ML SYSTEM S.A.
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024 r.
Zaczernie, 30 kwietnia 2025 r.
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Spis treści
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2024 ML SYSTEM S.A. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) ........................... 5
Sprawozdanie z sytuacji finansowej ..................................................................................................................................................................... 5
Sprawozdanie z całkowitych dochodów .............................................................................................................................................................. 6
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ........................................................................................................................................................... 7
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ....................................................................................................................................................... 8
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2024 ML SYSTEM S.A. ............................................................................................. 9
Forma prawna i przedmiot działalności ............................................................................................................................................................... 9
Czas trwania i skład Grupy Kapitałowej ............................................................................................................................................................... 9
Rola Spółki ML System S.A. w Grupie Kapitałowej ............................................................................................................................................ 10
Prezentowane okresy sprawozdawcze .............................................................................................................................................................. 10
Czas trwania Spółki ............................................................................................................................................................................................. 10
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej ........................................................................................................................................................................ 10
Firma audytorska ................................................................................................................................................................................................ 12
Notowania na rynku regulowanym .................................................................................................................................................................... 12
Znaczący akcjonariusze Spółki ............................................................................................................................................................................ 12
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego ML SYSTEM S.A. .................................................................................................................. 13
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ........................................................................................................................................ 13
Wpływ wojny na terenie Ukrainy na działalność Spółki .................................................................................................................................... 14
Oświadczenie Zarządu ........................................................................................................................................................................................ 15
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku
finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych ................................................... 15
Zmiany stosowanych zasad polityki rachunkowości ......................................................................................................................................... 22
Średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR .............................................................................................................................................. 22
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR ............................................................................................................................................. 23
Odniesienie do publikowanych szacunków ....................................................................................................................................................... 24
APM - Alternatywny Pomiar Wyników............................................................................................................................................................... 24
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO..................................................................................................................................... 28
Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................................................................... 28
Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe – wyszczególnienie .................................................................................................................................... 28
Nota 1.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) ............................................................................................................................ 29
Nota 1.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji .............................................................................................................................................. 33
Nota 1.4. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy ................................................................................................................. 33
Nota 1.5. Środki trwałe o zerowej wartości bilansowej – nie dotyczy .............................................................................................................. 33
Nota 1.6. Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań. ....... 33
Nota 2. Prawo do użytkowania .......................................................................................................................................................................... 38
Nota 3. Wartości niematerialne ......................................................................................................................................................................... 40
Nota 3.1. Wartości niematerialne – wyszczególnienie ...................................................................................................................................... 40
Nota 3.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) ................................................................................................................ 41
Nota 3.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji .............................................................................................................................................. 43
Nota 3.4. Wartości niematerialne wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy ................................................................................................ 43
Nota 3.5. Wartości niematerialne o zerowej wartości bilansowej – nie dotyczy ............................................................................................ 43
Nota 4. Wartość firmy – nie dotyczy .................................................................................................................................................................. 43
Nota 5. Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne ..................................................................................... 43
Nota 6. Należności długoterminowe.................................................................................................................................................................. 44
Nota 6.1. Należności długoterminowe - wyszczególnienie .............................................................................................................................. 44
Nota 6.2. Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów) .............................................................................................................. 44
Nota 6.3. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych – nie dotyczy ...................................................... 44
Nota 6.4. Należności długoterminowe (struktura walutowa) ........................................................................................................................... 44
Nota 7. Inwestycje długoterminowe .................................................................................................................................................................. 45
Nota 7.1. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych ..................................................................................................................... 45
Nota 8. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe .................................................................................................................................... 49
Nota 9. Zapasy ..................................................................................................................................................................................................... 49
Nota 10. Należności krótkoterminowe .............................................................................................................................................................. 49
Nota 10.1. Należności krótkoterminowe – wyszczególnienie ........................................................................................................................... 49
Nota 10.2. Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe ......................................................................................................................... 50
Nota 10.3. Należności krótkoterminowe (struktura walutowa) ........................................................................................................................ 50
Nota 10.4. Należności z tytułu dostaw i usług – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty .............................................................. 51
Nota 11. Należności z wyceny umów o budowę ............................................................................................................................................... 51
Nota 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ..................................................................................................................................................... 52
Nota 12.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – wyszczególnienie ................................................................................................................... 52
Nota 12.2. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (struktura walutowa) ............................................................................................................... 52
Nota 13. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ................................................................................................................................. 52
Nota 14. Odpisy aktualizujący wartość aktywów – wyszczególnienie ............................................................................................................. 53
Nota 15. Kapitał podstawowy ............................................................................................................................................................................ 57
Nota 15.1. Kapitał podstawowy struktura .......................................................................................................................................................... 57
Nota 15.2. Kapitał podstawowy .......................................................................................................................................................................... 58
Nota 16. Pozostałe kapitały ................................................................................................................................................................................ 58
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 17. Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych .......................................................................................................... 59
Nota 18. Pozostałe rezerwy długoterminowe ................................................................................................................................................... 59
Nota 19. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe .............................................................................................................. 60
Nota 19.1. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe – wyszczególnienie ........................................................................... 60
Nota 19.2. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty.......................... 61
Nota 19.3. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe (struktura walutowa) ........................................................................ 61
Nota 19.4 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – kluczowe warunki umów ......................................................................................... 62
Nota 20. Rozliczenia międzyokresowe i dotacje ............................................................................................................................................... 90
Nota 21. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych i pozostałych ................................................................................................................ 91
Nota 21.1. Zmiana stanu krótkoterminowych rezerw na świadczenia emerytalne i podobne ....................................................................... 91
Nota 21.2. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych .................................................................................................................. 92
Nota 22. Zobowiązania krótkoterminowe ......................................................................................................................................................... 92
Nota 22.1. Zobowiązania krótkoterminowe według kryterium rodzajowego .................................................................................................. 92
Nota 22.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) ................................................................................................................... 93
Nota 23. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ..................................................................................................................................... 93
Nota 24. Kwoty należne odbiorcom usług budowlanych ................................................................................................................................. 93
Nota 25. Należności i zobowiązania warunkowe .............................................................................................................................................. 94
Nota 25.1. Należności warunkowe - wyszczególnienie ..................................................................................................................................... 94
Nota 25.2. Zobowiązania warunkowe - wyszczególnienie ................................................................................................................................ 94
Nota 26. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura terytorialna) ........................................................... 95
Nota 27. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności) ........................... 95
Nota 28. Koszty działalności operacyjnej i pozostałej oraz alokacja amortyzacji do poszczególnych rodzajów kosztów ............................. 96
Nota 29. Pozostałe przychody operacyjne ........................................................................................................................................................ 97
Nota 30. Przychody finansowe ........................................................................................................................................................................... 98
Nota 30.1. Przychody finansowe – wyszczególnienie ........................................................................................................................................ 98
Nota 30.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek ............................................................................................................................................. 98
Nota 31. Koszty finansowe ................................................................................................................................................................................. 98
Nota 31.1. Koszty finansowe - wyszczególnienie ............................................................................................................................................... 98
Nota 31.2. Koszty finansowe z tytułu odsetek ................................................................................................................................................... 98
Nota 32. Podatek dochodowy ............................................................................................................................................................................ 99
Nota 32.1. Odroczony podatek dochodowy ....................................................................................................................................................... 99
Nota 32.2. Podatek dochodowy bieżący ............................................................................................................................................................ 99
Nota 32.3. Podatek dochodowy bieżący – uzgodnienie podstawy opodatkowania z wynikiem brutto ....................................................... 100
Nota 33. Działalność zaniechana - nie dotyczy ................................................................................................................................................ 101
Nota 34. Otrzymane dotacje ............................................................................................................................................................................ 101
Nota 35. Dywidendy ......................................................................................................................................................................................... 101
Nota 36. Zysk na akcję ...................................................................................................................................................................................... 101
Nota 37. Objaśnienie do sprawozdania z przepływów pieniężnych .............................................................................................................. 102
Nota 38. Umowy o budowę ............................................................................................................................................................................. 103
Nota 39. Segmenty działalności ....................................................................................................................................................................... 103
Nota 39.1. Przychody, wyniki oraz aktywa segmentów ................................................................................................................................... 104
Nota 39.2. Informacje geograficzne ................................................................................................................................................................. 105
Nota 39.3. Informacje o głównych klientach .................................................................................................................................................... 105
Nota 40. Transakcje z podmiotami powiązanymi ........................................................................................................................................... 106
Nota 41. Pożyczki udzielone / otrzymane od podmiotów powiązanych ....................................................................................................... 107
Nota 41.1. Pożyczki udzielone pomiędzy podmiotami powiązanymi ............................................................................................................. 107
Nota 41.2. Pożyczki otrzymane od pozostałych podmiotów powiązanych - nie wystąpiły ........................................................................... 108
Nota 42. Świadczenia pracownicze dla Zarządu i Rady Nadzorczej i innego kluczowego personelu kierowniczego .................................. 108
Nota 43. Wynagrodzenie firmy audytorskiej ................................................................................................................................................... 109
Nota 44. Przeciętne zatrudnienie .................................................................................................................................................................... 110
Nota 45. Sprawy sądowe .................................................................................................................................................................................. 110
Nota 46. Połączenie jednostek gospodarczych – nie wystąpiło ..................................................................................................................... 110
Nota 47. Informacja o instrumentach finansowych ........................................................................................................................................ 110
Nota 48. Wpływy z emisji akcji ......................................................................................................................................................................... 114
Nota 49. Rozliczenia podatkowe ...................................................................................................................................................................... 114
ISTOTNE INFORMACJE DOTYCZĄCE 2024 ROKU .................................................................................................................................................... 115
ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ...................................................................................................................................................................... 118
ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................................................................................................... 119
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
5 | www.mlsystem.pl
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2024 ML SYSTEM S.A. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano
inaczej)
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Nota w informacji
dodatkowej
31.12.2024
31.12.2023
(przekształcone)
414 617
432 752
1
350 661
383 973
2
30 429
21 040
3
30 522
25 114
4
0
0
357
357
6
2 183
1 952
8
1 039
1 003
7
465
316
0
0
52 689
117 762
52 689
117 762
9
28 379
35 880
10
20 049
73 439
13
1 271
484
0
0
11,38
1 689
0
12
2 572
8 443
0
0
467 306
550 514
144 128
187 093
144 128
187 093
15
7 381
7 381
16
146 522
146 522
16
1 885
1 885
16
-11 660
31305
-42 964
-11 524
0
0
0
0
323 178
363 421
212 576
226 853
0
0
17
152
133
18
901
974
19
53 675
63 371
19,23
15 908
10 159
703
2 361
141 237
149 855
18
138 437
146 493
110 602
136 567
110 602
136 567
21
1 212
767
21
1 338
4 385
19
44 659
59 757
19,23
2 939
3 621
19
1 562
902
22
58 892
64 921
20
10 931
12 444
299
299
22
0
0
24,38
0
2 214
22
0
0
22
0
0
22
0
0
0
0
467 306
550 514
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
6 | www.mlsystem.pl
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Działalność kontynuowana
Nota w
informacji
dodatkowej
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
(przekształcone)
Przychody ze sprzedaży
26,27
130 512
172 151
Koszt własny sprzedaży
28
128 069
157 518
Zysk brutto ze sprzedaży
2 443
14 633
Koszty sprzedaży
28
8 358
4 528
Koszty ogólnego zarządu
28
32 011
22 485
Pozostałe przychody operacyjne netto
29
20 813
20 001
Pozostałe koszty operacyjne netto
28
17 324
13 632
Zysk /(Strata) operacyjny
-34 437
-6 011
Przychody finansowe
30
984
1 768
Koszty finansowe
31
9 511
7 255
Zysk /(Strata) przed opodatkowaniem
-42 964
-11 498
Podatek dochodowy
32
0
26
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej
-42 964
-11 524
Zestawienie Całkowitych Dochodów
Zysk/Strata netto (w PLN)
-42 964
-11 524
Inne całkowite dochody
0
0
Całkowite dochody ogółem
-42 964
-11 524
Zysk/Strata netto na jedną akcję
Podstawowy za okres obrotowy (w PLN)
36
-5,82
-1,68
Podstawowy z działalności kontynuowanej za okres obrotowy (w PLN)
36
-5,82
-1,68
Rozwodniony za okres obrotowy (w PLN)
36
-5,82
-1,68
Rozwodniony z działalności kontynuowanej za okres obrotowy (w PLN)
36
-5,82
-1,68
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
7 | www.mlsystem.pl
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2023 -
31.12.2023
(przekształcone)
Zysk przed opodatkowaniem
-42 964
-11 498
Korekty o pozycje
93 209
17 624
Amortyzacja
26 858
22 421
Koszty z tytułu odsetek
9 488
0
Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej
-3 620
7 230
Zmiana stanu rezerw
-2 655
-667
Zmiana stanu zapasów
7 501
2 906
Zmiana stanu należności netto
52 292
30 596
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek
-9 967
2 929
-w tym zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-17 587
-48 167
Inne korekty
13 312
376
Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności)
50 245
6 126
Zapłacony podatek dochodowy
0
26
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (wykorzystane w działalności operacyjnej)
50 245
6 100
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych
31 007
3 515
Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych
41 006
174 775
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych
0
357
Nabycie aktywów finansowych
15
0
Udzielone pożyczki
176
0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-10 190
-171 617
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z tytułu emisji akcji
0
56 180
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
4 852
67 214
Inne wpływy finansowe
9 410
82 931
Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek
29 646
41 576
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
20 032
3 220
Zapłacone odsetki
9 512
7 230
Inne wydatki finansowe
998
944
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-45 926
153 355
Przepływy pieniężne netto, razem
-5 871
-12 162
Przepływy pieniężne netto, razem przed skutkami zmian kursów wymiany
-5 871
-12 162
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków
pieniężnych
0
0
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-5 871
-12 162
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
8 443
20 605
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
2 572
8 443
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
8 | www.mlsystem.pl
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2024 - 31.12.2024 r.
Kapitał
podstawowy
Kapitał z emisji
akcji powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski zatrzymane
Razem kapitał
własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2024r. przed
przekształceniem
7 381
146 522
1 885
41 944
197 732
Zmiana polityki/ korekta błędu
0
0
0
-10 639
-10 639
Kapitał własny na dzień 01.01.2024r.
7 381
146 522
1 885
31 305
187 093
Zysk netto za okres
0
0
0
-42 965
-42 965
Dochody całkowite razem
0
0
0
-42 965
-42 965
Emisja akcji
0
0
0
0
0
Emisja akcji (nadwyżka emisyjna)
0
0
0
0
0
Koszty emisji akcji
0
0
0
0
0
Zmiany w kapitale własnym
0
0
0
-42 965
-42 965
Kapitał własny na dzień 31.12.2024r.
7 381
146 522
1 885
-11 660
144 128
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r. (przekształcone)
Kapitał
podstawowy
Kapitał z emisji
akcji powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski zatrzymane
Razem kapitał
własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2023r.
6 484
91 239
1 885
42 829
142 437
Zysk netto za okres
0
0
0
-11 524
-11 524
Dochody całkowite razem
0
0
0
-11 524
-11 524
Emisja akcji
897
0
0
0
897
Emisja akcji (nadwyżka emisyjna)
0
57 468
0
0
57 468
Koszty emisji akcji
0
-2 185
0
0
-2 185
Zmiany w kapitale własnym
897
55 283
0
-11 524
44 655
Kapitał własny na dzień 31.12.2023r.
7 381
146 522
1 885
31 305
187 092
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
9 | www.mlsystem.pl
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2024 ML SYSTEM S.A.
Forma prawna i przedmiot działalności
ML System S.A. (zwana dalej „Spółką”) jest spółką akcyjną z siedzibą w Zaczerniu 190G, wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego
Przedsiębiorców Krajowych prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod
numerem 0000565236. Spółka posiada numer statystyczny REGON 180206288. Spółka figuruje pod numerem identyfikacji podatkowej
5170204997.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:
– Produkcja szkła płaskiego (produkcja wyrobów ze szkła – paneli fotowoltaicznych).
Od dnia 28 czerwca 2018 roku akcje ML System S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.
Czas trwania i skład Grupy Kapitałowej
Spółka ML System S.A. (będąca jednostką dominującą najwyższego szczebla w Grupie) oraz jej spółki zależne ML System + Sp. z o.o., ML
Genetic Sp. z o.o., ML Nordic AS, ML System Inc., PhotonRoof P.S.A oraz Photonwall Sp. z o.o. zostały utworzone na czas nieoznaczony..
ML System + Sp. z o.o. jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Zaczerniu 190G, wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego
Przedsiębiorców Krajowych prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod
numerem 0000471680. Spółka posiada numer statystyczny REGON 181004641. Spółka figuruje pod numerem identyfikacji podatkowej
5170363419.
ML System S.A. od 14.09.2016 roku jest jednostką dominującą wobec ML System + Sp. z o.o.
W dniu 01.04.2021 r. została zawiązana pod firmą ML Genetic Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka, której 100% udziałów posiada
ML System S.A. Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym z dniem 06.04.2021 r.
ML Genetic Sp. z o.o. jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Zaczerniu 190G, wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego
Przedsiębiorców Krajowych prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod
numerem 0000892953. Spółka posiada numer statystyczny REGON 388568211. Spółka figuruje pod numerem identyfikacji podatkowej
5170415174 .
ML System S.A. od 1.04.2021 roku jest jednostką dominującą wobec ML Genetic Sp. z o.o.
W dniu 16 czerwca 2022 roku została zawiązana Spółka ML Nordic AS z siedzibą w Drammen w Norwegii, której 100% udziałów posiada
ML System S.A. Otwarcie podmiotu stanowi wzmocnienie działalności handlowej ML System w Skandynawii i jest konsekwentną realizacją
polityki wzrostu eksportu. Rolą spółki jest aktywna dystrybucja rozwiązań oferowanych przez ML System S.A.
ML System S.A. od 16.06.2022 roku jest jednostką dominującą wobec ML Nordic AS.
W IV kwartale 2021 roku w Stanach Zjednoczonych Ameryki Północnej (stan Delaware) została zawiązana spółka ML System Inc., która na
dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania jest na etapie organizacji i nie prowadzi działalności operacyjnej - na dzień 31.12.2024 roku
została objęta konsolidacją.
ML System S.A. od 25.03.2022 roku jest jednostką dominującą wobec ML System Inc.
W dniu 17.11.2023 roku została zarejestrowana Spółka – MLS SPV1 Prosta Spółka Akcyjna z siedzibą w Zaczerniu 190G, wpisaną do Krajowego
Rejestru Sądowego Przedsiębiorców Krajowych prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego pod numerem 0001070029. Spółka posiada numer statystyczny REGON 526979867. Spółka figuruje pod numerem identyfikacji
podatkowej 5170441473. Spółka zmieniła nazwę na PhotonRoof Prosta Spółka Akcyjna, która została ujawniona w KRS w dniu 19.06.2024
roku.
ML System S.A. od 17.11.2023 r. jest jednostką dominującą wobec PhotonRoof P.S.A.
W dniu 03.07.2024 roku została zarejestrowana nowa Spółka – PhotonWall spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Zaczerniu
190G, wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Przedsiębiorców Krajowych prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0001113961. Spółka posiada numer statystyczny REGON 529052728. Spółka
figuruje pod numerem identyfikacji podatkowej 5170449167.
ML System S.A. od 03.07.2024 r. jest jednostką dominującą wobec PhotonWall Sp. z o.o.
Jednostka dominująca ML System S.A. sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmując konsolidacją metodą pełną
ML System + Sp. z o.o, ML Genetic Sp. z o.o., PhotonRoof P.S.A, PhotonWall Sp. z o.o.,ML Nordic AS oraz ML System Inc.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
10 | www.mlsystem.pl
Rola Spółki ML System S.A. w Grupie Kapitałowej
Spółka ML System S.A. pełni w Grupie Kapitałowej rolę jednostki wiodącej, producenta i głównego wykonawcy usług w zakresie wdrażania
zintegrowanych systemów opartych na technologiach ogniw fotowoltaicznych zintegrowanych z budynkami, służących do pozyskiwania
energii elektrycznej z promieni słonecznych. Spółka ML System + wchodząca w skład Grupy Kapitałowej pełni rolę wspomagającą w zakresie
dystrybucji produktów i technologii ML System S.A. w Polsce i na rynkach zagranicznych. Spółka ML Genetic została założona w związku
z planowanym wejściem Grupy na nowe rynki, tj. produkcji urządzeń medycznych i usług diagnostyki medycznej.
Dane finansowe ML System + Sp. z o.o., ML Genetic Sp. z o.o., PhotonRoof P.S.A., PhotonWall Sp. z o.o., ML Nordic AS oraz ML System Inc.
podlegają konsolidacji metodą pełną.
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys.) - według stanu na dzień 31.12.2024 r.
Nazwa
Charakter
powiązania
Metoda
konsolidacji
Wartość bilansowa
udziałów/akcji
Kapitał
zakładowy
Procent
posiadanego
kapitału
udział w liczbie
ogólnej głosów na
walnym
zgromadzeniu
otrzymane lub
należne
dywidendy od
jednostki za
okres kończący
się
w tys. zł
31.12.2024
w tys. zł
ML System +
Sp. z o.o.
podmiot
zależny w
100%
pełna
100
100
100,00%
100,00%
0
ML Genetic Sp.
z o.o.
podmiot
zależny w
100%
pełna
100
100
100,00%
100,00%
0
PhotonRoof
Prosta Spółka
Akcyjna
podmiot
zależny w
100%
pełna
5
5
100,00%
100,00%
0
PhotonWall
Sp. z o.o.
podmiot
zależny w
100%
pełna
10
50
100,00%
100,00%
Na dzień 31.12.2024 r. kapitał
zakładowy nie został w pełni opłacony
ML Nordic AS
podmiot
zależny w
100%
pełna
14
14
100,00%
100,00%
0
ML System Inc.
podmiot
zależny w
100%
pełna
0
0
100,00%
100,00%
0
Na dzień 31.12.2024 r. nie została
dokona wpłata na kapitał zakładowy
Prezentowane okresy sprawozdawcze
Sprawozdanie finansowe zawiera dane na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku. Dane
porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej i za okres od 1 stycznia
2023 roku do 31 grudnia 2023 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych i sprawozdania ze
zmian w kapitale własnym.
Czas trwania Spółki
Spółka ML System S.A. została utworzona na czas nieoznaczony.
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym w skład Zarządu Spółki wchodzili:
Na dzień 01.01.2024 r.:
Dawid Cycoń
Prezes Zarządu
Edyta Stanek
Wiceprezes Zarządu
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
11 | www.mlsystem.pl
Anna Warzybok
Wiceprezes Zarządu
Rafał Sadzyński
Wiceprezes Zarządu
Na dzień 31.12.2024 r.:
Edyta Stanek
Prezes Zarządu
Anna Sobol
Wiceprezes Zarządu
Tomasz Grek
Wiceprezes Zarządu
Na dzień 30.04.2025 r.:
Edyta Stanek
Prezes Zarządu
Anna Sobol
Wiceprezes Zarządu
Dawid Cycoń
Wiceprezes Zarządu
9 maja 2024 roku Edyta Stanek- Wiceprezes Zarządu oraz Anna Warzybok- dotychczasowa Wiceprezes Zarządu, złożyły pisemne decyzje o
rezygnacji z ubiegania się o wybór w skład Zarządu Spółki na nową kadencję.
9 maja 2024r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w przedmiocie powołania na nową wspólną pięcioletnią kadencję Dawida Cycoń – jako
Prezesa Zarządu, Rafała Sadzyńskiego – jako Wiceprezesa Zarządu oraz Łukasza Śnieżek – jako Wiceprezesa Zarządu. Nowa kadencja
rozpoczyna się w dniu następnym po Walnym Zgromadzeniu Spółki zatwierdzającym sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2023 r.
13 listopada 2024 r. Łukasz Śnieżek złożył rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki.
13 listopada 2024 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu od 14 listopada 2024 r. Anny Sobol w skład Zarządu Spółki na
stanowisko Wiceprezes Zarządu – Dyrektora Finansowego Emitenta.
18 grudnia 2024r. Dawid Cycoń- Prezes Zarządu Spółki, a także Rafał Sadzyński- Wiceprezes Zarządu Spółki złożyli rezygnację z pełnienia funkcji
z dniem 18 grudnia 2024 r.
Uchwałą z dnia 18 grudnia 2024r. Rada Nadzorcza Spółki postanowiła powołać Edytę Stanek w skład Zarządu Spółki, na stanowisko Prezesa
Zarządu Spółki.
Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu od dnia 19 grudnia 2024 r. Tomasza Greka w skład Zarządu Spółki, na stanowisko Członka
Zarządu Spółki.
10 kwietnia 2025r. Tomasz Grek złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki
Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu od dnia 10 kwietnia 2025 r. Dawida Cycoń w skład Zarządu Spółki na stanowisko
Wiceprezes Zarządu r.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzili:
Na dzień 01.01.2024 r.:
Piotr Solorz
Przewodniczący Rady
Aneta Cwynar
Członek Rady
Wojciech Armuła
Członek Rady
Marcin Madera
Członek Rady
Aniela Hejnowska
Członek Rady
Na dzień 31.12.2024 r.:
Piotr Solorz
Przewodniczący Rady
Aneta Cwynar
Członek Rady
Wojciech Armuła
Członek Rady
Marek Dudek
Członek Rady
Piotr Dziwok
Członek Rady
Leszek Mierzwa
Członek Rady
Na dzień 30.04.2025 r.:
Skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 20.05.2024 r. powołało do składu Rady Nadzorczej na nową, wspólną, pięcioletnią kadencję:
Anielę Hejnowską, Anetę Cwynar, Piotra Solorza, Wojciecha Armułę oraz Marka Dudka. Nowa kadencja rozpoczęła się od dnia 21 maja 2024r.
W dniu 11.09.2024 r. do Spółki wpłynęło oświadczenie Anieli Hejnowskiej o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki z
dniem 1 października 2024.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki zwołane na dzień 08.10.2024 r. powołało z tym samym dniem Piotra Dziwoka oraz Leszka Mierzwę
do składu Rady Nadzorczej na okres aktualnej, wspólnej z pozostałymi członkami Rady Nadzorczej, kadencji.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
12 | www.mlsystem.pl
Firma audytorska
ECDP Audyt Sp. z o.o.
Plac Wolności 4
40-078 Katowice
Notowania na rynku regulowanym
Informacje ogólne
Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Symbol na GPW: MLS
Sektor na GPW: Energia odnawialna
System depozytowo-rozliczeniowy
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Kontakty z inwestorami
ML System S.A.
Zaczernie 190 G, 36-062 Zaczernie
tel.: (17) 778 82 66
fax: (17) 853 58 77
e-mail: biuro@mlsystem.pl
Relacje Inwestorskie
tel.: +48 574 697 856
e-mail: relacje@mlsystem.pl
www.mlsystem.pl, www.ir.mlsystem.pl
Kontakt dla mediów
Tomasz Danelczyk
TAILORS Group
tel.: +48 665 885 390
Znaczący akcjonariusze Spółki
Według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku (według wiedzy Spółki) akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
Nazwisko i imię, Firma
Udział w ogólnej liczbie głosów
Udział w kapitale zakładowym
Dawid Cycoń
32,16%
27,33%
Edyta Stanek
31,98%
27,10%
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie są znane Spółce umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany
w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych głównych akcjonariuszy.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
13 | www.mlsystem.pl
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego ML SYSTEM S.A.
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2024 sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2024 roku.
Niemniej jednak kierownictwo Spółki jest świadome występowania istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które mogą
nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności jednostki do kontynuowania działalności, jednostka ujawnia istnienie tych niepewności.
Sytuacja w 2024 r.
W 2024 roku Spółka nie wygenerowała przychodów na poziomie pozwalającym na zabezpieczenie wystarczającej ilości kapitału obrotowego,
co spowodowało ryzyko płynności rozumiane jako przejściowy brak środków pieniężnych lub innych aktywów płynnych na pokrycie
zobowiązań Spółki. Na sytuację tę wpłynęły zarówno czynniki zewnętrzne jak i wewnętrzne. Kryzys w branży budowlanej oraz nadpodaż
chińskich produktów fotowoltaicznych wpłynęły na drastyczne obniżenie cen modułów fotowoltaicznych, a w konsekwencji wywołały presję
na obniżanie cen innowacyjnych produktów BIPV oferowanych przez Spółkę. Spółka zakończyła w 2023 roku kilkuletnią inwestycję w linię do
produkcji modułów transparentnych z linii Active Glass , wpisując się w ten sposób z ofertą w zapowiadane od lat programy zielonej
transformacji typu Zielony Ład czy Program 2030 promujące ekologiczne i niskoemisyjne budownictwo. Opóźnienia w wdrażaniu
zapowiadanych mechanizmów wsparcia na poziomie Unii Europejskiej, w tym brak implementacji w zakresie budownictwa energetycznie
dodatniego na poziomie krajowym, a także brak środków z KPO bezpośrednio przyczynił się do wstrzymania decyzji o realizacji inwestycji na
rynku budowlanym, co Spółka odczuła pozyskując mniejszą ilość zleceń w roku 2024. Zmiana sposobu rozliczeń dla posiadaczy fotowoltaiki na
niekorzystny dla prosumentów net-biling nie pozwoliła na dywersyfikację przychodów w obszarze standardowej fotowoltaiki. Brak stabilności
związanej z zapowiadanymi zmianami ceł na świecie, czy nawet wprowadzanie tych zmian z dnia na dzień także wprowadziła konieczność
weryfikacji cen produktów BIPV oferowanych w USA.
Równocześnie w roku 2024 znacząco wzrosły koszty stałe, w tym w szczególności wynagrodzenia. Jedną z przyczyn była presja płacowa, która
doprowadziła do wzrostu średniego wynagrodzenia w grupie o 20% w stosunku do roku 2023. Drugą przyczyną było zwiększenie zatrudnienia
o ponad 80 osób na dzień 30.11.2024r. w stosunku do 31.12.2023r. w celu zapewnienia obsługi nowych linii produkcyjnych.
Opis działań podjętych na Spółkę
W odpowiedzi na uwarunkowania rynkowe mające wpływ na wyniki finansowe, od listopada 2024 roku działania Zarządu Spółki były
ukierunkowane na jak najszybsze ograniczenie kosztów stałych, dostosowanie organizacji do skali działalności, poprawę efektywności
gospodarowania poprzez usprawnianie organizacji pracy i optymalizację kosztów prowadzenia działalności oraz na zabezpieczenie
zewnętrznych źródeł finansowania. W marcu 2025 roku Zarząd opublikował aktualizację strategii, w której oferta produktowa jest
odpowiedzią na oczekiwania klientów i rynku, przyjęta standaryzacja pozwoli na ograniczenie kosztów produkcji, zmniejszy odpad surowca
przez co relacja wydajności do ceny produktu będzie atrakcyjniejsza.
Plan naprawczy
Dokonano analizy spływających do Spółki zapytań oraz sprofilowano rodzaj projektów dających potencjał do generowania wyższych niż
dotychczas marż, określono kierunki ekspansji oraz oczekiwania klientów. Pozwoliło to na wprowadzenie zmian w strukturze organizacyjnej i
dostosowanie zatrudnienia do skali działalności oraz do rodzaju pozyskiwanych zleceń. Ograniczono również zatrudnienie w obszarze
administracyjnym, wsparcia technicznego oraz zespołu B+R. Mając na uwadze konieczność znacznej redukcji zatrudnienia, w celu ograniczenia
luki kompetencyjnej program restrukturyzacji organizacyjnej został rozłożony na kilka miesięcy. W wyniku przeprowadzonych działań,
obniżenie kosztów stałych powinno przynieść blisko 15 mln zł oszczędności w roku 2025 w porównaniu do poniesionych kosztów w 2024 roku.
W wyniku dokonanej analizy oraz w odpowiedzi na oczekiwania rynku, w marcu 2025 roku Spółka opublikowała aktualizację strategii
wskazując na konieczność standaryzowania produktów BIPV aby lepiej wykorzystać park maszynowy, zwiększyć wydajność produkcji
zachowując jednocześnie innowacyjność produktów. Wprowadzenie ograniczonej liczby wzorów dla produktów BIPV pozwala optymalizować
procesy produkcyjne, zmniejszać odpad surowca oraz generować wyższe marże. Spółka pozyskała już pierwsze zagraniczne, wielkoskalowe
zlecenia wpisujące się w zaktualizowaną strategię. Celem jest także zwiększenie udziału zleceń exportowych (zasadniczo o wyższej
marżowości) do ponad 40% w zleceniach produkcyjnych.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wartość podpisanych kontraktów wynosi 230,5 mln zł, a wartość złożonych przez Grupę ofert
z prawdopodobieństwem ich realizacji ocenianym przez Zarząd Spółki na ponad 50% wynosi 115,2 mln zł.
Sytuacja płynnościowa
W reakcji na powstałe trudności z terminowym regulowaniem swoich zobowiązań Spółka podjęła szereg działań zmierzających do poprawy
płynności widząc konieczność przeprowadzenia restrukturyzacji finansowania. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania status tych
działań prezentuje się następująco:
1) Prowadzony jest proces sprzedaży oddanej do użytkowania w 2024 r. hali produkcyjnej na zasadzie sale & lease back, co pozwoli pozyskać
istotne środki pieniężne na zwiększenie kapitału obrotowego i spłatę części zobowiązań, przy jednoczesnym utrzymaniu aktywów niezbędnych
do realizacji przyjętej strategii. Spółka otrzymała m.in. trzy oferty zakupu hali z wynajmem Spółce na okres od 15 do 25 lat, które obecnie
podlegają negocjacjom w zakresie terminów i zabezpieczeń. Ze strony oferentów jest gotowość do podpisania listu intencyjnego, aby w
następnym kroku przygotować docelową umowę sprzedaży. Zarząd szacuje, że proces może trwać od 3 do 6 miesięcy w zależności od wyboru
oferty. Planowane jest zawarcie umowy wstępnej do końca maja 2025 roku.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
14 | www.mlsystem.pl
2) Prowadzone są działania w celu pozyskania finansowania „pomostowego” w kwocie wystarczającej do kontynuacji działalności operacyjnej
Spółki do czasu pozyskania środków finansowych z transakcji opisanej w pkt 1 powyżej. Spółka analizuje i negocjuje otrzymane w tym zakresie
oferty funduszy dłużnych. Finalizacja procesu planowana jest na maj 2025 roku.
3) Procedowane jest pozyskanie finansowania gwarancji płatniczych oraz gwarancji kontraktowych zabezpieczanych przez Skarb Państwa
(KUKE S.A.) w ramach limitu ok. 24 mln zł oraz na ok. 2,2 mln euro gwarancji eksportowych. W zakresie gwarancji płatniczych niezbędna jest
struktura łączona współpracy banku BNP Paribas Bank Polska S.A oraz KUKE S.A. Z uwagi na stopień zaawansowania uzgodnień Zarząd
spodziewa się decyzji KUKE S.A w pierwszych dniach maja 2025 roku, a następnie decyzji BNP Paribas Bank Polska S.A. ok. 2 do 3 tygodni
później.
