba akcji ‎ (w szt.) | 17 466 313 | 17 041 677 | 17 466 313 | 17 041 677 | 17 466 313 | 17 041 677
Zysk (strata) na jedną akcję ‎ (w USD i EUR i PLN) | -0,05 | -0,07 | -0,04 | -0,07 | -0,18 | -0,31
Wartość księgowa na jedną ‎ akcję (w USD i EUR i PLN) | 0,43 | 0,50 | 0,42 | 0,46 | 1,78 | 1,98

‎

### Oświadczenie Rady Dyrektorów

Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które zostały opublikowane i weszły w życie na dzień 1 stycznia 2024 roku.

Grupa Silvair, Inc. informuje, że oświadczenia Rady Dyrektorów dotyczące sporządzenia oraz publikacji przedmiotowego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku, zostały przedstawione w Sprawozdaniu Rady Dyrektorów SIlvair, Inc. z działalności Grupy Kapitałowej Silvair, Inc. za 2024 rok.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Silvair, Inc.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

(Dane w tys. USD) | Nr noty | 31 grudnia 2024 | 31 grudnia 2023
Aktywa trwałe |  | 12 372 | 12 427
Aktywowane nakłady na prace rozwojowe | 1.1 | 11 682 | 11 601
Oprogramowanie komputerowe | 2.1 | 37 | 45
Rzeczowe aktywa trwałe | 3.1 | 11 | 21
Aktywa z tytułu prawa użytkowania | 3.7 | 10 | 86
Aktywa finansowe | 4 | - | 6
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 632 | 668
Aktywa obrotowe |  | 1 011 | 790
Zapasy | 6 | 2 | 3
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 7÷10 | 732 | 381
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 11 | 277 | 406
Aktywa razem |  | 13 383 | 13 217

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(Dane w tys. USD) | Nr noty | 31 grudnia 2024 | 31 grudnia 2023
Kapitał własny |  | 7 583 | 8 794
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |  | 7 583 | 8 794
Kapitał podstawowy | 12 | 1 748 | 1 746
Kapitał z wyceny opcji | 13 | 187 | 145
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów | 14.1 | 30 885 | 30 843
Pozostałe kapitały | 14.3 | 362 | 871
Zyski zatrzymane | 15 | -25 599 | -24 811
Kapitały przypadające Jednostkom Nieposiadającym Kontroli |  | - | -
Zobowiązania długoterminowe |  | 1 337 | 2 013
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 17 | 4 | 8
Zobowiązania z tytułu leasingu | 18.1 | - | 10
Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje | 20.1.1 | 941 | 1 489
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu dotacji | 21 | 392 | 506
Zobowiązania krótkoterminowe |  | 4 463 | 2 410
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 19.1 | 720 | 377
Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 20.4 | 553 | 395
Zobowiązania z tytułu leasingu | 18.1 | 9 | 71
Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje | 20.1.1 | 2 969 | 1 345
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 20.3 | 118 | 124
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu dotacji | 21 | 94 | 98
Kapitał własny i zobowiązania |  | 13 383 | 13 217

Powyższe skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy czytać łącznie z załączonymi notami.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Roczny skonsolidowany rachunek zysków i strat

Roczny skonsolidowany rachunek zysków i strat (dane w tys. USD) | Nr noty | 01.01.2024 ‎ –31.12.2024 | 01.01.2023 ‎ –31.12.2023
Przychody | 22 | 2 529 | 1 941
Koszt własny sprzedaży | 26 | 1 680 | 1 299
Wynik brutto ze sprzedaży |  | 849 | 642
Koszty sprzedaży | 26 | 503 | 581
Koszty ogólnego zarządu | 26 | 1 019 | 1 017
Pozostałe przychody operacyjne | 24 | 103 | 90
Pozostałe koszty operacyjne | 25 | 39 | 132
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 25 | 8 | -
Wynik operacyjny |  | -617 | -998
Przychody finansowe | 27 | 188 | -
Koszty finansowe | 28 | 324 | 192
Wynik przed opodatkowaniem |  | -753 | -1 190
Podatek dochodowy | 29 | 35 | 62
Zysk (strata) netto za okres |  | -788 | -1 252
Zysk (strata) przypadający/a na: |  |  |
Akcjonariuszy jednostki dominującej |  | -788 | -1 252
Udziały niekontrolujące |  | - | -

|  | 01.01.2024 ‎ –31.12.2024 | 01.01.2023 ‎ –31.12.2023
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w USD) |  | -0,05 | -0,07
Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (w USD) | 16 | -0,04 | -0,06

Powyższe skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat należy czytać łącznie z załączonymi notami.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Roczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Roczne skonsolidowane sprawozdanie ‎ z pozostałych całkowitych dochodów (dane w tys. USD) |  | 01.01.2024 ‎ –31.12.2024 | 01.01.2023 ‎ –31.12.2023
Zysk/(strata) netto za okres |  | -788 | -1 252
Inne całkowite dochody |  | -509 | 1 051
Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |  | -509 | 1 051
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |  | -509 | 1 051
Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |  | - | -
Łączne całkowite dochody |  | -1 297 | -201
Łączne całkowite dochody przypadające na: |  |  |
Akcjonariuszy jednostki dominującej |  | -1 297 | -201
Udziały niekontrolujące |  | - | -

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Roczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Roczne skonsolidowane sprawozdanie ‎ ze zmian w kapitale własnym (dane w tys. USD) | Kapitał ‎ podstawowy | Kapitał z ‎ wyceny ‎ opcji | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej | Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Kapitał ‎ własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | Udziały niedające kontroli | Razem ‎ kapitał własny
Stan na początek okresu 01.01.2024 roku | 1 746 | 145 | 30 843 | 871 | -24 811 | 8 794 | - | 8794
Realizacja opcji na akcje Spółki | 2 | -42 | 42 | - | - | 2 | - | 2
Emisja nowych akcji w ramach planu akcyjnego | - | - | - | - | - | - | - | -
Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | -
Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 | - | 84 | - | - | - | 84 | - | 84
Emisja i konwersja obligacji zamiennych na akcje | - | - | - | - | - | - | - | -
Wynik okresu | - | - | - | - | -788 | -788 | - | -788
Pozostałe całkowite dochody za okres | - | - | - | -509 | - | -509 | - | -509
Stan na koniec okresu 31.12.2024 roku | 1 748 | 187 | 30 885 | 362 | -25 599 | 7 583 | - | 7 583

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Roczne skonsolidowane sprawozdanie ‎ ze zmian w kapitale własnym (dane w tys. USD) | Kapitał ‎ podstawowy | Kapitał z ‎ wyceny ‎ opcji | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej | Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Kapitał ‎ własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | Udziały niedające kontroli | Razem ‎ kapitał własny
Stan na początek okresu 01.01.2023 roku | 1 583 | 490 | 28 176 | -180 | -23 559 | 6 510 | - | 6 510
Realizacja opcji na akcje Spółki | 19 | -439 | 436 | - | - | 16 | - | 16
Emisja nowych akcji w ramach planu akcyjnego | - | - | - | - | - | - | - | -
Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | -
Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 | - | 94 | - | - | - | 94 | - | 94
Emisja i konwersja obligacji zamiennych na akcje | 144 | - | 2 231 | - | - | 2 375 | - | 2 375
Wynik okresu | - | - | - | - | -1 252 | -1 252 | - | -1 252
Pozostałe całkowite dochody za okres | - | - | - | 1 051 | - | 1 051 | - | 1 051
Stan na koniec okresu 31.12.2023 roku | 1 746 | 145 | 30 843 | 871 | -24 811 | 8 794 | - | 8 794

Powyższe skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy czytać łącznie z załączonymi notami.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Roczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

(Dane w tys. USD) | Nr noty | 01.01.2024 ‎ – 31.12.2024 | 01.01.2023 ‎ – 31.12.2023
Zysk (strata) brutto |  | -753 | -1 190
Korekty o pozycje:
Amortyzacja | 26 | 1 821 | 1 419
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |  | -59 | -18
Odsetki |  | 177 | 143
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej |  | - | -
Zmiana stanu rezerw |  | -6 | 84
Zmiana stanu zapasów |  | 1 | -1
Zmiana stanu należności |  | -362 | 116
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów |  | 416 | 188
Podatek zapłacony |  | -4 | -
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych |  | -102 | 31
Inne korekty z działalności operacyjnej | 11.1 | 84 | 94
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |  | 1 213 | 866
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych |  | - | -
Zbycie aktywów finansowych (w pozostałych jednostkach) | 4 | 6 | -
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | 2.2 | 13 | 18
Nakłady poniesione na prace rozwojowe i nabycie aktywów niematerialnych | 1.2 | 2 195 | 2 201
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |  | -2 202 | -2 219
Wpływy netto z emisji akcji |  | 2 | 16
Zaciągnięcie kredytów i pożyczek, |  | - | -
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 20.1.1 | 900 | 1 450
Spłaty kredytów i pożyczek |  | - | -

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu |  | 41 | 92
Odsetki |  | 1 | 16
Środki pieniężne netto z działalności finansowej |  | 860 | 1 358
Przepływy pieniężne netto |  | -129 | 5
Zmiana stanu środków pieniężnych |  | -129 | 5
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |  | - | -
Środki pieniężne na początek okresu | 11 | 406 | 401
Środki pieniężne na koniec okresu | 11 | 277 | 406

Powyższe skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy czytać łącznie z załączonymi notami.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości

Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 12 miesięcy zakończonych 31.12.2024 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”) oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane i opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR).

Zmiany standardów lub interpretacji

Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane i obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2024 roku:

●Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – Zmiany mają wpływ na wymogi zawarte w MSR 1 dotyczące prezentacji zobowiązań. Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:

o doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw, jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,

o intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Data obowiązywania – okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.

●MSSF 16 Leasing – Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Data obowiązywania – okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.

●Zmiana do MSR 7 Rachunek z przepływów pieniężnych oraz zmiana MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji – Zmiany doprecyzowują cechy umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (tzw. umowy faktoringu odwrotnego) oraz wprowadzają obowiązek ujawniania informacji na temat umów zawartych z dostawcami, w tym ich warunki, kwoty tych zobowiązań, terminy płatności i informacje o ryzyku płynności. Data obowiązywania - okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.

●Zmiana do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - Zmiana doprecyzowuje, że na dzień bilansowy jednostka nie bierze pod uwagę kowenantów, które będą musiały być spełnione w przyszłości, rozważając klasyfikację zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych. Jednostka powinna natomiast ujawnić informacje o tych kowenantach w notach objaśniających do sprawozdania finansowego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.

Grupa uważa, że zastosowanie wymienionych wyżej standardów i zmian do standardów nie miało znaczącego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie ich początkowego zastosowania, a skutkowało jedynie zmianami stosowanych zasad rachunkowości lub ewentualnie rozszerzeniem zakresu niezbędnych ujawnień.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie:

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

●Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych”: Brak wymienialności walut - Zmiany zawierają informacje dotyczące identyfikacji, kiedy waluta jest wymienialna, a kiedy nie oraz wymagane ujawnienia w przypadku braku wymienialności waluty. Zmiany nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie Grupy.

●Zmiany MSSF 9 „Instrumenty finansowe”; MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” w zakresie klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych - Zmiany do MSSF 9 wprowadzają możliwość wyboru zasady rachunkowości w zakresie momentu wygaśnięcia zobowiązania w przypadku, gdy płatność następuje przez system płatności elektronicznych (jeśli spełnione są określone warunki).

Zmiany do MSSF 9 dotyczące testu SPPI dostarczają wskazówek, które pomogą ocenić, czy przepływy pieniężne wynikające z umowy są zgodne z basic lending arrangement. Ponadto zmiany wprowadzają jaśniejszą definicję cechy „bez prawa regresu” (non-recourse).

Zmiany do MSSF 9 dostarczają również dodatkowych wytycznych w zakresie charakterystyki contractually linked instruments.

Zmiany do MSSF 7 dodają nowe wymagania w zakresie ujawnień:

o dotyczących inwestycji w instrumenty kapitałowe wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

o dla każdej klasy aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, a także dla zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.

●Zmiany MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” w zakresie umów PPA (Contracts Referencing Nature-dependent Electricity) - Zmiany do MSSF 9 obejmują informacje na temat tego, które kontrakty PPA mogą być stosowane w rachunkowości zabezpieczeń oraz jakie konkretne warunki są dozwolone w takich relacjach zabezpieczających. Zmiany do MSSF 7 wprowadzają nowe wymogi dotyczące ujawniania informacji w przypadku umów PPA zgodnie z definicją zawartą w zmianach do MSSF 9. Data obowiązywania – okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2026 roku lub po tej dacie.

●Zmiany MSSF 1, MSSF7, MSSF 9, MSSF 10, MSR 7 - Annual Improvements – zmiany wyłącznie porządkowe. Data obowiązywania – okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2026 roku lub po tej dacie.

●Nowy MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych. Nowy standard zastąpi MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”. MSSF 18 wprowadza m.in.: nową strukturę rachunku zysków i strat, zwiększone wymagania w zakresie agregacji i dezagregacji danych, wymogi ujawniania mierników efektywności określonych przez kierownictwo (management-defined performance measures). Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ nowego standardu na jej sprawozdanie finansowe.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

●Nowy MSSF 19 „Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnienia”. Standard ma zastosowanie dla jednostek zależnych bez odpowiedzialności publicznej, w przypadku których ich jednostka dominująca przygotowuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe wg MSSF. Nowy MSSF 19 zwalnia z ujawnień wymaganych przez inne standardy, a w ich miejsce wprowadza nową listę. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później. Nowy MSSF 19 nie będzie miał wpływu na sprawozdania finansowe Grupy, ponieważ nie ma on zastosowania dla jednostek publicznych.

Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie.

Grupa postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych standardów, zmian do standardów i interpretacji. Grupa zastosuje zmienione standardy w zakresie dokonanych zmian od 1 stycznia 2025 roku, chyba że przewidziano inny okres ich wejścia w życie. Zastosowanie zmienionych standardów nie będzie miało istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy
‎ w okresie ich początkowego zastosowania.

### Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, które są wyceniane według wartości godziwej.

Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Transakcje ujęte w księgach Jednostki dominującej Silvair, Inc. wyrażone w walutach innych niż USD są przeliczane na dolar amerykański przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż USD są przeliczane na dolar amerykański przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty.

Walutą funkcjonalną obu jednostek zależnych jest PLN. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania tych zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich rachunki zysków i strat oraz sprawozdania z całkowitych dochodów, są przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy. Sposób przeliczenia został opisany w części „Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji”.

Grupa przyjęła następujące kursy PLN/USD dla potrzeb wyceny bilansowej:

| 31 grudnia 2024 | 31 grudnia 2023
PLN/USD | 0,2438 | 0,2541

Średnie kursy PLN/USD za poszczególne okresy obrotowe kształtowały się następująco:

| 01.01.2024 ‎ - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023
PLN/USD | 0,2509 | 0,2391

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Segmenty

Grupa koncentruje swoją działalność na trzech następujących segmentach rynkowych:

Kontrola Oświetlenia (Lighting Control)

W segmencie kontroli oświetlenia łańcuch dostaw zaczyna się od producentów komponentów oświetleniowych, takich jak zasilacze, sterowniki, czujniki, itp. Podmioty te dostarczają swoje produkty bezpośrednio do producentów opraw oświetleniowych, choć kanały dystrybucji mogą uwzględniać również sieci hurtowe oraz przedsiębiorstwa usług energetycznych (tzw. Energy Service Companies - ESCO). Producenci opraw specjalizują się w wytwarzaniu elementów konstrukcyjnych oprawy, w której następnie umieszczane i łączone są komponenty oświetleniowe pochodzące od innych dostawców. Kolejnym elementem łańcucha są dostawcy rozwiązań oraz kompletnych systemów kontroli oświetlenia. Pozyskują oni komponenty lub gotowe oprawy bezpośrednio od wyżej wymienionych dostawców, następnie integrują ze sobą poszczególne podzespoły i implementują logikę kontroli oświetlenia. Gotowe do użycia rozwiązania i systemy dystrybuowane są zazwyczaj poprzez sieć własnych sprzedawców, którzy blisko współpracują z przedsiębiorstwami odpowiedzialnymi za specyfikację projektową. Nabywcami systemów kontroli oświetlenia są przede wszystkim właściciele oraz zarządcy nieruchomości. Z reguły nie dokonują oni wyboru konkretnych rozwiązań oświetleniowych dla swoich budynków, polegając w tym zakresie na wiedzy oraz doświadczeniu przedsiębiorstw specjalizujących się w dostarczaniu kompletnych rozwiązań z zakresu kontroli oświetlenia. Należy przy tym zaznaczyć, że działalność wielu podmiotów wykracza poza ramy zdefiniowane powyższymi pojęciami, co często powoduje znaczne skrócenie opisanego powyżej łańcucha dostaw. Dla przykładu, te same firmy mogą produkować zarówno oprawy oświetleniowe, jak
‎ i komponenty przeznaczone dla tych opraw. Zdarza się również, że dostawcy kompletnych systemów kontroli oświetlenia samodzielnie wytwarzają komponenty i/lub oprawy wykorzystywane w oferowanych rozwiązaniach.

W segmencie Kontroli Oświetlenia Grupa Silvair dostarcza zasadniczo dwa produkty:

●Silvair Lighting Firmware - to oprogramowanie układowe oparte na globalnym standardzie Bluetooth Mesh, które po integracji z komponentem oświetleniowym umożliwia bezprzewodową komunikację
z innymi urządzeniami wykorzystującymi technologię Bluetooth Mesh. To z kolei otwiera szereg nowych możliwości w zakresie kontroli oświetlenia, monitorowania działania infrastruktury oświetleniowej oraz wykorzystania generowanych przez nią danych. Komponent z zainstalowanym oprogramowaniem pozwala np. na autonomiczne sterowanie natężeniem i temperaturą barwową światła oraz realizację zaawansowanych scenariuszy inteligentnej kontroli oświetlenia w tym m.in.:

o Automatyczne sterowanie w oparciu o obecność użytkowników (tzw. Occupancy Sensing) - to scenariusz wykorzystujący dane z sieci sensorów ruchu w celu automatycznego dostosowania działania opraw oświetleniowych do obecności osób w danej przestrzeni. W praktyce sprowadza się to do automatycznego wyłączania/przyciemniania światła w przypadku gdy sensory ruchu nie wykrywają obecności człowieka w danym pomieszczeniu. LBNL szacuje, że scenariusz ten przynosi przeciętnie oszczędności energetyczne rzędu 24%.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

o Automatyczne sterowanie w oparciu o dostępność światła naturalnego (tzw. Daylight Harvesting) - to scenariusz wykorzystujący dane z sieci sensorów światła w celu automatycznego dostosowania natężenia oświetlenia w zależności od dostępności światła naturalnego w danej przestrzeni.
W praktyce sprowadza się to do automatycznego wyłączania/przyciemniania światła w przypadku gdy światło naturalne wpadające przez okna pokrywa w całości lub częściowo potrzeby oświetleniowe w danym pomieszczeniu. LBNL szacuje, że scenariusz ten przynosi przeciętnie oszczędności energetyczne rzędu 28%.

o Automatyczne sterowanie według ustalonych ram czasowych - to scenariusz polegający na zdefiniowaniu harmonogramu czasowego pracy instalacji oświetleniowej. Harmonogram ten może być zdefiniowany w oparciu o zegar 24-godzinny (np. włączenie świateł o 7 rano i wyłączenie o 18 w każdy dzień powszedni) lub w oparciu o zegar astronomiczny (np. włączenie świateł o zachodzie słońca i wyłączenie o wschodzie słońca). LBNL szacuje, że scenariusz ten przynosi przeciętnie oszczędności energetyczne rzędu 24%.

Powyższe scenariusze mogą być ze sobą łączone w celu osiągnięcia maksymalnych korzyści energetycznych. W przypadku inteligentnych sieci oświetleniowych, te oraz inne zaawansowane strategie kontroli oświetlenia mogą być dowolnie konfigurowane i optymalizowane z poziomu łatwego w użyciu oprogramowania - np. aplikacji zainstalowanej na telefonie komórkowym lub tablecie. Oprogramowanie dostarczane przez Silvair jest projektowane w taki sposób, aby jego obsługa nie wymagała specjalistycznej wiedzy z zakresu kontroli oświetlenia - tak jak ma to w miejsce w przypadku tradycyjnych systemów kablowych. Oprogramowanie układowe Silvair Lighting Firmware oferowane jest producentom komponentów oświetleniowych w modelu jednorazowej płatności za każdą aktywowaną licencję oprogramowania (jedna aktywowana licencja to jeden inteligentny komponent sprzedany przez partnera Spółki).

