Sprawozdanie nansowe 2024
WISE ENERGY S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2024
Warszawa
29.
0
4
.2025
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 1 z 42
SPIS TREŚCI
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA
2024 ROKU..................................................................................................................................................................................................... 5
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024 ROKU ........................................................................................... 6
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA .............................................................................................. 8
31 GRUDNIA 2024 ROKU ............................................................................................................................................................................... 8
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA ........................................................................................ 9
31 GRUDNIA 2024 ROKU ............................................................................................................................................................................... 9
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ............................................................................................................................................................ 10
1. Charakterystyka Jednostki .................................................................................................................................................................... 10
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta ........................................................................................................................................... 10
3. Komitet Audytu ..................................................................................................................................................................................... 11
4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ........................................................................................................................................... 11
5. Jednostki zależne i stowarzyszone ........................................................................................................................................................ 11
6. Dane porównawcze i okresy prezentowane w sprawozdaniu ............................................................................................................... 12
7. Korekty błędów podstawowych w sprawozdaniach z lat ubiegłych ...................................................................................................... 12
8. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej .................................................................................................................................. 12
9. Oświadczenie Zarządu, ocena Rady Nadzorczej .................................................................................................................................... 12
A. W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................................................................... 12
B. W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................................................................... 12
C. OŚWIADCZENIE W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ......................................... 13
10. Platforma zastosowanych MSSF ........................................................................................................................................................... 13
11. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ........................................................................................................ 14
12. Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego ......................................................................................................................... 14
13. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej .................................................................................................................................. 14
14. Istotne zasady (polityka) rachunkowości .............................................................................................................................................. 15
15. Komentarz do osiągniętych wyników finansowych ............................................................................................................................... 22
16. Informacje o zdarzeniach lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres .................................................................................. 22
17. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mający istotny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe ......... 22
18. Wskazanie czynników, które w ocenie Zarządu będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej
kolejnego kwartału ............................................................................................................................................................................... 23
19. Informacje dotyczące segmentów działalności ..................................................................................................................................... 24
20. Cykliczność, sezonowość w prezentowanym okresie ............................................................................................................................. 25
21. Pozostałe przychody i zyski operacyjne ................................................................................................................................................. 25
22. Pozostałe koszty i straty operacyjne ..................................................................................................................................................... 25
23. Przychody i koszty finansowe ................................................................................................................................................................ 26
24. Wynagrodzenia i inne świadczenia ....................................................................................................................................................... 26
25. Podatek dochodowy .............................................................................................................................................................................. 26
26. Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję.............................................................................................................................................. 26
27. Stanowisko Zarządu dot. realizacji prognozy ........................................................................................................................................ 27
28. Dywidendy wypłacone i otrzymane ....................................................................................................................................................... 27
29. Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................................................................... 27
30. Wartości niematerialne ......................................................................................................................................................................... 28
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 2 z 42
31. Portfel inwestycyjny .............................................................................................................................................................................. 29
32. Wartość firmy ....................................................................................................................................................................................... 29
33. Prawa do użytkowania składnika aktywów .......................................................................................................................................... 29
34. Nieruchomości inwestycyjne ................................................................................................................................................................. 30
35. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych ....................................................................................................................... 30
36. Odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości aktywów ...................................................................................................................... 30
37. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ................................................................................................................... 30
38. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu ich wykorzystania ....................................................................... 30
39. Analiza płynności aktywów finansowych .............................................................................................................................................. 31
40. Hierarchia wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ................................ 32
41. Należności handlowe, pozostałe należności oraz terminy ich wymagalności ....................................................................................... 33
42. Pozostałe aktywa finansowe ................................................................................................................................................................. 34
43. Pożyczki udzielone ................................................................................................................................................................................. 34
44. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne ......................................................................................................................... 34
45. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ........................................................................................................................................................ 34
46. Kapitałowe papiery wartościowe .......................................................................................................................................................... 34
47. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych............................................. 35
48. Kapitał zapasowy i pozostałe kapitały .................................................................................................................................................. 35
49. Pozostałe zobowiązania długoterminowe i inne pasywa ...................................................................................................................... 36
50. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ......................................................................................................................... 36
51. Kredyty i pożyczki otrzymane ................................................................................................................................................................ 36
52. Zobowiązania krótkoterminowe ........................................................................................................................................................... 36
53. Zmiany stanu rezerw ............................................................................................................................................................................. 36
54. Rozliczenia międzyokresowe przychodów ............................................................................................................................................. 36
55. Uzgodnienie zmian pozycji bilansowych ze zmianami w rachunku przepływów finansowych .............................................................. 36
56. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych w 2024 roku oraz zmian zobowiązań
warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia roku obrotowego ...................................................... 37
57. Sprawy sądowe ..................................................................................................................................................................................... 37
58. Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych ................................................................................................ 37
59. Istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych ................................................................................ 37
60. Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania .................................... 37
61. Informacje o zawarciu przez spółkę lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie
jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi
równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki ................................................................................................................. 37
62. Informacja o niespłaceniu kredytu i pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do
których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego ..................................................................... 37
63. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące, wraz ze wskazaniem
zmian w stanie posiadania. ................................................................................................................................................................... 37
64. Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................................................................ 37
65. Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki ............................................................................................................................................ 38
66. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych ...................... 38
67. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym .................................................................................................................................. 39
68. Instrumenty finansowe ......................................................................................................................................................................... 39
69. Zarządzanie kapitałem .......................................................................................................................................................................... 39
70. Struktura zatrudnienia .......................................................................................................................................................................... 40
71. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu,
a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki ................................................................................................................ 40
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 3 z 42
72. Rodzaj oraz kwota pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody netto lub przepływy pieniężne, które są
nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość występowania .................................................................................. 40
73. Rodzaj oraz kwota zmian wartości szacunkowych, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku
obrotowego lub zmian wartości szacunkowych, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych .................................... 40
74. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ......................................................................................................................................... 40
I. KONTAKT – RELACJE INWESTORSKIE ..................................................................................................................................................... 42
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 4 z 42
WYBRANE DANE FINANSOWE Z JEDNOSTKOWEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
w tys. zł
w tys. EUR
WYBRANE JEDNOSTKOWE
DANE FINANSOWE
31.12.2024 r.
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2024 r.
31.12.2023 r.
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2023 r.
31.12.2023 r.
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2023 r.
Przychody łącznie całkowite
166 178
51 409
11 353
Przychody ze sprzedaży
141 725
38 125
8 419
Koszty działalności operacyjnej
(139 346)
(33 508)
(7 400)
Amortyzacja
(4 991)
(2 874)
(635)
Zysk/ (strata) ze sprzedaży
2 379
4 617
1 020
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
19 739
6 817
1 505
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
11 832
6 846
1 512
Zysk/(strata) netto
9 526
4 794
1 059
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
14 569
10 122
2 235
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(4 568)
(2 166)
(478)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(6 462)
(8 740)
(1 930)
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2023
Aktywa trwałe
71 714
20 365
4 684
Aktywa obrotowe
71 222
54 147
12 453
Pożyczki udzielone długoterminowe
0
1 314
302
Pożyczki udzielone krótkoterminowe
2 760
4 415
1 015
Należności długoterminowe
0
0
0
Należności krótkoterminowe
62 734
45 612
10 490
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
4 126
587
135
Kapitał własny
48 108
30 292
6 967
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
19 502
17 531
4 032
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
75 326
26 689
6 138
Wartość księgowa kapitałów własnych na jedną akcję (w
zł.)
202,35
154,32
35,49
Zysk (strata) za okres na jedną akcję zwykłą (w zł.)
47,84
24,42
5,39
Liczba akcji na dzień bilansowy
237 743
196 292
196 292
Średnia ważona liczba akcji
199 131
196 292
196 292
Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:
▪ poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2024 r. przez Narodowy Bank
Polski (4,2730 zł / EURO),
▪ poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych – według kursu
stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego
miesiąca okresu sprawozdawczego (4,3042 zł / EURO),
▪ poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu ogłoszonego na dzień 29 grudnia 2023 r. przez Narodowy Bank
Polski (4,3480 zł / EURO),
▪ poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych – według kursu
stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego
miesiąca okresu sprawozdawczego (4,5284 zł / EURO) w roku 2023
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 5 z 42
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA ROK
ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
01.01.2024 - 31.12.2024
(badane)
01.01.2023 - 31.12.2023
(badane)
Przychody ze sprzedaży
141 725
38 125
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
4 494
5 910
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
137 231
32 215
Koszty działalności operacyjnej
(139 346)
(33 508)
Amortyzacja
(4 991)
(2 874)
Zużycie materiałów i energii
(490)
(73)
Usługi obce
(8 565)
(3 260)
Podatki i opłaty
(2 174)
(315)
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników
(893)
(464)
Pozostałe koszty rodzajowe
(1 019)
(900)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
(121 214)
(25 622)
Zysk (strata) na sprzedaży
2 379
4 617
Pozostałe przychody operacyjne
23 476
7 458
Pozostałe koszty operacyjne
(6 116)
(5 258)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
19 739
6 817
Przychody finansowe
977
5 826
Koszty finansowe
(8 884)
(5 797)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
11 832
6 846
Podatek dochodowy
(2 306)
(2 052)
- bieżący podatek dochodowy
0
0
- odroczony podatek dochodowy
(2 306)
(2 052)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
9 526
4 794
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
0
0
Zysk (strata) netto
9 526
4 794
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
01.01.2024 - 31.12.2024
(badane)
01.01.2023 - 31.12.2023
(badane)
Pozostałe całkowite dochody:
0
0
Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do wyniku
0
0
Pozycje, które mogą być reklasyfikowane do wyniku w późniejszych
okresach
0
0
Suma całkowitych dochodów netto
9 526
4 794
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 6 z 42
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024 ROKU
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
31.12.2024
(badane)
31.12.2023
(badane)
Aktywa trwałe
71 714
20 365
Rzeczowe aktywa trwałe
2 687
363
Prawa do użytkowania składnika aktywów
13 891
15 498
Wartość firmy
51 976
0
Inne wartości niematerialne
0
0
Nieruchomości inwestycyjne
0
0
Pozostałe aktywa finansowe
3 104
3 178
Pożyczki udzielone
0
1 314
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
56
12
Pozostałe aktywa trwałe
0
0
Aktywa obrotowe
71 222
54 147
Zapasy
374
1
Należności handlowe
26 005
14 842
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP)
0
0
Pozostałe należności
36 729
30 770
Pozostałe aktywa finansowe
538
2 646
Pożyczki udzielone
2 760
4 415
Rozliczenia międzyokresowe
690
886
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
4 126
587
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
0
0
AKTYWA RAZEM
142 936
74 512
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 7 z 42
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
31.12.2024
(badane)
31.12.2023
(badane)
Kapitały własne
48 108
30 292
Kapitał zakładowy
45 884
37 884
Kapitał z aktualizacji wyceny
0
0
Pozostałe kapitały
10 523
9 397
Niepodzielony wynik finansowy
(17 825)
(21 783)
Wynik finansowy bieżącego okresu
9 526
4 794
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
19 502
17 531
Kredyty i pożyczki
141
0
Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych papierów
wartościowych
12 850
13 269
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
0
0
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6 511
4 262
Rezerwa na świadczenia pracownicze
0
0
Pozostałe rezerwy
0
0
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
0
0
Inne pasywa długoterminowe
0
0
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
75 326
26 689
Kredyty i pożyczki
9 084
2 700
Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych papierów
wartościowych
3 577
2 715
Zobowiązania handlowe
18 591
6 526
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP)
0
0
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
42 858
9 177
Rezerwa na świadczenia pracownicze
0
0
Pozostałe rezerwy
481
4 976
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
735
595
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako
przeznaczone do sprzedaży
0
0
PASYWA RAZEM
142 936
74 512
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 8 z 42
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.2024 -
31.12.2024
(badane)
01.01.2023 –
31.12.2023
(badane)
A
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
11 832
6 846
II
Korekty razem
2 737
3 276
1
Amortyzacja
4 991
2 874
2
Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych
0
0
3
Zyski (straty) z tytułu zmian wartości godziwej pozostałych aktywów
finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
0
0
4
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
48
0
5
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
1 686
(903)
6
Rozliczenie połączenia z Wise Energy Sp. z o.o.
