Raport R-R 2024
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU O STOSOWANIU
ŁADU KORPORACYJNEGO
(załącznik do Sprawozdania Zarządu MOJ S.A. z działalności jednostki w 2024 r.)
MOJ S.A.
ul. Tokarska 6
40-859 Katowice
Tel.: (32) 604 09 00
Faks: (32) 604 09 01
Email: sekretariat@moj.com.pl
Internet: www.moj.com.pl
KRS 0000266718
Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach
Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Katowice, kwiecień 2025 r.
R-R 2024 Oświadczenie Zarządu MOJ S.A. o stosowaniu ładu korporacyjnego Strona 2
Zarząd Spółki Akcyjnej MOJ S.A z siedzibą w Katowicach niniejszym przekazuje na podstawie
§ 70 ust. 6 pkt 5 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych
oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757) oświadczenie o stosowaniu
ładu korporacyjnego.
Zasady ładu korporacyjnego, któremu Emitent podlega.
Od lipca 2021 roku Spółka przyjęła uchwałą Zarządu nr 2/19/2021 do stosowania pozytywnie
zaopiniowane przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 42/V/2021 z dn. 23 lipca 2021 roku „Dobre
Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021” („DPSN2021”) - „Dobre Praktyki”. To redakcja
zbioru zasad ładu korporacyjnego, którym od 2002 roku, na podstawie przepisów Regulaminu
Giełdy, podlegają emitenci akcji notowanych na Głównym Rynku GPW. Podobnie jak
poprzednie wersje Dobrych Praktyk, opracowane przez ekspertów wchodzących w skład
Komitetu ds. Ładu Korporacyjnego DPSN2021 uwzględniają aktualny stan prawny
i najnowsze trendy z obszaru corporate governance a także reagują na postulaty uczestników
rynku zainteresowanych coraz lepszym ładem korporacyjnym w spółkach giełdowych.
Spółka MOJ S.A. dokładała wszelkich starań by stosować zasady ładu korporacyjnego
określone ww. dokumencie. Spółka nie stosuje żadnego innego, oprócz wymienionego
powyżej, zbioru zasad ładu korporacyjnego. Spółka nie stosuje praktyk w zakresie ładu
korporacyjnego, które wykraczają poza wymogi przewidziane prawem krajowym. Tekst zbioru
zasad jest publicznie dostępny na stronie internetowej www.moj.com.pl
w zakładce „ład korporacyjny”.
Informacja na temat stanu stosowania przez spółkę zasad zawartych w Zbiorze Dobre Praktyki
Spółek Notowanych na GPW 2021.
1. POLITYKA INFORMACYJNA I KOMUNIKACJA Z INWESTORAMI
W interesie wszystkich uczestników rynku i swoim własnym spółka giełdowa dba o należytą
komunikację z interesariuszami, prowadząc przejrzystą i rzetelną politykę informacyjną.
1.1. Spółka prowadzi sprawną komunikację z uczestnikami rynku kapitałowego, rzetelnie
informując o sprawach jej dotyczących. W tym celu spółka wykorzystuje różnorodne narzędzia
i formy porozumiewania się, w tym przede wszystkim korporacyjną stronę internetową, na
której zamieszcza wszelkie informacje istotne dla inwestorów.
Zasada jest stosowana.
1.2. Spółka umożliwia zapoznanie się z osiągniętymi przez nią wynikami finansowymi
zawartymi w raporcie okresowym w możliwie najkrótszym czasie po zakończeniu okresu
R-R 2024 Oświadczenie Zarządu MOJ S.A. o stosowaniu ładu korporacyjnego Strona 3
sprawozdawczego, a jeżeli z uzasadnionych powodów nie jest to możliwe, jak najszybciej
publikuje co najmniej wstępne szacunkowe wyniki finansowe.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki: Spółka będzie dokładać starań, aby publikacja raportów okresowych była w
możliwie najkrótszym czasie po zakończeniu okresu sprawozdawczego, jednak biorąc pod
uwagę wielkość zatrudnienia w działach odpowiedzialnych za sprawozdawczość nie może
zagwarantować publikacji w terminach wcześniejszych niż wynikających z Rozporządzenia
Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. Ostateczne wyniki znane są niejednokrotnie na krótko
przed publikacją raportów okresowych. Z tego względu wstępne wyniki mogą znacznie
odbiegać od wyników ostatecznych.
1.3. W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG,
w szczególności obejmującą:
1.3.1. zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu
i zagadnienia zrównoważonego rozwoju;
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki: Z uwagi na dotychczasowy główny obszar działalności (górnictwo węgla
kamiennego) podlegający od 20 lat stałej restrukturyzacji, Spółka nie tworzy odrębnego
dokumentu strategii biznesowej, w tym dokumentu poświęconego tematyce ESG. Strategia
biznesowa jest uwzględniana w rocznych planach Spółki. Natomiast zakres ESG jest
uwzględniany w działalności Spółki. Zagadnienia środowiskowe Spółki oraz Grupy
Kapitałowej, w tym dotyczące polityki środowiskowej, zużycia energii, poboru wody,
odprowadzanych ścieków, emisji, odpadów a także ryzyka związane z obszarem
środowiskowym są ujmowane/opisywane corocznie w Sprawozdaniu na temat Informacji
Niefinansowych Grupy Kapitałowej FASING S.A.
1.3.2. sprawy społeczne i pracownicze, dotyczące m.in. podejmowanych i planowanych działań
mających na celu zapewnienie równouprawnienia płci, należytych warunków pracy,
poszanowania praw pracowników, dialogu ze społecznościami lokalnymi, relacji z klientami.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki: Z uwagi na rozmiar działalności, Spółka nie tworzy odrębnego dokumentu
strategii biznesowej, w tym dokumentu poświęconego tematyce ESG. Strategia biznesowa jest
uwzględniana w rocznych planach Spółki. Natomiast zakres ESG jest uwzględniany w
działalności Spółki. Zagadnienia pracownicze Spółki oraz Grupy Kapitałowej, w tym
dotyczące m.in. polityki personalnej, zatrudnienia, szkoleń pracowniczych, wynagrodzenia,
ścieżki kariery, bezpieczeństwa i higieny pracy, obszaru poszanowania praw człowieka,
zagadnienia z obszaru społecznego a także ryzyka związane
z obszarem pracowniczym oraz poszanowania praw człowieka są ujmowane/opisywane
R-R 2024 Oświadczenie Zarządu MOJ S.A. o stosowaniu ładu korporacyjnego Strona 4
corocznie w Sprawozdaniu na temat Informacji Niefinansowych Grupy Kapitałowej FASING
S.A.
1.4. W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii
biznesowej spółka zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń
posiadanej strategii, mierzalnych celów, w tym zwłaszcza celów długoterminowych,
planowanych działań oraz postępów w jej realizacji, określonych za pomocą mierników,
finansowych i niefinansowych. Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.:
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki: Spółka nie tworzy odrębnego dokumentu w postaci strategii biznesowej.
Niemniej jednak w okresowych Sprawozdaniach Zarządu (półrocznych i rocznych)
publikowane są perspektywy rozwoju Spółki
1.4.1. objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy
uwzględniane są kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka;
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki: Spółka nie tworzy odrębnego dokumentu w postaci strategii biznesowej.
Niemniej jednak w okresowych Sprawozdaniach Zarządu (półrocznych i rocznych)
publikowane są perspektywy rozwoju Spółki
1.4.2. przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom,
obliczanego jako procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z
uwzględnieniem premii, nagród i innych dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz
przedstawiać informacje o działaniach podjętych w celu likwidacji ewentualnych nierówności
w tym zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem czasowym, w
którym planowane jest doprowadzenie do równości.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki: Spółka nie tworzy odrębnego dokumentu w postaci strategii biznesowej.
Spółka przestrzega obowiązujące przepisy prawa w zakresie niedyskryminacji przy
zatrudnianiu i wynagradzaniu. Spółka nie będzie przedstawiać wskaźników równości
wynagrodzeń, niemniej jednak wynagradzanie jest realizowane z poszanowaniem zasady
równouprawnienia, biorąc pod uwagę kwalifikacje poszczególnych osób, wiedzę
doświadczenie w branży, potrzeby długofalowe oraz krótkookresowe Spółki, uwzględniając
wymagania i specyfikę danego stanowiska. Płeć nie jest czynnikiem wpływającym na proces
decyzyjny w tym zakresie.
