259400H9PEQYON2NI017

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES OD 01-01-2024 DO 31-12-2024

XTPL S.A.

28/04/2025

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

XTPL Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu, adres: ul. Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, zarejestrowana

w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000619674 - Sąd Rejonowy dla

Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego („XTPL”, „XTPL

S.A.”, „Spółka”, „Jednostka”, „Jednostka Dominująca”, „Emitent”), Numer NIP: 9512394886, REGON:

361898062. W dniu 11 marca 2025 roku nastąpiła zmiana adresu siedziby z dotychczasowego, tj. ul. Stabłowicka

nr 147, 54-066 Wrocław, na nowy ul. Legnicka 48E, 54-202 Wrocław.

Na 31 grudnia 2024 roku („Dzień Bilansowy”) kapitał zakładowy XTPL S.A. wynosił 264.987,70 zł i składał się

z 2.649.877 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda.

XTPL S.A tworzy Grupę Kapitałową XTPL S.A. („Grupa Kapitałowa”, „Grupa”, „Grupa XTPL”, „Grupa XTPL

S.A.”). Ten dokument zawiera jednostkowe sprawozdanie finansowe XTPL.

Grupa Kapitałowa obejmuje jednostkę dominującą oraz spółki zależne: XTPL Inc. z siedzibą w USA oraz TPL Sp.

z o.o., nad którymi XTPL S.A. sprawuje całkowitą kontrolę („Spółka Zależna”, „Jednostka Zależna”).

Niniejsze sprawozdanie („Raport”) jest jednostkowym sprawozdaniem finansowym XTPL S.A. za okres od 1

stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku („Okres Sprawozdawczy”), sporządzonym według Międzynarodowych

Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych do stosowania w UE.

Źródłem danych w Raporcie, o ile nie wskazano inaczej, jest XTPL S.A. Dniem publikacji Raportu („Data

Raportu”) jest dzień 28 kwietnia 2025 roku. Na Datę Raportu kapitał zakładowy XTPL S.A. wynosił 264.987,70

zł i składał się z 2.649.877 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda („Akcje”).

„Rozporządzenie w sprawie raportów bieżących i okresowych” oznacza Rozporządzenie Ministra

Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez

emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych

przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

„Ustawa o rachunkowości” oznacza Ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.

Z uwagi na fakt, iż działalność XTPL S.A. ma dominujący wpływ na działalność Grupy Kapitałowej, informacje

zaprezentowane w sprawozdaniu z działalności (które zawarte jest w osobnym dokumencie) odnoszą się

zarówno do Spółki XTPL S.A. oraz Grupy Kapitałowej XTPL S.A. o ile nie wskazano inaczej.

Jeżeli nie podano inaczej dane finansowe prezentowane są w tysiącach polskich złotych.

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

Spis treści

1 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE ............................................................................. 5

2 PODSTAWOWE INFORMACJE O EMITENCIE................................................................................. 6

3 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ............................................................. 10

3.1 Okres sprawozdania .................................................................................................................. 10

3.2 Dane porównawcze ................................................................................................................... 10

3.3 Identyfikacja sprawozdania skonsolidowanego ............................................................................ 10

3.4 Transakcje w walucie obcej ....................................................................................................... 10

3.5 Podstawa sporządzenia ............................................................................................................. 11

3.6 Kontynuacja działalności ............................................................................................................ 14

3.7 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego .................................................................................. 15

3.8 Roczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................. 16

3.9 Roczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów ........................................................ 17

3.10 Roczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................... 18

3.11 Roczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ................................................... 19

3.12 Noty objaśniające .................................................................................................................... 20

3.13 Jednolity opis istotnych zasad rachunkowości ........................................................................... 58

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

Wybrane jednostkowe dane

finansowe i podstawowe informacje

o Emitencie

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

1 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE

Dane w tyś.

1 styczeń - 31 grudnia

2024

1 styczeń - 31 grudnia

2023

PLN

EUR

PLN

EUR

Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług

12 435

2 889

13 418

2 963

Przychody z tytułu dotacji

1 430

332

2 057

454

Zysk (strata) ze sprzedaży

-5 225

-1 214

7 048

1 556

Zysk (strata) brutto

-20 864

-4 847

-6 255

-1 381

Zysk (strata) netto

-20 864

-4 847

-6 255

-1 381

Amortyzacja

4 501

1 046

1 958

432

Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

-17 797 -4 136 -4 792

-1 058

Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

-5 902 -1 371 -8 644

-1 909

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

24 580

5 712

33 560

7 411

Dane w tyś.

31 grudnia 2024

31 grudnia 2023

PLN

EUR

PLN

EUR

Kapitał (fundusz) własny

40 727

9 531

32 479

7 470

Zobowiązania krótkoterminowe

9 460

2 214

9 370

2 155

Zobowiązania długoterminowe

10 344

2 421

4 970

1 143

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

26 921

6 300

26 043

5 990

Należności krótkoterminowe

5 443

1 274

4 107

945

Należności długoterminowe

890

208

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

2 PODSTAWOWE INFORMACJE O EMITENCIE

Nazwa (firma):

XTPL Spółka Akcyjna

Siedziba:

Wrocław, Polska

Adres

Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Polska

Kraj

Polska

KRS

0000619674

NIP

9512394886

REGON

361898062

Sąd rejestrowy

Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy

KRS

Miejsce rejestracji:

Polska

Kapitał zakładowy:

234.987,70 PLN wpłacony w całości

Numer telefonu:

+48 71 707 22 04

Adres internetowy:

www.xtpl.com

E-mail:

investors@xtpl.com

Miejsce prowadzenia

działalności:

Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Polska

PKD:

72, 19, Z, BADANIA NAUKOWE I PRACE ROZWOJOWE W DZIEDZINIE

POZOSTAŁYCH NAUK PRZYRODNICZYCH I TECHNICZNYCH

XTPL S.A. (Spółka Akcyjna) posiada status spółki publicznej, której akcje notowane są od dnia 20 lutego 2019

roku na rynku regulowanym (równoległym) prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie

S.A.

W zakresie sprawozdawczości finansowej Spółka stosuje zasady MSR/MSSF.

Przedstawione jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy od dnia 1 stycznia do dnia 31

grudnia 2024 roku.