(46 391)
0
7
Inne zyski/straty z inwestycji
(1 694)
1 721
8
Zmiana stanu rezerw
(4 596)
2 204
9
Zmiana stanu zapasów
27
0
10
Zmiana stanu należności
(6 470)
(11 508)
11
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
53 808
10 755
12
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
1 328
(881)
13
Inne korekty
0
(986)
14
Zapłacony podatek dochodowy
0
0
III
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
14 569
10 122
B
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
1
Wpływy / wydatki z tytułu wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
(2 352)
0
2
Wpływy / wydatki z inwestycji w nieruchomości
0
0
3
Wpływy / wydatki z tytułu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych
0
0
4
Wpływy / wydatki z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych i współzależnych
0
0
5
Wpływy / wydatki z tytułu inwestycji w pozostałych jednostkach
0
0
6
Zbycie/ Wydatki na aktywa finansowe
0
0
7
Otrzymane odsetki
0
30
8
Udzielenie i spłata pożyczek
(2 216)
(580)
9
Inne wpływy / wydatki inwestycyjne
0
(1 616)
IV
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(4 568)
(2 166)
C
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
1
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
8 290
0
2
Zaciągnięte/spłacone kredyty i pożyczki
(11 483)
(7 249)
3
Wpływy / wydatki z tytułu emisji i wykupu dłużnych papierów wartościowych
0
1 767
4
Zapłacone dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
5
Dokonane płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (część
kapitałowa)
(1 634)
(2 967)
6
Zapłacone odsetki, w tym odsetki z tytułu leasingu finansowego
(1 635)
(291)
7
Inne wpływy/wydatki finansowe
0
0
V
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(6 462)
(8 740)
D
Przepływy pieniężne netto, razem
3 539
(784)
E
Środki pieniężne na początek okresu
587
1 371
F
Środki pieniężne na koniec okresu
4 126
587
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 9 z 42
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM
KAPITALE WŁASNYM
Kapitał zakładowy
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Pozostałe kapitały
Zakumulowany
wynik finansowy
Stan na 01.01.2024
37 884
0
9 397
(16 989)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
0
0
Stan na 01.01.2024
37 884
0
9 397
(16 989)
Zysk/(strata) bieżącego okresu
0
0
0
9 526
a) zwiększenie z tytułu:
8 000
0
1 126
0
- podwyższenie kapitału zakładowego
8 000
0
290
0
- podział wyniku z lat ubiegłych
0
0
836
0
b) zmniejszenia z tytułu:
0
0
0
(836)
- podział wyniku lat ubiegłych
0
0
0
(836)
Stan na 31.12.2024
45 884
0
10 523
(8 299)
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM
KAPITALE WŁASNYM
Kapitał zakładowy
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Pozostałe kapitały
Zakumulowany
wynik finansowy
Stan na 01.01.2023
37 884
0
9 397
(20 797)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
0
0
Stan na 01.01.2023
37 884
0
9 397
(20 797)
Zysk/(strata) bieżącego okresu
0
0
0
4 794
a) zwiększenie z tytułu:
0
0
0
0
- inne
0
0
0
0
b) zmniejszenia z tytułu:
0
0
0
(986)
- korekty wyniku lat ubiegłych
0
0
0
(986)
Stan na 31.12.2023
37 884
0
9 397
(16 989)
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 10 z 42
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Charakterystyka Jednostki
Emitent powstał w drodze przekształcenia spółki Tele-Polska Holding Sp. z o.o. na mocy uchwały podjętej przez Nadzwyczajne Walne
Zgromadzenie Wspólników spółki, tj. uchwały numer 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Wspólników spółki Tele-Polska Holding
Sp. z o.o. podjętej w dniu 27 listopada 2008 roku i zaprotokołowanej przez notariusza Mariusza Białeckiego (akt notarialny Rep.
9104/2008). Tele-Polska Holding Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie powstała na podstawie umowy spółki z dnia 17 lipca 2003 roku (akt
notarialny sporządzony przez notariusza Elżbietę Magnuszewską - Binek w Kancelarii Notarialnej z siedzibą w Warszawie, repertorium A
nr 1884/2003). Spółka została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 31 lipca 2003 roku pod
numerem KRS 0000169228.
W dniu 30 grudnia 2008 roku Spółka została zarejestrowana w KRS w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000320565.
Podstawowe dane rejestrowe Spółki:
- jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem
-
0000320565
- posiada nr statystyczny w systemie REGON
-
015529329
- przeważający rodzaj działalności posiada symbol PKD
-
35.22Z
- jest podatnikiem podatku od towarów i usług (VAT) i posiada nadany przez Urząd Skarbowy NIP
-
526-27-25-362
Spółka prowadzi swoją działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej i na dzień 31 grudnia 2024 r. miała swoją siedzibę przy ul.
Naruszewicza 27 lok.2, 02-627 Warszawa.
Przedmiotem działalności Spółki wg statutu jest m.in.:
− działalność holdingów finansowych,
− działalność związana z oprogramowaniem,
− pozostałe formy udzielania kredytów,
− pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych,
− działalność firm centralowych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych,
− przetwarzanie danych, zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność,
− działalność związana z obsługą nieruchomości,
− pozostałe pośrednictwo pieniężne,
− działalność w zakresie pozostałej telekomunikacji,
− wykonywanie instalacji elektrycznych
− wytwarzanie, przesyłanie, dystrybucja i handel energią elektryczna
− wytwarzanie paliw gazowych; dystrybucja i handel paliwami gazowymi w systemie sieciowym
− działalność w zakresie pozostałej telekomunikacji
− wynajem i dzierżawa samochodów osobowych i furgonetek.
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta
Skład Rady Nadzorczej Emitenta na dzień 31 grudnia 2024 roku przedstawiał się następująco:
- Pani Justyna Kuś - Przewodnicząca Rady Nadzorczej;
- Pan Jakub Ickiewicz - Członek Rady Nadzorczej;
- Pani Justyna Fronc - Członek Rady Nadzorczej;
- Pan Michał Sobiech - Członek Rady Nadzorczej;
- Pan Paweł Osowski - Członek Rady Nadzorczej.
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 11 z 42
W analizowanym okresie zaszły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej:
W dniu 3 października 2024 roku, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o odwołaniu z Rady Nadzorczej Pana Wojciecha
Kozaka oraz uchwałę o powołaniu nowego członka Rady Nadzorczej Spółki - Pana Pawła Tomasza Osowskiego.
Po dniu bilansowym, w dniu 04.04.2025 r., wpłynęła rezygnacja Pana Pawła Tomasza Osowskiego z pełnienia funkcji Członka Rady
Nadzorczej Spółki.
Zarząd Spółki na dzień 31 grudnia 2024 roku działał w składzie:
Bartłomiej Sergiusz Gajecki - Prezes Zarządu
W analizowanym okresie nie zaszły zmiany w składzie Zarządu.
Po dniu bilansowym nie zaszły zmiany w składzie Zarządu.
3. Komitet Audytu
Na dzień 31.12.2024 Spółka posiadała, powołany na podstawie art. 128 ust. 1 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach,
firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, Komitet Audytu w następującym składzie:
1) Pan Jakub Ickiewicz – Przewodniczący Komitetu Audytu, Członek Niezależny Komitetu Audytu;
2) Pan Paweł Tomasz Osowski– Członek Komitetu Audytu;
3) Pani Justyna Kuś – Członek Niezależny Komitetu Audytu.
Po dniu bilansowym, w dniu 04.04.2025 r., Pana Paweł Tomasza Osowskiego przestał pełnić funkcję Członka Komitetu Audytu.
Komitet Audytu w aktualnym składzie osobowym, spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone w art. 129 ust. 1, 3,
i 5 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym tj. przynajmniej jeden członek
komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych; przynajmniej jeden
członek komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności z zakresu branży Spółki; większość członków komitetu audytu, w tym jego
przewodniczący, jest niezależny od Spółki.
Firma audytorska badająca sprawozdanie finansowe WISE ENERGY S.A. nie świadczyła wobec WISE ENERGY S.A. żadnych dozwolonych
usług niebędących badaniem i w związku z tym nie było potrzeby dokonania oceny niezależności tej firmy audytorskiej oraz wyrażenia
zgody na świadczenie tych usług.
Powołania firmy audytorskiej zgodnie z obowiązującym Statutem WISE ENERGY S.A. dokonuje Rada Nadzorcza. Spółka WISE ENERGY S.A.
nie posiada polityki wyboru firmy audytorskiej. Spółka dokonała wyboru spośród kilku przedstawionych jej ofert oraz uwzględniając
rekomendacje Komitetu Audytu, zgodnie z obowiązującymi w Spółce warunkami. Jednocześnie Rada Nadzorcza upoważniła Zarząd Spółki
do zawarcia umowy na przeprowadzenie badania sprawozdań.
Rada Nadzorcza WISE ENERGY S.A. oświadcza, że w Spółce są przestrzegane przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania
komitetu audytu oraz, że członkowie Komitetu Audytu spełniają wymagania przepisów odnośnie do niezależności oraz posiadania wiedzy
i umiejętności z zakresu branży, w której działa emitent, oraz w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych. Rada
Nadzorcza oświadcza ponadto, że komitet audytu wykonywał swoje zadania przewidziane w obowiązujących przepisach.
4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 29 kwietnia 2025 roku.
5. Jednostki zależne i stowarzyszone
Emitent na dzień 31.12.2024 r. nie był jednostką dominującą w rozumieniu MSSF 10, a w konsekwencji - nie był jednostką dominującą w
rozumieniu Rozporządzenia. W świetle powyższych przepisów, Emitent nie miał obowiązku sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania
finansowego za rok obrotowy 2024 r. Na dzień bilansowy 31.12.2024 Emitent nie posiadał także spółek stowarzyszonych.
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 12 z 42
6. Dane porównawcze i okresy prezentowane w sprawozdaniu
Sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. Dane porównawcze prezentowane są według
stanu na dzień 31 grudnia 2023 r. dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 r. dla sprawozdania
z całkowitych dochodów, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 r. dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym
i sprawozdania z przepływów pieniężnych.
7. Korekty błędów podstawowych w sprawozdaniach z lat ubiegłych
W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółka nie dokonała korekt błędów podstawowych z lat ubiegłych.
8. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie
12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31.12.2024 r. Zarząd Emitenta nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów
i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu
bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r. nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały,
a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie
występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Zarząd Spółki na ten moment nie identyfikuje istotnych zagrożeń mających wpływ na jej działalność, a związanych z otoczeniem
zewnętrznym.
9. Oświadczenie Zarządu, ocena Rady Nadzorczej
a. w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego
Zarząd WISE ENERGY S.A. oświadcza, że według swej najlepszej wiedzy, zapewnił sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego,
przedstawiającego w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki
na dzień 31.12.2024 r. jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. Niniejsze sprawozdanie
finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.
Przy sporządzeniu sprawozdania finansowego Zarząd zapewnił wybór właściwych zasad wyceny oraz sporządzenia sprawozdania
finansowego. Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że Spółka będzie kontynuowała w dającej
się przewidzieć przyszłości działalność gospodarczą w niezmniejszonym istotnie zakresie, co jest zgodne ze stanem faktycznym i prawnym.
Zarząd ponosi odpowiedzialność za wykonywanie obowiązków w zakresie rachunkowości, określonych przepisami prawa.
W roku obrotowym objętym niniejszym sprawozdaniem nie nastąpiły zmiany obowiązujących zasad rachunkowości.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd WISE ENERGY S.A. w dniu 29 kwietnia 2025 r.
b. w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego
Rada Nadzorcza dokonała analizy sporządzonego przez Zarząd i sprawozdania finansowego Spółki za okres od 1 stycznia 2024 r. do
31 grudnia 2024 w zakresie jego zgodności z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym i potwierdziła, iż sprawozdanie finansowe:
- przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz jej wyniku finansowego i
przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;
- zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg
rachunkowych;
- jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa i statutem Spółki.