1.5. Co najmniej raz w roku spółka ujawnia wydatki ponoszone przez nią i jej grupę na
wspieranie kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych,
związków zawodowych itp. Jeżeli w roku objętym sprawozdaniem spółka lub jej grupa
ponosiły wydatki na tego rodzaju cele, informacja zawiera zestawienie tych wydatków.
R-R 2024 Oświadczenie Zarządu MOJ S.A. o stosowaniu ładu korporacyjnego Strona 5
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki: Spółka prowadzi działania o charakterze charytatywnym oraz
sponsoringowym. W zakresie wsparcia: przedsięwzięć kulturowo-społecznych, lokalnych
inicjatyw społecznych, rozwoju nauki oraz instytucji szkolnictwa na różnych szczeblach,
przedsięwzięć sportowych, celów kultu religijnego. Informację na temat stosowania polityki w
tym zakresie przedstawiana jest w Sprawozdaniu Zarządu Spółki oraz w Sprawozdaniu na
temat Informacji Niefinansowych Grupy Kapitałowej FASING S.A. Poziom zaangażowania w
ten rodzaj działalności, wynika z możliwości finansowych Spółki a także rangi, rodzaju,
charakteru i zasięgu oddziaływania konkretnych przedsięwzięć będących celem wsparcia
finansowego lub sponsoringu. Z uwagi na ograniczone możliwości finansowe i każdorazowe
dokonywanie wyboru instytucji wspieranej, Spółka nie chcąc eksponować swoich preferencji,
postanawia nie ujawniać wydatków w powyższym zakresie.
1.6. W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 raz na kwartał, a
w przypadku pozostałych nie rzadziej niż raz w roku, spółka organizuje spotkanie dla
inwestorów, zapraszając na nie w szczególności akcjonariuszy, analityków, ekspertów
branżowych i przedstawicieli mediów. Podczas spotkania zarząd spółki prezentuje
i komentuje przyjętą strategię i jej realizację, wyniki finansowe spółki i jej grupy, a także
najważniejsze wydarzenia mające wpływ na działalność spółki i jej grupy, osiągane wyniki
i perspektywy na przyszłość. Podczas organizowanych spotkań zarząd spółki publicznie udziela
odpowiedzi i wyjaśnień na zadawane pytania.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki: Zarząd Spółki na bieżąco odpowiada indywidualnie zainteresowanym
osobom na pytania kierowane do Spółki. Zakres informacji wymienionych w zasadzie 1.6 jest
publikowany w raportach okresowych.
1.7. W przypadku zgłoszenia przez inwestora żądania udzielenia informacji na temat spółki,
spółka udziela odpowiedzi niezwłocznie, lecz nie później niż w terminie 14 dni.
Zasada jest stosowana.
2. ZARZĄD I RADA NADZORCZA
W celu osiągnięcia najwyższych standardów w zakresie wykonywania przez zarząd i radę
nadzorczą spółki swoich obowiązków i wywiązywania się z nich w sposób efektywny,
w skład zarządu i rady nadzorczej powoływane są wyłącznie osoby posiadające odpowiednie
kompetencje, umiejętności i doświadczenie.
Członkowie zarządu działają w interesie spółki i ponoszą odpowiedzialność za jej działalność.
Do zarządu należy w szczególności przywództwo w spółce, zaangażowanie w wyznaczanie jej
celów strategicznych i ich realizacja oraz zapewnienie spółce efektywności
i bezpieczeństwa. Członkowie rady nadzorczej w zakresie sprawowanej funkcji
R-R 2024 Oświadczenie Zarządu MOJ S.A. o stosowaniu ładu korporacyjnego Strona 6
i wykonywanych obowiązków w radzie nadzorczej kierują się w swoim postępowaniu, w tym
w podejmowaniu decyzji, niezależnością własnych opinii i osądów, działając w interesie spółki.
Rada nadzorcza pracuje w kulturze debaty, analizując sytuację spółki na tle branży
i rynku na podstawie materiałów przekazywanych jej przez zarząd spółki oraz systemy
i funkcje wewnętrzne spółki, a także pozyskiwanych spoza niej, wykorzystując wyniki prac
swoich komitetów. Rada nadzorcza w szczególności opiniuje strategię spółki i weryfikuje pracę
zarządu w zakresie osiągania ustalonych celów strategicznych oraz monitoruje wyniki osiągane
przez spółkę.
2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej,
przyjętą odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności
określa cele i kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia,
specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób
monitorowania realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem
zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na
poziomie nie niższym niż 30%.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki: Zasada nie jest stosowana, ponieważ dobór kadry nie jest uzależniony od
płci, wieku i wykształcenia, ale od potrzeby realizowanej polityki. Przy czym Spółka
przestrzega obowiązujących przepisów prawa w zakresie niedyskryminacji przy zatrudnianiu.
Spółka nie opracowuje polityki różnorodności, niemniej jednak realizuje proces zatrudnienia z
poszanowaniem zasady równouprawnienia, biorąc pod uwagę kwalifikacje poszczególnych
osób, wiedzę i doświadczenie w branży, potrzeby długofalowe oraz krótkookresowe Spółki,
uwzględniając wymagania i specyfikę danego stanowiska. Zarówno płeć, jak i wiek nie są
czynnikami wpływającym na proces decyzyjny w tym zakresie.
2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej
spółki powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób
zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika
minimalnego udziału mniejszości określonego na poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie
z celami określonymi w przyjętej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki: W nawiązaniu do zasady 2.1., powyższej zasady nie przyjmujemy do
stosowania. Rada Nadzorcza podejmująca decyzje w sprawie wyboru członków Zarządu oraz
Walne Zgromadzenie podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków Rady Nadzorczej
kierują się aktualnymi potrzebami Spółki. W swoim wyborze poszczególne organy Spółki biorą
pod uwagę przede wszystkim doświadczenie zawodowe, kompetencje oraz wykształcenie.
Takie czynniki jak wiek i płeć kandydata nie stanowią wyznacznika w tym zakresie.
R-R 2024 Oświadczenie Zarządu MOJ S.A. o stosowaniu ładu korporacyjnego Strona 7
2.3. Przynajmniej dwóch członków rady nadzorczej spełnia kryteria niezależności wymienione
w ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze
publicznym, a także nie ma rzeczywistych i istotnych powiązań
z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w spółce.
Zasada jest stosowana.
2.4. Głosowania rady nadzorczej i zarządu są jawne, chyba że co innego wynika z przepisów
prawa.
Zasada jest stosowana.
2.5. Członkowie rady nadzorczej i zarządu głosujący przeciw uchwale mogą zgłosić
do protokołu zdanie odrębne.
Zasada jest stosowana.
2.6. Pełnienie funkcji w zarządzie spółki stanowi główny obszar aktywności zawodowej
członka zarządu. Członek zarządu nie powinien podejmować dodatkowej aktywności
zawodowej, jeżeli czas poświęcony na taką aktywność uniemożliwia mu rzetelne wykonywanie
obowiązków w spółce.
Zasada jest stosowana.
2.7. Pełnienie przez członków zarządu spółki funkcji w organach podmiotów spoza grupy
spółki wymaga zgody rady nadzorczej.
Zasada jest stosowana.
2.8. Członkowie rady nadzorczej powinni być w stanie poświęcić niezbędną ilość czasu na
wykonywanie swoich obowiązków.
Zasada jest stosowana.
2.9. Przewodniczący rady nadzorczej nie powinien łączyć swojej funkcji z kierowaniem
pracami komitetu audytu działającego w ramach rady.
Zasada jest stosowana.
2.10. Spółka, adekwatnie do jej wielkości i sytuacji finansowej, deleguje środki administracyjne
i finansowe konieczne do zapewnienia sprawnego funkcjonowania rady nadzorczej.
Zasada jest stosowana.
2.11. Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada nadzorcza
sporządza i przedstawia zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia roczne
sprawozdanie. Sprawozdanie, o którym mowa powyżej, zawiera co najmniej:
R-R 2024 Oświadczenie Zarządu MOJ S.A. o stosowaniu ładu korporacyjnego Strona 8
2.11.1. informacje na temat składu rady i jej komitetów ze wskazaniem, którzy z członków rady
spełniają kryteria niezależności określone w ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, a także którzy spośród nich nie
mają rzeczywistych i istotnych powiązań z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5%
ogólnej liczby głosów w spółce, jak również informacje na temat składu rady nadzorczej
w kontekście jej różnorodności;
Zasada jest stosowana.
2.11.2. podsumowanie działalności rady i jej komitetów;
Zasada jest stosowana.