4) Prowadzone są prace dotyczące ustalenia warunków kontynuowania finansowania i spłaty wierzytelności wierzycieli finansowych (BNP
Paribas Bank Polska S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego, Agencja Rozwoju Przemysłu S.A., Millennium Leasing Sp. z o.o. –dalej „Wierzyciele”)
wynikających z zawartych ze spółkami Grupy umów finansowania. Generalnym celem jest z jednej strony uzgodnienie warunków
restrukturyzacji zadłużenia finansowego Spółek, a z drugiej strony umożliwienie Spółce wdrożenia planu naprawczego przy braku egzekucji a
przy jednoczesnym udostępnieniu środków w ramach obecnych limitów kredytowych, co pozwoli na powrót do dodatniej rentowności
prowadzonej przez Spółkę działalności, w tym wykorzystanie potencjału produkcyjnego alokowanego w posiadanych przez Spółkę aktywach.
W związku z tym:
(i) podjęto prace związane z uzgodnieniem warunków umowy o współpracy na czas: (a) weryfikacji przedłożonego przez Spółkę business planu
przez niezależnego eksperta/doradcę finansowego działającego na rzecz Wierzycieli (taki zweryfikowany business plan będzie wykorzystany
w celu uzgodnienia docelowych zasad spłaty zaciągniętego przez Spółkę zadłużenia finansowego) oraz (b) negocjacji przez Spółkę warunków
pozyskania finansowania kapitału obrotowego.
(ii) równolegle Spółka podejmuje działania mające na celu pozyskanie kontraktów zagranicznych pokrytych gwarancjami eksportowymi, co
umożliwi zapewnienie ich sfinansowania przez instytucje finansowe.
Spółka zakłada, że w ramach umowy o współpracy Wierzyciele zobowiązaliby się do powstrzymania od działań mających na celu dochodzenie
wierzytelności, a Wierzyciele bankowi zobowiązaliby się, na uzgodnionych zasadach, kontynuować udostępnianie Spółce finansowania
obrotowego. Intencją stron jest niezwłoczne podpisanie umowy o współpracy tj. porozumienia o charakterze standstill stwarzającego
formalne ramy dla relacji Spółki i Wierzycieli w okresie przejściowym potrzebnym na uzgodnienie zasad dalszej współpracy, wdrożenia działań
naprawczych, zapewniającego stabilizację finansowania Spółki i jej podmiotów zależnych. Negocjowane warunki umowy o współpracy
przewidują, że wstępny okres obowiązywania tej umowy kończyć się będzie w dniu 31 maja 2025 roku, z możliwością wyrażenia przez
Wierzycieli zgody na przedłużenie okresu jej obowiązywania, przy czym Spółka przyjmuje, że okres takiego przedłużenia zasadniczo nie będzie
przekraczać 12 miesięcy.
5) Spółka złożyła do Mazowieckiego Urzędu Skarbowego oraz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych wnioski o odroczenie terminów płatności
zobowiązań publicznoprawnych. Złożone wnioski zakładają odroczenie terminów płatności zaległości publicznoprawnych do lipca 2025 roku,
tj. do czasu pozyskania środków finansowych.
Podsumowanie
Biorąc pod uwagę podejmowane działania dotyczące restrukturyzacji zadłużenia Spółki, wartość podpisanych i negocjowanych umów oraz
przewidywane wyniki finansowe Spółki możliwe do osiągnięcia w 2025 r. oraz w kolejnych latach, Zarząd Spółki ocenił, iż założenie kontynuacji
działalności przyjęte do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego jest zasadne.
Zarząd Spółki podjął szereg działań mających na celu poprawę sytuacji, natomiast działania te na dzień publikacji raportu nie zostały
zakończone. Dlatego też nie można wykluczyć wystąpienia zdarzeń i sytuacji trudnych do przewidzenia lub będących poza kontrolą Zarządu
Spółki, które mogą wpłynąć niekorzystnie na efekty podejmowanych i planowanych przez Spółkę działań.
Biorąc pod uwagę powyższe niepewności związane z procesem refinansowania zadłużenia finansowego i przewidywanymi wynikami
działalności Spółki oraz Grupy, zdaniem Zarządu Spółki występuje znacząca niepewność, która może budzić poważne wątpliwości co do
kontynuacji działalności Spółki, a tym samym może wpłynąć na możliwość Spółki co do wypełnienia jej zobowiązań w normalnym toku
działalność.
Sprawozdanie finansowe za rok 2024 sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych
Komisji Europejskiej (dalej zwanych „MSSF”) mającymi zastosowanie do sprawozdawczości finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię
Europejską opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania niniejszego sprawozdania finansowego, a także z wymogami
„Rozporządzenia Ministra Finansów (z dnia 29 marca 2018 r.) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim” (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).
Wpływ wojny na terenie Ukrainy na działalność Spółki
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie odczuwa bezpośrednio skutków działań wojennych w postaci bezpośredniego wpływu
na sytuację majątkową i wynik finansowy.
Wojna, skomplikowana sytuacja geopolityczna i nakładane restrykcje mają wpływ zarówno na sytuację makroekonomiczną w Polsce, w
Europie i na świcie oraz stwarzają ryzyko przełożenia na wyniki Spółki i Grupy w przyszłości. Ponieważ otwarty konflikt na terenie Ukrainy i
sankcje nałożone na Rosję mają charakter wyjątkowy, oszacowanie ryzyka i ustalenie zagrożeń, konsekwencji jest procesem nieszablonowym,
który prowadzony będzie na bieżąco w celu oszacowania skutków na działalność biznesową i sytuację finansową Spółki.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
15 | www.mlsystem.pl
Oświadczenie Zarządu
Zarząd ML System S.A. oświadcza według swojej najlepszej wiedzy, że niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone
zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości odzwierciedlające w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację
majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy. Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga użycia pewnych
znaczących szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu stosowania własnego osądu przy wyborze przyjętych zasad rachunkowości.
Zarząd ML System S.A. oświadcza, że Sprawozdanie z działalności ML System S.A. i Grupy Kapitałowej ML System S.A. za okres od 1 stycznia
2024 do 31 grudnia 2024 r. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Emitenta i Grupy Kapitałowej Emitenta, w tym opis podstawowych
zagrożeń i ryzyk.
Niniejsze sprawozdanie finansowe ML System S.A. zostało zatwierdzone 30 kwietnia 2025 roku przez Zarząd Spółki do publikacji w dniu 30
kwietnia 2025 roku.
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów
i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych
a) Oświadczenie o zgodności z MSSF
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”)
zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2024 roku.
b) Dzień przejścia na MSSF
Pierwszym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF było sprawozdanie finansowe za okres od 1.01.2017r. do 31.12.2017r.
Na potrzeby prospektu emisyjnego Spółki zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 17.05.2018 r. datą przejścia na MSSF
był 01.01.2014 r.
c) Zasady wyceny i ewidencji aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego
Spółka sporządziła sprawozdanie finansowe wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Poniżej przedstawiono
przyjęte metody wyceny aktywów i pasywów, amortyzacji, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania
finansowego.
Rzeczowe aktywa trwałe - ujmowane są w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po
początkowym ujęciu wykazuje się je w wartości pomniejszonej o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości. Amortyzację rozpoczyna się w momencie, gdy składnik aktywów jest zdatny do użytkowania. Zastosowana metoda i stawki
amortyzacyjne odzwierciedlają tryb konsumowania przez Spółkę korzyści ekonomicznych z danego składnika aktywów.
Średnie stawki amortyzacyjne stosowane przez Spółkę zostały zaprezentowane w notach objaśniających do sprawozdania z sytuacji
finansowej.
Środki trwałe w budowie – wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem,
ewentualnie pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Wartości niematerialne - ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po początkowym ujęciu wykazuje się je w wartości
pomniejszonej o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Aktywowane koszty odpisuje
się metodą liniową przez szacowany okres użytkowania.
Średnie stawki amortyzacyjne stosowane przez Spółkę zostały zaprezentowane w notach objaśniających do sprawozdania z sytuacji
finansowej.
Prace badawcze i rozwojowe - wycenia się w wysokości ogółu poniesionych nakładów pozostających w związku z praktycznym zastosowaniem
odkryć badawczych lub też osiągnięć wiedzy w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materiałów,
urządzeń, produktów, procesów technologicznych, systemów, które mają miejsce przed rozpoczęciem produkcji seryjnej. Nakłady na prace
badawcze odnoszone są bezpośrednio w wynik finansowy (pozostałe koszty operacyjne), nakłady na prace rozwojowe są aktywowane
w grupie aktywów trwałych.
Na koniec okresu sprawozdawczego prace badawcze i rozwojowe wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane skumulowane
odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartość firmy - z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki sumy:
•przekazanej zapłaty,
•kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz
•w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej,
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
16 | www.mlsystem.pl
należącego poprzednio do jednostki przejmującej nad kwotą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania
nabytych aktywów i przejętych zobowiązań.
Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące
z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie
podlega amortyzacji.
Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać
z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy: odpowiada najniższemu poziomowi
w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz jest nie większy niż jeden segment operacyjny
określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do
którego została alokowana dana wartość firmy.
W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis
z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie
sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze
sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na
podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Połączenia jednostek - Grupa ujmuje połączenia przedsięwzięć metodą nabycia. Zapłata przekazana za nabycie przedsięwzięcia stanowi
wartość godziwą przekazanych aktywów, zobowiązań zaciągniętych wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz udziałów
kapitałowych wyemitowanych przez Grupę. Możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i zobowiązania oraz zobowiązania warunkowe
przejęte w ramach połączenia przedsięwzięć wycenia się w ujęciu początkowym w ich wartościach godziwych na dzień przejęcia. Grupa ujmuje
na dzień przejęcia wszelkie udziały niedające kontroli w jednostce przejmowanej albo według wartości godziwej, albo według wartości
proporcjonalnego udziału (odpowiadającego udziałowi niedającemu kontroli) w możliwych do zidentyfikowania ujętych aktywach netto
jednostki przejmowanej.
Nadwyżka ceny przejęcia oraz udziałów niekontrolujących nad wartością godziwą przejętych aktywów netto stanowi wartość firmy.
Koszty transakcyjne ujmowane są w wyniku finansowym w momencie poniesienia.
W przypadku gdy Grupa nie nabyła 100% udziałów w jednostce zależnej i istnieje możliwość zakupu udziałów niekontrolujących opcja nabycia
jest rozważana w kontekście MSSF 9. Jeśli zobowiązanie z tytułu wykupu mniejszościowego udziałów w spółkach zależnych jest ceną zmienną,
kalkulowaną w oparciu o EBITDA tej spółki uznaje się, że ze względu na taką konstrukcję ceny jest wysoce prawdopodobne, że ryzyka i korzyści
nie zostały przetransferowane do jednostki dominującej na dzień powstania opcji, w związku z tym zobowiązanie finansowe z tytułu opcji put
pomniejsza kapitał własny.
Wszelkie późniejsze zmiany wartości bilansowej zobowiązania finansowego, które wynikają z ponownej wyceny wartości bieżącej kwoty
należnej w momencie wykonania opcji sprzedaży udziałów niekontrolujących, są ujmowane w wyniku finansowym przypadającym na
jednostkę dominującą.
Nieruchomości inwestycyjne – nieruchomości inwestycyjne ujmowane są w księgach rachunkowych w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej.
Zapasy – wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższej od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Na koniec okresu sprawozdawczego wycena zapasów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Odpisy aktualizujące wynikające
z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia odnoszone są do pozostałych kosztów/przychodów
operacyjnych. Zapasy obejmowane są odpisem aktualizującym według trzech rodzajów ryzyka:
- ryzyka ilościowego - polegającego na analizie planu sprzedażowego lub rotacji zapasów,
- ryzyka cenowego - dotyczącego zapasów, których cena sprzedaży możliwa do uzyskania, pomniejszona o wszelkie koszty poniesione przed
sprzedażą jest niższa niż ich historyczna cena nabycia lub koszt produkcji,
- ryzyka pozostałe.
Należności i udzielone pożyczki - zgodnie z treścią MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, po początkowym ujęciu, należności wycenia się wg
zamortyzowanego kosztu. W ramach analizy modelu biznesowego uznano, że w Spółce występuje jeden model zarządzania, tj. że należności
są utrzymywane w celu ściągnięcia.
Spółka do ustalania odpisów aktualizujących stosuje model oczekiwanych strat kredytowych. Przy ocenie aktywów szacuje się oczekiwaną
stratę, niezależnie od przesłanek utraty wartości.
W Spółce nalicza się odsetki ustawowe lub wynikające z zawartej umowy, jeżeli Zarząd Spółki uzna to za zasadne.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
17 | www.mlsystem.pl
Odpisy aktualizujące wartość należności w sprawozdaniu z całkowitych dochodów prezentowane są w pozycji „pozostałe koszty operacyjne”.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej należności wykazuje się w kwocie netto jako różnicę między stanem należności a stanem odpisów
aktualizujących ich wartość.
Pozostałe aktywa finansowe – wycenia się w wartości godziwej.
Rozliczenia międzyokresowe - rozliczenia międzyokresowe wycenia się wg wartości nominalnej. Czynne rozliczenia międzyokresowe obejmują
koszty rozliczane w czasie, są to m.in. koszty ubezpieczeń, prenumerat. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują
stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują kwoty wynagrodzeń tytułem usług,
których wykonanie nastąpi w okresach przyszłych oraz środki otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym
także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów własnych. Zaliczone
do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów
amortyzacyjnych (umorzeniowych) od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł.
Dotacje - których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Spółkę aktywów trwałych, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres użytkowania
ekonomicznego tych aktywów – Spółka ujmuje dotacje w szyku rozwartym aby wszystkie aktywa były ujmowane na podstawie jednolitych
zasad.
Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów, które te dotacje miały
w zamierzeniu kompensować. Dotacje należne jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia
finansowego dla Spółki bez ponoszenia przyszłych kosztów ujmowane są w wyniku finansowym w okresie, w którym są należne.
Kapitały własne - kapitał podstawowy wycenia się w wartości nominalnej. W pozycji zyski zatrzymane wykazuje się również skutki błędu
podstawowego.
Zobowiązania - w momencie początkowego ujęcia zobowiązania wycenia się w cenie nabycia, tj. w wartości godziwej otrzymanej zapłaty.
Wartość ta określana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy
wszystkich przyszłych uiszczonych płatności.
Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu i instrumentów pochodnych będących
zobowiązaniami, wycenia się, co do zasady, w zamortyzowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jednakże w
przypadku zobowiązań o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, analizowane są przesłanki mające wpływ
na wartość wyceny takich zobowiązań w zamortyzowanej cenie nabycia (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy
pieniężne i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty wówczas, gdy
różnica pomiędzy wartością w zamortyzowanej cenie nabycia i wartością w kwocie wymagającej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na
cechy jakościowe sprawozdania finansowego.
Zobowiązania przeznaczone do obrotu i instrumenty pochodne będące zobowiązaniami wycenia się po początkowym ujęciu w wartości
godziwej.
Zobowiązania i aktywa warunkowe - Grupa ujawnia na koniec okresu sprawozdawczego informacje o aktywach warunkowych jeśli
wpływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny. Jeśli jest to wykonalne w praktyce, Grupa szacuje skutki
finansowe aktywów warunkowych, wyceniając je zgodnie z zasadami obowiązującymi przy wycenie rezerw.
Grupa ujawnia na koniec okresu sprawozdawczego informacje o zobowiązaniach warunkowych jeśli:
- ma możliwy obowiązek, który powstał na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie
wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy lub
- ma obecny obowiązek który powstał na skutek zdarzeń przeszłych, ale wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne
nie jest prawdopodobny lub Grupa nie jest w stanie wycenić kwoty zobowiązania wystarczająco wiarygodnie.
Grupa nie ujawnia zobowiązania warunkowego gdy prawdopodobieństwo wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne
jest znikome.
Rezerwy – wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu
prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji
gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego
oraz na świadczenia pracownicze. Koszt utworzenia rezerw ujmowany jest w kosztach działalności podstawowej, pozostałych kosztach
operacyjnych lub kosztach finansowych w zależności od tego, który z nich najlepiej odzwierciedla okoliczności uzasadniające jej utworzenie.
Rozwiązanie rezerwy na skutek ustąpienia ryzyka lub ustania przyczyny uzasadniającej jej utworzenie jest ujmowane w pozycji przychodów
z działalności podstawowej, pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
18 | www.mlsystem.pl
Podatek dochodowy odroczony - wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu
stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Podstawą utworzenia aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego są przejściowe dodatnie i ujemne różnice miedzy
wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.
Umowy leasingowe są klasyfikowane jako leasingowe gdy:
- występuje określony składnik aktywów możliwy do zidentyfikowania jednoznacznie lub w sposób dorozumiały oraz gdy dostawca nie może
posiadać istotnego prawa do zmiany,
- umowa przekazuje na określony czas prawo do kontroli nad użytkowaniem składnika aktywów w zamian za wynagrodzenie – klient posiada
prawo do kierowania użytkowaniem (direct the use) oraz prawo do otrzymania w istocie wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania
tego składnika aktywów (biorąc pod uwagę zakres prawa klienta do korzystania z aktywa).
Na dzień rozpoczęcia okresu leasingu, Spółka, jako leasingobiorca ujmuje leasing w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w aktywach jako prawo
do użytkowania i w zobowiązaniach jako zobowiązanie finansowe z tyt. leasingu w kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat
leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu.
Instrumenty finansowe - to kontrakty, które skutkują powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej jednostki i zobowiązania
finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki.
Kategorie instrumentów finansowych
Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów
pieniężnych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne jedynie wówczas gdy zmienia się model zarządzania tymi
aktywami.
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, zobowiązania wyceniane
w zamortyzowanym koszcie albo jako pozostałe zobowiązania finansowe.
Do aktywów/zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się składnik aktywów finansowych
lub zobowiązanie finansowe spełniające jeden z warunków:
• jest sklasyfikowany jako przeznaczony do obrotu,
• przy początkowym ujęciu został wyznaczony jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Do aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych
wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu.
Do aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza wszystkie instrumenty pochodne (łącznie z instrumentami
pochodnymi wbudowanymi) bez względu na ich cechy, za wyjątkiem przypadku, gdy Spółka uznaje zawarte kontrakty za instrumenty
zabezpieczające.
Do pożyczek udzielonych i należności Spółka zalicza, niezależnie od terminu ich wymagalności, aktywa finansowe powstałe na skutek wydania
bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych.
Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Spółka zalicza aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi,
inne niż:
1. wyznaczone przez jednostkę przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat,
2. wyznaczone przez jednostkę jako dostępne do sprzedaży,
3. spełniające definicje pożyczek i należności,
dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych
terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia kwocie, pod warunkiem, że jednostka
zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu kiedy staną się wymagalne.
Zobowiązania finansowe inne niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy stanowią kategorie pozostałych zobowiązań
finansowych i obejmują min. kredyty i pożyczki.
Zasady wyceny instrumentów finansowych
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
19 | www.mlsystem.pl
W momencie początkowego ujęcia wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe są wyceniane przez Spółkę w wartości godziwej uiszczonej
(aktywa) lub otrzymanej (zobowiązania) zapłaty. Wartość tę określa się na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości
określenia tej ceny), zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych odpowiednio otrzymanych lub uiszczonych płatności.
Aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia na każdy dzień bilansowy. Zasady wyceny i prezentacji w sprawozdaniu finansowym
instrumentów finansowych są następujące:
Grupa aktywów lub zobowiązań
Zasada wyceny
Zasady ujęcia w sprawozdaniu finansowym
Aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez wynik
finansowy
Według wartości godziwej
Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego
składnika aktywów oraz ujmowana jest w wyniku
finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego
w pozycji przychody finansowe lub koszty
finansowe
Pożyczki i należności
Według zamortyzowanej ceny nabycia przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej
(IRR), a w sytuacji, kiedy termin zapłaty nie jest
znany według ceny nabycia (np. w przypadku
pożyczek bez ustalonego terminu spłaty)
Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego
składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku
finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego
Zobowiązania finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez wynik
finansowy
Według wartości godziwej
Różnica z wyceny wykazywana jest odrębnie
w sprawozdaniu finansowym oraz ujmowana
w wyniku finansowym bieżącego okresu
sprawozdawczego w pozycji przychody
finansowe lub koszty finansowe
Zobowiązania finansowe wyceniane
wg zamortyzowanego kosztu
Według zamortyzowanej ceny nabycia przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej
(IRR)
Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego
składnika zobowiązań oraz jest ujmowana w
wyniku finansowym bieżącego okresu
sprawozdawczego
Wartości godziwe aktywów i zobowiązań finansowych - wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży
składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika
aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Spółka wycenia instrumenty finansowe takie jak
instrumenty pochodne: kontrakty walutowe typu FORWARD oraz zabezpieczenia stopy procentowej IRS w wartości godziwej na każdy dzień
bilansowy. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna.
Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają zasad rachunkowości zabezpieczeń są
bezpośrednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego. Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez
odniesienie do bieżących kursów terminowych występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności.
Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu
finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych
wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
20 | www.mlsystem.pl
Poziom hierarchii wartości godziwej
Opis
Poziom 1
Ceny notowane z aktywnych rynków dla identycznych
aktywów lub zobowiązań
Poziom 2
Dane wejściowe inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu
1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub
zobowiązań w sposób bezpośredni (tj. jako ceny) lub
pośrednio
Poziom 3
Dane wejściowe do wyceny składnika aktywów lub
zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do
zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe
nieobserwowalne)
Uznawanie przychodu – przychody ze sprzedaży ustala się w wartości wyrażonej w rzeczywistych cenach sprzedaży, po uwzględnieniu
upustów, rabatów i bonusów.
Spółka stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem założeń przyjętych w tym modelu. Model ten zakłada, że przychody ujmowane są wówczas,
gdy (lub w stopniu, w jakim) jednostka przekazuje klientowi kontrolę nad towarami lub usługami, oraz w kwocie, do jakiej jednostka oczekuje
być uprawniona. Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody są:
- rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę na podstawie wyceny stopnia jej zaawansowania lub jakiej
jednostka oczekuje być uprawniona,
- ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na klienta.
Przychody z umów o finansowanie prac badawczych i naukowych – Spółka jest stroną umów o finansowanie prowadzonych w Spółce prac
badawczo – rozwojowych. Z tego tytułu Spółka jest beneficjentem dotacji, dającej prawo do zwrotu części poniesionych przez Spółkę kosztów
realizacji prac. Spółka ujmuje w działalności przychód i koszty z tytułu grantu zgodnie z zasadą memoriału oraz współmierności przychodów
i kosztów, w okresie realizacji prac. Rozliczenia międzyokresowe przychodów z uzyskanych dotacji prezentowane są w pasywach.
Przychody z umów o usługę budowlaną – Spółka dzięki przygotowywaniu i bieżącym kontrolowaniu budżetów dotyczących realizowanych
kontraktów jest w stanie określić w sposób wiarygodny wynik umowy w związku z czym przychody ujmowane są proporcjonalnie do wysokości
poniesionych kosztów , tj. wg metody stopnia zaawansowania. Przewidywane straty z tytułu umowy o usługi budowlane niezwłocznie ujmuje
się jako koszt.
Koszty finansowania zewnętrznego – związane z nabyciem, budową lub wytworzeniem dostosowywanego składnika aktywów są ujmowane
jako element ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, a pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty okresu, w którym
zostały poniesione.
Transakcje z jednostkami powiązanymi - Warunki transakcji wewnątrzgrupowych zostały ustalone w oparciu o zasadę ceny rynkowej. Istota
tej zasady opiera się na założeniu, że warunki ustalone w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi nie powinny odbiegać od
warunków, jakie ustaliłyby między sobą niezależne podmioty w porównywalnej sytuacji. W procesie ustalania cen w ramach transakcji
kontrolowanych podmioty powiązane należące do Grupy Kapitałowej ML System odwołują się do metod przewidzianych w wytycznych OECD,
jak i w ustawodawstwie krajowym, w tym przepisów o tzw. safe harbour. Wybór odpowiedniej metody weryfikacji ceny transferowej
poprzedzony jest szczegółową analizą każdej transakcji, w ramach której uwzględnia się m.in. rozkład funkcji pomiędzy strony transakcji,
zaangażowane przez nie aktywa oraz podział ryzyk. Ceny ustalane są metodą najbardziej właściwą dla danego typu transakcji, w taki sposób,
aby warunki ustalone w transakcjach pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej ML System odpowiadały warunkom, jakie zgodziłyby się przyjąć
niezależne podmioty w porównywalnych sytuacjach.
Płatność w formie akcji - przyznane instrumenty kapitałowe w Spółce ML System S.A. są rozliczane zgodnie z MSSF 2.
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów - wg kursu średniego ustalonego dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Walutą funkcjonalną jest złoty polski.
Walutą prezentacji jest złoty polski.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
21 | www.mlsystem.pl
Kwoty szacunkowe - sporządzenie informacji finansowych zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają
wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia
opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki
dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość
może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych
jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy
zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy, mające
znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym:
1. Rezerwy na świadczenia pracownicze – Spółka tworzy rezerwy na koszty odpraw emerytalnych, które szacowane są metodą
aktuarialną. Aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze dokonywana jest raz w roku na koniec roku obrachunkowego. Wielkość
planowanej wypłaty rezerw wynosi równowartość jednomiesięcznego wynagrodzenia.
2. Rezerwy na naprawy gwarancyjne – Spółka tworzy rezerwy na naprawy gwarancyjne, które szacowane z uwzględnieniem
ponoszonych kosztów napraw gwarancyjnych oraz prawdopodobieństwa ich wystąpienia w okresie gwarancji i rękojmi. Rezerwy
tworzone są w momencie zakończenia realizacji umowy i utrzymywane do czasu upływu tego okresu.
3. Rezerwy na naprawy serwisowe – Spółka tworzy rezerwy na naprawy serwisowe związane z produkowanymi i sprzedawanymi
wyrobami, które to rezerwy są szacowane z uwzględnieniem prawdopodobieństwa wystąpienia napraw gwarancyjnych.
4. Stawki amortyzacyjne – wysokość stawek amortyzacyjnych określana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej
użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka przeprowadza coroczną weryfikację
przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
5. Przychody z umów o finansowanie prac badawczych i rozwojowych – koszty ujmowane są w rachunku zysków i strat proporcjonalnie
do wysokości uzyskanych przychodów.
6. Instrumenty finansowe – wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie funkcjonuje aktywny rynek Zarząd wycenia
stosując odpowiednie techniki wyceny i stosowne założenia, przy wyborze których kieruje się profesjonalnym osądem.
7. Przychody z umów z klientami (z tytułu usług budowlanych)-pod pojęciem „usługa budowlana” Spółka identyfikuje, w uzależnieniu
od przedmiotu umowy, wyprodukowane elementy, ich transport i montaż na miejscu wskazanym przez inwestora. Na kwotę
przychodów z umów z klientami oraz wynagrodzenia za świadczone zobowiązanie ujęte w sprawozdaniu finansowym wpływają
szacunki Zarządu, oparte o najlepszą na dany moment wiedzę, dotyczące stopnia zaawansowania kontraktów budowlanych oraz
marży, jaką planuje się osiągnąć na poszczególnych kontraktach. Szacunki te obarczone są niepewnością i podlegają rewizji w
kolejnym roku obrotowym. Skutek zmiany szacunku odnoszony jest prospektywnie w wynik kolejnego roku obrotowego.
Budżetowane koszty pozostające do poniesienia w związku z realizacją poszczególnych zadań są na bieżąco monitorowane przez
kadrę kierowniczą nadzorującą postęp prac budowlanych, w efekcie czego budżety poszczególnych kontraktów podlegają
aktualizacji przynajmniej w okresach miesięcznych. Jednakże pozostające do poniesienia koszty oraz rentowność realizowanych prac
obarczona jest pewnym stopniem niepewności, zwłaszcza w przypadku zadań budowlanych o dużym stopniu złożoności,
prowadzonych w okresach kilkuletnich.
Ocena utraty wartości dla wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych – aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie
podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod
kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę
z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Pozostałe przychody/koszty operacyjne”, w wysokości
kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch
kwot wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości
bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej
aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty
wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie niezależne
przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne).
Rok obrotowy – stanowi rok kalendarzowy to jest od 1 stycznia do 31 grudnia.
Sprawozdania z całkowitych dochodów – Spółka sporządza rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych – Spółka wybrała metodę pośrednią rachunku przepływów pieniężnych.
Informacje finansowe – zostały wykazane w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej.
d) Status zatwierdzania standardów przez UE
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2024 roku:
a) Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
b) Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania
dostawców
c) Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego,
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
22 | www.mlsystem.pl
Analiza Zarządu dokonana na dzień 31 grudnia 2024 roku i ocena wpływu nowych lub zmienionych standardów na stosowane przez Spółkę zasady
(polityki) rachunkowości oraz przyszłe sprawozdania finansowe obejmowała w szczególności wpływ nowych standardów, których zastosowanie
może wywołać zmiany w rachunkowości i sprawozdawczości.
Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską („UE”), ale nie weszły
jeszcze w życie:
a) Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 - Umowy odwołujące się do energii elektrycznej uwarunkowanej przyrodniczo oraz zmiany do Klasyfikacji i
Wyceny Instrumentów Finansowych
b) Zmiany do MSSF 18 Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych
c) Zmiany do MSR 21 Skutki zmian w kursach walutowych: Brak wymienialności.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów, interpretacji lub zmian, które na dzień
31 grudnia 2024 roku nie miały zastosowania.
Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji jest polski złoty.
Zmiany stosowanych zasad polityki rachunkowości
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonywała zmian w zasadach polityki rachunkowości.
Średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym notowania średnich kursów wymiany PLN w stosunku do EUR,
ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:
EUR
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
kurs
data
kurs
data
kurs średni
4,3042
4,5284
kurs z dnia bilansowego
4,2730
31.12.2024
4,3480
29.12.2023
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
23 | www.mlsystem.pl
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR
Okres obrotowy:
12 m-cy 2024
12 m-cy 2023
(przekształcone)
12 m-cy 2024
12 m-cy 2023
(przekształcone)
tys. PLN
tys. EUR
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług
130 512
172 151
30 322
38 016
Zysk brutto ze sprzedaży
2 443
14 633
568
3 231
Zysk operacyjny
-34 437
-6 011
-8 001
-1 327
Zysk/strata przed opodatkowaniem
-42 964
-11 498
-9 982
-2 539
Zysk/strata netto
-42 964
-11 524
-9 982
-2 545
Całkowite dochody ogółem
-42 964
-11 524
-9 982
-2 545
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
50 245
6 100
11 674
1 347
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-10 190
-171 617
-2 367
-37 898
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-45 926
153 355
-10 670
33 865
Zmiana bilansowa stanu środków pieniężnych
-5 871
-12 162
-1 364
-2 686
Liczba akcji (w tys. szt.)
7 381
7 381
7 381
7 381
Średnia ważona liczba akcji (w tys. szt.)
7 381
7 381
7 381
7 381
Podstawowy zysk/strata na 1 akcję zwykłą (w PLN/EUR)
-5,82
-1,68
-1,35
-0,37
Rozwodniony zysk/strata na jedną akcje zwykłą (w PLN/EUR)
-5,82
-1,68
-1,35
-0,37
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN/EUR)
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na dzień:
12 m-cy 2024
12 m-cy 2023
(przekształcone)
12 m-cy 2024
12 m-cy 2023
(przekształcone)
tys. PLN
tys. EUR
Aktywa razem
467 306
550 514
109 363
126 613
Zobowiązania długoterminowe
212 576
226 854
49 749
52 174
Zobowiązania krótkoterminowe
110 602
136 567
25 884
31 409
Kapitał własny
144 128
187 093
33 730
43 030
Kapitał zakładowy
144 128
187 093
33 730
43 030
Liczba akcji (w tys. szt.)
7 381
7 381
7 381
7 381
Średnia ważona liczba akcji (w tys. szt.)
7 381
7 381
7 381
7 381
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)
19,53
25,35
4,57
5,83
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)
19,53
25,35
4,57
5,83
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:
• poszczególne pozycje aktywów i pasywów dla sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego
przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy:
w dniu 31 grudnia 2024 roku 1 EUR = 4,2730
w dniu 31 grudnia 2023 roku 1 EUR = 4,3480
• poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu
stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w okresie sprawozdawczym:
w okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 1 EUR = 4,3042
w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 1 EUR = 4,5284
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
24 | www.mlsystem.pl
Odniesienie do publikowanych szacunków
Spółka nie publikowana szacunkowych danych jednostkowych ML System S.A.
APM - Alternatywny Pomiar Wyników
Grupa Emitenta wprowadza APM (Alternatywny Pomiar Wyników), który oznacza pomiar finansowy historycznej efektywności
finansowej Grupy, inny niż określony w mających zastosowanie ramach sprawozdawczości finansowej. Emitent wprowadza APM
w ramach dwóch podstawowych wskaźników w okresie historycznych i śródrocznych informacji finansowych:
• EBITDA (Zysk/Strata z działalności operacyjnej powiększony o wartość amortyzacji),
• Dług netto.
W opinii Emitenta zastosowane wskaźniki umożliwią uczestnikom rynku kapitałowego uzyskać pełniejszy obraz wyceny akcji
Emitenta również przy wykorzystaniu wskaźników odnoszących się do EBITDA oraz długu netto.
Wielkości wynikające z zastosowanych wskaźników bezpośrednio wynikają z rocznych i śródrocznych sprawozdań finansowych
Grupy Emitenta:
• EBITDA = Zysk/Strata z działalności operacyjnej powiększony o wartość amortyzacji (obydwie pozycje pochodzą
ze skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych),
• Dług netto = suma długoterminowych i krótkoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu kredytów i pożyczek, leasingu
finansowego oraz pozostałych zobowiązań finansowych pomniejszona o wartość środków pieniężnych (wszystkie pozycje
pochodzą ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej).
APM - Alternatywny Pomiar Wyników - EBITDA (tys. zł) – dane skonsolidowane dla Grupy Kapitałowej ML System S.A.
APM - Alternatywny Pomiar Wyników
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
(przekształcone)
EBITDA (Zysk/Strata z działalności operacyjnej
powiększony o wartość amortyzacji)
(5 505)
18 181
APM - Alternatywny Pomiar Wyników - Dług netto (tys. zł)
APM - Alternatywny Pomiar Wyników
31.12.2024
31.12.2024
(przekształcone)
Dług netto
130 001
131 376
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
25 | www.mlsystem.pl
Korekta błędu
W przedstawionym sprawozdaniu finansowym dane za okres porównawczy zostały zmienione w stosunku do danych pierwotnie
zatwierdzonych i opublikowanych 17 kwietnia 2024 r. w raporcie rocznym.
