SUNEX Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
2024
Roczne jednostkowe
sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy 2024
Dane za okres od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r.
oraz dane za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
2
SPIS TREŚCI
I. Podstawowe informacje o Emitencie ................................................................................................................................................... 5
1.1. Ogólna charakterystyka firmy ...................................................................................................................................................... 5
1.2. Informacja na temat Grupy Kapitałowej SUNEX i zmian w Grupie Kapitałowej w 2024 r. ................................. 5
1.3. Podsumowanie działalności w 2024 roku, w tym wybrane dane finansowe jednostkowe ................................ 7
1.4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej ............................................................... 9
II. Jednostkowe sprawozdanie finansowe SUNEX S.A. ................................................................................................................... 11
2.1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2024 r............................................................................................. 11
2.1.1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania finansowego ........................................... 11
2.1.2. Informacja o zastosowanych zasadach (polityce) rachunkowości ............................................................................. 12
2.1.3. Zmiany w MSSF w okresie sprawozdawczym ..................................................................................................................... 27
2.1.4. Ważne oszacowania i osądy ...................................................................................................................................................... 28
2.2 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2024 r., oraz na dzień 31 grudnia
2023 r................................................................................................................................................................................................... 29
2.3 Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i całkowitych dochodów w wersji kalkulacyjnej za okres od 1
stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r., okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. .......................... 31
2.4 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) za okres od 1 stycznia 2024 r.
do 31 grudnia 2024 r. oraz za okres 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. .................................................... 33
2.5 Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024
r., okres od 01 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. .................................................................................................. 35
2.6 Informacje dodatkowe do jednostkowego sprawozdania finansowego ......................................................................... 37
2.6.1. Rzeczowe aktywa trwałe.............................................................................................................................................................. 37
2.6.2. Nieruchomości inwestycyjne ..................................................................................................................................................... 41
2.6.3. Wartość firmy i pozostałe wartości i niematerialne ......................................................................................................... 43
2.6.4. Inwestycje rozliczane metodą praw własności – udziały w jednostkach stowarzyszonych ............................ 47
2.6.5. Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe ........................................................... 48
2.6.6. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe .................................................................................................................. 49
2.6.7. Podatek dochodowy bieżący i odroczony ........................................................................................................................... 51
2.6.8. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe ........................................................................................................................ 55
2.6.9. Zapasy ................................................................................................................................................................................................. 55
2.6.10. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ........................................................................................... 56
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
3
2.6.11. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe ................................................................................................................. 59
2.6.12. Środki pieniężne ............................................................................................................................................................................. 59
2.6.13. Kapitał własny .................................................................................................................................................................................. 59
2.6.14. Zarządzanie kapitałem ................................................................................................................................................................. 62
2.6.15. Rezerwy .............................................................................................................................................................................................. 63
2.6.16. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne ....................................................................................................................... 66
2.6.17. Leasingi ............................................................................................................................................................................................... 70
2.6.18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ......................................... 72
2.6.19. Dotacje krótkoterminowe i dotacje długoterminowe .................................................................................................... 73
2.6.20. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana .............................................................. 74
2.6.21. Przychody ze sprzedaży............................................................................................................................................................... 74
2.6.22. Koszty działalności operacyjnej ................................................................................................................................................ 76
2.6.23. Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................................................................. 76
2.6.24. Pozostałe koszty operacyjne ..................................................................................................................................................... 77
2.6.25. Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych .................................................................................................... 77
2.6.26. Przychody finansowe .................................................................................................................................................................... 77
2.6.27. Koszty finansowe ............................................................................................................................................................................ 78
2.6.28. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................................................ 79
2.6.29. Wyjaśnienie różnic między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu
z przepływów pieniężnych ......................................................................................................................................................... 83
2.6.30. Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................................................................... 83
2.6.31. Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki ................................................................ 86
2.6.32. Połączenia jednostek gospodarczych .................................................................................................................................... 89
2.6.33. Ustalenie wartości godziwej ...................................................................................................................................................... 90
2.6.34. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy
pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość ........................................ 91
2.6.35. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie . 91
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
4
2.6.36. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych .............. 91
2.6.37. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych .................................................................................. 91
2.6.38. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów ............................................................................................................. 92
2.6.39. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają
istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie
od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia
(koszcie zamortyzowanym) ........................................................................................................................................................ 92
2.6.40. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu
lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu
sprawozdawczego .......................................................................................................................................................................... 92
2.6.41. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych ............. 92
2.6.42. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną
akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane .................................................................................................. 92
2.6.43. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone sprawozdanie finansowe,
nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe
Emitenta ............................................................................................................................................................................................. 92
2.6.44. Informacje dotyczące firmy audytorskiej ............................................................................................................................. 93
2.6.45. Informacje dotyczące zatrudnienia ......................................................................................................................................... 93
2.6.46. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego za 2024 r. .................................................................................................... 93
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
5
I. Podstawowe informacje o Emitencie
1.1. Ogólna charakterystyka firmy
Nazwa (firma):
SUNEX S.A.
Kraj:
Polska
Siedziba:
Racibórz
Adres siedziby:
ul. Piaskowa 7
Numer KRS:
0000375404
Oznaczenie Sądu:
Sąd Rejonowy w Gliwicach,
X Wydział Gospodarczy KRS
REGON:
277950758
NIP:
639-18-14-766
Telefon:
32 414-92-12
Poczta e-mail:
info@sunex.pl
Strona www:
www.sunex.pl
Liczba akcji:
Stan na dzień 31.12.2024 r.
Seria A 5 000 000 sztuk
Seria B 15 291 535 sztuk
Seria E 2 000 000 sztuk
Razem 22 291 535 sztuk
Zarząd:
Romuald Kalyciok, Prezes Zarządu
Marek Kossmann, Członek Zarządu
Podstawowy przedmiot działalności jednostki:
2821
Sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie:
Usługi inne (UIN)
Firma SUNEX powstała w 2002 roku w Raciborzu. Spółka działa w branży związanej z odnawialnymi źródłami
energii oferując szeroką gamę urządzeń stosowanych zarówno w technice grzewczej oraz technice solarnej,
a także bogatą propozycję podzespołów i elementów montażowych stosowanych w obu tych technikach.