●Zestaw Narzędzi Cyfrowych (Silvair Commsissioning) do uruchamiania, konfiguracji i zarządzania inteligentnymi sieciami oświetleniowymi opartymi na standardzie Bluetooth Mesh. Zawiera aplikację internetową, która umożliwia wykonanie projektu systemu kontroli oświetlenia i zdefiniowanie pożądanych scenariuszy oświetleniowych jeszcze przed wizytą w budynku, w którym realizowany jest projekt. Proces konfiguracji finalizowany jest już na miejscu z poziomu aplikacji mobilnej. Podział ten ułatwia pracę instalatora i minimalizuje koszty związane z uruchomieniem systemu. Narzędzia zostały zaprojektowane w taki sposób, aby maksymalnie uprościć i przyspieszyć proces uruchamiania instalacji, dotychczas kojarzony z mozolną i kosztowną operacją, którą mógł przeprowadzić wyłącznie wysoce wykwalifikowany specjalista. Pełne zautomatyzowanie procesów związanych z tworzeniem inteligentnej sieci oraz gotowa do użycia biblioteka scenariuszy oświetleniowych pozwalają na łatwe wdrożenie zaawansowanych, energooszczędnych scenariuszy kontroli oświetlenia i elastyczne dostosowanie działania systemu do potrzeb użytkowników. Również w tym przypadku stosowany jest model jednorazowej płatności – za każdy inteligentny komponent uruchomiony i skonfigurowany przy wykorzystaniu narzędzi dostarczanych przez Silvair.

Usługi w zakresie inteligentnego oświetlenia (Connected Lighting)

Ten stosunkowo młody segment rynku powstał w konsekwencji pojawienia się bezprzewodowych technologii kontroli oświetlenia. Dostawcami innowacyjnych usług dla inteligentnego oświetlenia są firmy oferujące rozwiązania software'owe, które pozwalają na wykorzystanie potencjału bezprzewodowych systemów kontroli w zakresie wykorzystania danych generowanych przez inteligentne komponenty. Odpowiednia agregacja i analiza tych danych pozwala na świadczenie usług znacząco zwiększających niezawodność instalacji oświetleniowej i umożliwiających bardziej elastyczną kontrolę nad jej działaniem. Klientami tych firm są zazwyczaj dostawcy kompletnych systemów kontroli, którzy coraz częściej decydują się na świadczenie dodatkowych usług wykraczających poza tradycyjnie rozumianą definicję kontroli oświetlenia. Pozwala to na podniesienie wartości użytkowej oferowanych rozwiązań i w konsekwencji

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

zwiększenie przewagi konkurencyjnej. Użytkownikami końcowymi są w tym przypadku właściciele oraz zarządcy nieruchomości, którzy dzięki innowacyjnym usługom mogą m.in. zoptymalizować koszty zużycia energii elektrycznej oraz zwiększyć satysfakcję klientów korzystających z ich przestrzeni.

W segmencie Connected Lighting Grupa planuje świadczyć usługi w zakresie udostępnienia cyfrowych narzędzi do m.in:

●Diagnostyki infrastruktury oświetleniowej - w przeciwieństwie do tradycyjnych produktów oświetleniowych, inteligentne oprawy pozwalają na dwustronną wymianę informacji. Oznacza to, że nie tylko odbierają polecenia wysyłane przez przełączniki, ściemniacze czy czujniki obecności, lecz również są w stanie przekazywać szereg danych dotyczących funkcjonowania instalacji. Informacje te przekazywane mogą być w czasie rzeczywistym, dając bardzo precyzyjny obraz aktualnego stanu całej infrastruktury oświetleniowej. Przy zastosowaniu odpowiedniego oprogramowania, dane te pozwalają np. na dostarczanie automatycznych alertów w przypadku pojawienia się nieprawidłowości. Dzięki temu możliwa jest natychmiastowa reakcja - np. wymiana wadliwej oprawy. Funkcjonalność ta eliminuje konieczność wizualnej inspekcji systemu w celu zidentyfikowania wadliwych opraw. W przypadku rozległych sieci oświetleniowych zainstalowanych np. w hotelach pozwala to na zwiększenie niezawodności pracy instalacji, znaczne usprawnienie prac konserwacyjnych przy istotnej redukcji kosztów, oraz zwiększenie satysfakcji klientów ze świadczonych usług. Możliwe jest również opracowania bardziej zaawansowanego oprogramowania, które na bieżąco analizuje pakiety danych
w celu zidentyfikowania nawet drobnych anomalii, np. wahań temperatury pracy urządzenia lub poziomu generowanego światła. Daje to fundament do wdrożenia praktyk tzw. konserwacji predykcyjnej (Predictive Maintenance), które pozwalają z wyprzedzeniem przewidzieć awarie komponentów oświetleniowych. To z kolei jeszcze bardziej podnosi niezawodność pracy całej instalacji i pozwala wyeliminować niepożądane konsekwencje awarii sprzętowych. Ponadto dane generowane przez inteligentne oprawy mogą być wykorzystywane przez klientów przy egzekwowaniu praw gwarancyjnych. Posiadając precyzyjne informacje na temat łącznej długości pracy urządzenia od początku eksploatacji, klient może łatwo weryfikować gwarancje producenta w zakresie żywotności urządzenia i łatwiej dochodzić swoich praw w przypadku niedotrzymania tych gwarancji. Z kolei producent urządzenia może pozyskać szereg danych na temat sposobów wykorzystania jego komponentu przez klienta po to, aby móc projektować rozwiązania lepiej odpowiadające potrzebom konsumentów.

●Automatyzacji testów systemów oświetlenia awaryjnego i ewakuacyjnego. Systemy te nie są używane na co dzień, jednak niezbędne jest zapewnienie ich niezawodności w sytuacjach awaryjnych, włącznie
z sytuacjami zagrożenia życia ludzkiego np. w przypadku pożaru. Z tego powodu przepisy przeciwpożarowe obligują zarządzających nieruchomościami do dokonywania regularnych przeglądów takich instalacji. Przeglądy te muszą być przeprowadzane przez specjalistów z odpowiednimi uprawnieniami, którzy na miejscu weryfikują sprawność instalacji. W przeciwieństwie do tradycyjnych instalacji kablowych, system inteligentnego oświetlenia może samoczynnie weryfikować działanie poszczególnych elementów instalacji i automatycznie diagnozować ewentualne problemy. Możliwe jest generowanie okresowych raportów, które uwzględniają wszystkie dane wymagane przepisami przeciwpożarowymi, co znacznie zmniejsza wydatki związane z przeprowadzaniem obowiązkowych, okresowych przeglądów konserwacyjnych.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

●Monitoringu zużycia energii elektrycznej. Przy użyciu odpowiedniego oprogramowania, administrator budynku może na bieżąco śledzić ilość energii elektrycznej konsumowanej przez instalację oświetleniową – od pojedynczych opraw, poprzez poszczególne pomieszczenia, piętra, aż po cały budynek. Pozwala to na optymalizację pracy systemu oświetleniowego oraz wdrażanie innych, zaawansowanych scenariuszy kontroli oświetlenia. Monitorowanie zużycia energii jest również ważne z punktu widzenia podmiotów ubiegających się o ulgi energetyczne, gdyż pozwala na łatwe udokumentowanie np. faktu spełnienia konkretnych wymagań w zakresie efektywności energetycznej instalacji lub osiągnięcia oszczędności energetycznych poprzez modernizację systemu kontroli oświetlenia.

●Zdalnej kontroli i konfiguracji instalacji oświetleniowej. Systemy inteligentnego oświetlenia dają możliwość zdalnego sterowania działaniem instalacji oświetleniowej w czasie rzeczywistym oraz konfigurowania ustawień oświetleniowych (np. w zakresie realizowanych zaawansowanych scenariuszy kontroli). Dzięki temu możliwe jest dostosowanie działania systemu do bieżących potrzeb oraz okoliczności bez konieczności fizycznej obecności administratora systemu w budynku. Funkcjonalność ta pozwala na bardziej elastyczne zarządzanie infrastrukturą oświetleniową przy jednoczesnej redukcji kosztów związanych z wizytą specjalisty.

Rozwiązania Silvair Connected Lighting oferowane będą przede wszystkim dostawcom kompletnych systemów kontroli oświetlenia oraz przedsiębiorstwom usług energetycznych (ESCO). Podnosząc efektywność i niezawodność instalacji oświetleniowych, usługi te stanowią atrakcyjne uzupełnienie oferty tych podmiotów, zwiększając ich konkurencyjność oraz tworząc nowe możliwości generowania przychodów. Grupa planuje oferować wyżej wymienione usługi w modelu abonamentowym.

Inteligentne zarządzanie budynkiem (Building Intelligence)

Segment inteligentnych usług zarządzania budynkiem obejmuje podmioty dostarczające infrastrukturę i/lub rozwiązania software’owe, które pozwalają właścicielom oraz zarządcom nieruchomości na bardziej efektywne wykorzystanie przestrzeni komercyjnych oraz usprawnienie procesów zachodzących wewnątrz i na zewnątrz budynków. Przez długi czas dostarczanie tego rodzaju usług wiązało się z koniecznością wdrożenia dedykowanej infrastruktury, np. sieci kamer lub czujników monitorujących. Postęp technologiczny, który zaszedł w ostatnich latach w obszarze komunikacji bezprzewodowej, sprawił jednak że znaczna część usług z tej kategorii może być dziś świadczonych za pośrednictwem infrastruktury sieciowej inteligentnego oświetlenia.

Silvair Building Intelligence to pakiet usług inteligentnego zarządzania budynkiem, które mogą być świadczone przy użyciu narzędzi cyfrowych opracowanych przez Spółkę. Na podstawie analizy danych generowanych przez czujniki ruchu, które stanowią integralną część responsywnych i energooszczędnych systemów kontroli oświetlenia, narzędzia te umożliwiają pozyskanie szczegółowych informacji na temat procesów zachodzących w obrębie budynku. Świadczone usługi nie są bezpośrednio związane
‎ z funkcjonowaniem sieci oświetleniowej, pozwalają jednak właścicielom oraz zarządcom budynków komercyjnych na bardziej efektywne wykorzystanie przestrzeni oraz zwiększenie produktywności przebywających w nich osób. Grupa planuje rozwój szerokiego wahlarza narzędzi umożliwiających rozwój innowacyjnych usług, w tym m.in:

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

●Monitorowania zajętości przestrzeni (Occupancy Monitoring). Czujniki ruchu i zajętości nie tylko pomagają zwiększać komfort osób przebywających w danej przestrzeni dostosowując oświetlenie, klimatyzację i ogrzewanie do ich potrzeb w danym momencie, jednocześnie aktywnie wspierając oszczędzanie energii, ale także potrafią zbierać i przekazywać informacje na temat zajętości przestrzeni, które następnie mogą być wykorzystywane do:

o Optymalizacji wykorzystania przestrzeni wraz z optymalizacją kosztów jej utrzymania oraz zwiększeniem produktywności pracowników m.in. poprzez lepszą organizację przestrzeni biurowej, zwiększenie efektywności usług sprzątania (tylko tam gdzie było wykorzystywane) oraz procesów budynkowych takich jak ogrzewanie i klimatyzacja.

o Usprawniania sprzedaży poprzez rozpoznanie i zrozumienie nawyków zakupowych klientów oraz poprawę efektywności powierzchni sprzedażowej.

o Zwiększenia bezpieczeństwa budynku, oraz ludzi i aktywów znajdujących się w budynku, poprzez usprawnienie czy też integrację z systemami alarmowymi i systemami bezpieczeństwa.

●Nawigacji osób wewnątrz budynku (Indoor Location). Nawigacja GPS świetnie działająca
w przestrzeniach otwartych, z uwagi na zakłócenia i znaczne osłabienie sygnału radiowego słabo radzi sobie w przestrzeniach zamkniętych. Implementacja technologii Bluetooth Mesh w infrastrukturze oświetleniowej umożliwia wysyłanie sygnałów radiowych do urządzeń mobilnych, które po zmapowaniu pozwolą określić pozycję w budynku. W związku z tym, że lokalizacja odbywa się na bazie informacji docierających do telefonu, użytkownik może korzystać z takiej funkcji bez konieczności utraty prywatności, co ma miejsce w przypadku rejestracji video.

●Śledzenia zasobów (Asset Tracking). Pracownicy są często angażowani w poszukiwanie sprzętu co generuje w niektórych organizacjach znaczące straty czasowe i finansowe. Śledzenie przedmiotów eliminuje konieczność ich ręcznego odnajdywania przez pracowników. Śledzenie aktywów umożliwia także wysoki poziom wglądu w wydajność przestrzeni organizacji, biura, magazynów oraz zidentyfikowanie powiązań na temat tego jak wykorzystywane są zasoby, co pozwala na usprawnienie działalności biznesowej. Zbierane dane na temat tego gdzie jest sprzęt, jak jest wykorzystywany
i używany pozwala zrozumieć jakie działania należy podjąć aby jak najdłużej utrzymać go w działaniu, np. przewidywać konieczne naprawy zanim staną się niezbędne.

●Monitorowania warunków środowiskowych. Wyposażenie infrastruktury oświetleniowej
w odpowiednią sensorykę umożliwia zbieranie i analizowanie danych w zakresie oceny jakości środowiska. Monitorowanie istotnych wartości przyczynia się do bezpieczeństwa procesów, zasobów oraz ludzi, m.in.

o Ochrona zapasów i utrzymanie określonych warunków przechowywania produktów
w magazynach oraz w procesach produkcji.

o Zapobieganie awariom lub przestojom sprzętu.

o Zwiększanie produktywności poprzez utrzymanie komfortowych i bezpiecznych warunków środowiskowych dla ludzi przebywających w budynkach.

Idealne warunki środowiskowe można zapewnić poprzez zdalne monitorowanie m.in. temperatury otoczenia, wilgotności, oświetlenia, stężenia zanieczyszczenia i ciśnienia powietrza, natężenia dźwięku.

Rozwiązania Silvair Building Intelligence oferowane będą przede wszystkim właścicielom i zarządcom budynków komercyjnych. Oprogramowanie stworzone przez Spółkę pozwoli na monitorowanie oraz optymalizowanie procesów zachodzących wewnątrz budynków w celu podniesienia produktywności pracowników oraz zwiększenia efektywności wykorzystania dostępnych zasobów. Grupa planuje oferować wyżej wymienione usługi w modelu abonamentowym.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Rzeczowe aktywa trwałe

Grupa uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 , jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 3.500 USD. Środki trwałe o wartości poniżej 3.500 USD są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia, o ile ze względu na specyfikę działalności Grupy nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego.

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych tylko jeżeli brak ujęcia takich kosztów wpłynąłby istotnie na rzetelną i jasną prezentację sytuacji majątkowej. Doliczenie takich kosztów następuje od momentu rozpoczęcia dostosowywania środków trwałych, aż do momentu oddania środków trwałych do użytkowania. Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Grupy, zaś koszty poniesione na modernizację można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar rachunku zysków i strat w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione. Do środków trwałych Grupa zalicza również środki trwałe w budowie i inwestycje w obcych środkach trwałych.

Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka do użytkowania. Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie).

Szacowany okres użytkowania dla poszczególnych grup środków trwałych wynosi:

Budynki i budowle: 10 lat

Urządzenia techniczne i maszyny:2-10 lat

Pozostałe środki trwałe: 2 lata

Na dzień bilansowy Grupa dokonuje również weryfikacji rzeczowych aktywów trwałych pod kątem zaistnienia przesłanek trwałej utraty wartości oraz konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Konieczność dokonania odpisu aktualizującego następuje wówczas, kiedy Grupa na podstawie przeprowadzonego testu na utratę wartości oceni, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej
‎ o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.

Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Jeśli w wyniku zaistniałych przesłanek oraz przeprowadzenie na ich podstawie ponownego testu Grupa potwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartości aktywa, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie pozostałych przychodów operacyjnych.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub
‎ w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych. Te zyski i straty ujmowane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem rzeczowych aktywów trwałych zgodnie z wymogami MSSF 15. Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika rzeczowych aktywów trwałych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej.

Środki trwałe w budowie dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.

### Koszty prac rozwojowych

Nakłady na prace rozwojowe wyceniane są według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Szacowany okres użytkowania dla kosztów prac rozwojowych wynosi nie więcej niż 10 lat.

Składnik aktywów niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa jest w stanie udowodnić wszystkie kwestie wymienione w MSR 38 niezbędne
‎ do zakwalifikowania prac rozwojowych do składnika aktywów, gdy Grupa jest w stanie wykazać:

●możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży;

●zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych;

●zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;

●sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne;

●dostępność odpowiednich środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;

●możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.

Koszt wytworzenia aktywów niematerialnych o charakterze prac rozwojowych obejmuje koszty bezpośrednie, składające się z kosztów materiałów, pracy osób zatrudnionych w Grupie oraz usług bezpośrednio związanych z realizowanymi pracami rozwojowymi, jak i uzasadnioną część kosztów pośrednich (wydziałowych).

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Określenie momentu rozpoczęcia kapitalizacji kosztów jest przedmiotem profesjonalnego osądu kierownictwa co do możliwości (technologicznej oraz ekonomicznej) ukończenia realizowanego projektu. Moment ten jest wyznaczany przez osiągnięcie etapu (kamienia milowego) projektu, w którym istnieje uzasadniona pewność, że jest w stanie ukończyć dany składnik wartości niematerialnych tak, aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży oraz że przyszłe korzyści ekonomiczne osiągnięte w wyniku użytkowania lub sprzedaży przekroczą koszt wytworzenia danego składnika wartości niematerialnych.

Niezakończone prace rozwojowe wykazywane są w pozycji aktywa niematerialne i do czasu ich zakończenia nie podlegają amortyzacji. Dla zakończonych prac rozwojowych Grupa stosuje model ceny nabycia i kosztu wytworzenia według MSR 38 i wykazuje je w koszcie wytworzenia pomniejszonym o łączne odpisy amortyzacyjne ustalone na podstawie ekonomicznego okresu użyteczności, a także odpisu z tytułu utraty wartości. Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Amortyzacja jest naliczana metodą liniową, przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia, aż do pełnego umorzenia wartości niematerialnych i prawnych. W wyjątkowych sytuacjach Grupa może naliczać amortyzację z uwzględnieniem wartości rezydualnej (końcowej). Nakłady na prace rozwojowe zakończone wynikiem negatywnym lub których realizację wstrzymano, zalicza się w koszty okresu jednorazowo.

Koszty prac badawczych są ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia.

Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje oceny stanu realizacji każdego projektu oraz weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem zaistnienia przesłanek trwałej utraty wartości. W razie stwierdzenia, że zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają również koszty prac rozwojowych, które jeszcze nie zostały przyjęte do użytkowania.

Z uwagi na specyficzny charakter działalności, obejmujący kompleksowe opracowanie i wdrożenie innowacyjnej technologii, testy na utratę wartości dla wartości niematerialnych i prawnych są przeprowadzane w odniesieniu do zbioru aktywów, które łącznie generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (określane jako ośrodki generujące środki pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.

Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.

Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji aktywów niematerialnych
‎ w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeżeli dla składnika objętego odpisem aktualizującym nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej składnika aktywów, a przeprowadzony w oparciu o nie ponowny test wykazał wzrost wartości odzyskiwalnej składnika objętego odpisem, podwyższa się jego wartość bilansową

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

przeprowadzając odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości. Odwrócenie odpisu ujmuje się odpowiednio jako przychody.

### Pozostałe aktywa niematerialne

Aktywa niematerialne są wyceniane według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone
‎ o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową.

Szacowany okres amortyzacji pozostałych aktywów niematerialnych wynosi od 2 do 10 lat.

W ramach aktywów niematerialnych mogą występować wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartość firmy. Wartość firmy i aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji. Podlegają one corocznym testom na utratę wartości.

Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji,
‎ a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Grupa dokonuje również weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem zaistnienia przesłanek trwałej utraty wartości oraz konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Konieczność dokonania odpisu następuje wówczas, kiedy Grupa na podstawie przeprowadzonego testu na utratę wartości oceni, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwaną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej
‎ o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.

### Aktywa finansowe

Grupa na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9 jako:

●Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

●Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

●Aktywa finansowe wycenianie w zamortyzowanym koszcie

Aktywa ujmowane są w bilansie Grupy w momencie, gdy staje się ona stroną wiążącej umowy. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów wycenia się według wartości godziwej, z wyjątkiem należności ujmowanych zgodnie z MSSF 15, powiększonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązania finansowego, niekwalifikowanych jako wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów lub zobowiązania finansowego.

Grupa stosuje uproszczone metody wyceny należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
‎ w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu spłaty należności nie jest długi.

Odpisy wartości innych aktywów finansowych zalicza się do działalności finansowej.

W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego, całość lub odpowiednia część uprzednio dokonanego odpisu zwiększa wartość danego składnika aktywów.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Leasing i aktywa z tytułu praw do użytkowania

Dla każdej zawartej umowy Grupa podejmuje decyzję, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:

●czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony
w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie,

●czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,

●czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.

W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie
‎ z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.

Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.

Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy.

Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.

W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane
‎ o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Zapasy

Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.

Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – są ujmowane w następujący sposób:

●Materiały – w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”.

●Produkty gotowe i produkty w toku – koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego.

●Towary – w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”.

Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

### Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług wycenia się na moment początkowego ujęcia ich w cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, a na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu przy użyciu efektywnej stopy procentowej pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Pozostałe należności są wyceniane
‎ w kwocie wymaganej zapłaty.

W przypadku, gdy należności z tytułu dostaw i usług zawierają istotny komponent finansujący, wartość należności na moment początkowego ujęcia jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania
‎ z faktyczną spłacalnością z ostatnich 2 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. Ponieważ w Grupie przychody ze sprzedaży o istotnych wartościach pojawiły się w 2019 roku, przyjęta metoda szacowania odpisów, jest weryfikowana przez Grupę w oparciu o dane dostępne w kolejnych latach.