Zarząd analizując politykę rachunkowości Spółki oraz standardowe audytorskie progi istotności umożliwiające ocenę konsekwencji
dokonanych korekt, zakwalifikował poniżej opisane zdarzenia jako istotny błąd dotyczący okresów poprzednich wymagający ujęcia
w kapitale (funduszu) własnym poprzez zysk (stratę) lat ubiegłych z prezentacją w księgach roku 2024.
1. W związku z procedurą weryfikacji rozliczenia kosztów produkcji stwierdzono błędnie rozliczone odchylenia na dzień
31.12.2023 r. w kwocie 4 281 tys.zł.
Konsekwencją powyższych zdarzeń wpływ na okres porównawczy był następujący:
Pozycja sprawozdania
Wpływ na zyski zatrzymane
31.12.2023
(+)
(-)
Błędnie rozliczone odchylenia na dzień 31.12.2023.
Zysk (strata) z lat
ubiegłych
Zapasy
(4 281)
1. W związku z procedurą weryfikacji odpisów aktualizujących wartość wyrobów gotowych do cen sprzedaży stwierdzono błąd
metodologiczny w kalkulacji odpisu na dzień 31.12.2023 r. w kwocie 3 911 tys. zł.
Konsekwencją powyższych zdarzeń wpływ na okres porównawczy był następujący:
Pozycja sprawozdania
Wpływ na zyski zatrzymane
31.12.2023
(+)
(-)
Odpis aktualizujący do cen sprzedaży na dzień
31.12.2023.
Zysk (strata) z lat
ubiegłych
Zapasy
(3 911)
Łączna korekta wartości produktów gotowych z powodu powyższych (1) (2) tytułów wyniosła 8,2 mln zł.
2. W związku z procedurą weryfikacji wyceny umów z klientami stwierdzono nieprawidłową wycenę Umowy nr 1/06/2022 z dn. 13.06.2022
r. z późn. zm., której przedmiotem było wykonanie instalacji fotowoltaicznej dla budynku Galerii Oławskiej ze względu na zakończenie prac w 2023
r. Wartość błędnej wyceny to 2 447 tys. zł.
Konsekwencją powyższych zdarzeń wpływ na okres porównawczy był następujący:
Pozycja sprawozdania
Wpływ na zyski zatrzymane
31.12.2023
(+)
(-)
Nieprawidłowa wycena kontraktu Oława na dzień
31.12.2023.
Zysk (strata) z lat
ubiegłych
j) kwoty należne
odbiorcom
z tytułu wyceny
usług
budowlanych
(2 447)
Łączny wpływ wszystkich powyższych korekt na wyniki poprzednich okresów wyniósł 10,6 mln zł, co zostało zaprezentowane w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zyski (straty) z lat ubiegłych.
W wyniku powyższych zdarzeń w sprawozdaniu finansowym dokonano następujących korekt błędów, które miały wpływ na dane
finansowe prezentowane za okres porównawczy:
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - AKTYWA
31.12.2023
Korekta błędów dot.
okresów poprzednich
31.12.2023 (dane
przekształcone)
AKTYWA
A. AKTYWA TRWAŁE
432 752
0
432 752
I. Wartości niematerialne i prawne
25 113
0
25 113
II. Rzeczowe aktywa trwałe
383 973
0
383 973
III. Aktywo z tyt. Prawa do użytkowania
21 040
0
21 040
IV. Należności długoterminowe
950
0
950
V. Inwestycje długoterminowe
672
0
672
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
26 | www.mlsystem.pl
VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1 003
0
1 003
B. AKTYWA OBROTOWE
126 186
-8 425
117 760
I. Zapasy
44 072
-8 192
44 072
- w tym błędnie rozliczone odchylenia na dzień 31.12.2023
0
-4 281
0
- w tym odpis aktualizujący do cen sprzedaży na dzień 31.12.2023
0
-3 911
0
II. Należności krótkoterminowe
73 187
-233
72 954
- w tym przesunięcie wyceny kontraktów do zobowiązań w wyniku
korekty błędu dot. nieprawidłowej wyceny umowy Oława na dzień
31.12.2023
0
-233
0
III. Inwestycje krótkoterminowe
8 443
0
8 443
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
484
0
484
AKTYWA RAZEM
558 938
-8 425
550 512
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ – PASYWA
31.12.2023
Korekta błędów dot.
okresów poprzednich
31.12.2023 (dane
przekształcone)
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
197 910
-10 639
187 093
I. Kapitał (fundusz) podstawowy
7 381
0
7 381
II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)
0
0
0
III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
0
0
0
IV. Nadwyżka z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
146 522
0
146 522
V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
0
0
0
VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
1 885
0
1 885
VII. Zyski zatrzymane
41 944
-10 639
31 305
- w tym błędnie rozliczone odchylenia na dzień 31.12.2023
-4 281
- w tym odpis aktualizujący do cen sprzedaży na dzień 31.12.2023
-3 911
- w tym nieprawidłowa wycena kontraktu Oława na dzień 31.12.2023
-2 447
Udziały akcjonariuszy mniejszościowych
0
0
0
B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
361 205
2 214
363 419
I. Rezerwy na zobowiązania
6 259
0
6 259
II. Zobowiązania długoterminowe
79 254
0
79 254
III. Zobowiązania krótkoterminowe
118 672
2 214
120 886
- w tym nieprawidłowa wycena kontraktu Oława na dzień 31.12.2023
2 447
- w tym przesunięcie wyceny kontraktów do zobowiązań w wyniku
korekty błędu dot. nieprawidłowej wyceny umowy Oława na dzień
31.12.2023
-233
IV. Rozliczenia międzyokresowe
157 021
0
157 021
C. ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI
PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY
0
0
0
PASYWA RAZEM
558 938
-8 425
550 512
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU
01.01.2023 -
31.12.2023
Korekta błędu dot.
okresów poprzednich
01.01.2023 -
31.12.2023 (dane
przekształcone)
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
174 599
-2 448
172 151
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
135 166
-2 448
132 718
- w tym nieprawidłowa wycena kontraktu Oława na dzień 31.12.2023
-2 448
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
39 433
0
39 433
Koszt własny sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług
149 325
8 192
157 518
- w tym błędnie rozliczone odchylenia na dzień 31.12.2023
4 281
- w tym odpis aktualizujący do cen sprzedaży na dzień 31.12.2023
3 911
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
25 274
-10 640
14 633
Koszty sprzedaży
4 528
0
4 528
Koszty ogólnego zarządu
22 485
0
22 485
Pozostałe przychody operacyjne
20 001
0
20 001
Pozostałe koszty operacyjne
13 634
0
13 634
Zysk (strata) operacyjny
4 628
-10 640
-6 011
Przychody finansowe
1 768
0
1 768
Koszty finansowe
7 255
0
7 255
Udział w zyskach jednostek ujmowanych metodą praw własności
0
0
0
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-859
-10 640
-11 498
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
27 | www.mlsystem.pl
Podatek dochodowy
26
0
26
Zysk(strata) netto roku obrotowego na działalności kontynuowanej
-885
-10 640
-11 524
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto roku obrotowego na działalności zaniechanej
0
0
0
Zysk (strata) netto roku obrotowego
-885
- 10 640
Przypisany:
Akcjonariuszom podmiotu dominującego
-885
-10 640
-11 524
Akcjonariuszom mniejszościowym
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
28 | www.mlsystem.pl
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe
Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe – wyszczególnienie
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ORAZ ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE I
ZALICZKI NA ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Środki trwałe, w tym
349 035
337 795
a) grunty(w tym prawo do wieczystego użytkowania gruntu
10 243
10 243
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
90 916
47 101
c) urządzenia techniczne i maszyny
229 188
257 520
d) środki transportu
358
763
e) inne środki trwałe
18 330
22 168
Środki trwałe w budowie
1 507
40 120
Zaliczki na środki trwałe w budowie
119
6 058
Rzeczowe aktywa trwałe razem
350 661
383 973
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
29 | www.mlsystem.pl
Nota 1.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2024 - 31.12.2024
Grunty
Budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
10 243
51 692
303 539
1 849
71 922
439 245
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
0
4 591
46 019
1 086
49 754
101 450
Wartość bilansowa netto na początek okresu
10 243
47 101
257 520
763
22 168
337 795
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
10 243
51 692
303 539
1 849
71 922
439 245
a) Zwiększenia
0
48 736
143
196
377
49 452
- nabycia
0
48 736
143
0
377
49 256
- wykupione po zakończeniu umowy leasingu
0
0
0
196
0
196
b) Zmniejszenia
0
0
-2
-860
-106
-968
- sprzedaż
0
0
0
-860
-106
-966
- likwidacja
0
0
-2
0
0
-2
Bilans zamknięcia (wartość brutto)
10 243
100 428
303 680
1 185
72 193
487 729
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
0
4 591
44 607
1 086
49 754
100 038
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
0
1 943
19 844
129
3 265
25 181
Amortyzacja stanowiąca część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia innych aktywów
0
0
0
0
328
328
Zwiększenia z tytułu wykupu po zakończeniu umowy leasingu
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
0
0
-1
-514
-85
-600
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
0
0
-1
0
0
-1
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
0
6 534
64 453
701
53 262
124 950
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
0
0
1 412
0
0
1 412
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów zgodnie z MSR 36
0
2 978
8 627
126
602
12 333
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu
0
2 978
10 039
126
602
13 745
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
na koniec okresu
0
9 512
74 492
827
53 863
138 694
Bilans zamknięcia (wartość netto)
10 243
90 916
229 188
358
18 330
349 035
Spółka dokonała oceny wartości aktywów trwałych pod kątem utraty wartości. W jej wyniku Grupa ujęła odpis aktualizujący wartość środków trwałych w kwocie 12.333 tys. PLN, w tym maszyn w leasingu zwrotnym w kwocie
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
30 | www.mlsystem.pl
240 tys. PLN. Odpis obniżył wartość księgową netto rzeczowych aktywów trwałych do wartości rynkowej
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2023 - 31.12.2023
Grunty
Budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
10 243
51 624
147 472
1 666
72 633
283 638
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
0
3 558
38 558
1 130
39 694
82 940
Wartość bilansowa netto na początek okresu
10 243
48 066
108 914
536
32 939
200 698
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
10 243
51 624
147 472
1 666
72 633
283 638
a) Zwiększenia
0
67
160 265
533
121
160 986
- nabycia
0
67
160 265
0
121
160 453
- wykupione po zakończeniu umowy leasingu
0
0
0
533
0
533
b) Zmniejszenia
0
0
-4 198
-350
-832
-5 380
- sprzedaż
0
0
-4 198
-350
-832
-5 380
Bilans zamknięcia (wartość brutto)
10 243
51 691
303 539
1 849
71 922
439 244
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
0
3 558
37 522
1 130
39 694
81 904
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
0
1 032
9 503
148
8 594
19 277
Amortyzacja stanowiąca część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia innych aktywów
0
0
0
0
1 819
1 819
Zwiększenia z tytułu wykupu po zakończeniu umowy leasingu
0
0
0
109
0
109
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
0
0
-2 418
-301
-353
-3 072
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
0
4 590
44 607
1 086
49 754
100 037
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
0
0
1 036
0
0
1 036
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów zgodnie z MSR 36
0
0
376
0
0
376
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu
0
0
1 412
0
0
1 412
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
na koniec okresu
0
4 590
46 019
1 086
49 754
101 449
Bilans zamknięcia (wartość netto)
10 243
47 101
257 520
763
22 168
337 795
Spółka dokonała oceny wartości aktywów trwałych pod kątem utraty wartości. W jej wyniku Spółka ujęła odpis aktualizujący wartość maszyn w leasingu zwrotnym w kwocie 1 412 tys. PLN. Odpis obniżył wartość księgową netto
maszyn do wartości rynkowej.
Spółka stosuje MSR 36 Utrata wartości aktywów w celu określenia, czy składnik aktywów/ składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz wartości niematerialne i prawne utracił wartość oraz w celu ujęcia jakiejkolwiek
zidentyfikowanej straty z tytułu utraty wartości.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
31 | www.mlsystem.pl
Utrata wartości aktywów
Zgodnie z MSR 36, jak również z regulacjami zawartymi w osobnych standardach odnoszących się do poszczególnych składników aktywów, Spółka dokonuje na każdy dzień bilansowy oceny, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki
wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości aktywów występujących w Spółce.
Wyniki przeprowadzonych analiz w zakresie wystąpienia zewnętrznych i wewnętrznych przesłanek utraty wartości oraz profesjonalny osąd kierownictwa oparty na wiedzy, doświadczeniu i dokumentacji dają podstawę do podjęcia
decyzji o tym, czy istnieje konieczność przeprowadzenia testów na utratę wartości dla analizowanych składników aktywów.
W przypadku wystąpienia którejkolwiek z przesłanek utraty wartości w odniesieniu do analizowanego składnika aktywów Spółka przeprowadza test na utratę wartości i dokonuje aktualizacji wyceny w sytuacji kiedy wystąpi duże
prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów – w znaczącej części lub w całości nie przyniesie przyszłych korzyści ekonomicznych netto odpowiadających przynajmniej jego wartości wynikającej z
ksiąg rachunkowych na dzień wyceny bilansowej.
Przeprowadzona na dzień 31.12.2024 roku analiza przesłanek wewnętrznych i zewnętrznych mogących świadczyć o utracie wartości wykazała, iż istnieją przesłanki zewnętrzne (w szczególności większa wartość aktywów netto
niż wartość rynkowa kapitalizacji Spółki, ale także związane z otoczeniem rynkowym – kryzysem w branży budowlanej oraz spadkiem cen klasycznych rozwiązań fotowoltaicznych importowanych z Azji) oraz wewnętrzne (większa
niż oczekiwano strata z działalności operacyjnej oraz spadek przychodów i wyniku EBITDA), uzasadniające przeprowadzenie testu.
Wobec wystąpienia przesłanek do przeprowadzenia testu, został on przeprowadzony po raz pierwszy za rok 2024. W celu ustalenia wartości odpisu Spółka wyodrębniła dwa ośrodki wypracowujące korzyści ekonomiczne (CGU):
- PV/BIPV (CGU1), który obejmuje swoim zakresem produkcję modułów fotowoltaicznych, sprzedaż modułów i kompletnych systemów, prace projektowe, montażowe i instalacyjne systemów fotowoltaicznych zintegrowanych
z budynkami BIPV, sprzedaż i/lub montaż klasycznych systemów fotowoltaicznych PV zrównoważone rozwiązania dla miast i małej architektury z wykorzystaniem rozwiązań PV - Smart City,
- szkło i szkło powłokowe (CGU2) - Podstawowy profil tej działalności to produkcja i sprzedaż szkła z powłokami kwantowymi i innymi powłokami oraz zaawansowane technologie obróbki i zastosowania szkła,
Zidentyfikowano składniki aktywów, które można w 100% przypisać do danego CGU.
Ustalono, które składniki pracują dla wypracowania korzyści dla obu CGU (aktywa wspólne). Zostały one przypisane proporcją ustalona na podstawie udziału przychodów generowanych przez CGU w roku 2024 w ogólnej sumie
przychodów Grupy w 2024 roku.
Pozostałe założenia przyjęte w teście na utratę wartości na dzień 31 grudnia 2024 r.:
- wartość odzyskiwalną każdego ze zidentyfikowanych CGU ustalono w oparciu o ich wartość użytkową, która została ustalona przy wykorzystaniu modelu zdyskontowanych przepływów pieniężnych
- okres prognozy szczegółowej: przyjęto 6-letni okres szczegółowej prognozy przypadający na lata 2025-2030 w oparciu o założenia Budżetu Grupy Kapitałowej ML System S.A. na 2025 oraz założenia sprzedażowe i produkcyjne
dla Grupy na lata 2025-2030 wynikające z planów Grupy,
- poziom marży EBIT: ze względu na założenia sprzedaży, zgodnie z aktualizacją Strategii Grupy ogłoszoną w roku 2025, zakładającą w szczególności stopniowe zwiększanie udziału produktów standaryzowanych w przychodach
Grupy, zwiększenie udziału eksportu, optymalizację wykorzystania potencjału produkcyjnego oraz poprawę dochodowości działalności, założono poprawę wyników Spółki. W celu uniknięcia zniekształcenia wynikającego z
przyjęcia zbyt optymistycznych założeń, przyjęto 3 scenariusze rozwoju Spółki: optymistyczny (zgodny z podstawowymi założeniami, jego wagę w obliczaniu wartości użytkowej przyjęto na 25%), realistyczny (zakładający
maksymalny poziom marży EBIT dla CGU 1 na poziomie 10% oraz CGU 2 na poziomie 11%, jego wagę w obliczaniu wartości użytkowej przyjęto na 50%) oraz pesymistyczny (zakładający maksymalny poziom marży EBIT jak dla
wariantu realistycznego, ale zakładającego maksymalny przyrost przychodów o 5% r/r, wagę w obliczaniu wartości użytkowej przyjęto na 25%),
- poziom nakładów inwestycyjnych: wobec faktu, iż Spółka poczyniła istotne nakłady inwestycyjne do roku 2023, przyjęto, iż będą to nakłady odtworzeniowe, w ostatnim roku prognozy w wysokości 110% amortyzacji, w
pozostałych latach zgodnie z przyjętymi założeniami,
- stopa dyskontowa: do obliczenia Enterprise Value zastosowano średni ważony koszt kapitału (WACC) uwzględniający: a) koszt kapitału własnego (w tym stopę wolną od ryzyka, premię za ryzyko kapitałowe w Polsce, współczynnik
Beta dla grupy porównawczej, a także premię za wielkość Spółki oraz ryzyko specyficzne dla Spółki m.in. zmienność przychodów oraz zysków, posiadane patenty i prawa autorskie, utrudniony dostęp do źródeł finansowania); b)
koszt kapitału obcego po opodatkowaniu; c) udział rynkowego kapitału własnego w strukturze kapitału; d) udział długu odsetkowego w strukturze kapitału.
Ze względu na fakt, iż Spółka korzysta do 2026 roku (włącznie) ze zwolnienia z podatku CIT (aktywne zezwolenia na prowadzenie działalności w SSE), zastosowano dwa rodzaje WACC- w okresie najbliższych dwóch lat 2025-2026
oraz okres po roku 2026. Zastosowanie jednego WACC, chociaż zgodne z założeniami MSR 36, mogłoby spowodować zniekształcenie wartości użytkowej w poszczególnych testowanych CGU.
Przyjęto wysokość stopy dyskontowej: 13,145% w latach 2025-2026 oraz 11,99% w latach 2027-2030.
OSZACOWANIE WARTOŚCI UŻYTKOWEJ
CGU 1: PV/BIPV
RAZEM wartość bilansowa CGU 1
220 072 768,98
wartość użytkowa
216 174 682,20
Czy nastąpiła utrata wartości
TAK
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
32 | www.mlsystem.pl
CGU 2: Szkło
RAZEM wartość bilansowa CGU 2
204 946 273,80
wartość użytkowa
195 543 863,83
Czy nastąpiła utrata wartości
TAK
W wyniku przeprowadzonego testu ustalono, że wartość użytkowa zarówno CGU nr 1 jak i CGU nr 2 jest niższa niż wartość bilansowa.
W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości dokonano odpisu aktualizującego wartość bilansową środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych w kwocie 13 061 tys. zł. Test na utratę wartości został po
raz pierwszy przeprowadzony za rok 2024, wobec czego nie dokonywano odwrócenia odpisów z lat wcześniejszych. Odwrócono odpis dokonany w związku z utratą wartości aktywów trwałych objętych leasingiem zwrotnym
ponieważ aktywa te objęte są niniejszym testem.
Odpis z tytułu utraty wartości alokowano do następujących klas aktywów: rzeczowe aktywa trwałe (12 093 mln PLN), wartości niematerialne i prawne (968 tys PLN).
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmowane są w pozostałych kosztach operacyjnych.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
33 | www.mlsystem.pl
Nota 1.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji
OKRESY UŻYTKOWANIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH
31.12.2024
31.12.2023
a) grunty(w tym prawo do wieczystego użytkowania gruntu)
0
0
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
600
600
c) urządzenia techniczne i maszyny
24-170
24-170
d) środki transportu
36-96
36-96
e) inne środki trwałe
24-96
24-96
Powyższe okresy użytkowania środków trwałych zostały podane w miesiącach.
Nota 1.4. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy
Nota 1.5. Środki trwałe o zerowej wartości bilansowej – nie dotyczy
Nota 1.6. Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań.
Rzeczowe aktywa trwałe stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek, które zostały przedstawione w nocie nr 19.4.
W tabeli zaprezentowano szczegółowo środki trwałe na których ustanowiono zastaw rejestrowy oraz hipotekę. Wykazane wartości majątku stanowiącego
zabezpieczenie są wartościami wynikającymi z umowy kredytowej / leasingowej oraz wartościami netto na dzień bilansowy.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
34 | www.mlsystem.pl
Na dzień 31.12.2024
Wyszczególnienie zabezpieczeń
Rodzaj zobowiązania
Wierzyciel
Rodzaj zabezpieczonego majątku
Wartość księgowa zastawionego majątku (tys. zł)
Kredyty (inwestycyjne i w rachunku
bieżącym)
hipoteka umowna
BNP Paribas Bank Polska S.A.
nieruchomość zlokalizowana w Zaczerniu (KW
RZ1Z/00193279/1)
16 788
Kredyty (inwestycyjne i w rachunku
bieżącym)
hipoteka umowna
Bank Gospodarstwa Krajowego
nieruchomość zlokalizowana w Zaczerniu (KW
RZ1Z/00217302/7)
27 070
Pożyczka
hipoteka umowna
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A
działka ewidencyjna nr 1/50 z obrębu 0010 Zaczernie (KW
RZ1Z/002251059/8)
6 318
Umowa Leasingu
hipoteka umowna
Millenium Leasing Sp.z o.o.
nieruchomość zlokalizowana w Zaczerniu (KW
RZ1Z/002251059/8)
46 857
Na dzień 31.12.2024
Nazwa
Klasyfikacja
majątkowa
Wartość
inwentarzowa
Wartość wg umowy zastawu/kredytu
Zabezpieczenie
Zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym
484
2 760
4 752
Kredyty w Banku Gospodarstwa Krajowego
Myjka do cienkiego szkła
527
838
1 409
Szlifierka CNC (Centrum Obróbcze do szkła ultra cienkiego)
527
857
1 410
Laser do cięcia i wiercenia otworów
527
3 057
5 029
System transportowo - suwnicowy.
'5
1 824
2 379
System do enkapsulacji.
'5
2 135
2 776
Myjnia do szkła.
'5
759
990
Linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półp
'5
20 727
27 036
Zgrzewarka próżniowa
8
0
41
INK Jet System
8
0
2 351
System czyszczenia podłoży giętych,
8
0
739
Nanoindenter
801
618
1 324
Spektrometr Ramana
8
786
1 598
Spektrometr emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS)
8
628
1 299
Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami
8
643
1 330
Transmis.,skaningowy mikroskop elektronowy (STEM)
8
1 764
3 650
Aktywator plazmowy
8
0
120
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
35 | www.mlsystem.pl
Miernik natężenia światła
8
0
113
Urządzenie do pomiaru DOL i CS
8
0
142
Heat Soak Test System
8
0
957
Zautomatyzowany system do obróbki profili aluminiowych
5
1 673
2 528
Gwarancja zwrotu zaliczki w Ergo Hestia
Laser laboratoryjny o wysokiej częstotliwości.
80
1 817
2 987
System obróbki szkła
5
3 021
4 230
System do zespalania
5
6 499
8 608
System zautomatyzowany do magazynowania szkła wraz z
systemem cięcia oraz szlifowania
5
5 979
6 859
Automatyczna myjnia szkła
5
792
988
Linia do obróbki szkła
527
3 989
10 620
Linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowo
484
2 223
6 190
Kredyty w Banku BNP Paribas Bank Polska S.A.
Drukarka InkJet 1.3.1
527
1 760
3 000
Piec do suszenia i odprowadzania lepiszcza 1.3.1
527
2 500
5 016
Linia autoclaw
50
3 104
4 824
Urządzenie do przygotowania i cięcia próbek
8
483
1 606
Zgrzewarka próżniowa
801
2
15
Przystawka kalibracyjna do Spektrofluorymetru FS5
801
6
62
Przystawka do pomiaru ciał stały Spektrofluor. FS5
801
8
75
Spin coater
801
15
145
Role Blade
801
0
60
Myjka plazmowa.
801
0
155
Laserowa naświetlarka do fotorezystu.
801
0
3 189
System trawienia jonami reaktywnymi.
801
0
3 596
Przystawka EBIC do systemu SEM.
801
0
986
System PVD.
801
0
2 334
Piła do cięcia płytek.
801
0
806
Wetbench do mycia płytek.
801
0
847
Urządzenie do pomiarów DTLS.
801
0
897
MOCVD - System do wzrostu warstw krystalicznych
801
0
9 233
Komplet:Serwer DELL 2 szt.+Macierz DELL EMC 1 szt.
48
23
226
Zautomatyzowany system do obróbki profili aluminiowych
5
1 673
2 300
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
36 | www.mlsystem.pl
Na dzień 31.12.2023
Wyszczególnienie zabezpieczeń
Rodzaj zobowiązania
Wierzyciel
Rodzaj zabezpieczonego majątku
Wartość księgowa zastawionego majątku (tys. zł)
Kredyty (inwestycyjne i w rachunku
bieżącym)
hipoteka umowna
BNP Paribas Bank Polska S.A.
nieruchomość zlokalizowana w Zaczerniu (KW
RZ1Z/00193279/1)
18 523
Kredyty (inwestycyjne i w rachunku
bieżącym)
hipoteka umowna
Bank Gospodarstwa Krajowego
nieruchomość zlokalizowana w Zaczerniu (KW
RZ1Z/00217302/7)
28 576
Na dzień 31.12.2023
Nazwa
Klasyfikacja
majątkowa
Wartość
inwentarzowa
Wartość wg umowy zastawu/kredytu
Zabezpieczenie
Zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym
'484
3 050
4 752
Kredyty w Banku Gospodarstwa Krajowego
Myjka do cienkiego szkła
'527
925
1 409
Szlifierka CNC (Centrum Obróbcze do szkła ultra cienkiego)
'527
941
1 410
Laser do cięcia i wiercenia otworów
'527
3 358
5 029
System transportowo - suwnicowy
'5
1 991
2 379
System do enkapsulacji
'5
2 323
2 776
Myjnia do szkła
'5
828
990
Linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur
półprzewodnikowych
'5
22 620
27 036
Zgrzewarka próżniowa
8
0
41
INK Jet System
8
196
2 351
System czyszczenia podłoży giętych
8
92
739
Nanoindenter
'801
717
1 324
Spektrometr Ramana
'8
906
1 598
Spektrometr emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS)
'8
725
1 299
Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami
'8
743
1 330
Transmis.,skaningowy mikroskop elektronowy (STEM)
'8
2 038
3 650
Aktywator plazmowy
'8
0
120
Miernik natężenia światła
'8
0
113
Urządzenie do pomiaru DOL i CS
'8
0
142
Heat Soak Test System
'8
40
957
Zautomatyzowany system do obróbki profili aluminiowych
5
1 850
2 528
Gwarancja zwrotu zaliczki w Ergo Hestia
Laser laboratoryjny o wysokiej częstotliwości
80
2 041
2 987
System obróbki szkła
5
3 317
4 230
System do zespalania
5
7 102
8 608
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
37 | www.mlsystem.pl
System zautomatyzowany do magazynowania szkła wraz z
systemem cięcia oraz szlifowania
5
6 459
6 859
Automatyczna myjnia szkła
5
862
988
Linia do obróbki szkła
527
4 547
10 620
Linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych
'484
2 487
6 190
Kredyty w Banku BNP Paribas Bank Polska S.A.
Drukarka InkJet 1.3.1
'527
1 943
3 000
Piec do suszenia i odprowadzania lepiszcza 1.3.1
'527
2 763
5 016
Linia autoclaw
'50
3 366
4 824
Urządzenie do przygotowania i cięcia próbek
'8
548
1 606
Zgrzewarka próżniowa
'801
2
15
Przystawka kalibracyjna do Spektrofluorymetru FS5
'801
6
62
Przystawka do pomiaru ciał stały Spektrofluor. FS5
'801
8
75
Spin coater
'801
1
145
Role Blade
'801
1
60
Myjka plazmowa
'801
0
155
Laserowa naświetlarka do fotorezystu
'801
0
3 189
System trawienia jonami reaktywnymi
'801
0
3 596
Przystawka EBIC do systemu SEM
'801
0
986
System PVD
'801
0
2 334
Piła do cięcia płytek
'801
0
806
Wetbench do mycia płytek
'801
0
847
Urządzenie do pomiarów DTLS
'801
0
897
MOCVD - System do wzrostu warstw krystalicznych
'801
0
9 233
Komplet: Serwer DELL 2 szt. + Macierz DELL EMC 1 szt.
'48
74
226
Zautomatyzowany system do obróbki profili aluminiowych
5
1 850
2 300
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
38 | www.mlsystem.pl
Nota 2. Prawo do użytkowania
PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW Z TYTUŁU LEASINGU
01.01.2024 - 31.12.2024
Grunty
Budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu w tym:
1 717
15 795
668
5 053
0
23 233
Umorzenie na początek okresu
0
823
224
1 145
0
2 192
Wartość bilansowa netto na początek okresu
1 717
14 972
444
3 908
0
21 041
1 717
15 795
668
5 053
0
23 233
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
1 717
15 795
668
5 053
0
23 233
a) Zwiększenia
1 029
9 158
27 002
840
0
38 029
- Zawarcie nowych umów leasingu
0
0
26 899
840
0
27 739
- Zmiany wynikające z modyfikacji umów
1 029
9 158
103
0
0
10 290
b) Zmniejszenia
-2 746
-24 953
-631
-513
0
-28 843
- wykup po zakończeniu umowy leasingu
0
0
-378
-513
0
-891
- przedwczesne zakończenie umowy leasingowej
-2 746
-24 953
-253
0
0
-27 952
Bilans zamknięcia (wartość brutto)
0
0
27 039
5 380
0
32 419
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
0
823
224
1 145
0
2 192
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
0
25
56
1 202
0
1 283
Zmniejszenia z tytułu przedwczesnego zakończenia umowy
leasingowej
0
-848
-53
0
0
-901
Zmniejszenia z tytułu wykupu po zakończeniu umowy leasingu
0
0
-139
-444
0
-583
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
0
0
88
1 903
0
1 990
Bilans zamknięcia (wartość netto)
0
0
26 951
3 477
0
30 429
PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW Z TYTUŁU LEASINGU
01.01.2023 - 31.12.2023
Grunty
Budynki
i
budowle
Urządzeni
a
techniczne
i
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu w tym:
1 717
15 795
667
4 049
0
22 228
Umorzenie na początek okresu
0
532
141
1 571
0
2 244
Wartość bilansowa netto na początek okresu
1 717
15 263
526
2 478
0
19 984
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
1 717
15 795
667
4 049
0
22 228
a) Zwiększenia
0
0
0
2 828
0
2 828
- Zawarcie nowych umów leasingu
0
0
0
2 828
0
2 828
b) Zmniejszenia
0
0
0
-1 824
0
-1 824
- wykup po zakończeniu umowy leasingu
0
0
0
-1 824
0
-1 824
Bilans zamknięcia (wartość brutto)
1 717
15 795
667
5 053
0
23 232
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
0
532
141
1 571
0
2 244
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
0
291
83
830
0
1 204
Zmniejszenia z tytułu wykupu po zakończeniu umowy leasingu
0
0
0
-1 256
0
-1 256
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
0
823
224
1 145
0
2 192
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
39 | www.mlsystem.pl
Bilans zamknięcia (wartość netto)
1 717
14 972
443
3 908
0
21 040
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
40 | www.mlsystem.pl
Nota 3. Wartości niematerialne
Nota 3.1. Wartości niematerialne – wyszczególnienie
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
1. Koszty prac rozwojowych
29 838
24 424
a) zakończone prace rozwojowe
5 398
782
b) niezakończone prace rozwojowe
24 440
23 642
2. Wartość firmy
0
0
3. Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości niematerialne,
0
0
4. Inne wartości niematerialne
684
690
5. Zaliczki na wartości niematerialne
0
0
Wartości niematerialne razem
30 522
25 114
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
41 | www.mlsystem.pl
Nota 3.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych)
WARTOŚCI NIEMATERIALNE 01.01.2024 - 31.12.2024
Koszty prac
rozwojowych
Wartość firmy
Inne wartości
niematerialne
Razem
Wartość brutto na początek okresu
24 424
0
3 401
27 825
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
0
0
2 711
2 711
Wartość netto na początek okresu
24 424
0
690
25 114
Wartość brutto na początek okresu
24 424
0
3 401
27 825
a) Zwiększenia
6 750
0
115
6 865
- zwiększenia wynikające z prac rozwojowych prowadzonych we własnym zakresie
6 750
0
0
6 750
- nabycie
0
0
115
115
b) Zmniejszenia
-95
0
0
-95
- likwidacja
-95
0
0
-95
Wartość brutto na koniec okresu
31 079
0
3 516
34 595
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
0
0
2 711
2 711
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
273
0
120
393
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
273
0
2 831
3 104
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
0
0
0
0
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu
968
0
0
968
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
1 241
0
2 832
4 073
Bilans zamknięcia (wartość netto)
29 838
0
684
30 522
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
42 | www.mlsystem.pl
WARTOŚCI NIEMATERIALNE 01.01.2023 - 31.12.2023
Koszty prac
rozwojowych
Wartość firmy
Inne wartości
niematerialne
Razem
Wartość brutto na początek okresu
16 243
0
3 328
19 571
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
0
0
2 590
2 590
Wartość netto na początek okresu
16 243
0
738
16 981
Wartość brutto na początek okresu
16 243
0
3 328
19 571
a) Zwiększenia
8 181
0
73
8 254
- zwiększenia wynikające z prac rozwojowych prowadzonych we własnym zakresie
8 181
0
0
8 181
- nabycie
0
0
73
73
b) Zmniejszenia
0
0
0
0
Wartość brutto na koniec okresu
24 424
0
3 401
27 825
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
0
0
2 590
2 590
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
0
0
121
121
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
0
0
2 711
2 711
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
0
0
0
0
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu
0
0
0
0
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
0
0
2 711
2 711
Bilans zamknięcia (wartość netto)
24 424
0
690
25 114
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
43 | www.mlsystem.pl
Nota 3.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji
OKRESY UŻYTKOWANIA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
31.12.2024
31.12.2023
a) zakończone prace rozwojowe
180
180
b) wartość firmy
brak
brak
c) nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości niematerialne
24-120
24-120
d) inne wartości niematerialne
24-120
24-120
Prace rozwojowe zrealizowane przez Spółkę związane są z produkcją elementów fotowoltaicznych, czyli z jego działalnością podstawową, Zarząd Spółki zakłada
korzystanie z aktywów w okresie 15 lat. W każdym roku dokonywana jest ocena przydatności aktywowanych prac rozwojowych dla realizowanej produkcji.