Założycielem Spółki jest Romuald Kalyciok, którego działalność od 1995 roku w Polsce i poza granicami kraju
pozwoliła na zdobycie przez SUNEX pozycji niekwestionowanego lidera.
Spółka SUNEX od 30.07.2015 r. jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych, natomiast wcześniej akcje
Spółki były przedmiotem obrotu na rynku NewConnect.
1.2. Informacja na temat Grupy Kapitałowej SUNEX i zmian w Grupie Kapitałowej w 2024 r.
Na dzień 31.12.2024 r. w skład Grupy Kapitałowej SUNEX wchodzą następujące jednostki objęte konsolidacją:
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
6
1. SUNEX S.A. – jednostka dominująca – głównym obszarem działalności jest produkcja i dostawy innowacyjnych
urządzeń z branży OZE i grzewczej takich jak pompy ciepła, zasobniki C.W.U, kolektory solarne, grupy pompowe,
systemy montażowe do instalacji PV.
2. Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. – jednostka zależna – głównym obszarem działalności są dostawy i montaż
rozwiązań OZE dla jednostek samorządowych w oparciu o przetargi publiczne. W czerwcu roku 2024 dokonano
podwyższenia kapitału zakładowego poprzez utworzenie 10 135 udziałów o łącznej wartości 1 013 500,00 PLN,
które to udziały zostały w 100% objęte przez SUNEX Sp. z o.o. W lipcu roku 2024 dokonano drugiego
podwyższenia kapitału zakładowego poprzez utworzenie 3 500 udziałów o łącznej wartości 350 000,00 PLN, które
to udziały zostały w 100% objęte przez SUNEX Sp. z o.o.
3. Gloobi GmbH (poprzednio SUNEX GmbH) – jednostka zależna z siedzibą na terenie Niemiec. W dniu 06.08.2024
złożono wniosek o zmianę nazwy i siedziby spółki. Wnioskowana zmiana uprawomocniła się z dniem 06.09.2024,
tj. w dniu rejestracji zmiany we właściwym sądzie rejestracyjnym na terenie Niemiec. Spółka obecnie
zlokalizowana jest pod adresem Wilhelm-Loh-Str. 17, 35578 Wetzlar, Niemcy (poprzednio Ziegelweg 7, 02906
Niesky), w której spółka SUNEX S.A. posiada wszystkie udziały. Głównym obszarem działalności spółki jest handel
oraz usługi montażowe w zakresie branży OZE. Po włączeniu do GK SUNEX spółki Drolsbach GmbH & Co. KG
zadania montażowe dotychczas wykonywane w działalności Gloobi GmbH (poprzednio SUNEX GmbH) zostały
przeniesione do realizacji przez nowo włączony podmiot.
4. Krobath Bad Heizung Service GmbH – jednostka zależna z siedzibą przy Brückenkopfgasse 7, 8330 Feldbach w
Austrii. Działalność Krobath Bad Heizung Service GmbH to komercyjna realizacja wszelkich działań z zakresu
instalacji grzewczych i wentylacyjnych, instalacji gazowych i wodnych w budynkach. Spółka posiada 5 lokalizacji
w Graz, Feldbach, Fürstenfeld, Jennersdorf i Straden.
5. VESSUN Sp. z o.o. – jednostka stowarzyszona – głównym obszarem działalności podmiotu jest
konfekcjonowanie płynów wykorzystywanych w instalacjach OZE.
Po dniu bilansowym, w dniu 10 kwietnia 2025 r., SUNEX zbyła 476 udziałów o wartości nominalnej 500,00 zł
każdy, stanowiących 8,65 % kapitału zakładowego spółki VESSUN sp. z o.o. na rzecz spółki Romuald Kalyciok
Spółka Komandytowo-Akcyjna. Cena zbycia udziałów została ustalona na kwotę 311.780,00 zł i jest płatna przez
potrącenie wzajemnych wierzytelności i zobowiązań.
Jednocześnie Zarząd Emitenta powziął wiadomość o podobnej transakcji zbycia dokonanej przez podmiot
dominujący wobec Emitenta - Polską Ekologię sp. z o.o. Przedmiotem tej transakcji jest zbycie 22,25 % kapitału
zakładowego spółki VESSUN sp. z o.o. na rzecz spółki Romuald Kalyciok Spółka Komandytowo.
Spółka nie prezentuje udziałów spółki VESSUN jako Aktywa dostępne do sprzedaży w pkt. 2.6.20.Aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana, ponieważ na dzień bilansowy decyzja o sprzedaży nie
została podjęta.
6. Drolsbach GmbH & Co – spółka zależna. W dniu 08.07.2024 r. do GK SUNEX została włączona spółka Drolsbach
GmbH & Co. KG poprzez wniesienie jej udziałów przez Pana Romualda Kalycioka w procesie objęcia nowej emisji
akcji SUNEX. Spółka jest kompleksowym dostawcą i usługodawcą w zakresie instalacji grzewczych i sanitarnych
od 1969 r. Zakres działalności obejmuje m.in. instalacje nowego systemu grzewczego, późniejsze prace
konserwacyjne i serwisowe, nowe budowy lub renowacje nieruchomości, modernizację pomieszczeń
sanitarnych.
W ramach przekształcenia formy prawnej podmiotu Drolsbach na spółkę GmbH – t.j. odpowiednik spółki z o.o.
na prawie niemieckim w dniu 20.03.2025 r. SUNEX S.A. zakupiła od spółki zależnej Drolsbach GmbH & Co 100 %
udziałów podmiotu Drolsbach Verwaltungsgesellschaft GmbH (jedynego komplementariusza Drolsbach GmbH &
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
7
Co) za kwotę 30 000,00 euro. W tym samym dniu dokonano podwyższenia kapitału spółki Drolsbach
Verwaltungsgesellschaft GmbH z dotychczasowej wysokości 25 000,00 euro o kwotę 100,00 euro.