2.11.3. ocenę sytuacji spółki w ujęciu skonsolidowanym, z uwzględnieniem oceny systemów
kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, compliance oraz funkcji audytu wewnętrznego,
wraz z informacją na temat działań, jakie rada nadzorcza podejmowała w celu dokonania tej
oceny; ocena ta obejmuje wszystkie istotne mechanizmy kontrolne, w tym zwłaszcza dotyczące
raportowania i działalności operacyjnej;
Zasada jest stosowana.
2.11.4. ocenę stosowania przez spółkę zasad ładu korporacyjnego oraz sposobu wypełniania
obowiązków informacyjnych dotyczących ich stosowania określonych w Regulaminie Giełdy
i przepisach dotyczących informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych, wraz z informacją na temat działań, jakie rada nadzorcza
podejmowała w celu dokonania tej oceny;
Zasada jest stosowana.
2.11.5. ocenę zasadności wydatków, o których mowa w zasadzie 1.5;
Zasada jest stosowana.
2.11.6. informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu
i rady nadzorczej, w tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki: Zasada nie jest stosowana w związku z niestosowaniem zasady 2.1. i 2.2
R-R 2024 Oświadczenie Zarządu MOJ S.A. o stosowaniu ładu korporacyjnego Strona 9
3. SYSTEMY I FUNKCJE WEWNĘTRZNE
Sprawnie działające systemy i funkcje wewnętrzne są nieodzownym narzędziem sprawowania
nadzoru nad spółką. Systemy obejmują spółkę i wszystkie obszary działania jej grupy, które
mają istotny wpływ na sytuację spółki.
3.1. Spółka giełdowa utrzymuje skuteczne systemy: kontroli wewnętrznej, zarządzania
ryzykiem oraz nadzoru zgodności działalności z prawem (compliance), a także skuteczną
funkcję audytu wewnętrznego, odpowiednie do wielkości spółki i rodzaju oraz skali
prowadzonej działalności, za działanie których odpowiada zarząd.
Zasada jest stosowana.
3.2. Spółka wyodrębnia w swojej strukturze jednostki odpowiedzialne za zadania
poszczególnych systemów lub funkcji, chyba że nie jest to uzasadnione z uwagi na rozmiar
spółki lub rodzaj jej działalności.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki: Z uwagi na rozmiar działalności, w strukturze Spółki nie będą wyodrębniane
specjalne jednostki odpowiedzialne za realizację zadań w poszczególnych systemach lub
funkcjach tj. jednostki kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, compliance i funkcje
audytu wewnętrznego. Za funkcjonowanie kontroli wewnętrznej
w Spółce oraz zapobieganie i wykrywanie nieprawidłowości odpowiedzialność ponosi Zarząd
Spółki. Kontrola wewnętrzna w Spółce funkcjonuje jako kontrola funkcjonalna oparta na
podziale funkcji i kompetencji przypisanych w zakresie czynności i obowiązków do
poszczególnych stanowisk kierowniczych.
3.3. Spółka należąca do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 powołuje audytora
wewnętrznego kierującego funkcją audytu wewnętrznego, działającego zgodnie
z powszechnie uznanymi międzynarodowymi standardami praktyki zawodowej audytu
wewnętrznego. W pozostałych spółkach, w których nie powołano audytora wewnętrznego
spełniającego ww. wymogi, komitet audytu (lub rada nadzorcza, jeżeli pełni funkcje komitetu
audytu) co roku dokonuje oceny, czy istnieje potrzeba powołania takiej osoby.
Zasada jest stosowana.
3.4. Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance oraz
kierującego audytem wewnętrznym powinno być uzależnione od realizacji wyznaczonych
zadań, a nie od krótkoterminowych wyników spółki.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki: Z uwagi na niestosowanie zasady 3.2 zasada nie dotyczy Spółki.
R-R 2024 Oświadczenie Zarządu MOJ S.A. o stosowaniu ładu korporacyjnego Strona 10
3.5. Osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem i compliance podlegają bezpośrednio
prezesowi lub innemu członkowi zarządu.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki: Z uwagi na niestosowanie zasady 3.2 zasada nie dotyczy Spółki.
3.6. Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu
a funkcjonalnie przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady nadzorczej,
jeżeli rada pełni funkcję komitetu audytu.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki: Z uwagi na niestosowanie zasady 3.2 zasada nie dotyczy Spółki.
3.7. Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy spółki
o istotnym znaczeniu dla jej działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do wykonywania tych
zadań.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki: Z uwagi na niestosowanie zasady 3.2 zasada nie dotyczy Spółki.
3.8. Co najmniej raz w roku osoba odpowiedzialna za audyt wewnętrzny a w przypadku braku
wyodrębnienia w spółce takiej funkcji zarząd spółki, przedstawia radzie nadzorczej ocenę
skuteczności funkcjonowania systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1, wraz z
odpowiednim sprawozdaniem.
Zasada jest stosowana.
3.9. Rada nadzorcza monitoruje skuteczność systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie
3.1., w oparciu między innymi o sprawozdania okresowo dostarczane jej bezpośrednio przez
osoby odpowiedzialne za te funkcje oraz zarząd spółki, jak również dokonuje rocznej oceny
skuteczności funkcjonowania tych systemów i funkcji, zgodnie z zasadą 1.3. W przypadku gdy
w spółce działa komitet audytu, monitoruje on skuteczność systemów i funkcji, o których mowa
w zasadzie 3.1, jednakże nie zwalnia to rady nadzorczej z dokonania rocznej oceny
skuteczności funkcjonowania tych systemów i funkcji.
Zasada jest stosowana.
3.10. Co najmniej raz na pięć lat w spółce należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80
dokonywany jest, przez niezależnego audytora wybranego przy udziale komitetu audytu,
przegląd funkcji audytu wewnętrznego.
Zasada nie dotyczy spółki.
Komentarz spółki: Spółka nie należy do żadnego indeksu.
R-R 2024 Oświadczenie Zarządu MOJ S.A. o stosowaniu ładu korporacyjnego Strona 11
4. WALNE ZGROMADZENIE I RELACJE Z AKCJONARIUSZAMI
Zarząd spółki giełdowej i jej rada nadzorcza powinny zachęcać akcjonariuszy do
zaangażowania się w sprawy spółki, wyrażającego się przede wszystkim aktywnym, osobistym
lub przez pełnomocnika, udziałem w walnym zgromadzeniu. Walne zgromadzenie powinno
obradować z poszanowaniem praw wszystkich akcjonariuszy i dążyć do tego, by podejmowane
uchwały nie naruszały uzasadnionych interesów poszczególnych grup akcjonariuszy.
Akcjonariusze biorący udział w walnym zgromadzeniu wykonują swoje uprawnienia w sposób
nienaruszający dobrych obyczajów. Uczestnicy walnego zgromadzenia powinni przybywać na
walne zgromadzenie przygotowani.
4.1. Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy
wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione
z uwagi na zgłaszane spółce oczekiwania akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić
infrastrukturę techniczną niezbędną dla przeprowadzenia takiego walnego zgromadzenia.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki: Zasada nie jest stosowana. Emitent postanowił o niepodejmowaniu
dodatkowych czynności organizacyjno-technicznych, które obarczone byłyby ryzykiem,
a ponadto generowałyby dodatkowe koszty. W ocenie Emitenta obowiązujące zasady
organizacji walnych zgromadzeń zabezpieczają interesy akcjonariuszy.
4.2. Spółka ustala miejsce i termin, a także formę walnego zgromadzenia w sposób
umożliwiający udział w obradach jak największej liczbie akcjonariuszy. W tym celu spółka
dokłada również starań, aby odwołanie walnego zgromadzenia, zmiana terminu lub zarządzenie
przerwy w obradach następowały wyłącznie w uzasadnionych przypadkach oraz by nie
uniemożliwiały lub nie ograniczały akcjonariuszom wykonywania prawa do uczestnictwa w
walnym zgromadzeniu.
Zasada jest stosowana.
4.3. Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia
w czasie rzeczywistym.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki: Biorąc pod uwagę wielkość spółki, koszty organizacji transmisji oraz brak
zainteresowania akcjonariuszy udziałem w walnych zgromadzeniach Zarząd podjął decyzję
o nierealizowaniu transmisji posiedzeń w czasie rzeczywistym.
4.4. Przedstawicielom mediów umożliwia się obecność na walnych zgromadzeniach.
Zasada jest stosowana.