Zarząd:

Na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu Zarząd Spółki pełnił obowiązki w następującym składzie:

• Dr Filip Granek - Prezes Zarządu

• Jacek Olszański - Członek Zarządu

Rada Nadzorcza:

Na Dzień Bilansowy i Datę Raportu Rada Nadzorcza pełniła obowiązki w następującym składzie:

• Dr Wiesław Rozłucki - Przewodniczący Rady Nadzorczej - niezależny Członek Rady Nadzorczej

• Dr Bartosz Wojciechowski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

• Beata Turlejska – Członek Rady Nadzorczej

• Prof. dr hab. Herbert Wirth - niezależny Członek Rady Nadzorczej

• Piotr Lembas - niezależny Członek Rady Nadzorczej

• Agata Gładysz-Stańczyk - niezależny Członek Rady Nadzorczej

W dniu 28 czerwca 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało Panią Agatę Gładysz-Stańczyk

do Rady Nadzorczej Spółki powierzając jej pełnienie funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki.

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

Komitet Audytu:

Na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu Komitet Audytu pełnił obowiązki w następującym składzie:

• Piotr Lembas - Przewodniczący Komitetu Audytu

• Dr Wiesław Rozłucki - niezależny Członek KA

• Prof. dr hab. Herbert Wirth - niezależny Członek KA

Struktura grupy kapitałowej XTPL S.A. na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu jest następująca:

a) Dane spółki zależnej XTPL Inc.

Nazwa (firma):

XTPL Inc.

Kraj:

Stany Zjednoczone

Siedziba

Boston

Adres:

Greentown Labs

444 Somerville Ave

Somerville, MA 02143

USA

NIP:

001726856

b. Dane spółki zależnej TPL Sp. z o.o

Nazwa (firma):

TPL Sp. z o.o.

Kraj:

Polska

Siedziba

Wrocław

Adres:

Siedziba Spółki mieści się we Wrocławiu ul.

Legnicka 48E, 54-202 Wrocław

Numer KRS:

0000553991

Oznaczenie Sądu:

Sąd Rejonowy dla Wrocław – Fabryczna we

Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego

Rejestru Sądowego

REGON:

361312719

NIP:

8943061516

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

Organy zarządzające i nadzorujące w Grupie Kapitałowej

Dane o członkach Zarządu spółki dominującej XTPL S.A.

Zarząd został powołany 30 czerwca 2023 r.

Kadencja Zarządu jest wspólna i trwa 3 lata.

W okresie od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia 31 grudnia 2024 roku w skład Zarządu wchodzili:

Filip Granek – Prezes Zarządu od dnia 2017-06-06

Jacek Olszański – Członek Zarządu od dnia 2020-06-30

Skład Zarządu do dnia sporządzenia Raportu pozostał bez zmian.

Dane o członkach Zarządu spółki zależnej XTPL Inc.

Zarząd został powołany 24 listopada 2023 r.

Kadencja Zarządu jest wspólna i czas kadencji jest nieokreślony

W okresie od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia 31 grudnia 2024 roku w skład Zarządu wchodzili:

Filip Granek - President and CEO, Treasurer

Urs Berger - Secretary

Stan Lewandowski - Assistant Secretary

Skład Zarządu do dnia sporządzenia Raportu pozostał bez zmian.

Dane o członkach Zarządu spółki zależnej TPL Sp. z o.o.

Zarząd został powołany 10 maja 2024 r.

W okresie od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia 10 maja 2024 roku w skład Zarządu wchodzili:

Jacek Olszański – Prezes Zarządu od dnia 2020-05-29

W okresie od dnia 10 maja 2024 roku do dnia 31 grudnia 2024 roku w skład Zarządu wchodzili:

Jacek Olszański – Prezes Zarządu od dnia 2024-05-10

Skład Zarządu do dnia sporządzenia Raportu pozostał bez zmian.

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

Roczne jednostkowe sprawozdanie

finansowe

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

3 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

3.1 Okres sprawozdania

Okres objęty niniejszym sprawozdaniem finansowym obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024

roku oraz dane na ten dzień.

3.2 Dane porównawcze

Sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz sprawozdanie ze zmian

w kapitale własnym obejmują dane za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2024 roku oraz dane

porównawcze za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku. Sprawozdanie z sytuacji finansowej

obejmuje dane na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2023 roku.

Spółka dokonała zmiany prezentacyjnej kosztów prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

dotyczących marketingu i sprzedaży poprzez wyodrębnienie ich do nowej pozycji o nazwie ‘Koszty marketingu i

sprzedaży’. Dotychczas tego typu koszty prezentowane były w ramach kosztów ogólnego zarządu. W związku z

powyższym oraz mając na uwadze istotne zwiększenie udziału tego rodzaju kosztów, celem zwiększenia

przejrzystości i użyteczności informacji finansowych Zarząd Jednostki dokonał zmiany prezentacji kosztów w

danych finansowych za 2023 roku. Powyższa zmiana pozostaje bez wpływu na wynik finansowy 2023 roku.

3.3 Identyfikacja sprawozdania skonsolidowanego

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym. Jednostka Dominująca na dzień

bilansowy 31.12.2024 r. posiadała dwie jednostki zależne i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe,

które prezentuje w odrębnym dokumencie.

3.4 Transakcje w walucie obcej

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych, która stanowi walutę

funkcjonalną Spółki.

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną:

- po kursie faktycznie zastosowanym tj. po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank,

w którym następuje transakcja, w przypadkach operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty

należności lub zobowiązań bądź po kursie wynikającym z umów zawartych z bankiem obsługującym

jednostkę lub uzgodnionym w drodze negocjacji,

- po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP obowiązującym na dzień zawarcia transakcji dla

pozostałych transakcji. Kursem obowiązującym na dzień zawarcia transakcji jest średni kurs NBP ogłoszony

w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym zawarcie transakcji.

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:

- wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym

dniu kursu zamknięcia, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP,

- pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy

zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego

na dzień transakcji oraz

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

- pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu

kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień

ustalenia wartości godziwej.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku:

- rozliczenia transakcji w walucie obcej,

- wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż instrumenty pochodne

wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie.