7. Gloobi Handels GmbH - spółka zależna. W dniu 30.07.2024, w kancelarii notarialnej w Linzu, Górna Austria
przedstawiciele SUNEX S.A. zawiązali jednoosobową spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością pod firmą Gloobi
Handels GmbH z siedzibą w Ennsdorf o kapitale zakładowym 10.000 euro pokrytym w całości gotówką. Cały wkład
wniosła SUNEX S.A. i objęła wszystkie udziały w nowo powołanej spółce zależnej. Ze względu na niską istotność
skali działalności podmiotu w stosunku do obecnej skali działalności Emitenta odstąpiono od konsolidacji danych
finansowych na 31.12.2024 r.
Poza podmiotami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej SUNEX emitent posiada także 7,9 % udziałów w
spółce SA-Energietechnik GmbH. W dniu 30 lipca 2024 r., pomiędzy SUNEX S.A. a jedynym udziałowcem spółki
prawa austriackiego SA-Energietechnik GmbH zawarta została transakcja nabycia przez Spółkę 7,9 % udziałów w
Przedsiębiorstwie za cenę 150.000 euro. Głównym przedmiotem działalności Przedsiębiorstwa jest instalacja i
handel pompami ciepła, systemami grzewczymi opartymi o OZE oraz systemami fotowoltaicznymi.
Jednocześnie dotychczasowy jedyny właściciel udziałów SA-Energietechnik GmbH zobowiązał się do
zaoferowania Spółce lub wskazanej przez Spółkę osobie trzeciej fizycznej lub prawnej w terminach: do 31 maja
2025 r. 43,10 % udziałów w Przedsiębiorstwie, do 30 czerwca 2026 r. kolejnych 25% udziałów w Przedsiębiorstwie
i do 30 czerwca 2027 r. ostatnich 24% udziałów w Przedsiębiorstwie. Spółka jest uprawniona do nabycia ww.
udziałów, przy czym nie jest do tego zobowiązana.
Spółką dominującą wobec SUNEX S.A. jest spółka Polska Ekologia Sp. z o.o., która to spółka sporządza
skonsolidowane sprawozdanie finansowe najwyższego szczebla. Pan Romuald Kalyciok kontroluje spółkę Polska
Ekologia Sp. z o. o. posiadając 97,29% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki oraz piastując w
niej funkcję prezesa zarządu. Spółka Polska Ekologia posiada na dzień 31.12.2024 r. 52,81% udziału w kapitale
SUNEX S.A. oraz 61,45% głosów na WZA.
W dniu 08.07.2024 r. Spółka poinformowała o emisji 2.000.000 akcji zwykłych, które zostały objęte przez Pana
Romualda Kalycioka zgodnie z pierwotnym założeniem. Zgodnie z wcześniejszą deklaracją Prezesa Zarządu
nabyte udziały w spółce Drolsbach razem z konwersją udzielonych spółce pożyczek stanowiły wkład niepieniężny
na pokrycie emisji akcji w ramach kapitału docelowego. Spółka otrzymała informację potwierdzającą rejestrację
podwyższenia kapitału w dniu 20.09.2024 r.
Niezmiennie od lat urządzenia oraz systemy produkowane przez SUNEX cechują się najwyższą jakością oraz
renomą, a wysoki poziom oferty Spółki potwierdzony jest wdrożonymi systemami jakości PN-EN ISO 9001:2015,
PN-EN ISO 14001:2015 PN-EN ISO1090-1, PN-EN ISO1090-2, PN-EN ISO1090-3 czy Zakładową Kontrolą Produkcji.
1.3. Podsumowanie działalności w 2024 roku, w tym wybrane dane finansowe jednostkowe
W niniejszym Sprawozdaniu finansowym dane finansowe dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej
na 31.12.2024 r. i 31.12.2023 r. zostały przeliczone według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank
Polski na ten dzień, wynoszącego kolejno:
- Kurs EUR na dzień 31.12.2024 r. (tabela nr 252/A/NBP/2024 z dnia 31.12.2024r.) wyniósł 4,2730 PLN
- Kurs EUR na dzień 31.12.2023 r. (tabela nr 251/A/NBP/2023 z dnia 29.12.2023r.) wyniósł 4,3480 PLN
Dane finansowe dotyczące sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania
z przepływów pieniężnych za 2024 r. i 2023 r. zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
8
arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla waluty, w której zostały
sporządzone informacje finansowe podlegające przeliczeniu, obowiązujących na ostatni dzień każdego
zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego:
- Kurs EUR za 2024 r. wyniósł 4,3042 PLN
- Kurs EUR za 2023 r. wyniósł 4,5284 PLN
Maksymalny kurs EUR w 2024 r. wyniósł 4,4016 PLN
Maksymalny kurs EUR w 2023 r. wyniósł 4,7895 PLN
Minimalny kurs EUR w 2024 r. wyniósł 4,2499 PLN
Minimalny kurs EUR w 2023 r. wyniósł 4,3053 PLN
Wybrane dane finansowe ze sprawozdania finansowego Spółki SUNEX S.A. za okres od 1 stycznia 2024 r.
do 31 grudnia 2024 r. wraz z danymi porównywalnymi w złotych oraz w euro:
L.p.
Wybrane jednostkowe dane finansowe
SUNEX S.A.