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 13 z 42
c. Oświadczenie w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Zarząd WISE ENERGY S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania sprawozdania
finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania spełniali warunki
do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego WISE ENERGY S.A. za rok 2024 jest Spółka Interfin
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Krakowie, ul. Radzikowskiego 27/03, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do
badania sprawozdań finansowych pod numerem ewidencyjnym 529 w Polskiej Izbie Biegłych Rewidentów, na podstawie zawartej umowy
zawartej dnia 22.11.2024 roku.
Rada Nadzorcza Spółki w dniu 15 lipca 2024 roku działając na podstawie upoważnienia zawartego w § 20 ust. 1 Statutu Spółki, postanowiła
wybrać spółkę Firma Audytorska INTERFIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Krakowie przy ulicy Radzikowskiego 27
lok. 03, 31-315 Kraków, wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000145852, wpisaną na
prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem
529, jako podmiot upoważniony do:
• przeprowadzenia badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy kończący się dnia 31 grudnia 2024 roku;
• przeglądu jednostkowego skróconego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy kończący się dnia 30 czerwca 2024 roku;
• badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy kończący się dnia 31 grudnia 2025 roku;
• przeglądu jednostkowego skróconego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy kończący się dnia 30 czerwca 2025 roku oraz
• wyraziła zgodę na świadczenie przez ww. firmę audytorską usługi dozwolonej niebędącej badaniem polegającej na ocenie
sprawozdania Rady Nadzorczej Spółki o wynagrodzeniach sporządzonego za rok 2024 oraz 2025 w zakresie zamieszczenia w nim
informacji wymaganych przepisami art. 90g ust. 1-5 oraz ust. 8 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach
wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
Firma audytorska mająca przeprowadzić badania oraz przegląd wyżej wymienionych sprawozdań finansowych Spółki oraz członkowie
zespołu mającego przeprowadzić badania oraz przegląd spełniają warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z
badania/przeglądu sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki
zawodowej.
10. Platforma zastosowanych MSSF
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z:
• Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską,
• w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.
U. z 2023 roku, poz. 120, 295) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.
MSSF obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz
Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie uległy zmianom w
stosunku do zasad, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok zakończony
dnia 31 grudnia 2023 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla
okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2024 roku i później.
Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2024 roku, nie mają istotnego wpływu na
niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe.
Wprowadzenie nowych MSSF:
- 9 kwietnia 2024 roku został opublikowany standard MSSF 18 „Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych”. Ma
on zastosowanie do rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później. Standard nie został jeszcze
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 14 z 42
przyjęty przez Unię Europejską. MSSF 18 określa wymogi dotyczące prezentacji i ujawniania informacji w sprawozdaniach finansowych,
aby zapewnić, że dostarczają one odpowiednich informacji, które wiernie odzwierciedlają aktywa, zobowiązania, kapitał własny,
przychody i koszty jednostki. Standard zastąpi MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”. Spółka analizuje skutki wdrożenia MSSF 18.
- 9 maja 2024 roku został opublikowany standard MSSF 19 „Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji”. Ma
on zastosowanie do rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później. Standard nie został jeszcze
przyjęty przez Unię Europejską. MSSF 19 wprowadza ograniczone wymogi dotyczące ujawniania informacji w sprawozdaniach
finansowych spółek zależnych, które nie są spółkami zainteresowania publicznego, a ich jednostka dominująca sporządza skonsolidowane
sprawozdania finansowe, które są publicznie dostępne i zgodne z MSSF. Standard nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana,
lecz nie weszła dotychczas w życie.
Emitent jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jego przyszłe sprawozdania finansowe.
11. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków
księgowych, miał profesjonalny osąd Kierownictwa.
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, kierownictwo Spółki jest zobowiązane do dokonywania szacunków, osądów i
założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o
doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiły istotne
zmiany w zakresie zagadnień, wobec których w kolejnych okresach sprawozdawczych zastosowanie miał profesjonalny osąd
Kierownictwa. Nie wystąpiły również istotne zmiany w zakresie pozycji, które obarczone są istotną niepewnością zmiany szacunków w
okresie najbliższych 12 miesięcy.
Zgodnie z polityką rachunkowości Spółki, na każdy dzień bilansowy Zarząd ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła
nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych (w tym wartości firmy oraz inwestycji w jednostki
zależne).
12. Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego
Walutą pomiaru Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski.
13. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu
zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy
zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez
Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych
lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania
niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia
transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie
z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 15 z 42
14. Istotne zasady (polityka) rachunkowości
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są zgodnie z MSR 16 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe
umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartość początkowa środków trwałych obejmuje cenę nabycia lub koszty wytworzenia powiększone o koszty bezpośrednio związane z
zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania.
Cena nabycia lub koszt wytworzenia jest kwotą zapłaconych środków pieniężnych lub ich ekwiwalentów, lub wartością godziwą innych
dóbr przekazanych z tytułu nabycia składnika aktywów w momencie jego nabycia lub wytworzenia, lub – tam, gdzie ma to zastosowanie
– jest wartością przypisaną do danego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia.
Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia pozycji rzeczowych aktywów trwałych składają się:
- cena zakupu, łącznie z cłami importowymi i niepodlegającymi odliczeniu podatkami od zakupu, pomniejszona o opusty handlowe i rabaty;
- wszystkie inne pozwalające się bezpośrednio przyporządkować koszty poniesione w celu dostosowania składnika aktywów do miejsca i
stanu, w którym może on funkcjonować w sposób zgodny z zamierzeniami kierownictwa;
- szacunkowe koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów oraz koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w którym się znajdował,
do których jednostka jest zobowiązana w związku z nabyciem pozycji rzeczowych aktywów trwałych lub używaniem składnika rzeczowych
aktywów trwałych w danym okresie w celu innym niż wytwarzanie wyrobów.
Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do użytkowania, które powodują, że wartość użytkowa środka trwałego po
zakończeniu ulepszenia przewyższa jego wartość początkową, zwiększają odpowiednio jego wartość. Środki trwałe są amortyzowane
zgodnie z ich przewidywanym okresem ekonomicznego użytkowania. Rzeczowy majątek trwały amortyzowany jest metodą liniową
począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały został oddany do użytkowania, stosując
stawki amortyzacji odzwierciedlające okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych.
W przypadku, gdy okres korzystania ze składnika aktywów wynika z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, okres użytkowania
powinien odpowiadać okresowi wynikającemu z tych tytułów umownych lub prawnych, chyba że szacowany okres użytkowania składnika
aktywów trwałych będzie krótszy. W tym przypadku przyjmuje się szacowany przez jednostkę okres użytkowania.
Poniesione nakłady, dotyczące środków trwałych będących w toku budowy lub montażu są wyceniane nie rzadziej niż na każdy dzień
bilansowy, według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpis z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne
Inne wartości niematerialne wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, zgodnie z MSR 38.
Składnik wartości niematerialnych ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy:
- jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi
aktywów; oraz
- można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów.
Na dzień nabycia wartości niematerialnych, jednostka dokonuje oceny czy nabyty składnik ma określony czy nieokreślony okres
użytkowania, a w przypadku, gdy jest określony – jaka jest jego długość lub liczba jednostek produkcji lub podobnych jednostek tworząca
ten okres. Jednostka uznaje, że składnik wartości niematerialnych posiada nieokreślony okres użytkowania, jeżeli z analizy wszystkich
istotnych czynników wynika, że nie istnieje żadne dające się przewidzieć ograniczenie okresu, w którym można spodziewać się, że składnik
aktywów będzie generował wpływy pieniężne netto dla jednostki.
W przypadku składników o określonym okresie użytkowania podlegają one amortyzacji liczonej stosownie do okresu użytkowania, a w
przypadku składników o nieokreślonym okresie użytkowania na dzień bilansowy dokonywane są testy na utratę wartości. Wartość
odzyskiwalna otrzymana w wyniku przeprowadzenia testów porównywana jest z wartością bilansową. W przypadku, gdy jest niższa,
dokonywany jest odpis z tytułu utraty wartości.
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 16 z 42
Leasing – zasady rachunkowości
MSSF 16 wprowadził jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania
wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość.
W dacie rozpoczęcia jednostka (leasingobiorca) ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów
oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych.
Jednostka (Leasingobiorca) odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z
tytułu leasingu.
Jednostka (Leasingobiorca) aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu po wystąpieniu określonych zdarzeń (np. zmiany w
odniesieniu do okresu leasingu, zmiany w przyszłych opłatach leasingowych wynikającej ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do
ustalenia tych opłat). Co do zasady, leasingobiorca ujmuje aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę wartości
składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania środków trwałych i ewentualnej ich zmiany dokonuje się na każdy dzień bilansowy.
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych występuje wtedy, gdy wartość bilansowa tego składnika jest
wyższa od jego wartości odzyskiwalnej.
Do przesłanek mogących świadczyć o utracie wartości składnika aktywów w trwałych należą przesłanki pochodzące z zewnętrznych i
wewnętrznych źródeł informacji.
Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji (m.in.):
- utrata wartości rynkowej danego składnika aktywów odnotowana w ciągu okresu jest znacznie większa od utraty, której można było się
spodziewać w wyniku upływu czasu i zwykłego użytkowania;
- w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze
technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na
które dany składnik aktywów jest przeznaczony;
- w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że
wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży wartość
odzyskiwalną składnika aktywów.
Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji (m.in.):
- dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie;
- w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany
dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub, zgodnie z oczekiwaniami, będzie
użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany zaniechania działalności lub restrukturyzacji
działalności, do której dany składnik należy, lub plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz
ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres określony;
- dostępne są dowody pochodzące ze sprawozdawczości wewnętrznej, świadczące o tym, że ekonomiczne wyniki uzyskiwane przez dany
składnik aktywów są lub w przyszłość i będą gorsze od oczekiwanych.
W przypadku utraty wartości składnika aktywów trwałych dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych – odpowiedniego
odpisu aktualizującego jego wartość.
Wartość bilansowa składników wartości niematerialnych nie pod legających amortyzacji, a także składników wartości niematerialnych nie
przekazanych jeszcze do użytkowania, podlega obowiązkowi corocznego przeprowadzenia testu na utratę wartości, nawet w przypadku
nie wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość utraty ich wartości oraz zawsze wtedy, gdy istnieje podejrzenie, że nastąpiła utrata
wartości.
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 17 z 42
Nieruchomości oraz prawo wieczystego użytkowania gruntu – nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, prawo wieczystego użytkowania gruntu, budynek lub część budynku albo oba te
elementy), które właściciel lub leasingobiorca w leasingu finansowym traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w
posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści, przy czym nieruchomość taka nie jest:
- wykorzystywana przy produkcji, dostawach dóbr, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych; lub
- przeznaczona na sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki.
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są według wartości godziwej zgodnie z MSR 40.
Kategorie aktywów finansowych
Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny określonych w MSSF 9:
• wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite,
• wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka dokonuje klasyfikacji składników aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego Spółki w zakresie zarządzania aktywami
finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Spółka dokonuje
reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami.
Na moment początkowego ujęcia Spółka klasyfikuje inwestycje w instrumenty kapitałowe (inne niż dotyczące inwestycji w spółki zależne
i stowarzyszone), które nie są przeznaczone do obrotu oraz nie są notowane na aktywnym rynku, jako wyceniane w wartości godziwej
przez pozostałe dochody całkowite.
Spółka wycenia natomiast w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne oraz inwestycje w instrumenty kapitałowe
jednostek notowanych na aktywnym rynku.
Wycena na moment początkowego ujęcia
W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej. W przypadku składników
aktywów finansowych, które nie są zaklasyfikowane do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka może na moment
początkowego ujęcia powiększyć ich wartość godziwą o koszty transakcyjne dające się bezpośrednio przypisać do ich nabycia.
Ujęcie i prezentacja aktywów finansowych w bilansie na każdy dzień bilansowy
Wycena aktywów finansowych w zamortyzowanym koszcie
Spółka wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Należności
długoterminowe podlegające pod zakres MSSF 9 są dyskontowane na dzień bilansowy.
Wycena aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy
Spółka ujmuje w wyniku finansowym zmiany wartości godziwych aktywów finansowych zaklasyfikowanych do tej kategorii aktywów
finansowych. W wyniku finansowym ujmowane są również przychody z tytułu odsetek oraz dywidend otrzymanych z instrumentów
kapitałowych notowanych na aktywnym rynku.