W roku 2020 Grupa opracowała model, w którym weryfikacji podlegał % należności w przedziałach okresów przeterminowania na ostatni dzień roku poprzedzającego dzień bilansowy pozostających jako niezapłacone na dzień bilansowy. Model jest aktualizowany w oparciu o wyniki z kolejnych lat. Na tej podstawie dokonano wyliczeń dla należności na dzień 31.12.2024 r. Weryfikacja wykazała, że z należności, które na każdy z dni bilansowych, począwszy od 31.12.2019 r. do 31.12.2023 r. były w grupie nieprzeterminowanych, wszystkie zostały zapłacone w wymaganym okresie. Z należności należących do grupy przeterminowanych średni procent należności niespłaconych przedstawiał się następująco:

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Przeterminowane: do 30 dni niespłacone 4,04%

od 31 do 90 dni niespłacone 8,43%

od 91 do 180 dni niespłacone 5,43%

od 181 do 360 dni niespłacone 37,74%

powyżej 360 dni niespłacone 100,00%

Dla każdej z grupy wiekowania należności na dzień 31.12.2024 r. zastosowano powyższe wskaźniki % do wyliczenia oczekiwanych strat kredytowych.

Pozostałe należności obejmują w szczególności zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych oraz zapasów. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu.

Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych należności, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję.

### Aktywa z tytułu umów z klientami

W ramach aktywów z tytułu umowy Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest uzależnione od warunku innego niż upływ czasu. Grupa ocenia, czy nie nastąpiła utrata wartości składnika aktywów z tytułu umowy na takiej samej zasadzie jak
‎ w przypadku składnika aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9.

Jeżeli wystąpiłyby dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, które Grupa spodziewa się, że odzyska, ujmowane są jako składnik aktywów. Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy to koszty ponoszone przez Grupę w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, których Grupa nie poniosłaby, jeżeli umowa nie zostałaby zawarta. Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy ponoszone bez względu na to, czy umowa została zawarta, ujmuje się jako koszty w momencie ich poniesienia.

Jako koszty wykonania umowy, które podlegają ujęciu jako składnik aktywów, Grupa rozumie
‎ w szczególności:

●Prowizje sprzedażowe od przedłużenia umów (retencyjne)

●Koszty instalacji nieobjętych zakresem MSR 16

Aktywowane koszty doprowadzenia do zawarcia i wykonania umowy podlegają amortyzacji w okresie przekazywania klientowi usług w ramach zawartej umowy.

Analiza umów pod kątem MSSF 15 wykazała brak aktywów z tytułu umów z klientami.

### Rozliczenia międzyokresowe

Grupa w czynnych rozliczeniach międzyokresowych ujmuje koszty, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości lub części dotyczą kolejnych okresów. Czynne rozliczenia międzyokresowe prezentowane są w bilansie w ramach pozycji Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Grupa prowadzi ewidencję rozliczeń międzyokresowych w układzie krótko- i długoterminowym. W ramach rozliczeń międzyokresowych są rozpoznawane również dotacje dotyczące składników aktywów, które prezentuje się w bilansie jako Rozliczenia międzyokresowe.

Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki, wówczas dotacje rządowe są ujmowane według ich wartości godziwej.

Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, odpisywana do rachunku zysków i strat przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów. Grupa Kapitałowa dla celów prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”.

### Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne obejmują: środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz wszelkie depozyty
‎ i krótkoterminowe papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy.

Środki pieniężne wyceniane są w zamortyzowanym koszcie.

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Grupę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży,
‎ z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.

### Kapitał własny

Na kapitał własny Grupy składają się:

●Kapitał podstawowy

●Kapitał z wyceny opcji

●Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów

●Pozostałe kapitały

●Zyski zatrzymane

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Kapitał podstawowy (zakładowy) wykazywany jest w wartości nominalnej, w wysokości wykazanej
‎ w statucie Jednostki dominującej.

### Kapitał z wyceny opcji (płatność na bazie akcji):

Koszt transakcji płatności na bazie akcji jest wyceniany przez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów na dzień przyznania praw. Wartość godziwa jest odnoszona w ciężar kosztów w rachunku zysków i strat oraz na kapitał własny (kapitał z wyceny opcji) przez okres nabywania uprawnień.

Wartość godziwa przyznanych opcji (obligacji) do zakupu akcji Jednostki dominującej jest szacowana przez niezależnego eksperta przy użyciu nowoczesnych metod inżynierii finansowej oraz metod numerycznych. W wycenie uwzględnia się: cenę wejściową do modelu, cenę wykonania instrumentu, oczekiwaną zmienność instrumentu, stopę procentową wolną od ryzyka, oczekiwanie dywidendy.

Po wykonaniu opcji zamiennych na akcje, kwota kapitału z wyceny przyznanych opcji przenoszona jest do kapitału ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po pomniejszeniu o koszty emisji akcji.

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

Kapitał ten tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej, pomniejszonej
‎ o koszty tej emisji.

Pozostałe kapitały

Pozycja pozostałe kapitały tworzona jest z:

●Tytułu przeszacowań wartości aktywów

●Odpisów z zysku z kolejnych lat obrotowych

●Transakcji z kapitałem mniejszości

●Z różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych

W ramach pozycji transakcje z kapitałem mniejszości są prezentowane transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą:

●Nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących.

●Sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym.

Kapitał z różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych tworzony jest z przeliczenia na walutę prezentacji Grupy w sposób opisany w części „Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji”.

### Zyski zatrzymane

Pozycja zyski zatrzymane obejmuje niepodzielony wynik z lat ubiegłych oraz wynik roku bieżącego. Niepodzielony wynik lat ubiegłych stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych, nie przeniesione w drodze uchwały organu zatwierdzającego do innej pozycji kapitałów lub do wypłaty dywidendy.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń, jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Grupy oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania.

Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść
‎ w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.

Wysokość utworzonych rezerw oraz zasadność ujęcia nowych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Grupy na ten dzień.

W sprawozdaniu finansowym rezerwy są prezentowane odpowiednio jako długo- i krótkoterminowe.

### Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania niefinansowe

Zobowiązania stanowią obecne, wynikające z przeszłych zdarzeń zobowiązania Grupy, których wypełnienie spowoduje zmniejszenie aktywów generujących korzyści ekonomiczne dla Grupy.

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Ewentualne odsetki ujmuje się w momencie otrzymania not od dostawców. Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów oraz inne zobowiązania publicznoprawne, zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub aktywów trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są
‎ w kwocie wymagającej zapłaty.

### Zobowiązania z tytułu umów z klientami

Zobowiązania z tytułu umów z klientami to obowiązki jednostki do przekazania na rzecz klienta dóbr i usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta.
‎ W ramach zobowiązań z tytułu umów z klientami prezentowane są przyszłe przychody z tytułu usług takich jak opieka informatyczna (utrzymanie), które są rozliczane w czasie. Każdorazowo Grupa dokonuje profesjonalnego osądu i szacunku wartości stopnia zaawansowania realizacji umów w stosunku do wystawionych faktur i alokacji ceny transakcyjnej. Grupa prowadzi ewidencję rozliczeń międzyokresowych w układzie krótko- i długoterminowym.

### Zobowiązania finansowe

Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

●wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,

●kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być obowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki, w tym również celu do własnych instrumentów kapitałowych jednostki.

Grupa na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako:

●Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

●Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane
w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później

●Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9

●Umowy gwarancji finansowych

●Instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające

●Zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9)

W momencie początkowego ujęcia zobowiązania finansowe wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe. Inne zobowiązania finansowe, niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej lub, jeżeli wycena w zamortyzowanym koszcie wpłynęłaby istotnie na rzetelną i jasną prezentację składnika zobowiązań, według wartości nominalnej.

Grupa wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Grupa ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Grupa ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstającą z tytułu zamiany różnicę odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w zysku lub stracie.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.

Podatek bieżący

Bieżące obciążenie podatkowe ustala się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego.

Zysk (strata) podatkowa różni się od zysku (straty) bilansowej w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz tych przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zapłacie w przyszłości ujmowany w pełnej wysokości metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zwrotowi w przyszłości, wyliczany metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są tworzone również w odniesieniu do nierozliczonych strat podatkowych
‎ z działalności spółek zależnych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych.

Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych w czasie dla celów podatkowych i bilansowych.

Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które będą obowiązywać w momencie ich realizacji. Odroczony podatek jest ujmowany w rachunku zysków i strat. W przypadku gdy dotyczy on transakcji rozliczanych
‎ z kapitałem własnym ujmowany jest w kapitale własnym, a gdy odnosi się do transakcji ujmowanych
‎ w pozostałych całkowitych dochodach, jest odnoszony w pozostałe całkowite dochody.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów
‎ z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Rezerwa lub aktywa z tytułu podatku odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako rezerwy lub aktywa długoterminowe.

Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Przychody i koszty działalności operacyjnej

Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych danego okresu, powstałymi w wyniku zwykłej działalności gospodarczej Grupy i skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat akcjonariuszy.

Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:

●identyfikacja umowy z klientem,

●identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,

●określenie ceny transakcyjnej,

●przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,

●ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu.

Identyfikacja umowy z klientem

Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:

●strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,

●Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane,

●Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane,

●umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych),

●jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Grupie, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Grupa może zaoferować klientowi ulgę cenową.

Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi.

Dobro lub usługa są wyodrębnione, jeżeli spełniają oba następujące warunki:

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

●klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne oraz

●obowiązek do przekazania dobra lub usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych obowiązków określonych w umowie.

Ustalenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Grupy będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.

Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia

Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu

Grupa ujmuje przychody w momencie wypełniania (lub w trakcie wypełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi.

Istotny komponent finansowania

Jeśli w umowie występuje istotny element finansowania, Grupa – ustalając cenę transakcyjną – koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o zmianę wartości pieniądza w czasie. Istotny element finansowania występuje w umowie, jeśli rozkład w czasie płatności uzgodniony przez strony umowy (w sposób wyraźny lub domyślny) daje klientowi lub Grupie istotne korzyści z tytułu finansowania przekazania dóbr lub usług klientowi.

W celu ustalenia ceny transakcyjnej, Grupa koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o istotny komponent finansowania stosując stopę dyskontową, która zostałaby zastosowana w przypadku zawarcia oddzielnej transakcji finansowania pomiędzy Grupą a jej klientem w momencie zawarcia umowy.

Grupa stosuje natomiast uproszczenie zawarte w par. 63 MSSF 15, pozwalające na uznanie, że kwota wynagrodzenia nie zawiera istotnego elementu finansowania, gdyż w praktyce gospodarczej Spółek należących do Grupy oczekiwany (zgodnie z umowami z klientami) okres od momentu dokonania przez Spółkę dostawy dóbr lub wykonania usług do momentu otrzymania zapłaty od klienta nie przekracza jednego roku. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Grupa nie wydzieliła istotnego elementu finansowania.

Aktywowane koszty doprowadzenia do zawarcia umowy oraz wykonania umowy

Grupa aktywuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy pod warunkiem, że spodziewa się, że te koszty odzyska w okresie nie dłuższym niż rok od momentu ich poniesienia. Koszty, które według przewidywań Grupy nie zostaną odzyskane oraz koszty, których odzyskanie przewiduje się w przeciągu roku od momentu ich poniesienia ujmowane są jako koszt okresu, w którym zostały poniesione. Aktywowane

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

koszty prezentowane są w rozliczeniach międzyokresowych i podlegają amortyzacji metodą liniową
‎ w przewidywanym okresie realizacji umowy.

Kosztem współmiernym do osiąganych przychodów ze sprzedaży praw do korzystania na czas określony
‎ z licencji oprogramowania, stanowi koszt amortyzacji zakończonych prac rozwojowych.

Grupa prowadzi sprzedaż w oparciu o 2 typy umów określających zakres dostarczanych usług, materiałów i licencji.

Umowy mają formę pisemną i są to:

●Commissioning Service Agreement (CSA), polegającą na dostarczaniu aplikacji webowej oraz aplikacji mobilnej umożliwiających aktywację i kontrolę oprogramowania zarządzającego oświetleniem.

●Supply, License and Service Agreement (SLS), gdzie na podstawie umowy licencyjnej dostarczane jest: oprogramowanie firmware umożliwiające obsługę bezprzewodowego sterowania oświetleniem, urządzenie hardware umożliwiające wgrywanie oprogramowania oraz serwis i utrzymanie oprogramowania.

W ramach umów Commissioning Service Agreement (CSA), Grupa dostarcza, utrzymuje i obsługuje aplikacje umożliwiające kontrolę oprogramowania zarządzającego oświetleniem na rzecz i w imieniu Partnera. W ramach tych umów możliwe jest również udostępnienie Platformy Silvair dla oświetlenia nie posiadającego firmware wytworzonego przez Silvair.

Przychód ze sprzedaży produktów i usług świadczonych w ramach umów CSA (poza usługami serwisu i utrzymania) jest rozpoznawany w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia oraz przekazania kontroli i korzyści klientowi. Świadczenie w ramach tych umów następuje w momencie konfiguracji komponentów sieci oświetleniowej przez klienta. Wtedy też naliczana jest opłata od każdego urządzenia, które zostało skonfigurowane w tym procesie.

W ramach umów CSA odrębne zobowiązanie do wykonania świadczenia stanowią gwarantowany serwis
‎ i utrzymanie oprogramowania. Przychód z usług serwisu i utrzymania jest rozpoznawany w czasie, ponieważ klient korzysta ze świadczonej usługi w miarę jej świadczenia przez dostawcę. Grupa rozlicza przychody z usług serwisu i utrzymania metodą liniową, równomiernie do upływu czasu.

Przychody z umów CSA zaliczane są do segmentu Kontrola Oświetlenia.

W ramach umów Supply, License and Service Agreement (SLS):

●dostarczany jest produkt w postaci oprogramowania sprzętowego (firmware) umożliwiającego obsługę bezprzewodowego sterowania oświetleniem. Oprogramowanie to jest dostarczane z chmury za pośrednictwem sieci internetowej i jest wgrywane na komponenty produkowane przez Partnera. Oprogramowanie dostarczane jest na podstawie licencji,

●udostępniane jest również urządzenie hardware umożliwiające wgrywanie oprogramowania Silvair MaTE, które jest podłączane na taśmie produkcyjnej do komputera Partnera (umożliwia ściągnięcie kluczy aktywacyjnych do oprogramowania i wgranie firmware z chmury do komponentów Partnera),

●gwarantowany jest serwis i utrzymanie oprogramowania.

Przychody z umów SLS zaliczane są do segmentu Kontrola Oświetlenia.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

W ramach umów, sprzedawane przez Grupę licencje, stanowią odrębne zobowiązanie do wykonania świadczenia i mają charakter licencji z prawem do korzystania z własności intelektualnej, co oznacza, że przychód ze sprzedaży takich licencji rozpoznawany jest jednorazowo w momencie przekazania kontroli nad licencją klientowi. Jest to równoznaczne ze stwierdzeniem, że w przypadkach licencji własnych sprzedawanych bez istotnych usług towarzyszących niezależnie od okresu, na jaki sprzedawana jest licencja, momentem rozpoznania przychodu jest moment przekazania kontroli, co w konsekwencji powoduje jednorazowe rozpoznanie przychodu w tym właśnie momencie. Jeżeli wystąpi sprzedaż licencji, które mają naturę przyznania prawa do dostępu do własności intelektualnej, licencje takie sprzedawane będą co do zasady na czas określony. W ramach umów CSA i SLS prezentowane są również przychody z własnych usług utrzymania, przychód rozpoznawany jest w czasie, ponieważ klient korzysta ze świadczonej usługi w miarę jej świadczenia przez dostawcę. W ramach umów CSA i SLS ustalono wynagrodzenie odpowiednio dla każdego zobowiązania umownego. Cena transakcyjna jest przypisywana do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Grupa dokonała rozpoznania, czy wywiązała się z całego swojego zobowiązania i oszacowała, które usługi mają być rozliczane w czasie, a które ujęte w przychodach okresu. Grupa nie występuje w umowach w roli agenta, pośrednika czy zleceniodawcy. Dla swoich klientów Grupa stosuje terminy płatności mieszczące się w przedziale 14 – 60 dni i kwalifikuje je jako należności krótkoterminowe.

### Przychody i koszty działalności finansowej

Na przychody finansowe wykazane w rachunku zysków i strat składają się głównie dodatnie różnice kursowe i odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych. Inne elementy, które mogę składać się na przychody finansowe to prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki za zwłokę
‎ w regulowaniu należności, wartość umorzonych kredytów i pożyczek i wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej. Na koszty finansowe składają się głównie ujemne różnice kursowe, odsetki od obligacji i pożyczek, prowizje i opłaty manipulacyjne oraz inne opłaty bankowe. Inne elementy które mogę składać się na koszty finansowe to utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty
‎ z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, straty z rozliczenia instrumentów pochodnych.

### Niepewność szacunków

Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki Dominującej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.

W zakresie prowadzonych przez Grupę Silvair, Inc. prac rozwojowych, zidentyfikowane zostały dwa zasadnicze założenia, co do których istnieje znaczące ryzyko spowodowania istotnych korekt wartości bilansowych aktywów Grupy:

●Sukces komercyjny produktów i usług uzależniony jest od tempa, skali rozpowszechniania
i komercyjnego wdrażania standardu Bluetooth Mesh.

●Realizacja strategii Grupy zależy od powodzenia prowadzonych prac rozwojowych i skutecznej komercjalizacji kolejnych produktów opracowanych na ich podstawie.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Ponieważ powyższe założenia dotyczą dłuższego horyzontu czasowego, w ocenie Emitenta nie wpływają znacząco na ryzyko spowodowania istotnych korekt wartości bilansowych aktywów Grupy w trakcie kolejnego roku obrotowego. Niepewność szacunków obarczona jest także ryzykiem nieznanych do końca konsekwencji sytuacji ekonomiczno-politycznej związanej z wybuchem wojny na Ukrainie. Ponieważ działalność Grupy nie opiera się obecnie o usługi czy też surowce pochodzące z terenów objętych działaniami wojennymi, w ocenie Zarządu, nie wpływa to na konieczność wprowadzenia korekt wartości bilansowych aktywów Grupy.

### Subiektywne oceny i osądy

W odpowiednich pozycjach not objaśniających przedstawiono główne obszary, w których w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości oprócz szacunków księgowych, duże znaczenie miał także profesjonalny osąd kierownictwa, i co do których zmiana szacunków może mieć istotny wpływ na zaprezentowane w tych notach dane finansowe Grupy w przyszłości. Osądy dotyczyły:

●Utraty wartości nakładów na prace rozwojowe (patrz Nota 1.1 oraz 1.3)

●Utraty wartości dla pozostałych wartości niematerialnych i prawnych (patrz Nota 2.1)

●Utraty wartości dla rzeczowych aktywów trwałych (patrz Nota 3.1)

●Odpisów aktualizujących (patrz Nota 1.1, 1.3, 5, 6 oraz 7)

●Przychodów z umów z klientami (patrz Nota 22.1)

●Rezerw (patrz Nota 20.3)

●Okresu trwania umów leasingowych (patrz Nota 18.1)

●Umów dotyczących płatności na bazie akcji (patrz Nota 30)

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w sposobie dokonywania szacunków w porównaniu z rokiem 2023.

### Sezonowość działalności

Działalność Grupy nie cechuje się sezonowością.

### Połączenia jednostek gospodarczych oraz utrata kontroli

W 2024 roku w Grupie nie miały miejsca połączenia jednostek.

W roku 2023 dokonano połączenia Silvair Sp. z o.o., jako spółki przejmującej ze Sway Sp. z o.o., jako spółką przejmowaną poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na spółkę przejmującą. Wszystkie udziały w Silvair Sp. z o.o. nadal posiada firma Silvair, Inc.

Ani w roku 2024, ani w 2023 nie miała miejsca utrata kontroli w żadnej jednostce.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Dodatkowe noty i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania
‎ finansowego

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Nota 1.1 Aktywowane nakłady na prace rozwojowe

Aktywowane nakłady na prace rozwojowe (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Zakończone prace rozwojowe | 11 515 | 11 601
Niezakończone prace rozwojowe | 167 | -
Razem | 11 682 | 11 601

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku w Grupie skapitalizowane koszty nakładów na prace rozwojowe wyniosły 2,2 mln USD z czego: 1.628 tys. USD – Platforma Silvair, 458 tys. USD – Silvair Mesh Stack, 171 tys. USD - Protokół Bluetooth Mesh.

Z uwagi na specyfikę działalności Emitent wyodrębnił i prowadzi aktualnie 3 powiązane ze sobą projekty rozwojowe, których łączna wartość stanowi zasadniczą część składników aktywów z tytułu prac rozwojowych:

Protokół Bluetooth Mesh:

Celem projektu jest opracowanie i rozwój protokołu komunikacji bezprzewodowej o topologii sieci kratowej w oparciu o technologię Bluetooth. Projekt jest realizowany we współpracy z innymi partnerami w ramach grupy roboczej powołanej przez organizację Bluetooth Special Interest Group, której celem jest opracowanie specyfikacji i rozwój standardu Bluetooth Mesh. Projekt jest rozwijany od 2014 roku i ma charakter otwarty tzn. kolejne etapy prac rozwojowych nad protokołem są zamykane (tj. przyjmowane do użytkowania) wraz z publikacją kolejnych wersji standardu Bluetooth Mesh. Zakończenie I etapu prac rozwojowych objętych projektem miało miejsce w 2017 roku wraz z publikacją nowego standardu. Zakończenie kolejnych etapów prac następuje wraz z publikacją kolejnych wersji specyfikacji protokołu Bluetooth Mesh. W okresie sprawozdawczym nakłady poniesione na rozwój kolejnego etapu projektu zwiększyły wartość zakończonych prac rozwojowych.