Nota 3.4. Wartości niematerialne wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy
Nota 3.5. Wartości niematerialne o zerowej wartości bilansowej – nie dotyczy
Nota 4. Wartość firmy – nie dotyczy
Nota 5. Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
Wyszczególnienie nakładów
01.01.2025-
31.12.2025
(Planowane)
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Wartości niematerialne
0
6 864
8 253
w tym nakłady na prace rozwojowe
0
6 750
8 181
Rzeczowe aktywa trwałe
0
49 375
166 522
Ogółem
0
56 239
174 775
Nakłady na wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe za okres 01.01.2024-31.12.2024 w podziale na grupy przedstawiają się następująco:
Zakupy
Wartości niematerialne
6 864
Budynki i budowle
48 735
Urządzenia techniczne i maszyny
640
Razem
56 239
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne w 2024 r. wyniosły 56 239 tys. zł i dotyczą:
a) nakładów na prace rozwojowe
6 750
b) nakładów na rozbudowę hali
48 735
c) inne nakłady
640
Nakłady finansowane są ze środków własnych Spółki ML SYSTEM S.A., kredytów inwestycyjnych oraz pożyczki z Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. Na dzień 31.12.2024 r.
saldo niespłaconych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych wynosiło 2 787 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
44 | www.mlsystem.pl
Nota 6. Należności długoterminowe
Nota 6.1. Należności długoterminowe - wyszczególnienie
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
31.12.2024
31.12.2023
a) od jednostek powiązanych
0
0
b) od pozostałych jednostkach, z tytułu:
1 144
949
- kaucje gwarancyjne dobrego wykonania, wadia
1 144
949
c) Należności długoterminowe brutto
1 144
949
d) Odpis aktualizujący (do należn. przeterminowanych)
0
0
e) Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1 039
1 003
Należności długoterminowe netto, razem
2 183
1 952
Nota 6.2. Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)
ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (BEZ DŁUGOTERMINOWYCH
ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH)
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Stan na początek okresu
949
696
- kaucje gwarancyjne dobrego wykonania
915
662
a) Zwiększenia
293
992
- zatrzymanie kaucji
293
831
- przekwalifikowanie
0
161
b) Zmniejszenia
98
739
- zwrot kaucji
98
739
- przekwalifikowanie
0
0
Stan na koniec okresu
1 144
949
- kaucje gwarancyjne dobrego wykonania
1 110
915
Nota 6.3. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych – nie dotyczy
Nota 6.4. Należności długoterminowe (struktura walutowa)
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE WEDŁUG WALUT
31.12.2024
31.12.2023
PLN (waluta funkcjonalna)
2 183
1 952
Razem
2 183
1 952
Dotyczy należności z tytułu kaucji gwarancyjnych dobrego wykonania o okresie zapadalności powyżej 1 roku.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
45 | www.mlsystem.pl
Nota 7. Inwestycje długoterminowe
Nota 7.1. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys. zł) bez wyłączeń konsolidacyjnych - według stanu na dzień 31.12.2024 r.
Nazwa jednostki
Siedziba
Przedmiot
przedsiębiorstwa
Charakter
powiązania
Metoda
konsolidacji
Data
objęcia
kontroli
Wartość
udziałów/akcji
wg ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Udział w
kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
ML SYSTEM+ Sp. z o.o.
Zaczernie
wykonywanie
pozostałych
instalacji
budowlanych
spółka
zależna
pełna
9/2016
100
0
100
100,00%
100,00%
ML Genetic Sp. z o.o.
Zaczernie
usługi w obszarze
urządzeń
medycznych oraz
diagnostyki
spółka
zależna
pełna
4/2021
100
0
100
100,00%
100,00%
PhotonRoof Prosta Spółka
Akcyjna
Zaczernie
sprzedaż szkła
spółka
zależna
pełna
11/2023
5
0
5
100,00%
100,00%
Photonwall Sp. z o.o.
Zaczernie
sprzedaż szkła
spółka
zależna
pełna
06/2024
50
0
10
100,00%
100,00%
ML Nordic AS
Drammen
wykonywanie
pozostałych
instalacji
budowlanych
spółka
zależna
pełna
6/2022
14
0
14
100,00%
100,00%
ML System Inc
Stan
Delaware
wykonywanie
pozostałych
instalacji
budowlanych
spółka
zależna
pełna
3/2022
0
0
0
100,00%
100,00%
Nazwa jednostki
Kapitał własny jednostki, w tym:
zobowiązania i rezerwy
na zobowiązania
jednostki. w tym:
kapitał zakładowy
należne
wpłaty na
kapitał
zakładowy
zyski/zatrzymane
w tym
zysk/strata
netto
zobowiązania
długoterminowe
zobowiązania
krótkoterminowe
ML SYSTEM+ Sp. z o.o.
2 436
100
0
2 336
2 322
43 868
42 270
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
46 | www.mlsystem.pl
ML Genetic Sp. z o.o.
-16
100
0
-116
-37
23
0
23
PhotonRoof P.S.A.
-20
5
0
-25
-25
27
0
27
Photonwall Sp. z o.o.
-4
10
40
-14
-14
8
8
ML Nordic AS
184
14
0
191
-40
118
0
118
ML System Inc
-33
0
0
-93
-35
245
231
13
Nazwa jednostki
należności jednostki
razem
w tym
należności
długoterminowe
w tym należności
krótkoterminowe
aktywa jednostki
razem
przychody ze sprzedaży
za okres
nieopłacona przez
emitenta wartość
udziałów/akcji
otrzymane lub należne
dywidendy od jednostki za rok
kończący się 31.12.2024
ML SYSTEM+ Sp. z o.o.
42 385
75
42 310
46 305
142 068
0
0
ML Genetic Sp. z o.o.
5
0
5
7
0
0
PhotonRoof P.S.A.
5
0
5
7
PhotonWall Sp. z o.o.
0
0
4
40
ML Nordic AS
241
0
241
301
621
0
0
ML System Inc
0
0
0
212
0
0
0
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
47 | www.mlsystem.pl
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys. zł) bez wyłączeń konsolidacyjnych - według stanu na dzień 31.12.2023 r.
Nazwa jednostki
Siedziba
Przedmiot
przedsiębiorstwa
Charakter
powiązania
Metoda
konsolidacji
Data objęcia
kontroli
Wartość
udziałów/akcji
wg ceny
nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Udział w
kapitale
zakładowym
Udział w
ogólnej liczbie
głosów
ML SYSTEM+ Sp. z o.o.
Zaczernie
wykonywanie
pozostałych
instalacji
budowlanych
spółka
zależna
pełna
9/2016
100
0
100
100,00%
100,00%
ML Genetic Sp. z o.o.
Zaczernie
usługi w obszarze
urządzeń
medycznych oraz
diagnostyki
spółka
zależna
pełna
4/2021
100
0
100
100,00%
100,00%
PhotonRoof Prosta Spółka
Akcyjna
Zaczernie
Sprzedaż szkła
spółka
zależna
pełna
11/2023
0
0
0
100,00%
100,00%
ML Nordic AS
Drammen
wykonywanie
pozostałych
instalacji
budowlanych
spółka
zależna
pełna
6/2022
14
0
14
100,00%
100,00%
ML System Inc
Stan
Delaware
wykonywanie
pozostałych
instalacji
budowlanych
spółka
zależna
pełna
3/2022
0
0
0
100,00%
100,00%
Nazwa jednostki
Kapitał własny jednostki, w tym:
zobowiązania i rezerwy
na zobowiązania
jednostki. w tym:
kapitał zakładowy
należne
wpłaty na
kapitał
zakładowy
Zyski
zatrzymane
zysk/strata
netto
zobowiązania
długoterminowe
zobowiązania
krótkoterminowe
ML SYSTEM+ Sp. z o.o.
114
100
0
84
-3 948
57 816
1 774
56 042
ML Genetic Sp. z o.o.
21
100
0
-79
-18
7
0
7
PhotonRoof Prosta
Spółka Akcyjna
0
0
0
0
0
0
0
0
ML Nordic AS
237
14
0
231
140
91
0
91
ML System Inc
-62
0
0
-57
0
101
101
0
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
48 | www.mlsystem.pl
Nazwa jednostki
należności jednostki
razem
w tym należności
długoterminowe
w tym należności
krótkoterminowe
aktywa jednostki
razem
przychody ze
sprzedaży za okres
nieopłacona przez
emitenta wartość
udziałów/akcji
otrzymane lub należne
dywidendy od jednostki za rok
kończący się 31.12.2022
ML SYSTEM+ Sp. z o.o.
45 256
77
46 178
57 930
148 523
0
0
ML Genetic Sp. z o.o.
11
0
12
28
75
0
0
ML Nordic AS
215
0
0
328
329
0
0
ML System Inc
0
0
0
39
0
0
0
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
49 | www.mlsystem.pl
Nota 8. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
INNE DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2024
31.12.2023
1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
1 039
1 003
a) opłacone polisy długoterminowe
709
879
b) certyfikacja
48
124
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
282
0
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem
1 039
1 003
Nota 9. Zapasy
ZAPASY
31.12.2024
31.12.2023
(przekształcone)
a) Materiały
23 243
25 267
b) Półprodukty i produkty w toku
1 758
0
c) Wyroby gotowe
3 378
10 612
d) Towary
0
1
Zapasy, razem
28 379
35 880
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW
31.12.2024
31.12.2023
(przekształcone)
Stan na początek okresu
4 502
520
a) Zwiększenia
4 986
4 230
b) Zmniejszenia
3 936
248
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu
5 552
4 502
Szczegółowe informacje dotyczące odpisów aktualizujących wartość zapasów znajdują się w nocie 14: „Odpisy aktualizujące wartość aktywów oraz trwała utrata
wartości”.
Nota 10. Należności krótkoterminowe
Nota 10.1. Należności krótkoterminowe – wyszczególnienie
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ORAZ
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
(przekształcone)
Od jednostek powiązanych
11 606
37 119
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
11 606
37 119
- do 12 miesięcy
11 606
37 119
Od pozostałych jednostek
10 219
36 624
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
8 210
24 325
- do 12 miesięcy
8 210
24 325
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych
świadczeń
0
6 504
- inne
2 009
5 795
- krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1 272
485
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto razem
23 097
74 228
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
3 048
789
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności netto razem
20 049
73 439
Szczegółowe informacje dotyczące odpisów aktualizujących wartość należności znajdują się w nocie 14: „Odpisy aktualizujące wartość aktywów oraz trwała utrata
wartości”. Spółka stosuje zróżnicowane i negocjowane terminy płatności należności.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
50 | www.mlsystem.pl
Nota 10.2. Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe
INNE NALEŻNOŚCI
31.12.2024
31.12.2023
(przekształcone)
Od pozostałych jednostek
- należności z tytułu kaucji, wadiów
114
258
- należności z tytułu dotacji
0
3 313
- pozostałe należności
1 699
704
- zaliczki na dostawy
196
1 519
Inne należności brutto razem
2 009
5 794
Odpis aktualizujący wartość innych należności
4
4
Inne należności netto, razem
2 005
5 790
w tym: od jednostek powiązanych
0
0
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I
USŁUG ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
(przekształcone)
Stan na początek okresu
789
1 395
a) Zwiększenia
2 296
100
b) Zmniejszenia
38
706
w tym zapłacone
0
8
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu
3 047
789
Nota 10.3. Należności krótkoterminowe (struktura walutowa)
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI WEDŁUG
WALUT
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
(przekształcone)
PLN (waluta funkcjonalne)
3 311
48 089
EUR - waluta
3 895
5 783
EUR
16 643
25 144
USD - waluta
23
52
USD
95
206
PLN/inne waluty
0
0
Razem
20 049
73 439
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
51 | www.mlsystem.pl
Nota 10.4. Należności z tytułu dostaw i usług – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
31.12.2024
31.12.2023
a) Nieprzeterminowane należności brutto
15 981
40 293
- do 1 m-ca
15 981
37 616
- powyżej 1 m-ca do 3 m-cy
0
2 677
b) Odpis aktualizujący (do należności nieprzeterminowanych)
0
0
c) Przeterminowane należności brutto
3 835
21 151
- do 1 m-ca
371
4 023
- powyżej 1 m-ca do 3 m-cy
77
13 332
- powyżej 3 m-cy do 6 m-cy
547
1 870
- powyżej 6 m-cy do 12 m-cy
785
848
- powyżej 1 roku
2 055
1 078
d) Odpis aktualizujący (do należn. przeterminowanych)
3 043
785
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności netto, razem
16 773
60 659
w tym: od jednostek powiązanych
11 606
37 119
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG OD PODMIOTÓW POWIĄZANYCH
31.12.2024
31.12.2023
a) Nieprzeterminowane należności handlowe brutto
11 589
27 442
- do 3 m-cy
11 589
27 364
- powyżej 3 m-cy do 6 m-cy
0
78
b) Odpis aktualizujący (do należności nieprzeterminowanych)
0
0
c) Przeterminowane należności handlowe brutto
17
9 677
- do 3 m-cy
0
3 662
- powyżej 3 m-cy do 6 m-cy
0
4 257
- powyżej 6 m-cy do 12 m-cy
14
1 737
- powyżej 1 roku
20
21
d) Odpis aktualizujący (do należn. przeterminowanych)
0
0
Należności handlowe netto, razem
11 606
37 119
Nota 11. Należności z wyceny umów o budowę
Należności powstałe w wyniku wyceny umów o budowę zostały opisane w nocie nr 38 umowy o budowę.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
52 | www.mlsystem.pl
Nota 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Nota 12.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – wyszczególnienie
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
31.12.2024
31.12.2023
Środki pieniężne w banku i w kasie
2 051
6 413
Lokaty krótkoterminowe
521
2 030
Środki pieniężne, razem
2 572
8 443
Nota 12.2. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (struktura walutowa)
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
31.12.2024
31.12.2023
1. Środki pieniężne w kasie oraz na rachunkach, w tym:
1 973
6 162
a) w kasie:
17
24
- w walucie polskiej
17
24
b) na rachunkach bankowych:
1 956
6 138
- w walucie polskiej
1 853
1 664
- w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN)
103
4 474
- EUR
99
4 472
- USD
4
2
2. Inne środki pieniężne, w tym:
599
2 281
- lokaty bankowe w walucie polskiej
521
2 030
- środki na kontach VAT
78
251
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty
2 572
8 443
Nota 13. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2024
31.12.2023
1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym
1 271
484
a) opłacone ubezpieczenia i gwarancje
0
283
d) certyfikacja
163
200
f) inne
1 108
1
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym
0
0
a) koszty emisji
0
0
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem
1 271
484
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
53 | www.mlsystem.pl
Nota 14. Odpisy aktualizujący wartość aktywów – wyszczególnienie
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
(przekształcone)
a) wartości niematerialne
968
0
b) rzeczowe aktywa trwałe
13 745
1 412
c) nieruchomości inwestycyjne
0
0
d) pozostałe aktywa finansowe
0
0
e) należności z tytułu dostaw i usług
3 044
785
f) należności pozostałe
4
4
g) udzielone pożyczki
0
0
h) zapasy
5 552
4 502
Odpisy aktualizujące wartość aktywów razem
23 313
6 703
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
54 | www.mlsystem.pl
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW
01.01.2024 - 31.12.2024
Wartości
niematerialne
Rzeczowe aktywa
trwałe
Należności z tyt.
dostaw i usług
Należności
pozostałe
Udzielone pożyczki
Zapasy
Razem
Wartość odpisu na początek okresu 01.01.2024
0
1 412
785
4
0
4 502
6 703
Zwiększenia w tym z tytułu:
968
12 333
2 297
0
0
4 987
20 585
- trwała utrata wartości
968
12 333
0
0
0
0
13 301
- wątpliwa ściągalność
0
0
2 297
0
0
0
2 297
- zalegania i małej rotacji
0
0
0
0
0
234
234
- zmiana ceny rynkowej
0
0
0
0
0
4 753
4 753
Zmniejszenia w tym z tytułu:
0
0
39
0
0
3 936
3 975
- ustanie przesłanek do utraty wartości
0
0
39
0
0
25
25
- zapłata
0
0
271
0
0
0
271
- zmiana ceny rynkowej
0
0
0
0
0
3 911
3 911
- wykorzystanie odpisu/nieściągalny
0
0
-232
0
0
0
-232
Wartość odpisu na 31.12.2024
968
13 745
3 043
4
0
5 553
23 313
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW
01.01.2023 - 31.12.2023 (przekształcone)
Wartości
niematerialne
Rzeczowe aktywa
trwałe
Należności z tyt.
dostaw i usług
Należności
pozostałe
Udzielone pożyczki
Zapasy
Razem
Wartość odpisu na początek okresu 01.01.2023
0
1 036
1 391
4
0
518
2 949
Zwiększenia w tym z tytułu:
0
376
100
0
0
4 230
4 706
- wątpliwa ściągalność
0
0
100
0
0
0
100
- zmiana ceny rynkowej
0
376
0
0
0
4 230
4 606
Zmniejszenia w tym z tytułu:
0
0
706
0
0
246
952
- zbycie / upłynnienie
0
0
0
0
0
246
246
- zapłata
0
0
474
0
0
0
474
- wykorzystanie odpisu/nieściągalny
0
0
232
0
0
0
232
Wartość odpisu na 31.12.2023
0
1 412
785
4
0
4 502
6 703
Utrata wartości aktywów finansowych (należności)
MSSF 9 wprowadził nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite. Model utraty wartości bazuje na kalkulacji
strat oczekiwanych. Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Spółki, która podlega nowym zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych są należności handlowe z tytułu dostaw i usług.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
55 | www.mlsystem.pl
Spółka dla wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości stosuje model uproszczony. W modelu uproszczonym Spółka nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu oraz szacuje oczekiwaną stratę
kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu. W szczególności, za zdarzenie niewypłacalności Spółka uznaje brak wywiązania się z zobowiązania przez kontrahenta po upływie 180 dni od dnia wymagalności
należności. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje matrycę rezerw oszacowaną na podstawie historycznych poziomów spłacalności. Do kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej Spółka wyznacza
parametr prawdopodobieństwa nieściągalności należności oszacowany na podstawie analizy ilości niespłaconych faktur w okresie ostatnich trzech lat, oraz wskaźnik niewykonania zobowiązań oszacowany na podstawie wartości
niespłaconych faktur w okresie ostatnich trzech lat. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący
okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności.
Wartość odpisu na należności z tytułu oczekiwanej straty kredytowej wyniosła 577 tys. zł
Dodatkowo Spółka dokonała indywidualnych odpisów z tytułu utraty wartości na przeterminowane należności, których prawdopodobieństwo odzyskania jest znikome. Wartość odpisu wyniosła 2 470 tys. zł
Utrata wartości zapasów
Zgodnie z MSR 2 Spółka dokonała odpisu wartości zapasów poniżej ich ceny nabycia lub kosztu wytworzenia do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania. Odpisem objęto zapas modułów PV których cena sprzedaży od 2024
uległa stopniowemu znaczącemu obniżeniu. Wartość zapasu modułów PV możliwą do uzyskania ustalono na poziomie średniej ceny sprzedaży danego typu modułu PV w kolejnym roku obrotowym. Za koszt wytworzenia zapasu
przyjęto wartość uwzględniającą odchylenia od standardowego kosztu wytworzenia.
Utrata wartości kosztów prac rozwojowych, rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów z tytułu prawa do używania
Spółka stosuje MSR 36 Utrata wartości aktywów w celu określenia czy składnik aktywów/ składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz wartości niematerialne i prawne utracił wartość oraz w celu ujęcia jakiejkolwiek
zidentyfikowanej straty z tytułu utraty wartości.
Zgodnie z MSR 36, jak również z regulacjami zawartymi w osobnych standardach odnoszących się do poszczególnych składników aktywów, Spółka dokonuje na każdy dzień bilansowy oceny, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki
wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości aktywów występujących w Spółce.
Wyniki przeprowadzonych analiz w zakresie wystąpienia zewnętrznych i wewnętrznych przesłanek utraty wartości oraz profesjonalny osąd kierownictwa oparty na wiedzy, doświadczeniu i dokumentacji dają podstawę do
podjęcia decyzji o tym czy istnieje konieczność przeprowadzenia testów na utratę wartości dla analizowanych składników aktywów.
W przypadku wystąpienia którejkolwiek z przesłanek utraty wartości w odniesieniu do analizowanego składnika aktywów Spółka przeprowadza test na utratę wartości i dokonuje aktualizacji wyceny w sytuacji kiedy wystąpi duże
prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów – w znaczącej części lub w całości nie przyniesie przyszłych korzyści ekonomicznych netto odpowiadających przynajmniej jego wartości wynikającej z
ksiąg rachunkowych na dzień wyceny bilansowej.
Przeprowadzona na dzień 31.12.2024 roku analiza przesłanek wewnętrznych i zewnętrznych mogących świadczyć o utracie wartości wykazała, iż istnieją przesłanki zewnętrzne (w szczególności większa wartość aktywów netto niż
wartość rynkowa kapitalizacji Spółki, ale także związane z otoczeniem rynkowym – kryzysem w branży budowlanej oraz spadkiem cen klasycznych rozwiązań fotowoltaicznych importowanych z Azji) oraz wewnętrzne (większa niż
oczekiwano strata z działalności operacyjnej oraz spadek przychodów i wyniku EBITDA), uzasadniające przeprowadzenie testu. Wobec wystąpienia przesłanek do przeprowadzenia testu, został on przeprowadzony po raz pierwszy
za rok 2024.
W celu ustalenia wartości odpisu Spółka wyodrębniła dwa ośrodki wypracowujące korzyści ekonomiczne (CGU):
- PV/BIPV (CGU1), który obejmuje swoim zakresem produkcję modułów fotowoltaicznych, sprzedaż modułów i kompletnych systemów, prace projektowe, montażowe i instalacyjne systemów fotowoltaicznych zintegrowanych
z budynkami BIPV, sprzedaż i/lub montaż klasycznych systemów fotowoltaicznych PV  zrównoważone rozwiązania dla miast i małej architektury z wykorzystaniem rozwiązań PV - Smart City,
- szkło i szkło powłokowe (CGU2) - Podstawowy profil tej działalności to produkcja i sprzedaż szkła z powłokami kwantowymi i innymi powłokami oraz zaawansowane technologie obróbki i zastosowania szkła,
Zidentyfikowano składniki aktywów, które można w 100% przypisać do danego CGU. Ustalono, które składniki pracują dla wypracowania korzyści dla obu CGU (aktywa wspólne). Aktywa wspólne przypisano do każdego z CGU
proporcją ustalona na podstawie udziału przychodów generowanych przez dane CGU w roku 2024 w ogólnej sumie przychodów Grupy w 2024 roku.
Pozostałe założenia przyjęte w teście na utratę wartości na dzień 31 grudnia 2024 r.:
- wartość odzyskiwalną każdego ze zidentyfikowanych CGU ustalono w oparciu o ich wartość użytkową, która została ustalona przy wykorzystaniu modelu zdyskontowanych przepływów pieniężnych
- okres prognozy szczegółowej: przyjęto 6-letni okres szczegółowej prognozy przypadający na lata 2025-2030 w oparciu o założenia Budżetu Grupy Kapitałowej ML System S.A. na 2025 oraz założenia sprzedażowe i produkcyjne
dla Grupy na lata 2025-2030 wynikające z planów Grupy,
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
56 | www.mlsystem.pl
- poziom marży EBIT: ze względu na założenia sprzedaży, zgodnie z aktualizacją Strategii Grupy ogłoszoną w roku 2025, zakładającą w szczególności stopniowe zwiększanie udziału produktów standaryzowanych w przychodach
Grupy, zwiększenie udziału eksportu, optymalizację wykorzystania potencjału produkcyjnego oraz poprawę dochodowości działalności, założono poprawę wyników Spółki. W celu uniknięcia zniekształcenia wynikającego z
przyjęcia zbyt optymistycznych założeń, przyjęto 3 scenariusze rozwoju Spółki: optymistyczny (zgodny z podstawowymi założeniami, jego wagę w obliczaniu wartości użytkowej przyjęto na 25%), realistyczny (zakładający
maksymalny poziom marży EBIT dla CGU 1 na poziomie 10% oraz CGU 2 na poziomie 11%, jego wagę w obliczaniu wartości użytkowej przyjęto na 50%) oraz pesymistyczny (zakładający maksymalny poziom marży EBIT jak dla
wariantu realistycznego, ale zakładającego maksymalny przyrost przychodów o 5% r/r, wagę w obliczaniu wartości użytkowej przyjęto na 25%),
- poziom nakładów inwestycyjnych: wobec faktu, iż Spółka poczyniła istotne nakłady inwestycyjne do roku 2023, przyjęto, iż będą to nakłady odtworzeniowe, w ostatnim roku prognozy w wysokości 110% amortyzacji, w
pozostałych latach zgodnie z przyjętymi założeniami,
- stopa dyskontowa: do obliczenia Enterprise Value zastosowano średni ważony koszt kapitału (WACC) uwzględniający: a) koszt kapitału własnego (w tym stopę wolną od ryzyka, premię za ryzyko kapitałowe w Polsce,
współczynnik Beta dla grupy porównawczej, a także premię za wielkość Spółki oraz ryzyko specyficzne dla Spółki m.in. zmienność przychodów oraz zysków, posiadane patenty i prawa autorskie, utrudniony dostęp do źródeł
finansowania); b) koszt kapitału obcego po opodatkowaniu; c) udział rynkowego kapitału własnego w strukturze kapitału; d) udział długu odsetkowego w strukturze kapitału.
Ze względu na fakt, iż Spółka korzysta do 2026 roku (włącznie) ze zwolnienia z podatku CIT (aktywne zezwolenia na prowadzenie działalności w SSE), zastosowano dwa rodzaje WACC- w okresie najbliższych dwóch lat 2025-2026
oraz od roku 2027. Zastosowanie jednego WACC, chociaż zgodne z założeniami MSR 36, mogłoby spowodować zniekształcenie wartości użytkowej w poszczególnych testowanych CGU.
Przyjęto wysokość stopy dyskontowej: 13,145% w latach 2025-2026 oraz 11,99% w latach 2027-2030 i w okresie rezydualnym.
W wyniku przeprowadzonego testu ustalono, że wartość użytkowa zarówno CGU nr 1 jak i CGU nr 2 jest niższa od ich wartości bilansowej. W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości dokonano odpisu aktualizującego
wartość bilansową środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych w łącznej kwocie 13 061 tys. zł.
Test na utratę wartości został po raz pierwszy przeprowadzony za rok 2024, wobec czego nie dokonywano odwrócenia odpisów z lat wcześniejszych. Odwrócono odpis aktualizujący dokonany w związku z utratą wartości
aktywów trwałych objętych leasingiem zwrotnym, ponieważ aktywa te objęte są niniejszym testem.
Odpis z tytułu utraty wartości alokowano do następujących klas aktywów: rzeczowe aktywa trwałe (12 093 mln PLN), wartości niematerialne i prawne (968 tys. PLN).
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujęte zostały w pozostałych kosztach operacyjnych.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
57 | www.mlsystem.pl
Nota 15. Kapitał podstawowy
Nota 15.1. Kapitał podstawowy struktura
Seria / emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Liczba akcji
Wartość
serii/emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Liczba akcji
w pełni
opłaconych
Data rejestracji
Prawo do
dywidendy (od
daty)
seria A
na okaziciela
-
2 000 000
2 000 000
Kapitał pokryty
majątkiem
spółki
przekształconej
2 000 000
01.07.2015
01.07.2015
seria A1
Imienne
uprzywilejowane
na każdą Akcję
serii A1
przypadają 2
(dwa) głosy
2 000 000
2 000 000
Kapitał pokryty
majątkiem
spółki
przekształconej
2 000 000
31.05.2017
01.07.2015
seria B
na okaziciela
-
215 000
215 000
Kapitał pokryty
wkładami
pieniężnymi
215 000
27.12.2017
01.01.2017
Seria B1, B2
na okaziciela
-
153 132
153 132
Kapitał pokryty
wkładami
pieniężnymi
153 132
27.12.2017
01.01.2017
Seria C
na okaziciela
-
1 281 868
1 281 868
Kapitał pokryty
wkładami
pieniężnymi
1 281 868
26.06.2018
01.01.2018
Seria D
na okaziciela
-
104 244
104 244
Kapitał pokryty
wkładami
pieniężnymi
104 244
13.12.2021
01.01.2021
Seria E
na okaziciela
-
729 999
729 999
Kapitał pokryty
wkładami
pieniężnymi
729 999
12.08.2020
01.01.2020
Seria F
na okaziciela
-
896 848
896 848
Kapitał pokryty
wkładami
pieniężnymi
896 848
14.06.2023
01.01.2023
Kapitał
zakładowy
razem na dzień
31.12.2024 r.
7 381 091
Wartość nominalna jednej akcji = 1 zł
W roku obrotowym nie wystąpiły zmiany w kapitale podstawowym.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
58 | www.mlsystem.pl
Nota 15.2. Kapitał podstawowy
KAPITAŁ PODSTAWOWY
w sztukach
31.12.2024
31.12.2023
Akcje zwykłe o wartości 1,00 PLN za sztukę
7 381 091
7 381 091
w sztukach
AKCJE ZWYKŁE WYEMITOWANE I W PEŁNI OPŁACONE
31.12.2024
31.12.2023
Na dzień 1 stycznia
7 381 091
6 484 243
wyemitowane w ciągu roku
0
896 848
Na dzień 31 grudnia
7 381 091
7 381 091
Nota 16. Pozostałe kapitały
POZOSTAŁE KAPITAŁY
31.12.2024
31.12.2023
1. Utworzony ustawowo
0
0
2. Utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (nominalna)
wartość
0
0
3. Ze zbycia zaktualizowanych środków trwałych
0
0
4. Z podziału zysku
31 305
42 829
5. Inne zyski zatrzymane
0
0
6. Kapitał z emisji akcji
146 522
146 522
7. Kapitał rezerwowy (wycena programu motywacyjnego)
1 885
1 885
Pozostałe kapitały, razem
179 712
191 236
KAPITAŁ REZERWOWY
31.12.2024
31.12.2023
1. Wycena programu motywacyjnego
1 885
1 885
Kapitał rezerwowy, razem
1 885
1 885
Opis programu motywacyjnego na lata 2024-2026
Uchwałą nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 28 czerwca 2023 roku („Uchwała”) został przyjęty program motywacyjny dla członków Zarządu Emitenta
oraz członków kluczowego personelu Grupy na lata 2024 – 2026, oparty o konstrukcję warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji
akcji serii G z wyłączeniem prawa poboru.
W ramach programu motywacyjnego osoby uprawnione będą miały prawo nieodpłatnego objęcia warrantów subskrypcyjnych serii II, które uprawniać będą do
objęcia akcji serii G po cenie emisyjnej równej 1,00 zł za jedną akcję, tj. odpowiadającej wartości nominalnej akcji. Prawo objęcia warrantów uzależnione będzie od
spełnienia określonych warunków, w szczególności osiągnięcia przez Spółkę określonych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży oraz określonego
skonsolidowanego wyniku EBITDA. Warranty mogą zostać zaoferowane w trzech równych transzach, po nie więcej niż 40.000 warrantów każda transza, należnych
za poszczególne roczne okresy roczne w (2024, 2025, 2026). Emisja wszystkich warrantów z transzy należnej za 2024 rok jest uzależniona od osiągnięcia
następujących wyników finansowych: (1) łączna wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży – co najmniej 440 mln złotych) oraz (2) skonsolidowany
wynik EBITDA – co najmniej 85 mln złotych. Emisja wszystkich warrantów z transzy należnej za 2025 rok jest uzależniona od osiągnięcia następujących wyników
finansowych: (1) łączna wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży – co najmniej 600 mln złotych oraz (2) skonsolidowany wynik EBITDA – co najmniej
120 mln złotych. Emisja wszystkich warrantów z transzy należnej za 2026 rok jest uzależniona od osiągnięcia następujących wyników finansowych: (1) łączna
wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży – co najmniej 850 mln złotych oraz (2) skonsolidowany wynik EBITDA – co najmniej 170 mln złotych. Jeżeli w
roku, za który należna jest dana transza warrantów, Spółka nie osiągnie w pełni założonych wyników finansowych, jednak zarówno wysokość skonsolidowanych
przychodów ze sprzedaży, jak i skonsolidowany wynik EBITDA w danym roku odpowiada co najmniej 75% założonych na dany rok wartości, to liczba warrantów z
danej transzy ustalana będzie według wzoru określonego w Uchwale.
Na 31.12.2024 Emitent nie dokonał wyceny programu motywacyjnego, z uwagi na nie spełnienie warunków realizacji programu. Wobec niewykonania założeń
dotyczących roku 2024 w stopniu umożliwiającym określenie liczby warrantów możliwych do wyemitowania (nieosiągnięcie minimum 75% wartości
skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży oraz skonsolidowanego wyniku EBITDA), Zarząd Spółki nie wystąpił do Rady Nadzorczej o akceptację wyboru osób
objętych programem motywacyjnym. Zgodnie z zapisem par. 3 pkt 4, niewyemitowane warranty (40 000 sztuk) przeszły do puli rezerwowej. Przydzielenie
warrantów z puli rezerwowej możliwe jest po stwierdzeniu, czy skonsolidowane przychody i EBITDA za lata 2024-2026 osiągnęły określone pułapy (min. 75%
skonsolidowanych założeń). Na dzień 31.12.2024 warunki skonsolidowania nie zostały osiągnięte. Spółka uznała że zarówno członkowie Zarządu jak i kluczowego
personelu Grupy nie spełnili oczekiwań w stopniu pozwalającym na uzyskanie określonych programem wyników finansowych i wobec powyższego Zarząd nie
określił listy osób uprawnionych do objęcia programem.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
59 | www.mlsystem.pl
Nota 17. Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Spółka wdrożyła programy świadczeń pracowniczych – pakiet medyczny, a także programy wynikające z przepisów prawa pracy (wynagrodzenie, odprawy
emerytalne, rentowe, pośmiertne oraz urlopowe).