Wycena aktywów finansowych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite
Spółka ujmuje zyski/straty z wyceny inwestycji w instrumenty dłużne oraz w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane przez Spółkę na
moment początkowego ujęcia do tej kategorii aktywów, w pozostałych dochodach całkowitych. Dywidendy z instrumentów kapitałowych
wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, Spółka ujmuje jako przychód w wyniku finansowym.
Zaprzestanie ujmowania
Spółka wyłącza aktywa finansowe z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:
- prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub
- prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo
całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 18 z 42
Utrata wartości aktywów finansowych
MSSF 9 wprowadził nową koncepcję szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych.
Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do aktywów
finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, z wyjątkiem inwestycji w instrumenty kapitałowe.
Spółka do szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych stosuje następujące podejścia:
• podejście ogólne,
• podejście uproszczone.
Spółka stosuje podejście ogólne do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite oraz do
aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług.
Szacunki
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe, Spółka na każdy dzień bilansowy odpowiednio klasyfikuje i wycenia udzielone
pożyczki, jak również dokonuje szacunków wielkości odpisów aktualizujących ich wartość. Na każdy dzień bilansowy dokonuje się wyceny
pochodnych instrumentów finansowych do ich wartości godziwej.
Jednostki zależne, wspólne przedsięwzięcia i jednostki stowarzyszone
Jednostki zależne, wspólne przedsięwzięcia i jednostki stowarzyszone Spółka ujmuje zgodnie z MSR 27 tj. w cenie nabycia z
uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu utraty wartości.
Pożyczki i należności
Pożyczki i należności są aktywami finansowymi niebędącymi instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia
płatnościami, które nie są kwotowane na aktywnym rynku, inne niż:
- aktywa finansowe, które jednostka zamierza sprzedać natychmiast lub w bliskim terminie, które kwalifikuje się jako przeznaczone do
obrotu, i te, które przy początkowym ujęciu zostały wyznaczone przez jednostkę jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik
finansowy lub
- aktywa finansowe, których posiadacz może nie odzyskać zasadniczo pełnej kwoty inwestycji początkowej z innego powodu niż
pogorszenie obsługi kredytu.
Na dzień bilansowy należności krótkoterminowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.
Należności krótkoterminowe nie są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, jeśli ewentualne różnice z wyceny byłyby nieistotne.
Wysokość odpisów aktualizujących określa się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa zapłaty należności. Należności umorzone,
przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione
lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się
do pozostałych kosztów operacyjnych.
Udzielone pożyczki i należności długoterminowe wyceniane są wg zamortyzowanego kosztu.
Należności i pożyczki wyrażone w walutach obcych są wyceniane na dzień bilansowy po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez
NBP na ten dzień.
Zobowiązania
Za zobowiązania uznaje się obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już
posiadanych lub przyszłych aktywów jednostki.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a wynikające z nich
zyski lub straty finansowe ujmuje się w wyniku bieżącego okresu.
Zaciągnięte kredyty i pożyczki wyceniane są wg zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy.
Na dzień bilansowy zobowiązania krótkoterminowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania krótkoterminowe nie
są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, jeśli ewentualne różnice z wyceny byłyby nieistotne. Zobowiązanie krótkoterminowe są
wyceniane w wartości wymagającej zapłaty (w tym naliczone odsetki za zwłokę).
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 19 z 42
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych są wyceniane na dzień bilansowy po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez NBP
na ten dzień.
Zapasy
Zapasy to aktywa:
- przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej;
- będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż; lub
- mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług.
Zapasy zgodnie z MSR 2 wycenia się stosując cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszone o odpisy aktualizujące ich wartość lub też
cenę sprzedaży netto możliwą do uzyskania w zależności od tego, która z kwot jest niższa. Rozchód zapasów wyceniany jest metodą FIFO.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Środki pieniężne denominowane w walucie obcej przeliczane są na dzień bilansowy
po kursie zamknięcia z dnia bilansowego.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują wydatki poniesione do dnia bilansowego, stanowiące koszty przyszłych okresów
sprawozdawczych.
Do krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych czynnych zalicza się m.in. następujące pozycje:
- opłacone z góry ubezpieczenia,
- opłacone z góry prenumeraty,
- opłacone z góry wieczyste użytkowanie gruntu, podatek od nieruchomości,
- opłacone z góry inne koszty, dotyczące przyszłych okresów.
Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów do wyniku bieżącego okresu następują stosownie do upływu czasu lub wielkości
świadczeń. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności.
Rezerwy
Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Tworzy się je na pewne lub prawdopodobne przyszłe
zobowiązania.
Spółka tworzy rezerwy wówczas, gdy spełnione są następujące warunki:
- na jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych;
- wypływ środków pieniężnych jest prawdopodobny w celu wypełnienia obowiązku;
- można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
Kwota, na którą tworzona jest rezerwa, stanowi najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego
obowiązku na dzień bilansowy. Najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku jest
kwota, jaką zgodnie z racjonalnymi przesłankami jednostka zapłaciłaby w ramach wypełnienia obowiązku na dzień bilansowy lub w celu
przeniesienia go na stronę trzecią na ten sam dzień. Szacunki wyniku oraz skutku finansowego są dokonywane na drodze osądu
kierownictwa jednostki, wspomaganego dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych transakcji oraz – w niektórych
przypadkach – raportami niezależnych ekspertów.
Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Na przejściowe różnice między wartością bilansową i pasywów a ich wartością podatkową tworzone są rezerwy i ustalane aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych.
Wartością podatkową składnika aktywów lub zobowiązań jest przyporządkowana mu kwota służąca celom podatkowym.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku
dochodowego ze względu na:
- ujemne różnice przejściowe;
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 20 z 42
- przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych; oraz
- przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód
do opodatkowania, który umożliwi potrącenie od podatku dochodowego różnic przejściowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg
podatkowych.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane
przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części
następuje jego odpis.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości
zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenia podstawy
opodatkowania podatkiem dochodowym w przyszłości.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych, z wyjątkiem
przypadków, gdy rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynika z:
- początkowego ujęcia wartości firmy; lub
- początkowego ujęcia danego składnika aktywów lub zobowiązań pochodzącego z transakcji, która:
nie jest połączeniem jednostek gospodarczych; oraz
nie wpływa w momencie przeprowadzania transakcji na wynik finansowy brutto ani na dochód do opodatkowania (stratę podatkową).
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się, przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego,
obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane
są w bilansie oddzielnie. Rezerwę i aktywa można kompensować, jeżeli jednostka ma tytuł uprawniający ją do ich jednoczesnego
uwzględniania przy obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego.
Wynik finansowy
Sprawozdanie z całkowitych dochodów składa się z:
- Wyniku (zysku / straty) netto bieżącego okresu,
- Pozostałych dochodów (zysków / strat) całkowitych.
Wynik finansowy netto w księgach rachunkowych wykazywany jest z uwzględnieniem odpowiednich przepisów, dotyczących
instrumentów finansowych, dokonywania odpisów aktualizujących wartość należności, korekty odpisów aktualizujących, tworzenia
odpisów z tytułu utraty wartości, rozliczenia międzyokresowego kosztów i przychodów.
Koszty związane z płatnościami wynikającymi z nieterminowego regulowania zobowiązań jednostki, rozliczeniem niedoborów
stwierdzonych w składnikach majątkowych oraz inne o podobnym charakterze ujmuje się w rachunku wyników okresu, w którym zostały
stwierdzone, zgodnie z trybem określonym w procedurze wewnętrznej.
Przychody z działalności operacyjnej
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej i reprezentującej należności za produkty,
towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze
sprzedażą (podatek akcyzowy).
Przychody z działalności operacyjnej dotyczą głównie świadczenia usług zarządzania spółkami podporządkowanymi, kreowania oraz
zarządzania ich ofertą jako całości, planowania i realizacji strategii dla grupy, organizacji finansowania rozwojowych projektów, nadzór
nad realizowanymi inwestycjami.
Koszty działalności operacyjnej
Główną pozycję kosztów działalności operacyjnej stanowią usługi obce oraz wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników.
Koszty świadczeń pracowniczych obejmują:
- wynagrodzenia i premie, w tym wynagrodzenie za czas urlopu,
- świadczenia na rzecz pracowników.
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 21 z 42
Koszty usług obcych obejmują m.in.:
- wydatki związane z funkcjonowaniem spółki,
- usługi konsultingowe i doradcze,
- najem powierzchni.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne obejmują m.in..:
- zysk na sprzedaży środków trwałych,
- nadwyżki inwentaryzacyjne,
- rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych,
- przychód z tytułu refakturowania kosztów,
- otrzymane darowizny,
- przedawnione zobowiązania,
- otrzymane odszkodowania, kary i grzywny.
Pozostałe koszty operacyjne obejmują m.in.:
- stratę na sprzedaży środków trwałych,
- niedobory inwentaryzacyjne,
- odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych,
- koszty do refakturowania,
- przekazane darowizny,
- spisane należności,
- zapłacone odszkodowania, kary i grzywny.
Pozostałe przychody i zyski /koszty i straty z inwestycji
Pozostałe przychody i zyski z inwestycji obejmują m.in.:
- zyski na sprzedaży papierów wartościowych (akcji, udziałów i pozostałych papierów wartościowych),
- zyski z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- zysk z wyceny nieruchomości inwestycyjnych,
- dywidendy,
- odsetki od nabytych dłużnych papierów wartościowych,
- odsetki od udzielonych pożyczek.
Pozostałe koszty i straty z inwestycji obejmują m.in.:
- prowizje i odsetki od zaciągniętych zobowiązań finansowych,
- odsetki leasingowe,
- straty na sprzedaży papierów wartościowych (akcji, udziałów i pozostałych papierów wartościowych),
- straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- straty z wyceny nieruchomości inwestycyjnych.
Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe obejmują:
- odsetki od przeterminowanych należności i zobowiązań,
- odsetki budżetowe,
- różnice kursowe,
- pozostałe przychody i koszty finansowe.
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 22 z 42
Zasada wykazywania zysków ze sprzedaży akcji/udziałów w jednostkach zależnych
Spółka wykazuje wynik ze sprzedaży akcji/udziałów w momencie przeniesienia praw własności akcji/udziałów na kupującego, a nie w
momencie podpisania umowy kupna/sprzedaży. W części przypadków zamknięcie transakcji (właściwy moment przeniesienia praw
własności akcji) jest poprzedzone przedpłatą otrzymaną od kupującego. Otrzymane przedpłaty na poczet sprzedaży akcji/udziałów
wykazywane są w pozycji „Pozostałe zobowiązania”, a wynik na sprzedaży wykazywany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
dopiero z chwilą przeniesienia praw własności akcji/udziałów na kupującego.
Zasada wykazywania zysków/strat z wyceny nieruchomości inwestycyjnej, odpisów z tytułu utraty wartości nakładów poniesionych na
nieruchomościach inwestycyjnych
Spółka wykazuje zysk/stratę z wyceny nieruchomości inwestycyjnej, odpisów z tytułu utraty wartości nakładów poniesionych na
nieruchomościach inwestycyjnych na podstawie wiarygodnie oszacowanych szacunków dokonanych przez niezależnych ekspertów.
Przyczyną dokonania zmian szacunków wartości godziwej i w konsekwencji aktualizacji wyceny nieruchomości może być również
posiadanie wiążącej nieodwołalnej oferty nabycia nieruchomości od innego kontrahenta.
Działalność zaniechana
W przypadku wystąpienia działalności zaniechanej, wyniki finansowe dotyczące działalności zaniechanej są prezentowane zgodnie z
MSSF 5.
Segmenty operacyjne
Zgodnie z wymogami MSSF 8 należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów,
które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzieleniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki
finansowe.
Rachunek przepływów pieniężnych
Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
15. Komentarz do osiągniętych wyników finansowych
W 2024 roku Spółka osiągnęła przychody ze sprzedaży w wysokości 141.725 tys. zł., przy poziomie kosztów operacyjnych na poziomie
139.346 tys. zł. Pozostałe przychody operacyjne oraz przychody finansowe osiągnęły poziom odpowiednio 23.476 tys. zł i 977 tys. zł., przy
poziomie pozostałych kosztów operacyjnych oraz kosztów finansowych odpowiednio 6.116 tys. zł i 8.884 tys. zł, co reasumując, po
potrąceniu rozliczenia podatku odroczonego w kwocie 2.306 tys. zł, spowodowało wygenerowanie przez Spółkę zysku netto na poziomie
9.526 tys. zł.