3.4.1 Kursy walutowe

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb sporządzenia sprawozdania finansowego:

kursy walut zastosowane w sprawozdaniu finansowym

2024 styczeń - grudzień

2023 styczeń - grudzień

EUR

USD

EUR

USD

dla pozycji bilansowych

4,2730

4,1012

4,3480

3,9350

dla pozycji wynikowych i przepływów pieniężnych

4,3042

3,9853

4,5284

4,1823

3.5 Podstawa sporządzenia

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za

wyjątkiem tych instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej. Niniejsze jednostkowe

sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE. Biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania

standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad

rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF

zatwierdzonymi przez UE za rok finansowy zakończony 31 grudnia 2024 roku. MSR i MSSF obejmują standardy

i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz

Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).

3.5.1 Nowe i zmienione regulacje MSSF

Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSR/MSSF oraz interpretacje KIMSF, które zostały

przyjęte w UE do stosowania i które Spółka zastosowała od 1 stycznia 2024 r.:

•

Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie

informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 r.) - mające zastosowanie

dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później

Zmiany wprowadzają wymogi w zakresie ujawnień w odniesieniu do umów finansowania zobowiązań

wobec dostawców (tzw. faktoring odwrotny). Zmiany te wymagają specyficznego ujawnienia

informacji dotyczących umów tego rodzaju, aby umożliwić użytkownikom sprawozdań finansowych

ocenę wpływu tych umów na zobowiązania i przepływy pieniężne oraz ekspozycję jednostki na ryzyko

płynności. Niniejsze zmiany mają na celu zwiększenie przejrzystości ujawnianych informacji na temat

umów dotyczących finansowania zobowiązań, ale nie wpływają na zasady ujawniania i wyceny.

•

Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego

(opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później

Zmiana wymaga od sprzedawcy – leasingobiorcy późniejszej wyceny zobowiązań leasingowych

wynikających z leasingu zwrotnego w taki sposób, aby nie ujmować zysku lub straty związanej z

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

zachowanym prawem do użytkowania. Nowy wymóg ma szczególne znaczenie w przypadku, gdy leasing

zwrotny obejmuje zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, gdyż opłaty te są

wyłączone z „płatności leasingowych” w myśl MSFF 16.

•

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych:

- Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.);

- Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych – odroczenie daty wejścia w życie

(wydana 15 lipca 2020 roku) oraz

- Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (wydane 31 października 2022 roku),

mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub

później

Rada MSR doprecyzowała zasady podziału zobowiązań długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim

w kwestii, że klasyfikacja zależna jest od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy oraz, że

intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są

brane pod uwagę.

Zmiany standardów obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie

finansowe Spółki.

3.5.2 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły

jeszcze do zastosowania

Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały

już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zostały zatwierdzone przez UE, ale

jeszcze nie weszły w życie:

•

Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności (opublikowano dnia 15

sierpnia 2023 roku) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1

stycznia 2025 roku lub później

Wprowadzone zmiany mają ułatwić jednostkom ustalenie, czy dana waluta jest wymienialna na inną

walutę oraz oszacowanie natychmiastowego kursu wymiany, w przypadku braku wymienialności waluty.

Ponadto zmiany do standardu wprowadzają wymóg dodatkowych ujawnień w przypadku braku

wymienialności walut na temat sposobu ustalania alternatywnego kursu wymiany.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE:

•

MSSF 18 Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych (opublikowany 9 kwietnia 2024

r.) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub

później

Standard ma zastąpić MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i będzie obowiązywał od 1 stycznia

2027 roku. Zmiany w stosunku do zastępowanego standardu dotyczą głównie trzech kwestii:

sprawozdania z zysku lub straty, wymaganych ujawnień dotyczących miar wyników oraz kwestii

związanych z agregacją i dezagregacją informacji zawartej w sprawozdaniach finansowych.

•

MSSF 19 Jednostki zależne niepodlegające odpowiedzialności publicznej: Ujawnianie informacji

(opublikowany 9 maja 2024 r.) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się

dnia 1 stycznia 2027 roku lub później

Nowy standard wprowadza uproszczone i ograniczone wymogi w zakresie ujmowania informacji. W

rezultacie, kwalifikująca się jednostka zależna stosuje wymogi innych standardów rachunkowości MSSF

z wyjątkiem wymogów dotyczących ujawniania informacji określonych w MSSF 19. Uprawnione

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

jednostki zależne stanowią jednostki, które nie podlegają tzw. odpowiedzialności publicznej (ang.

„public accountability”) zdefiniowanej w nowym standardzie. Ponadto, MSSF19 wymaga, aby naj-

wyższa lub pośrednia jednostka dominująca w stosunku do tej jednostki, sporządzała publicznie

dostępne skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z MSSF.

•

Coroczne zmiany tom 11 (opublikowany w dniu 18 lipca 2024 r.) - mający zastosowanie dla okresów

sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później (EFRAG nie otrzymał jeszcze

wniosku o opinię zatwierdzającą od Komisji Europejskiej)

Roczne zmiany MSSF” wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych

Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe:

ujawnianie informacji”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania

finansowe” oraz MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych”. Poprawki zawierają wyjaśnienia

oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny.

•

Zmiany do Klasyfikacji i Wyceny Instrumentów Finansowych (Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7) (opublikowano

dnia 30 maja 2024 roku) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1

stycznia 2026 roku lub później

Zmiany mają na celu: doprecyzowanie daty ujęcia i zaprzestania ujmowania niektórych aktywów i

zobowiązań finansowych, ze zwolnieniem dla niektórych zobowiązań finansowych rozliczanych za

pośrednictwem elektronicznego systemu przekazów pieniężnych; wyjaśnienie i dodanie dalszych

wytycznych dotyczących oceny, czy składnik aktywów finansowych spełnia kryteria SPPI; dodanie

nowych ujawnień dotyczących niektórych instrumentów, których warunki umowne mogą zmieniać

przepływy pieniężne; aktualizacje ujawnienia dotyczące instrumentów kapitałowych wycenianych w

wartości godziwej przez inne całkowite dochody (FVOCI).