R-R 2024 Oświadczenie Zarządu MOJ S.A. o stosowaniu ładu korporacyjnego Strona 12
4.5. W przypadku otrzymania przez zarząd informacji o zwołaniu walnego zgromadzenia na
podstawie art. 399 § 2 – 4 Kodeksu spółek handlowych, zarząd niezwłocznie dokonuje
czynności, do których jest zobowiązany w związku z organizacją i przeprowadzeniem walnego
zgromadzenia. Zasada ma zastosowanie również w przypadku zwołania walnego zgromadzenia
na podstawie upoważnienia wydanego przez sąd rejestrowy zgodnie z art. 400 § 3 Kodeksu
spółek handlowych.
Zasada jest stosowana.
4.6. W celu ułatwienia akcjonariuszom biorącym udział w walnym zgromadzeniu głosowania
nad uchwałami z należytym rozeznaniem, projekty uchwał walnego zgromadzenia dotyczących
spraw i rozstrzygnięć innych niż o charakterze porządkowym powinny zawierać uzasadnienie,
chyba że wynika ono z dokumentacji przedstawianej walnemu zgromadzeniu. W przypadku
gdy umieszczenie danej sprawy w porządku obrad walnego zgromadzenia następuje na żądanie
akcjonariusza lub akcjonariuszy, zarząd zwraca się o przedstawienie uzasadnienia
proponowanej uchwały, o ile nie zostało ono uprzednio przedstawione przez akcjonariusza lub
akcjonariuszy.
Zasada jest stosowana.
4.7. Rada nadzorcza opiniuje projekty uchwał wnoszone przez zarząd do porządku obrad
walnego zgromadzenia.
Zasada jest stosowana.
4.8. Projekty uchwał walnego zgromadzenia do spraw wprowadzonych do porządku obrad
walnego zgromadzenia powinny zostać zgłoszone przez akcjonariuszy najpóźniej na 3 dni
przed walnym zgromadzeniem.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki: Zasada nie jest stosowana. Spółka w tej kwestii stosuje przepis art. 401 § 5
kodeksu spółek handlowych, zgodnie z którym każdy z akcjonariuszy może podczas walnego
zgromadzenia zgłaszać projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku obrad.
4.9. W przypadku gdy przedmiotem obrad walnego zgromadzenia ma być powołanie do rady
nadzorczej lub powołanie rady nadzorczej nowej kadencji:
4.9.1. kandydatury na członków rady powinny zostać zgłoszone w terminie umożliwiającym
podjęcie przez akcjonariuszy obecnych na walnym zgromadzeniu decyzji z należytym
rozeznaniem, lecz nie później niż na 3 dni przed walnym zgromadzeniem; kandydatury, wraz
z kompletem materiałów ich dotyczących, powinny zostać niezwłocznie opublikowane na
stronie internetowej spółki;
Zasada nie jest stosowana.
R-R 2024 Oświadczenie Zarządu MOJ S.A. o stosowaniu ładu korporacyjnego Strona 13
Komentarz spółki: Spółka daje możliwość Akcjonariuszom zgłaszanie kandydatur w dniu
posiedzenia walnego zgromadzenia.
4.9.2. kandydat na członka rady nadzorczej składa oświadczenia w zakresie spełniania
wymogów dla członków komitetu audytu określone w ustawie z dnia 11 maja 2017 r.
o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, a także w zakresie
istnienia rzeczywistych i istotnych powiązań kandydata z akcjonariuszem posiadającym co
najmniej 5% ogólnej liczby głosów w spółce.
Zasada jest stosowana.
4.10. Realizacja uprawnień akcjonariuszy oraz sposób wykonywania przez nich posiadanych
uprawnień nie mogą prowadzić do utrudniania prawidłowego działania organów spółki.
Zasada jest stosowana.
4.11. Członkowie zarządu i rady nadzorczej biorą udział w obradach walnego zgromadzenia,
w miejscu obrad lub za pośrednictwem środków dwustronnej komunikacji elektronicznej
w czasie rzeczywistym, w składzie umożliwiającym wypowiedzenie się na temat spraw
będących przedmiotem obrad walnego zgromadzenia oraz udzielenie merytorycznej
odpowiedzi na pytania zadawane w trakcie walnego zgromadzenia. Zarząd prezentuje
uczestnikom zwyczajnego walnego zgromadzenia wyniki finansowe spółki oraz inne istotne
informacje, w tym niefinansowe, zawarte w sprawozdaniu finansowym podlegającym
zatwierdzeniu przez walne zgromadzenie. Zarząd omawia istotne zdarzenia dotyczące
minionego roku obrotowego, porównuje prezentowane dane z latami wcześniejszymi i
wskazuje stopień realizacji planów minionego roku.
Zasada jest stosowana.
4.12. Uchwała walnego zgromadzenia w sprawie emisji akcji z prawem poboru powinna
precyzować cenę emisyjną albo mechanizm jej ustalenia, bądź zobowiązywać organ do tego
upoważniony do ustalenia jej przed dniem prawa poboru, w terminie umożliwiającym podjęcie
decyzji inwestycyjnej.
Zasada jest stosowana.
4.13. Uchwała o nowej emisji akcji z wyłączeniem prawa poboru, która jednocześnie przyznaje
prawo pierwszeństwa objęcia akcji nowej emisji wybranym akcjonariuszom lub innym
podmiotom, może być podjęta, jeżeli spełnione są co najmniej poniższe przesłanki:
a) spółka ma racjonalną, uzasadnioną gospodarczo potrzebę pilnego pozyskania kapitału lub
emisja akcji związana jest z racjonalnymi, uzasadnionymi gospodarczo transakcjami, m.in.
takimi jak łączenie się z inną spółką lub jej przejęciem, lub też akcje mają zostać objęte
w ramach przyjętego przez spółkę programu motywacyjnego;
R-R 2024 Oświadczenie Zarządu MOJ S.A. o stosowaniu ładu korporacyjnego Strona 14
b) osoby, którym przysługiwać będzie prawo pierwszeństwa, zostaną wskazane według
obiektywnych kryteriów ogólnych;
c) cena objęcia akcji będzie pozostawać w racjonalnej relacji do bieżących notowań akcji tej
spółki lub zostanie ustalona w wyniku rynkowego procesu budowania księgi popytu.
Zasada jest stosowana.
4.14. Spółka powinna dążyć do podziału zysku poprzez wypłatę dywidendy. Pozostawienie
całości zysku w spółce jest możliwe, jeżeli zachodzi którakolwiek z poniższych przyczyn:
a) wysokość tego zysku jest minimalna, a w konsekwencji dywidenda byłaby nieistotna
w relacji do wartości akcji;
b) spółka wykazuje niepokryte straty z lat ubiegłych, a zysk przeznaczony jest na ich
zmniejszenie;
c) spółka uzasadni, że przeznaczenie zysku na inwestycje przyniesie akcjonariuszom wymierne
korzyści;
d) spółka nie wygenerowała środków pieniężnych umożliwiających wypłatę dywidendy;
e) wypłata dywidendy istotnie zwiększyłaby ryzyko naruszenia kowenantów wynikających
z wiążących spółkę umów kredytowych lub warunków emisji obligacji;
f) pozostawienie zysku w spółce jest zgodne z rekomendacją instytucji sprawującej nadzór nad
spółką z racji prowadzenia przez nią określonego rodzaju działalności.
Zasada jest stosowana.
5. KONFLIKT INTERESÓW I TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Na potrzeby niniejszego rozdziału podmiotem powiązanym jest podmiot powiązany
w rozumieniu międzynarodowych standardów rachunkowości przyjętych na podstawie
rozporządzenia (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 r. w
sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości. Spółka i jej grupa
powinny posiadać przejrzyste procedury zarządzania konfliktami interesów i zawierania
transakcji z podmiotami powiązanymi w warunkach możliwości wystąpienia konfliktu
interesów. Procedury powinny przewidywać sposoby identyfikacji takich sytuacji, ich
ujawniania oraz sposoby postępowania w przypadku ich wystąpienia. Członek zarządu lub rady
nadzorczej powinien unikać podejmowania aktywności zawodowej lub pozazawodowej, która
mogłaby prowadzić do powstawania konfliktu interesów lub wpływać negatywnie na jego
reputację jako członka organu spółki, a w przypadku powstania konfliktu interesów powinien
niezwłocznie go ujawnić.
R-R 2024 Oświadczenie Zarządu MOJ S.A. o stosowaniu ładu korporacyjnego Strona 15
5.1. Członek zarządu lub rady nadzorczej informuje odpowiednio zarząd lub radę nadzorczą
o zaistniałym konflikcie interesów lub możliwości jego powstania oraz nie bierze udziału
w rozpatrywaniu sprawy, w której w stosunku do jego osoby może wystąpić konflikt interesów.