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ I REZERW Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ
PRACOWNICZYCH
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Stan na początek okresu
133
98
- na odprawy emerytalne
133
98
- na urlopy pracownicze
0
0
a) Zwiększenia
19
35
- na odprawy emerytalne
19
35
- na urlopy pracownicze
0
0
b) Zmniejszenia
0
0
- na odprawy emerytalne
0
0
w tym wykorzystanie
0
0
- na urlopy pracownicze
0
0
w tym wykorzystanie
0
0
Stan na koniec okresu
152
133
- na odprawy emerytalne
152
133
- na urlopy pracownicze
0
0
Nota 18. Pozostałe rezerwy długoterminowe
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Stan na początek okresu
974
880
- na naprawy gwarancyjne
551
457
- na gwarancje
423
423
a) Zwiększenia
77
94
- na naprawy gwarancyjne
77
94
- na gwarancje
0
0
b) Zmniejszenia
150
0
- na naprawy gwarancyjne
150
0
w tym wykorzystanie
0
0
- na gwarancje
0
0
w tym wykorzystanie
0
0
Stan na koniec okresu
901
974
- na naprawy gwarancyjne
478
551
- na gwarancje
423
423
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
60 | www.mlsystem.pl
Nota 19. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe
Nota 19.1. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe – wyszczególnienie
KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
31.12.2024
31.12.2023
Krótkoterminowe:
Kredyty
39 534
44 633
Pożyczki
5 125
15 124
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu finansowego
2 939
3 621
Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing zwrotny PKO)
1 562
902
Razem zobowiązania finansowe krótkoterminowe
49 160
64 280
KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
31.12.2024
31.12.2023
Długoterminowe:
Kredyty
22 925
29 532
Pożyczki
30 750
33 839
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu finansowego
15 908
10 159
Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing zwrotny PKO)
703
2 361
Razem zobowiązania finansowe długoterminowe
70 286
75 891
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
61 | www.mlsystem.pl
Nota 19.2. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
KREDYTY, POŻYCZKI ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
31.12.2024
31.12.2023
Zobowiązania finansowe wobec pozostałych jednostek
119 446
140 171
· poniżej roku
49 160
64 280
- z tytułu kredytów
39 534
44 633
- z tytułu pożyczek
5 125
15 124
- pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego)
4 501
4 523
· powyżej 1 roku do 3 lat, w tym:
26 830
27 244
- z tytułu kredytów
10 158
11 725
- z tytułu pożyczek
10 257
10 257
- pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego)
6 415
5 262
· powyżej 3 do 5 lat
23 955
21 426
- z tytułu kredytów
8 307
5 907
- z tytułu pożyczek
10 258
10 257
- pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego)
5 390
5 262
· powyżej 5 lat
19 501
27 221
- z tytułu kredytów
4 460
11 900
- z tytułu pożyczek
10 235
13 324
- pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego)
4 806
1 997
Zobowiązania finansowe razem
119 446
140 171
Nota 19.3. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe (struktura walutowa)
KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
(struktura walutowa)
31.12.2024
31.12.2023
PLN
103 372
140 171
EUR
3 762
0
Razem w przeliczeniu na PLN
119 446
140 171
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
62 | www.mlsystem.pl
Nota 19.4 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – kluczowe warunki umów
Kredyty według stanu na dzień 31.12.2024 r.
Wierzyciel
Rodzaj
zobowiązania
(kredytu)
Wartość
kredytu
wg
umowy
Wartość
kredytu na
dzień
bilansowy
Kredyty
krótkoter
-minowe
Kredyty
długoter-
minowe
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
BNP Paribas
Bank Polska S.A.
kredyt w
rachunku
bieżącym
10 600
10 586
10 586
0
WIBOR 1M +
marża
03.08.2025
1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) Kodeksu postępowania
cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 15.900.000,00
PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 3 lipca 2032 roku,
2. hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN, w celu zabezpieczenia spłaty kwoty należności głównej
wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie,
kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o
odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na
nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha,
stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 45.319.990,00 PLN,
4. zastaw rejestrowy (bez wierz. handlowych) do najwyższej sumy zabezpieczenia 15.900.000,00 PLN na
następujących maszynach:
- Linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów,
- Urządzenie do lutowania,
- Piec do suszenia i odprowadzania lepiszcza,
- Urządzenie do przygotowywania i cięcia próbek,
należących do Kredytobiorcy o łącznej wartości w wysokości 12.800.000,00 PLN,
5. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca przedmiotu zastawu, przy czym suma
ubezpieczeniowa nie może być mniejsza niż 37.871.512,00 PLN
BNP Paribas
Bank Polska S.A.
Wielocelowa
linia
kredytowa
(kontraktowa)
28 000
2 391
2 391
0
WIBOR 3M +
marża
20.07.2025
1. oświadczenie Kredytobiorcy A o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania
cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 42.000.000,00
PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 05 lipca 2036 roku, o treści
akceptowalnej dla Banku;
2. hipoteka umowna (bez innych wpisów mających wyższe pierwszeństwo wobec wpisów na rzecz Banku) do
sumy 50.000.000,00 PLN, w celu zabezpieczenia zapłaty kwoty należności głównej wynikającej z Limitu
udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów (w tym
przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu
niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy („Hipoteka”) ustanowiona na nieruchomości położonej w
miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 HA, stanowiącej własność
Kredytobiorcy A,
3. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Nieruchomości, suma ubezpieczenia nie
może być mniejsza niż 45.319.990,00 PLN
4. zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 42.000.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach
należących do Kredytobiorcy o łącznej wartości księgowej netto na dzień 30 września 2018 roku w wysokości
nie mniejszej niż 3.000.000,00 PLN (Drukarka InkJet),
5. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż Wartość księgowa netto,
6. zastaw finansowy wraz z blokadą środków na wydzielonym rachunku Kredytobiorcy, na który mają wpływać
środki z finansowanych kontraktów z zakazem cesji,
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
63 | www.mlsystem.pl
7. cesja (potwierdzona) wierzytelności istniejących i przyszłych przysługujących Kredytobiorcy z tytułu
kontraktów, przedstawionych w Banku do finansowania w ramach sublimitu na kredyt odnawialny,
8. jawna cesja wierzytelności istniejących i przyszłych przysługujących Kredytobiorcy z tytułu kontraktów,
przedstawionych w Banku do finansowania w ramach sublimitu na kredyt odnawialny,
9. cicha cesja wierzytelności przyszłych ustanawiana indywidualnie dla każdego finansowanego kontraktu,
BNP Paribas
Bank Polska S.A.
kredyt
inwestycyjny
15 366
4 073
2 222
1 851
WIBOR 3M +
marża
03.07.2026
1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) Kodeksu postępowania
cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 23.049.000,00
PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 30 czerwca 2029 roku,
2. hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN w celu zabezpieczenia zapłaty kwoty należności głównej
wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie,
kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o
odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na
nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha,
stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość wynikająca z wyceny Nieruchomości,
4. zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 23.049.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach
należących do Kredytobiorcy o łącznej wartości na dzień 5 listopada 2019 roku w wysokości nie mniejszej niż 4
824 185,27 PLN, tj.:
a) Linia autoclaw,
5. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość księgowa netto
BNP Paribas
Bank Polska S.A.
kredyt
inwestycyjny
18 000
688
688
0
WIBOR 1M +
marża
05.11.2025
1) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) Kodeksu postępowania
cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 27.000.000,00
PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 31 sierpnia 2027 roku,
2) hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN w celu zabezpieczenia zapłaty kwoty należności głównej
wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie,
kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o
odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na
nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha,
stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość wynikająca z wyceny Nieruchomości,
4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 27.000.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach
zakupywanych przez Kredytobiorcę w ramach Inwestycji o łącznej wartości na dzień zawarcia Umowy w
wysokości nie mniejszej niż 21.900.000,00 PLN,
5) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 21.900.000,00 PLN,
6) cesja wierzytelności przysługujących Kredytobiorcy od Narodowego Centrum Badań i Rozwoju z tytułu
umowy o dofinansowanie Projektu
Bank
Gospodarstwa
Krajowego
kredyt w
rachunku
bieżącym
4 000
3 945
3 945
0
WIBOR 1M +
marża
30.05.2025
1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową,
2) hipoteka umowna do kwoty stanowiącej 120% sumy kwoty kredytów/limitu udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758
c) Umowy kredytu nr 19/0872
d) Umowy kredytu nr WK19-000009
e) Umowy kredytu nr 21/1284
f) Umowy ramowej zawierania i wykonywania transakcji pochodnych nr TP-120/2021/RAM/RZE
tj. do kwoty 76.563.504,00 PLN, ustanowiona na nieruchomości zlokalizowanej w miejscowości Zaczernie,
stanowiącej własność Kredytobiorcy, KW nr RZIZ/00217302/7 („Nieruchomość”)
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
64 | www.mlsystem.pl
kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-
120/2021/RAM/RZE;
3) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości 1”), tj.:
a) zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym
b) centrum obróbcze do szkła ultra cienkiego
c) myjka do mycia szkła w pozycji poziomej
d) laser do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 9.291.510,86 PLN na
dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200 % sumy kwoty kredytów,
udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758
c) Umowy kredytu nr WK19-000009
d) Umowy kredytu nr 19/0872
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w
skład inwestycji Quantum Glass („Ruchomości 2”):
a) system transportowo
b) system do enkapsulacji
c) myjnia do szkła
d) linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półprzewodnikowych
zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji o łącznej wartości 30.083.901,25 PLN na dzień 31.12.2022 r.;
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
5) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758
c) Umowy kredytu nr WK19-000009
d) Umowy kredytu nr 19/0872
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 3”), tj.:
a) Nanoindenter
b) Spektrometr Ramana
c) Spektromet emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS)
d) Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami
e) Transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (STEM)
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 6.048.647,94 PLN na
dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
65 | www.mlsystem.pl
6) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284,
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości 4”), tj.:
a) aktywator plazmowy,
b) miernik natężenia światła,
c) zgrzewarka próżniowa,
d) urządzenie do pomiaru DOL i CS,
e) Heat Soak Test System,
f) Ink Jet System,
g) system czyszczenia podłoży giętych,
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, Zaczernie nr 190E, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości
2.519.225,00 PLN na dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
Ruchomości 1, Ruchomości 2, Ruchomości 3 i Ruchomości 4 zwane są dalej łącznie „Ruchomościami”;
7) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych Nieruchomości w kwocie
nie niższej niż zweryfikowana wartość Nieruchomości wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez
ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK;
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-
120/2021/RAM/RZE;
8) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych, wszystkich wskazanych
powyżej Ruchomości w kwocie nie niższej niż ich wartość księgowa netto wraz z potwierdzeniem przyjęcia do
wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK,
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284
9) poręczenie według prawa cywilnego, udzielone przez ML System+ Sp. z o.o. („Poręczyciel”), do wysokości
150% kwoty kredytu, obejmujące zobowiązania Kredytobiorcy z tytułu Umowy kredytu zgodnie z zawartą
umową poręczenia do dnia, w którym upływa 6 miesięczny termin liczony od daty spłaty kredytu;
10) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Kredytobiorcę w formie aktu notarialnego zgodnie z
art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150% kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie
klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony
od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu;
11) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy, o których mowa w pkt 3) — 6) w
formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 4) k.p.c., na pierwsze żądanie Banku;
12) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Poręczyciela w formie aktu notarialnego zgodnie z
art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150 % kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie
klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony
od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu;
Bank
Gospodarstwa
Krajowego
Odnawialna
linia
obrotowa
15 000
14 503
14 503
0
WIBOR 1M +
marża
30.05.2025
1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową;
2) hipoteka umowna do kwoty stanowiącej 120 % sumy kwoty kredytów/limitu, udzielonych:
a) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0798 wraz z późniejszymi zmianami
(„Umowa kredytu nr 19/0798”),
b) Kredytobiorcy oraz ML SYSTEM+ Sp. z o.o., na podstawie Umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii
kredytowej nr 19/0801 i 23/1758 z dnia 21.03.2019 roku wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr
19/0801 i 23/1758”),
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
66 | www.mlsystem.pl
c) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0872 wraz z późniejszymi zmianami
(„Umowa kredytu
nr 19/0872”),
d) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu otwartego w rachunku bieżącym nr WK19-000009 wraz z
późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr WK19-000009”),
e) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej nr 21/1284 wraz z
późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 21/1284”),
f) Kredytobiorcy na podstawie Umowy ramowej zawierania i wykonywania transakcji pochodnych nr TP-
120/2021/RAM/RZE („Umowa nr TP-120/2021/RAM/RZE”),
tj. do kwoty 76.563.504,00 PLN, ustanowiona na nieruchomości zlokalizowanej w miejscowości Zaczernie,
stanowiącej własność Kredytobiorcy, KW nr RZIZ/00217302/7 („Nieruchomość”) zabezpieczenie wspólne dla
Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-120/2021/RAM/RZE;
3) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości l”), tj.:
a) zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym,
b) centrum obróbcze do szkła ultra cienkiego
c) myjka do mycia szkła w pozycji poziomej,
d) laser do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 9.291.510,86 PLN na
dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200 % sumy kwoty kredytów,
udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/()872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w
skład inwestycji Quantum Glass („Ruchomości 2"):
a) system transportowo —suwnicowy,
b) system do enkapsulacji
c) myjnia do szkła
d) linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półprzewodnikowych
zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji o łącznej wartości 30.083.901,25 PLN na dzień 31.12.2022 r.;
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
5) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
67 | www.mlsystem.pl
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 3”), tj.:
a) Nanoindenter nr inwentarzowy
b) Spektrometr Ramana nr inwentarzowy
c) Spektromet emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS)
d) Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami nr inwentarzowy
e) Transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (STEM) nr inwentarzowy
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 6.048.647,94 PLN na
dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
6) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284,
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości 4”), tj.:
a) aktywator plazmowy,
b) miernik natężenia światła,
c) zgrzewarka próżniowa,
d) urządzenie do pomiaru DOL i CS,
e) Heat Soak Test System,
f) Ink Jet System,
g) system czyszczenia podłoży giętych,
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, Zaczernie nr 190E, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości
2.519.225,00 PLN na dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
Ruchomości 1, Ruchomości 2, Ruchomości 3 i Ruchomości 4 zwane są dalej łącznie „Ruchomościami”;
7) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych Nieruchomości w kwocie
nie niższej niż zweryfikowana wartość Nieruchomości wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez
ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK;
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-
120/2021/RAM/RZE;
8) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych, wszystkich wskazanych
powyżej Ruchomości w kwocie nie niższej niż ich wartość księgowa netto wraz z potwierdzeniem przyjęcia do
wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK,
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284
9) cesja wierzytelności z kontraktów (dot. sprzedaży do hurtowni), potwierdzona przez dłużników, z
zastrzeżeniem, że:
a) w każdym momencie suma nierozliczonych kontraktów scedowanych na BGK i niezapłaconych należności
netto Kredytobiorcy z tytułu kontraktów nie może być niższa niż 133% kwoty uruchomionych środków,
b) do kalkulacji relacji sumy nierozliczonych kontraktów scedowanych na Bank i niezapłaconych należności
netto Kredytobiorcy z tytułu kontraktów do kwoty uruchomionych środków uwzględniane będą należności,
których płatność przypadać będzie w okresie kredytowania,
c) w przypadku Poręczyciela uruchomienie środków z kredytu będzie możliwe pod warunkiem wskazania
rachunku w BGK jako właściwego do prowadzenia rozliczeń z tytułu Porozumienia z zamawiającym przez cały
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
68 | www.mlsystem.pl
okres obowiązywania umowy kredytu bez prawa jego odwołania bez zgody BGK;
10) poręczenie według prawa cywilnego, udzielone przez ML System+ Sp. z o.o. („Poręczyciel”), do wysokości
150% kwoty kredytu, obejmujące zobowiązania Kredytobiorcy z tytułu Umowy kredytu zgodnie z zawartą
umową poręczenia do dnia, w którym upływa 6 miesięczny termin liczony od daty spłaty kredytu;
11) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Kredytobiorcę w formie aktu notarialnego zgodnie z
art. 777 5 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150% kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie
klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony
od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu;
12) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy, o których mowa w pkt 3) — 6) w
formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 4) k.p.c., na pierwsze żądanie Banku;
13) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Poręczyciela w formie aktu notarialnego zgodnie z
art. 777 5 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150 % kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie
klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony
od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu;
Bank
Gospodarstwa
Krajowego
Odnawialna
linia
obrotowa
10 000
1 762
1 762
0
WIBOR 1M +
marża
30.05.2025
Kredytobiorca A - ML System S.A., Kredytobiorca B - ML System + Sp. z o.o.
1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy 1 wraz z deklaracją wekslową;
2) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy 2 wraz z deklaracją wekslową;
3) hipoteka umowna do kwoty stanowiącej 120 % sumy kwoty kredytów/limitu, udzielonych:
a) Kredytobiorcy 1 na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0798 wraz z późniejszymi zmianami
(„Umowa kredytu nr 19/0798”),
b) Kredytobiorcy 1 oraz Kredytobiorcy 2 na podstawie Umowa kredytu obrotowego w odnawialnej linii
kredytowej nr 19/0801 i 23/1758 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 19/0801 i 23/1758),
c) Kredytobiorcy 1 na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0872 wraz z późniejszymi zmianami
(„Umowa kredytu nr 19/0872”),
d) Kredytobiorcy 1 na podstawie Umowy kredytu otwartego w rachunku bieżącym nr WK19-000009 wraz z
późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr WK19-000009”),
e) Kredytobiorcy 1 na podstawie Umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej nr 21/1284 wraz
z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 21/1284”),
f) Kredytobiorcy 1 na podstawie Umowy ramowej zawierania i wykonywania transakcji pochodnych nr TP-
120/2021/RAM/RZE („ Umowa nr TP-120/2021/RAM/RZE”),
tj. do kwoty 76.563.504,00 PLN, ustanowiona na nieruchomości zlokalizowanej w miejscowości Zaczernie,
stanowiącej własność Kredytobiorcy 1, KW nr RZIZ/00217302/7 („Nieruchomość”) zabezpieczenie wspólne dla
Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-120/2021/RAM/RZE;
4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 1"), tj.
a) zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym
b) centrum obróbcze do szkła ultra cienkiego
c) myjka do mycia szkła w pozycji poziomej
d) laser do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 9.291.510,86 PLN na
dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284;
5) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200 % sumy kwoty kredytów,
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
69 | www.mlsystem.pl
udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w
skład inwestycji Quantum Glass („Ruchomości 2”):
a) system transportowo — suwnicowy
b) system do enkapsulacji
c) myjnia do szkła
d) linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półprzewodnikowych
zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji o łącznej wartości 30.083.901,25 PLN na dzień 31.12.2022 r.;
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284;
6) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758
c) Umowy kredytu nr WK19-000009
d) Umowy kredytu nr 19/0872
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 3”), tj.:
a) Nanoindenter nr inwentarzowy
b) Spektrometr Ramana nr inwentarzowy
c) Spektromet emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS)
d) Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami
e) Transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (ST EM)
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 6.048.647,94 PLN na
dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284;
7) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284,
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 4”), tj.:
a) aktywator plazmowy,
b) miernik natężenia światła,
c) zgrzewarka próżniowa,
d) urządzenie do pomiaru DOL i CS,
e) Heat Sobk Test System,
f) Ink Jet System,
g) system czyszczenia podłoży giętych,
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, Zaczernie nr 190E, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości
2.519.225,00 PLN na dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284;
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
70 | www.mlsystem.pl
Ruchomości 1, Ruchomości 2, Ruchomości 3 i Ruchomości 4 zwane są dalej łącznie „Ruchomościami”,
8) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych Nieruchomości w kwocie
nie niższej niż zweryfikowana wartość Nieruchomości wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez
ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK;
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-
120/2021/RAM/RZE;
9) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych wszystkich wskazanych
powyżej Ruchomości w kwocie nie niższej niż ich wartość księgowa netto, wraz z potwierdzeniem przyjęcia do
wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK,
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284;
10) zastaw rejestrowy na wierzytelności pieniężnej z kontraktów Kredytobiorcy 1,
11) zastaw rejestrowy na wierzytelności pieniężnej z kontraktów Kredytobiorcy 2,
12) przelew wierzytelności z kontraktów zawartych przez Kredytobiorcę 1 z kontrahentami, określonymi w
umowie przelewu wierzytelności, wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ww. kontrahentów
przelewu na rzecz BGK, z zastrzeżeniem ust. 3 pkt 2) Umowy kredytu;
13) przelew wierzytelności z kontraktów zawartych przez Kredytobiorcę 2 z kontrahentami, określonymi w
umowie przelewu wierzytelności, wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ww. kontrahentów
przelewu na rzecz BGK z zastrzeżeniem ust. 3 pkt 2) Umowy kredytu;
14) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Kredytobiorcę 1 w formie aktu notarialnego zgodnie z
art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do kwoty 150% kwoty limitu kredytowego z możliwością wystąpienia przez BGK o
nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin
liczony od daty spłaty kredytu ustalonej w Umowie kredytu; akt zawierać będzie wskazanie, że BGK będzie miał
prawo wystąpić z wnioskiem o nadanie aktowi klauzuli wykonalności wielokrotnie;
15) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Kredytobiorcę 2 w formie aktu notarialnego zgodnie z
art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do kwoty 150% kwoty limitu kredytowego, z możliwością wystąpienia przez BGK o
nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin
liczony od daty spłaty kredytu ustalonej w Umowie kredytu; akt zawierać będzie wskazanie, że BGK będzie miał
prawo wystąpićz wnioskiem o nadanie aktowi klauzuli wykonalności wielokrotnie;
16) oświadczenie o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy, o których mowa w pkt 4) —7) złożone przez
Kredytobiorcę 1 w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 4) k.p.c., na pierwsze żądanie Banku;
Bank
Gospodarstwa
Krajowego
kredyt
inwestycyjny
26 570
19 770
2 780
16 990
WIBOR 3M +
marża
31.12.2030
1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową;
2) hipoteka umowna do kwoty stanowiącej 120 % sumy kwoty kredytów/limitu, udzielonych:
a) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0798 wraz z późniejszymi zmianami
(„Umowa kredytu nr 19/0798”),
b) Kredytobiorcy oraz ML SYSTEM+ Sp. z o.o., na podstawie Umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii
kredytowej nr 19/0801 i 23/1758 z dnia 21.03.2019 roku wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr
19/0801 i 23/1758”),
c) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0872 wraz z późniejszymi zmianami
(„Umowa kredytu nr 19/0872”),
d) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu otwartego w rachunku bieżącym nr WK19-000009 wraz z
późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr WK19-000009”),
e) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej nr 21/1284 wraz z
późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 21/1284”),
f) Kredytobiorcy na podstawie Umowy ramowej zawierania i wykonywania transakcji pochodnych nr TP-
120/2021/RAM/RZE („Umowa nr TP-120/2021/RAM/RZE”),
tj. do kwoty 76.563.504,00 PLN, ustanowiona na nieruchomości zlokalizowanej w miejscowości Zaczernie,
stanowiącej własność Kredytobiorcy, KW nr RZIZ/00217302/7 („Nieruchomość”) zabezpieczenie wspólne dla
Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-120/2021/RAM/RZE;
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
71 | www.mlsystem.pl
3) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości 1"), tj.:
a) zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym,
b) centrum obróbcze do szkła ultra cienkiego
c) myjka do mycia szkła w pozycji poziomej,
d) laser do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 9.291.510,86 PLN na
dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200 % sumy kwoty kredytów,
udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w
skład inwestycji Quantum Glass („Ruchomości 2”):
a) system transportowo — suwnicowy
b) system do enkapsulacji
c) myjnia do szkła
d) linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półprzewodnikowych
zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji o łącznej wartości 30.083.901,25 PLN na dzień 31.12.2022 r.;
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
5) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 3”), tj.:
a) Nanoindenter
b) Spektrometr Ramana
c) Spektromet emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS)
d) Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami
e) Transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (STEM)
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 6.048.647,94 PLN na
dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
6) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
72 | www.mlsystem.pl
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284,
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości 4"), tj.:
a) aktywator plazmowy,
b) miernik natężenia światła,
c) zgrzewarka próżniowa,
d) urządzenie do pomiaru DOL i CS,
e) Heat Soak Test System,
f) Ink Jet System,
g) system czyszczenia podłoży giętych,
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, Zaczernie nr 190E, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości
2.519.225,00 PLN na dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
Ruchomości 1, Ruchomości 2, Ruchomości 3 i Ruchomości 4 zwane są dalej łącznie „Ruchomościami”;
7) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych Nieruchomości w kwocie
nie niższej niż zweryfikowana wartość Nieruchomości wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez
ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK;
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-
120/2021/RAM/RZE;
8) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych, wszystkich wskazanych
powyżej Ruchomości w kwocie nie niższej niż ich wartość księgowa netto wraz z potwierdzeniem przyjęcia do
wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK,
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
9) poręczenie według prawa cywilnego, udzielone przez ML System+ Sp. z o.o. („Poręczyciel”), do wysokości
150% kwoty kredytu, obejmujące zobowiązania Kredytobiorcy z tytułu Umowy kredytu zgodnie z zawartą
umową poręczenia do dnia, w którym upływa 6 miesięczny termin liczony od daty spłaty kredytu;
10) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Kredytobiorcę w formie aktu notarialnego zgodnie z
art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150% kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie
klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony
od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu;
11) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy, o których mowa w pkt 3) — 6) w
formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 4) k.p.c., na pierwsze żądanie Banku;
12) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Poręczyciela w formie aktu notarialnego zgodnie z
art. 777 5 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150 % kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie
klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony
od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu;
Bank
Gospodarstwa
Krajowego
kredyt
inwestycyjny
6 533
4 737
653
4 084
WIBOR 3M +
marża
31.03.2032
1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową;
2) hipoteka umowna do kwoty stanowiącej 120 % sumy kwoty kredytów/limitu, udzielonych:
a) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0798 wraz z późniejszymi zmianami
(„Umowa kredytu nr 19/0798”),
b) Kredytobiorcy oraz ML SYSTEM+ Sp. z o.o. na podstawie Umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii
kredytowej nr 19/0801 i 23/1758 z dnia 21.03.2019 roku wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr
19/0801 i 23/1758”),
c) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0872 wraz z późniejszymi zmianami
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
73 | www.mlsystem.pl
(„Umowa kredytu nr 19/0872”),
d) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu otwartego w rachunku bieżącym nr WK19-000009 wraz z
późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr WK19-000009”),
e) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej nr 21/1284 wraz z
późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 21/1284”),
f) Kredytobiorcy na podstawie Umowy ramowej zawierania i wykonywania transakcji pochodnych nr TP-
120/2021/RAM/RZE („Umowa nr TP-120/2021/RAM/RZE”),
tj. do kwoty 76.563.504,00 PLN , ustanowiona na nieruchomości zlokalizowanej w miejscowości Zaczernie,
stanowiącej własność Kredytobiorcy ,KW nr RZIZ/00217302/7 („Nieruchomość”) zabezpieczenie wspólne dla
Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-120/2021/RAM/RZE
3) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości 1"), tj.:
a) zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym,
b) centrum obróbcze do szkła ultra cienkiego
c) myjka do mycia szkła w pozycji poziomej
d) laser do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 9.291.510,86 PLN na
dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200 % sumy kwoty kredytów,
udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w
skład inwestycji Quantum Glass („Ruchomości 2"):
a) system transportowo — suwnicowy
b) system do enkapsulacji
c) myjnia do szkła
d) linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półprzewodnikowych
zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji o łącznej wartości 30.083.901,25 PLN na dzień 31.12.2022 r.;
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
5) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 3”), tj.:
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
74 | www.mlsystem.pl
a) Nanoindenter
b) Spektrometr Ramana
c) Spektromet emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS)
d) Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami
e) Transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (STEM)
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 6.048.647,94 PLN na
dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
6) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284,
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości 4”), tj.:
a) aktywator plazmowy,
b) miernik natężenia światła,
c) zgrzewarka próżniowa,
d) urządzenie do pomiaru DOL i CS,
e) Heat Soak Test System,
f) Ink Jet System,
g) system czyszczenia podłoży giętych,
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, Zaczernie nr 190E, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości
2.519.225,00 PLN na dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
Ruchomości 1, Ruchomości 2, Ruchomości 3 i Ruchomości 4 zwane są dalej łącznie „Ruchomościami”
7) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych Nieruchomości w kwocie
nie niższej niż zweryfikowana wartość Nieruchomości wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez
ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK;
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-
120/2021/RAM/RZE,
8) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych, wszystkich wskazanych
powyżej Ruchomości w kwocie nie niższej niż ich wartość księgowa netto wraz z potwierdzeniem przyjęcia do
wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK,
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284
9) poręczenie według prawa cywilnego, udzielone przez ML System+ Sp. z o.o. („Poręczyciel”), do wysokości
150% kwoty kredytu, obejmujące zobowiązania Kredytobiorcy z tytułu Umowy kredytu zgodnie z zawartą
umową poręczenia do dnia, w którym upływa 6 miesięczny termin liczony od daty spłaty kredytu;
10) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Kredytobiorcę w formie aktu notarialnego zgodnie z
art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150% kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie
klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony
od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu;
11) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy, o których mowa w pkt 3) — 6) w
formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 4) k.p.c., na pierwsze żądanie Banku;
12) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Poręczyciela w formie aktu notarialnego zgodnie z
art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150 % kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
75 | www.mlsystem.pl
klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony
od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu;
Polski Fundusz
Rozwoju
subwencja
1 750
0
0
0
brak
oprocentowania
brak
Agencja
Rozwoju
Przemysłu S.A.
pożyczka
41 000
35 875
5 125
30 750
WIBOR 3M +
marża
31.12.2031
1. Hipoteka umowna do kwoty 61.500.000,00 zł z najwyższym pierwszeństwem do zaspokojenia na
nieruchomości gruntowej położonej w Zaczerniu;
2. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego Pożyczkobiorcy;
3. Złożone w formie aktu notarialnego oświadczenie Pożyczkobiorcy o dobrowolnym poddaniu się na rzecz
Pożyczkodawcy egzekucji wprost z tego tytułu egzekucyjnego, w trybie art. 777 par 1 pkt 5) KPC - co do
obowiązku spłaty Pożyczki, Odsetek ewentualnych Odsetek za Opóźnienie lub odsetek dodatkowych oraz
wszelkich innych należności ubocznych należnych Pożyczkodawcy zgodnie z umową oraz kosztów dochodzenia
tych roszczeń na drodze sądowej i pozasądowej, do kwoty 61.500.000,00 zł, zawierające w swej treści
uprawnienie dla Pożyczkodawcy do wystąpienia do sądu o nadanie klauzuli temu tytułowi egzekucyjnemu w
terminie do 31.12.2033 roku, oraz uprawnienie Pożyczkodawcy do wielokrotnego występowania do sądu o
nadanie klauzuli wykonalności.
4. przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia ryzyk budowy zawartej dla tej inwestycji;
5. przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia budynków i budowli położonych na Nieruchomości, od ognia
i innych zdarzeń losowych, który być dokonany w terminie 14 dni od otrzymania decyzji w przedmiocie
pozwolenia na użytkowanie Inwestycji, przy czym suma ubezpieczeniowa Nieruchomości nie może być niższa
niż 41.000.000,00 zł
BNP Paribas
Polska S.A.
karta
kredytowa
15
0
0
0
brak
oprocentowania
brak
Razem
98 334
44 659
53 675
Kredyty według stanu na dzień 31.12.2023 r.
Wierzyciel
Rodzaj
zobowiązania
(kredytu)
Wartość
kredytu
wg
umowy
Wartość
kredytu na
dzień
bilansowy
Kredyty
krótkoter
-minowe
Kredyty
długoter-
minowe
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
BNP Paribas
Bank Polska S.A.
kredyt w
rachunku
bieżącym
10 600
10 236
10 236
0
WIBOR 1M +
marża
03.08.2025
1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) Kodeksu postępowania
cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 15.900.000,00
PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 3 lipca 2032 roku,
2. hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN, w celu zabezpieczenia spłaty kwoty należności głównej
wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie,
kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o
odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na
nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha,
stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 45.319.990,00 PLN,
4. zastaw rejestrowy (bez wierz. handlowych) do najwyższej sumy zabezpieczenia 15.900.000,00 PLN na
następujących maszynach:
- Linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów,
- Urządzenie do lutowania,
- Piec do suszenia i odprowadzania lepiszcza,
- Urządzenie do przygotowywania i cięcia próbek,
należących do Kredytobiorcy o łącznej wartości w wysokości 12.800.000,00 PLN,
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
76 | www.mlsystem.pl
5. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca przedmiotu zastawu, przy czym suma
ubezpieczeniowa nie może być mniejsza niż 37.871.512,00 PLN
BNP Paribas
Bank Polska S.A.