•

Umowy odnoszące się do energii elektrycznej zależnej od czynników naturalnych (Zmiany do MSSF 9 i MSSF

7) (opublikowano dnia 18 grudnia 2024 r.) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później

Obecnie wytyczne mogą w pełni nie oddawać wpływu tych umów na wyniki spółki. Aby umożliwić

spółkom lepsze odzwierciedlenie tych umów w sprawozdaniu finansowym, Rada wprowadziła zmiany

DO MSSF 9 „Instrumenty finansowe” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnienia”. Zmiany te

obejmują doprecyzowanie stosowania kryterium „własnego użytku”; dozwolenie rachunkowości

zabezpieczeń w przypadku, gdy umowy te wykorzystywane są jako instrumenty zabezpieczające;

dodanie nowych ujawnień, by umożliwić interesariuszom zrozumienie wpływu tych umów na wyniki

finansowe i przepływy pieniężne.

Ponadto:

•

MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać

procesu zatwierdzania wstępnej wersji standardu (opublikowanego dnia 30 stycznia 2014 r.) przed

ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej

Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat

stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez

Unię Europejską.

Spółka analizuje obecnie potencjalny wpływ MSSF 18 na sprawozdanie finansowe. Pozostałe wyżej wymienione

standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie

finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

3.6 Kontynuacja działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez

Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej roku od Daty Raportu.

Spółka konsekwentnie realizuje przyjętą w listopadzie 2023 roku strategię rozwoju na lata 2023-2026. Głównym

celem strategii jest osiągnięcie w 2026 roku 100 mln zł przychodów komercyjnych. Aby zrealizować założony

cel, konieczna jest realizacja procesu inwestycyjnego, który został oszacowany na 60 mln zł w powyższym

okresie. Proces ten przygotowuje Spółkę do możliwości pozyskania i obsługi sprzedaży na poziomie 100 mln zł

i dotyczy kluczowych obszarów: sprzedaży, produkcji oraz rozwoju produktów.

W pierwszym etapie Spółka pozyskała 36,6 mln zł brutto w drodze emisji akcji w lipcu roku 2023. W IV kwartale

2024 roku Spółka rozpoczęła drugi etap procesu inwestycyjnego, pozyskując na ten cel 27,6 mln zł brutto w

drodze emisji akcji. Dzięki temu XTPL zdołał znacząco zwiększyć zdolności produkcyjne, nawet dwukrotnie

skracając czas związany z budową urządzeń, a także osiągnąć odpowiedni poziom zapasów zabezpieczający

kluczowe elementy do ich budowy. Uruchomione zostało również centrum sprzedażowo-demonstracyjne w

Bostonie w USA (XTPL Inc.), a także rozbudowana została międzynarodowa sieć dystrybutorów. Jednocześnie

wzmocnione działy B+R oraz Product Management stale pracują nad rozwojem produktów w poszczególnych

projektach przemysłowych, których komercjalizacja stanowi główne źródło oczekiwanego w horyzoncie strategii

wzrostu sprzedaży.

W efekcie tych działań, na początku I kwartału 2025 roku, Spółka rozpoczęła realizację pierwszego historycznie

wdrożenia przemysłowego swojej technologii i potwierdziła zamówienie na pierwszą partię (6 szt.) modułów

Ultra-Precise Dispensing (UPD) do bezpośredniego partnera – wiodącego chińskiego producenta maszyn do

masowej produkcji wyświetlaczy FPD. Klientem końcowym rozwiązania wykorzystującego technologię XTPL, jest

jeden z największych producentów wyświetlaczy z Chin o rocznych przychodach rzędu kilkudziesięciu mld USD.

Należy również podkreślić wysoką skuteczność centrum sprzedażowo-demonstracyjnego w Bostonie, które w

pierwszym roku swojej działalności dostarczyło na rynek Ameryki Północnej pięć urządzeń Delta Printing System.

Ponadto już w I kwartale 2025 roku XTPL Inc. pozyskała pierwsze zamówienie z sektora obronnego, który w

obliczu sytuacji światowej stanowi potencjalnie istotny rynek dla Spółki. Zarząd niezmiennie podtrzymuje wysoki

potencjał komercjalizacji technologii XTPL, co potwierdzają zwłaszcza postępy w obrębie wszystkich 4

najbardziej zaawansowanych projektów przemysłowych.

Jednocześnie, ze względu na bezpieczeństwo finansowe Spółki, zarząd nie traktuje sztywno założeń

strategicznych i reaguje zgodnie z bieżącą sytuacją. W roku 2024 dokonany został przegląd projektów R&D.

Jednym z głównych priorytetów w realizacji projektów jest czas zwrotu. W zależności od realizacji założeń

budżetowych zarząd może zawiesić, zakończyć bądź rozpocząć czy odmrozić kolejne projekty, co ma

bezpośrednie przełożenie na zmianę poziomu kosztów operacyjnych w większości obszarów. Oprócz tego Spółka

znajduje się obecnie w kilku procesach związanych z pozyskiwaniem dotacji na innowacyjne projekty związane

z prowadzoną działalnością oraz aktywnie rozpoznaje możliwości pozyskania finansowania dłużnego, które

zabezpieczyłoby Spółkę w sytuacji dynamicznego rozwoju sprzedaży. Ponadto przeprowadzane są

zaawansowane rozmowy z partnerem zewnętrznym nt. zlecania produkcji, które powinny skutkować w 2025

roku możliwością szybkiej reakcji w obszarze kosztów produkcji oraz zapasów materiałów i komponentów bez

zakłócania procesu produkcji.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd nie stwierdza istnienia okoliczności

wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności.

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

3.7 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze informacje finansowe za okres 01.01.2024 - 31.12.2024 zostały zatwierdzone do publikacji przez

Zarząd XTPL S.A. w dniu 28 kwietnia 2025 roku.