Silvair Mesh Stack:

Celem projektu jest opracowanie stosu oprogramowania układowego (tzw. Firmware) do urządzeń elektronicznych (w szczególności do elektronicznych komponentów oświetleniowych) w oparciu o standaryzowany protokół komunikacyjny Bluetooth Mesh. Projekt jest rozwijany od 2015 roku, równolegle do prac nad protokołem Bluetooth Mesh i ma charakter otwarty tzn. kolejne etapy prac rozwojowych są zamykane (tj. przyjmowane do użytkowania) wraz z publikacją kolejnych, komercyjnych wersji oprogramowania. Zakończenie I etapu prac rozwojowych miało miejsce w 2017 roku, dzień po publikacji standardu, wraz z kwalifikacją przez Bluetooth SIG implementacji oprogramowania wydanego przez Emitenta tj. stosu oprogramowania (tzw. Mesh Core) oraz warstwy aplikacyjnej (tzw. Model Mesh Core). Zakończenie kolejnych etapów prac następuje wraz z wydaniem przez Emitenta kolejnych, komercyjnych wersji oprogramowania (Silvair Lighting Firmware). W okresie sprawozdawczym i w roku poprzednim, nakłady poniesione na rozwój kolejnego etapu projektu zwiększyły wartość niezakończonych prac rozwojowych.

Platforma Silvair:

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Celem projektu jest opracowanie platformy technologiczno-usługowej obejmującej cyfrowe narzędzia do uruchamiania, konfiguracji i zarządzania inteligentną siecią oświetleniową oraz infrastrukturę umożliwiającą świadczenie innowacyjnych usług przez Spółkę. Projekt jest rozwijany od 2015 roku równolegle do prac nad protokołem Bluetooth Mesh oraz Silvair Mesh Stack i ma charakter otwarty tzn. kolejne etapy prac rozwojowych są zamykane (tj. przyjmowane do użytkowania) wraz z udostępnieniem kolejnych, komercyjnych wersji cyfrowych narzędzi oraz rozszerzeniem zakresu świadczonych usług przez Emitenta. Zakończenie I etapu prac rozwojowych miało miejsce na koniec 2018 roku wraz z udostepnieniem przez Emitenta komercyjnej wersji cyfrowych narzędzi (tzw. Commissioning Tool). Zakończenie kolejnych etapów prac następuje wraz z wydaniem przez Emitenta kolejnych, komercyjnych wersji oprogramowania (Silvair Platform). W okresie sprawozdawczym i w roku poprzednim, nakłady poniesione na rozwój kolejnego etapu projektu zwiększyły wartość zakończonych prac rozwojowych.

Zakończone w okresie sprawozdawczym prace rozwojowe odpowiadają wartościom niematerialnym, które zostały zakończone i Emitent podjął decyzję o przyjęciu ich do użytkowania.

W okresie sprawozdawczym Emitent nie ponosił nakładów na prace badawcze.

Amortyzacja aktywowanych nakładów na prace rozwojowe (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Zakończone prace rozwojowe | 1 795 | 1 409
Niezakończone prace rozwojowe | - | -
Razem | 1 795 | 1 409

Amortyzacja zakończonych prac rozwojowych jest odnoszona w koszt własny sprzedaży.

Szacunki:

Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości nakładów na prace rozwojowe.

Z uwagi na specyficzny charakter działalności, obejmujący kompleksowe opracowanie i wdrożenie innowacyjnej technologii, Emitent prowadzi testy na utratę wartości w odniesieniu do zbioru aktywów, które łącznie określane są jako ośrodki generujące przepływy pieniężne.

W ramach przeprowadzania testów na utratę wartości niezakończonych i zakończonych prac rozwojowych Emitent kieruje się dwoma zasadniczymi czynnikami, tj.:

●Tempem adopcji, skalą rozpowszechnienia i komercyjnego wdrażania standardu Bluetooth Mesh. Emitent prowadzi m.in. obserwacje i ocenia aktualne zachowania uczestników rynku, analizuje trendy rynkowe, uczestniczy w imprezach branżowych i śledzi aktywność rynku w zakresie wdrożeń technologii opartej na standardzie Bluetooth Mesh, śledzi zaangażowanie nowych podmiotów w prace grupy roboczej Bluetooth SIG oraz obserwuje zachowania konkurencji.

●Skalą zainteresowania rynku produktami i usługami oferowanymi przez Grupę. Emitent dokonuje w tym zakresie oceny dynamiki procesu pozyskiwania i kontraktacji partnerów i klientów oraz dynamiki i skali sprzedaży produktów Grupy objętych tymi kontraktami.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Emitent dokonał również oceny:

●Technicznej wykonalności ukończenia składnika wartości niematerialnych i prawnych.

●Zamiaru ukończenia, użytkowania lub sprzedaży składnika aktywów.

●Zdolności do użytkowania lub sprzedaży składnika aktywów.

●W jaki sposób składnik aktywów będzie generował przyszłe korzyści ekonomiczne.

●Dostępności wystarczających zasobów do ukończenia prac rozwojowych lub sprzedaży składnika aktywów.

●Zdolności do wiarygodnego pomiaru wydatków poniesionych na składnik aktywów podczas jego rozwoju.

Amortyzacja jest co do zasady naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów.

Przyjęty 10 letni okres amortyzacji uzasadniony jest innowacyjnym charakterem opracowanej technologii oraz jej potencjałem rynkowym za którym stoi ogólnoświatowy standard Bluetooth Mesh. Okres amortyzacji został oszacowany z uwzględnieniem okresu życia technologii i możliwości czerpania korzyści z poszczególnych prac rozwojowych. Informacje o przeprowadzonych testach i ich wyniki zawiera Nota 1.3 Wyniki testów na utratę wartości kosztów prac rozwojowych.

Grupa co najmniej raz w roku dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Weryfikacja nie wykazała konieczności zmiany przyjętych okresów.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Nota 1.2 Zmiany stanu aktywowanych nakładów na prace rozwojowe

Aktywowane nakłady na prace rozwojowe * (dane w tys. USD) | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023
Wartość brutto na początek okresu | 18 176 | 14 880
Zwiększenia, w tym: | 2 195 | 3 296
Poniesione nakłady | 2 195 | 2 201
Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji | - | 1 095
Zmniejszenia, w tym: | 422 | -
Likwidacja i sprzedaż |  | -
Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji | 422 | -
Wartość brutto na koniec okresu | 19 949 | 18 176
Umorzenie na początek okresu | 6 322 | 4 913
Zwiększenia | 1 795 | 1 409
Zmniejszenia | - | -
Umorzenie na koniec okresu | 8 117 | 6 322
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu | 253 | 319
Zwiększenia | - | -
Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji | - | 32
Zmniejszenia | 103 | 98
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu | 150 | 253
Wartość netto na początek okresu | 11 601 | 9 648
Wartość netto na koniec okresu koniec okresu | 11 682 | 11 601

(*) Wycena bilansowa kosztów prac rozwojowych, wynikająca z przeliczenia wartości bilansowej na walutę prezentacji tj. walutę funkcjonalną spółki dominującej, jest prezentowana w ww. tabeli w zwiększeniach lub zmniejszeniach wartości brutto.

W 2024 roku oraz w 2023 roku nie dokonywano sprzedaży aktywowanych nakładów na prace rozwojowe.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Nota 1.3 Wyniki testów na utratę wartości kosztów prac rozwojowych

Grupa dokonała przeglądu prac rozwojowych z punktu widzenia możliwości generowania w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych. W roku 2019 w wyniku przeglądu zidentyfikowano wartości niematerialne i prawne o wartości 693 tys. USD, które straciły swoją wartość w wyniku braku zainteresowania rynku produktami powstałymi na bazie wymienionych aktywów oraz zaprzestania rozwoju zaimplementowanej w nich technologii. Aktywa te zostały objęte odpisem aktualizującym w pełnej wysokości. Na dzień 31.12.2024 roku w wyniku przeglądu nie zidentyfikowano nowych pozycji tej grupy aktywów, które należałoby objąć dodatkowym odpisem aktualizującym.

Dla pozostałych prac rozwojowych w toku oraz ukończonych o istotnych wartościach zostały przeprowadzone testy na utratę wartości. W celu oceny wartości odzyskiwalnej poszczególne prace rozwojowe zostały zgrupowane w ośrodki wypracowujące środki pieniężne.

Testy na utratę wartości zostały przeprowadzone dla następujących ośrodków wypracowujących środki pieniężne:

●Protokół Bluetooth Mesh oraz Silvair Mesh Stack

●Platforma Silvair oraz Multi ALS

Wartość odzyskiwalna została określona na podstawie wartości użytkowej składników aktywów rozumianej jako bieżąca, szacunkowa wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne.

Założenia przyjęte dla potrzeb przeprowadzonych testów na utratę wartości:

●Test został sporządzony na podstawie wewnętrznej prognozy finansowej Grupy Silvair na lata 2025- 2033 (Prognoza) w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych.

●Przyjęty został 9 letni okres projekcji.

●Realizacja prac rozwojowych ma charakter wieloetapowy tzn. kolejne etapy prac rozwojowych są zamykane wraz z wydaniem kolejnych wersji oprogramowania i/lub rozpoczęciem świadczenia kolejnej usługi lub pakietu usług cyfrowych.

●Wielkość nakładów prac rozwojowych w kolejnych latach projekcji obejmuje: początkową wartość bilansową, nakłady bezpośrednie (osobowe i nieosobowe) na kontynuację kolejnych etapów prac, nakłady pośrednie oraz pozostałe wydatki Grupy, które w założeniu mają służyć osiągnięciu przychodów z testowanych aktywów.

●Początkowa wartość bilansowa obejmuje wszystkie nakłady poniesione zarówno na zakończone jak i niezakończone prace rozwojowe objęte ośrodkiem wypracowującym przepływy pieniężne.

●Do wyznaczenia stopy dyskonta przyjęto średni ważony koszt kapitału. Wartość WACC skalkulowana na potrzeby Testu wyniosła: 16,12%. Na potrzeby testu w roku 2023 wartość WACC również wyniosła 16,67%.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Prognoza finansowa została oparta na poniższych założeniach:

●Wielkość i potencjał rynku zostały oszacowane na podstawie raportów rynkowych w tym m.in. raportu "Intelligent Lighting Controls" opracowanego przez Navigant Research oraz raportu "Smart Lighting Market” opracowanego przez Markets&Markets.

●Model biznesowy został sprawdzony z partnerami i potwierdzony zawartymi już kontraktami.

●Założono, że w okresie projekcji Grupa osiągnie dojrzałość biznesową.

●Tempo i skala pozyskiwania nowych klientów zostały oparte na danych historycznych dotyczących zakontraktowanych już klientów oraz skalowaniu zespołu sprzedażowego z uwzględnieniem odpowiedniej relacji kosztowej.

Ośrodek wypracowujący środki pieniężne (dane w tys. USD) | Wartość prac rozwojowych ‎ na dzień 31.12.2024 | Wartość odzyskiwalna
Protokół Bluetooth Mesh oraz Silvair Mesh Stack | 5 160 | 19 604
Platforma Silvair oraz Multi ALS | 6 522 | 44 465
Razem | 11 682 | 64 069

W wyniku przeprowadzonych testów nie została zidentyfikowana potrzeba utworzenia dodatkowych odpisów aktualizujących wartość aktywowanych kosztów prac rozwojowych.

### Nota 2.1 Aktywa niematerialne – programy komputerowe

Pozostałe aktywa niematerialne (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Inne aktywa niematerialne (programy komputerowe) | 37 | 45
Razem | 37 | 45

Szacunki:

Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości pozostałych aktywów niematerialnych.

Amortyzacja jest co do zasady naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników pozostałych aktywów niematerialnych.

Grupa co najmniej raz w roku dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych

Inne wartości niematerialne i prawne (dane w tys. USD) | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023
Wartość brutto na początek okresu | 647 | 641
Zwiększenia | - | 6*
Zmniejszenia | 2* | -
Wartość brutto na koniec okresu | 645 | 647
Umorzenie na początek okresu | 602 | 589
Zwiększenia | 6 | 13
Zmniejszenia | - | -
Umorzenie na koniec okresu | 608 | 602
Wartość netto na początek okresu | 45 | 52
Wartość netto na koniec okresu | 37 | 45

* Zmiana wynikająca z przeliczenia wartości bilansowej na walutę prezentacji

Grupa nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu.

Grupa nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania.

Grupa nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.

Na dzień 31.12.2024 r. oraz na dzień 31.12.2023 r. nie występowały zobowiązania umowne w związku
‎ z nabyciem aktywów niematerialnych.

### Nota 2.3 Struktura własnościowa aktywów niematerialnych

Aktywa niematerialne (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Własne | 37 | 45
Obce | - | -
Razem | 37 | 45

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Nota 3.1 Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Środki trwałe, w tym: |  |
Grunty | - | -
Budynki i budowle | - | 2
Urządzenia techniczne i maszyny | 11 | 19
Środki transportu | - | -
Inne środki trwałe | - | -
Środki trwałe w budowie | - | -
Razem | 11 | 21

Informacje o środkach trwałych użytkowanych na podstawie umów najmu znajdują się w Nocie 3.7.

Grupa nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.

Grupa nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.

Koszty amortyzacji aktywów trwałych są odnoszone w koszty ogólnego zarządu.

Na dzień 31.12.2024 r. oraz 31.12.2023 r. nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.

Na dzień 31.12.2024 r. oraz 31.12.2023 r. nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

Szacunki:

Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika rzeczowych aktywów trwałych.

Amortyzacja jest co do zasady naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów.

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego.

Grupa co najmniej raz w roku dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Nota 3.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych

Wyszczególnienie (dane w tys. USD) | Grunty własne | Budynki ‎ i budowle | Urządzenia techniczne ‎ i maszyny | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem
Wartość brutto na 01.01.2024 | - | 23 | 249 | - | 33 | - | 305
Zwiększenia, w tym: | - | - | 14 | - | - | - | 14
Nabycie | - | - | 13 | - | - | - | 13
Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji | - | - | 1 | - | - | - | 1
Zmniejszenia, w tym: | - | 1 | - | - | - | - | -
Likwidacja i sprzedaż | - | - | - | - | - | - | -
Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji | - | 1 | - | - | - | - | 1
Wartość brutto na 31.12.2024 | - | 22 | 263 | - | 33 | - | 318
Umorzenie na 01.01.2024 | - | 21 | 230 | - | 33 | - | 284
Zwiększenia | - | 1 | 22 | - | - | - | 23
Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | -
Umorzenie na 31.12.2024 | - | 22 | 252 | - | 33 | - | 307
Wartość netto na 01.01.2024 | - | 2 | 19 | - | - | - | 21
Wartość netto na 31.12.2024 | - | - | 11 | - | - | - | 11

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Wyszczególnienie (dane w tys. USD) | Grunty własne | Budynki ‎ i budowle | Urządzenia techniczne ‎ i maszyny | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem
Wartość brutto na 01.01.2023 | - | 23 | 211 | - | 33 | - | 267
Zwiększenia, w tym: | - | - | 18 | - | - | - | 18
Nabycie | - | - | 16 | - | - | - | 16
Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji | - | - | 2 | - | - | - | 2
Zmniejszenia, w tym: | - | - | - | - | - | - | -
Likwidacja i sprzedaż | - | - | - | - | - | - | -
Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji | - | - | - | - | - | - | -
Wartość brutto na 31.12.2023 | - | 23 | 249 | - | 33 | - | 305
Umorzenie na 01.01.2023 | - | 20 | 203 | - | 33 | - | 256
Zwiększenia | - | 1 | 7 | - | - | - | 8
Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | -
Umorzenie na 31.12.2023 | - | 21 | 230 | - | 33 | - | 284
Wartość netto na 01.01.2023 | - | 3 | 8 | - | - | - | 11
Wartość netto na 31.12.2023 | - | 2 | 19 | - | - | - | 21

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Nota 3.3 Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych

Rzeczowe aktywa trwałe (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Własne | 11 | 21
Obce | - | -
Razem | 11 | 21

### Nota 3.4 Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez Grupę środków trwałych używanych na podstawie umów leasingu operacyjnego, najmu, dzierżawy
‎ i innych umów o podobnym charakterze oraz wartość gruntów użytkowana wieczyście

W Grupie nie występują środki trwałe używane na podstawie umów leasingu, najmu, dzierżawy i innych umów o podobnym charakterze, które nie byłyby amortyzowane lub umarzane. Grupa nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.

### Nota 3.5 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby

W okresie od 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2024 roku oraz porównywalnym okresie roku 2023 Grupa nie ponosiła kosztów na wytworzenie środków trwałych na własne potrzeby.

### Nota 3.6 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady na ochronę środowiska

Wyszczególnienie (dane w tys. USD) | 01.01.2024 – 31.12.2024 | 01.01.2023 – 31.12.2023
Poniesione nakłady na rzeczowe aktywa trwałe | 13 | 16
Poniesione nakłady na aktywa niematerialne | 2 195 | 2 201
Razem | 2 208 | 2 217

Grupa przewiduje, że w 2025 roku wielkość nakładów (wydatków) na aktywa niematerialne utrzymana zostanie na poziomie nakładów poniesionych w roku 2024. W zakresie przyjętej strategii działalność Grupy jest skierowana na dostarczanie rozwiązań proekologicznych, głównie w zakresie zmniejszenia zużycia energii. Poza obszarem produktowym Grupa nie poniosła w okresie od 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2024 roku oraz porównywalnym okresie roku 2023, wydatków na ochronę środowiska naturalnego. W roku 2025 Grupa nie planuje ponosić wydatków na ochronę środowiska poza obszarem produktowym.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Nota 3.7 Aktywa z tytułu prawa użytkowania

Aktywa z tytułu prawa użytkowania (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Aktywo z tytułu prawa użytkowania nieruchomości | 10 | 86
Aktywo z innych tytułów | - | -
Razem | 10 | 86

Na dzień 31.12.2024 r. oraz na dzień 31.12.2023 r. Silvair Sp. z o.o. była stroną umowy najmu lokalu w Krakowie przy ulicy Jasnogórskiej.

Na dzień 31.12.2023 r. umowa była podpisana do dnia 31.12.2024 r. W dniu 30.12.2024 r. umowa najmu została przedłużona do dnia 31.03.2025 r. Spółka w roku 2025 zmieni miejsce prowadzenia działalności, co będzie wiązało się z nową umową z jednostką spoza Grupy. Warunki nowej umowy i jej ujęcie w aktywach Grupy zostanie zaprezentowane w kolejnych okresach sprawozdawczych.

Informacja na temat samych Umów została zawarta w Nocie 38 Transakcje z podmiotami powiązanymi.

W związku ze zmianą umów Grupa dokonała ponownej oceny kwalifikacji umów zgodnie z MSSF 16 i uznała, że zmienione umowy nadal spełniają kryteria ujęcia prawa do użytkowania aktywów.

Na dzień 31.12.2024 roku Silvair. Inc była stroną umowy najmu lokalu biurowego w Torrance w USA w stanie Kalifornia. Umowa została zawarta na okres 1 roku od dnia 01.08.2023 roku z opcją automatycznego przedłużenia jej obowiązywania, jeżeli nie zostanie wypowiedziana. Na dzień zawarcia umowy Zarząd Silvair, Inc. uznał, że zamierza korzystać z lokalu w okresie 2 lat, więc umowa została uznana za spełniającą kryteria ujęcia prawa do użytkowania aktywów.

Ponieważ całe aktywa z tytułu prawa użytkowania dotyczą jednej kategorii (wynajem lokali), zmiany prezentowane są bez wyszczególniania kategorii.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Wyszczególnienie (dane w tys. USD) | 01.01.2024 ‎ – 31.12.2024 | 01.01.2023 ‎ – 31.12.2023
Wartość brutto na początek okresu | 544 | 453
Zwiększenia, w tym: | 26 | 104
Nabycie | - | 104
Przemieszczenie wewnętrzne | - | -
Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji | 26 | -
Zmniejszenia, w tym: | 537 | 13
Likwidacja i sprzedaż | 537 | -
Aktualizacja wartości (zmiana warunków umów) | - | -
Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji | - | 13
Wartość brutto na koniec okresu | 33 | 544
Umorzenie na początek okresu | 458 | 369
Zwiększenia | 102 | 89
Zmniejszenia | 537 | -
Likwidacja i sprzedaż | 537 | -
Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji | - | -
Umorzenie na koniec okresu | 23 | 458
Wartość netto na początek okresu | 86 | 84
Wartość netto na koniec okresu | 10 | 86

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

###
‎ Nota 4 Aktywa finansowe (długoterminowe)

Aktywa finansowe (długoterminowe) (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
W jednostkach powiązanych | - | -
W pozostałych jednostkach | - | 6
Razem | - | 6

Na dzień 31.12.2023 r. jednostka zależna Silvair Sp. z o.o. posiadała udziały w spółce S-Labs Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie. W dniu 12 grudnia 2024 r. została podpisana umowa sprzedaży udziałów w spółce S-Labs Sp. z o.o. za cenę 425 000,00 PLN. W wyniku tego zdarzenia na dzień 31.12.2024 r. Grupa nie posiadała długoterminowych aktywów finansowych.