Zasada jest stosowana.
5.2. W przypadku uznania przez członka zarządu lub rady nadzorczej, że decyzja, odpowiednio
zarządu lub rady nadzorczej, stoi w sprzeczności z interesem spółki, powinien zażądać
zamieszczenia w protokole posiedzenia zarządu lub rady nadzorczej jego zdania odrębnego w
tej sprawie.
Zasada jest stosowana.
5.3. Żaden akcjonariusz nie powinien być uprzywilejowany w stosunku do pozostałych
akcjonariuszy w zakresie transakcji z podmiotami powiązanymi. Dotyczy to także transakcji
akcjonariuszy spółki zawieranych z podmiotami należącymi do jej grupy.
Zasada jest stosowana.
5.4. Spółka może nabywać akcje własne (buy-back) wyłącznie w takim trybie, w którym
poszanowane są prawa wszystkich akcjonariuszy.
Zasada jest stosowana.
5.5. W przypadku gdy transakcja spółki z podmiotem powiązanym wymaga zgody rady
nadzorczej, przed podjęciem uchwały w sprawie wyrażenia zgody rada ocenia, czy istnieje
konieczność uprzedniego zasięgnięcia opinii podmiotu zewnętrznego, który przeprowadzi
wycenę transakcji oraz analizę jej skutków ekonomicznych.
Zasada jest stosowana.
5.6. Jeżeli zawarcie transakcji z podmiotem powiązanym wymaga zgody walnego
zgromadzenia, rada nadzorcza sporządza opinię na temat zasadności zawarcia takiej transakcji.
W takim przypadku rada ocenia konieczność uprzedniego zasięgnięcia opinii podmiotu
zewnętrznego, o której mowa w zasadzie 5.5.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Transakcje z podmiotami powiązanymi poddane są licznym regulacjom
ustawowym, które Spółka uznaje za wystarczające do prawidłowej oceny takich transakcji.
Rada Nadzorcza każdorazowo dokonuje oceny i przeprowadza dyskusję oraz analizę
zagadnienia. Wynikiem takiej analizy jest treść uchwały i wynik głosowania nad podjęciem
uchwały. Jednocześnie Rada Nadzorcza, jeżeli uzna to za konieczne, może fakultatywnie
sporządzić opinię.
5.7. W przypadku gdy decyzję w sprawie zawarcia przez spółkę istotnej transakcji
z podmiotem powiązanym podejmuje walne zgromadzenie, przed podjęciem takiej decyzji
R-R 2024 Oświadczenie Zarządu MOJ S.A. o stosowaniu ładu korporacyjnego Strona 16
spółka zapewnia wszystkim akcjonariuszom dostęp do informacji niezbędnych do dokonania
oceny wpływu tej transakcji na interes spółki, w tym przedstawia opinię rady nadzorczej,
o której mowa w zasadzie 5.6.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki: W związku z niestosowaniem zasady 5.6 zasada ta nie jest stosowana.
6. WYNAGRODZENIA
Spółka i jej grupa dbają o stabilność kadry zarządzającej, między innymi poprzez przejrzyste,
sprawiedliwe, spójne i niedyskryminujące zasady jej wynagradzania, przejawiające się m.in.
równością płac kobiet i mężczyzn. Przyjęta w spółce polityka wynagrodzeń członków organów
spółki i jej kluczowych menedżerów określa w szczególności formę, strukturę, sposób ustalania
i wypłaty wynagrodzeń.
6.1. Wynagrodzenie członków zarządu i rady nadzorczej oraz kluczowych menedżerów
powinno być wystarczające dla pozyskania, utrzymania i motywacji osób o kompetencjach
niezbędnych dla właściwego kierowania spółką i sprawowania nad nią nadzoru. Wysokość
wynagrodzenia powinna być adekwatna do zadań i obowiązków wykonywanych przez
poszczególne osoby i związanej z tym odpowiedzialności.
Zasada jest stosowana.
6.2. Programy motywacyjne powinny być tak skonstruowane, by między innymi uzależniały
poziom wynagrodzenia członków zarządu spółki i jej kluczowych menedżerów od
rzeczywistej, długoterminowej sytuacji spółki w zakresie wyników finansowych
i niefinansowych oraz długoterminowego wzrostu wartości dla akcjonariuszy
i zrównoważonego rozwoju, a także stabilności funkcjonowania spółki.
Zasada jest stosowana.
6.3. Jeżeli w spółce jednym z programów motywacyjnych jest program opcji menedżerskich,
wówczas realizacja programu opcji winna być uzależniona od spełnienia przez uprawnionych,
w przeciągu co najmniej 3 lat, z góry wyznaczonych, realnych i odpowiednich dla spółki celów
finansowych i niefinansowych oraz zrównoważonego rozwoju, a ustalona cena nabycia przez
uprawnionych akcji lub rozliczenia opcji nie może odbiegać od wartości akcji z okresu
uchwalania programu.
Zasada jest stosowana.
Komentarz spółki: W Spółce i Grupie Kapitałowej nie występują programy motywacyjne
z programem opcji menadżerskich.
6.4. Rada nadzorcza realizuje swoje zadania w sposób ciągły, dlatego wynagrodzenie członków
rady nie może być uzależnione od liczby odbytych posiedzeń. Wynagrodzenie członków
R-R 2024 Oświadczenie Zarządu MOJ S.A. o stosowaniu ładu korporacyjnego Strona 17
komitetów, w szczególności komitetu audytu, powinno uwzględniać dodatkowe nakłady pracy
związane z pracą w tych komitetach.
Zasada jest stosowana.
6.5. Wysokość wynagrodzenia członków rady nadzorczej nie powinna być uzależniona od
krótkoterminowych wyników spółki.
Zasada jest stosowana.
2. Opis głównych cech stosowanych w Spółce systemów kontroli wewnętrznej i
zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań
finansowych.
Spółka MOJ korzystając z wieloletnich doświadczeń w zakresie dokumentowania, ewidencji
i kontroli zdarzeń gospodarczych wynikających z toku prowadzonej działalności opracowała
i wdrożyła szereg procedur kontrolnych oraz wdrożyła zintegrowany system informatyczny.
System kontroli wewnętrznej obejmuje:
kontrolę funkcjonalną sprawowaną przez pracowników zatrudnionych na stanowiskach
kierowniczych i samodzielnych,
samokontrolę prawidłowości wykonywania własnej pracy dokonywaną przez
wszystkich pracowników.
Kontrola merytoryczna i formalno-rachunkowa sprawowana jest przez poszczególnych
pracowników w ramach ich zakresu czynności. Fakt przeprowadzenia kontroli stwierdzany jest
podpisem pracownika na dowodzie księgowym. Dowody księgowe są odpowiednio
znakowane, dekretowane i zatwierdzane, po uprzednio wykonanej kontroli merytorycznej
i formalno-rachunkowej. Główne zasady funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej
wynikają z regulaminu organizacyjnego, regulaminu Zarządu, zakresów czynności, instrukcji
obiegu dokumentów, instrukcji magazynowej, instrukcji inwentaryzacyjnej oraz instrukcji
kasowej.
W celu zapewnienia rzetelności i prawidłowości prowadzenia ksiąg rachunkowych MOJ S.A.
opracowała i wprowadziła do stosowania:
Politykę Rachunkowości dla MOJ S.A.,
Instrukcję inwentaryzacyjną,
Instrukcję magazynową,
Instrukcję obiegu dokumentów.
oraz szereg procedur wewnętrznych w zakresie systemów ochrony i kontroli wynikających
z prowadzonej działalności.
Jako spółka z Grupy Kapitałowej FASING w trakcie 2008 roku prowadziła intensywne prace
zakończone wprowadzeniem od 1 stycznia 2009 roku jednolitej Polityki Rachunkowości oraz
Planu Kont dla Grupy Kapitałowej FASING S.A. określającej zakres i zasady sporządzania
sprawozdań finansowych w oparciu o Ustawę o Rachunkowości i inne normy prawne a także
R-R 2024 Oświadczenie Zarządu MOJ S.A. o stosowaniu ładu korporacyjnego Strona 18
w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi
interpretacje. Spółka prowadzi księgi rachunkowe zgodnie z ustawą o rachunkowości a
sprawozdania do konsolidacji podlegają przekształceniu zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Spółka MOJ S.A. prowadzi księgi rachunkowe w zintegrowanym systemie informatycznym.