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

3.8 Roczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA

NOTA

31.12.2024

31.12.2023

TYS. PLN

Aktywa trwałe

23 894

14 654

Rzeczowe aktywa trwałe

3.12.4-9

10 907

5 072

Wartości niematerialne

3.12.1-3

12 097

9 549

Należności długoterminowe

3.12.13

890

Aktywa obrotowe

36 638

32 165

Zapasy

3.12.17

4 014

1 830

Należności z tytułu dostaw i usług

3.12.18

3 822

1 193

Należności pozostałe

3.12.19

1 621

2 914

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

3.12.20

26 921

26 043

Pozostałe aktywa

259

185

Aktywa razem

60 532

46 819

PASYWA

NOTA

31.12.2024

31.12.2023

TYS. PLN

Razem kapitały

40 727

32 479

Kapitał podstawowy

3.12.23

265

230

Kapitał zapasowy

59 312

36 084

Kapitał rezerwowy

2 386

2 792

Zyski zatrzymane, w tym:

- 21 236

-6 627

- wynik okresu bieżącego

- 20 864

-6 255

Zobowiązania długoterminowe

10 344

4 970

Zobowiązania finansowe długoterminowe

3.12.25

5 729

169

Dotacje rozliczane w czasie

3.12.30

4 616

4 801

Zobowiązania krótkoterminowe

9 460

9 370

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

3.12.26

3 133

1 947

Zobowiązania finansowe krótkoterminowe

3.12.29

1 154

3 980

Pozostałe zobowiązania

3.12.27

2 577

1 797

Dotacje rozliczane w czasie

3.12.30

2 597

1 646

Pasywa razem

60 532

46 819

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

3.9 Roczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW NOTA

1.01.2024

–

31.12.2024

1.01.2023

–

31.12.2023

PLN`000

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży

3.12.40,

3.12.42

13 865 15 475

Przychody ze sprzedaży produktów i usług

12 435

13 418

Przychody z tytułu dotacji

1 430

2 057

Koszt własny sprzedaży

3.12.43

19 090

8 427

Koszty badań i rozwoju

11 708

5 044

Koszt własny sprzedanych produktów

7 382

3 383

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

- 5 225

7 048

Koszty marketingu i sprzedaży

3.12.43

5 724

3 967

Koszty ogólnego zarządu

3.12.43

9 566

7 934

Pozostałe przychody operacyjne

3.12.47

117

Pozostałe koszty operacyjne

3.12.48

139

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

- 20 536

-4 882

Przychody finansowe

3.12.49

196

369

Koszty finansowe

3.12.50

524

1 742

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

- 20 864

-6 255

Podatek dochodowy

3.12.16,

3.12.51

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

- 20 864

-6 255

Działalność zaniechana

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej

- 20 864

-6 255

Inne całkowite dochody

Całkowite dochody ogółem

- 20 864

-6 255

Zysk (strata) netto przypadający na jedną akcję (wyrażony w złotych)

Z działalności kontynuowanej

Zwykły

- 7,87

-2,71

Rozwodniony

- 7,87

-2,66

Z działalności kontynuowanej i zaniechanej

Zwykły

-7,87

-2,71

Rozwodniony

-7,87

-2,66

ilość akcji do wyliczenia zwykłego zysku (straty) na jedną akcję (w szt.)

2 649 877

2 304 222

ilość akcji do wyliczenia rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję (w szt.)

2 649 877

2 349 877

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

3.10 Roczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN

Kapitał

podstawowy

Kapitał

zapasowy

Kapitał

rezerwowy

Zyski

zatrzymane

Razem

W KAPITALE WŁASNYM

PLN`000

Na dzień 1 stycznia 2024 roku

230

36 084

2 792

- 6 627

32 479

Całkowite dochody:

- 20 864

Zysk (strata) netto

- 20 864

Inne całkowite dochody

Transakcje z właścicielami:

23 228

- 405

6 255

29 112

Emisja akcji

29 483

29 518

Program motywacyjny

Podział zysku

- 6 255

6 255

Wartość praw do zamiany wynikających z

obligacji zamiennych

- -

- 405

- - 405

Na dzień 31 grudnia 2024 roku

265

59 312

2 386

- 21 236

40 727

Na dzień 1 stycznia 2023 roku

203

1 531

5 048

- 2 629

4 153

Całkowite dochody:

- 6 255

Zysk (strata) netto

- 6 255

Inne całkowite dochody

Transakcje z właścicielami:

34 553

- 2 257

2 257

34 580

Emisja akcji

34 553

34 580

Program motywacyjny

Podział zysku

- 2 257

2 257

Wartość praw do zamiany wynikających z

obligacji zamiennych

Na dzień 31 grudnia 2023 roku

230

36 084

2 792

- 6 627

32 479

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

3.11 Roczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

01.01.2024

01.01.2023

NOTA

–

31.12.2024

30.12.2023

3.12.38

PLN’000

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk (strata) brutto

- 20 864

-6 255

Korekty razem:

3 067

1 463

Amortyzacja

4 501

1 840

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

172

-28

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

243

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

1 321

Zmiana stanu rezerw

- 61

187

Zmiana stanu zapasów

- 2 184

-881

Zmiana stanu należności

- 2 323

-1 375

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

2 027 -893

Zmiana stanu pozostałych aktywów

-74

-28

Zmiana stanu dotacji do rozliczenia

766

1 284

Wycena programu motywacyjnego

Podatek dochodowy zapłacony

Inne korekty

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem

- 17 797

-4 792

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy

304

468

Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

130

180

Odsetki z aktywów finansowych

174

288

Wydatki

6 206

9 112

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

6 206

7 791

Nabycie aktywów finansowych

790

Udzielone pożyczki długoterminowe

531

Inne wydatki inwestycyjne

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem

- 5 902

-8 644

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy

26 187

34 776

Dopłaty do kapitału

26 165

34 580

Kredyty bankowe i pożyczki

196

Inne wpływy finansowe

Wydatki

1 607

1 216

Spłata kredytów bankowych i pożyczek

Płatności z tytułu leasingu finansowego

729

1 059

Odsetki

806

157

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem

24 580

33 560

Przepływy pieniężne netto, razem

881

20 124

Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym

878

20 152

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

- 3

Stan środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych na

początek okresu

26 044 5 920

Środki pieniężne i ekwiwalentów środków pieniężnych na koniec

okresu, w tym:

26 925 26 044

- o ograniczonej możliwości dysponowania

504

861

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

3.12 Noty objaśniające

Noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.

3.12.1 Wartości niematerialne

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

dane w tys. zł

31.12.2024

31.12.2023

Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne

Prawo własności intelektualnej

Inne wartości niematerialne

1 383

507

Zakończone prace rozwojowe

7 486

2 029

Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania

3 228

7 013

Razem netto

12 097

9 549

Dotychczasowe umorzenie

3 113

2 015

Razem brutto

15 210

11 564

Wszystkie wartości niematerialne są własnością Spółki, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy

lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Spółka nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych.

Na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości

niematerialnych. W 2024 oraz w 2023 roku nie były dokonywane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości

niematerialnych.