Wielocelowa
linia
kredytowa
(kontraktowa)
28 000
7 575
7 575
0
WIBOR 3M +
marża
20.07.2025
1. oświadczenie Kredytobiorcy A o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania
cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 42.000.000,00
PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 05 lipca 2036 roku, o treści
akceptowalnej dla Banku;
2. hipoteka umowna (bez innych wpisów mających wyższe pierwszeństwo wobec wpisów na rzecz Banku) do
sumy 50.000.000,00 PLN, w celu zabezpieczenia zapłaty kwoty należności głównej wynikającej z Limitu
udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów (w tym
przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu
niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy („Hipoteka”) ustanowiona na nieruchomości położonej w
miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 HA, stanowiącej własność
Kredytobiorcy A,
3. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Nieruchomości, suma ubezpieczenia nie
może być mniejsza niż 45.319.990,00 PLN
4. zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 42.000.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach
należących do Kredytobiorcy o łącznej wartości księgowej netto na dzień 30 września 2018 roku w wysokości
nie mniejszej niż 3.000.000,00 PLN (Drukarka InkJet),
5. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż Wartość księgowa netto,
6. zastaw finansowy wraz z blokadą środków na wydzielonym rachunku Kredytobiorcy, na który mają wpływać
środki z finansowanych kontraktów z zakazem cesji,
7. cesja (potwierdzona) wierzytelności istniejących i przyszłych przysługujących Kredytobiorcy z tytułu
kontraktów, przedstawionych w Banku do finansowania w ramach sublimitu na kredyt odnawialny,
8. jawna cesja wierzytelności istniejących i przyszłych przysługujących Kredytobiorcy z tytułu kontraktów,
przedstawionych w Banku do finansowania w ramach sublimitu na kredyt odnawialny,
9. cicha cesja wierzytelności przyszłych ustanawiana indywidualnie dla każdego finansowanego kontraktu,
BNP Paribas
Bank Polska S.A.
kredyt
inwestycyjny
15 366
6 295
2 223
4 072
WIBOR 3M +
marża
03.07.2026
1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) Kodeksu postępowania
cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 23.049.000,00
PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 30 czerwca 2029 roku,
2. hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN w celu zabezpieczenia zapłaty kwoty należności głównej
wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie,
kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o
odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na
nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha,
stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość wynikająca z wyceny Nieruchomości,
4. zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 23.049.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach
należących do Kredytobiorcy o łącznej wartości na dzień 5 listopada 2019 roku w wysokości nie mniejszej niż 4
824 185,27 PLN, tj.:
a) Linia autoclaw,
5. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość księgowa netto
BNP Paribas
Bank Polska S.A.
kredyt
inwestycyjny
18 000
1 438
750
688
WIBOR 1M +
marża
05.11.2025
1) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) Kodeksu postępowania
cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 27.000.000,00
PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 31 sierpnia 2027 roku,
2) hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN w celu zabezpieczenia zapłaty kwoty należności głównej
wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie,
kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o
odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
77 | www.mlsystem.pl
nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha,
stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość wynikająca z wyceny Nieruchomości,
4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 27.000.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach
zakupywanych przez Kredytobiorcę w ramach Inwestycji o łącznej wartości na dzień zawarcia Umowy w
wysokości nie mniejszej niż 21.900.000,00 PLN,
5) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 21.900.000,00 PLN,
6) cesja wierzytelności przysługujących Kredytobiorcy od Narodowego Centrum Badań i Rozwoju z tytułu
umowy o dofinansowanie Projektu
BNP Paribas
Bank Polska S.A.
kredyt
inwestycyjny
4 800
33
33
0
WIBOR 3M +
marża
22.06.2024
1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) Kodeksu postępowania
cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 7.200.000,00
PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 22 czerwca 2027 roku,
2. hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN, w celu zabezpieczenia spłaty kwoty należności głównej
wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie,
kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o
odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na
nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha,
stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 37.871.512,00 PLN;
4. zastaw rejestrowy (bez wierz. handlowych) do najwyższej sumy zabezpieczenia 7.200.000,00 PLN na
przedmiocie inwestycji należącym do kredytobiorcy o łącznej wartości wynikającej z zestawienia ostatecznych
ofert dotyczących zakupu serwerów, systemu pakowania i systemu dezynfekcji w ramach projektu produkcji
Covid Detector,
5. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dot. przedmiotu zastawu z pkt. 4, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 4.800.000,00 PLN,
6. poręczenie wg prawa cywilnego udzielone przez Spółkę zawiązaną w ramach GK ML System, która
realizować będzie działania diagnostyczne przy wykorzystaniu Covid Detector,
7. zastaw rejestrowy (bez wierz. handlowych) do najwyższej sumy zabezpieczenia 31.200.000,00 PLN na
zautomatyzowanym systemie obróbki profili aluminiowych o wartości księgowej netto 2.336.293,34 PLN na
dzień 31 marca 2021 roku,
8. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dot. przedmiotu zastawu z pkt. 7, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 2.300.000,00 PLN,
9. zastaw rejestrowy (bez wierz. handlowych) do najwyższej sumy zabezpieczenia 31.200.000,00 PLN na
maszynach i urządzeniach należących do kredytobiorcy o wartości księgowej netto 8.664.202,39 PLN na dzień
10 czerwca 2021 roku,
10. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dot. przedmiotu zastawu z pkt. 9, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 8.500.000,00 PLN
Bank
Gospodarstwa
Krajowego
kredyt w
rachunku
bieżącym
4 000
3 701
3 701
0
WIBOR 1M +
marża
30.05.2025
1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową,
2) hipoteka umowna do kwoty stanowiącej 120% sumy kwoty kredytów/limitu udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758
c) Umowy kredytu nr 19/0872
d) Umowy kredytu nr WK19-000009
e) Umowy kredytu nr 21/1284
f) Umowy ramowej zawierania i wykonywania transakcji pochodnych nr TP-120/2021/RAM/RZE
tj. do kwoty 76.563.504,00 PLN, ustanowiona na nieruchomości zlokalizowanej w miejscowości Zaczernie,
stanowiącej własność Kredytobiorcy, KW nr RZIZ/00217302/7 („Nieruchomość”)
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
78 | www.mlsystem.pl
kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-
120/2021/RAM/RZE;
3) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości 1”), tj.:
a) zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym
b) centrum obróbcze do szkła ultra cienkiego
c) myjka do mycia szkła w pozycji poziomej
d) laser do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 9.291.510,86 PLN na
dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200 % sumy kwoty kredytów,
udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758
c) Umowy kredytu nr WK19-000009
d) Umowy kredytu nr 19/0872
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w
skład inwestycji Quantum Glass („Ruchomości 2”):
a) system transportowo
b) system do enkapsulacji
c) myjnia do szkła
d) linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półprzewodnikowych
zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji o łącznej wartości 30.083.901,25 PLN na dzień 31.12.2022 r.;
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
5) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758
c) Umowy kredytu nr WK19-000009
d) Umowy kredytu nr 19/0872
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 3”), tj.:
a) Nanoindenter
b) Spektrometr Ramana
c) Spektromet emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS)
d) Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami
e) Transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (STEM)
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 6.048.647,94 PLN na
dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
79 | www.mlsystem.pl
6) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284,
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości 4”), tj.:
a) aktywator plazmowy,
b) miernik natężenia światła,
c) zgrzewarka próżniowa,
d) urządzenie do pomiaru DOL i CS,
e) Heat Soak Test System,
f) Ink Jet System,
g) system czyszczenia podłoży giętych,
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, Zaczernie nr 190E, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości
2.519.225,00 PLN na dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
Ruchomości 1, Ruchomości 2, Ruchomości 3 i Ruchomości 4 zwane są dalej łącznie „Ruchomościami”;
7) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych Nieruchomości w kwocie
nie niższej niż zweryfikowana wartość Nieruchomości wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez
ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK;
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-
120/2021/RAM/RZE;
8) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych, wszystkich wskazanych
powyżej Ruchomości w kwocie nie niższej niż ich wartość księgowa netto wraz z potwierdzeniem przyjęcia do
wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK,
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284
9) poręczenie według prawa cywilnego, udzielone przez ML System+ Sp. z o.o. („Poręczyciel”), do wysokości
150% kwoty kredytu, obejmujące zobowiązania Kredytobiorcy z tytułu Umowy kredytu zgodnie z zawartą
umową poręczenia do dnia, w którym upływa 6 miesięczny termin liczony od daty spłaty kredytu;
10) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Kredytobiorcę w formie aktu notarialnego zgodnie z
art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150% kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie
klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony
od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu;
11) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy, o których mowa w pkt 3) — 6) w
formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 4) k.p.c., na pierwsze żądanie Banku;
12) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Poręczyciela w formie aktu notarialnego zgodnie z
art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150 % kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie
klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony
od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu;
Bank
Gospodarstwa
Krajowego
Odnawialna
linia
obrotowa
15 000
14 503
14 503
0
WIBOR 1M +
marża
30.05.2025
1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową;
2) hipoteka umowna do kwoty stanowiącej 120 % sumy kwoty kredytów/limitu, udzielonych:
a) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0798 wraz z późniejszymi zmianami
(„Umowa kredytu nr 19/0798”),
b) Kredytobiorcy oraz ML SYSTEM+ Sp. z o.o., na podstawie Umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii
kredytowej nr 19/0801 i 23/1758 z dnia 21.03.2019 roku wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr
19/0801 i 23/1758”),
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
80 | www.mlsystem.pl
c) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0872 wraz z późniejszymi zmianami
(„Umowa kredytu
nr 19/0872”),
d) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu otwartego w rachunku bieżącym nr WK19-000009 wraz z
późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr WK19-000009”),
e) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej nr 21/1284 wraz z
późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 21/1284”),
f) Kredytobiorcy na podstawie Umowy ramowej zawierania i wykonywania transakcji pochodnych nr TP-
120/2021/RAM/RZE („Umowa nr TP-120/2021/RAM/RZE”),
tj. do kwoty 76.563.504,00 PLN, ustanowiona na nieruchomości zlokalizowanej w miejscowości Zaczernie,
stanowiącej własność Kredytobiorcy, KW nr RZIZ/00217302/7 („Nieruchomość”) zabezpieczenie wspólne dla
Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-120/2021/RAM/RZE;
3) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości l”), tj.:
a) zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym,
b) centrum obróbcze do szkła ultra cienkiego
c) myjka do mycia szkła w pozycji poziomej,
d) laser do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 9.291.510,86 PLN na
dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200 % sumy kwoty kredytów,
udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/()872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w
skład inwestycji Quantum Glass („Ruchomości 2"):
a) system transportowo —suwnicowy,
b) system do enkapsulacji
c) myjnia do szkła
d) linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półprzewodnikowych
zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji o łącznej wartości 30.083.901,25 PLN na dzień 31.12.2022 r.;
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
5) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
81 | www.mlsystem.pl
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 3”), tj.:
a) Nanoindenter nr inwentarzowy
b) Spektrometr Ramana nr inwentarzowy
c) Spektromet emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS)
d) Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami nr inwentarzowy
e) Transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (STEM) nr inwentarzowy
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 6.048.647,94 PLN na
dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
6) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284,
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości 4”), tj.:
a) aktywator plazmowy,
b) miernik natężenia światła,
c) zgrzewarka próżniowa,
d) urządzenie do pomiaru DOL i CS,
e) Heat Soak Test System,
f) Ink Jet System,
g) system czyszczenia podłoży giętych,
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, Zaczernie nr 190E, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości
2.519.225,00 PLN na dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
Ruchomości 1, Ruchomości 2, Ruchomości 3 i Ruchomości 4 zwane są dalej łącznie „Ruchomościami”;
7) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych Nieruchomości w kwocie
nie niższej niż zweryfikowana wartość Nieruchomości wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez
ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK;
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-
120/2021/RAM/RZE;
8) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych, wszystkich wskazanych
powyżej Ruchomości w kwocie nie niższej niż ich wartość księgowa netto wraz z potwierdzeniem przyjęcia do
wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK,
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284
9) cesja wierzytelności z kontraktów (dot. sprzedaży do hurtowni), potwierdzona przez dłużników, z
zastrzeżeniem, że:
a) w każdym momencie suma nierozliczonych kontraktów scedowanych na BGK i niezapłaconych należności
netto Kredytobiorcy z tytułu kontraktów nie może być niższa niż 133% kwoty uruchomionych środków,
b) do kalkulacji relacji sumy nierozliczonych kontraktów scedowanych na Bank i niezapłaconych należności
netto Kredytobiorcy z tytułu kontraktów do kwoty uruchomionych środków uwzględniane będą należności,
których płatność przypadać będzie w okresie kredytowania,
c) w przypadku Poręczyciela uruchomienie środków z kredytu będzie możliwe pod warunkiem wskazania
rachunku w BGK jako właściwego do prowadzenia rozliczeń z tytułu Porozumienia z zamawiającym przez cały
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
82 | www.mlsystem.pl
okres obowiązywania umowy kredytu bez prawa jego odwołania bez zgody BGK;
10) poręczenie według prawa cywilnego, udzielone przez ML System+ Sp. z o.o. („Poręczyciel”), do wysokości
150% kwoty kredytu, obejmujące zobowiązania Kredytobiorcy z tytułu Umowy kredytu zgodnie z zawartą
umową poręczenia do dnia, w którym upływa 6 miesięczny termin liczony od daty spłaty kredytu;
11) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Kredytobiorcę w formie aktu notarialnego zgodnie z
art. 777 5 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150% kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie
klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony
od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu;
12) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy, o których mowa w pkt 3) — 6) w
formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 4) k.p.c., na pierwsze żądanie Banku;
13) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Poręczyciela w formie aktu notarialnego zgodnie z
art. 777 5 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150 % kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie
klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony
od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu;
Bank
Gospodarstwa
Krajowego
Odnawialna
linia
obrotowa
10 000
2 659
2 659
0
WIBOR 1M +
marża
30.05.2025
Kredytobiorca A - ML System S.A., Kredytobiorca B - ML System + Sp. z o.o.
1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy 1 wraz z deklaracją wekslową;
2) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy 2 wraz z deklaracją wekslową;
3) hipoteka umowna do kwoty stanowiącej 120 % sumy kwoty kredytów/limitu, udzielonych:
a) Kredytobiorcy 1 na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0798 wraz z późniejszymi zmianami
(„Umowa kredytu nr 19/0798”),
b) Kredytobiorcy 1 oraz Kredytobiorcy 2 na podstawie Umowa kredytu obrotowego w odnawialnej linii
kredytowej nr 19/0801 i 23/1758 wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 19/0801 i 23/1758),
c) Kredytobiorcy 1 na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0872 wraz z późniejszymi zmianami
(„Umowa kredytu nr 19/0872”),
d) Kredytobiorcy 1 na podstawie Umowy kredytu otwartego w rachunku bieżącym nr WK19-000009 wraz z
późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr WK19-000009”),
e) Kredytobiorcy 1 na podstawie Umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej nr 21/1284 wraz
z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 21/1284”),
f) Kredytobiorcy 1 na podstawie Umowy ramowej zawierania i wykonywania transakcji pochodnych nr TP-
120/2021/RAM/RZE („ Umowa nr TP-120/2021/RAM/RZE”),
tj. do kwoty 76.563.504,00 PLN, ustanowiona na nieruchomości zlokalizowanej w miejscowości Zaczernie,
stanowiącej własność Kredytobiorcy 1, KW nr RZIZ/00217302/7 („Nieruchomość”) zabezpieczenie wspólne dla
Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-120/2021/RAM/RZE;
4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 1"), tj.
a) zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym
b) centrum obróbcze do szkła ultra cienkiego
c) myjka do mycia szkła w pozycji poziomej
d) laser do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 9.291.510,86 PLN na
dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284;
5) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200 % sumy kwoty kredytów,
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
83 | www.mlsystem.pl
udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w
skład inwestycji Quantum Glass („Ruchomości 2”):
a) system transportowo — suwnicowy
b) system do enkapsulacji
c) myjnia do szkła
d) linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półprzewodnikowych
zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji o łącznej wartości 30.083.901,25 PLN na dzień 31.12.2022 r.;
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284;
6) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758
c) Umowy kredytu nr WK19-000009
d) Umowy kredytu nr 19/0872
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 3”), tj.:
a) Nanoindenter nr inwentarzowy
b) Spektrometr Ramana nr inwentarzowy
c) Spektromet emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS)
d) Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami
e) Transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (ST EM)
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 6.048.647,94 PLN na
dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284;
7) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284,
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 4”), tj.:
a) aktywator plazmowy,
b) miernik natężenia światła,
c) zgrzewarka próżniowa,
d) urządzenie do pomiaru DOL i CS,
e) Heat Sobk Test System,
f) Ink Jet System,
g) system czyszczenia podłoży giętych,
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, Zaczernie nr 190E, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości
2.519.225,00 PLN na dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284;
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
84 | www.mlsystem.pl
Ruchomości 1, Ruchomości 2, Ruchomości 3 i Ruchomości 4 zwane są dalej łącznie „Ruchomościami”,
8) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych Nieruchomości w kwocie
nie niższej niż zweryfikowana wartość Nieruchomości wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez
ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK;
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-
120/2021/RAM/RZE;
9) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych wszystkich wskazanych
powyżej Ruchomości w kwocie nie niższej niż ich wartość księgowa netto, wraz z potwierdzeniem przyjęcia do
wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK,
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284;
10) zastaw rejestrowy na wierzytelności pieniężnej z kontraktów Kredytobiorcy 1,
11) zastaw rejestrowy na wierzytelności pieniężnej z kontraktów Kredytobiorcy 2,
12) przelew wierzytelności z kontraktów zawartych przez Kredytobiorcę 1 z kontrahentami, określonymi w
umowie przelewu wierzytelności, wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ww. kontrahentów
przelewu na rzecz BGK, z zastrzeżeniem ust. 3 pkt 2) Umowy kredytu;
13) przelew wierzytelności z kontraktów zawartych przez Kredytobiorcę 2 z kontrahentami, określonymi w
umowie przelewu wierzytelności, wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez ww. kontrahentów
przelewu na rzecz BGK z zastrzeżeniem ust. 3 pkt 2) Umowy kredytu;
14) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Kredytobiorcę 1 w formie aktu notarialnego zgodnie z
art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do kwoty 150% kwoty limitu kredytowego z możliwością wystąpienia przez BGK o
nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin
liczony od daty spłaty kredytu ustalonej w Umowie kredytu; akt zawierać będzie wskazanie, że BGK będzie miał
prawo wystąpić z wnioskiem o nadanie aktowi klauzuli wykonalności wielokrotnie;
15) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Kredytobiorcę 2 w formie aktu notarialnego zgodnie z
art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do kwoty 150% kwoty limitu kredytowego, z możliwością wystąpienia przez BGK o
nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin
liczony od daty spłaty kredytu ustalonej w Umowie kredytu; akt zawierać będzie wskazanie, że BGK będzie miał
prawo wystąpićz wnioskiem o nadanie aktowi klauzuli wykonalności wielokrotnie;
16) oświadczenie o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy, o których mowa w pkt 4) —7) złożone przez
Kredytobiorcę 1 w formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 4) k.p.c., na pierwsze żądanie Banku;
Bank
Gospodarstwa
Krajowego
kredyt
inwestycyjny
26 570
22 310
2 300
20 010
WIBOR 3M +
marża
31.12.2030
1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową;
2) hipoteka umowna do kwoty stanowiącej 120 % sumy kwoty kredytów/limitu, udzielonych:
a) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0798 wraz z późniejszymi zmianami
(„Umowa kredytu nr 19/0798”),
b) Kredytobiorcy oraz ML SYSTEM+ Sp. z o.o., na podstawie Umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii
kredytowej nr 19/0801 i 23/1758 z dnia 21.03.2019 roku wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr
19/0801 i 23/1758”),
c) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0872 wraz z późniejszymi zmianami
(„Umowa kredytu nr 19/0872”),
d) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu otwartego w rachunku bieżącym nr WK19-000009 wraz z
późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr WK19-000009”),
e) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej nr 21/1284 wraz z
późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 21/1284”),
f) Kredytobiorcy na podstawie Umowy ramowej zawierania i wykonywania transakcji pochodnych nr TP-
120/2021/RAM/RZE („Umowa nr TP-120/2021/RAM/RZE”),
tj. do kwoty 76.563.504,00 PLN, ustanowiona na nieruchomości zlokalizowanej w miejscowości Zaczernie,
stanowiącej własność Kredytobiorcy, KW nr RZIZ/00217302/7 („Nieruchomość”) zabezpieczenie wspólne dla
Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-120/2021/RAM/RZE;
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
85 | www.mlsystem.pl
3) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości 1"), tj.:
a) zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym,
b) centrum obróbcze do szkła ultra cienkiego
c) myjka do mycia szkła w pozycji poziomej,
d) laser do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 9.291.510,86 PLN na
dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200 % sumy kwoty kredytów,
udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w
skład inwestycji Quantum Glass („Ruchomości 2”):
a) system transportowo — suwnicowy
b) system do enkapsulacji
c) myjnia do szkła
d) linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półprzewodnikowych
zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji o łącznej wartości 30.083.901,25 PLN na dzień 31.12.2022 r.;
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
5) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 3”), tj.:
a) Nanoindenter
b) Spektrometr Ramana
c) Spektromet emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS)
d) Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami
e) Transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (STEM)
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 6.048.647,94 PLN na
dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
6) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
86 | www.mlsystem.pl
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284,
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości 4"), tj.:
a) aktywator plazmowy,
b) miernik natężenia światła,
c) zgrzewarka próżniowa,
d) urządzenie do pomiaru DOL i CS,
e) Heat Soak Test System,
f) Ink Jet System,
g) system czyszczenia podłoży giętych,
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, Zaczernie nr 190E, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości
2.519.225,00 PLN na dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
Ruchomości 1, Ruchomości 2, Ruchomości 3 i Ruchomości 4 zwane są dalej łącznie „Ruchomościami”;
7) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych Nieruchomości w kwocie
nie niższej niż zweryfikowana wartość Nieruchomości wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez
ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK;
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-
120/2021/RAM/RZE;
8) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych, wszystkich wskazanych
powyżej Ruchomości w kwocie nie niższej niż ich wartość księgowa netto wraz z potwierdzeniem przyjęcia do
wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK,
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
9) poręczenie według prawa cywilnego, udzielone przez ML System+ Sp. z o.o. („Poręczyciel”), do wysokości
150% kwoty kredytu, obejmujące zobowiązania Kredytobiorcy z tytułu Umowy kredytu zgodnie z zawartą
umową poręczenia do dnia, w którym upływa 6 miesięczny termin liczony od daty spłaty kredytu;
10) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Kredytobiorcę w formie aktu notarialnego zgodnie z
art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150% kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie
klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony
od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu;
11) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy, o których mowa w pkt 3) — 6) w
formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 4) k.p.c., na pierwsze żądanie Banku;
12) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Poręczyciela w formie aktu notarialnego zgodnie z
art. 777 5 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150 % kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie
klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony
od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu;
Bank
Gospodarstwa
Krajowego
kredyt
inwestycyjny
6 533
5 390
653
4 737
WIBOR 3M +
marża
31.03.2032
1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową;
2) hipoteka umowna do kwoty stanowiącej 120 % sumy kwoty kredytów/limitu, udzielonych:
a) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0798 wraz z późniejszymi zmianami
(„Umowa kredytu nr 19/0798”),
b) Kredytobiorcy oraz ML SYSTEM+ Sp. z o.o. na podstawie Umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii
kredytowej nr 19/0801 i 23/1758 z dnia 21.03.2019 roku wraz z późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr
19/0801 i 23/1758”),
c) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu inwestycyjnego nr 19/0872 wraz z późniejszymi zmianami
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
87 | www.mlsystem.pl
(„Umowa kredytu nr 19/0872”),
d) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu otwartego w rachunku bieżącym nr WK19-000009 wraz z
późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr WK19-000009”),
e) Kredytobiorcy na podstawie Umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej nr 21/1284 wraz z
późniejszymi zmianami („Umowa kredytu nr 21/1284”),
f) Kredytobiorcy na podstawie Umowy ramowej zawierania i wykonywania transakcji pochodnych nr TP-
120/2021/RAM/RZE („Umowa nr TP-120/2021/RAM/RZE”),
tj. do kwoty 76.563.504,00 PLN , ustanowiona na nieruchomości zlokalizowanej w miejscowości Zaczernie,
stanowiącej własność Kredytobiorcy ,KW nr RZIZ/00217302/7 („Nieruchomość”) zabezpieczenie wspólne dla
Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-120/2021/RAM/RZE
3) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości 1"), tj.:
a) zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym,
b) centrum obróbcze do szkła ultra cienkiego
c) myjka do mycia szkła w pozycji poziomej
d) laser do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 9.291.510,86 PLN na
dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200 % sumy kwoty kredytów,
udzielonych na podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w
skład inwestycji Quantum Glass („Ruchomości 2"):
a) system transportowo — suwnicowy
b) system do enkapsulacji
c) myjnia do szkła
d) linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półprzewodnikowych
zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji o łącznej wartości 30.083.901,25 PLN na dzień 31.12.2022 r.;
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
5) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych („Ruchomości 3”), tj.:
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
88 | www.mlsystem.pl
a) Nanoindenter
b) Spektrometr Ramana
c) Spektromet emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS)
d) Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami
e) Transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (STEM)
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości 6.048.647,94 PLN na
dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
6) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia równej 200 % sumy kwoty kredytów udzielonych na
podstawie:
a) Umowy kredytu nr 19/0798;
b) Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758;
c) Umowy kredytu nr WK19-000009;
d) Umowy kredytu nr 19/0872;
e) Umowy kredytu nr 21/1284,
tj. do kwoty 124.205.840,00 PLN na rzeczach ruchomych, („Ruchomości 4”), tj.:
a) aktywator plazmowy,
b) miernik natężenia światła,
c) zgrzewarka próżniowa,
d) urządzenie do pomiaru DOL i CS,
e) Heat Soak Test System,
f) Ink Jet System,
g) system czyszczenia podłoży giętych,
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie nr 190G, Zaczernie nr 190E, 36-062 Zaczernie o łącznej wartości
2.519.225,00 PLN na dzień 31.12.2022 r.
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284;
Ruchomości 1, Ruchomości 2, Ruchomości 3 i Ruchomości 4 zwane są dalej łącznie „Ruchomościami”
7) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych Nieruchomości w kwocie
nie niższej niż zweryfikowana wartość Nieruchomości wraz z potwierdzeniem przyjęcia do wiadomości przez
ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK;
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872, Umowy kredytu nr 21/1284 oraz Umowy nr TP-
120/2021/RAM/RZE,
8) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych, wszystkich wskazanych
powyżej Ruchomości w kwocie nie niższej niż ich wartość księgowa netto wraz z potwierdzeniem przyjęcia do
wiadomości przez ubezpieczyciela przelewu na rzecz BGK,
zabezpieczenie wspólne dla Umowy kredytu nr 19/0798, Umowy kredytu nr 19/0801 i 23/1758, Umowy
kredytu nr WK19-000009, Umowy kredytu nr 19/0872 oraz Umowy kredytu nr 21/1284
9) poręczenie według prawa cywilnego, udzielone przez ML System+ Sp. z o.o. („Poręczyciel”), do wysokości
150% kwoty kredytu, obejmujące zobowiązania Kredytobiorcy z tytułu Umowy kredytu zgodnie z zawartą
umową poręczenia do dnia, w którym upływa 6 miesięczny termin liczony od daty spłaty kredytu;
10) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Kredytobiorcę w formie aktu notarialnego zgodnie z
art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150% kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie
klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony
od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu;
11) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy, o których mowa w pkt 3) — 6) w
formie aktu notarialnego zgodnie z art. 777 S 1 pkt 4) k.p.c., na pierwsze żądanie Banku;
12) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Poręczyciela w formie aktu notarialnego zgodnie z
art. 777 S 1 pkt 5 k.p.c., do wysokości 150 % kwoty kredytu, z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
89 | www.mlsystem.pl
klauzuli wykonalności w terminie do 31 grudnia roku kalendarzowego, w którym upływa 3-letni termin liczony
od daty spłaty Kredytu ustalonej w Umowie kredytu;
Polski Fundusz
Rozwoju
subwencja
1 750
0
0
0
brak
oprocentowania
brak
Agencja
Rozwoju
Przemysłu S.A.
pożyczka
41 000
38 963
5 124
33 839
WIBOR 3M +
marża
31.12.2031
1. Hipoteka umowna do kwoty 61.500.000,00 zł z najwyższym pierwszeństwem do zaspokojenia na
nieruchomości gruntowej położonej w Zaczerniu;
2. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego Pożyczkobiorcy;
3. Złożone w formie aktu notarialnego oświadczenie Pożyczkobiorcy o dobrowolnym poddaniu się na rzecz
Pożyczkodawcy egzekucji wprost z tego tytułu egzekucyjnego, w trybie art. 777 par 1 pkt 5) KPC - co do
obowiązku spłaty Pożyczki, Odsetek ewentualnych Odsetek za Opóźnienie lub odsetek dodatkowych oraz
wszelkich innych należności ubocznych należnych Pożyczkodawcy zgodnie z umową oraz kosztów dochodzenia
tych roszczeń na drodze sądowej i pozasądowej, do kwoty 61.500.000,00 zł, zawierające w swej treści
uprawnienie dla Pożyczkodawcy do wystąpienia do sądu o nadanie klauzuli temu tytułowi egzekucyjnemu w
terminie do 31.12.2033 roku, oraz uprawnienie Pożyczkodawcy do wielokrotnego występowania do sądu o
nadanie klauzuli wykonalności.
4. przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia ryzyk budowy zawartej dla tej inwestycji;
5. przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia budynków i budowli położonych na Nieruchomości, od ognia
i innych zdarzeń losowych, który być dokonany w terminie 14 dni od otrzymania decyzji w przedmiocie
pozwolenia na użytkowanie Inwestycji, przy czym suma ubezpieczeniowa Nieruchomości nie może być niższa
niż 41.000.000,00 zł
BNP Paribas
Polska S.A.
karta
kredytowa
15
0
0
0
brak
oprocentowania
brak
Effector S.A.
pożyczki
10 000
10 000
10 000
0
marża
Umowa gwarancji zwrotu pożyczki, której Gwarantem była Pani Edyta Stanek, która ponadto wystawiła na
rzecz Pożyczkodawcy weksel in blanco
Korekta
zobowiązań z
tyt. dyskonta
0
0
25
0
25
0
Nie dotyczy
Razem
123 128
59 757
63 371
W dniu 17 sierpnia 2022 r. Spółka ML System zawarła z Bankiem Gospodarstwa Krajowego aneks do umowy kredytu inwestycyjnego zwiększający kwotę kredytu o 16,8 mln zł z terminem spłaty do 31.12.2030 r. z
przeznaczeniem na refinansowanie nakładów poniesionych na budowę hali oraz zakupu środków trwałych w ramach projektu QDrive.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
90 | www.mlsystem.pl
Nota 20. Rozliczenia międzyokresowe i dotacje
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE I DOTACJE
31.12.2024
31.12.2023
1. DOTACJE - finansowanie rzeczowych aktywów trwałych
Stan na koniec okresu
145 879
152 928
- długoterminowe
135 711
144 726
- krótkoterminowe
10 168
8 202
2. DOTACJE - wartości niematerialne
Stan na koniec okresu
111
111
- długoterminowe
79
79
- krótkoterminowe
32
32
3. DOTACJE - B+R
Stan na koniec okresu
3 014
3 598
- długoterminowe
2 376
1 417
- krótkoterminowe
638
2 181
4. Przychody przyszłych okresów*
Stan na koniec okresu
364
364
- długoterminowe
271
271
- krótkoterminowe
93
93
5. Inne
Stan na koniec okresu
299
21
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
299
21
Razem rozliczenia międzyokresowe i dotacje
149 667
157 022
- długoterminowe
138 437
146 493
- krótkoterminowe
11 230
10 529
Dotacje ujęte w rachunku zysków i strat
13 333
14 661
- z rozliczenia proporcjonalnego do amortyzacji
13 212
8 170
- nakłady finansowane dotacją
121
5 874
- z rozliczenia sprzedanych lub wycofanych z użytkowania aktywów trwałych
0
617
Dotacje, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Spółkę aktywów trwałych, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres użytkowania
ekonomicznego tych aktywów – Spółka ujmuje dotacje w szyku rozwartym, aby wszystkie aktywa były ujmowane na podstawie jednolitych zasad.
Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów, które te dotacje miały
w zamierzeniu kompensować. Dotacje należne jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia
finansowego dla Spółki bez ponoszenia przyszłych kosztów ujmowane są w wyniku finansowym w okresie, w którym są należne.
* Zgodnie z MSSF 15 Spółka zatrzymuje część przychodów dla kontraktów długoterminowych dotyczących prac serwisowych.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
91 | www.mlsystem.pl
Poniższa nota przedstawia kiedy świadczenia zostaną rozpoznane jako przychód:
31.12.2024
31.12.2023
Przychody przyszłych okresów
Stan na koniec okresu
364
364
- krótkoterminowe
93
93
- długoterminowe, w tym:
271
271
powyżej 1 roku do 3 lat
169
169
powyżej 3 do 5 lat
53
53
powyżej 5 lat
49
49
Nota 21. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych i pozostałych
Nota 21.1. Zmiana stanu krótkoterminowych rezerw na świadczenia emerytalne i podobne
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ I REZERW Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ
PRACOWNICZYCH
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Stan na początek okresu
767
1 784
- na odprawy emerytalno-rentowe
22
7
- na urlopy pracownicze
745
875
- na premie
0
902
a) Zwiększenia
1 212
565
- na odprawy emerytalno-rentowe
19
15
- na urlopy pracownicze
1 193
550
- na premie
0
0
b) Zmniejszenia
767
1 582
- na odprawy emerytalno-rentowe
0
0
w tym wykorzystanie
0
0
- na urlopy pracownicze
767
680
w tym wykorzystanie
0
0
- na premie
0
902
w tym wykorzystanie
0
952
Stan na koniec okresu
1 212
767
- na odprawy emerytalno-rentowe
41
22
- na urlopy pracownicze
1 171
745
- na premie
0
0
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
92 | www.mlsystem.pl
Nota 21.2. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Stan na początek okresu
4 385
592
- na naprawy gwarancyjne
0
0
- na zobowiązania
4 385
592
a) Zwiększenia
1 289
4 045
- na naprawy gwarancyjne
0
0
- na zobowiązania
1 289
4 045
b) Zmniejszenia
4 336
252
- na naprawy gwarancyjne
0
0
w tym wykorzystanie
0
0
- na zobowiązania
4 336
252
w tym wykorzystanie
4 336
252
Stan na koniec okresu
1 338
4 385
- na naprawy gwarancyjne
0
0
- na zobowiązania
1 338
4 385
Nota 22. Zobowiązania krótkoterminowe
Nota 22.1. Zobowiązania krótkoterminowe według kryterium rodzajowego
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
31.12.2024
31.12.2023
Wobec jednostek powiązanych
0
0
Z tytułu dostawi i usług i pozostałych zobowiązań, o okresie wymagalności:
0
0
-do 12 miesięcy
0
0
-powyżej 12 miesięcy
0
0
Wobec jednostek pozostałych
58 892
64 921
a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności:
27 301
10 353
-do 12 miesięcy
27 301
10 353
-powyżej 12 miesięcy
0
0
b) zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych
7 427
305
c) zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
2 217
2 155
d) zaliczki
2 199
17 551
e) zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych
2 763
23 786
f) inne zobowiązania krótkoterminowe
5 755
242
g) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
11 230
10 529
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania razem
58 892
64 921
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
93 | www.mlsystem.pl
Nota 22.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA WEDŁUG WALUT
31.12.2024
31.12.2023
PLN (waluta funkcjonalne)
50 291
63 146
EUR - waluta
1 962
361
EUR
8 383
1 569
USD - waluta
53
52
USD
218
206
PLN/inne waluty
0
0
Razem
58 892
64 921
Nota 22.3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Szczegółowy opis zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek w podziale na długo i krótkoterminowe znajduje się w nocie nr 19.4.
Nota 23. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Spółka korzystała z usług kilku leasingodawców. Są to m.in. ING Lease Sp. z o.o., PKO Leasing Sp. z o.o., Millenium Leasing Sp. zoo, BMW Financial
Services Polska Sp. zoo, Volkswagen Leasing Gmbh, Mercedes-Benz Leasing Sp. z o.o.
Przedmiotem leasingu były maszyny, samochody osobowe, dostawcze i ciężarowe oraz sprzęt komputerowy, z czego największa umowa leasingu
została zawarta dla linii do produkcji dachówek fotowoltaicznych z Millennium Leasing sp. z o.o. na kwotę 5 595 mln EUR.
Zawarte umowy przewidują wykup przedmiotu leasingu po dokonaniu spłaty rat leasingowych.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
31.12.2024
31.12.2023
Wartość
minimalnych
opłat
Wartość
bieżąca
minimalnych
opłat
Wartość
minimalnych
opłat
Wartość
bieżąca
minimalnych
opłat
Minimalne opłaty leasingowe
W okresie do 1 roku
5 076
2 939
6 255
3 621
W okresie od 1 do 5 lat
15 307
11 102
11 253
8 163
Powyżej 5 lat
4 903
4 806
2 037
1 997
Razem
25 286
18 847
19 545
13 781
minus: koszty finansowe zaliczone do przyszłych okresów
6 439
5 764
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
18 847
13 781
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu
15 908
10 159
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu
2 939
3 621
Zobowiązania z tytułu leasingu razem:
18 847
13 781
Nota 24. Kwoty należne odbiorcom usług budowlanych
Zobowiązania opisane w nocie dodatkowej – umowy o budowę.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
94 | www.mlsystem.pl
Nota 25. Należności i zobowiązania warunkowe
Nota 25.1. Należności warunkowe - wyszczególnienie
POZYCJE POZABILANSOWE
31.12.2024
31.12.2023
NALEŻNOŚCI WARUNKOWE
Stan na koniec okresu
1 375
1 747
Pozostałe podmioty
1 375
1 747
z tytułu otrzymanych gwarancji i poręczeń
1 375
1 747
Nota 25.2. Zobowiązania warunkowe - wyszczególnienie
POZYCJE POZABILANSOWE
31.12.2024
31.12.2023
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Stan na koniec okresu
285 343
293 849
Powiązane podmioty
31 947
7 500
z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
31 947
7 500
Pozostałe podmioty
253 396
286 349
z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
10 695
43 648
inne (w tym wekslowe)
242 701
242 701
Najistotniejsze zobowiązania warunkowe ciążące na spółce to weksle będące zabezpieczeniem dotacji unijnych. Łączna wartość tych weksli na dzień
31.12.2024 r. to kwota 195 598 tys. PLN.