PLN
EUR
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
I
Przychody netto ze sprzedaży
106 182 182,35
225 328 092,78
24 669 435,05
49 758 875,71
II
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
11 153 778,89
56 358 103,98
2 591 370,96
12 445 478,31
III
Amortyzacja
8 881 601,22
4 657 094,14
2 063 473,17
1 028 419,34
IV
Wynik z działalności operacyjnej
(15 514 359,31)
33 416 058,34
(3 604 469,89)
7 379 219,67
V
Zysk (strata) brutto
(21 174 456,57)
30 460 084,87
(4 919 487,15)
6 726 456,34
VI
Zysk (strata) netto
(16 848 709,57)
27 594 513,87
(3 914 481,10)
6 093 656,45
VII
Przepływy pieniężne netto z dz.
operacyjnej
4 956 910,22
21 102 821,30
1 151 644,96
4 660 105,40
VIII
Przepływy pieniężne netto z dz.
inwestycyjnej
(19 970 576,65)
(58 934 070,69)
(4 639 788,26)
(13 014 325,30)
IX
Przepływy pieniężne netto z dz.
finansowej
15 019 352,21
36 451 230,49
3 489 464,29
8 049 472,33
X
Przepływy pieniężne netto razem
5 685,78
(1 380 018,90)
1 320,98
(304 747,57)
L.p.
Wybrane jednostkowe dane finansowe
SUNEX S.A.
PLN
EUR
Stan na dzień
31.12.2024
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na dzień
31.12.2024
Stan na dzień
31.12.2023
I
Aktywa razem
246 576 159,95
239 758 414,99
57 705 630,69
55 142 229,76
II
Długoterminowe zobowiązania
60 116 937,75
56 243 189,48
14 069 023,58
12 935 416,16
III
Krótkoterminowe zobowiązania
75 773 235,80
79 975 237,80
17 733 029,67
18 393 568,95
IV
Kapitał własny
110 685 986,40
103 539 987,71
25 903 577,44
23 813 244,64
V
Kapitał zakładowy
17 833 228,00
16 233 228,00
4 173 467,82
3 733 493,10
Wartość księgowa i zysk na jedną akcję:
„Zysk/strata na jedną akcję zwykłą (w PLN)”, "Rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą (w PLN)" oblicza
się zgodnie z MSR. Zysk na jedną akcję zwykłą obliczono, jako iloraz zysku netto danego okresu przypadającego
na zwykłych akcjonariuszy i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu okresu.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
9
Zysk przypadający na zwykłych akcjonariuszy jest równy zyskowi netto za rok 2024, ponieważ Spółka nie
wyemitowała akcji uprzywilejowanych co do dywidendy. W prezentowanym okresie sprawozdawczym wszystkie
akcje Spółki posiadały równe prawo udziału w zysku netto.
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych odpowiada średnio ważonej liczbie akcji zwykłych, ponieważ
100% akcji to akcje zwykłe.
W związku z emisją 2.000.000 akcji zwykłych, o której spółka poinformowała w dniu 08.07.2024 r. zwiększeniu
uległa wartość „Średnia ważona liczba akcji” oraz „Średnia ważona rozwodniona liczba akcji”.
L.p.
Wybrane jednostkowe dane finansowe
SUNEX S.A.
PLN
EUR
Stan na dzień
31.12.2024
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na dzień
31.12.2024
Stan na dzień
31.12.2023
I
Średnia ważona liczba akcji
20 859 841
20 291 535
20 859 841
20 291 535
II
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
(w PLN / EUR)
(0,81)
1,36
(0,19)
0,30
III
Wartość księgowa na jedną akcję
(w PLN / EUR)
5,31
5,10
1,24
1,17
L.p.
Wybrane jednostkowe dane finansowe
SUNEX S.A.
PLN
EUR
Stan na dzień
31.12.2024
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na dzień
31.12.2024
Stan na dzień
31.12.2023
I
Średnia ważona rozwodniona liczba
akcji zwykłych
20 859 841
20 291 535
20 859 841
20 291 535
II
Rozwodniony zysk (strata) na jedną
akcję zwykłą (w PLN / EUR)
(0,81)
1,36
(0,19)
0,30
III
Rozwodniona wartość księgowa na
jedną akcję (w PLN / EUR)
5,31
5,10
1,24
1,17
1.4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej
W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. funkcje członków Zarządu pełnili:
▪ Romuald Kalyciok – Prezes Zarządu
▪ Marek Kossmann – Członek Zarządu
Rada Nadzorcza
W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 20 marca 2024 r. funkcje członków Rady Nadzorczej pełnili:
▪ Janusz Kędziora - Przewodniczący Rady Nadzorczej
▪ David Kalyciok - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
▪ Piotr Halczak - Sekretarz Rady Nadzorczej
▪ Anna Antonik - Członek Rady Nadzorczej
▪ Janusz Antonik - Członek Rady Nadzorczej
W okresie od 18 kwietnia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. funkcje członków Rady Nadzorczej pełnili:
▪ Janusz Kędziora - Przewodniczący Rady Nadzorczej
▪ Janusz Antonik - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej (od dnia 27.05.2024r.)
▪ Piotr Halczak - Sekretarz Rady Nadzorczej
▪ Anna Antonik - Członek Rady Nadzorczej
▪ Daniel Kalyciok - Członek Rady Nadzorczej
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
10
W dniu 20.03.2024 roku spółka otrzymała rezygnację Pana Davida Kalyciok ze sprawowania w Radzie Nadzorczej
SUNEX S.A. skuteczną z dniem jej złożenia. Pan David Kalyciok pełnił funkcję Zastępcy Przewodniczącego Rady
Nadzorczej SUNEX S.A. W dniu 18.04.2024 r. na Członka Rady Nadzorczej został powołany Pan Daniel Kalyciok.
W dniu 27.05.2024 r. Pan Janusz Antonik został wybrany na Zastępcę Przewodniczącego.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania skład osobowy Zarządu nie uległ zmianie.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
11
II. Jednostkowe sprawozdanie finansowe SUNEX S.A.
2.1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2024 r.
2.1.1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2024 roku i zostało sporządzone
zgodnie z MSSF. Pod pojęciem MSSF rozumie się w niniejszym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z art. 2 ust. 3
Ustawy o rachunkowości: Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy
Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie Rozporządzeń Komisji
Europejskiej.
Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są
w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Sprawozdanie finansowe za 2024 r. zostało sporządzone na podstawie MSSF i zawiera:
› Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz jako dane porównywalne na dzień
31 grudnia 2023 roku.
› Sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia
2024 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku.
› Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (sporządzone metodą pośrednią) za okres od 1 stycznia 2024 roku
do 31 grudnia 2024 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia
2023 roku.
› Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024
roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku.
› Informację dodatkową do sprawozdania finansowego za 2024 r.
Spółka sporządziła informacje dodatkowe do wszystkich zaprezentowanych sprawozdań. Sprawozdanie
finansowe za 2024 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej SUNEX S.A.
w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie
stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez SUNEX S.A.
Sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie w ciągu roku 2024 nie miała znacznego wpływu na działalność SUNEX
S.A., ponieważ Spółka nie oferowała na rynku ukraińskim, a także na rosyjskim, swoich towarów i wyrobów. Przed
24.02.2022 r. SUNEX S.A. dokonywała zakupu części półproduktów i surowców zarówno w Ukrainie (szkło
solarne, niektóre typy zasobników) jak i w Rosji (stal, aluminium). Nie były to jednak ilości znaczące w całym
wolumenie zakupowym.
Spółka jako jednostka dominująca w Grupie Kapitałowej SUNEX sporządza sprawozdanie skonsolidowane Grupy.
W sporządzonym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń biegłego rewidenta.
Biegły rewident sporządził raport bez uwag i zastrzeżeń.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
12
2.1.2. Informacja o zastosowanych zasadach (polityce) rachunkowości
Spółka SUNEX S.A. kontynuuje wdrożoną w roku 2021 nową politykę rachunkowości, zgodną z zasadami MSSF.
Zasady te mają zastosowanie również do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej SUNEX.
Obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego powstał w momencie przejęcia
przez SUNEX S.A. udziałów w spółce zależnej Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o., który jest jednocześnie dniem
powstania Grupy Kapitałowej SUNEX (tj. z dniem 31.05.2021 r.).
Wartości niematerialne oraz wartość firmy – MSR 38
Wartość nabytych praw majątkowych wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia uwzględniając
skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie
ceny nabycia składnika aktywów – a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny – jego
wyceny dokonuje się według ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu.
Odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową tj. w równych miesięcznych
ratach od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika wartości niematerialnych do używania,
nie dłużej niż do czasu zrównania odpisów z wartością początkową lub do czasu likwidacji, sprzedaży lub innej
formy rozchodu. Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych Spółka ustala kierując się przewidywanym
okresem ich ekonomicznej użyteczności. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie okresu ekonomicznej użyteczności
kosztów zakończonych prac rozwojowych, odpisów amortyzacyjnych tych składników majątku dokonuje się
w okresie 5 lat. Przyjęte stawki amortyzacyjne podlegają obowiązkowej weryfikacji corocznie w odniesieniu
do wszystkich wartości niematerialnych. Celem weryfikacji jest aktualizacja dotychczas przyjętych stawek
do przewidywanej ekonomicznej użyteczności danego składnika wartości niematerialnych i odpowiednio
korekta odpisów amortyzacyjnych.
Wartość firmy, zgodnie z MSSF 3, wycenia się w wysokości różnicy między ceną nabycia jednostki
lub zorganizowanej jej części a niższą od niej wartością przejętych aktywów netto wycenionych według wartości
godziwej.
Wycenę wartości firmy pomniejszają dotychczasowe umorzenia naliczone przez przejściem na MSSF
(amortyzacja) i dokonane na koniec okresu sprawozdawczego odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość
firmy nie podlega amortyzacji, ale podlega corocznemu testowi na utratę wartości zgodnie z wymogami MSR 36
poprzez porównanie wartości bilansowej ośrodka wypracowywującego przepływy pieniężne (włączając w to
wartość firmy) i jego wartości odzyskiwalnej.
Grupa wyznaczyła znaki towarowe jako aktywa dla których okres użytkowania jest nieokreślony, ponieważ nie
istnieją żadne dające się przewidzieć ograniczenia okresu, w którym można spodziewać się, że wspomniane
składniki aktywów będą generowały wpływy pieniężne netto dla Grupy. Wartości o nieokreślonym okresie
użytkowania nie są amortyzowane ani przeszacowywane. W przypadku tych aktywów sporządza się test na utratę
wartości - coroczny oraz w przypadku istnienia przesłanki wskazującej na utratę wartości.
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady poniesione
na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można
uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje
się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia
pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
13
Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania
przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik
aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi
się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
Rzeczowe aktywa trwałe – MSR 16
Wartość początkową nabytych środków trwałych wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia,
pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jeżeli nie jest
możliwe ustalenie ceny nabycia środka trwałego – a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze
darowizny – jego wyceny dokonuje się według ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem, budową lub wytworzeniem składnika
aktywów, wymagającego znacznej ilości czasu na przygotowanie do użytkowania zgodnie z jego przeznaczeniem,
ujmuje się w wartości aktywów, których one dotyczą. Wszelkie inne koszty finansowania zewnętrznego odnosi
się w ciężar kosztów w momencie ich poniesienia. Koszt finansowania zewnętrznego stanowi łączny koszt
kredytów bankowych i pożyczek z jakiego korzysta spółka tj. koszt odsetek wraz z prowizją. Koszt finansowania
zewnętrznego stanowią koszty kredytu dające się bezpośrednio powiązać z nabyciem lub wytworzeniem danego
kwalifikującego się składnika aktywów, kapitalizuje się je jako część kosztu tego składnika wtedy, gdy jest
prawdopodobne, że koszty te przyniosą w rezultacie przyszłe korzyści ekonomiczne i można je wiarygodnie
wycenić. Spółka aktywuje różnicę pomiędzy kosztami finansowania zewnętrznego a przychodami z tytułu
tymczasowego zainwestowania pożyczonych środków.