W trakcie 2024 roku, Spółka zakończyła prace rozwojowe, które trwały od 2023 roku i przyjęła do ewidencji

wartości niematerialnych następujące składniki o wartościach brutto:

- Hardware R&D OLED 2 685,6 tys. PLN

- Hardware R&D DRUK 3D 3 788,2 tys. PLN

Zarząd Spółki dokonał oceny okresu użytkowania rozpoznanych zakończonych prac rozwojowych w 2024 roku

i zdecydował o przyjęciu pięcioletniego okresu amortyzacji. Określając okres użytkowania Zarząd Jednostki

uwzględnił w swojej analizie między innymi tempo rozwoju technologii w jakiej specjalizuje się Spółka.

Ponadto Spółka w 2024 roku przyjęła do ewidencji wartości niematerialnych następujące istotne składniki o

wartościach brutto:

- Strona internetowa 191 tys. PLN

- Graficzny interfejs użytkownika (oprogramowanie) 614 tys. PLN

- Spot wizerunkowy 68 tys. PLN

Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania,

w tym

w tys. PLN

Wynagrodzenia

2 495

Usługi obce

151

Materiały

551

Inne

Odpisy z tytułu utraty wartości aktywowanych

nakładów

Razem

3 228

Zakończone prace rozwojowe oraz prace rozwojowe w trakcie wytwarzania opisane zostały w punkcie 3.12.15

niniejszego sprawozdania.

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

3.12.2 Zmiana wartości niematerialnych wg grup rodzajowych

Stan na 31.12.2024

w tys. PLN

Nabyte

koncesje,

patenty

licencje i

podobne

wartości

Prawo

własności

intelektualnej

Zakończone

prace

rozwojowe

Zaliczki

na WNIP

Nakłady na

prace

rozwojowe

w trakcie

wytwarzania

Wartości

niematerialne

razem

Wartość brutto wartości

niematerialnych na początek okresu

24 1 070

2 951

507

7 013 11 565

Zwiększenia

873

6 474

2 688

10 118

Nabycie

873

6 474

2 688

10 118

Zmniejszenia

6 474

Wartość brutto wartości

niematerialnych na koniec okresu

24 1 943

9 425

591

3 228 15 210

Skumulowana amortyzacja na

początek okresu

24 1 070

922

- 2 016

Zwiększenia

1 016

1 097

amortyzacja roku bieżącego

1 016

1 097

Zmniejszenia

Skumulowana amortyzacja na

koniec okresu

24 1 151

1 938

- 3 113

odpisy z tytułu utraty wartości na

początek okresu

odpisy z tytułu utraty wartości na

koniec okresu

Wartość netto wartości

niematerialnych na koniec okresu

- 793

7 486

591

3 228 12 097

Stan na 31.12.2023

Stan na

31.12.2023

w tys. PLN

Nabyte

koncesje,

patenty

licencje i

podobne

wartości

Prawo

własności

intelektualnej

Zakończone

prace

rozwojowe

Zaliczki

na WNIP

Nakłady na

prace

rozwojowe

w trakcie

wytwarzania

Wartości

niematerialne

razem

Wartość brutto wartości

niematerialnych na początek okresu

100 1 095

2 951

1 039 5 184

Zwiększenia

507

5 975

6 482

Nabycie

Zmniejszenia

Wartość brutto wartości

niematerialnych na koniec okresu

24 1 070

2 951

507

7 013 11 565

Skumulowana amortyzacja na

początek okresu

97 1 095

553

- 1 745

Zwiększenia

370

373

amortyzacja roku bieżącego

370

373

Zmniejszenia

101

Skumulowana amortyzacja na

koniec okresu

24 1 070

923

- 2 017

odpisy z tytułu utraty wartości na

początek okresu

- -

odpisy z tytułu utraty wartości na

koniec okresu

- -

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

Wartość netto wartości

niematerialnych na koniec okresu

- 2 028

507

7 013 9 548

3.12.3 Amortyzacja wartości niematerialnych

Amortyzację wartości niematerialnych ujęto w następujących pozycjach w ramach sprawozdania z całkowitych

dochodów.

POZYCJA SPRAWOZDANIA Z

CAŁKOWITYCH DOCHODÓW w tys

PLN

Za okres

zakończony

31.12.2024

Za okres

zakończony

31.12.2023

Koszty badań i rozwoju

696

371

Koszt własny sprzedanych produktów

369

Koszty ogólnego zarządu

Razem

1 094

371

3.12.4 Rzeczowe aktywa trwałe

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

dane w tys. zł

31.12.2024

31.12.2023

Środki trwałe z tego:

10 469

4 574

Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i

wodnej

5 837 -

Urządzenia techniczne i maszyny

586

975

Środki transportu

161

Inne środki trwałe

3 885

3 520

Środki trwałe w budowie

438

497

Rzeczowe aktywa trwałe netto

10 907

5 071

Dotychczasowe umorzenie

6 247

3 034

Rzeczowe aktywa trwałe brutto

17 154

8 105

W pozycji środki trwałe w budowie ujmowane są wydatki związane z budową multi głowicy oraz głowicy UPD

(łącznie w kwocie 366 tyś. PLN) oraz inwestycje w obcym środku trwałym związanym z adaptacją nowych

pomieszczeń biurowo-laboratoryjnych (w kwocie 72 tyś. PLN). Spółka nie dokonywała zabezpieczeń na

rzeczowych aktywach trwałych. W 2024 oraz 2023 roku nie były dokonywane odpisy aktualizujące z tytułu

utraty wartości rzeczowych aktywach trwałych.

Na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka użytkuje rzeczowy majątek trwały na podstawie umów najmu i leasingu

w wysokości netto 6 842 tyś. PLN.