### Nota 5 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 668 | 734
Odniesionych na wynik finansowy | 668 | 734
Odniesionych na kapitał własny | - | -
Zwiększenia | 279 | 141
Odniesione na wynik finansowy | 279 | 141
Odniesione na kapitał własny | - | -
Zmniejszenia | 315 | 207
Odniesione na wynik finansowy | 315 | 207
Odniesione na kapitał własny | - | -
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: | 632 | 668
Odniesionych na wynik finansowy | 632 | 668
Odniesionych na kapitał własny | - | -

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, ‎ których podstawą są różnice przejściowe wynikające z: (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Skumulowane straty podatkowe do wykorzystania | 3 821 | 5 587
Kwota strat podatkowych w stosunku do której nie ujęto aktywów z tytułu podatku odroczonego ‎ (kalkulacja w oparciu o budżet finansowy) | -494 | -2 077
Razem | 3 327 | 3 510
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) | 632 | 668

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane są w całości jako długoterminowe i nie podlegają dyskontowaniu. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniane są
‎ z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy.

Szacunki:

Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy możliwość realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Ocena ta wymaga zaangażowania profesjonalnego osądu i szacunków, m.in. w zakresie przyszłych wyników podatkowych. Przeprowadzona analiza przewidywanych przychodów podatkowych wykazała utrzymanie odpisu aktualizującego dla części straty z roku 2020. Nie wystąpiły przesłanki do tworzenia nowych odpisów.

Utworzone aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego obejmują częściowo stratę z roku 2020 oraz straty za lata 2021-2023. Za rok 2024 spółka zależna wykazałaby podatek do zapłaty, ale wykorzystała możliwość uwzględnienia w rozliczeniu części straty za rok 2019. Przyjęte założenia w zakresie prawdopodobieństwa realizacji przychodów przez Grupę w kolejnych latach uzasadniają utrzymanie aktywa na prezentowanym poziomie.

Przepisy dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonej linii orzecznictwa. Obowiązujące przepisy nie zawsze są jednoznaczne, co dodatkowo powoduje rozbieżności w ich interpretacji. Rozliczenia podatkowe są przedmiotem kontroli organów podatkowych. W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w rozliczeniach podatkowych, podatnik zobowiązany jest do uiszczenia kwoty zaległości wraz z należnymi odsetkami ustawowymi. Zapłata zaległych zobowiązań nie zawsze zwalnia z odpowiedzialności karno-skarbowej.

Opisane zjawiska powodują, że rozliczenia podatkowe są obarczone ryzykiem. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat, licząc od końca roku, w którym zostały złożone deklaracje podatkowe. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym, a tym samym podstawa do naliczania aktywa od strat podatkowych i samo aktywo, mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Nota 6 Zapasy

Zapasy (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Towary handlowe | 16 | 18
Odpisy aktualizujący towary | -14 | -15
Razem | 2 | 3

Rozchód zapasów ujmowany jest za pomocą metody szczegółowej identyfikacji. Na każdy dzień bilansowy Spółka analizuje czy wartość bilansowa zapasów jest wyższa lub równa cenie sprzedaży możliwej do uzyskania.

Odpisy z tytułu aktualizacji wartości zapasów ujmowane są w kosztach operacyjnych. Na dzień 31.12.2024 roku nie wystąpiły przesłanki do tworzenia dodatkowego odpisu aktualizującego. Poziom odpisu pozostał na poziomie z 31 grudnia 2023 roku. Zmniejszenie w 2024 roku odpisu aktualizującego zapasy w stosunku do roku 2023 o 1 wynika z różnic kursowych.

### Nota 7 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Od jednostek powiązanych | - | -
Od pozostałych jednostek | 747 | 386
Odpisy aktualizujące | -15 | -5
Razem | 732 | 381

### Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu dostaw i usług (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Od jednostek powiązanych | - | -
Od pozostałych jednostek | 664 | 285
Odpisy aktualizujące | -15 | -5
Razem | 649 | 280

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Nota 7.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług

Na dzień 31.12.2024 r. odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług wynosił 15 tys. USD.

Na dzień 31.12.2023 r. odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług wynosił 5 tys. USD. Zmiana wartości odpisu wynika z różnic wyceny kosztów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych.

Do szacowania odpisów z tytułu utraty wartości w przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa opiera się o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 5 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. Zastosowany model przedstawiono w części Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości. Ponieważ w Grupie przychody ze sprzedaży o istotnych wartościach pojawiły się w 2019 roku, przyjęta metoda szacowania odpisów, jest przez Grupę weryfikowana i nadal będzie w oparciu o dane dostępne w kolejnych latach.

### Nota 8 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu dostaw i usług (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Bieżące | 519 | 241
Przeterminowane w tym: | 130 | 39
Do miesiąca | 96 | 5
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy | 11 | 21
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 18 | 4
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 17 | 14
Powyżej 1 roku | 3 | -
Odpisy aktualizujące należności | -15 | -5
Należności z tytułu dostaw i usług w tym: | 649 | 280
Przeterminowane należności (brutto) | 145 | 44

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Nota 9 Pozostałe należności

Pozostałe należności (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych | 59 | 69
Inne należności | 3 | -
Rozliczenie międzyokresowe | 21 | 32
Odpisy aktualizujące | - | -
Razem | 83 | 101

W rozliczeniach międzyokresowych kosztów wykazywane są wydatki poniesione do dnia bilansowego, które dotyczą przyszłych okresów. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów na dzień 31.12.2024 roku oraz na koniec okresu porównywalnego składały się głównie z kosztów przedpłaconych udziałów w targach i konferencjach związanych z prezentacją działalności Grupy i opłat licencyjnych, które będą odnoszone do rachunku zysków i strat sukcesywnie w okresach przyszłych.

### Nota 10 Odpisy aktualizujące pozostałe należności

Na dzień 31.12.2024 roku oraz na dzień 31.12.2023 roku Grupa nie tworzyła odpisów aktualizujących wartość pozostałych należności krótkoterminowych.

### Nota 11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Środki pieniężne w kasie | 1 | 1
Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 276 | 405
Razem | 277 | 406

### Nota 11.1 Objaśnienie do wybranych pozycji rachunku przepływów pieniężnych

W pozycji Inne korekty z działalności operacyjnej została wykazana wartość obciążająca koszty ogólnego zarządu odpowiadająca wartości naliczenia kapitału opcyjnego, po uwzględnieniu części zrealizowanej w kwocie 84 tys. USD. Różnica między pozycją Wpływy netto z emisji akcji i dopłat do kapitału a Zestawieniem Zmian w Kapitale Własnym dotyczy naliczonej, bezgotówkowej wartości kapitału opcyjnego.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Nota 12 Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy Jednostki dominującej n a 31.12.2024 roku

Rodzaj | Ilość akcji ‎ (szt.) | Wartość ‎ nominalna ‎ (tys. USD) | Cena ‎ objęcia akcji ‎ (tys. USD) | Agio ‎ (tys. USD)
Common Stock | 16 518 690 | 1 652 | 30 735 | 29 083
Preferred Stock | 960 000 | 96 | 125 | 29
Razem | 17 478 690 | 1 748 | 30 860 | 29 112

Wartość nominalna (per value) jednej akcji = 0,1 USD. Liczba akcji wyrażona w sztukach.

Struktura własności ‎ kapitału akcyjnego | Ilość akcji ‎ (szt.) | % akcji | Liczba ‎ głosów ( 1 ) | % głosów
Rafał Han | 2 031 965 | 11,63 | 3 663 965 | 16,45
Szymon Słupik | 1 902 340 | 10,88 | 3 547 500 | 15,92
Krzysztof Januszkiewicz | 2 692 059 | 15,40 | 2 692 059 | 12,08
Chris Morawski | 2 622 730 | 15,01 | 2 622 730 | 11,77
Adam Gembala | 1 018 760 | 5,83 | 2 145 520 | 9,63
Pozostali akcjonariusze ‎ posiadający poniżej 5% akcji | 7 210 836 | 41,25 | 7 606 916 | 34,15
Razem | 17 478 690 | 100,00 | 22 278 690 | 100,00

( 1 ) Zgodnie z Aktem Założycielskim: (i) posiadaczowi jednej Akcji Zwykłej przysługuje jeden głos na Walnym Zgromadzeniu, (ii) posiadaczowi jednej Uprzywilejowanej Akcji Założycieli przysługuje liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu odpowiadająca sześciokrotności liczby Akcji Zwykłych, na które Uprzywilejowana Akcja Założycieli może zostać zamieniona zgodnie z Aktem Założycielskim. Poza powyższymi prawami akcjonariusze Spółki nie posiadają innych praw głosu w Spółce

Na dzień publikacji kapitał podstawowy wzrósł do 1.753.389 USD i składa się z 17.533.890 akcji. Dodatkowe informacje znajdują się w Nocie 31 Znaczące zdarzenia po dacie bilansu.

Kapitał podstawowy Jednostki dominującej n a 31.12.2023 r.

Rodzaj | Ilość akcji ‎ (szt.) | Wartość ‎ nominalna ‎ (tys. USD) | Cena ‎ objęcia akcji ‎ (tys. USD) | Agio ‎ (tys. USD)
Common Stock | 16 503 690 | 1 650 | 30 691 | 29 041
Preferred Stock | 960 000 | 96 | 125 | 29
Razem | 17 463 690 | 1 746 | 30 816 | 29 070

Wartość nominalna (per value) jednej akcji = 0,1 USD. Liczba akcji wyrażona w sztukach.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Struktura własności ‎ kapitału akcyjnego | Ilość akcji ‎ (szt.) | % akcji | Liczba ‎ głosów ( 1 ) | % głosów
Rafał Han | 2 031 965 | 11,64 | 3 663 965 | 16,46
Szymon Słupik | 1 902 340 | 10,89 | 3 547 500 | 15,93
Krzysztof Januszkiewicz | 2 687 644 | 15,39 | 2 687 644 | 12,07
Chris Morawski | 2 622 730 | 15,02 | 2 622 730 | 11,78
Adam Gembala | 1 018 760 | 5,83 | 2 145 520 | 9,64
Pozostali akcjonariusze ‎ posiadający poniżej 5% akcji | 7 200 251 | 41,23 | 7 596 331 | 34,12
Razem | 17 463 690 | 100,00 | 22 263 690 | 100,00

Na dzień 31.12.2023 roku z 17.463.690 wyemitowanych akcji 17.408.490 zostało opłaconych w całości.

### Nota 13 Kapitał z wyceny opcji

Kapitał z wyceny opcji (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 | 187 | 145
Razem | 187 | 145

Dodatkowe informacje na temat wyceny opcji zawiera Nota 30.

### Nota 14.1 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów

Pozostałe kapitały (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Kapitał zapasowy | 30 885 | 30 843
Razem | 30 885 | 30 843

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Nota 14.2 Zmiany w pozycji Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów

Zmiany w pozostałych kapitałach (dane w tys. USD) | 01.01.2024 – 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023
Stan na początek okresu | 30 843 | 28 176
Realizacja opcji na akcje Spółki | 42 | 439
Wydatki poniesione w związku z emisją akcji | - | -
Emisja nowych akcji | - | -
Należne wpłaty na kapitał | - | -3
Emisja akcji w związku z realizacją obligacji zamiennych na akcje | - | -
Stan na koniec okresu | 30 885 | 30 843

### Nota 14.3 Pozostałe kapitały

Na wartość pozostałych kapitałów składają się dwie pozycje wykazywane w okresach ubiegłych odrębnie jako:

●Transakcje z kapitałem mniejszości

●Kapitał z różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych

Pojawienie się pozycji bilansowej Transakcje z kapitałem mniejszości jest konsekwencją transakcji mających miejsce w roku 2018 i dotyczyło wydania obligacji i zamiany na akcje Jednostki dominującej w zamian za prawo do udziałów w spółce zależnej Sway. Zdarzenie zostało szczegółowo opisane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu za rok 2019.

Na dzień 31.12.2024 r. i na dzień 31.12.2023 r. nie występowały Kapitały przypadające Jednostkom Nieposiadającym Kontroli.

Na 31.12.2024 r. i na dzień 31.12.2023 r. wartość pozycji Transakcje z kapitałem mniejszości wynosiła
‎ -365 tys. USD.

Pozostałe kapitały (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Transakcje z kapitałem mniejszości | -365 | -365
Kapitał z różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych | 727 | 1 236
Razem | 362 | 871

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Nota 15 Zyski zatrzymane

Pozycja bilansowa Zyski zatrzymane jest sumą dwóch pozycji wykazywanych w latach poprzednich odrębnie jako:

●Niepodzielony wynik z lat ubiegłych

●Wynik finansowy bieżącego okresu

Niepodzielony wynik z lat ubiegłych (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Skumulowane straty z lat poprzednich | -24 811 | -23 559
Wynik finansowy bieżącego okresu | -788 | -1 252
Razem | -25 599 | -24 811

### Nota 16 Zysk (strata) na jedną akcję

Zysk/(strata) na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/(straty) netto za okres sprawozdawczy przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego.

Zysk/(strata) rozwodniony(a) na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/(straty) netto skorygowany o wpływ odsetek od potencjalnych akcji zwykłych za okres sprawozdawczy przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu sprawozdawczego, skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających.

Opcje rozwadniające obejmują również przydział akcji Jednostki dominującej w okresie od 1 stycznia 2024 roku do dnia publikacji.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Zysk (Strata) na akcję w okresie objętym ‎ sprawozdaniem finansowym: | 31.12.2024 | 31.12.2023
Średnioważona ilość akcji jednostki dominującej w okresie* (szt.) | 17 466 313 | 17 041 677
Opcje rozwadniające (szt.), w tym: | 4 479 556 | 2 439 439
Z tytułu planu opcyjnego | 199 700 | 285 205
Z tytułu obligacji | 4 279 856 | 2 154 234
Średnioważona ilość akcji jednostki dominującej w okresie (szt.) ‎ po uwzględnieniu opcji rozwadniających (szt.) | 21 945 869 | 19 481 116
Działalność kontynuowana |  |
Zysk (strata) na jedną akcję (USD) - średnioważona ilość akcji | -0,05 | -0,07
Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (USD) | -0,04 | -0,06
Działalność zaniechana |  |
Zysk (strata) na jedną akcję (USD) - średnioważona ilość akcji | - | -
Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (USD) | - | -
Działalność kontynuowana i zaniechana |  |
Zysk (strata) na jedną akcję (USD) - średnioważona ilość akcji | -0,05 | -0,07
Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (USD) | -0,04 | -0,06

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Nota 17 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 8 | 12
Odniesione na wynik finansowy | 8 | 12
Odniesione na kapitał własny | - | -
Zwiększenia, w tym: | - | -
Odniesione na wynik finansowy | - | -
Odniesione na kapitał własny | - | -
Zmniejszenia, w tym: | 4 | 4
Odniesione na wynik finansowy | 4 | 4
Odniesione na kapitał własny | - | -
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: | 4 | 8
Odniesione na wynik finansowy | 4 | 8
Odniesione na kapitał własny | - | -

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego, ‎ których podstawą są różnice przejściowe wynikające z: (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Różnicy między wartością podatkową i bilansową ‎ zakończonych prac rozwojowych | 21 | 42
Razem | 21 | 42
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) | 4 | 8

### Nota 18.1 Zobowiązania z tytułu leasingu

Zobowiązania z tytułu leasingu (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Długoterminowe | - | 10
Krótkoterminowe | 9 | 71
Razem | 9 | 81

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Zobowiązanie z tytułu leasingu dotyczy umów najmu nieruchomości, które zgodnie z MSSF 16 zostały zakwalifikowane do zobowiązań z tytułu leasingów. Informacje związane z ujętymi tu umowami zawiera Nota 3.7 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz Nota 38 Transakcje z podmiotami powiązanymi.

Wycena zobowiązań nie ujmuje zmiennych opłat dotyczących zużycia mediów związanych z użytkowanymi nieruchomościami. Spłata części odsetkowej w okresie sprawozdawczym wyniosła 2 tys. USD. W opinii Emitenta na dzień publikacji nie wystąpią w przyszłości wypływy pieniężne, na które ewentualnie byłby narażony jako leasingobiorca, a które nie byłyby uwzględnione w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu. Przy umowach nie występują ograniczenia czy kowenanty nałożone przez leasingodawcę.

### Nota 19.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Wobec jednostek powiązanych | - | -
Wobec pozostałych jednostek | 263 | 237
Razem | 263 | 237

### Nota 19.2 Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Do miesiąca | 261 | 235
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy | - | -
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | - | -
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | - | -
Powyżej 1 roku | - | -
Przeterminowane, w tym: | 2 | 2
Do miesiąca | - | 2
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy | 2 | -
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | - | -
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | - | -
Powyżej 1 roku | - | -
Razem | 263 | 237

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Nota 20.1 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Wobec powiązanych jednostek | - | -
Wobec pozostałych jednostek, w tym: | 457 | 140
Z tytułu pożyczek | - | -
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych | 77 | 76
Z tytułu wynagrodzeń | 55 | 60
Zaliczki na dostawy | 322 | -
Inne | 3 | 4
Razem | 457 | 140

### Nota 20.1.1 Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje

Pozostałe zobowiązania (długoterminowe) (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Obligacje zamienne na akcje | 900 | 1 450
Odsetki od obligacji zamiennych na akcje | 41 | 39
Razem | 941 | 1 489

Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Obligacje zamienne na akcje | 2 700 | 1 250
Odsetki od obligacji zamiennych na akcje | 269 | 95
Razem | 2 969 | 1 345

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje (dane w tys. USD) | 01.01.2024 ‎ – 31.12.2024 | 01.01.2023 ‎ – 31.12.2023
Stan na początek okresu | 2 834 | 3 632
Zwiększenia | 1 076 | 1 577
Zmniejszenia | - | 2 375
Razem | 3 910 | 2 834

Obligacje zamienne na akcje (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Wartość nominalna wydanych obligacji | 3 600 | 2 700
Koszty odsetkowe | 310 | 134
Wypłacone odsetki | - | -
Zobowiązanie z tytułu obligacji | 3 910 | 2 834

W dniu 9 czerwca 2022 roku Rada Dyrektorów podjęła uchwałę w sprawie zatwierdzenia zaciągnięcia zobowiązań do łącznej wysokości nominalnej 3,0 mln USD w formie emisji papierów dłużnych o stałym oprocentowaniu zamiennych na akcje zwykłe nowej emisji Spółki (ang. Convertible Promissory Note) („Papiery Zamienne”). W ramach tej emisji, do dnia publikacji niniejszego raportu Spółka wyemitowała Papiery Zamienne na łączną kwotę 1,25 mln USD.

W dniu 7 lutego 2023 roku Rada Dyrektorów podjęła uchwałę w sprawie zatwierdzenia zaciągnięcia zobowiązań do łącznej wartości nominalnej 5,0 mln USD w formie nowej emisji Papierów Zamiennych. Uchwalenie nowej emisji Papierów Zamiennych wiąże się z zakończeniem poprzedniej emisji pomimo niepełnego wykorzystania przyjętego wcześniej limitu. W ramach tej emisji, do dnia publikacji niniejszego raportu, Spółka wyemitowała Papiery Zamienne na łączną kwotę 2,35 mln USD.

W wyniku analizy uznano, że obligacje nie zawierają elementu kapitałowego i nie zostały uznane za złożone instrumenty finansowe zgodnie z MSR 32, a zatem w całości uznane zostały za zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

W dniu 26 lutego 2025 roku Spółka podpisała z obligatariuszami aneksy do umów nabycia wydłużające maksymalny okres konwersji o rok w stosunku do terminu pierwotnego.

### Nota 20.2 Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez Grupę gwarancje i poręczenia, także wekslowe

Na dzień 31.12.2024 r. oraz na dzień 31.12.2023 r. na Grupie nie ciążyły żadne inne zobowiązania warunkowe. Na dzień 31.12.2024 r. oraz 31.12.2023 r. Spółki z Grupy nie były gwarantami ani

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

poręczycielami, jak również nie wydawały własnych i nie otrzymywały cudzych weksli jako zabezpieczenia lub zapłaty za transakcję.

### Nota 20.3 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe

Grupa tworzy rezerwę na niewykorzystane urlopy, które dotyczą okresów poprzedzających datę bilansową, a będą wykorzystane w przyszłości dla wszystkich pracowników Spółki, ponieważ w warunkach polskich niewykorzystane urlopy stanowią kumulowane płatne nieobecności (nieobecności, do których uprawnienia przechodzą na przyszłe okresy i można je wykorzystać, o ile nie zrobiono tego w bieżącym okresie). Wielkość rezerwy zależy od przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia oraz liczby niewykorzystanych, a przysługujących pracownikowi dni urlopu na datę bilansową. Spółka uznaje koszty z tytułu niewykorzystanych urlopów na bazie memoriałowej w oparciu o szacowane wartości i ujmuje je w rachunku zysków i strat w pozycji wynagrodzeń (zgodnie z miejscem ich powstawania). Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.