16. Informacje o zdarzeniach lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły.
17. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mający istotny wpływ na osiągnięte wyniki
finansowe
W dniu 14 października 2024 r. Zarząd Spółki podpisał umowę nabycia 100 % udziałów w spółce pod firmą Wise Energy Spółka z
ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie. Na podstawie wyżej opisanej umowy Spółka z dniem 14 października 2024 roku
nabyła prawo własności 10.000 udziałów w kapitale zakładowym Wise Energy, o wartości nominalnej 50,00 zł każdy, o łącznej wartości
nominalnej 500.000,00 zł, uprawniających do wykonywania 10.000 głosów na Zgromadzeniu Wspólników wraz z wszelkimi prawami
wynikającymi z tych udziałów. Udziały w spółce Wise Energy zostały nabyte przez Spółkę za cenę w wysokości 46.391 tys. zł. Zapłata ceny
została zabezpieczona wekslem wystawionym przez Spółkę i nastąpi do końca 2025 roku.
Następnie Zarząd Wise Energy S.A podjął w dniu 7 listopada 2024 roku uchwałę o zamiarze połączenia spółki Wise Energy S.A. ze spółką
pod firmą Wise Energy Sp. z o.o., przy czym Wise Energy S.A. był Spółką Przejmującą, zaś Wise Energy Sp. z o.o. Spółką Przejmowaną.
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 23 z 42
Planowane połączenie nastąpiło w oparciu o dyspozycję art. 516 § 6 w zw. z art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, tj. przez
przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej na Spółkę Przejmującą, bez podwyższania kapitału zakładowego Spółki Przejmującej
oraz bez wymiany udziałów Spółki Przejmowanej na akcje Spółki Przejmującej. Zarząd Wise Energy S.A. stwierdził, iż podjęcie decyzji o
zamiarze połączenia Wise Energy S.A. ze spółką Wise Energy Sp. z o.o. pozwoli na osiągnięcie wymiernych korzyści ekonomiczno-
organizacyjnych, a także realizację celów długookresowych, którymi są przede wszystkim osiągnięcie dodatkowych synergii w działalności
operacyjnej oraz uzyskanie efektywności w zarządzaniu kapitałem obrotowym. Jest to ponadto jeden z elementów realizacji nowej
strategii działalności i rozwoju Spółki.
W dniu 18 grudnia 2024 r. Emitent powziął wiadomość o dokonaniu w dniu 18 grudnia 2024 roku przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy
w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego rejestracji połączenia Emitenta ze spółką pod firmą Wise Energy
Sp. z o.o.
Połączenie nastąpiło w trybie art. 516 § 6 w zw. z art. 492 § 1 pkt 1 oraz w zw. z art. 515 [1] § 1 Kodeksu spółek handlowych, tj. przez
przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej na Spółkę Przejmującą, bez podwyższania kapitału zakładowego Spółki Przejmującej
oraz bez wymiany udziałów Spółki Przejmowanej na akcje Spółki Przejmującej na podstawie Uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Emitenta z dnia 13 grudnia 2024 roku, o podjęciu której Emitent informował w raporcie bieżącym nr 40/2024 w dniu 13
grudnia 2024 roku.
Połączenie spółek nastąpiło na warunkach określonych w Planie Połączenia. Połączenie zostało przeprowadzone w trybie uproszczonym
wskazanym w art. 516 § 6 Kodeksu spółek handlowych z uwagi na łączenie Spółki Przejmującej z jej spółką zależną. W wyniku połączenia
Spółka Przejmowana została wykreślona z rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego.
Rozliczenie wyżej wymienionego połączenia, zostało rozliczone w księgach rachunkowych Emitenta zgodnie ze standardem MSSF 3.
Poniżej przedstawiono składniki majątku Spółki przejmowanej ujęte w księgach Emitenta na moment połączenia:
Składniki Spółki WISE ENERGY Sp. z o.o. przejęte w ramach połączenia
Aktywa trwałe, w tym:
301
Pożyczki udzielone
301
Aktywa obrotowe, w tym:
18 674
Zapasy
400
Należności handlowe i pozostałe
12 925
Pożyczki udzielone
4 484
Rozliczenia międzyokresowe
823
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
42
AKTYWA RAZEM
18 975
Składniki Spółki WISE ENERGY Sp. z o.o. przejęte w ramach połączenia
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe, w tym:
4 061
Kredyty uzyskane
4 061
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
20 499
Kredyty i pożyczki
18 262
Zobowiązania handlowe
458
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
1 779
Zobowiązania RAZEM
24 560
Spółka zleciła wykonanie testu na utratę wartości firmie zewnętrznej. Wynik testu nie stanowi przesłanki ku temu aby dokonać odpisu.
Test na utratę wartości opiera się o plany na lata 2025-2030, a głównym determinantem jest wskaźnik EBIT. Zarząd potwierdza możliwość
realizacji przyjętych założeń.
18. Wskazanie czynników, które w ocenie Zarządu będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie
co najmniej kolejnego kwartału
Czynniki mające wpływ na osiągane wyniki przez Emitenta to przede wszystkim:
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 24 z 42
- wzrost bazy klientów sektora energetycznego;
- nowe projekty w obszarze energii odnawialnej;
- ceny energii elektrycznej;
- nowa strategia działalności Spółki.
Informacje dotyczące segmentów działalności
L.p.
Wyszczególnienie – 31.12.2024
Energia
Odnawialne źródła energii
Segment inwestycyjny
1
Rzeczowe aktywa trwałe
0
0
16 578
2
Inne wartości niematerialne
0
0
0
3
Akcje i udziały w jednostkach zależnych
0
0
0
4
Zapasy
0
373
1
5
Należności handlowe
19 035
4 172
2 798
6
Należności z tytułu podatku
dochodowego od osób prawnych
0
0
0
7
Pozostałe należności
34 982
286
1 461
8
Pozostałe aktywa finansowe
3 150
11
137
9
Rozliczenia międzyokresowe
322
300
68
10
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
3 942
13
171
11
Kapitał zakładowy
8 000
0
37 884
12
Pozostałe kapitały
1 127
0
9 396
13
Zakumulowany wynik finansowy, w
tym:
17 257
11 023
(36 607)
14
- zysk/(strata) z lat ubiegłych
12 389
0
(30 214)
15
- zysk/(strata) netto bieżącego okresu
4 868
11 023
(6 393)
16
Inne pasywa długoterminowe
0
0
17
Zobowiązania handlowe
17 384
653
554
18
Zobowiązania z tytułu podatku
dochodowego od osób prawnych
0
0
0
19
Pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe
38 211
2 985
1 662
20
Przychody ze sprzedaży produktów i
usług
135 383
446
5 896
21
Pozostałe przychody i zyski operacyjne
6 677
12 944
3 855
22
Koszty operacyjne
(129 052)
(183)
(10 111)
23
Pozostałe koszty i straty operacyjne
(1 751)
(3)
(4 362)
24
Przychody finansowe z działalności
operacyjnej
932
5
40
25
Koszty finansowe z działalności
operacyjnej
(5 089)
(2 179)
(1 616)
26
Zysk (strata) netto okresu
4 868
11 023
(6 393)
L.p.
Wyszczególnienie – 31.12.2023
Energia
Segment inwestycyjny
1
Rzeczowe aktywa trwałe
0
15 861
2
Inne wartości niematerialne
0
0
3
Akcje i udziały w jednostkach zależnych
0
0
4
Zapasy
0
1
5
Należności handlowe
9 854
4 988
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 25 z 42
6
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób
prawnych
0
0
7
Pozostałe należności
22 689
8 081
8
Pozostałe aktywa finansowe
2 058
588
9
Rozliczenia międzyokresowe
689
197
10
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
457
130
11
Kapitał zakładowy
0
37 884
12
Pozostałe kapitały
0
9 397
13
Zakumulowany wynik finansowy, w tym:
13 225
(30 214)
14
- zysk/(strata) z lat ubiegłych
10 332
(32 115)
15
- zysk/(strata) netto bieżącego okresu
2 893
1 901
16
Inne pasywa długoterminowe
0
0
17
Zobowiązania handlowe
4 109
2 417
18
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od
osób prawnych
0
0
19
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
9 041
136
20
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
29 651
8 474
21
Pozostałe przychody i zyski operacyjne
4 236
3 222
22
Koszty operacyjne
(26 209)
(7 299)
23
Pozostałe koszty i straty operacyjne
(3 434)
(1 824)
24
Przychody finansowe z działalności operacyjnej
1 454
4 372
25
Koszty finansowe z działalności operacyjnej
(5 164)
(633)
26
Zysk (strata) netto okresu
2 893
1 901
20. Cykliczność, sezonowość w prezentowanym okresie
Działalność Emitenta nie cechuje się cyklicznością czy też sezonowością.
21. Pozostałe przychody i zyski operacyjne
Pozostałe przychody i zyski operacyjne
01.01.2024 –
31.12.2024
(badane)
01.01.2023 –
31.12.2023
(badane)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
1 620
2 158
Naliczenie kar umownych
8 000
3 050
Pozostałe
13 856
2 250
Razem
23 476
7 458
22. Pozostałe koszty i straty operacyjne
Pozostałe koszty i straty operacyjne
01.01.2024 –
31.12.2024
(badane)
01.01.2023 –
31.12.2023
(badane)
Zawiązane rezerwy
0
(2 248)
Odpisy aktualizujące
(1 795)
(2 343)
Pozostałe
(4 321)
(667)
Razem
(6 116)
(5 258)
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 26 z 42
23. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
01.01.2024 –
31.12.2024
(badane)
01.01.2023 –
31.12.2023
(badane)
Odsetki, w tym:
892
1 512
- od udzielonych pożyczek
730
1 503
- pozostałe
162
9
Wycena aktywów finansowych
0
3 956
Przychody finansowe z pozostałej działalności
85
358
Razem
977
5 826
Koszty finansowe
01.01.2024 -
31.12.2024
(badane)
01.01.2023 -
31.12.2023
(badane)
Odsetki, w tym:
(6 687)
(2 595)
- z tytułu realizacji umów leasingu
(1 635)
(1 461)
- od pożyczek uzyskanych
(2 008)
(309)
- pozostałe
(3 044)
(825)
Wycena aktywów finansowych
(1 993)
(2 949)
Pozostałe
(204)
(253)
Razem
(8 884)
(5 797)
24. Wynagrodzenia i inne świadczenia
Wyszczególnienie
01.01.2024 –
31.12.2024
(badane)
01.01.2023 –
31.12.2023
(badane)
Wynagrodzenia
(808)
(448)
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
(85)
(16)
Koszty według rodzajów ogółem
(893)
(464)
25. Podatek dochodowy
Składniki obciążenia podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przedstawiają się następująco:
Podatek dochodowy
01.01.2024 -
31.12.2024
(badane)
01.01.2023 -
31.12.2023
(badane)
Bieżący podatek dochodowy
0
0
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
0
0
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
0
0
Odroczony podatek dochodowy
(2 306)
(2 052)
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
(2 306)
(2 052)
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego
0
0
Łącznie obciążenie podatkowe
(2 306)
(2 052)
26. Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję
Zysk/stratę podstawową przypadającą na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/straty netto za okres przypadającego na
zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Poniżej
przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia zysku na jedną akcję:
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 27 z 42
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
01.01.2024 -
31.12.2024
(badane)
01.01.2023 -
31.12.2023
(badane)
Podstawowy za okres obrotowy
47,84
24,42
Rozwodniony za okres obrotowy
47,84
24,42
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy
47,84
24,42
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy
0,00
0,00
Średnia ważona liczba akcji
199 131
196 292
27. Stanowisko Zarządu dot. realizacji prognozy
Spółka nie publikowała prognoz dotyczących jednostkowych wyników. W najbliższej przyszłości Emitent nie planuje publikacji prognoz na
kolejne lata.