Modułowa struktura systemu zapewnia spójność zapisów operacji w księgach rachunkowych
oraz kontrole pomiędzy modułami. Spółka wypracowała przejrzysty podział kompetencji oraz
rozwiązania organizacyjne i systemowe w zakresie zapewnienia właściwego użytkowania
i ochrony systemów danych oraz zabezpieczenia dostępu do danych. Dostęp do danych systemu
informatycznego jest ograniczony odpowiednimi uprawnieniami, nadawanymi upoważnionym
pracownikom wyłącznie w zakresie wykonywanych przez nich obowiązków. Kontrola dostępu
jest weryfikowana na bieżąco oraz prowadzona na każdym etapie, począwszy od wprowadzania
danych źródłowych, poprzez przetwarzanie danych, aż do generowania informacji
wyjściowych.
Spółka na bieżąco dostosowuje system informatyczny do zmieniających się zasad
rachunkowości i innych norm prawnych. Spółka posiada pełną dokumentację systemu
informatycznego zgodnie z ustawą o rachunkowości, dokumentacja ta podlega okresowej
weryfikacji i aktualizacji.
W procesie sporządzania sprawozdań finansowych podstawowym elementem kontroli jest
weryfikacja sprawozdania przez niezależnego biegłego rewidenta. Do jego zadań należy
w szczególności przegląd półrocznych sprawozdań finansowych oraz badanie zasadnicze
sprawozdania rocznego. Wyboru biegłego rewidenta dokonuje Rada Nadzorcza spośród
przedstawionych ofert przez uprawnione podmioty.
Rada Nadzorcza realizuje obowiązek wynikający z art. 4a ustawy o rachunkowości
wykorzystując kompetencje wynikające z przepisów prawa handlowego i Statutu Spółki.
3. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety
akcji wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego
udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego
udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu,
Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na
Walnym Zgromadzeniu Emitenta na dzień 31.12.2024 r. zawiera Tabela nr 1.
R-R 2024 Oświadczenie Zarządu MOJ S.A. o stosowaniu ładu korporacyjnego Strona 19
Tabela 1. Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio co najmniej 5% ogólnej
liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania
raportu.
Nazwa podmiotu
Liczba posiadanych
akcji
Procentowy
udział
posiadanych
akcji w kapitale
zakładowym
Emitenta
Liczba głosów
wynikających
z posiadanych
akcji
Procentowy
udział głosów w
ogólnej liczbie
głosów
GK FASING S.A. 6 031 509 61,4 10 324 984 73,1
Według posiadanej przez Emitenta wiedzy, jedna spółka posiada obecnie pośrednio powyżej
5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu poprzez posiadane udziały w GK
FASING S.A., jest to:
Karbon 2 Sp. z o.o. – Spółka ta posiada bezpośrednio 515 430 akcji MOJ S.A. co
stanowi 5,24% ogólnej liczby akcji Spółki dających 3,65% głosów na Walnym
Zgromadzeniu Emitenta a ponadto spółka ta posiada 1 868 056 akcji GK FASING S.A.,
stanowiących 60,12% ogólnej liczby akcji GK FASING S.A., co daje jej pośrednio
65,79% udziału w kapitale zakładowym Emitenta oraz pośrednio 76,19% udziału w
ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta.
Karbon 2 Sp. z o.o. nie posiada akcji uprzywilejowanych, tzn. liczba posiadanych akcji jest
równa liczbie przysługujących głosów powyższemu podmiotowi na Walnym Zgromadzeniu
GK FASING S.A.
4. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne
uprawnienia kontrolne, wraz z opisem tych uprawnień.
Żaden z akcjonariuszy nie posiada specjalnych uprawnień kontrolnych.
5. Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu, takich jak
ograniczenie wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby
głosów, ograniczenia czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie
z którymi prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są oddzielone od
posiadania papierów wartościowych.
Nie występują żadne ograniczenia odnośnie wykonywania prawa głosu.
6. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności papierów
wartościowych emitenta.
Spółka jest notowana na GPW S.A. w Warszawie i obowiązują ją w obrocie papierami
wartościowymi przepisy prawa przyjęte na tym parkiecie.
R-R 2024 Oświadczenie Zarządu MOJ S.A. o stosowaniu ładu korporacyjnego Strona 20
7. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich
uprawnień, w szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji.
Zarząd Spółki
Zarząd składa się z jednego albo z większej liczby członków, powoływanych na wspólną
trzyletnią kadencję przez Radę Nadzorczą. Skład Zarządu w 2024 roku został omówiony
w Sprawozdaniu Zarządu pkt. 1 i 19. Szczegółowy zakres obowiązków, uprawnień
i odpowiedzialności członków Zarządu określa Statut, Regulamin Organizacyjny Spółki
i Regulamin Zarządu. Statut Spółki nie przewiduje szczególnych uprawnień Zarządu do
podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji.
8. Opis zasad zmiany statutu lub umowy spółki emitenta.
Zmian w Statucie Spółki może dokonać wyłącznie Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Uchwały Walnego Zgromadzenia dotyczące zmian w statucie podejmowane są większością
trzech czwartych głosów. Uchwały w przedmiocie zmian statutu Spółki zwiększających
świadczenia akcjonariuszy lub uszczuplających prawa przyznane osobiście poszczególnym
akcjonariuszom, wymagają zgody wszystkich akcjonariuszy, których dotyczą. Zmiana
przedmiotu działalności Spółki może nastąpić bez wykupu akcji, jeżeli uchwała będzie podjęta
większością 2/3 (dwie trzecie) głosów, w obecności co najmniej połowy kapitału zakładowego.
9. Sposób działania walnego zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw
akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania, w szczególności zasady wynikające
z regulaminu walnego zgromadzenia, jeżeli taki regulamin został uchwalony, o ile
informacje w tym zakresie nie wynikają wprost z przepisów prawa.
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy MOJ S.A. jest najwyższym organem Spółki. Obraduje
jako zwyczajne lub nadzwyczajne w oparciu o przepisy powszechnie obowiązujące, Statut oraz
Regulamin WZA. Dokumenty są opublikowane na stronie internetowej Spółki. Zwyczajne
Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd lub Rada Nadzorcza, jeśli Zarząd nie zwoła
go w terminie określonym w statucie.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd z własnej inicjatywy, na wniosek Rady
Nadzorczej w terminie 2 tygodni od zgłoszenia wniosku lub na wniosek akcjonariuszy
reprezentujących co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego. Jeżeli w terminie dwóch
tygodni od przedstawienia tego żądania Zarządowi Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie nie
zostanie zwołane, akcjonariusze występujący z żądaniem mogą być upoważnieni przez Sąd
Rejestrowy do zwołania Walnego Zgromadzenia.
Uchwały Walnego Zgromadzenia zapadają zwykłą większością głosów za wyjątkiem:
1. Uchwał podejmowanych bezwzględną większością głosów w następujących sprawach:
R-R 2024 Oświadczenie Zarządu MOJ S.A. o stosowaniu ładu korporacyjnego Strona 21
rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz
sprawozdania finansowego za ubiegły rok obrotowy,
powzięcia uchwały o podziale zysku albo pokryciu straty,
udzielenia członkom organów spółki absolutorium z wykonania przez nich
obowiązków,
powoływanie i odwoływanie członków Rady Nadzorczej oraz ustalanie ich
wynagrodzenia.
2. Uchwał Walnego Zgromadzenia podejmowanych większością trzech czwartych głosów
w sprawach:
zmiany statutu,
emisji obligacji zamiennych i obligacji z prawem pierwszeństwa objęcia akcji,
obniżenia kapitału zakładowego,
umorzenia akcji z zastrzeżeniem, że jeżeli na Walnym Zgromadzeniu jest
reprezentowana
co najmniej połowa kapitału zakładowego, do powzięcia uchwały o umorzeniu akcji
wystarczy zwykła większość głosów,
połączenia z inną Spółką z zastrzeżeniem, że wymagana większość stanowi co najmniej
połowę kapitału zakładowego,
rozwiązania Spółki.
3. Uchwał w przedmiocie zmian statutu Spółki zwiększających świadczenia akcjonariuszy lub
uszczuplających prawa przyznane osobiście poszczególnym akcjonariuszom które
wymagają zgody wszystkich akcjonariuszy, których dotyczą.
10. Opis działania organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących
emitenta oraz ich komitetów, wraz ze wskazaniem składu osobowego tych organów
i zmian, które w nich zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego.