W 2023 roku Grupa utworzyła rezerwę w związku z wynikami kontroli NCBiR dotyczącymi dofinansowania projektu POIR.01.03.01-00-0067/17 realizowanego przez spółkę Sway Sp. z o.o. w ramach ASI Bridge Alfa Bitspiration Booster Sp. z o.o. S.K.A. Według kontrolujących, część wydatków projektu została poniesiona przez spółkę Sway niezgodnie z zapisami Umowy o wsparcie (pismo NCBiR z dnia 08.08.2023 r.). Spółka nie zgadza się ze stanowiskiem NCBiR, w związku z czym odwołała się od decyzji zwrotu środków. Do dnia publikacji, nie otrzymano nowych informacji w tej sprawie. Wysokość utworzonej rezerwy na dzień 31.12.2024 r. to 300.262,31 PLN (73 tys. USD). Zmiana wysokości rezerwy wynika ze wzrostu ewentualnych odsetek do zapłaty w związku z upływem czasu od dnia otrzymania dotacji do dnia bilansowego.

W 2024, poza rezerwami na niewykorzystane urlopy, Grupa nie zawiązywała innych rezerw na zobowiązania.

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 45 | 53
Rezerwy na sprawy sporne | 73 | 71
Razem | 118 | 124

Rezerwy na niewykorzystane urlopy (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Stan na poczatek okresu | 53 | 40
Zwiększenia | 15 | 27
Zmniejszenia | 23 | 14
Stan na koniec okresu | 45 | 53

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Szacunki:

Grupa szacuje wysokość rezerw w oparciu o przyjęte założenia i metodologię oceniając prawdopodobieństwo wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne i za zobowiązania uznaje te kwoty, których prawdopodobieństwo i czas wydatkowania na dzień bilansowy jest wysokie. Szacunki dotyczące wartości rezerw na niewykorzystane urlopy oparto o dane dotyczące ilości dni niewykorzystanych urlopów przez pracowników, wartość średniego wynagrodzenia indywidualnie dla każdego pracownika podzielona przez przeciętną liczbę dni roboczych w miesiącu (22 dni) oraz narzuty na wynagrodzenia obciążające pracodawcę. Stawka procentowa ubezpieczeń społecznych obciążających pracodawcę została przyjęta dla roku 2024 i roku 2023 na poziomie 20,98 % (z uwzględnieniem wpłat na PPK).

### Nota 20.4 Zobowiązania z tytułu umów z klientami

Zobowiązania z tytułu umów z klientami (dane w tys. USD) | 01.01.2024 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.12.2024
Usługi maintenance dla Silvair Platform | 389 | 501 | 344 | 546
Usługi maintenance dla Silvair Mesh Stack | 6 | 12 | 11 | 7
Razem | 395 | 513 | 355 | 553

Zobowiązania z tytułu umów z klientami (dane w tys. USD) | 01.01.2023 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.12.2023
Usługi maintenance dla Silvair Platform | 264 | 417 | 292 | 389
Usługi maintenance dla Silvair Mesh Stack | 6 | 15 | 15 | 6
Razem | 270 | 432 | 307 | 395

Na dzień 31.12.2024 r. oraz na dzień 31.12.2023 r. zostały zidentyfikowane zobowiązania związane
‎ z umowami dotyczącymi utrzymania (usługi maintenance) wg umów opisanych w punkcie Przychody operacyjne w Informacji objaśniającej do sprawozdania finansowego oraz Nocie 23.

Terminy płatności określone w umowach nie przekraczają okresu 60 dni.

Elementy takie jak zobowiązania do przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia i inne podobne zobowiązania, jak również gwarancje i powiązane zobowiązania nie dotyczą zobowiązań z tytułu umów z klientami.

Zidentyfikowane zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa rozlicza metoda liniową, równomiernie do upływu czasu, gdyż działania są realizowane w sposób równomierny przez cały okres spełnienia zobowiązania. Zobowiązania z tytułu umów z klientami wg okresu zapadalności:

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Okresy zapadalności (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Do miesiąca | 25 | 19
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy | 71 | 37
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 55 | 46
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 71 | 52
Powyżej 1 roku do 3 lat | 235 | 168
Powyżej 3 do 5 lat | 96 | 73
Razem | 553 | 395

### Nota 21 Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe (dane w tys. USD) | 01.01.2024 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.12.2024
Dofinansowanie w ramach Programu ‎ Operacyjnego Inteligentny Rozwój | 356 | - | 48 | 308
Dotacja NCBiR na środki trwałe | 248 | - | 70 | 178
Razem | 604 | - | 118 | 486

Rozliczenia międzyokresowe (dane w tys. USD) | 01.01.2023 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.12.2023
Dofinansowanie w ramach Programu ‎ Operacyjnego Inteligentny Rozwój | 318 | 38 (1) | - | 356
Dotacja NCBiR na środki trwałe | 276 | - | 28 | 248
Razem | 594 | 38 | 28 | 604

(1 ) Zmiana wynika z przeliczenia kursowego

Rozliczenia międzyokresowe (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Część długoterminowa | 392 | 506
Część krótkoterminowa | 94 | 98
Razem | 486 | 604

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Nota 22.1 Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023
Przychody ze sprzedaży produktów | 2 160 | 1 591
Przychody ze sprzedaży towarów i usług | 369 | 350
Razem | 2 529 | 1 941

Od 2019 roku Grupa osiąga przychody ze sprzedaży produktów i usług, które mają stać się głównym źródłem dochodów. Są to przychody z umów z klientami:

●Commissioning Service Agreement (CSA), polegającą na dostarczaniu aplikacji webowej oraz aplikacji mobilnej umożliwiających aktywację i kontrolę oprogramowania zarządzającego oświetleniem.

●Supply, License and Service Agreement (SLS), gdzie na podstawie umowy licencyjnej dostarczane jest oprogramowanie firmware umożliwiające obsługę bezprzewodowego sterowania oświetleniem; urządzenie hardware umożliwiające wgrywanie oprogramowania oraz serwis i utrzymanie oprogramowania.

W ramach umów Commissioning Service Agreement (CSA), Grupa dostarcza, utrzymuje i obsługuje aplikacje umożliwiające aktywację i kontrolę oprogramowania zarządzającego oświetleniem na rzecz
‎ i w imieniu Partnera. W ramach tych usług możliwe jest również udostępnienie platformy Silvair dla oświetlenia nie posiadającego firmware wytworzonego przez Silvair.

Przychody z umów CSA zaliczane są do segmentu Kontrola Oświetlenia.

W ramach umów Supply, License and Service Agreement (SLS):

●Dostarczany jest produkt w postaci oprogramowania sprzętowego (firmware) umożliwiającego obsługę bezprzewodowego sterowania oświetleniem. Oprogramowanie to jest dostarczane z chmury za pośrednictwem sieci internetowej i jest wgrywane na komponenty produkowane przez Partnera. Oprogramowanie dostarczane jest na podstawie licencji.

●Udostępniane jest również urządzenie hardware umożliwiające wgrywanie oprogramowania Silvair MaTE, które jest podłączane na taśmie produkcyjnej do komputera Partnera (umożliwia ściągnięcie kluczy aktywacyjnych do oprogramowania i wgranie firmware z chmury do komponentów Partnera).

●Gwarantowany jest serwis i utrzymanie oprogramowania.

Przychody z umów SLS zaliczane są do segmentu Kontrola Oświetlenia.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Podział przychodów z umów z klientami:

(Dane w tys. USD) |  |  | 01.01.2024 - 31.12.2024
Typ produktu/usługi | Umowy CSA | Umowy SLS | Pozostałe Przychody z umów | Razem
Licencja za firmware | - | 921 | - | 921
Aktywacja | 1 239 | - | - | 1 239
Utrzymanie (Maintenance) | 189 | - | - | 189
Pozostałe | 125 | 55 | - | 180
Razem | 1 553 | 976 | - | 2 529
Termin przekazania |  |  |  |
W momencie | 1 254 | 927 | - | 2 181
W miarę upływu czasu | 299 | 49 | - | 348
Razem | 1 553 | 976 | - | 2 529

(Dane w tys. USD) |  |  | 01.01.2023 - 31.12.2023
Typ produktu/usługi | Umowy CSA | Umowy SLS | Pozostałe Przychody z umów | Razem
Licencja za firmware | - | 658 | - | 658
Aktywacja | 933 | - | - | 933
Development | 4 | - | - | 4
Utrzymanie (Maintenance) | 190 | - | - | 190
Pozostałe | 74 | 82 | - | 155
Razem | 1 201 | 740 | - | 1 941
Termin przekazania |  |  |  |
W momencie | 953 | 700 | - | 1 653
W miarę upływu czasu | 248 | 40 | - | 288
Razem | 1 201 | 740 | - | 1 941

Przychody w podziale na segmenty oraz opis segmentów został przedstawiony w Nocie 23.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Szacunki:

W przypadku zobowiązań spełnianych w miarę upływu czasu (usługi serwisu i utrzymania), Grupa zastosowała metodę liniową do ujmowania przychodów proporcjonalnie do upływu czasu. Działania
‎ i nakłady jednostki są realizowane w sposób równomierny przez cały okres spełnienia zobowiązania. W przypadku przychodów ujmowanych na moment, Grupa dokonała osądu, że licencje oferowane w ramach umów SLS mają charakter licencji z prawem do korzystania z własności intelektualnej, co oznacza że przychód ze sprzedaży takich licencji rozpoznawany jest jednorazowo w momencie przekazania kontroli nad licencją klientowi. W przypadku udzielenia dostępu do Platformy Silvair, Grupa oszacowała, że przeniesienie korzyści następuje w momencie aktywacji dostępu do Platformy za każde podłączane urządzenie.

### Nota 22.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna

Przychody ze sprzedaży (dane w tys. USD) | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023
Przychody ze sprzedaży produktów, tym: | 2 160 | 1 591
Na terenie Polski | - | -
Na terenie Unii Europejskiej | 719 | 892
Na terenie krajów trzecich | 1 441 | 699
Przychody ze sprzedaży usług i towarów, w tym: | 369 | 350
Na terenie Polski | - | -
Na terenie Unii Europejskiej | 92 | 274
Na terenie krajów trzecich | 277 | 76
Razem | 2 529 | 1 941

Informacja o przychodach ze sprzedaży – główni odbiorcy:

Grupa wygenerowała w 2024 roku sprzedaż przekraczającą 10% skonsolidowanych przychodów we współpracy z trzema odbiorcami:

●Odbiorca A: 21,30 % łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,

●Odbiorca B: 16,45 % łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,

●Odbiorca C: 15,60 % łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,

Grupa wygenerowała w 2023 roku sprzedaż przekraczającą 10% skonsolidowanych przychodów we współpracy z dwoma odbiorcami:

●Odbiorca A: 22,30 % łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,

●Odbiorca B: 12,54 % łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Wskazani odbiorcy nie są podmiotami powiązanymi ze Spółką Silvair, Inc., ani jej spółkami zależnymi.
‎ W 2024 roku sprzedaż do 7 klientów stanowiła blisko 77% przychodów, w roku 2023 blisko 64% przychodów realizowane było ze sprzedaży do 7 klientów. Grupa systematycznie zmniejsza uzależnienie od pojedynczych klientów.

Informacja o przychodach ze sprzedaży – struktura geograficzna

Kraj | Sprzedaż klientom ‎ zewnętrznym | 01.01.2024 – 31.12.2024 | 01.01.2023 – 31.12.2023
Unia Europejska, w tym Polska | USD | 811 | 1 166
% | 32% | 60%
Pozostałe kraje | USD | 1 718 | 775
% | 68% | 40%
Przychody razem | USD | 2 529 | 1 941
% | 100% | 100%

### Nota 23 Segmenty operacyjne

Zgodnie z MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Spółki, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności.

Segmenty wyodrębniono biorąc pod uwagę specyfikę działalności Grupy i kierunki rozwoju, możliwość generowania w długim okresie przez tak wyodrębnione segmenty przychodów. Uwzględniono czy istnieje
‎ w znacznym stopniu możliwość alokacji kosztów i przypisania aktywów do wyodrębnionych segmentów.

Obecnie Grupa wyróżnia 3 segmenty: Kontrola oświetlenia, Usługi w zakresie inteligentnego oświetlenia, Inteligentne zarządzanie budynkiem. W okresie sprawozdawczym Grupa uzyskała przychody tylko w segmencie Kontrola oświetlenia. Grupa prowadzi prace nad rozwojem produktów w pozostałych segmentach i spodziewa się realizacji przychodów z tego tytułu w kolejnych latach.

Koszty ogólnego zarządu, koszty sprzedaży, pozostałe przychody operacyjne, finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy nie są monitorowane na poziomie segmentów, stąd pozycje te nie są przedmiotem alokacji do segmentów. Zarząd nie analizuje również przepływów pieniężnych w rozbiciu na segmenty. Pozycje te prezentowane są jako nieprzypisane do segmentów.

Poniższa tabela prezentuje kluczowe wielkości przeglądane przez główny organ decyzyjny w Spółce.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku

Rodzaj segmentu (dane w tys. USD) | Kontrola Oświetlenia | Pozycje nieprzypisane do segmentów | Razem
Przychody i koszty |  |  |
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 2 529 | - | 2 529
Sprzedaż między segmentami | - | - | -
Koszt własny sprzedaży | 1 680 | - | 1 680
Przychody i Koszty (operacyjne oraz pozostałe operacyjne) | 96 | -1 562 | -1 466
EBIT | 945 | -1 562 | -617
Przychody (koszty) finansowe netto | - | -136 | -136
Udziały w wyniku jednostek stowarzyszonych | - | - | -
Zysk brutto | 945 | -1 698 | -753
Podatek dochodowy (bieżący i odroczony) | - | 35 | 35
Zysk netto za okres sprawozdawczy | 945 | -1 733 | -788
Aktywa |  |  |
Koszty prac rozwojowych (wartość bilansowa aktywów) | 11 682 | - | 11 682
Należności | 649 | - | 649
Aktywa nieprzypisane | - | 1 052 | 1 052
Aktywa ogółem |  |  | 13 383
Zobowiązania |  |  |
Zobowiązania finansowe | - | 3 910 | 3 910
Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 553 | - | 553
Zobowiązania nieprzypisane | - | 1 337 | 1 337
Zobowiązania ogółem |  |  | 5 800
Pozostałe informacje | - | - | -
Amortyzacja | 1 680 | 141 | 1 821

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2023 roku – 31.12.2023 roku

Rodzaj segmentu (dane w tys. USD) | Kontrola Oświetlenia | Pozycje nieprzypisane do segmentów | Razem
Przychody i koszty |  |  |
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 1 941 | - | 1 941
Sprzedaż między segmentami | - | - | -
Koszt własny sprzedaży | 1 299 | - | 1 299
Przychody i Koszty (operacyjne oraz pozostałe operacyjne) | -48 | -1 592 | -1 640
EBIT | 594 | -1 592 | -978
Przychody (koszty) finansowe netto | - | -192 | -192
Udziały w wyniku jednostek stowarzyszonych | - | - | -
Zysk brutto | 594 | -1 784 | -1 190
Podatek dochodowy (bieżący i odroczony) | - | 62 | 62
Zysk netto za okres sprawozdawczy | 594 | -1 846 | -1 252
Aktywa |  |  |
Koszty prac rozwojowych (wartość bilansowa aktywów) | 11 601 | - | 11 601
Należności | 280 | - | 280
Aktywa nieprzypisane | - | 1 336 | 1 336
Aktywa ogółem |  |  | 13 217
Zobowiązania |  |  |
Zobowiązania finansowe | - | 2 834 | 2 834
Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 395 | - | 395
Zobowiązania nieprzypisane | - | 1 194 | 1 194
Zobowiązania ogółem |  |  | 4 423
Pozostałe informacje | - | - | -
Amortyzacja | 1 299 | 120 | 1 419

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Informacja o segmentach w podziale na regiony, linie produktowe oraz moment ujęcia.

(Dane w tys. USD) |  | 01.01.2024 - 31.12.2024
Rodzaj segmentu | Kontrola Oświetlenia | Pozycje nieprzypisane do segmentów | Razem
Region |  |  |
Unia Europejska | 811 | - | 811
Teren krajów trzecich | 1 718 | - | 1 718
Polska | - | - | -
Razem | 2 529 | - | 2 529
Typ produktu/usługi |  |  |
Licencja za firmware | 921 | - | 921
Aktywacja | 1 239 | - | 1 239
Utrzymanie (Maintenance) | 189 | - | 189
Pozostałe (komponenty) | 180 | - | 180
Razem | 2 529 | - | 2 529
Termin przekazania |  |  |
W momencie | 2 181 | - | 2 181
W miarę upływu czasu | 348 | - | 348
Razem | 2 529 | - | 2 529

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

(Dane w tys. USD) |  | 01.01.2023 - 31.12.2023
Rodzaj segmentu | Kontrola Oświetlenia | Pozycje nieprzypisane do segmentów | Razem
Region |  |  |
Unia Europejska | 1 166 | - | 1 166
Teren krajów trzecich | 775 | - | 775
Polska | - | - | -
Razem | 1 941 | - | 1 941
Typ produktu/usługi |  |  |
Licencja za firmware | 658 | - | 658
Aktywacja | 933 | - | 933
Development | 4 | - | 4
Utrzymanie (Maintenance) | 190 | - | 190
Pozostałe (komponenty) | 156 | - | 156
Razem | 1 941 | - | 1 941
Termin przekazania |  |  |
W momencie | 1 653 | - | 1 653
W miarę upływu czasu | 288 | - | 288
Razem | 1 941 | - | 1 941

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Nota 24 Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne (dane w tys. USD) | 01.01.2024 ‎ - 31.12.2024 | 01.01.2023 ‎ - 31.12.2023
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | -
Aktualizacja aktywów niefinansowych | - | 23
Umorzone należności publiczno-prawne | - | -
Inne przychody operacyjne | 103 | 67
Razem | 103 | 90

Na pozycję inne przychody operacyjne w roku 2024 składają się m.in.: dotacje rozliczane w czasie (96 tys. USD) oraz przychody z częściowej odpłatności dodatkowych świadczeń pracowniczych (7 tys. USD).

### Nota 25 Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne (dane w tys. USD) | 01.01.2024 ‎ - 31.12.2024 | 01.01.2023 ‎ - 31.12.2023
Strata na sprzedaży aktywów niefinansowych | - | -
Według segmentów: |  |
Kontrola Oświetlenia | - | -
Pozostałe | - | -
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 8 | -
Według segmentów: |  |
Kontrola Oświetlenia | 8 | -
Pozostałe | - | -
Inne koszty operacyjne | 39 | 132
Razem | 47 | 132

Na pozycję Inne koszty operacyjne za rok 2024 składa się m.in. należności odpisane jako nieściągalne w kwocie 16 tys. USD oraz podatki inne niż dochodowe w kwocie 13 tys. USD.

Koszty związane z aktualizacją aktywów opisano w Nocie 1.1 i 1.2 oraz w Nocie 6 i 7.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Nota 26 Podział kosztów

Pozycje kosztów (dane w tys. USD) | 01.01.2024 ‎ - 31.12.2024 | 01.01.2023 ‎ - 31.12.2023
Amortyzacja | 1 821 | 1 419
Zużycie materiałów i energii | 139 | 145
Usługi obce | 1 916 | 1 864
Podatki i opłaty | - | -
Wynagrodzenia | 974 | 891
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 209 | 190
Pozostałe koszty rodzajowe | 101 | 128
Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | -
Koszty według rodzaju razem | 5 160 | 4 637
Zmiana stanu produktów oraz koszt wytworzenia ‎ produktów na własne potrzeby (prace rozwojowe) | 1 958 | 1 740
Koszt własny sprzedaży | 1 680 | 1 299
Koszty sprzedaży | 503 | 581
Koszty ogólnego zarządu | 1 019 | 1 017
Koszty według funkcji razem | 3 202 | 2 897

W związku z faktem, iż Spółka ujmuje koszty zgodnie z metodą memoriałową, część kosztów ujętych
‎ w Rachunku zysków i strat to koszty ujęte wskutek dokonania szacunków dotyczących na przykład spodziewanych kosztów związanych z niewykorzystanymi urlopami pracowniczymi.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Nota 27 Przychody finansowe

Przychody finansowe (dane w tys. USD) | 01.01.2024 ‎ - 31.12.2024 | 01.01.2023 ‎ - 31.12.2023
Odsetki, w tym: | - | -
Odsetki od lokat i rachunków bankowych | - | -
Przychody ze sprzedaży aktywów finansowych | 107 | -
Rozwiązanie odpisów aktualizujących aktywa finansowe | 81 | -
Różnice kursowe | - | -
Przychody finansowe razem | 188 | -

Przychody finansowe dotyczą sprzedanych udziałów w spółce S-Labs, co zostało opisane w Nocie 4 Aktywa finansowe (długoterminowe) oraz rozwiązania odpisu aktualizującego wartość tych udziałów zawiązanego w 2017 roku.