Na zabezpieczenie kredytów wystawiono weksle na kwotę 62 102 tys. PLN. Pozostałe weksle stanowią głównie zabezpieczenie gwarancji
udzielonych przez firmy ubezpieczeniowe stanowiące zabezpieczenie umów wykonawczych w zakresie należytego wykonania kontraktów
i usunięcia wad i usterek, jak również zwrotu zaliczki.
Bank
Kwota
Podstawa
Ilość weksli
BGK S. A.
4 000 tys.
Kredyt w rachunku bieżącym
1 weksel
BGK S. A.
10 000 tys.
Odnawialna linia obrotowa
1 weksel
BGK S. A.
15 000 tys.
Odnawialna linia obrotowa
1 weksel
BGK S. A.
26 569 tys.
Kredyt inwestycyjny
1 weksel
BGK S. A.
6 533 tys.
Kredyt inwestycyjny
1 weksel
BNP Paribas S.A.
20 000 tys.
Umowa linii akredytyw
1 weksel
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
95 | www.mlsystem.pl
Nota 26. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura terytorialna)
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
(przekształcone)
a) Przychody ze sprzedaży produktów i usług
90 735
132 718
- od jednostek powiązanych
76 255
93 125
- krajowe
76 222
93 125
-zagraniczne
33
0
- od pozostałych jednostek
14 480
39 593
- krajowe
14 480
39 593
-zagraniczne
0
0
b) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
39 776
39 434
- od jednostek powiązanych
33 758
37 175
- krajowe
33 750
37 175
-zagraniczne
8
0
- od pozostałych jednostek
6 019
2 258
- krajowe
5 475
2 258
-zagraniczne
543
0
Przychody ze sprzedaży, razem
130 512
172 152
- od jednostek powiązanych
110 013
130 300
- od pozostałych jednostek
20 499
41 852
Nota 27. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023 (przekształcone)
a) Przychody ze sprzedaży produktów i usług (struktura
rzeczowa)
90 735
132 718
- sprzedaż produkcji przemysłowej **
70 824
86 139
- sprzedaż usług kontraktów *
14 519
26 490
- sprzedaż usług pozostałych **
5 392
19 861
- sprzedaż usług badawczych **
0
228
b) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura
rzeczowa)
39 776
39 434
- surowce (materiały) **
1
37
- towary **
39 776
39 396
Przychody ze sprzedaży, razem
130 511
172 151
Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży Spółka kwalifikuje do dwóch grup:
* rozkładanych w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę na podstawie wyceny stopnia jej zaawansowania lub jakiej
jednostka oczekuje być uprawniona,
** ujmowanych jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na klienta.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
96 | www.mlsystem.pl
Nota 28. Koszty działalności operacyjnej i pozostałej oraz alokacja amortyzacji do poszczególnych rodzajów kosztów
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ORAZ POZOSTAŁEJ
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
(przekształcone)
Amortyzacja
26 858
20 602
Zużycie materiałów i energii
48 536
90 688
Usługi obce
14 455
17 799
Podatki i opłaty
1 654
888
Wynagrodzenia
32 394
25 294
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
7 512
4 720
Pozostałe koszty rodzajowe
4 348
2 763
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
37 994
36 292
Odpisy aktualizujące wartość należności
2 297
100
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
1 050
4 230
Odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych
12 333
376
Odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych
968
0
Rezerwy
964
3 101
Koszty reklamacji
0
0
Darowizny
126
3
Odszkodowania i kary
118
312
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
0
Koszty projektów B+R
0
4 542
Inne
872
199
Zmiana stanu produktów
-6 717
-18 026
Łączne koszty działalności operacyjnej oraz pozostałej
185 762
193 883
W tym:
- koszty sprzedanych produktów i usług
90 075
121 226
- koszt sprzedanych towarów i materiałów
37 994
36 292
- koszty sprzedaży
8 358
4 528
- koszty ogólnego zarządu
32 011
22 485
- pozostałe koszty operacyjne
17 324
13 632
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
97 | www.mlsystem.pl
ALOKACJA AMORTYZACJI DO POSZCZEGÓLNYCH RODZAJÓW KOSZTÓW
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
AMORTYZACJA
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych uwzględniona w:
26 794
22 300
- koszcie własnym sprzedaży
23 277
14 046
- kosztach sprzedaży
0
0
- kosztach zarządu
3 047
1 755
- pozostałe koszty operacyjne
142
4 680
- aktywa wytworzone we własnym zakresie
328
1 819
amortyzacja wartości niematerialnych uwzględniona w:
393
121
- koszcie własnym sprzedaży
0
0
- kosztach sprzedaży
0
0
- kosztach zarządu
393
121
amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych uwzględniona w:
0
0
RAZEM
27 187
22 421
Nota 29. Pozostałe przychody operacyjne
POZOSTAŁE PRZYCHODY
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
(przekształcone)
1. Rozwiązanie rezerw i odpisów z tytułu:
2 403
1 299
- odpisy aktualizujące wartość należności
38
706
- odpisy aktualizujące wartość zapasów
0
247
- odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych
0
0
- rezerwy na świadczenia pracownicze
0
0
- pozostałe rezerwy
2 365
346
2. Pozostałe, w tym:
18 409
18 702
- odszkodowania otrzymane
209
3 374
- zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
3 620
667
- dotacje
13 333
14 661
- inne
1 247
0
3. Sprzedaż działalności pozostałej (refaktury dot. m.in.
budowy sieci franczyzowej, mebli i wyposażenia,
czynsze, usługi kadrowe, usługi informatyczne,
pozostałe usługi produkcyjne i inne)
0
0
Pozostałe przychody, razem
20 812
20 001
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
98 | www.mlsystem.pl
Nota 30. Przychody finansowe
Nota 30.1. Przychody finansowe – wyszczególnienie
PRZYCHODY FINANSOWE
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
- odsetki
223
499
- różnice kursowe
760
1 269
- dywidenda od jednostki zależnej
0
0
- dyskonto zobowiązań finansowych
0
0
- inne
0
0
Przychody finansowe, razem
984
1 768
Nota 30.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
a) z tytułu udzielonych pożyczek
23
0
b) z tytułu posiadanych środków pieniężnych
201
499
- od pozostałych jednostek
201
499
Przychody finansowe z tytułu odsetek razem
224
499
Nota 31. Koszty finansowe
Nota 31.1. Koszty finansowe - wyszczególnienie
KOSZTY FINANSOWE
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
- odsetki
9 511
7 230
- strata ze zbycia inwestycji
0
0
- dyskonto zobowiązań finansowych
0
0
- różnice kursowe
0
0
- inne
0
0
- prowizje bankowe
0
25
Koszty finansowe, razem
9 511
7 230
Nota 31.2. Koszty finansowe z tytułu odsetek
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
1. od kredytów i pożyczek
6 117
5 329
a) od jednostek powiązanych
0
0
b) od pozostałych jednostek
6 117
5 329
2. pozostałe odsetki, w tym
3 394
1 901
a) od jednostek powiązanych
0
0
b) od pozostałych jednostek
3 394
1 901
Koszty finansowe z tytułu odsetek razem
9 511
7 230
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
99 | www.mlsystem.pl
Nota 32. Podatek dochodowy
Nota 32.1. Odroczony podatek dochodowy
Spółka prowadzi działalność na zasadach obowiązujących podatników działających na terenie specjalnej strefy ekonomicznej. Działa na podstawie
zezwoleń:
- nr 302/ARP/2015 z dnia 11 marca 2015 r.
- nr 347/ARP/2016 z dnia 28 czerwca 2016 r.
Ze względu na wysoką stratę podatkową w latach ubiegłych i możliwość jej odliczenia w kolejnych latach oraz niepełne niewykorzystanie ulgi
strefowej z lat poprzednich, istnieje znacząca niepewność co do możliwości wykorzystania przysługującej ulgi w roku 2025 i 2026. Z tego względu
Spółka nie tworzy aktywa z tytułu podatku odroczonego. Podatek bieżący i odroczony Spółka rozpozna w chwili realnego obowiązku jego uiszczania
Nota 32.2. Podatek dochodowy bieżący
Spółka prowadzi działalność w specjalnej strefie ekonomicznej, czego skutkiem jest zwolnienie części działalności z podatku dochodowego od osób
prawnych.
Spółka prowadzi działalność na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK MIELEC (dalej: SSE). Na dzień 31.12.2024 roku posiada
aktywne dwa zezwolenia strefowe:
- nr 302/ARP/2015 z dnia 11 marca 2015 r.
- nr 347/ARP/2016 z dnia 28 czerwca 2016 r.
W ramach obu zezwoleń Spółka spełniła warunki prowadzenia działalności gospodarczej (poniesienie wydatków inwestycyjnych oraz zwiększenie
zatrudnienia) i przysługuje jej zwolnienie z podatku CIT, które obowiązuje do 31.12.2026 roku.
Zezwolenie nr 243/ARP/2013 z dnia 8 maja 2013 zostało zrealizowane – Spółka wykorzystała limit przysługującej jej pomocy w tym zakresie.
Spółka otrzymała również w 2021 roku Decyzję o wsparciu nr 68/ARP/OML/2021. W związku ze zmianami planów inwestycyjnych i zakończeniu w
2024 roku inwestycji na terenach objętych SSE, Spółka zrezygnowała z realizacji wyżej wymienionej decyzji. Dnia 18 lipca 2024 r. wydana została
decyzja nr 435/DRI/24 o wygaśnięciu decyzji o wsparciu nr 68/ARP/OML/2021 z dnia 9 lutego 2021 r.,
PODATEK DOCHODOWY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
(przekształcone)
Bieżący podatek dochodowy
0
0
bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
0
26
Odroczony podatek dochodowy
0
0
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysku lub strat
oraz innych całkowitych dochodów (wpływ na wynik finansowy)
0
0
Obciążenie podatkowe ujęte w kapitałach
0
0
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
100 | www.mlsystem.pl
Nota 32.3. Podatek dochodowy bieżący – uzgodnienie podstawy opodatkowania z wynikiem brutto
UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
(przekształcone)
1. Zysk (strata) brutto
-42 965
-11 498
2. Korekty konsolidacyjne
0
0
3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym
11 152
11 635
a) Dochody ze źródeł przychodu położonych za granicą
0
0
b) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
41 819
36 097
- odpisy aktualizujące należności
1 735
0
- niewypłacone wynagrodzenia i narzuty
143
1 084
- odpis na Pfron
412
353
- rezerwy na świadczenia pracownicze
448
0
- pozostałe rezerwy
2 410
0
- amortyzacja bilansowa
13 724
8 778
- pozostałe odpisy aktualizujące
14 350
8 640
- darowizny i sponsoring
126
0
- rezerwy na odprawy emerytalne
745
13
- ujemne różnice kursowe niezrealizowane i NKUP
1 493
768
- wydatki sfinansowane z dotacji B+R
0
6 418
- niezakończone roboty
3 085
5 511
- odsetki niezapłacone
0
0
- pozostałe odsetki niepodatkowe
1 583
49
- inne wyłączenia
1 410
509
- różnica w wartości umorzeniowej likw. śr. trwałych,
nieumorzona wartość sprzedanych śr. trwałych
37
559
- kary
118
3 414
c) Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów
6 177
8 162
- koszy leasingu operacyjnego
3 782
4 326
- wypłacone wynagrodzenia wraz z narzutami
181
751
- niezakończone roboty roku poprzedniego
2 214
3 085
d) Dochody nie podlegające opodatkowaniu
18 660
14 616
- różnice kursowe niezrealizowane
737
1 739
- wycena kontraktów
1 689
-5 299
- odsetki niezapłacone
23
0
- rozwiązanie rezerw
2 404
486
- dotacja
13 333
15 195
- dywidenda
0
2 496
- inne wyłączenia
475
0
e) Pozycje zwiększające przychody podlegające opodatkowaniu
0
1 100
- inne
0
1 100
f) Dochody zwolnione
-5 831
2 784
- Dochód z SSE
-5 831
2 784
4. Strata podatkowa z lat ubiegłych
0
0
5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
-31 812
137
6. Strata podatkowa Jednostki dominującej
0
0
7. Podatek dochodowy według stawki
0
26
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
101 | www.mlsystem.pl
Nota 33. Działalność zaniechana - nie dotyczy
Nota 34. Otrzymane dotacje
Omówione w nocie 20.
Nota 35. Dywidendy
Nota 35.1. Dywidendy otrzymane
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie otrzymała dywidendy.
Nota 35.2. Dywidendy wypłacone
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiła wypłata dywidendy.
Nota 36. Zysk na akcję
PODSTAWOWY
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
(przekształcone)
Zysk/strata netto
-42 965
-11 524
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.)
7 381
6 842
Podstawowy zysk/strata na jedną akcję
-5,82
-1,68
Zysk na jedną akcję obliczono przez podzielenie zysku (straty) netto z działalności kontynuowanej danego okresu obrotowego, który przypada na
akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę akcji / udziałów występujących w ciągu danego okresu. Średnia ważona liczba akcji
jest iloczynem liczby akcji w danym podokresie, w którym nie ulega ona zmianie i współczynnika liczby dni tego podokresu w okresie.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po
potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji
zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych
zamiennych na akcje zwykłe).
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiły czynniki rozwadniające akcji.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
102 | www.mlsystem.pl
Wyliczenie średniej ważonej liczba akcji za okres 01.01.2024 - 31.12.2024
Początek okresu
Koniec okresu
Ilość dni (A)
Liczba akcji w danym okresie
(B)
(A)x(B)/363
01.01.2024
31.12.2024
365
7 381 091
7 381 091
średnia ważona liczba akcji:
365
7 381 091
Wyliczenie średniej ważonej liczba akcji za okres 01.01.2023 - 31.12.2023
Początek okresu
Koniec okresu
Ilość dni (A)
Liczba akcji w danym okresie
(B)
(A)x(B)/363
01.01.2023
13.06.2023
165
6 484 077
2 911 583
14.06.2023
31.12.2023
200
7 381 091
4 066 717
średnia ważona liczba akcji:
365
6 978 300
Nota 37. Objaśnienie do sprawozdania z przepływów pieniężnych
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
01.01.2024 -31.12.2024
01.01.2023 -31.12.2023
Inne korekty, w tym:
- korekta o odpis na środkach trwałych
13 300
376
- korekty pozostałe
12
0
Razem inne korekty przepływów środków pieniężnych z
działalności operacyjnej
13 312
376
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
103 | www.mlsystem.pl
Nota 38. Umowy o budowę
UJAWNIENIA DOTYCZĄCE UMÓW O BUDOWĘ
31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
(przekształcone)
koszt własny kontraktów
99 323
98 870
produkcja w toku
0
0
wynik na kontraktach
11 200
8 269
kwoty zafakturowane
108 835
109 352
należność z wyceny kontraktu
1 688
2 847
zobowiązanie z wyceny kontraktu
0
5 060
kwota kaucji (sum zatrzymanych)
227
290
otrzymane zaliczki
2 199
17 551
UJAWNIENIA DOTYCZĄCE UMÓW O BUDOWĘ
31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
(przekształcone)
AKTYWA
1 689
2 847
Stan na koniec okresu
1 688
2 847
PASYWA
0
5 060
Stan na koniec okresu
0
5 060
Nota 39. Segmenty działalności
Zarząd Spółki zgodnie z wymogami MSSF 8 dokonał identyfikacji segmentów operacyjnych w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych
elementów spółki, które bieżąco podlegają monitorowaniu. Działalność Spółki klasyfikowana jest głównie według kryterium branżowego.
Zgodnie z przeprowadzoną identyfikacją Spółka identyfikuje poniższe segmenty branżowe, sprawozdawcze:
1. B+R
Profil działalności w tym segmencie to sprzedaż specjalistycznych usług badawczych realizowanych przez Fotowoltaiczne Centrum
Badawczo – Rozwojowe oraz sprzedaż innowacyjnych produktów będących wynikiem realizacji prac B+R dla klienta,
2. Fotowoltaika
Podstawowy profil tej działalności to produkcja modułów fotowoltaicznych, sprzedaż modułów i kompletnych systemów, prace
projektowe, montażowe i instalacyjne systemów fotowoltaicznych zintegrowanych z budynkami BIPV, sprzedaż i/lub montaż
klasycznych systemów fotowoltaicznych PV zrównoważone rozwiązania dla miast i małej architektury z wykorzystaniem rozwiązań PV -
Smart City,
3. Produkty nowej ery kwantowej i szkło powłokowe
Podstawowy profil tej działalności to produkcja i sprzedaż szkła z powłokami kwantowymi i innymi powłokami oraz zaawansowane
technologie obróbki i zastosowania szkła,
4. Nie przypisane
Do tej kategorii działalności przypisane są inne przychody, w tym m.in. inteligentne systemy zarządzania energią, rozwiązania
antycovidowe.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
104 | www.mlsystem.pl
Nota 39.1. Przychody, wyniki oraz aktywa segmentów
Okres zakończony 31.12.2024
PRZYCHODY, WYNIKI ORAZ AKTYWA
SEGMENTÓW
Fotowoltaika
Produkty nowej
ery kwantowej
i szkło
powłokowe
B+R
Nie przypisane
Działalność
ogółem
Przychody segmentu, w tym:
78 980
62 447
1 069
9 811
152 307
Przychody ze sprzedaży
75 481
53 762
50
1 219
130 512
Pozostałe przychody
0
0
0
8 239
8 239
Przychody z tytułu odsetek
0
0
0
223
223
Przychody z dotacji
3 499
8 685
1 019
130
13 333
Koszty segmentu, w tym:
121 706
52 902
957
19 707
195 272
Koszty z tytułu odsetek
1 902
0
0
7 609
9 511
Amortyzacja
8 577
13 767
1 438
3 496
27 278
Aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze
0
0
0
448
448
Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i
wartości niematerialne
5 539
6 283
271
1 208
13 301
Wynik segmentu
-42 726
9 545
112
-9 896
-42 965
Podatek dochodowy
0
0
0
0
0
Wynik finansowy netto
-42 726
9 545
112
-9 896
-42 965
Środki trwałe
136 539
203 694
7 758
1 043
349 034
Aktywa obrotowe segmentu
46 841
0
0
5 848
52 689
Aktywa ogółem
214 492
205 321
7 758
39 735
467 306
Rozliczenia międzyokresowe
31 913
101 447
15 138
1 169
149 667
Kredyty i pożyczki
19 667
0
0
78 667
98 334
Zobowiązania ogółem
86 822
101 447
15 138
119 770
323 177
Nakłady na aktywa trwałe
0
0
0
0
0
Okres zakończony 31.12.2023
PRZYCHODY, WYNIKI ORAZ AKTYWA
SEGMENTÓW
Fotowoltaika
Produkty nowej
ery kwantowej
i szkło
powłokowe
B+R
Nie przypisane
Działalność
ogółem
Przychody segmentu, w tym:
128 084
50 243
8 375
9 665
196 367
Przychody ze sprzedaży
123 952
47 322
236
3 089
174 599
Pozostałe przychody
535
0
0
6 073
6 608
Przychody z tytułu odsetek
0
0
0
499
499
Przychody z dotacji
3 597
2 921
8 139
4
14 661
Koszty segmentu, w tym:
141 692
26 644
14 084
14 806
197 226
Koszty z tytułu odsetek
1 446
0
0
5 784
7 230
Amortyzacja
4 866
5 181
10 128
2 246
22 421
Aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze
0
0
0
600
600
Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i
wartości niematerialne
376
0
0
0
376
Wynik segmentu
-13 608
23 599
-5 709
-5 141
-859
Podatek dochodowy
16
9
0
1
26
Wynik finansowy netto
-13 624
23 590
-5 709
-5 142
-885
Środki trwałe
114 954
212 823
8 830
1 188
337 795
Aktywa obrotowe segmentu
104 965
0
0
21 221
126 186
Aktywa ogółem
241 649
259 001
8 830
49 458
558 938
Rozliczenia międzyokresowe
42 235
103 357
10 874
556
157 022
Kredyty i pożyczki
24 625
0
0
98 502
123 127
Zobowiązania ogółem
105 846
103 357
10 874
141 129
361 206
Nakłady na aktywa trwałe
48 083
110 707
15 985
0
174 775
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
105 | www.mlsystem.pl
Nota 39.2. Informacje geograficzne
Spółka głównie prowadzi działalność na obszarze Polski, Zarząd Spółki nie wyodrębnia segmentów geograficznych w analizowanych danych.
Nota 39.3. Informacje o głównych klientach
Przychody zrealizowane z głównymi kontrahentami (udział procentowy)
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Kontrahent 1
84,26%
53,79%
Kontrahent 2
3,09%
2,42%
Kontrahent 3
0,00%
1,98%
Kontrahent 4
0,00%
19,25%
Kontrahent 5
0,00%
1,07%
Kontrahent 6
0,00%
3,79%
Kontrahent 7
0,00%
2,51%
Pozostali
12,65%
15,18%
Przychody razem
100,00%
100,00%
Informacje o kontrahentach, z którymi obrót przekroczył 10% całkowitych przychodów zostały opisane w Sprawozdaniu z działalności Grupy
Kapitałowej ML System S.A w punkcie 3.4.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
106 | www.mlsystem.pl
Nota 40. Transakcje z podmiotami powiązanymi
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
a) sprzedaż netto do:
110 040
130 319
j. zależnej
110 013
130 300
kluczowego personelu kierowniczego
27
19
b) należności* od:
11 809
37 156
j. zależnej
11 809
37 119
kluczowego personelu kierowniczego
203
37
c) odpisy na należności*:
0
0
d) zakupy netto od:
881
2 113
j. zależnej
330
1 054
pozostałych podmiotów powiązanych
93
1 059
e) zobowiązania* do:
40
1
j. zależnej
0
0
kluczowego personelu kierowniczego
40
1
*bez pożyczek i wynagrodzeń
Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Szczegółowe informacje na temat pożyczek udzielonych/otrzymanych od podmiotów powiązanych zostały przedstawione w nocie 41. Pożyczki
udzielone / otrzymane od podmiotów powiązanych.
Informacje na temat świadczeń pracowniczych oraz pozostałych świadczeń dla członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej zostały pokazane w nocie
42. Świadczenia pracownicze dla Zarządu i Rady Nadzorczej i innego kluczowego personelu kierowniczego.
Akcje posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu – informacja została
przedstawiona w Sprawozdaniu z działalności.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
107 | www.mlsystem.pl
Nota 41. Pożyczki udzielone / otrzymane od podmiotów powiązanych
Nota 41.1. Pożyczki udzielone pomiędzy podmiotami powiązanymi
POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Stan na początek okresu
101
101
zmiany w ciągu okresu:
a) Zwiększenia
201
0
- udzielone pożyczki
201
0
b) Zmniejszenia
67
0
Stan na koniec okresu
235
101
w tym od jednostek powiązanych
235
101
POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE DO POWIĄZANYCH
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Stan na początek okresu
101
101
zmiany w ciągu okresu:
a) Zwiększenia
0
0
- udzielone pożyczki
201
0
b) Zmniejszenia
67
0
Stan na koniec okresu
235
101
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
108 | www.mlsystem.pl
Nota 41.2. Pożyczki otrzymane od pozostałych podmiotów powiązanych - nie wystąpiły
Nota 42. Świadczenia pracownicze dla Zarządu i Rady Nadzorczej i innego kluczowego personelu kierowniczego
ŚWIADCZENIA NA RZECZ PERSONELU KIEROWNICZEGO
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym:
2 133
3 220
- wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji:
1 690
2 702
- Zarząd
1 396
2 509
- Rada Nadzorcza
294
192
- wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę
443
519
- Zarząd
443
519
- Rada Nadzorcza
0
0
Świadczenia po okresie zatrudnienia
0
0
Pozostałe świadczenia krótkoterminowe (w związku z zatrudnieniem lub
świadczeniem usług)
216
20
- Zarząd
213
17
- Rada Nadzorcza
3
3
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
0
0
Razem
2 349
3 240
Do kluczowego personelu kierowniczego zaliczani są członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
109 | www.mlsystem.pl
Nota 43. Wynagrodzenie firmy audytorskiej
INFORMACJA O WYNAGRODZENIU BIEGŁEGO REWIDENTA
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
Nazwa firmy audytorskiej
ECDP Audyt Sp. z o.o.
ECDP Audyt Sp. z o.o.
Data zawarcia umowy o dokonanie badania
07.07.2023
07.07.2023
Okres na jaki została zawarta (okres badany)
2023-2025
2023-2025
Badanie sprawozdania finansowego
100
70
Przegląd sprawozdania finansowego
20
20
Badanie sprawozdania z wynagrodzeń
6
6
Razem
126
96
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
110 | www.mlsystem.pl
Nota 44. Przeciętne zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w ML System S.A. wyniosło 313,1 w 2024 roku, natomiast w roku poprzednim 325,55.
Nota 45. Sprawy sądowe
Na dzień sporządzenia sprawozdania nie wystąpiły istotne nierozliczone sprawy sądowe. Spółka uznaje za istotne sprawy, w których kwota sporna
przekracza 10% kapitałów własnych.
Nota 46. Połączenie jednostek gospodarczych – nie wystąpiło
Nota 47. Informacja o instrumentach finansowych
Szczegółowy opis znaczących zasad rachunkowości i zasad podziału instrumentów finansowych na poszczególne kategorie zgodnie z MSR został
przedstawiony we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego.
Przekwalifikowanie
Spółka w okresach sprawozdawczych zamieszczonych w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie dokonywała przekwalifikowania pomiędzy
kategoriami i klasami instrumentów finansowych, nie były również dokonywane zmiany zasad wyceny instrumentów finansowych.
Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie ma opracowanej i nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
111 | www.mlsystem.pl
Aktywa finansowe w podziale na kategorie i klasy instrumentów finansowych
AKTYWA FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE (WEDŁUG MSSF 9)
Stan na 31.12.2024
Stan na 31.12.2023
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w tym:
Pożyczki i należności
19 013
66 551
- pożyczki
235
101
- należności z tytułu dostaw i usług
16 773
60 660
- pozostałe należności
2 005
5 790
Instrumenty udziałowe
230
215
Instrumenty pochodne
0
0
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej, w tym:
2 572
8 443
- środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
2 572
8 443
Razem aktywa finansowe wg kategorii
19 243
66 766
Wpływ danej kategorii na wynik okresu:
różnice kursowe z wyceny należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych należności,
odniesione w wynik okresu
-1 437
-1 739
odpisy aktualizujące wartość należności
2 297
100
Zobowiązania finansowe w podziale na kategorie i klasy instrumentów finansowych
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE (WEDŁUG MSSF 9)
Stan na 31.12.2024
Stan na 31.12.2023
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
138 617
178 323
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe (bez podatkowych i pracowniczych)
38 018
51 932
- kredyty bankowe i pożyczki
98 334
123 128
- część długoterminowa
53 675
63 371
- część krótkoterminowa
44 659
59 757
- pozostałe zobowiązania finansowe (krótkoterminowe i długoterminowe)
2 265
3 263
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej
0
0
Instrumenty pochodne zabezpieczające
0
0
Razem zobowiązania finansowe wg kategorii
138 617
178 323
- zobowiązania z tyt. leasingu
18 847
13 780
Razem zobowiązania finansowe
157 464
192 103
Wpływ danej kategorii na wynik okresu:
odsetki od kredytów i pożyczek, odniesione w wynik okresu
6 117
5 329
odsetki od leasingu, odniesione w wynik okresu
3 394
1 901
odsetki zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań finansowych,
odniesione w wynik okresu
0
0
z tytułu dyskonta kredytów i pożyczek
4
0
różnice kursowe z wyceny zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych
zobowiązań finansowych, odniesione w wynik okresu
773
768
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
112 | www.mlsystem.pl
Na dzień 31.12.2024 r. oraz na dzień 31.12.2023 r. wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie od ich wartości
księgowej. W otoczeniu biznesowym nie nastąpiły istotne zmiany warunków prowadzenia działalności, które miałyby wpływ na wartość godziwą
aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki.
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym nie nastąpiła zmiana hierarchii wartości godziwej.
W 2024 i 2023 r. nie wystąpiły reklasyfikacje składników aktywów i zobowiązań finansowych.
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka miała zawarte następujące instrumenty finansowe:
Rodzaj
transakcji
Kwota
Data rozliczenia
Wartość wyceny kontraktu na dzień
31.12.2024odniesionej w wynik okresu
Transakcja IRS
3,6 mln zł
3 lipca 2026
110 tys. zł
Instrumenty finansowe - cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
W procesie zarządzania ryzykiem istotną rolę pełnią statutowe organy Spółki: Zarząd oraz Rada Nadzorcza. Zarząd ponosi odpowiedzialność za
nadzór nad zarządzaniem ryzykiem ponoszonym przez Spółkę. W sposób ciągły identyfikuje i analizuje pojawiające się zagrożenia oraz potencjalne
obszary ryzyka, na które narażona jest Spółka i w tym celu podejmuje kroki zaradcze. Rada Nadzorcza jest na bieżąco informowana
o najistotniejszych decyzjach Zarządu i jednocześnie opiniuje i wyraża zgodę na działania w tym zakresie. Należy podkreślić, że wystąpienie
któregokolwiek z wymienionych poniżej rodzajów ryzyka może mieć potencjalnie istotny, negatywny wpływ na działalność ML System S.A., w tym
pozycję rynkową oraz uzyskiwane wyniki finansowe.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług, rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się ze zobowiązań przez
dłużników Spółki ML System S.A. z racji swojej działalności jest narażona na ryzyko z tytułu sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Ryzyko to
może mieć formę niewypłacalności kontrahenta, jedynie częściowej spłaty należności, istotnego opóźnienia w spłacie zadłużenia lub innego
odstępstwa od warunków kontraktowych. Nieodłącznym elementem procesu zarządzania ryzykiem kredytowym realizowanym w firmie, jest
bieżący monitoring stanu należności. Spółka ogranicza ekspozycję na ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług, poprzez
ocenę i monitoring kondycji finansowej kontrahentów oraz ustalanie limitów kredytowych. Kredyt kupiecki otrzymują długoletni i sprawdzeni
kontrahenci, a sprzedaż produktów nowym klientom w większości przypadków dokonywana jest na podstawie przedpłat. W przypadku kredytów
udzielonych Spółce, ryzyko kredytowe można określić jako możliwość niewywiązania się firmy ze zobowiązań kredytowych wobec banków. Oznacza
ono zagrożenie odzyskania zaangażowanych przez banki środków finansowych.
Ryzyko stopy procentowej
W Spółce ryzyko zmiany stopy procentowej związane jest przede wszystkim z zobowiązaniami finansowymi. Spółka w znacznym stopniu finansuje
działalność inwestycyjną długoterminowymi kredytami inwestycyjnymi, opartymi o stawki WIBOR, w związku z tym posiada wysoką ekspozycję na
ryzyko zmiany stóp procentowych. Ograniczenie tego ryzyka może nastąpić poprzez zastosowanie instrumentów zabezpieczających kurs stopy
procentowej w postaci transakcji IRS. Analiza wrażliwości została przeprowadzona na bazie średniego stanu zobowiązań oraz średniej stopy
procentowej instrumentów posiadanych na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2024 r., przy założeniu zmian stóp procentowych o +/- 2 punkty procentowe.
Wpływ na wynik finansowy
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
Wahania stopy
31.12.2024
31.12.2023
Wzrost stopy procentowej
2%
-2 159
-2 699
Spadek stopy procentowej
-2%
2 159
2 699
W dniu 3 marca 2020 r. Zarząd Spółki w związku z potencjalnie dużym wpływem zmiany stopy procentowej na wynik, podjął decyzję o zawarciu
transakcję IRS – zabezpieczając stopę procentową dla kredytu inwestycyjnego w banku BNP Paribas Bank Polska S.A. w kwocie 15,366 mln zł na
cały okres trwania umowy kredytowej tj. do 3 lipca 2026 r. Saldo zobowiązania z tyt. powyższego kredytu na dzień 31.12.2024 r. wyniosło 3,6 mln
zł.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
113 | www.mlsystem.pl
Ryzyko walutowe
Część materiałów wykorzystywanych do produkcji jest importowana, co naraża Emitenta na ryzyko zmiany kursu walut. Import materiałów jest
denominowany w walucie EUR i USD. Równocześnie wzrasta sukcesywnie udział sprzedaży Grupy kontraktowany w walucie EUR, co w znacznym
stopniu neutralizuje ryzyko kursowe. Prowadzona przez firmę polityka handlowa, w tym optymalizacja zakupów i terminów płatności oraz
kształtująca ceny dla klientów, uwzględnia elementy ryzyka walutowego.
Grupa korzysta również z instrumentów pochodnych takich jak kontrakty walutowe, zabezpieczając ceny kupowanych materiałów z budżetów
kontraktowych. W przyszłości w przypadku waluty EUR ryzyko walutowe może zostać całkowicie zneutralizowane poprzez przystąpienia Polski
do strefy euro. Analiza wrażliwości została przeprowadzona na bazie stanu instrumentów posiadanych na dzień 31.12.2024 r. i 31.12.2023 r. przy
założeniu zmiany średnich kursów walut ogłaszanych przez NBP z dnia 31.12.2024 r. i 29.12.2023 r., wynoszącej +/- 5% dla kursu EUR/PLN i +/- 5%
dla kursu USD/PLN.
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
31.12.2024
31.12.2023
Wzrost kursu
Spadek kursu
Wzrost kursu
Spadek kursu
(osłabienie PLN)
(umocnienie PLN)
(osłabienie PLN)
(umocnienie PLN)
Należności handlowe
680
-680
1026
-1026
Zobowiązania handlowe
-349
349
-477
477
RAZEM
331
-331
549
-549
Ryzyko płynności
Spółka narażona jest na ryzyko pogorszenia płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań oraz pozyskiwania środków na
finansowanie działalności. Wystąpienie tego ryzyka może zaistnieć z przyczyn niezależnych od Spółki. Zatem, zakłada się utrzymywanie
odpowiedniego poziomu środków płynnych oraz dostępności finansowania. Spółka będzie zachowywać jednocześnie odpowiednią elastyczność
finansowania w ramach posiadanych środków finansowych na rachunkach bankowych oraz przyznanych linii kredytowych. Zarządzanie płynnością
obejmuje także bieżące obszary działalności, w tym stały monitoring zobowiązań oraz należności handlowych, prognozowanie przepływów
pieniężnych i potrzeb gotówkowych. Środki pieniężne inwestowane są w bezpieczne, w krótkoterminowe instrumenty finansowe, które mogą być
wykorzystane do obsługi zobowiązań.
