259400E3RDWMIUQHME95

SPRAWOZDANIE RADY NADZORCZEJ APS ENERGIA S.A. Z WYNIKÓW OCENY JEDNOSTKOWEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO APS ENERGIA S.A. I SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ APS ENERGIA ORAZ SPRAWOZDANIA Z DZIAŁALNOŚCI APS

ENERGIA S.A. I GRUPY KAPITAŁOWEJ APS ENERGIA ZA ROK OBROTOWY 2024

Zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych oraz § 70 ust. 1 pkt 14 i § 71 ust. 1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra

Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów

papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa

niebędącego państwem członkowskim („Rozporządzenie”), Rada Nadzorcza APS Energia S.A. (Spółka) dokonała oceny

Sprawozdania finansowego APS Energia S.A. za rok obrotowy 2024, Skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Grupy Kapitałowej APS Energia za rok obrotowy 2024 oraz Sprawozdania Zarządu z działalności APS Energia S.A. i Grupy

Kapitałowej APS Energia w 2024 roku w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym i

przedkłada sprawozdanie z wyników tej oceny.

Zarząd APS Energia S.A. przedstawił następujące dokumenty:

1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe APS Energia S.A. za rok obrotowy 2024 obejmujące:

a) jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów;

b) jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2024 r.;

c) jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym;

d) jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych;

e) informację dodatkową;

f) noty i inne informacje objaśniające.

2. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APS Energia za rok obrotowy 2024 obejmujące:

a) skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów;

b) skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2024 r.;

c) skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym;

d) skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych;

e) informację dodatkową;

f) noty i inne informacje objaśniające.

3. Sprawozdanie Zarządu z działalności APS Energia S.A. i Grupy Kapitałowej APS Energia w 2024 roku zawierające w

szczególności informacje na temat:

a) organizacji, w tym m.in.: organizacja Spółki i Grupy Kapitałowej, zmiany w zasadach zarządzania, powiązania

organizacyjne lub kapitałowe;

b) działalności Spółki i Grupy Kapitałowej, w tym m.in: podstawowe produkty, towary lub usługi, osiągnięcia w

dziedzinie badań i rozwoju, informacje o rynkach zbytu, informacje o źródłach zaopatrzenia, inwestycje,

umowy, w tym m.in. poręczenia i gwarancje, transakcje z podmiotami powiązanymi, pozostałe znaczące

zdarzenia;

c) analizy sytuacji finansowo-majątkowej Spółki i Grupy Kapitałowej, w tym m.in.: informacja nt. sytuacji

finansowej, strukturze produktowej i geograficznej osiąganych przychodów, ocena zarządzania zasobami

finansowymi, ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, polityka dywidendowa, czynniki i

zdarzenia o nietypowym charakterze;

d) perspektyw Spółki i Grupy Kapitałowej, w tym m.in. strategia rozwoju, czynniki ryzyka i zagrożenia;

e) oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego, w tym m.in.: stosowany zbiór zasad ładu korporacyjnego,

akcje i akcjonariat, organy Spółki, główne cechy systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem;

f) informacje uzupełniające, w tym m.in.: informacje o postępowaniach, informacja o podmiocie uprawnionym

do badania sprawozdań finansowych, informacja dotycząca zatrudnienia, zagadnienia dotyczące środowiska

naturalnego, polityka w zakresie społecznej odpowiedzialności.

Uchwałą Rady Nadzorczej APS Energia S.A. z dnia 01.08.2023 r. w sprawie przeniesienia praw i obowiązków

wynikających umów zawartych z UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp.k. na UHY ECA Audyt Sp. z o.o., badania sprawozdań

finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej APS Energia za lata 2023-2024 zostały przeprowadzone przez firmę UHY ECA

Audyt Sp. z o.o., z siedzibą w Warszawie, wpisaną na listę Polskiej Agencji Nadzoru Audytowego pod numerem 3886

(UHY ECA). Kluczowym biegłym rewidentem przeprowadzającym w imieniu UHY ECA badanie jednostkowego oraz

skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2024 r. był pan Dominik Biel – Kluczowy Biegły Rewident nr 13567.

Przedstawiciele Biegłego Rewidenta uczestniczyli w wybranych punktach porządków obrad Komitetu Audytu i Rady

Nadzorczej i udzielali wyjaśnień na pytania dotyczące przeglądu oraz badania jednostkowych i skonsolidowanych

sprawozdań finansowych.

Członkowie Komitetu Audytu i Rady Nadzorczej zapoznali się ze Sprawozdaniami Biegłego Rewidenta z badania rocznych

sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej APS Energia oraz ze Sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu

Audytu.

W opinii Biegłego Rewidenta, załączone jednostkowe sprawozdanie finansowe:

• przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz

jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z

mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi

przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;

• jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz statutem Spółki;

• zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami

rozdziału 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2023 r. poz. 120 z późn. zm. –

„Ustawa o rachunkowości”).

Opinia Biegłego Rewidenta o jednostkowym sprawozdaniu finansowym jest spójna ze Sprawozdaniem dodatkowym dla

Komitetu Audytu.