LEASINGOWANE ŚRODKI TRWAŁE

31.12.2024

31.12.2023

Wartość

brutto

Umorzenie

Wartość

netto

Wartość

brutto

Umorzenie

Wartość

netto

Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty

inżynierii lądowej i wodnej

6 466 - 629 5 837 - - -

urządzenia techniczne i maszyny

516

- 251

265

225

-130

inne środki trwałe

2 184

- 1 605

579

1 934

-788

1 146

środki transportu

241

- 80

161

-19

Razem

9 407

- 2 565

6 842

2 256

-937

1 319

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

3.12.5 Środki trwałe bilansowe - struktura własnościowa

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA

WŁASNOŚCIOWA)

31.12.2024 31.12.2023

TYS. PLN

Własne

4 065

3 752

używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu

finansowego lub innej umowy

6 842 1 319

Środki trwałe bilansowe, razem

10 907

5 071

3.12.6 Zmiany środków trwałych wg grup rodzaju

STAN NA 31.12.2024

ZMIANA ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP

RODZAJOWYCH TYS. PLN

Budynki,

lokale,

prawa do

lokali i

obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

urządzenia

techniczne i

maszyny

środki

transportu

inne środki

trwałe

Środki

trwałe,

razem

[poza środkami trwałymi w budowie)

Wartość brutto na początek okresu

1 994

190

5 424

7 608

Zwiększenia

6 466

1 635

143

1 106

9 349

Nabycie

1 635

143

1 106

2 884

Przegrupowanie

- 1 485

1 485

Zmniejszenia

217

242

Wartość brutto na koniec okresu

6 466

1 927

333

7 990

16 716

Skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na początek okresu

1 019 111 1 904 3 034

Zwiększenia

629

730

1 997

3 416

amortyzacja okresu bieżącego

629

730

1 997

3 416

Przegrupowanie

- 229

229

Zmniejszenia

178

203

Skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na koniec okresu

629

1 341 172 4 106 6 247

odpisy z tytułu utraty wartości na

początek okresu

odpisy z tytułu utraty wartości na koniec

okresu

Wartość netto środków trwałych na koniec

okresu

5 837

586 161 3 885 10 469

STAN NA 31.12.2023 ZMIANA ŚRODKÓW

TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

TYS. PLN

Budynki,

lokale,

prawa do

lokali i

obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

urządzenia

techniczne i

maszyny

środki

transportu

inne środki

trwałe

Środki

trwałe,

razem

[poza środkami trwałymi w budowie)

Wartość brutto na początek okresu

1 690

1 905

3 687

Zwiększenia

1 069

3 585

4 752

Nabycie

1 069

3 585

4 752

Zmniejszenia

765

831

Wartość brutto na koniec okresu

1 994

190

5 424

7 608

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

Skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na początek okresu

1 409 92 769 2 270

Zwiększenia

368

1 200

1 587

amortyzacja okresu bieżącego

368

1 200

1 587

Zmniejszenia

758

823

Skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na koniec okresu

1 019 111 1 904 3 034

odpisy z tytułu utraty wartości na

początek okresu

- - - -

odpisy z tytułu utraty wartości na koniec

okresu

- - - -

Wartość netto środków trwałych na koniec

okresu

975 79 3 520 4 575

Pozycja przegrupowanie dotyczy drukarek XTPL DPS, którym w poprzednich okresach w ewidencji środków

trwałych przypisano nieprawidłową grupę środków trwałych (491 zamiast 801). Po weryfikacji ewidencji

środków trwałych na dzień 31.12.2024 wprowadzono korektę, uwzględniającą faktyczne wykorzystywanie

środków trwałych w działalności Spółki.

3.12.7 Amortyzacja środków trwałych

Amortyzację środków trwałych ujęto w następujących pozycjach w ramach sprawozdania z całkowitych

dochodów.

POZYCJA SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH

DOCHODÓW w tys PLN

Za okres

zakończony

31.12.2024

Za okres

zakończony

31.12.2023

Koszty badań i rozwoju

1 811

1 224

Koszt własny sprzedanych produktów

116

Koszty marketingu i sprzedaży

Koszty ogólnego zarządu

1 404

171

Razem

3 407

1 468

3.12.8 Istotne zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych

ISTOTNE ZWIĘKSZENIA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH,

W TYM UMOWY LESINGU (NAJMU)

dane w tys. zł

01.01.2024 -

31.12.2024

01.01.2023 -

31.12.2023

Drukarki XTPL, 3D

1 092

821

Zestawy komputerowe

281

268

Wewnetrzena sieć teleinformacyjna

101

Serwer Poweredge

281

Komora utwardzania światłem, lampa liniowa i spiralna

250

Reometr

Laserowy system pomiarowy

Wirówka

System antywibracyjny

Samochód

143

Układ sterowania ciśnieniem i inne

System ruchowy i elementry Gantry

2 470

Mikroskop konfokalny

Pozostały sprzęt laboratoryjny

479

163

Wyposażenie biurowe

109

Stoisko wystawowe

109

Najem powierzchni biurowej ul. Legnicka 48E

6 466

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

Komora rękawicowa

Suma istotnych zwiększeń

9 311

3 812

Poniesione nakłady umożliwiają dalszy rozwój technologii UPD zarówno w obszarze materiałowym jak i rozwoju

kolejnych modeli urządzeń drukujących.

Spółka XTPL S.A. podpisała w dniu 22 maja 2024 roku umowę najmu pomieszczeń biurowo-laboratoryjnych

z firmą VASTINT POLAND Sp. z o.o. na najem pomieszczeń biurowo-laboratoryjnych. Zgodnie z MSSF 16 Spółka

wykazała prawo do użytkowania wynikające z zawartej umowy w kwocie brutto 6 465 tyś. PLN i ujęła wartość

umowy w ewidencji środków trwałych.

3.12.9 Istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów

trwałych

Spółka nie posiadała na dzień 31 grudnia 2024 roku zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu środków

trwałych. Spółka posiada zobowiązania z tytułu najmu i leasingu rzeczowych aktywów trwałych w wysokości

6 757 tyś. PLN, w tym krótkoterminowe 1 029 tyś. PLN i długoterminowe 5 729 tyś. PLN.

Okres wymagalności zobowiązań przedstawia poniższa tabela.

Rok

Okres spłaty

krótkoterminowe długoterminowe Razem

do 1

roku

powyż

ej 1

roku

do 3

lat

powyżej

3 do 5 lat

powyżej

5 lat

2024

1 029

2 478

2 660

591

1 029

5 729

6 757

3.12.10 Nieruchomości inwestycyjne

Na Dzień Bilansowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki nie występowały nieruchomości inwestycyjne.

3.12.11 Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub

wykorzystania tych aktywów

W Okresie Sprawozdawczym nie miały miejsca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych.