Dla środków trwałych wytworzonych we własnym zakresie, wartość początkową stanowi koszt ich wytworzenia
obejmujący koszty poniesione od dnia udokumentowanego rozpoczęcia budowy środka trwałego do dnia
udokumentowanego przyjęcia środka trwałego do użytkowania.
Koszty wytworzenia środka trwałego to koszty pozostające w bezpośrednim i uzasadnionym pośrednim związku
z budową, montażem, przystosowaniem lub ulepszeniem środka trwałego oraz koszty dostosowania środka
trwałego do użytkowania w tym również:
▪ koszty materiałów bezpośrednich i robocizny bezpośredniej,
▪ wartość początkową narzędzi i urządzeń zakupionych na potrzeby budowy środka trwałego, zaliczonych
jednorazowo w koszty w momencie wydania ich do użytkowania, o ile narzędzia te zużyją się do końca
trwania budowy,
▪ amortyzację narzędzi i innych aktywów, przypadającą na okres budowy,
▪ koszty najmu narzędzi i urządzeń wykorzystywanych przy budowie,
▪ koszty materiałów eksploatacyjnych związanych z użytkowaniem narzędzi, maszyn i innych urządzeń
w czasie trwania budowy (paliwo i energia do zasilania itp.),
▪ koszty bieżących remontów i przeglądów narzędzi, maszyn i urządzeń wykonywanych w czasie trwania
budowy,
▪ niepodlegający odliczeniu podatek VAT i podatek akcyzowy,
▪ koszty finansowania zewnętrznego, pomniejszone o przychody z tego tytułu,
▪ koszty likwidacji (np. rozbiórki) innego środka trwałego, o ile jego likwidacja warunkuje możliwość
realizacji budowy.
Odpisy amortyzacji bilansowej dokonywane są w oparciu o zasady określone w MSR 16. Amortyzacji podlegają
wszystkie środki trwałe Spółki z wyłączeniem gruntów. Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są
metodą liniową tj. drogą systematycznego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres przewidywanej
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
14
ekonomicznej użyteczności, proporcjonalnie do upływu czasu, w równych comiesięcznych ratach, poczynając od
miesiąca następującego po miesiącu, w którym składnik środków trwałych jest gotowy do użytkowania, nie dłużej
niż do czasu zrównania odpisów z wartością początkową lub do czasu likwidacji, sprzedaży lub innej formy
rozchodu. Przyjęte stawki amortyzacyjne podlegają obowiązkowej weryfikacji corocznie w odniesieniu do
wszystkich środków trwałych.. Celem weryfikacji jest aktualizacja dotychczas przyjętych stawek do warunków
eksploatacji środka trwałego, ich ekonomicznej użyteczności i odpowiednio korekta odpisów amortyzacyjnych.
Środki trwałe w budowie
Wartość początkową środków trwałych w budowie stanowi cena ich nabycia lub koszt wytworzenia określony
analogicznie jak w przypadku środka trwałego.
W przypadku zakupu środka trwałego, do środków trwałych w budowie kwalifikuje się koszty związane
z montażem i przystosowaniem środka trwałego do używania, poniesione do chwili przekazania go do używania.
Na dzień bilansowy wycenę środków trwałych w budowie pomniejsza trwała utrata ich wartości (uzasadniona
brakiem w całości lub w części przewidywanych korzyści ekonomicznych danego składnika) doprowadzająca
wycenę do poziomu cen sprzedaży netto lub ustalonej w inny sposób wartości godziwej. W przypadkach ustania
przyczyny dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części
uprzedniego odpisu zwiększa wartość środka trwałego w budowie i podlega zaliczeniu do pozostałych
przychodów operacyjnych.
Inwestycje długoterminowe
Nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem
kosztów transakcji. Na dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne wycenia się wycenia się według wartości
rynkowej bądź inaczej określonej wartości godziwej - zgodnie z MSR 40.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane metodą praw własności, zgodnie z MSR 28. Są to
jednostki, na które jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera znaczący wpływ
i które nie są ani jej jednostkami zależnymi, ani wspólnymi przedsięwzięciami.
Na dzień bilansowy inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia się według ceny nabycia powiększonej
o późniejsze zmiany udziału jednostki dominującej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej
o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Zapasy - MSR 2
Zapasy wyceniane są - zgodnie z MSR 2 pkt. 9.18 - według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych
od ich cen sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest
oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane
koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Poszczególne pozycje
zapasów wycenia się następująco:
▪ towary – według cen nabycia,
▪ materiały podstawowe – według cen nabycia,
▪ pozostałe materiały – według cen nabycia,
▪ wyroby gotowe i półprodukty – wyceniane jako suma kosztów materiałów, robocizny oraz pośrednich
kosztów wydziałowych. Koszt materiałów wyceniany jest jako iloczyn rzeczywistego zużycia oraz ceny
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
15
nabycia danych materiałów. Koszt robocizny wyceniany jest jako iloczyn rzeczywistego czasu pracy oraz
kalkulacyjnej stawki roboczogodziny. Pośredni koszt wydziałowy jest kalkulacyjną stawką kosztu
doliczaną do wytworzonego półproduktu.
▪ produkcja w toku – według bezpośredniego kosztu wytworzenia.
W rozliczeniu miesięcznym ustala się odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych i półproduktów
przypadające na ich rozchód z magazynu.
Koszty wytworzenia dotyczące wyrobów gotowych oraz półproduktów zawierają część stałych kosztów
pośrednich. Pozostała, nieuzasadniona część kosztów pośrednich obciąża koszty okresu, w którym koszty te
zostały poniesione. Podział na ww. części odbywa się w oparciu o poziom wykorzystania normalnych zdolności
produkcyjnych. Wskaźnik niewykorzystania zdolności produkcyjnych stanowi różnicę pomiędzy normalnymi
zdolnościami produkcyjnymi, weryfikowanymi miesięcznie, a rzeczywiście wykonaną ilością produkcji w danym
okresie sprawozdawczym.