Zarząd Spółki
Rok 2024 Zarząd spółki rozpoczął w następującym składzie:
Pan Jacek Kudela - Prezes Zarządu
Pan Przemysław Biskup - Wiceprezes Zarządu - Dyrektor ds. Logistyki i
Inwestycji
Skład Zarządu na dzień 31.12.2024 roku przedstawia się:
Pan Jacek Kudela - Prezes Zarządu
Pan Przemysław Biskup - Wiceprezes Zarządu - Dyrektor ds. Logistyki i
Inwestycji
W okresie sprawozdawczym nie było zmian w składzie Zarządu Spółki.
Zasady działania Zarządu Spółki określa Statut Spółki oraz Regulamin Zarządu.
R-R 2024 Oświadczenie Zarządu MOJ S.A. o stosowaniu ładu korporacyjnego Strona 22
Zarząd może być jednoosobowy lub wieloosobowy. Liczbę członków Zarządu na daną
kadencję określa uchwała Rady Nadzorczej. Kadencja Zarządu trwa trzy lata i jest wspólna dla
wszystkich członków Zarządu. Rada Nadzorcza powołuje Prezesa Zarządu oraz na wniosek
Prezesa pozostałych członków Zarządu, w tym pełniących funkcje Wiceprezesów Zarządu.
Liczbę Członków Zarządu określa Rada Nadzorcza.
Zarząd wykonuje wszelkie uprawnienia w zakresie zarządzania spółką z wyjątkiem uprawnień
zastrzeżonych przez prawo lub Statut Spółki dla pozostałych władz Spółki. Pracami Zarządu
kieruje Prezes Zarządu. Tryb działania Zarządu, określa szczegółowo Regulamin Zarządu.
Regulamin Zarządu uchwala Zarząd Spółki, a zatwierdza go Rada Nadzorcza.
Zarząd Spółki zarządza majątkiem i sprawami Spółki, wypełniając swoje obowiązki
z zachowaniem najwyższej staranności, przy przestrzeganiu Statutu Spółki, Regulaminów
wewnętrznych Spółki i obowiązującego prawa, a także reprezentuje Spółkę na tle innych jej
organów. Zarząd kieruje się przede wszystkim interesem Spółki, określa główne cele działania
spółki i przedkłada Radzie Nadzorczej, przy czym jest odpowiedzialny za ich realizację.
Zadaniem Zarządu jest dbanie o przejrzystość i efektywność systemu zarządzania Spółką,
a także prowadzenie jej spraw zgodnie z przepisami prawa i dobrą praktyką.
Każdy z członków Zarządu ma prawo i obowiązek prowadzenia spraw Spółki,
z uwzględnieniem podziału kompetencji wynikającego z regulaminu organizacyjnego. Członek
Zarządu może prowadzić bez uprzedniej uchwały sprawy nie przekraczające zwykłego zarządu.
Jeśli jednak przed załatwieniem takiej sprawy chociaż jeden
z pozostałych członków Zarządu wyrazi sprzeciw co do sposobu jej załatwienia, niezbędne jest
podjęcie uchwały Zarządu. Ponadto uchwały Zarządu wymagają w szczególności następujące
sprawy:
a) zwoływanie Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy oraz wszystkie sprawy wnoszone
na Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy,
b) wnioski o zwołanie posiedzenia Rady Nadzorczej kierowane do jej Przewodniczącego,
c) ustanowienie prokury,
d) zatwierdzanie regulaminu organizacyjnego Spółki,
e) zatwierdzanie zakładowego układu zbiorowego pracy,
f) zatwierdzanie Regulaminu Pracy, Regulaminu Świadczeń z ZFŚS,
g) zaciąganie pożyczek i kredytów oraz udzielanie poręczeń,
h) udzielanie darowizn,
i) wszelkie sprawy wnoszone do Rady Nadzorczej, w tym w szczególności:
propozycje nabywania lub zbywania akcji i udziałów w spółkach prawa handlowego,
wnioski o wyrażenie zgody na dokonanie czynności powodującej zaciągnięcie
zobowiązania lub rozporządzenie prawami o wartości przekraczającej 15% wartości
aktywów netto Spółki według ostatniego bilansu,
wnioski dotyczące podziału zysku lub pokrycia straty,
propozycje dotyczące nabywania lub zbywania nieruchomości,
j) inne sprawy wykraczające poza zakres zwykłego zarządu.
R-R 2024 Oświadczenie Zarządu MOJ S.A. o stosowaniu ładu korporacyjnego Strona 23
Posiedzenia Zarządu odbywają się co najmniej raz w miesiącu.
Rada Nadzorcza
Rada Nadzorcza składa się z siedmiu członków, wybieranych przez Walne Zgromadzenie
z zastrzeżeniem, że akcjonariuszowi - Fabryce Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa
Kapitałowa FASING Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach przysługuje uprawnienie
desygnowania trzech członków Rady Nadzorczej. Desygnowanie następuje w formie
pisemnego oświadczenia składanego Spółce lub na ręce Przewodniczącego Walnego
Zgromadzenia Akcjonariuszy, każdorazowo przy wyborze członków Rady Nadzorczej.
Pozostali członkowie Rady Nadzorczej wybierani są na zasadach ogólnych.
Działalność w roku sprawozdawczym Rada Nadzorcza Spółki MOJ SA rozpoczęła
w siedmioosobowym składzie tj.:
Pan Andrzej Bik - Przewodniczący Rady Nadzorczej
Pan Paweł Płaza - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Pan Tadeusz Demel - Sekretarz Rady Nadzorczej
Pan Kazimierz Bik - Członek Rady Nadzorczej
Pan Mateusz Bik - Członek Rady Nadzorczej
Pan Piotr Czaja - Członek Rady Nadzorczej
Pani Jolanta Piasecka - Członek Rady Nadzorczej
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2024 pozostał bez zmian.
Zasady działania Rady Nadzorczej określa Statut Spółki oraz Regulamin Rady Nadzorczej.
Rada Nadzorcza składa się z pięciu do siedmiu członków wybieranych przez Walne
Zgromadzenie na wspólną kadencję, która trwa trzy lata. Członkowie Rady Nadzorczej mogą
być odwołani przed upływem kadencji na mocy uchwały Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy, z zastrzeżeniem § 19 ust 2. Statutu Spółki. W razie ustąpienia członka Rady
Nadzorczej bądź wygaśnięcia mandatu z innych przyczyn przed upływem danej kadencji Rady,
Walne Zgromadzenie dokonuje uzupełnienia składu Rady Nadzorczej, z zastrzeżeniem § 19
ust.2 Statutu Spółki. Członkowie Rady Nadzorczej mogą być powoływani w jej skład na
kolejne kadencje.
Do ważności uchwał Rady Nadzorczej wymagane jest pisemne zawiadomienie wszystkich
członków Rady Nadzorczej doręczone co najmniej na 7 dni przed dniem posiedzenia Rady,
chyba że obecni są wszyscy członkowie Rady. Uchwały mogą być podejmowane w trybie
pisemnym, poprzez oddanie głosu na piśmie za pośrednictwem innego członka Rady
Nadzorczej. Uchwała podjęta w trybie pisemnym jest ważna pod warunkiem, że wszyscy
członkowie Rady zostali powiadomieni o treści projektu uchwały. Powiadomienie o treści
uchwały może zostać dokonane przy użyciu środków porozumiewania się na odległość,
w szczególności faxu lub poczty elektronicznej. Uchwały Rady Nadzorczej zapadają zwykłą
większością głosów wszystkich obecnych członków Rady.
R-R 2024 Oświadczenie Zarządu MOJ S.A. o stosowaniu ładu korporacyjnego Strona 24
Zasady udziału w posiedzeniach Rady Nadzorczej, Komitetu Audytu, a także oddawania
głosów przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość określa
odrębny Regulamin.
Rada Nadzorcza podejmuje decyzje na posiedzeniach zwoływanych przez Przewodniczącego.
Posiedzenia Rady Nadzorczej zwoływane są co najmniej raz na kwartał lub w miarę potrzeb.