3.12.12 Przesunięcia pomiędzy poszczególnymi poziomami hierarchii wartości

godziwej instrumentów finansowych

W Okresie Sprawozdawczym nie miały miejsca przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii

wartości godziwej instrumentów finansowych.

3.12.13 Należności długoterminowe oraz inwestycje długoterminowe

Należności długoterminowe dane w tys. zł

31.12.2024

31.12.2023

Udzielone pożyczki

Kaucje

490

Udziały/akcje

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

Umowy najmu sprzętu

400

Razem należności długoterminowe

890

Na dzień 31.12.2024 Spółka prezentuje w pozycji ‘Kaucje’ 459 tys. PLN dotyczące najmu powierzchni biurowo-

laboratoryjnych, natomiast kwota 30 tys. PLN dotyczy kaucji gwarancyjnej z Klientem.

W pozycji ‘Umowy najmu sprzętu’, Spółka prezentuje umowę najmu drukarki [DPS] zawartej ze spółką zależną

XTPL Inc. Prezentowana wartość dotyczy kapitału spłacanego w ratach, który dla celów bilansowych został ujęty

zgodnie z zasadami MSSF16. Zgodnie z umową najem rozpoczął się od lipca 2024 roku, okres najmu ustalony

został na 48 miesięcy.

3.12.14 Nakłady inwestycyjne

PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE

01.01.2024 -

31.12.2024

01.01.2023 -

31.12.2023

- w tym na ochronę środowiska

Nakłady na wytworzenie środków trwałych w budowie

1 092

Zakupy środków trwałych

1 068

1 296

Zakupy wartości niematerialnych

873

507

Nakłady na wytworzenie prac rozwojowych

Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania

2 688

5 975

Inwestycje w nieruchomości

Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe

5 722

7 791

Udzielone pożyczki

531

Nabycie bonów skarbowych

Nabycie udziałów

789

Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe

1 320

Razem nakłady inwestycyjne

5 722

9 111

Wzrost nakładów inwestycyjnych z tytułu zakupów środków trwałych spowodowany był budową własnych

laboratoriów i przestrzeni biurowej z zakupem niezbędnego wyposażenia.

Zgodnie z zaplanowanym budżetem Spółka planuje ponieść w 2025 r. nakłady inwestycyjne w kwocie 750 tys.

PLN, które planuje przeznaczyć na inwestycje w obszarze R&D oraz produkcję. Większość zaplanowanych

nakładów inwestycyjnych wynika z doposażeniem warsztatów oraz laboratoriów w niezbędny sprzęt.

3.12.15 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,

rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych

aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu

Wartości niematerialne – zakończone prace rozwojowe: Delta Printing System – wartość bilansowa netto 1 660

tys. zł

Zarząd Spółki zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 36 „Utrata wartości aktywów”

przeprowadził test na utratę wartości aktywów – kosztów zakończonych prac rozwojowych poprzez porównanie

wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. W ramach procedury przetestowane zostały wszystkie

wcześniejsze założenia, które implikowały decyzje dotyczące ujęcia nakładów na prace rozwojowe jako

składnika aktywów. Poddano weryfikacji prawdopodobieństwo i wielkość przyszłych korzyści ekonomicznych.

Test przeprowadzono w oparciu o 5-letnią prognozę, z zastosowaniem stopy dyskontowej na poziomie 16,19%.

Stopa dyskontowa uwzględnia stopę wolną od ryzyka na bazie 10-letnich obligacji skarbowych, rynkową premię

za ryzyko na bazie kalkulacji A. Damodarana, stawkę WIBOR 1Y, marżę banków komercyjnych oraz

współczynnik beta, wyliczony w oparciu o notowania Spółki. Stopa dyskontowa uwzględnia również ryzyko

specyficzne Spółki oraz premię za rodzaj aktywów. W modelu testu Spółka nie uwzględniła wartości rezydualnej.

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

Przy kalkulacji prognoz sprzedaży wzięto pod uwagę fakt, iż podstawowym polem aplikacyjnym do

komercjalizacji na bazie wykonanych prac rozwojowych jest rynek wyświetlaczy w segmencie naprawy defektów

struktur przewodzących (ODR - ang. open defect repair). Rozpoznano trzy strumienie przychodów: sprzedaż

drukarek demonstracyjnych, sprzedaż materiałów eksploatacyjnych i usług związanych z eksploatacją drukarek

oraz opłaty licencyjne.

Wynik testu wykazał, iż wartość odzyskiwalna składników wartości niematerialnych przekracza ich wartość

bilansową, stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów.

Poniższa tabela prezentuje wrażliwość modelu na wpływ dwóch zmiennych jednoczenie tj. zbadano:

1. wpływ zmiany WACC oraz zmiany poziomu sprzedaży

2. wpływ zmiany sprzedaży oraz zmiana ceny produktów

Wyniki analizy wrażliwości zostały zaprezentowane poniżej. Żadna ze zbadanych zmiennych w układzie

zaprezentowanym poniżej nie wpływa na wrażliwość modelu pod katem utraty płynności i dokonania

ewentualnego odpisu.

WACC

24 923

13,19%

14,19%

15,19%

16,19%

17,19%

18,19%

19,19%

zamiana sprzedaży

-3,0%

25 648

24 732

23 857

23 021

22 223

21 460

20 730

-2,0%

26 341

25 404

24 510

23 655

22 839

22 059

21 312

-1,0%

27 033

26 076

25 162

24 289

23 455

22 657

21 894

0,0%

27 726

26 748

25 815

24 923

24 071

23 256

22 477

1,0%

28 418

27 421

26 468

25 557

24 687

23 855

23 059

2,0%

29 111

28 093

27 120

26 191

25 303

24 454

23 642

3,0%

29 803

28 765

27 773

26 825

25 919

25 053

24 224

zmiana sprzedaży

24 923

-6%

-4%

-2%

zmiana ceny

-4%

18 736

19 953

21 170

22 388

23 605

24 822

26 039

-2%

19 928

21 170

22 413

23 655

24 898

26 141

27 383

21 120

22 388

23 655

24 923

26 191

27 459

28 727

22 311

23 605

24 898

26 191

27 485

28 778

30 071

23 503

24 822

26 141

27 459

28 778

30 097

31 415

Wartości niematerialne – niezakończone prace rozwojowe: drukarki laboratoryjne w komorze rękawicowej –

wartość bilansowa netto 2 417 tys. zł