28. Dywidendy wypłacone i otrzymane
W prezentowanym okresie sprawozdawczym WISE ENERGY S.A. nie wypłaciła dywidendy oraz nie zadeklarowała wypłaty dywidendy.
29. Rzeczowe aktywa trwałe
Tabela zmian rzeczowych aktywów
trwałych
Prawo
użytkowania
wieczystego
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Stan na 01.01.2024 r.
Wartość księgowa brutto
0
71
0
0
363
434
Umorzenie i łączne dotychczasowe
odpisy z tytułu utraty wartości
0
(71)
0
0
0
(71)
Wartość księgowa netto na 01.01.2024
r.
0
0
0
0
363
363
Okres od 01.01.2024 r. do dnia
31.12.2024 r.
Wartość księgowa netto na 01.01.2024
r.
0
0
0
0
363
363
Zwiększenia
0
0
0
0
2 324
2 324
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
Sprzedaż środków trwałych – korekta
umorzenia
0
0
0
0
0
0
Amortyzacja
0
0
0
0
0
0
Wartość księgowa netto na dzień
31.12.2024
0
0
0
0
2 687
2 687
Stan na dzień 31.12.2024
Wartość księgowa brutto
0
71
0
0
2 687
2 758
Umorzenie i łączne dotychczasowe
odpisy z tytułu utraty wartości
0
(71)
0
0
0
(71)
Wartość księgowa netto na dzień
31.12.2024
0
0
0
0
2 687
2 687
Tabela zmian rzeczowych aktywów
trwałych
Prawo
użytkowania
wieczystego
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Stan na 01.01.2023 r.
Wartość księgowa brutto
0
71
0
7
0
78
Umorzenie i łączne dotychczasowe
odpisy z tytułu utraty wartości
0
(71)
0
(7)
0
(78)
Wartość księgowa netto na 01.01.2023
r.
0
0
0
0
0
0
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 28 z 42
Okres od 01.01.2023 r. do dnia
31.12.2023 r.
Wartość księgowa netto na 01.01.2023
r.
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia
0
0
0
0
363
363
Zmniejszenia
0
0
0
(7)
0
(7)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
Sprzedaż środków trwałych – korekta
umorzenia
0
0
0
7
0
7
Amortyzacja
0
0
0
0
0
0
Wartość księgowa netto na dzień
31.12.2023
0
0
0
0
363
363
Stan na dzień 31.12.2023
Wartość księgowa brutto
0
71
0
0
363
434
Umorzenie i łączne dotychczasowe
odpisy z tytułu utraty wartości
0
(71)
0
0
0
(71)
Wartość księgowa netto na dzień
31.12.2023
0
0
0
0
363
363
30. Wartości niematerialne
Tabela zmian wartości niematerialnych
Inne wartości
niematerialne
Razem
Stan na 01.01.2024 r.
Wartość księgowa brutto
500
500
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości
(500)
(500)
Wartość księgowa netto na 01.01.2024 r.
0
0
Okres od 01.01.2024 r. do dnia 31.12.2024 r.
Wartość księgowa netto na 01.01.2024 r.
0
0
Zwiększenia
0
0
Zmniejszenia
0
0
Korekta umorzenia
0
0
Wartość księgowa netto na dzień 31.12.2024 r.
0
0
Stan na dzień 31.12.2024 r.
Wartość księgowa brutto
500
500
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości
(500)
(500)
Wartość księgowa netto na dzień 31.12.2024 r.
0
0
Tabela zmian wartości niematerialnych
Inne wartości
niematerialne
Razem
Stan na 01.01.2023 r.
Wartość księgowa brutto
500
500
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości
(500)
(500)
Wartość księgowa netto na 01.01.2023 r.
0
0
Okres od 01.01.2023 r. do dnia 31.12.2023 r.
Wartość księgowa netto na 01.01.2023 r.
0
0
Zwiększenia
0
0
Zmniejszenia
0
0
Korekta umorzenia
0
0
Wartość księgowa netto na dzień 31.12.2023 r.
0
0
Stan na dzień 31.12.2023 r.
Wartość księgowa brutto
500
500
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości
(500)
(500)
Wartość księgowa netto na dzień 31.12.2023 r.
0
0
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 29 z 42
31. Portfel inwestycyjny
Zmiana wartości bilansowej
portfela inwestycyjnego
Akcje i udziały
w jednostkach
zależnych
Akcje i udziały
w jednostkach
współzależnych
Akcje i udziały w
jednostkach
stowarzyszonych
Akcje i udziały
w pozostałych
jednostkach/
certyfikaty
inwestycyjne
Pozostałe
aktywa
finansowe
Razem
Wartość bilansowa na
01.01.2024 r.
0
0
0
3 178
2 646
5 824
a. Zwiększenia (z tytułu)
46 391
0
0
0
37 380
83 771
- objęcie weksli/ nabycie akcji
(udziałów)
46 391
0
0
0
0
46 391
- odwrócenie odpisów
aktualizujących
0
0
0
0
0
0
- wycena
0
0
0
0
66
66
- kompensaty
0
0
0
0
37 314
37 314
b. Zmniejszenia (z tytułu)
(46 391)
0
0
(74)
(39 488)
(85 953)
- kompensaty (cessio in
solutum)
0
0
0
0
0
0
- wykup weksli
0
0
0
0
0
0
- kontrakty terminowe
0
0
0
0
0
0
- wycena/ pozostałe/ odpisy
aktualizujące/sprzedaż udziałów
(46 391)
0
0
(74)
(39 488)
(85 953)
Wartość na dzień 31.12.2024 r.
0
0
0
3 104
538
3 642
Zmiana wartości bilansowej
portfela inwestycyjnego
Akcje i udziały
w jednostkach
zależnych
Akcje i udziały
w jednostkach
współzależnych
Akcje i udziały w
jednostkach
stowarzyszonych
Akcje i udziały
w pozostałych
jednostkach/
certyfikaty
inwestycyjne
Pozostałe
aktywa
finansowe
Razem
Wartość bilansowa na
01.01.2023 r.
0
0
0
2 171
9 772
11 943
a. Zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
1 007
25 869
27 593
- objęcie weksli/ nabycie akcji
0
0
0
0
5 290
5 290
- odwrócenie odpisów
aktualizujących
0
0
0
0
0
0
- wycena
0
0
0
1 007
0
1 007
- pozostałe zmiany
0
0
0
0
20 579
20 579
b. Zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
(32 995)
(32 995)
- kompensaty (cessio in
solutum)
0
0
0
0
0
0
- wykup weksli
0
0
0
0
(3 674)
(3 674)
- kontrakty terminowe
0
0
0
0
0
0)
- wycena/ pozostałe/ odpisy
aktualizujące/sprzedaż udziałów
0
0
0
0
(29 321)
(29 321)
Wartość na dzień 31.12.2023 r.
0
0
0
3 178
2 646
5 824
32. Wartość firmy
Wykazywana przez Emitenta na dzień 31.12.2024 wartość firmy w kwocie 51.976 tys. zł dotyczy rozliczenia w księgach rachunkowych
połączenia Emitenta ze Spółką Wise Energy Sp. z o.o. zgodnie ze standardem MSSF 3. Szczegóły transakcji opisano w nocie 17.
Wyszczególnienie
w tys. zł
Wartość nabycia 100% udziałów Wise Energy Sp. z o.o.
46.391
Aktywa netto Wise Energy Sp. z o.o. na moment rozliczenia połączenia
(5.585)
Wartość firmy
51.976
33. Prawa do użytkowania składnika aktywów
Na wykazywaną przez Emitenta pozycję „prawa do użytkowania składnika aktywów” w wartości 13.891 tys. zł składają się ujęte zgodnie
z MSSF 16 umowy leasingu samochodów osobowych.
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 30 z 42
Prawa do użytkowania składnika aktywów
Inne wartości
niematerialne
Stan na 01.01.2024 r.
Wartość księgowa brutto
18 306
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości
(2 808)
Wartość księgowa netto na 01.01.2024 r.
15 498
Okres od 01.01.2024 r. do dnia 31.12.2024 r.
Wartość brutto na 01.01.2024 r.
18 306
Zwiększenia
3 868
Zmniejszenia
(723)
Wartość brutto na dzień 31.12.2024 r.
21 451
Stan na dzień 31.12.2024 r.
Wartość księgowa brutto
21 451
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości
(7 560)
Wartość księgowa netto na dzień 31.12.2024 r.
13 891
Prawa do użytkowania składnika aktywów
Inne wartości
niematerialne
Stan na 01.01.2023 r.
Wartość księgowa brutto
8 432
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości
(2 036)
Wartość księgowa netto na 01.01.2023 r.
6 396
Okres od 01.01.2023 r. do dnia 31.12.2023 r.
Wartość brutto na 01.01.2023 r.
8 432
Zwiększenia
12 099
Zmniejszenia
(2 225)
Wartość brutto na dzień 31.12.2023 r.
18 306
Stan na dzień 31.12.2023 r.
Wartość księgowa brutto
18 306
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości
(2 808)
Wartość księgowa netto na dzień 31.12.2023 r.
15 498
34. Nieruchomości inwestycyjne
Na dzień bilansowy Emitent nie posiadała nieruchomości klasyfikowanych jako nieruchomości inwestycyjne.
35. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
Emitent na dzień 31.12.2024 r. nie był jednostką dominującą w rozumieniu MSSF 10, a w konsekwencji - nie był jednostką dominującą w
rozumieniu Rozporządzenia. W świetle powyższych przepisów, Emitent nie miał obowiązku sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania
finansowego za rok obrotowy 2024 r. Na dzień bilansowy 31.12.2024 Emitent nie posiadał także spółek stowarzyszonych.
36. Odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości aktywów
W prezentowanym okresie sprawozdawczym zakończonym w dniu 31.12.2024 r. Spółka zawiązała odpisy aktualizujące wartość należności
handlowych i finansowych w łącznej kwocie 3.788 tys. zł.
37. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Na dzień bilansowy 31.12.2024 r. Emitent nie klasyfikował żadnych aktywów jako przeznaczonych do sprzedaży.
38. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu ich wykorzystania
W okresie sprawozdawczym zmiany takie nie wystąpiły.
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 31 z 42
39. Analiza płynności aktywów finansowych
Płynność aktywów finansowych - 31.12.2024
z nieograniczoną
zbywalnością
notowane na
giełdach
notowane na
rynkach
pozagiełdowych
notowane na
rynkach
nieregulowanych
z ograniczoną
zbywalnością
Akcje i udziały w jednostkach zależnych
wartość bilansowa
-
-
-
-
wartość według ceny nabycia
-
-
-
-
wartość godziwa
-
-
-
-
wartość rynkowa
-
-
-
-
Akcje i udziały w jednostkach
współzależnych/stowarzyszonych
wartość bilansowa
-
-
-
-
wartość według ceny nabycia
-
-
-
-
wartość godziwa
-
-
-
-
wartość rynkowa
-
-
-
-
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych
jednostkach krajowych
wartość bilansowa
3 104
-
-
-
wartość według ceny nabycia
2 171
-
-
-
wartość godziwa
3 104
-
-
-
wartość rynkowa
3 104
-
-
Dłużne papiery wartościowe
wartość bilansowa
-
-
-
538
wartość według ceny nabycia
-
-
-
538
wartość godziwa
-
-
-
538
wartość rynkowa
-
-
-
-
Pozostałe aktywa finansowe
wartość bilansowa
-
-
-
-
wartość według ceny nabycia
-
-
-
-
wartość godziwa
-
-
-
-
wartość rynkowa
-
-
-
RAZEM
wartość bilansowa
3 104
-
-
538
wartość według ceny nabycia
2 171
-
-
538
wartość godziwa
3 104
-
-
538
wartość rynkowa
3 104
-
-
-
Płynność aktywów finansowych - 31.12.2023
z nieograniczoną
zbywalnością
notowane na
giełdach
notowane na
rynkach
pozagiełdowych
notowane na
rynkach
nieregulowanych
z ograniczoną
zbywalnością
Akcje i udziały w jednostkach zależnych
wartość bilansowa
-
-
-
-
wartość według ceny nabycia
-
-
-
-
wartość godziwa
-
-
-
-
wartość rynkowa
-
-
-
-
Akcje i udziały w jednostkach
współzależnych/stowarzyszonych
wartość bilansowa
-
-
-
-
wartość według ceny nabycia
-
-
-
-
wartość godziwa
-
-
-
-
wartość rynkowa
-
-
-
-
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych
jednostkach krajowych
wartość bilansowa
3 178
-
-
-
wartość według ceny nabycia
2 171
-
-
-
wartość godziwa
3 178
-
-
-
wartość rynkowa
3 178
-
-
Dłużne papiery wartościowe
wartość bilansowa
-
-
-
2 646
wartość według ceny nabycia
-
-
-
2 646
wartość godziwa
-
-
-
2 646
wartość rynkowa
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 32 z 42
Pozostałe aktywa finansowe
wartość bilansowa
-
-
-
-
wartość według ceny nabycia
-
-
-
-
wartość godziwa
-
-
-
-
wartość rynkowa
-
-
-
RAZEM
wartość bilansowa
3 178
-
-
2 646
wartość według ceny nabycia
2 171
-
-
2 646
wartość godziwa
3 178
-
-
2 646
wartość rynkowa
3 178
-
-
-
40. Hierarchia wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
Hierarchia wartości godziwej kształtuje się następująco:
Poziom 1 - ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów (np. notowane akcje i obligacje);
Poziom 2 - ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych - ustalane bezpośrednio (poprzez porównanie z faktycznymi
transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach) - np. większość instrumentów pochodnych;
Poziom 3 - ceny nie pochodzące z aktywnych rynków.
W przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej zaklasyfikowanych do Poziomu 3 wartość godziwa ustalana jest w
oparciu o wycenę porównawczą względem notowanych na GPW spółek reprezentujących branżę tj. poprzez odniesienie do bieżącej
wartości godziwej innego instrumentu finansowego, możliwie najbardziej zbliżonego do instrumentu wycenianego. Celem wyceny akcji
jest doprowadzenie do ceny, po której mogłaby zostać zawarta potencjalna transakcja rynkowa na tym instrumencie na dzień bilansowy.
31 grudnia 2024
Akcje i udziały w
jednostkach
zależnych
Akcje i udziały
mniejszościowe w
pozostałych
jednostkach
krajowych i
zagranicznych
Pozostałe aktywa
finansowe
Razem
Poziom 1
Stan na początek okresu
0
3 178
0
3 178
Zwiększenia
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
(74)
0
(74)
Stan na koniec okresu
0
3 104
0
3 104
31 grudnia 2024
Akcje i udziały w
jednostkach
zależnych
Akcje i udziały
mniejszościowe w
pozostałych
jednostkach
krajowych i
zagranicznych
Pozostałe aktywa
finansowe
Razem
Poziom 3
Stan na początek okresu
0
0
0
0
Zwiększenia
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
0
Stan na koniec okresu
0
0
0
0
31 grudnia 2023
Akcje i udziały w
jednostkach
zależnych
Akcje i udziały
mniejszościowe w
pozostałych
jednostkach
krajowych i
zagranicznych
Pozostałe aktywa
finansowe
Razem
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 33 z 42
Poziom 1
Stan na początek okresu
0
2 171
0
2 171
Zwiększenia
0
1 007
0
1 007
Zmniejszenia
0
0
0
0
Stan na koniec okresu
0
3 178
0
3 178
31 grudnia 2023
Akcje i udziały w
jednostkach
zależnych
Akcje i udziały
mniejszościowe w
pozostałych
jednostkach
krajowych i
zagranicznych
Pozostałe aktywa
finansowe
Razem
Poziom 3
Stan na początek okresu
0
0
0
0
Zwiększenia
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
0
Stan na koniec okresu
0
0
0
0
41. Należności handlowe, pozostałe należności oraz terminy ich wymagalności
Należności
31.12.2024
(badane)
31.12.2023
(badane)
a) należności krótkoterminowe (brutto)
65 280
48 130
b) należności długoterminowe (brutto)
0
0
Należności brutto, razem
65 280
48 130
c) odpisy aktualizujące
(2 546)
(2 518)
Należności netto, razem
62 734
45 612
Specyfikacja odpisów aktualizujących
31.12.2024
(badane)
31.12.2023
(badane)
Odpisy na należności handlowe
2 546
2 385
Odpisy na pozostałe należności krótkoterminowe
0
133
Odpisy na należności długoterminowe
0
0
Odpisy aktualizujące, razem
2 546
2 518
Zmiana stanu odpisów aktualizujących
31.12.2024
(badane)
31.12.2023
(badane)
Stan odpisów aktualizujących na początek okresu
2 518
529
a) zwiększenia (z tytułu)
1 795
2 136
- odpisy aktualizujące utworzone w ciężar wyniku
1 795
2 136
- pozostałe zwiększenia
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
(1 767)
(147)
- wykorzystanie odpisów aktualizujących (spisanie należności w korespondencji
z odpisami aktualizującymi)
0
(147)
- rozwiązanie odpisów aktualizujących przez wynik
(1 767)
0
- pozostałe zmniejszenia
0
0
Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu
2 546
2 518
Specyfikacja należności krótkoterminowych innych niż handlowe
31.12.2024
(badane)
31.12.2023
(badane)
Należności z tytułu podatków (z wyjątkiem PDOP), ceł, ubezpieczeń
zdrowotnych i społecznych
1 044
3 301
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych (PDOP)
0
0
Pozostałe
35 685
27 602
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 34 z 42
Należności krótkoterminowe brutto, razem
36 729
30 903
Odpisy aktualizujące
0
(133)
Należności krótkoterminowe netto, razem
36 729
30 770
42. Pozostałe aktywa finansowe
Pozostałe aktywa finansowe
31.12.2024
(badane)
31.12.2023
(badane)
Pozostałe aktywa finansowe – weksle pozostałych podmiotów
538
2 646
Akcje/ udziały w pozostałych jednostkach
3 104
3 178
Razem
3 642
5 824
43. Pożyczki udzielone
Pożyczki udzielone początek okresu
31.12.2024
(badane)
31.12.2023
(badane)
Pożyczki udzielone brutto na początek okresu (kapitał i odsetki)
9 371
17 602
Pożyczki udzielone brutto na dzień bilansowy (kapitał i odsetki)
4 094
9 371
Odpisy aktualizujące wartość pożyczek
(1 334)
(3 642)
Pożyczki udzielone netto na dzień bilansowy (kapitał i odsetki)
2 760
5 729
44. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne
Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych
31.12.2024
(badane)
31.12.2023
(badane)
Dyskonto weksli
233
11
Pozostałe
457
875
Rozliczenia międzyokresowe, razem
690
886
45. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Dla celów rocznego jednostkowego rachunku przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących
pozycji:
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
31.12.2024
(badane)
31.12.2023
(badane)
a) środki pieniężne na rachunkach bankowych
4 109
570
- na rachunkach bieżących
4 109
570
c) środki pieniężne w kasie
17
17
d) inne środki pieniężne
0
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
4 126
587
46. Kapitałowe papiery wartościowe
Kapitał podstawowy
Na dzień 31 grudnia 2024 roku kapitał zakładowy jednostki dominującej - WISE ENERGY S.A. wynosił 45.884.399,00 zł i dzielił się na
237.743 akcji serii A, B i C o wartości nominalnej 193,00 zł każda. Łączna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki wynosiła 237.743
głosów.
Wyszczególnienie
31.12.2024
(badane)
31.12.2023
(badane)
Kapitał zakładowy na początek okresu
37 884
37 884
Zwiększenia
8 000
0
Emisja akcji
8 000
0
Zmniejszenia
0
0
Obniżenie kapitału zakładowego
0
0
Kapitał zakładowy na koniec okresu
45 884
37 884
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 35 z 42
W dniu 6 grudnia 2024 roku Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu
podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego z dotychczasowej wysokości 37.884.356,00 do wysokości
45.884.399,00 zł, to jest o kwotę w wysokości 8.000.043,00 zł.
Podwyższenie kapitału zakładowego nastąpiło w wyniku emisji 41.451 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 193,00 zł
każda. Rejestracja nastąpiła na podstawie uchwały nr 1 Zarządu Spółki z dnia 27 listopada 2024 r. o podwyższeniu kapitału zakładowego
w ramach kapitału docelowego w drodze emisji akcji serii C w trybie subskrypcji prywatnej z pozbawieniem dotychczasowych
akcjonariuszy prawa poboru, zmianie statutu oraz ubieganiu się o dopuszczenie akcji serii C do obrotu na rynku regulowanym, o czym
Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 31/2024 w dniu 27 listopada 2024 roku.
Wartość nominalna akcji
Zgodnie ze stanem na 31 grudnia 2024 roku wszystkie wyemitowane akcje posiadały wartość nominalną wynoszącą 193,00 złote i zostały
w pełni opłacone.
Prawa akcjonariuszy
Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do głosu, dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
Akcjonariusze o znaczącym udziale w tym osoby zarządzające i nadzorujące
Stan posiadania akcji WISE ENERGY S.A. przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% na dzień 31.12.2024 roku kształtował się
następująco:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Wartość nominalna akcji (zł)
Udział procentowy
Wise Capital Alternatywna Spółka
Inwestycyjna Sp. z o.o.
44 443
8 577 499
18,69%
Anderton SICAV PLC
44 000
8 492 000
18,51%
Noble Capital Sp. z o.o.
41 451
8 000 043
17,44%
Al Awael Investments Limited
36 270
7 000 110
15.26%
Pozostali
71 579
13 814 747
30,10%
Stan posiadania akcji WISE ENERGY S.A. przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% na dzień podpisania sprawozdania kształtował się
następująco:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Wartość nominalna akcji (zł)
Udział procentowy
Noble Capital Investments Sp. z o.o.
105 768
20 413 224
30,79%
Wise Capital Alternatywna Spółka
Inwestycyjna Sp. z o.o.
52 742
10 179 206
15,35%
Anderton SICAV PLC
44 000
8 492 000
12,81%
Noble Capital Sp. z o.o.
41 451
8 000 043
12,07%
Al Awael Investments Limited
36 270
7 000 110
10,56%
Pozostali
63 280
12 213 040
18,42%
47. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W okresie sprawozdawczym Emitent nie dokonał emisji, wykupu bądź spłaty nieudziałowych papierów wartościowych.
48. Kapitał zapasowy i pozostałe kapitały
Wyszczególnienie pozostałe kapitały
31.12.2024
(badane)
31.12.2023
(badane)
Pozostałe kapitały na początek okresu
9 397
9 397
Zwiększenia
1 126
0
Podwyższenie kapitału zakładowego - agio
290
0
Podział zysk z lat poprzednich
836
0
Zmniejszenia
0
0
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 36 z 42
Pokrycie straty z lat ubiegłych
0
0
Pozostałe kapitały na koniec okresu
10 523
9 397
49. Pozostałe zobowiązania długoterminowe i inne pasywa
Inne pasywa długoterminowe
31.12.2024
(badane)
31.12.2023
(badane)
- zobowiązania z tytułu leasingu
12 850
13 269
- pożyczki uzyskane
141
0
Pozostałe zobowiązania długoterminowe i inne pasywa, razem
12 991
13 269
50. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Na dzień bilansowy 31.12.2024 r. Spółka utworzyła rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 6.511 tys. zł.
51. Kredyty i pożyczki otrzymane
Wyszczególnienie
31.12.2024
(badane)
31.12.2023
(badane)
Kredyty bankowe (długo- i krótkoterminowe)
0
0
Pożyczki od pozostałych podmiotów (długo- i krótkoterminowe)
9 084
2 700
Razem
9 084
2 700
52. Zobowiązania krótkoterminowe
Wyszczególnienie
31.12.2024
(badane)
31.12.2023
(badane)
Zobowiązania handlowe
18 591
6 526
Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych papierów
wartościowych
3 577
2 715
Pozostałe zobowiązania
42 858
9 177
Razem
65 026
18 418
Wyszczególnienie – pozostałe zobowiązania
31.12.2024
(badane)
31.12.2023
(badane)
Zobowiązania budżetowe
198
23
Weksle
2 841
11
Pozostałe zobowiązania
39 819
9 143
Razem
42 858
9 177
53. Zmiany stanu rezerw
31.12.2023
(badane)
Utworzenie
Wykorzystanie
Rozwiązanie
31.12.2024
(badane)
Pozostałe rezerwy
4 976
0
0
(4 495)
481
54. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Wyszczególnienie
31.12.2024
(badane)
31.12.2023
(badane)
Weksle – dyskonto
625
595
Pozostałe
110
0
Stan na koniec okresu
735
595
55. Uzgodnienie zmian pozycji bilansowych ze zmianami w rachunku przepływów finansowych
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
Zmiana bilansowa
42 916
Zmiana w CF
53 808
Różnica
10 892
Kompensaty/ porozumienia/ pozostałe
10 892
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 37 z 42
Zmiana stanu należności
Zmiana bilansowa
(17 122)
Zmiana w CF
(6 470)
Różnica
10 652
Kompensaty/ porozumienia/ pozostałe
10 652
56. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych w 2024 roku oraz zmian
zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia roku obrotowego
Nie wystąpiły.