Wydanie składników materiałów z magazynu Spółki z przeznaczeniem do ich zużycia w działalności
eksploatacyjnej Spółki uważa się za moment zużycia, zaliczając ich wartość w koszty okresu.
Koszty zakupu materiałów i towarów przekazanych bezpośrednio do zużycia lub sprzedaży nie podlegają
ewidencji magazynowej i rozliczane są w całości na kierunki rozchodu materiałów i towarów w miesiącu,
w którym powstały. Do materiałów takich zalicza się w szczególności wszelkiego rodzaju pozostałe materiały
produkcyjne takie jak smary, czyściwa, kleje, topniki, czy gazy techniczne. Również materiały biurowe, środki
czystości i paliwo odpisuje się w koszty działalności w dacie ich zakupu.
Wartość rozchodu materiałów, towarów, produktów gotowych oraz produktów w toku ustalana jest metodą
szczegółowej identyfikacji. Koszt jest przypisywany do pozycji magazynowych poprzez cechy (partii, serii). Cecha
poszczególnych pozycji magazynowych jest wskazywana przez osobę tworzącą dokument zejścia z magazynu,
poprzez zeskanowanie etykiety na której zawarta jest m in. ta cecha.
Na dzień bilansowy Spółka dokonuje ustalenia stanu tych aktywów w drodze spisu z natury oraz dokonuje ich
wyceny według powyższych zasad i korekty kosztów o wartość tego stanu oraz odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości. Ustalona w ten sposób wycena nie może przekroczyć jednakże poziomu cen sprzedaży netto danego
składnika zapasów.
Należności
Wycena należności finansowych jest opisana w dziale Aktywa finansowe. Należności niefinansowe
(np. publiczno-prawne) są wyceniane w kwocie wymagalnej zapłaty, z uwzględnieniem zasady ostrożności.
Na dzień przeprowadzenia operacji (powstania należności), należności wycenia się według średniego kursu z dnia
poprzedzającego dzień przeprowadzenia operacji ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Zapłatę należności wycenia się według średniego kursu z dnia poprzedzającego dzień zapłaty ustalonego
dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Na dzień bilansowy należności wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski.
Aktywa finansowe – MSSF 9
Zgodnie z MSSF 9, Spółka dzieli aktywa finansowe na trzy kategorie:
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
16
▪ Aktywa finansowe utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych -> wyceniane
w zamortyzowanym koszcie.
▪ Instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu -> wyceniane w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody.
▪ Pozostałe aktywa finansowe -> wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacji tej dokonuje w oparciu o dwa kryteria:
- model biznesowy,
- charakterystykę umownych przepływów pieniężnych.
Aktywa finansowe są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, jeśli są przypisane do modelu biznesowego
zakładającego utrzymywanie aktywów w celu pozyskiwania umownych przepływów pieniężnych.
Aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli są przypisane do modelu
biznesowego zakładającego pozyskiwanie przepływów pieniężnych oraz sprzedaż tych aktywów i jednocześnie
płatności wynikają jedynie z kapitału oraz odsetek i jest utrzymywany w modelu biznesowym, który ma na celu
zarówno uzyskiwanie umownych przepływów pieniężnych jak i sprzedaż.
Aktywa nie spełniające ww. kryteriów są wyceniane w wartości godziwej, a skutki wyceny są odnoszone w wynik
finansowy okresu.
Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zalicza się niezależnie od terminu ich
wymagalności (zapłaty) aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy
środków pieniężnych. Do tej kategorii kwalifikuje się również obligacje i inne dłużne papiery wartościowe nabyte
w zamian za wydane środki pieniężne, jeżeli z zawartej umowy jednoznacznie wynika, że zbywający nie utracił
kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi. Przyjmuje się przy tym, że zgodnie z modelem biznesowym
celem ich utrzymywania jest uzyskiwanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a przepływy pieniężne
w określonych umownie terminach są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej
do spłaty. Oprócz obligacji i innych dłużnych papierów wartościowych o których mowa wyżej, do pozycji tej
Spółka zalicza także należności oraz udzielone pożyczki.
Do grupy aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody zalicza się
aktywa finansowe, których celem utrzymywania jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych
wynikających z umowy jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, oraz warunki umowy powodują
powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek
od kwoty głównej pozostałe do spłaty. Do pozycji tej Spółka zalicza utrzymywane długoterminowo udziały i akcje.
Do grupy aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik zalicza się aktywa finansowe,
których celem utrzymywania jest sprzedaż składników aktywów. Do pozycji tej Spółka zalicza:
▪ pochodne instrumenty finansowe posiadające dodatnią wartość godziwą na dzień wyceny,
np. kontrakty swap, opcje walutowe, forward itp.,
▪ aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych, wynikających z krótkoterminowych zmian
cen oraz wahań innych czynników rynkowych, albo krótkiego czasu trwania nabytego
instrumentu(tj. do 3 m-cy) np. akcje nabyte w obrocie publicznym, prawa do akcji nabyte w obrocie
publicznym itp.,
▪ inne nabyte aktywa finansowe, bez względu na zamiary jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu,
jeżeli stanowią one składnik portfela podobnych aktywów finansowych, co do którego istnieje duże
prawdopodobieństwo realizacji, w krótkim terminie, zakładanych korzyści ekonomicznych,
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
17
▪ pożyczki udzielone i należności własne, które jednostka przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów
finansowych lub grupy aktywów finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie jednostka wycenia w skorygowanej cenie nabycia.
W przypadku jednak gdy różnica między wyceną wg. skorygowanej ceny nabycia a wyceną w kwocie wymagającej
zapłaty jest nieistotna, aktywa mogą być wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty. Aktywa ujmowane są
według zamortyzowanego kosztu obejmującego należności i pożyczki, które zgodnie z modelem biznesowym
Spółki spełniają kryterium utrzymywania w celu ściągnięcia, również w przypadku przeterminowanych pozycji.