Ponadto, zdaniem Biegłego Rewidenta:

• Sprawozdanie z działalności Spółki zostało sporządzone zgodnie z wymogami art. 49 Ustawy o rachunkowości

oraz paragrafem 70 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących

i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za

równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim

(„Rozporządzenie o informacjach bieżących”) oraz jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym

sprawozdaniu finansowym;

• w świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania, Biegły Rewident oświadcza, że nie

stwierdził w Sprawozdaniu z działalności Spółki istotnych zniekształceń;

• w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Spółka zawarła informacje określone w paragrafie 70 ust. 6

punkt 5 Rozporządzenia o informacjach bieżących. Ponadto, informacje wskazane w paragrafie 70 ust. 6 punkt

5 lit. c-f, h oraz lit. i tego Rozporządzenia zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne

z mającymi zastosowanie przepisami oraz informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu

finansowym.

W opinii Biegłego Rewidenta skonsolidowane sprawozdanie finansowe:

• przedstawia rzetelny i jasny obraz skonsolidowanej sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na

dzień 31 grudnia 2024 r. oraz jej skonsolidowanego wyniku finansowego i skonsolidowanych przepływów

pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami

(polityką) rachunkowości;

• jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę Kapitałową przepisami prawa oraz statutem APS

Energia S.A.

Opinia Biegłego Rewidenta o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest spójna ze Sprawozdaniem dodatkowym

dla Komitetu Audytu.

Ponadto, zdaniem Biegłego Rewidenta:

• Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej zostało sporządzone zgodnie z art. 49 Ustawy o

rachunkowości oraz paragrafem 71 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie

informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz

warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego

państwem członkowskim („Rozporządzenie o informacjach bieżących”) oraz jest zgodne z informacjami

zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

• w świetle wiedzy o Grupie Kapitałowej i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania Biegły Rewident

oświadcza, że nie stwierdził w Sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej istotnych zniekształceń.

• w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Grupa Kapitałowa zawarła informacje określone w

paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 Rozporządzenia o informacjach bieżących, a informacje wskazane w paragrafie

70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f, h oraz lit. i tego Rozporządzenia zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu

korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz informacjami zawartymi w

skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

W opinii Biegłego Rewidenta skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 r.,

sporządzone w formacie ESEF, zostało oznakowane, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami

Rozporządzenia ESEF.

Biegły Rewident przedstawił opinię bez zastrzeżenia oraz bez objaśnienia zarówno w stosunku do jednostkowego

sprawozdania finansowego APS Energia S.A., jak i w stosunku do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy

Kapitałowej APS Energia.

Rada Nadzorcza oraz Komitet Audytu monitorowały proces sporządzania jednostkowego oraz skonsolidowanego

sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej oraz proces rewizji finansowej i nie stwierdziły w toku tych działań

uchybień mogących mieć istotny wpływ na zgodność ww. sprawozdań z księgami, dokumentami oraz ze stanem

faktycznym. Rada Nadzorcza odbywała spotkania z Komitetem Audytu z Zarządem Spółki i biegłym rewidentem

omawiając kwestie związane ze zgodnością ww. sprawozdań z księgami, dokumentami oraz stanem faktycznym.

Rada Nadzorcza APS Energia S.A., po zapoznaniu się z jednostkowym sprawozdaniem finansowym APS Energia S.A. za

rok obrotowy 2024, skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej APS Energia za rok obrotowy

2024 oraz ze Sprawozdaniem Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APS Energia w 2024 roku, a także biorąc

pod uwagę treść informacji przekazanych Radzie Nadzorczej oraz Komitetowi Audytu przez Biegłego Rewidenta, treść

informacji przekazanych Radzie Nadzorczej przez Komitet Audytu w ramach wykonywanych przez Komitet Audytu zadań

przewidzianych w obowiązujących przepisach i wewnętrznych regulacjach, treść informacji przekazanych Radzie

Nadzorczej przez Zarząd oraz Dyrektora Finansowego Spółki oraz treść informacji pozyskanych przez Radę Nadzorczą w

ramach przysługujących jej uprawnień, stwierdziła, że informacje zawarte w ww. dokumentach są spójne i zgodne z

księgami i dokumentami dostępnymi w zakresie kompetencji Rady Nadzorczej i przedstawiają wszystkie istotne aspekty

działalności Spółki i Grupy Kapitałowej zgodnie ze stanem faktycznym oraz informacje istotne dla oceny sytuacji

majątkowej i finansowej, a Sprawozdanie Zarządu przedstawia jasno i rzetelnie wszystkie istotne elementy działalności

Spółki i Grupy Kapitałowej oraz informacje istotne dla oceny ich sytuacji majątkowej i finansowej.

Rada Nadzorcza APS Energia S.A. rekomenduje Walnemu Zgromadzeniu APS Energia S.A. zatwierdzenie:

• jednostkowego sprawozdania finansowego APS Energia S.A. za rok obrotowy 2024;

• skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej APS Energia za rok obrotowy 2024;

• sprawozdania Zarządu z działalności APS Energia S.A. i Grupy Kapitałowej APS Energia w 2024 roku.

Powyższa ocena stanowi Załącznik nr 1 do Uchwały Rady Nadzorczej APS Energia S.A. nr 5/2025.

Aleksandra Janulewicz-Szewczyk

Sekretarz Rady Nadzorczej

Henryk Malesa

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Dariusz Tenderenda

Przewodniczący Rady Nadzorczej

Krzysztof Kaczmarczyk

Członek Rady Nadzorczej

Marcin Jastrzębski

Członek Rady Nadzorczej

Barbara Lemiesz

Członek Rady Nadzorczej