57. Sprawy sądowe
Pomiędzy Emitentem a Naczelnym Sądem Administracyjnym (NSA) w Warszawie toczy się sprawa o odszkodowanie za bezzasadne
wstrzymanie przez Emitenta dostarczania energii elektrycznej na rzecz NSA. W ramach postepowania zabezpieczającego komornik zajął
środki finansowe należące do Emitenta w kwocie ok. 4,5 mln zł. Emitent uznał powództwo i czeka na umorzenie postępowania.
58. Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W okresie od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. Emitent nie dokonywał, poza podpisanymi nowymi umowami leasingowymi, istotnych
transakcji nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
59. Istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Emitent wykazywał na dzień 31.12.2024 r. roku łączne zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych w kwocie 16.427 tys.
złotych (zobowiązania z tytułu leasingu).
60. Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Spółka nie zmieniała klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany ich
wykorzystania.
61. Informacje o zawarciu przez spółkę lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu
gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących
poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki
W 2024 roku Emitent nie udzielał żadnych nowych gwarancji i poręczeń.
62. Informacja o niespłaceniu kredytu i pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w
odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
W ciągu 2024 r. nie wystąpiły naruszenia istotnych postanowień umowy, kredytu lub pożyczki.
63. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące, wraz ze
wskazaniem zmian w stanie posiadania
Zgodnie z posiadaną wiedzą na dzień 31.12.2024 oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, osoby zarządzające i
nadzorujące nie posiadały akcji Emitenta.
64. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmioty wywierające znaczący wpływ na Jednostkę
Na dzień bilansowy Emitent nie posiada akcjonariusza dominującego. W 2024 roku Emitent nie zawierał z akcjonariuszami żadnych
transakcji.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach
zawartych na warunkach rynkowych.
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 38 z 42
Zgodnie z art. 18 Statutu Spółki przy dokonywaniu czynności prawnych pomiędzy Spółką a członkiem Zarządu, Spółkę reprezentuje Rada
Nadzorcza, w imieniu której działa Przewodniczący Rady Nadzorczej, a w razie jego nieobecności inny członek Rady Nadzorczej wskazany
w uchwale Rady Nadzorczej. Do dokonania czynności prawnej pomiędzy Spółką a członkiem Zarządu wymagana jest zgoda Rady
Nadzorczej.
Pożyczki udzielone członkom Zarządu
Nie wystąpiły.
Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
Nie wystąpiły.
Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostki zależnej jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub
łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe
Nie wystąpiły.
65. Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki
Wynagrodzenie wypłacone przez Emitenta lub należne od Emitenta członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej zaprezentowano
poniżej:
Wyszczególnienie
01.01.2024 –
31.12.2024
(badane)
01.01.2023 –
31.12.2023
(badane)
Wynagrodzenia Zarządu, w tym:
0
0
- krótkoterminowe świadczenia pracownicze
0
0
- świadczenia po okresie zatrudnienia
0
0
- pozostałe świadczenia pracownicze
0
0
- świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
0
0
- płatności na bazie akcji
0
0
Wynagrodzenia Organów Nadzoru, w tym:
42,2
14,9
- krótkoterminowe świadczenia pracownicze
42,2
14,9
Justyna Fronc
6,0
2,7
Justyna Kuś
12,3
4,1
Jakub Ickiewicz
8,1
2,7
Wojciech Kozak
5,7
2,7
Michał Sobiech
8,1
2,7
Paweł Osowski
2,0
0
- świadczenia po okresie zatrudnienia
0
0
- pozostałe świadczenia pracownicze
0
0
- świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
0
0
- płatności na bazie akcji
0
0
Razem
42,2
14,9
W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2024 i 31 grudnia 2023 roku Zarząd i Rada Nadzorcza nie uzyskiwała świadczeń w formie
nagród jubileuszowych, świadczeń po okresie zatrudnienia, świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy ani świadczeń pracowniczych
w formie akcji własnych.
66. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconych lub należnych
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku oraz za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku:
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy
01.01.2024 –
31.12.2024
(badane)
01.01.2023 –
31.12.2023
(badane)
- za badanie rocznego jednostkowego sprawozdania
finansowego
35,9
29,9
- za przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania
finansowego
23,1
16,3
- za usługę atestacyjnej – ocena sprawozdania o
wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej
6,0
7,0
- pozostałe usługi
0
0
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 39 z 42
67. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
W przypadku WISE ENERGY S.A. ryzyka związane z prowadzoną działalnością dotyczą przede wszystkim terminowości spłat udzielonych
pożyczek, depozytów i weksli. W ocenie Zarządu Emitenta, na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, znajdują miejsce głównie dwa
czynniki ryzyka:
Ryzyko płynności
Emitent posiada należności od innych podmiotów z tytułu udzielonych pożyczek, depozytów, nabytych weksli oraz innych wierzytelności.
Ich spłata wpływa na bieżące zasoby gotówki Emitenta, które mogą być następnie przeznaczane na realizację planów inwestycyjnych lub
bieżącą działalność.
Ryzyko dotyczące wyceny aktywów
Emitent posiada aktywa finansowe w postaci weksli i pożyczek oraz inne aktywa w postaci należności. Ich spłata lub ewentualny jej brak
może wpłynąć na sytuację finansową Emitenta oraz jego poziom zasobów gotówkowych. Na dzień publikacji niniejszego raportu Emitent
uznaje takie ryzyko za niewielkie.
Emitent posiadał na dzień 31.12.2024 weksle obce w łącznej kwocie 538 tys. PLN. Zarząd Emitenta nie identyfikuje ryzyka związanego z
brakiem spłaty wyżej wymienionych weksli z uwagi na fakt, iż Wystawcy weksli są podmiotami o ustabilizowanej sytuacji finansowej, co
powoduje, iż nie zachodzi ryzyko ich niespłacenia.
68. Instrumenty finansowe
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Klasyfikacja aktywów finansowych w podziale na poszczególne kategorie wiekowe
31 grudnia 2024
<1rok
1–2 lat
2-3 lat
3-4 lat
ponad 4 lata
Razem
Aktywa finansowe
Pożyczki udzielone
2 760
0
0
0
0
2 760
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności
62 734
0
0
0
0
62 734
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
4 126
0
0
0
0
4 126
31 grudnia 2023
<1rok
1–2 lat
2-3 lat
3-4 lat
ponad 4 lata
Razem
Aktywa finansowe
Pożyczki udzielone
4 415
1 314
0
0
0
5 729
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności
45 612
0
0
0
0
45 612
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
587
0
0
0
0
587
69. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem spółek jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych,
które zwiększałyby wartości spółek dla ich akcjonariuszy. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, spółki zazwyczaj
mogą zaciągnąć kredyty, wyemitować obligacje, zdecydować o wypłacie dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub
wyemitować nowe akcje lub obligacje.
Poniżej zaprezentowano strukturę zadłużenia Emitenta na koniec 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku.
Wyszczególnienie
31.12.2024
(badane)
31.12.2023
(badane)
Oprocentowane kredyty i pożyczki
9 225
2 700
Zobowiązania z tytułu leasingu, handlowe oraz pozostałe zobowiązania
77 876
31 687
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
4 126
587
Zadłużenie netto
82 975
33 800
Kapitał własny
48 108
30 292
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 40 z 42
Kapitał razem
48 108
30 292
Kapitał i zadłużenie netto
131 083
64 092
Wskaźnik dźwigni
63,30%
47,26%
70. Struktura zatrudnienia
Zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty w Spółce w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2024 roku kształtowało się następująco:
l.p.
Nazwa spółki
Liczba zatrudnionych
Pełne etaty 31.12.2024
1
WISE ENERGY S.A.
9,25
71. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym
sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki
Nie wystąpiły.
72. Rodzaj oraz kwota pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody netto lub przepływy
pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość występowania
Nie wystąpiły.
73. Rodzaj oraz kwota zmian wartości szacunkowych, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych
bieżącego roku obrotowego lub zmian wartości szacunkowych, które były prezentowane w poprzednich latach
obrotowych
Nie wystąpiły.
74. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym nastąpiły następujące zdarzenia:
- w dniu 13 marca 2025 r. Emitent podjął w formie aktu notarialnego uchwałę o podwyższeniu, w granicach kapitału docelowego, kapitału
zakładowego Spółki z dotychczasowej wysokości 45.884.399,00 zł do kwoty w wysokości 66.297.623,00 zł, poprzez emisję 105 768 sztuk
akcji zwykłych, na okaziciela, serii D, o łącznej wartości nominalnej w wysokości 20.413.224,00 zł;
- w dniu 26 marca 2025 r. Emitent powziął wiadomość o dokonaniu przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego, wpisu o powyższym podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki;
- nastąpiła zmiana akcjonariatu Spółki. Stan posiadania akcji WISE ENERGY S.A. przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% na dzień
podpisania sprawozdania kształtował się następująco:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Wartość nominalna akcji (zł)
Udział procentowy
Noble Capital Investments Sp. z o.o.
105 768
20 413 224
30,79%
Wise Capital Alternatywna Spółka
Inwestycyjna Sp. z o.o.
52 742
10 179 206
15,35%
Anderton SICAV PLC
44 000
8 492 000
12,81%
Noble Capital Sp. z o.o.
41 451
8 000 043
12,07%
Al Awael Investments Limited
36 270
7 000 110
10,56%
Pozostali
63 280
12 213 040
18,42%
- w dniu 04.04.2025 r., wpłynęła rezygnacja Pana Pawła Tomasza Osowskiego z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki.
- w dniu 29.04.2025 r. Emitent opublikował raport o udzieleniu finasowania długoterminowego w formie pożyczki w kwocie 6.030.000 zł
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 41 z 42
Podpisy Członków Zarządu WISE ENERGY S.A.
Imię i Nazwisko
Pełniona funkcja
Podpis
Bartłomiej Gajecki
Prezes Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Spółki
Imię i Nazwisko
Pełniona funkcja
Podpis
Joanna Nowakowska
Księgowa
Warszawa, 29.04.2025 r.
Sprawozdanie finansowe roczne 2024-12-31 Strona 42 z 42
I. Kontakt – Relacje Inwestorskie
Więcej informacji na temat działalności i oferty WISE ENERGY S.A. można znaleźć na stronach internetowych Emitenta pod adresem
internetowym:
http://www.wise-energy.pl
Szczególnie zachęcamy do odwiedzenia sekcji Relacji Inwestorskich, gdzie oprócz wymaganych stosownymi przepisami informacji,
udostępniamy dodatkowe informacje o Emitencie i jego spółkach zależnych, raporty branżowe, prezentujemy politykę finansową,
wskazujemy kierunki rozwoju grupy, zamieszczamy także dokumenty korporacyjne oraz prezentacje. Za pośrednictwem strony
internetowej odpowiadamy także na szereg pytań zadawanych przez inwestorów, odpowiedzi umieszczając w ogólnodostępnym miejscu,
dbając o równy dostęp do informacji naszych akcjonariuszy i zainteresowanych naszymi akcjami. W przypadku gdy informacje
zamieszczone na stronach internetowych Emitenta okażą się niewystarczające, można zadawać pytania za pośrednictwem adresu e-mail:
kontakt@onesa.pl
Dane teleadresowe:
WISE ENERGY S.A.
ul. Naruszewicza 27 lok. 2, 02-627 Warszawa
tel.: + 48 22 480 27 27, fax: + 48 22 397 35 99