Poniższa tabela przedstawia analizę zobowiązań finansowych do spłaty w przedziałach wiekowych na podstawie okresu pozostałego do terminu
spłaty na koniec okresu sprawozdawczego. Kwoty przedstawione w tabeli a dotyczące zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań stanowią
niezdyskontowane przepływy pieniężne wynikające z umów. Salda przypadające do spłaty są wykazane w wartościach bilansowych, ponieważ
wpływ dyskonta jest nieistotny co do wartości.
Zobowiązania z tytułu opłat leasingowych płatnych w okresie powyżej roku, pomniejszone o część odsetkową (zdyskontowane),
prezentowane są w zobowiązaniach długoterminowych, natomiast zobowiązania z tytułu opłat leasingowych pomniejszone o część odsetkową
płatnych w okresie do roku, prezentowane są w zobowiązaniach krótkoterminowych.
Bieżące
ZOBOWIĄZANIA
Przeterminowane
do 3 m-cy
3-6 m-cy
6-12 m-cy
powyżej
12 m-cy
Razem
Stan na 31.12.2024
- zobowiązania handlowe
22 122
5 179
0
0
0
27 301
- pozostałe zobowiązania w tym:
0
21 486
1 126
2 250
19 411
44 273
- pozostałe zobowiązania
0
20 361
0
0
2 800
23 161
- zobowiązania z tytułu leasingu
0
735
735
1 469
15 908
18 847
- rozliczenia międzyokresowe
0
2 808
2 808
5 615
138 436
149 667
- pozostałe zobowiązania finansowe
0
390
391
781
703
2 265
- kredyty i pożyczki
0
20 026
15 980
8 653
53 675
98 334
Razem
22 122
49 499
19 914
16 518
211 522
319 575
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
114 | www.mlsystem.pl
Bieżące
ZOBOWIĄZANIA
Przeterminowane
do 3 m-cy
3-6 m-cy
6-12 m-cy
powyżej
12 m-cy
Razem
Stan na 31.12.2023
- zobowiązania handlowe
3 316
7 037
0
0
0
10 353
- pozostałe zobowiązania
0
44 039
0
0
3 362
47 401
- zobowiązania z tytułu leasingu
0
905
905
1 811
10 159
13 780
- rozliczenia międzyokresowe
0
2 768
2 768
5 536
145 950
157 022
- pozostałe zobowiązania finansowe
0
226
226
451
2 360
3 263
- kredyty i pożyczki
0
11 514
45 280
2 962
63 372
123 128
Razem
3 316
66 489
49 179
10 760
225 203
354 947
Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie wiarygodności kredytowej i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które
wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększałyby wartość dla jej akcjonariuszy. Zarządzanie kapitałem odbywa się na poziomie
poszczególnych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, których zarządy odpowiedzialne są za zapewnienie efektywnej i bezpiecznej
struktury finansowania, uwzględniającej ryzyko operacyjne charakteryzujące poszczególne spółki. Na poziomie Grupy Kapitałowej natomiast
odbywa się nadzór, wyznaczanie strategicznych celów kapitałowych, a w określonych przypadkach także alokacja kapitału. Działania te mają na celu
maksymalizację zwrotu dla właścicieli przy założonym poziomie ryzyka.
Grupa zarządza strukturą kapitałową i w odpowiedzi na zmiany warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub
skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić politykę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować
nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku oraz w roku poprzednim nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów
obowiązujących w tym obszarze.
Grupa monitoruje stan zadłużenia stosując wskaźnik ZFN/EBITDA, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do wyniku operacyjnego
powiększonego o amortyzację. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe oraz zobowiązania
z tytułu leasingu pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.
Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie ma opracowanej i nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.
Nota 48. Wpływy z emisji akcji
Wpływy z tytułu emisji akcji
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Akcje w wartości nominalnej (1zł/szt.)
0
897
Nadwyżka nad wartością nominalną
0
57 468
Koszty emisji
0
-2 185
Razem
0
56 180
Nota 49. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. Na
skutek przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
115 | www.mlsystem.pl
ISTOTNE INFORMACJE DOTYCZĄCE 2024 ROKU
12 stycznia 2024 r. Emitent otrzymał od pełnomocnika Spółki informację o wydanym w dniu 11 stycznia 2024 r. postanowieniu Komisji Nadzoru
Finansowego ("KNF") w sprawie zmiany postanowienia z dnia 9 października 2023 r. o wszczęciu z urzędu postępowania w przedmiocie nałożenia
na Spółkę kary pieniężnej na podstawie 96 ust. 1i ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów
finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. z 2022 poz. 2554, z późn. zm.) („ustawa o ofercie”), w związku
z podejrzeniem niewykonania obowiązku, o którym mowa w art. 17 ust. 1 w zw. z art. 7 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr
596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylającego dyrektywę
2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE (Dz. Urz. UE L 173 z 12.06.2014 r.,
str. 1, z późn. zm.) („Rozporządzenie MAR”).
Zgodnie z postanowieniem KNF z dnia 11 stycznia 2024 r. postępowanie dalej będzie prowadzone w przedmiocie nałożenia na Spółkę kary
pieniężnej w związku z podejrzeniem niewykonania obowiązku, o którym mowa w art. 17 ust. 1 w zw. z art. 7 Rozporządzenia MAR poprzez
nieprzekazanie do wiadomości publicznej informacji poufnej o nawiązaniu współpracy ze spółką Centrum Medyczne Medyk Sp. z o.o. Sp. k. z
siedzibą w Rzeszowie (KRS: 0000610346) (dalej: „Medyk”) mającej na celu złożenie wniosku do Komisji Bioetycznej przy Okręgowej Izbie Lekarskiej
w Rzeszowie na przeprowadzenie jednoośrodkowego ewaluacyjnego badania klinicznego, pt. „Ocena przydatności klinicznej, czułości i
specyficzności urządzenia Covid Detector do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2
potwierdzonej badaniami genetycznymi przy wykorzystaniu metody SARS-CoV-2 (COVID-19) RT-PCR firmy GSD NowaPrime” oraz poprzez
nieprzekazanie do wiadomości publicznej informacji poufnej o złożeniu wniosku do Komisji Bioetycznej przy Okręgowej Izbie Lekarskiej w Rzeszowie
na przeprowadzenie jednoośrodkowego ewaluacyjnego badania klinicznego, pt. „Ocena przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia
Covid Detector do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2 potwierdzonej badaniami
genetycznymi przy wykorzystaniu metody SARS-CoV-2 (COVID-19) RT-PCR firmy GSD NowaPrime”.
Spółka jednocześnie informuje, iż na podstawie art. 124 par. 2 Kodeksu postępowania administracyjnego KNF nie przedstawiła uzasadnienia do
wyżej wspomnianego postanowienia.
1 lutego 2024 r. Spółka zawarła z Agencją Rozwoju Przemysłu Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie („ARP”) umowę przeniesienia własności
nieruchomości gruntowej o powierzchni 1,3030 ha, położonej w miejscowości Zaczernie gmina Trzebownisko, oznaczonej jako działka nr 1/31
obręb 0010, dla której Sąd Rejonowy w Rzeszowie, VII Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW nr RZ1Z/00221896/8,
(„Nieruchomość”) („Umowa”). Umowa została zawarta w wykonaniu warunkowej umowy sprzedaży Nieruchomości zawarta przez ARP i Spółkę w
dniu 17 stycznia 2024 r. („Umowa Warunkowa”).
Na podstawie Umowy Spółka nabyła prawo własności Nieruchomości. Cena sprzedaży Nieruchomości ustalona w Umowie Warunkowej została w
całości zapłacona przez Spółkę przed zawarciem Umowy. Równocześnie z zawarciem Umowy uległa rozwiązaniu umowa leasingu finansowego
Nieruchomości zawarta w dniu 29 kwietnia 2021 r. pomiędzy ARP jako finansującym a Spółką jako korzystającym.
2 lutego 2024 r. Spółka zawarła z BDG International sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie („Kupujący”) warunkową umowę sprzedaży nieruchomości
gruntowej o powierzchni 1,3030 ha, położonej w miejscowości Zaczernie gmina Trzebownisko, oznaczonej jako działka nr 1/31 obręb 0010, dla
której Sąd Rejonowy w Rzeszowie, VII Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW nr RZ1Z/00221896/8, („Nieruchomość”)
(„Umowa”). Przedwstępna umowa sprzedaży Nieruchomości została zawarta przez Spółkę i Kupującego w dniu 5 września 2023 r.
Prawo własności Nieruchomości Spółka nabyła od Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. z siedzibą w Warszawie w dniu 1 lutego 2024 r. na podstawie
umowy przeniesienia prawa własności zawartej w wykonaniu warunkowej umowy sprzedaży Nieruchomości z dnia 17 stycznia 2024 r. Poprzednio
Nieruchomość była przedmiotem umowy leasingu finansowego zwartej przez Spółkę z ARP w dniu 29 kwietnia 2021 r.
Na podstawie Umowy Spółka sprzedała Nieruchomość Kupującemu za cenę w kwocie 7.000.000 EUR netto, powiększoną o podatek VAT w stawce
23%, płatną przez Kupującego w terminie do 21 dni od daty zawarcia umowy przeniesienia prawa własności Nieruchomości, przy uwzględnieniu
wcześniej zapłaconych Spółce przez Kupującego zaliczek. Cena sprzedaży uwzględnia wartość nakładów poniesionych przez Spółkę na adaptację i
modernizację Nieruchomości, w kwocie ok. 9 mln zł.
Umowa została zawarta pod warunkiem, że Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. z siedzibą w Warszawie („ARP”) jako zarządzający Specjalną Strefą
Ekonomiczną Euro-Park Mielec nie wykona w odniesieniu do Nieruchomości prawa pierwokupu na podstawie art. 8 ust. 2 ustawy z dnia 20
października 1994 r. o specjalnych strefach ekonomicznych. Strony Umowy ustaliły, że umowa przeniesienia prawa własności Nieruchomości na
Kupującego zostanie zawarta w terminie do 10 dni od upływu terminu na skorzystanie z prawa pierwokupu przez ARP lub zawiadomienia o
nieskorzystaniu przez ARP z prawa pierwokupu. Spółka otrzymała oświadczenie o nieskorzystaniu z prawa pierwokupu przez ARP z dnia 14 lutego
2024 r.
23.04.2024 Urząd Patentowy RP udzielił Spółce patentu na wynalazek. „Urządzenie i sposób do nieinwazyjnego wykrywania i identyfikacji
mikroorganizmów w próbkach z materiałów stałych, ciekłych i w próbkach gazowych”.
Spółka w dniu 23 maja 2024 r. podjęła decyzję o rozpoczęciu przeglądu opcji strategicznych mającego na celu weryfikację i aktualizację strategii
rozwoju Spółki i Grupy Kapitałowej Spółki na najbliższe lata.
26 czerwca 2024 r. spółka zależna Emitenta, ML System+ sp. z o.o. („Wykonawca”) zawarła z EW Kiekrz sp. z o.o. z siedzibą w Jacewie
(„Zamawiający”) umowę dotyczącą realizacji inwestycji polegającej na kompleksowym zaprojektowaniu oraz budowie Elektrowni Fotowoltaicznej
PV Kiekrz o łącznej mocy 44,48 MWp wraz z infrastrukturą towarzyszącą oraz przyłączem energetycznym („Inwestycja”).
Łączna wartość umowy wynosi 61,6 mln zł netto i przekracza wartość 10% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży grupy kapitałowej Emitenta
za okres ostatnich czterech kwartałów obrotowych. Termin wykonania umowy w zakresie umożliwiającym odbiór zasadniczej części przedmiotu
umowy przypadał będzie w I kwartale 2026 r. Odbiór końcowy Inwestycji ustalono na III kwartał 2026 r. Wykonanie Inwestycji zostało podzielone
przez Zamawiającego na dwa etapy, etap projektowania i etap realizacji. Rozpoczęcie etapu realizacji uzależnione będzie od zakończenia etapu
projektowania, uzyskania zamiennego pozwolenia na budowę przez Wykonawcę oraz pozyskania przez Zamawiającego finansowania. Pozostałe
warunki Umowy nie odbiegają od standardowych warunków realizacji umów o podobnym charakterze.
8 lipca 2024 r. Spółka podpisała z Grenzebach Envelon GmbH z siedzibą w Asbach-Bäumenheim (Niemcy) („Envelon”) porozumienie typu „Term
sheet” („Term sheet”) określające warunki ewentualnego nabycia przez Emitenta wybranych aktywów należących do Envelon, obejmujących
określone składniki majątku trwałego, w szczególności linię produkcyjną przeznaczoną do produkcji fasadowych rozwiązań fotowoltaicznych
zintegrowanych z budownictwem (BIPV), certyfikaty (w tym dopuszczające do stosowania produktów na terenie Europy i USA) i prawa własności
intelektualnej, w tym prawa do nazwy handlowej i znaku towarowego („Aktywa”).
Envelon jest podmiotem wyspecjalizowanym w produkcji i sprzedaży elewacyjnych produktów (BIPV), głównie na rynkach Europy Zachodniej.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
116 | www.mlsystem.pl
Wartość Aktywów została ustalona na 2,0 mln euro (netto), przy czym wartość ta może podlegać korektom. Strony zakładają, że nabycie Aktywów
nastąpi poprzez ich wniesienie przez Envelon do spółki celowej („SPV”), a następnie nabycie 100% udziałów w SPV przez Emitenta za cenę
odpowiadającą co do zasady wartości Aktywów („Transakcja”).
Term sheet nie stanowi wiążącego zobowiązania do zawarcia Transakcji i określa szereg warunków, od których ziszczenia się uzależnione jest
przystąpienie przez strony do zawarcia Transakcji, w tym: efektywny transfer Aktywów do SPV, pozytywny wynik due dilligence, pozyskanie przez
Emitenta finansowania Transakcji oraz uzyskanie zgód korporacyjnych i zgód administracyjnych (jeśli będą wymagane).
W ocenie Emitenta przeprowadzenie Transakcji może mieć istotne znaczenie dla możliwości zwiększenia sprzedaży produktów Grupy Emitenta na
rynkach Europy Zachodniej – w tym Niemiec- oraz USA.
12 lipca 2024 r. Emitent otrzymał informację z Zakładu Badań Ogniowych Instytutu Techniki Budowlanej („ZBOITB”), o wynikach badań systemów
fotowoltaicznych Spółki montowanych w ścianach osłonowych o konstrukcji aluminiowej, w zakresie wymagań określonych w § 225 Rozporządzenia
Ministra Infrastruktury z 12 kwietnia 2022 r. w sprawie warunków technicznych, jakim powinny odpowiadać budynki i ich usytuowanie (Dz. U. z
2022 r. poz. 1225 z późn. zm., „Rozporządzenie”). Zgodnie z tym przepisem, elementy okładzin elewacyjnych powinny być mocowane do konstrukcji
budynku w sposób uniemożliwiający ich odpadanie w przypadku pożaru w czasie krótszym niż wynikający z wymaganej klasy odporności ogniowej
dla ściany zewnętrznej określonej w Rozporządzeniu odpowiednio do klasy odporności pożarowej budynku, w którym są one zamocowane.
Zgodnie z otrzymaną z ZBOITB informacją, systemy fotowoltaiczne Spółki montowane w ścianach osłonowych o konstrukcji aluminiowej uzyskały
pozytywne wyniki przy badaniach ogniowych trwających 120 minut, co odpowiada najwyższej klasie odporności pożarowej budynku (klasa „A”),
wymaganej np. dla budynków wysokościowych (powyżej 55 metrów ponad poziomem terenu).
Pozytywne wyniki badań, potwierdzające spełnianie przez produkowane przez Spółkę systemy fotowoltaiczne zintegrowane z budynkiem (BIPV),
najwyższych wymagań w zakresie bezpieczeństwa pożarowego, pozwolą na dopuszczenie tych produktów do stosowania na elewacjach
aluminiowo-szklanych na wszystkich rodzajach budynków, w tym wysokich (powyżej 25 m) oraz wysokościowych (powyżej 55 m). Biorąc pod uwagę
obecne i przyszłe wymagania w zakresie efektywności energetycznej budynków, związane w szczególności z realizacją celów klimatycznych Unii
Europejskiej, Emitent ocenia, że wpłynie to na zwiększenie popytu na zaawansowane produkty fotowoltaiczne produkowane przez Spółkę i sytuację
konkurencyjną Spółki.
25 lipca 2024 r. Emitent otrzymał informację, iż Urząd Patentowy Rzeczypospolitej Polskiej decyzją z dnia 25.07.2024 r. udzielił Spółce patentu na
wynalazek pt. „Sposób wytwarzania ogniw fotowoltaicznych μ - tandemowych i ogniwo μ -tandemowe wytwarzane tym sposobem”. Ogniwa
fotowoltaiczne μ – tandemowe wytworzone na bazie krystalicznych podłoży krzemowych i kropek kwantowych zapewniają efektywną i stabilną
pracę całego układu tandemowego jak również wysoką absorbcję światła rozproszonego, padającego pod różnym kątem. Powyższe zastosowanie
przekłada się na zwiększenie uzysków energetycznych oraz sprawności ogniw. Wynalazek został zgłoszony do Urzędu Patentowego w dniu
29.10.2020 r. pod numerem P.435800. Patent został udzielony pod warunkiem uiszczenia opłaty za I okres ochrony wynalazków w terminie 3
miesięcy od doręczenia decyzji.
30 lipca 2024 r. Emitent otrzymał od swojego pełnomocnika informację, iż Urząd Patentów i Znaków Towarowych Stanów Zjednoczonych (United
States Patent and Trademark Office, „USPTO”) udzielił Spółce patentu na wynalazek pt. „Method of manufacturing μ-tandem photovoltaic cells and
μ-tandem photovoltaic cell produced by this method.” (pol.: Sposób wytwarzania ogniw fotowoltaicznych μ - tandemowych i ogniwo μ -tandemowe
wytwarzane tym sposobem) („Patent”). Wynalazek został zgłoszony do USPTO w dniu 26 października 2021 r. i od tego dnia Spółce przysługuje
ochrona patentowa w Stanach Zjednoczonych na ten wynalazek. Wskazany wyżej Patent jest pierwszym patentem uzyskanym przez Spółkę w
Stanach Zjednoczonych. Dodatkowe informacje nt. tego wynalazku Spółka przedstawiła w raporcie bieżącym nr 23/2024 z 25 lipca 2024 r. w sprawie
udzielenia ochrony patentowej na ten wynalazek przez Urząd Patentowy Rzeczpospolitej Polskiej.
9 sierpnia 2024 r. Emitent otrzymał informację, iż Europejski Urząd Patentowy decyzją z dnia 01.08.2024 r. udzielił Spółce patentu na wynalazek pt.
„A photovoltaic module for ventilated facade and a set of inner components of the facade fixing it to face walls of a building and joining the module
with the inner structure of the facade” (pol.: Fotowoltaiczny moduł fasady wentylowanej oraz zestaw wewnętrznych elementów tej fasady
mocujących ja do ścian frontowych budynku i łączących ten moduł z wewnętrzną częścią jego fasady) („Patent”). Wynalazek został zgłoszony w
dniu 15.12.2015r. pod numerem 15460114.0. Zgodnie z przepisami regulującymi patent europejski, decyzja o udzieleniu patentu europejskiego
obowiązuje od daty opublikowania informacji o udzieleniu patentu w Europejskim Biuletynie Patentowym. Jak wynika z decyzji, taka informacja
zostanie opublikowana w Europejskim Biuletynie Patentowym nr 24/35 w dniu 28.08.2024 r.
W terminie trzech miesięcy od daty opublikowania w Europejskim Biuletynie Patentowym informacji o udzieleniu patentu europejskiego Emitent
dokona selekcji krajów, w których ochrona patentowa powinna być utrzymana, oraz przeprowadzi postępowanie walidacyjne celem zapewnienia
istnienia takiej ochrony.
21 sierpnia 2024 r. spółka zależna Emitenta, ML System Inc. z siedzibą w Stanach Zjednoczonych Ameryki Północnej („USA”) w stanie Delaware
(„Dostawca”), zawarła umowę dostawy produktów fotowoltaicznych na cele realizacji inwestycji dla klienta w stanie New Jersey (USA). W zakresie
dostawy są m.in. fotowoltaiczne rozwiązania fasadowe z wykorzystaniem powłok kwantowych, w tym szyby zespolone Active Glass oraz aktywnych
okładziny elewacyjne PhotonWall.
Łączna wartość umowy wynosi 2,9 mln USD. Wykonanie Inwestycji zostało podzielone na dwa etapy: etap projektowania i etap realizacji. Dostawy
będą realizowane sukcesywnie, przy czym termin dostawy Strony ustaliły na maksymalnie 11 miesięcy od daty podpisania umowy. Rozpoczęcie
etapu realizacji uzależnione będzie od zakończenia etapu projektowania i uzyskania pozwolenia na budowę przez Zamawiającego. Pozostałe
warunki Umowy nie odbiegają od standardowych warunków realizacji umów o podobnym charakterze.
Jest to pierwsza istotna dostawa dla klienta, z przeznaczeniem na realizację inwestycji w USA. W ocenie Emitenta zawarcie umowy i wykonanie
dostawy może mieć istotne znaczenie dla rozwinięcia sprzedaży produktów Grupy Emitenta w USA oraz potwierdzenia opłacalności zastosowania
fotowoltaicznych produktów fasadowych BIPV również dla klientów w USA.
2 września 2024 r. Spółce została doręczona decyzja Komisji Nadzoru Finansowego („KNF”) z dnia 23 sierpnia 2024 r. w przedmiocie nałożenia na
Emitenta na podstawie art. 96 ust. 1i ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do
zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych („ustawa o ofercie”) kary pieniężnej w wysokości 600.000 zł, w związku z
niewykonaniem obowiązku, o którym mowa w art. 17 ust. 1 w zw. z art. 7 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia
16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku („rozporządzenie MAR”) poprzez nieprzekazanie do wiadomości publicznej:
1) powstałej w dniu 16 stycznia 2021 r. informacji, której KNF przypisała walor informacji poufnej, o nawiązaniu współpracy z Centrum
Medyczne Medyk Sp. z o.o. Sp. k. w Rzeszowie („CM Medyk”), mającej na celu złożenie wniosku do Komisji Bioetycznej przy Okręgowej
Izbie Lekarskiej w Rzeszowie o wydanie opinii dotyczącej przeprowadzenia jednoośrodkowego ewaluacyjnego badania klinicznego, pt.
„Ocena przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia Covid Detector do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym
zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2 potwierdzonej badaniami genetycznymi przy wykorzystaniu metody SARS-CoV-2 (COVID-
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
117 | www.mlsystem.pl
19) RT-PCR firmy GSD NowaPrime” oraz mającej na celu przeprowadzenie przez CM Medyk tego badania klinicznego, pod warunkiem
uprzedniego wydania w tym przedmiocie pozytywnej opinii przez Komisję Bioetyczną przy Okręgowej Izbie Lekarskiej w Rzeszowie;
2) powstałej w dniu 3 lutego 2021 r. informacji, której KNF przypisała walor informacji poufnej, o złożeniu wniosku do Komisji Bioetycznej
przy Okręgowej Izbie Lekarskiej w Rzeszowie na przeprowadzenie jednoośrodkowego ewaluacyjnego badania klinicznego pt. „Ocena
przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia Covid Detector do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń
wywołanych przez wirus SARS-CoV-2 potwierdzonej badaniami genetycznymi przy wykorzystaniu metody SARS-CoV-2 (COVID-19) RT-
PCR firmy GSD NowaPrime”.
Decyzja KNF nie jest ostateczna i Spółce przysługuje możliwość złożenia wniosku o ponowne rozpoznanie sprawy lub skargi do właściwego sądu
administracyjnego. Emitent nie zgadza się z rozstrzygnięciem zawartym w decyzji i po rozważeniu argumentacji prawnej i faktycznej rozważy
skorzystanie z przysługujących środków zaskarżenia.
15.10.2024 r. Spółka podpisała z 8StarEnergy Pty Ltd z siedzibą w Melbourne w Australii oraz z Energizer Brands, LLC z siedzibą w Maryville
(„Energizer”) niewiążące porozumienie typu „Term sheet” („Term sheet”), którego intencją jest nawiązanie ścisłej współpracy w celu stworzenia,
produkcji i dystrybucji kompletnego systemu dachówek fotowoltaicznych Photonroof produkowanych przez Spółkę oraz magazynów energii
produkowanych przez Energizer, pod wspólną marką Energizer Solar. Term sheet określa wybrane warunki potencjalnego udzielenia Spółce licencji
(„Licencja”) na korzystanie ze znaku towarowego „Energizer Solar” („Znak Towarowy”) w zakresie produkcji, promocji i sprzedaży wybranych
produktów Spółki, w tym dachówek fotowoltaicznych i fotowoltaicznych paneli fasadowych („Produkty”). Zgodnie z Term sheet, zakres terytorialny
Licencji obejmować będzie m.in. większość rynków europejskich, USA, Kanadę, Australię i Izrael. Zgodnie z Term sheet, Licencja udzielona zostanie
na okres 18 lat, przy czym w okresie pierwszych pięciu lat obowiązywania Licencja będzie mieć charakter wyłączny, tj. Energizer zobowiązany będzie
nie udzielać innym podmiotom licencji na korzystanie ze Znaku Towarowego na terytoriach objętych Licencją, zaś Spółka zobowiąże się w tym
okresie nie promować Produktów pod innymi znakami towarowymi. Zgodnie z Term sheet, Energizer udostępni Spółce swoje kanały dystrybucji
produktów. Term sheet nie stanowi wiążącego zobowiązania stron do zawarcia umowy licencyjnej dotyczącej Licencji ani do doprowadzenia do
nawiązania współpracy. Przedmiotem prowadzonych rozmów będzie w szczególności ustalenie warunków ewentualnej inwestycji grupy Energizer
w Spółkę w celu zapewnienia finansowania rozwoju zdolności produkcyjnych Spółki lub utworzenie joint venture. W ocenie Emitenta, ewentualne
nawiązanie ścisłej współpracy z Energizer może mieć istotne znaczenie dla Emitenta przede wszystkim ze względu na rozległy obszar potencjalnej
(w tym wspólnej) sprzedaży i wykorzystania nowych kanałów dystrybucji, a także wprowadzenie na rynek kompletnego rozwiązania
fotowoltaicznego z wykorzystaniem nowej linii produktowej Photonroof pod rozpoznawalną marką Energizer Solar.
5 grudnia 2024 r. otrzymał informację, iż Urząd Patentowy Rzeczypospolitej Polskiej decyzją z dnia 05.12.2024 r. udzielił Spółce patentu na
wynalazek pt. „Samoczyszcząca fotowoltaiczna dachówka”. Opatentowana samoczyszcząca dachówka fotowoltaiczna przeznaczona jest do
stosowania jako pokrycie dachowe obiektów budowalnych znamienna tym, że posiada samoczyszczącą warstwę hydrofobową zawierającą inkluzję
metaliczne. Wynalazek został zgłoszony do Urzędu Patentowego w dniu 30.06.2022 r. pod numerem P.441605. Patent został udzielony pod
warunkiem uiszczenia opłaty za I okres ochrony wynalazków w terminie 3 miesięcy od doręczenia decyzji.
17 grudnia 2024 r. Emitent zawarł z Reflection Window + Wall, LLC z siedzibą w Chicago, USA („RWW”), Umowę o wspólnym rozwoju i dostawach
(Joint Development and Supply Agreement, „Umowa”). RWW jest znaczącym podmiotem wyspecjalizowanym w projektowaniu i realizacji
systemów fasadowych na rynku USA. Przedmiotem Umowy jest zobowiązanie stron do współpracy w zakresie integracji produktów
fotowoltaicznych (BIPV) Emitenta z autorskimi rozwiązaniami przeszklonych fasad aluminiowych w rozwiązaniu elementowym (segmentowym)
RWW wykorzystujących opatentowane systemy przesyłu energii oraz danych, w celu opracowania i wprowadzenia na rynek zintegrowanej oferty
rozwiązań fasadowych fotowoltaiki zintegrowanej z budownictwem do zastosowania w szerokiej gamie budynków biurowych, apartamentowych i
użyteczności publicznej. Umowa reguluje kwestie praw własności intelektualnej do stworzonych w ramach współpracy stron rozwiązań. Umowa
określa również ramowe warunki dostawy przez Emitenta produktów BIPV na rzecz RWW, w tym zasady składania i realizacji zamówień, dostawy,
kontroli jakości, płatności oraz wsparcia marketingowego. W okresie obowiązywania Umowy RWW zobowiązała się nabywać produkty BIPV
przeznaczone do integracji z systemami fasad RWW wyłącznie od Emitenta, z deklarowanymi zamówieniami nie mniejszymi niż 12 mln USD w ciągu
najbliższych 3 lat, natomiast Emitent zobowiązał się nie dostarczać swoich produktów BIPV do integracji z innymi, podobnymi systemami fasad
modułowych (segmentowych). W przypadku, gdy poziom zamówień na produkty BIPV Emitenta składanych przez RWW w poszczególnych latach
będzie niższy niż określony w Umowie, Emitent może wypowiedzieć Umowę. Umowa została zawarta na okres 10 lat z możliwością przedłużenia
na okres kolejnych 10 lat, przy czym każda ze stron może wypowiedzieć umowę w przypadkach wskazanych szczegółowo w Umowie. W ocenie
Emitenta zawarcie Umowy może mieć istotne znaczenie dla rozwoju sprzedaży produktów Emitenta na rynku USA nie tylko w zakresie produktów
BIPV, ale również powłokowego szkła zespolonego oraz innych elementów systemu PV.
17 grudnia 2024 r. spółka zależna Emitenta, ML System+ sp. z o.o. (”Wykonawca”) zawarła z EW Kiekrz sp. z o.o. z siedzibą w Jacewie
(”Zamawiający”) aneks nr 1 („Aneks”) do Umowy dotyczącej realizacji inwestycji polegającej na kompleksowym zaprojektowaniu oraz budowie
Elektrowni Fotowoltaicznej PV Kiekrz wraz z infrastrukturą towarzyszącą oraz przyłączem energetycznym (”Inwestycja”), o której zawarciu Emitent
informował w raporcie bieżącym nr 20/2024 z dnia 26 czerwca 2024 r. Przedmiotem Aneksu jest rozszerzenie zakresu prac projektowych i
wykonawczych zleconych Wykonawcy w związku z planowanym zwiększeniem mocy zainstalowanej Elektrowni Fotowoltaicznej PV Kiekrz o 12 MW.
Na mocy Aneksu zwiększona została wartość wynagrodzenia Wykonawcy o kwotę 23,4 mln zł netto, w związku z czym wartość przedmiotu umowy
wzrośnie z 61,6 mln do łącznej kwoty 85,0 mln zł netto. Odbiór końcowy Inwestycji ustalony na III kwartał 2026 r. pozostaje bez zmian.
Pozostałe warunki Umowy i Aneksu nie odbiegają od standardowych warunków realizacji umów o podobnym charakterze.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
118 | www.mlsystem.pl
ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
24 stycznia 2025 r. Zarząd Spółki poinformował, że sąd zarejestrował zmianę statutu Emitenta dokonaną na podstawie uchwały nr 5
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 8 października 2024 r. w sprawie zmiany § 22 Statut Spółki i upoważnienia do przyjęcia tekstu
jednolitego Statutu, na podstawie której w § 22 Statutu dodane zostały nowe ust. 5-6 w brzemieniu:
„5. W razie wygaśnięcia mandatu członka Rady Nadzorczej na skutek złożenia przez niego rezygnacji lub w razie jego śmierci, pozostali członkowie
Rady Nadzorczej mogą w drodze uchwały o kooptacji powołać nowego członka, którego wybór wymaga jednakże zatwierdzenia przez najbliższe
walne zgromadzenie Spółki. W skład Rady Nadzorczej nie może wchodzić więcej niż 2 (dwóch) członków powołanych na powyższych zasadach.
6. Tak długo, jak długo Spółka jest jednostką zainteresowania publicznego w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym („Ustawa o biegłych rewidentach”), przynajmniej 2 (dwóch) członków Rady
Nadzorczej powinno być członkami niezależnymi i spełniać kryteria niezależności określone w art. 129 ust. 3 Ustawy o biegłych rewidentach
(„Niezależni Członkowie Rady Nadzorczej”). Niespełnienie wymagania wskazanego w zdaniu 1. (m.in. wobec braku powołania w skład Rady
Nadzorczej członków spełniających kryteria niezależności, utraty statusu Niezależnego Członka Rady Nadzorczej w trakcie trwania mandatu lub
wygaśnięcia mandatu Niezależnego Członka Rady Nadzorczej) nie skutkuje utratą przez Radę Nadzorczą statusu organu Spółki ani nie stanowi
przeszkody do podejmowania przez nią ważnych uchwał. Jeżeli Zarząd lub Rada Nadzorcza otrzyma oświadczenie Członka Rady Nadzorczej, że
przestał on spełniać ustawowe kryteria niezależności lub uzyska taką informację z innego źródła, w ciągu 2 (dwóch) tygodni od otrzymania
oświadczenia lub powzięcia wiadomości, zwoła Walne Zgromadzenie w celu powołania nowego Niezależnego Członka Rady Nadzorczej.”
21 marca 2025 roku Zarząd Spółki przyjął aktualizację strategii rozwoju Emitenta. Zaktualizowana strategia zakłada w szczególności stopniowe
zwiększanie udziału produktów standaryzowanych w przychodach Grupy, zwiększenie udziału eksportu, optymalizację wykorzystania potencjału
produkcyjnego oraz poprawę dochodowości działalności.
Po dniu bilansowym, do dnia publikacji niniejszego sprawozdania wystąpiły również inne czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze,
mające istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, które zostały szeroko opisane w preambule Informacji dodatkowej do niniejszego sprawozdania
finansowego, w sekcji „Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego”.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2024 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
119 | www.mlsystem.pl
ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji
Europejskiej (dalej zwanych „MSSF”) mającymi zastosowanie do sprawozdawczości finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską,
opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania niniejszego sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku zawiera: sprawozdanie z sytuacji finansowej,
sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz informacje
dodatkowe do sprawozdania finansowego.
Według naszej najlepszej wiedzy, sprawozdanie finansowe ML System S.A. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku i dane
porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny
sytuację majątkową i finansową ML System S.A. oraz jej wynik finansowy.
Firma audytorska dokonująca badania sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa, w tym dotyczącymi wyboru
i procedury wyboru firmy audytorskiej, a podmiot ten i biegli rewidenci dokonujący tego badania spełniają warunki do wydania bezstronnego
raportu z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania
z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki
zawodowej. Są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi
okresami karencji.
Emitent posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską,
podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych
z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki ML System S.A. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku zostało zatwierdzone 30
kwietnia 2025 roku przez Zarząd Spółki do publikacji w dniu 30 kwietnia 2025 roku.
W imieniu Zarządu ML System S.A.:
Edyta Stanek - Prezes Zarządu
Dawid Cycoń - Wiceprezes Zarządu
Anna Sobol - Wiceprezes Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Agnieszka Michna - Główny księgowy
Zaczernie, dnia 30 kwietnia 2025 roku