Uchwały Rady wymagają sprawy zastrzeżone do kompetencji Rady w przepisach prawa
i w Statucie Spółki a w szczególności:
1) ocena sprawozdania finansowego oraz sprawozdania zarządu z działalności spółki za
rok obrotowy,
2) sporządzanie rocznej opinii, o której mowa w ust. 2,
3) określanie Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy zasad podziału zysku, w tym
określanie kwoty przeznaczanej na dywidendy i terminów wypłaty dywidend lub zasad
pokrycia straty,
4) ustalanie zasad wynagradzania członków Zarządu,
5) wybór firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego
Spółki,
6) wyrażenie zgody na transakcje obejmujące zbycie lub nabycie akcji lub innego mienia
albo zaciągnięcie zobowiązania, za wyjątkiem zobowiązań zabezpieczających
wykonanie umów handlowych, jeżeli wartość danej transakcji przekroczy 15% wartości
aktywów netto Spółki według ostatniego bilansu,
7) badanie co roku i zatwierdzanie planów działalności gospodarczej, planów finansowych
i marketingowych Spółki oraz żądanie od Zarządu szczegółowych sprawozdań z
wykonania tych planów,
8) powoływanie, zawieszanie i odwoływanie członków Zarządu,
9) delegowanie członków Rady Nadzorczej do wykonywania czynności Zarządu w razie
zawieszenia lub odwołania całego Zarządu lub gdy Zarząd z innych powodów nie może
działać,
10) inne sprawy wnioskowane przez Zarząd lub rozpatrywane z własnej inicjatywy Rady
Nadzorczej,
11) zwoływanie Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, jeżeli Zarząd nie zwoła
go w przypisanym terminie,
12) zwoływanie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia, jeżeli uzna to za wskazane.
12. Komitet Audytu
Rok sprawozdawczy 2024 Komitet Audytu rozpoczął w składzie:
Pan Piotra Czaja – Przewodniczący Komitetu Audytu;
Pni Jolanta Piasecka – Zastępca Przewodniczącego Komitetu Audytu;
Pan Pawła Płaza – Sekretarz Komitetu Audytu.
Skład Komitetu Audytu na dzień 31.12.2024 rok pozostał bez zmian:
Pan Piotra Czaja – Przewodniczący Komitetu Audytu;
Pni Jolanta Piasecka – Zastępca Przewodniczącego Komitetu Audytu;
R-R 2024 Oświadczenie Zarządu MOJ S.A. o stosowaniu ładu korporacyjnego Strona 25
Pan Pawła Płaza – Sekretarz Komitetu Audytu.
Komitet Audytu działa na podstawie ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach,
firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, Statutu Spółki, Regulaminu Rady Nadzorczej,
Regulaminu Komitetu Audytu oraz innych właściwych regulacji prawnych. Zadania Komitetu
są realizowane w szczególności poprzez przedstawianie Radzie Nadzorczej rekomendacji,
wniosków, opinii i sprawozdań. Komitet działa kolegialnie w ramach struktury Rady
Nadzorczej. Komitet pełni w szczególności stałe funkcje konsultacyjno – doradcze dla Rady
Nadzorczej Spółki. Członkowie Komitetu powoływani są przez Radę Nadzorczą na okres jej
kadencji spośród członków Rady Nadzorczej, zgodnie z obowiązującym w tym zakresie
Statutem Spółki oraz Regulaminem Rady Nadzorczej. Rada Nadzorcza dokonuje wyboru
Członków Komitetu, w tym Przewodniczącego, Zastępcę Przewodniczącego oraz Sekretarza
na swym pierwszym posiedzeniu danej kadencji.
Osoby spełniające ustawowe kryteria niezależności.
Członkami Komitetu Audytu spełniającymi warunki niezależności, o których mowa w art. 129
ust. 3 Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz
nadzorze publicznym są Pan Piotr Czaja oraz Pan Paweł Płaza.
Osoby posiadające wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania
sprawozdań finansowych, ze wskazaniem sposobu ich nabycia.
Wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości i badania sprawozdań finansowych posiada
Pan Piotr Czaja – Profesor dr hab. na AGH, w latach 2002 - 2008 i 2008 - 2016 członek
senackiej Komisji ds. Budżetu oraz Pani Jolanta Piasecka, która ukończyła studia na kierunku:
Finanse i rachunkowość, zakres: rachunkowość i uzyskała tytuł zawodowy: magister. Posiada
również certyfikat księgowy do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych nadany przez
Ministerstwo Finansów.
Osoby posiadające wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa emitent,
ze wskazaniem sposobu ich nabycia.
Wiedzę i umiejętności w zakresie branży, w której działa emitent posiada Pan Piotr Czaja –
Profesor dr hab. na AGH, w latach 2002 - 2008 i 2008 - 2016 członek senackiej Komisji ds.
Budżetu.
W 2024 roku odbyły się dwa posiedzenia Komitetu Audytu. Jedno posiedzenie odbyło się
w trybie zdalnym przy wykorzystaniu środków elektronicznego porozumiewania się.
Rekomendację dotyczącą wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania za lata 2024-
2026 przedstawił Radzie Nadzorczej Komitet Audytu. W oparciu o przedstawioną
rekomendację Rada Nadzorcza Uchwałą nr 39/VI/2024 dnia 28 czerwca 2024 r. wybrała Firmę
Audytorską INTERFIN Sp. z o. o. do badania sprawozdań finansowych w latach 2024 – 2026.
Firma audytorska INTERFIN przeprowadzała wcześniej badanie i przeglądy sprawozdań
finansowych Emitenta w latach 2022-2023.
R-R 2024 Oświadczenie Zarządu MOJ S.A. o stosowaniu ładu korporacyjnego Strona 26
Na rzecz Emitenta nie były świadczone przez firmę audytorską badającą jego sprawozdanie
finansowe dozwolone usługi niebędące badaniem.
Główne założenia opracowanej polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania
badania oraz polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie,
przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy
audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem.
Polityka w zakresie wyboru firmy audytorskiej.
Zarząd lub Dyrektor ds. Ekonomiczno - Handlowych gromadzi i weryfikuje oferty firm
audytorskich branych pod uwagę do przeprowadzenia badania a następnie przedstawia zebrane
informacje członkom Komitetu Audytu. Wyboru podmiotu uprawnionego do badania dokonuje
Rada Nadzorcza, działając na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu. Do zawarcia umowy
z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego jest zobowiązany Zarząd
Spółki.
Podczas dokonywania finalnego wyboru Rada Nadzorcza, a Komitet Audytu na etapie
przygotowywania rekomendacji, kierują się następującymi wytycznymi dotyczącymi podmiotu
uprawnionego do badania:
▪ potwierdzenie bezstronności i niezależności podmiotu, jak i biegłego rewidenta mającego
przeprowadzić badanie;
▪ cena zaproponowana przez podmiot uprawniony do badania;
▪ harmonogram badania;
▪ klauzule o udostępnieniu biegłemu wymaganych informacji i dostępu do pracowników Spółki
i dokumentów księgowych;
▪ dotychczasowe doświadczenie podmiotu w badaniu sprawozdań finansowych jednostek
zainteresowania publicznego działających w sektorze przemysłu wydobywczego
i obsługujących go branż elektromaszynowych;
▪ możliwość zapewnienia świadczenia wymaganego zakresu usług;
▪ kwalifikacje zawodowe i doświadczenie osób bezpośrednio zaangażowanych
w prowadzenie badania;
▪ zobowiązanie o zachowaniu tajemnicy przez biegłego co do otrzymanych informacji.
Polityka w zakresie świadczenia dodatkowych usług przez firmę audytorską.
Biegły rewident lub firma audytorska przeprowadzająca ustawowe badania Spółki lub podmiot
powiązany z firmą audytorską ani żaden z członków sieci, do której należy biegły rewident lub
firma audytorska, nie świadczą bezpośrednio ani pośrednio na rzecz Spółki ani jednostek
powiązanych żadnych zabronionych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych ani
czynnościami rewizji finansowej.
Usługami zabronionymi nie są usługi wskazane z art.136 ust. 2 ustawy z dnia 11 maja 2017 r.
o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym.
R-R 2024 Oświadczenie Zarządu MOJ S.A. o stosowaniu ładu korporacyjnego Strona 27
Świadczenie usług, o których mowa w pkt 2 możliwe jest jedynie w zakresie nie związanym
z polityką podatkową Spółki, po przeprowadzeniu przez Komitet Audytu oceny zagrożeń
i zabezpieczeń, niezależności i wyrażeniu zgody przez Komitet Audytu. W stosownych
przypadkach Komitet Audytu wydaje wytyczne dotyczące usług.
Wiceprezes Zarządu MOJ S.A. Prezes Zarządu MOJ S.A.
Przemysław Biskup Jacek Kudela
MOJ S.A.
ul. Tokarska 6
40-859 Katowice
Tel.: (32) 604 09 00
Faks: (32) 604 09 01
Email: sekretariat@moj.com.pl
Internet: www.moj.com.pl
KRS 0000266718
Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach
Wydział VII
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