### Nota 28 Koszty finansowe

Koszty finansowe (dane w tys. USD) | 01.01.2024 ‎ - 31.12.2024 | 01.01.2023 ‎ - 31.12.2023
Koszty sprzedanych aktywów finansowych | 88 | -
Odsetki, w tym: | 177 | 143
Dla pozostałych jednostek, w tym: | 177 | 143
Odsetki od zobowiązań finansowych | 176 | 127
Odsetki od otrzymanych pożyczek | - | -
Odsetki od umów leasingu | 1 | 16
Różnice kursowe | 54 | 49
Pozostałe | 5 | -
Koszty finansowe | 324 | 192

Koszty sprzedanych aktywów finansowych dotyczą sprzedanych udziałów w spółce S-Labs.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Nota 29 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto

Wyszczególnienie (dane w tys. USD) | 01.01.2024 ‎ - 31.12.2024 | 01.01.2023 ‎ - 31.12.2023
Zysk brutto | -753 | -1 190
Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu, w tym: | 410 | 394
Amortyzacja | 213 | 162
Podatek PFRON | - | -
Utworzenie rezerw | - | 93
Niewypłacone wynagrodzenia i ZUS | 2 | 2
Różnice kursowe bilansowe | 97 | 11
Odpisy aktualizujące | 8 | -
Pozostałe koszty, w tym: | 90 | 126
Wycena opcji na akcje (Nota 30) | 84 | 94
Koszty roku poprzedniego uznane ‎ za koszty uzyskania w roku bieżącym | 2 | 23
ZUS z mies. listopad-grudzień roku poprzedniego ‎ zapłacone w styczniu roku następnego | 2 | 23
Pozostałe | - | -
Przychody nie będące przychodami ‎ podatkowymi | 249 | 168
Odsetki niezapłacone | - | -
Rozwiązanie odpisów aktualizujących | 95 | 110
Dotacja | 96 | 58
Pozostałe | 58 | -
Przychody roku poprzedniego podlegające ‎ opodatkowaniu w roku bieżącym | 179 | 88
Odsetki zapłacone | - | -
Zwiększenie przychodów (przychody bilansowo rozliczane w czasie) | 179 | 88
Dochód/strata | -415 | -899

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Odliczenia od dochodu (*) | - | -
Podstawa opodatkowania | -415 | -899
Podatek – Jednostka dominująca | - | -
Wpływ zmiany stanu aktywa na podatek odroczony | -35 | -66
Wpływ zmiana stanu zobowiązania na podatek odroczony | -4 | -4
Razem obciążenia wyniku brutto | -35 | -62

Stawka podatku obowiązująca dla jednostki dominującej wynosi 27,98 % i obejmuje podatek federalny oraz podatek stanowy. Pomimo ponoszonych strat bilansowych Spółka czasem płaci minimalny podatek stanowy.

Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką podatku stosowaną przez Spółkę dominującą od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco:

(Dane w tys. USD) | 01.01.2024 ‎ - 31.12.2024 | 01.01.2023 ‎ - 31.12.2023
Wynik przed opodatkowaniem | -753 | -1 190
Stawka podatku stosowana przez Spółkę po korekcie o korzyści federalne obejmująca podatek federalny oraz podatek stanowy | 27,98% | 27,98%
Stawka podatku stosowana przez spółki zależne | 19% | 19%
Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki dominującej | - | -
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: |  |
Zmiana w zobowiązaniu z tytułu odroczonego podatku z tytułu różnicy między wartością podatkową i bilansową zakończonych prac rozwojowych | -4 | 4
Zmiana w aktywie z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytuły strat podatkowych rozwojowych | 35 | 66
Podatek zapłacony w Polsce | 4 | -
Podatek zapłacony w Stanach Zjednoczonych | - | -
Podatek dochodowy | 35 | 62

Wykazany podatek zapłacony dotyczy przychodów z zysków kapitałowych tj. sprzedaży udziałów.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Nota 30 Umowy dotyczące płatności na bazie akcji

Opis umów:

W dniu 7 października 2016 roku Rada Dyrektorów podjęła uchwałę o wprowadzeniu planu pn: „2016 Stock Plan” określającego zasady przyznawania i wykonywania praw w zakresie nabywania akcji przez pracowników i współpracowników Spółki (Plan Opcyjny).

W dniu 14 października 2016 roku Jednostka podpisała umowę „KPI Agreement”, zmienioną aneksem
‎ z dnia 18 grudnia 2017 roku – określającą warunki przyznania opcji na akcje wskazanym w umowie beneficjentom (tj.: członkom zarządu, kluczowym pracownikom oraz współpracownikom Jednostki),
‎ w ramach dwóch pul opcyjnych. W ramach puli „Option Pool” przewidziano do przyznania łącznie 971.000 akcji, a w ramach puli „Additional Option Pool” przewidziano do przyznania łącznie 482.000 akcji.

Spółka traktuje datę podpisania KPI Agreement jako dzień przyznania opcji w rozumieniu MSSF 2.

W dniu 31 marca 2020 roku Rada Dyrektorów Silvair, Inc. podjęła uchwałę o podwyższeniu ilości akcji
‎ w ramach Planu Opcyjnego z 1.453.000 akcji do 2.000.000 akcji, obejmując nowym programem wszystkich pracowników Jednostki.

W dniu 25 lutego 2025 roku Rada Dyrektorów Silvair, Inc. podjęła uchwałę o podwyższeniu ilości akcji
‎ w ramach Planu Opcyjnego z 2.000.000 akcji do 2.500.000 akcji.

Podsumowanie informacji o programach płatności akcjami uruchomionych w Grupie Kapitałowej na dzień 31.12.2024 r. prezentuje tabela:

| Program I ‎ | Program II | Program III
Podstawa formalna | KPI Agreement „Option Pool” | KPI Agreement „Additional Option Pool” | Uchwała Rady Dyrektorów
Data uruchomienia Programu | 14.10.2016 | 14.10.2016 | 31.03.2020
Liczba akcji w ramach puli (szt.) | 971 000 | 482 000 | 547 000
Cena wykonania opcji (USD) | 0,10 | 0,10 | 0,10
Cena akcji notowanych na GPW na dzień uruchomienia programu (USD) | n.d. | n.d. | 0,61
Liczba akcji przyznanych w ramach zawartych umów opcyjnych (szt.) | 971 000 | 478 241 | 544 061
Liczba akcji objętych w ramach wykonania opcji (szt.) | 948 500 | 377 608 | 511 810

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Struktura realizacji opcji w okresie:

| 01.01.2024 ‎ - 31.12.2024 ‎ (szt.) | 01.01.2023 ‎ - 31.12.2023 ‎ (szt.)
Pula akcji w Planie Opcyjnym | 2 000 000 | 2 000 000
Liczba akcji dostępnych w ramach Planu Opcyjnego na początek okresu | 4 198 | 1 953
Zwiększenie Puli akcji w Planie Opcyjnym | - | -
Liczba akcji przyznanych w ramach zawartych umów opcyjnych | - | 34 500
Ilość akcji objętych w ramach wykonania opcji | 42 600 | 185 737
Liczba akcji pozostających do objęcia w kolejnych okresach w ramach zawartych umów opcyjnych | 155 384 | 200 484
Ilość akcji uwolnionych w ramach wygaśnięcia opcji | 2 500 | 36 745
Liczba akcji do przyznania w ramach kolejnych umów opcyjnych na koniec okresu | 6 698 | 4 198

Na dzień publikacji, łączna ilość akcji objętych w ramach wykonania opcji nie uległa zmianie.

Grupa określiła wartość godziwą otrzymanych usług w zamian za własne instrumenty kapitałowe pośrednio, poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa przyznanych w ramach KPI Agreement opcji, została oszacowana przez niezależnego eksperta przy użyciu nowoczesnych metod inżynierii finansowej. Do wyceny wartości godziwej przyznanych opcji zastosowano Model Hulla-White’a przyjmując następujące założenia:

●Cena akcji na początek okresu = $3.33.

●Cena wykonania opcji = $0.10.

●Stopa procentowa wolna od ryzyka = 2.455%.

●Stopa dywidendy = 0%.

●Parametr M = 3.

●Parametr e Δ t = 0%.

●Zmienność ceny akcji (σ) = 46.6%.

Dla opcji przyznanych po upublicznieniu akcji jednostki dominującej do wyceny usług otrzymanych w zamian za własne instrumenty kapitałowe zastosowano wartość godziwą ustaloną pośrednio poprzez odniesienie do kursu akcji z dnia przyznania.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Wpływ transakcji płatności na bazie akcji na wynik Grupy w okresie sprawozdawczym – wycena opcji:

(Dane w tys. USD) | 01.01.2024 ‎ - 31.12.2024 | 01.01.2023 ‎ - 31.12.2023
Koszty zarządu | 84 | 94
Kapitał z wyceny opcji | 84 | 94

Wpływ realizacji opcji, zmiana struktury skonsolidowanego kapitału własnego Grupy w okresie sprawozdawczym:

(Dane w tys. USD) | 01.01.2024 ‎ - 31.12.2024 | 01.01.2023 ‎ - 31.12.2023
Pozostałe kapitały | 42 | 436
Kapitał z wyceny opcji | -42 | -439

Zmiana wysokości kapitału z wyceny opcji w okresie od dnia 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. wynika
‎ z wykonania opcji na 42.600 akcji oraz z wyceny pozostałych opcji w okresie nabywania uprawnień. Łączna kwota objęcia akcji w ramach wykonania umów opcyjnych w okresie sprawozdawczym wyniosła 42 tys. USD. Zmiana wysokości kapitału z wyceny opcji w roku 2023 wynika z wykonania opcji na 185.737 akcji oraz z wyceny pozostałych opcji w okresie nabywania uprawnień. Łączna kwota objęcia akcji w ramach wykonania umów opcyjnych w roku 2023 wyniosła 436 tys. USD.

Szacunki:

Grupa określiła wartość godziwą otrzymanych usług w zamian za własne instrumenty kapitałowe pośrednio, poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa przyznanych opcji została oszacowana przez niezależnego eksperta przy użyciu nowoczesnych metod inżynierii finansowej, a założenia ujawniono powyżej w nocie. W przypadku przyznania kolejnych opcji z dostępnej puli opcji wycena będzie następowała w oparciu o aktualny kurs akcji z dnia przyznania opcji. W przypadku istotnego wzrostu kursu akcji w przyszłości, może to mieć istotny wpływ na wartość kosztów ujętych z tytułu programu opcyjnego.

### Nota 31 Znaczące zdarzenia po dacie bilansu

Rozpoczęcie testów integracyjnych z systemami BMS

Z początkiem roku 2025 Grupa rozpoczęła fazę testów integracyjnych z profesjonalnymi systemami zarządzania budynkiem (BMS), udostępniając wyselekcjonowanej grupie partnerów pierwsze wersje urządzenia Silvair BACnet Gateway. To istotny kamień milowy w planach produktowych dotyczących integracji z systemami BMS, która ma kluczowe znaczenie dla dalszego wzrostu w ważnym segmencie Enterprise. W ramach prowadzonych testów dokonywana jest walidacja założeń funkcjonalnych oraz optymalizacja parametrów przed pełną komercjalizacją rozwiązania.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Podwyższenie ilości akcji w ramach planu Akcyjnego Spółki

W dniu 25 lutego 2025 roku Emitent poinformował Raportem bieżącym nr 2/2025, że wobec wyczerpania puli akcji w ramach programu opcyjnego skierowanego do pracowników Grupy, Rada Dyrektorów Spółki podjęła uchwałę o podwyższeniu ilości akcji w ramach Planu Akcyjnego Spółki (2016 Stock Plan), opisanego w prospekcie emisyjnym Spółki zatwierdzonym przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 25 czerwca 2018 roku, z 2.000.000 akcji do 2.500.000 akcji.

Podwyższenie kapitału akcyjnego Spółki

W dniu 26 marca 2025 roku Emitent poinformował Raportem bieżącym nr 4/2025, że Spółka Silvair, Inc. wyemitowała 55.200 Akcji zwykłych z ograniczoną zbywalnością o wartości nominalnej 0,1 USD każda na rzecz konsultanta Spółki w ramach Planu Akcyjnego Spółki (2016 Stock Plan). Po dokonaniu emisji, kapitał zakładowy Spółki wynosi 1.753.389 USD i składa się z 17.533.890 akcji o wartości nominalnej 0,1 USD każda, w tym 16.573.890 akcji zwykłych i 960.000 uprzywilejowanych akcji założycieli Spółki. Akcje reprezentują 22.333.890 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, w tym 16.573.890 głosów wynikających z akcji zwykłych i 5.760.000 głosów wynikających z uprzywilejowanych akcji Założycieli Spółki.

Zmiana terminów konwersji papierów zamiennych na akcje

W dniu 26 lutego 2025 roku Spółka podpisała z posiadaczami papierów zamiennych na akcje aneksy zmieniające daty konwersji wydłużając je o rok w stosunku do terminu pierwotnego wskazanego w umowach. Tym samym, na dzień publikacji wszystkie obligacje zamienne na akcje zaliczane są do zobowiązań długoterminowych.

Rozszerzenie standardu Bluetooth NLC

W lutym 2025 roku organizacja Bluetooth SIG opublikowała roboczą wersję specyfikacji rozszerzającej standard Bluetooth NLC o funkcje dedykowane systemom HVAC (ogrzewanie, wentylacja, klimatyzacja). Otwiera to nowe możliwości w zakresie zarządzania instalacjami budynkowymi i optymalizacji zużycia energii. Grupa od lat prowadzi prace rozwojowe w tym obszarze, a publikacja rozszerzonego standardu Bluetooth NLC pozwoli ostatecznie na dywersyfikację oferty produktowej i otwarcie nowych rynków zbytu.

Udział w targach LEDucation 2025

W dniach 18–19 marca 2025 Grupa uczestniczyła w nowojorskich targach LEDucation 2025 — jednym z najważniejszych wydarzeń branżowych w Stanach Zjednoczonych poświęconych innowacjom w dziedzinie oświetlenia. Tegoroczna edycja zgromadziła ponad 400 wystawców prezentujących najnowsze produkty i technologie. Udział w wydarzeniu umożliwił Grupie nawiązanie nowych kontaktów biznesowych oraz był okazją do wymiany doświadczeń i umocnienia relacji z amerykańskimi partnerami, z których wielu na targach prezentowało swoje rozwiązania oparte na technologii Silvair.

Zawarcie umów z Shenzhen Merrytek Technology Co. Ltd.

W dniu 21 marca 2025 roku spółka Silvair Sp. z o.o. zawarła z Shenzhen Merrytek Technology Co. Ltd. z siedzibą w Chinach, umowę dotyczącą dostawy, udzielenia licencji oraz świadczenia usług, na podstawie której Silvair sp. z o.o. zobowiązała się dostarczyć oprogramowanie Silvair Firmware wraz z kompletem narzędzi służących do wdrażania na linii produkcyjnej. Spółka zawarła również umowę na sprzedaż narzędzi Silvair Commissioning (elementu Platformy Silvair), która obejmuje udostępnianie narzędzi do konfiguracji

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

inteligentnej sieci oświetleniowej, opartych na technologii Bluetooth Mesh, w modelu Lighting Control as a Service (LcaaS).

Zawarcie umowy z obiWAN Conobi - Connected Intelligent Objects Lda

W dniu 1 kwietnia 2025 roku spółka Silvair Sp. z o.o. zawarła z obiWAN Conobi - Connected Intelligent Objects Lda z siedzibą w Portugalii, umowę dotyczącą dostawy, udzielenia licencji oraz świadczenia usług, na podstawie której Silvair sp. z o.o. zobowiązała się dostarczyć oprogramowanie Silvair Firmware wraz z kompletem narzędzi służących do wdrażania na linii produkcyjnej. Spółka zobowiązała się również udzielić licencji na użytkowanie Firmware oraz świadczyć usługi z tym związane.

### Nota 32 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach

Brak wspólnych przedsięwzięć w bieżących oraz poprzednim roku obrotowym.

### Nota 33 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Działalność Grupy narażona jest na następujące ryzyka finansowe:

●Ryzyko kredytowe

●Ryzyko płynności

●Ryzyko rynkowe

●Ryzyko walutowe

●Ryzyko stopy procentowej

●Inne ryzyko cenowe.

Ryzyko kredytowe – to ryzyko, które powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań na rzecz Grupy spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, nabytych obligacji, wniesionych kaucji. Wpływ ryzyka kredytowego na podstawowe segmenty działalności Grupy: produkcja oprogramowania do zdalnej komunikacji urządzeń i inteligentnych systemów oświetlenia, ze względu na swoją specyfikę, jest w nieistotnym stopniu narażona na ten rodzaj ryzyka. Sprzedaż w tych segmentach kierowana jest w znacznym stopniu do stałego grona odbiorców i odbywa się na warunkach odroczonego terminu płatności. Kontrahentami Grupy są głównie firmy o ugruntowanej pozycji rynkowej i finansowej, co powoduje, że ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe nie jest wysoka.

Grupa stosuje wewnętrzne procedury i mechanizmy ograniczające ten element ryzyka: odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych klientów oraz bieżący monitoring należności. Grupa konsekwentnie windykuje przeterminowane należności. Weryfikacji podlega ryzyko kredytowe Grupy przy wykorzystaniu modelu % udziału należności niespłaconych w określonych przedziałach czasowych (opis modelu zawarty
‎ w części Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości). Grupa lokuje posiadane środki pieniężne
‎ w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach finansowych. Ryzyko kredytowe dotyczy Grupy w nieistotnym zakresie.

Ryzyko płynności – to ryzyko, które powstaje, gdy Grupa napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań związanych ze zobowiązaniami finansowymi.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Stadium rozwoju, w jakim znajduje się̨ Grupa, tempo adopcji opracowanej technologii oraz innowacyjny charakter opartych na jej podstawie produktów sprawia, że jesteśmy naraż e ni na wystą p ienie sytuacji, w której nie bę d ziemy w stanie realizować́ naszych zobowią z ań́ w momencie ich wymagalności, w szczególności z uwagi na ograniczony dostę p do finansowania, nieuzyskanie, oddalenie w czasie lub osią g nięc i e w przyszłości przychodów na poziomie niż s zym niż̇ zakładany lub wzrost kosztów wynikają c y
‎ z rozwoju naszej działalności lub inne czynniki. Ponadto jesteśmy narażeni na ryzyko niewywiązywania się przez kluczowych klientów ze zobowiązań umownych wobec spółek z Grupy. Grupa podejmuje szereg działań́ mają c ych zapewnić́ finansowanie jej bież ą c y ch i przyszłych potrzeb kapitałowych, przede wszystkim poprzez skoncentrowanie wysiłków na komercjalizacji opracowanych produktów przy założeniu dążenia do osiągnięcia rentowności (Break Even Point) w możliwie jak najszybszym czasie jak również pozyskanie w okresie przejściowym środków z: emisji obligacji zamiennych, emisji akcji kierowanej do aktualnych akcjonariuszy i grona nowych inwestorów oraz programów wsparcia działalności badawczo-rozwojowej (dotacji).

Grupa w 2024 roku pozyskała środki z emisji obligacji oraz emisji akcji. Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy za pomocą okresowego planowania płynności, uwzględniając terminy wymagalności/zapadalności aktywów i zobowiązań oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Zobowiązania finansowe według daty zapadalności na dzień 31.12.2024 roku.

(Dane w tys. USD) | Na żądanie | Poniżej 3 miesięcy | Od 3 do 12 miesięcy | Od roku ‎ do 5 lat | Powyżej 5 lat
Kredyty bankowe i pożyczki | - | - | - | - | -
Zobowiązania z tytułu obligacji | - | 273 | 2 696 | 941 | -
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 2 | 261 | - | - | -
Zobowiązania z tytułu leasingu | - | 4 | 5 | - | -
Razem | 2 | 538 | 2 701 | 941 | -

Na dzień publikacji sprawozdania finansowego, w związku z podpisanymi aneksami do umów o nabyciu obligacji, termin zapadalności dla wszystkich obligacji uległ wydłużeniu i przypada w okresie od roku do 5 lat.

Wycena wg zamortyzowanego kosztu nie odbiega istotnie od wartości bilansowych. Różnica między wartością w kwocie wymaganej zapłaty a wartością wg wyceny w zamortyzowanym koszcie dla zobowiązań z tytułu obligacji wynosi 7 tys. USD.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Zobowiązania finansowe według daty zapadalności na dzień 31.12.2023 roku.

(Dane w tys. USD) | Na żądanie | Poniżej 3 miesięcy | Od 3 do 12 miesięcy | Od roku ‎ do 5 lat | Powyżej 5 lat
Kredyty bankowe i pożyczki | - | - | - | - | -
Zobowiązania z tytułu obligacji* | - | - | 1 345 | 1 489 | -
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 2 | 235 | - | - | -
Zobowiązania z tytułu leasingu | - | 29 | 42 | 10 | -
Razem | 2 | 264 | 1 387 | 1 499 | -

*Wycena wg zamortyzowanego kosztu nie odbiega istotnie od wartości bilansowych. Różnica między wartością w kwocie wymaganej zapłaty a wartością wg wyceny w zamortyzowanym koszcie dla zobowiązań z tytułu obligacji wynosi 2,8 tys. USD.

Ryzyko rynkowe – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.

Ryzyko walutowe – to ryzyko, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ze względu na globalny charakter działalności prowadzonej przez Grupę Silvair, Inc., w ramach której większość przychodów generowana jest w USD i EUR, natomiast koszty w większości ponoszone są w PLN, jest ona narażona na ryzyko związane z gwałtownymi zmianami kursów walutowych, w tym
‎ w szczególności umocnienia PLN. Tendencja wzrostu kursu dolara i euro w stosunku do kursu złotego jest dobra dla Grupy w perspektywie uzyskiwania przychodów w USD i EUR, ponieważ realizujące się ryzyko kursowe powoduje nominalny wzrost przychodów ze sprzedaży. Grupa monitoruje notowania walut i obserwuje kształtujące się trendy. W momencie pojawienia się istotnych przychodów, Grupa będzie starała się korzystać z instrumentów zabezpieczających gwałtowne zmiany kursów. Wpływ zmian kursów walut wykazano w tabelach w dalszej części noty.

Ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Grupa nie lokuje nadwyżki środków w oprocentowane aktywa zależne od zmiennych stóp procentowych, stąd nie jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych.
‎ Główne ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z instrumentami dłużnymi. W 2024 roku oraz 2023 roku Grupa nie korzystała z zewnętrznych instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje), których oprocentowanie byłoby zależne od wahań zmiennych stóp procentowych, w związku z tym nie była narażona na zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.

Inne ryzyka cenowe – to ryzyka, które powstają, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Grupa nie korzysta z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe. Grupa nie jest narażona na inne ryzyko cenowe.

Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Spółkę dominującą, w bliskiej współpracy z Zarządami spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:

●zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,

●stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy,

●wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,

●osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych.

Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych.

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka Dominująca oraz jednostki zależne, należą pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe i obligacje. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak zobowiązania i należności z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Grupa Kapitałowa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Grupa ocenia jako niskie ryzyko związane z koncentracją w zakresie kontrahentów, waluty, rynku, instrumentów dłużnych.

### Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9

Aktywa finansowe ‎ według pozycji ‎ bilansowej (dane w tys. USD) | 31.12.2024 wartość godziwa | 31.12.2024 wartość księgowa | Klasyfikacja instrumentów finansowych ‎ wg MSSF 9 (wartość księgowa) | Pozostałe
Wyceniane w wartości ‎ godziwej przez wynik finansowy | Wyceniane w ‎ wartości godziwej ze zmianami przez inne całkowite ‎ dochody | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Aktywa finansowe
Udziały i akcje | - | - | - | - | - | -
Należności z tytułu ‎ dostaw i usług | 649 | 649 | - | - | 649 | -
Środki pieniężne | 277 | 277 | - | - | 277 | -

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej (dane w tys. USD) | 31.12.2024 wartość godziwa | 31.12.2024 wartość księgowa | Klasyfikacja instrumentów finansowych ‎ wg MSSF 9 (wartość księgowa)
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Wyceniane w ‎ zamortyzowanym koszcie | Wyceniane ‎ w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Zobowiązania finansowe
Pożyczki | - | - | - | - | -
Dłużne papiery wartościowe | 3 910 | 3 910 | - | 3 910 | -
Zobowiązania z tytułu ‎ dostaw i usług | 263 | 263 | - | 263 | -

Aktywa finansowe ‎ według pozycji ‎ bilansowej (dane w tys. USD) | 31.12.2023 wartość godziwa | 31.12.2023 ‎ wartość księgowa | Klasyfikacja instrumentów finansowych ‎ wg MSSF 9 (wartość księgowa) | Pozostałe
Wyceniane w wartości ‎ godziwej przez wynik finansowy | Wyceniane w wartości ‎ godziwej ze zmianami przez inne całkowite dochody | Wyceniane w ‎ zamortyzowanym koszcie
Aktywa finansowe
Udziały i akcje | 6 | 6 | - | - | - | 6
Należności z tytułu ‎ dostaw i usług | 280 | 280 | - | - | 280 | -
Środki pieniężne | 406 | 406 | - | - | 406 | -

Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej (dane w tys. USD) | 31.12.2023 wartość godziwa | 31.12.2023 wartość księgowa | Klasyfikacja instrumentów finansowych ‎ wg MSSF 9 (wartość księgowa)
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Wyceniane w ‎ zamortyzowanym koszcie | Wyceniane ‎ w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Zobowiązania finansowe
Pożyczki | - | - | - | - | -
Dłużne papiery wartościowe | 2 834 | 2 834 | - | 2 834 | -
Zobowiązania z tytułu ‎ dostaw i usług | 237 | 237 | - | 237 | -

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych

Rok zakończony dnia 31.12.2024 r.

Aktywa finansowe (dane w tys. USD) | Kategoria zgodnie ‎ z MSSF 9 | Przychody / (Koszty) ‎ z tytuł ‎ odsetek | Zyski /(Straty) ‎ z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie / (Utworzenie) ‎ odpisów ‎ aktualizujących | Zyski / (Straty) ‎ z tytułu wyceny | Razem
Należności z tytułu dostaw i usług | C | - | 26 | -8 | - | 18
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | C | - | -87 | - | - | -87
Razem |  | - | -61 | -8 | - | -69
Zobowiązania finansowe |  |  |  |  |  |
Kredyty bankowe i pożyczki | F | - | - | - | - | -
Leasing | F | -1 | - | - | - | -1
Zobowiązania z tytułu obligacji | F | -176 | - | - | - | -176
Zobowiązania z tytułu dostaw ‎ i usług | F | - | 7 | - | - | 7
Razem |  | -177 | 7 | - | - | -170

Użyte skróty:

A – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

B – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

C – Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

D – Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

E – Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (rachunkowość zabezpieczeń)

F – Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Rok zakończony dnia 31.12.2023 r.

Aktywa finansowe (dane w tys. USD) | Kategoria zgodnie ‎ z MSSF 9 | Przychody / (Koszty) ‎ z tytuł ‎ odsetek | Zyski /(Straty) ‎ z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie / (Utworzenie) ‎ odpisów ‎ aktualizujących | Zyski / (Straty) ‎ z tytułu wyceny | Razem
Należności z tytułu dostaw i usług | C | - | -39 | 8 | - | -31
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | C | - | 11 | - | - | 11
Razem |  | - | -28 | 8 | - | -20
Zobowiązania finansowe |  |  |  |  |  |
Kredyty bankowe i pożyczki | F | - | - | - | - | -
Leasing | F | -16 | -26 | - | - | -42
Zobowiązania z tytułu obligacji | F | -127 | - | - | - | -127
Zobowiązania z tytułu dostaw ‎ i usług | F | - | 5 | - | - | 5
Razem |  | -143 | -21 | - | - | -164

Użyte skróty:

A – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

B – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

C – Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

D – Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

E – Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (rachunkowość zabezpieczeń)

F – Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

### Analiza wrażliwości

Na dzień 31.12.2024 r. oraz na koniec roku 2023 Grupa nie zabezpieczała transakcji denominowanych w walutach obcych.

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) na racjonalnie możliwe wahania kursu dolara amerykańskiego („USD”) przy założeniu niezmienności innych czynników. Grupa szacuje, że wpływ zmian kursów walutowych na kapitał własny oraz całkowite dochody ogółem Grupy byłby zbliżony do wpływu na wynik finansowy brutto, po uwzględnieniu podatku dochodowego.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Ryzyko walutowe 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.

Tabele wykazują skutki zmian stosunku kursów walut USD/PLN, czyli tylko tych, które są istotne dla spółek z Grupy.

Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych (dane w tys. USD) | Wartość ‎ księgowa ‎ instr. finan. | Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) | Wpływ na ‎ kapitał własny (wzrost 10%) | Wpływ na wynik ‎ finansowy przed ‎ opodatkowaniem ‎ (spadek 10%) | Wpływ na ‎ kapitał własny ‎ (spadek 10%)
Aktywa finansowe
Udziały i akcje | - | - | - | - | -
Należności z tytułu dostaw i usług | 649 | -28 | - | 28 | -
Środki pieniężne, w tym: | 277 | -12 | - | 12 | -
Ś rodki pieniężne na rachunkach | 276 | -12 | - | 12 | -
Zobowiązania finansowe
Pożyczki | - | - | - | - | -
Zobowiązania z tytułu dostaw ‎ i usług | 263 | 46 | - | -46 | -

Ryzyko walutowe 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r.

Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych (dane w tys. USD) | Wartość ‎ księgowa ‎ instr. finan. | Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) | Wpływ na ‎ kapitał własny (wzrost 10%) | Wpływ na wynik ‎ finansowy przed ‎ opodatkowaniem ‎ (spadek 10%) | Wpływ na ‎ kapitał własny ‎ (spadek 10%)
Aktywa finansowe
Udziały i akcje | 6 | -1 | - | 1 | -
Należności z tytułu dostaw i usług | 280 | -11 | - | 11 | -
Środki pieniężne, w tym: | 406 | -3 | - | 3 | -
Ś rodki pieniężne na rachunkach | 405 | -3 | - | 3 | -
Zobowiązania finansowe
Pożyczki | - | - | - | - | -
Zobowiązania z tytułu dostaw ‎ i usług | 237 | 13 | - | -13 | -

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Instrumenty finansowe wg rodzaju waluty

Rok zakończony dnia 31.12.2024 r.

Aktywa finansowe (dane w tys.) | w USD | w PLN | w EUR | Razem
Udziały i akcje | - | - | - | -
Należności z tytułu dostaw i usług | 375 | - | 274 | 649
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: | 151 | 87 | 39 | 277
Środki pieniężne na rachunkach | 151 | 86 | 39 | 276
Zobowiązania finansowe (dane w tys.) | w USD | w PLN | w EUR | Razem
Kredyty bankowe i pożyczki, w tym: | - | - | - | -
Długoterminowe | - | - | - | -
Krótkoterminowe | - | - | - | -
Leasing finansowy | - | 9 | - | 9
Zobowiązania z tytułu obligacji | 3 910 | - | - | 3 910
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 97 | 166 | - | 263

Rok zakończony dnia 31.12.2023 r.

Aktywa finansowe (dane w tys.) | w USD | w PLN | w EUR | Razem
Udziały i akcje | - | 6 | - | 6
Należności z tytułu dostaw i usług | 171 | - | 109 | 280
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: | 332 | 47 | 27 | 406
Środki pieniężne na rachunkach | 332 | 46 | 27 | 405
Zobowiązania finansowe (dane w tys.) | w USD | w PLN | w EUR | Razem
Kredyty bankowe i pożyczki, w tym: | - | - | - | -
Długoterminowe | - | - | - | -
Krótkoterminowe | - | - | - | -
Leasing finansowy | 26 | 55 | - | 81
Zobowiązania z tytułu obligacji | 2 834 | - | - | 2 834
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 106 | 131 | - | 237

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Nota 33.2 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym

Grupa zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom, a także aby utrzymać optymalną strukturę kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Zgodnie z praktyką rynkową Grupa monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik zadłużenia obliczany jest jako stosunek zadłużenia do kapitału finansowego. Zadłużenie oblicza się jako sumę zobowiązań finansowych (kredyty, pożyczki, leasingi), a kapitał finansowy jako sumę kapitału własnego i zobowiązań finansowych. W celu utrzymania płynności finansowej
‎ i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Grupa zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie wyższym niż 50%.

Wyszczególnienie (dane w tys. USD) | 31.12.2024 | 31.12.2023*
Zadłużenie | 9 | 81
Kapitał własny | 7 583 | 8 794
Kapitał finansowy razem | 7 592 | 8 875
Wskaźnik zadłużenia | 0,12% | 0,91%

*Po ponownym przeliczeniu wartości. Uwzględniono zobowiązania z tytułu leasingu.

### Nota 34 Zatrudnienie w Grupie

Wyszczególnienie (w osobach) | Przeciętne zatrudnienie w okresie 01.01.2024 – 31.12.2024
| Razem | Pracownicy umysłowi | Pracownicy fizyczni
Silvair, Inc. | - | - | -
Silvair Sp. z o. o. | 23 | 23 | -
Razem | 23 | 23 | -

Wyszczególnienie (w osobach) | Przeciętne zatrudnienie w okresie 01.01.2023 – 31.12.2023
| Razem | Pracownicy umysłowi | Pracownicy fizyczni
Silvair, Inc. | - | - | -
Silvair Sp. z o. o. | 22 | 22 | -
Razem | 22 | 22 | -

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

### Nota 35 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych

Firma Grant Thornton Polska Prosta Spółka Akcyjna z siedzibą w Poznaniu, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88E przeprowadziła badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego SIlvair, Inc sporządzonego na dzień 31.12.2024 r. i na dzień 31.12.2023 r., badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy sporządzonego na dzień 31.12.2024 r. i na dzień 31.12.2023 r. , a także dokonała przeglądu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy na dzień 30.06.2024 r. i na dzień 30.06.2023 r. Zgodnie z umową, łączne wynagrodzenie za wykonanie badań i przegląd sprawozdań finansowych za rok 2024 wykonawcy przysługuje wynagrodzenie w łącznej kwocie 138.900 zł netto. Zgodnie z umową, łączne wynagrodzenie za wykonanie badań i przegląd sprawozdań finansowych za rok 2023 wykonawcy przysługuje wynagrodzenie w łącznej kwocie 123.000 zł netto.

### Nota 36 Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Grupę

W okresie obrachunkowym Grupa nie przeprowadzała transakcji z Członkami Rady Dyrektorów (Board of Directors), Członkami Kadry Kierowniczej (Officers), Członkami Zarządu i Członkami Rady Nadzorczej lub też z ich małżonkami, krewnymi i powinowatymi, polegających na udzielaniu powyższym osobom pożyczek.

### Nota 37 Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego

Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych:

Wyszczególnienie (dane w tys. USD) | 01.01.2024 – 31.12.2024 | 01.01.2023 – 31.12.2023
Szymon Słupik | 85 | 84
Adam Gembala | 85 | 84
Rafał Han | 85 | 84
Wynagrodzenie otrzymane i należne razem | 255 | 252

‎ Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego z tytułu umów płatności na bazie akcji nie wystąpiło w roku bilansowym ani w roku poprzedzającym.

Wynagrodzenie kluczowego personelu łącznie

Łącznie wynagrodzenie kluczowego kierownictwa (dane w tys. USD) | 01.01.2024 –31.12.2024 | 01.01.2023 – 31.12.2023
Szymon Słupik | 85 | 84
Adam Gembala | 85 | 84
Rafał Han | 85 | 84
Wynagrodzenie razem | 255 | 252

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

W Nocie 13 wykazano koszty ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat, związane z wyceną opcji z puli "Additional Option Pool", o której mowa w Nocie 30.

### Nota 38 Transakcje z podmiotami powiązanymi

Transakcje z jednostkami powiązanymi kapitałowo z Jednostką dominującą:

Na dzień bilansowy istniała tylko jedna jednostka powiązana kapitałowo z Jednostką dominującą:

●Silvair Sp. z o.o.

Jednostka dominująca posiada bezpośrednio 100% udziałów w Spółce Silvair Sp. z o. o.

W okresie sprawozdawczym miały miejsce następujące transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi kapitałowo:

Umowa pożyczki między Silvair, Inc. (pożyczkodawca) i Silvair Sp. z o.o. (pożyczkobiorca).

W dniu 02 stycznia 2024 roku została zawarta nowa umowa pożyczki udzielonej w walucie PLN. W związku z nową umową pożyczki na dzień 31 grudnia 2024 roku Silvair Sp. z o.o. wykazała zobowiązanie z tytułu pożyczki od Silvair, Inc. w wysokości 1,2 mln PLN (tj. 304 tys. USD). Na dzień 31 grudnia 2023 roku nie występowała należność Silvair, Inc. z tytułu udzielonej pożyczki w PLN dla Silvair Sp. z o.o.

W związku z umową pożyczki udzielonej w walucie USD, zawartą w dniu 10 marca 2023 roku, na dzień 31 grudnia 2024 roku Silvair Sp. z o.o. wykazała zobowiązanie z tytułu pożyczki od Silvair, Inc. w wysokości 896 tys. USD. Na dzień 31 grudnia 2023 roku zobowiązanie z tytułu pożyczki od Silvair, Inc. wynosiło 590 tys. USD.

W założeniu Grupy, udzielona pożyczka zostanie rozliczona poprzez konwersję na kapitały.

Umowa pożyczki między Silvair Sp. z o.o. (pożyczkodawca) i Silvair, Inc. (pożyczkobiorca).

W dniu 05 stycznia 2023 roku została podpisana umowa pożyczki pomiędzy Silvair, Inc. (pożyczkobiorca)
‎ a spółką zależną Silvair Sp. z o.o. (pożyczkodawca) na łączną wartość 150 tys. USD. Termin spłaty pożyczki wyznaczono na dzień 31 marca 2027 roku. W 2023 roku spółka matka spłaciła zobowiązanie kapitałowe z tytułu otrzymanej pożyczki od spółki zależnej. Na dzień 31 grudnia 2024 do spłaty pozostały odsetki naliczone z tytułu pożyczki w wysokości 1 tys. USD. Na ten moment Silvair, Inc. nie przewiduje wystąpienia okoliczności zaciągania kolejnych transz pożyczek.

Rozrachunki w Grupie z tytułu dostaw i usług

Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku, Spółki w Grupie nie wykazywały żadnych wzajemnych należności jak i zobowiązań z tytułu dostaw i usług.

Gdyby w okresie sprawozdawczym wystąpiły transakcje między spółkami lub wzajemne zobowiązania i należności, podlegałyby wyłączeniu w niniejszym rocznym sprawozdaniu skonsolidowanym.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Jednostki powiązane osobowo ze spółkami w Grupie:

Transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi osobowo:

Jak wskazano w Nocie 3.7, części Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, na dzień 31 grudnia 2024 roku jednostka zależna Silvair Sp. z o.o. była stroną umowy najmu lokalu w Krakowie przy ul. Jasnogórskiej, w którym mieści się siedziba obu Spółek.

Wynajmującym lokal jest firma Centrum Jasnogórska 44, Spółka z o.o. z siedzibą w Krakowie, NIP 6770050681 wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego nr 0000131205. Centrum Jasnogórska 44 jest powiązana z emitentem poprzez osobę Pana Szymona Słupika, który jest w niej wspólnikiem i wiceprezesem zarządu będąc równocześnie członkiem Rady Dyrektorów (Wspólnikiem) Spółki Dominującej Silvair, Inc.

W latach obrotowych 2023-2024 Grupa korzystała z najmu powierzchni od Centrum Jasnogórska 44 Spółka z o.o., gdzie suma transakcji wyniosła odpowiednio: 199 tys. USD w 2024 roku, 178 tys. USD w 2023 roku. Łączny koszt w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku wyniósł 162 tys. USD, w 2023 roku 145 tys. USD.

W zakresie ujęcia wyżej wymienionej umowy najmu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa zaprezentowała je jako leasingi wg MSSF 16.

Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa posiada zobowiązanie z tytułu umowy najmu wobec ww. Spółki w wysokości 16 tys. USD. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku Grupa nie miała żadnych zobowiązań z tytułu umowy najmu wobec ww. Spółki.

Z wyjątkiem kwestii opisanej powyżej Członkowie kluczowego personelu kierowniczego Grupy oraz bliscy członkowie rodzin tych osób nie sprawowali kontroli, współkontroli, nie wywierali znaczącego wpływu ani nie byli członkami kluczowego personelu jednostek, które w okresie sprawozdawczym zawierały istotne transakcje ze Spółkami w Grupie.

### Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym i akcjonariuszami

Kluczowy personel kierowniczy:

Kluczowy personel kierowniczy to osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie działalności grupy w sposób bezpośredni lub pośredni.
‎ W okresie sprawozdawczym kluczowy personel kierowniczy stanowili:

Rafał Han – Dyrektor Generalny (CEO)

Szymon Słupik – Dyrektor ds. Technologii (CTO), Przewodniczący Rady Dyrektorów

Adam Gembala – Dyrektor Finansowy (CFO), Wiceprzewodniczący Rady Dyrektorów, Sekretarz i Skarbnik

Paweł Szymański – Dyrektor niewykonawczy

Christopher Morawski – Dyrektor niewykonawczy

Wynagrodzenie pobierane przez kluczowy personel kierowniczy w związku z pełnionymi funkcjami oraz
‎ z tytułu płatności na bazie akcji zostało opisane w Nocie 37. Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

W okresie sprawozdawczym Trikon LLC, powiązana osobowo z Christopherem Morawskim wchodzącym
‎ w skład Rady Dyrektorów Silvair, Inc., zakupiła obligacje zamienne na akcje emitowane przez Silvair, Inc. za kwotę 200 tys. USD.

Na dzień bilansowy Silvair, Inc. posiadał zobowiązanie z tytułu obligacji zamiennych na akcje wobec spółek powiązanych osobowo z Christopherem Morawskim wchodzącym w skład Rady Dyrektorów Silvair, Inc., tj. zobowiązanie wobec Trikon LLC na kwotę 1,2 mln USD.

Na dzień 31 grudnia 2024 roku, na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku Silvair Sp. z o. o. nie wykazywała innych zobowiązań względem udziałowców i Rady Dyrektorów, z wyjątkiem bieżących zobowiązań z tytułu wynagrodzeń oraz podróży służbowych.

### Nota 39 Kapitały udziałowców mniejszościowych

Na dzień 31 grudnia 2024 roku ani na dzień 31 grudnia 2023 roku nie występowały kapitały udziałowców mniejszościowych. Informacje dotyczące ww. kapitałów zostały opisane w Nocie 14.3 Pozostałe kapitały.

### Nota 40 Jednostki zależne, w których występują udziały niedające kontroli

Na dzień 31 grudnia 2024 roku ani na dzień 31 grudnia 2023 roku, w Grupie nie było spółek zależnych,
‎ w których występują udziały niedające kontroli.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Silvair, Inc. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 01 stycznia – 31 grudnia 2024 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Radę Dyrektorów w dniu 14 kwietnia 2025 roku.

Rafał Han ‎ ‎ Dyrektor Generalny, CEO |  | Szymon Słupik ‎ ‎ Dyrektor ds. Technologii (CTO), Przewodniczący Rady Dyrektorów |  | Adam Gembala ‎ ‎ Dyrektor Finansowy (CFO), ‎ Wiceprzewodniczący Rady Dyrektorów, Sekretarz i Skarbnik
Paweł Szymański ‎ ‎ Dyrektor |  | Christopher Morawski ‎ ‎ Dyrektor |  |