Utraty wartości należności dokonuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty
z uwzględnieniem modelu oczekiwanej straty. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka dokonuje oceny, czy ryzyko
kredytowe związane z należnościami znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny
Spółka posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu
finansowego. W celu dokonania takiej oceny Spółka porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania na dzień
sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę
racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów i które
wskazują na znaczy wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.
Indywidualnych odpisów aktualizujących wartość należności dokonuje się uwzględniając stopień
prawdopodobieństwa ich zapłaty, w odniesieniu do:
▪ należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – do wysokości należności
nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu
komisarzowi w postępowaniu upadłościowym,
▪ należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie
wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości,
▪ należności kwestionowanych przez dłużników, oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji
majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna –
do wysokości niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności,
▪ należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których
uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – w wysokości tych kwot w przypadku gdy odpisem objęta jest
cała należność lub w tym samym stosunku w jakim odpis objął należność pierwotną, do czasu ich otrzymania
lub odpisania tych należności,
▪ należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa
nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców
w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, w tym także ogólnego na nieściągalne należności.
Odpis aktualizujący należności ustala się indywidualnie dla poszczególnych należności lub kontrahentów.
Powinien uwzględniać przyczyny zwłoki, ewentualne problemy finansowe dłużnika, dotychczasową i obecną
współpracę, posiadane zabezpieczenie, wysokość ewentualnej straty. Za wysoki stopień prawdopodobieństwa
nieściągalności przyjmuje się negatywny wynik postępowania egzekucyjnego w stosunku do całości lub części
należności. Dla należności przeterminowanych biorąc pod uwagę okres zwłoki, ustala się odpisy w wysokości
określonej w poniższej tabeli. Podstawą odpisu, od którego liczy się wysokość odpisu, jest kwota ewentualnej
straty
Okres zalegania z płatnością
Wysokość
odpisu
Uwagi
Od
Do
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
18
-
6 miesięcy
-
-
6 miesięcy
1 roku
10-15%
Według indywidualnej oceny ryzyka
powstania straty
1 rok
2 lat
20-40%
2 lat
3 lat
55-75%
3 lat
-
100%
-
Nie stosuje się zasady wiekowania do należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan
upadłości – w tym przypadku wysokość odpisu wynosi 100%. Spółka może nie tworzyć odpisu na należności
dochodzone na drodze sądowej, jeżeli uzna, że sytuacja finansowa dłużnika jest dobra i istnieje pewność
odzyskania należności w pełnej kwocie, niezależnie od czasu trwania sprawy sądowej.
Nie podlegają odpisowi aktualizującemu należności zabezpieczone na majątku dłużnika poprzez wpis do księgi
wieczystej lub zastaw skarbowy lub w inny sposób.
W razie ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu, należy go rozwiązać w pełnej wysokości lub w wysokości
wiarygodnie oszacowanej.
Decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego należności podejmuje Zarząd Spółki.
Dla należności handlowych, na których nie stwierdzono indywidualnie utraty wartości, przeprowadza się analizę
oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Analizy dokonuje się w oparciu o wskaźniki
oczekiwanego niewypełnienia zobowiązania ustalone na podstawie danych historycznych. Jeśli analiza wykaże
poziom strat za nieistotny, Spółka nie dokonuje odpisów aktualizujących. Sporządzając powyższą analizę, Spółka
może podzielić należności na portfele dotyczące poszczególnych grup odbiorców bądź rynków zbytu.
Jeżeli wyżej opisana analiza wykazała, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek i należności
wycenianych według zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa
się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych a wartością bieżącą oszacowanych
przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie
zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy początkowym
ujęciu) efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansową składnika aktywów obniża się bezpośrednio poprzez
zastosowanie konta odpisów aktualizujących. Kwotę straty ujmuje się w zysku lub stracie.
Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny
sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze
odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w zysku lub stracie w zakresie, w jakim
na dzień odwrócenia wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Udziały i akcje w innych jednostkach nienotowanych na giełdzie, jeśli są spełnione warunki utrzymywania ich
w celu pozyskiwania umownych przepływów pieniężnych i do sprzedaży, wycenia się według ceny nabycia
pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, uznając, że koszt nabycia reprezentuje
wartość godziwą. Decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartości akcji i udziałów, które posiada Spółka,
podejmuje Zarząd Spółki w oparciu o dokumentacje finansową spółek powiązanych, w przypadku pozostałych
inwestycji długoterminowych decyzję o dokonaniu odpisów aktualizujących podejmuje Zarząd Spółki w oparciu
o analizę ekonomiczną i finansową.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
19
Aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej przez wynik, jeśli są przypisane do modelu biznesowego
zakładającego utrzymywanie aktywów w celu ich sprzedaży. Różnica między ceną nabycia lub poprzednią wyceną
a wartością godziwą na dzień sprawozdawczy jest ujmowana bezpośrednio w zysku lub stracie. Jeżeli
w następnym okresie wartość godziwa aktywa do sprzedaży wzrośnie lub spadnie, to kwotę odwrócenia ujmuje
się odpowiednio w zysku lub stracie.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
20
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki
pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym
trzech miesięcy.
Krajowe środki pieniężne oraz ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych
oraz depozyty bankowe i papiery wartościowe o terminie zapadalności do trzech miesięcy wycenia się w wartości
nominalnej.
Aktywa pieniężne wyrażone w walutach obcych pozostające w dniu bilansowym na rachunku bankowym, środki
pieniężne w kasie wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski.
Rozchód środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych dokonywany jest metodą FIFO.
Rozliczenia międzyokresowe
W ciągu roku obrotowego czynne rozliczenia międzyokresowe ujmuje się w wysokości poniesionych kosztów
zgodnie z posiadaną dokumentacją, którą stanowi:
▪ Dla kosztów ubezpieczeń – zawarte polisy ubezpieczeniowe,
▪ Dla innych kosztów – stosowna dokumentacja (umowa, faktura, itp.)
Do odpisu czynnych rozliczeń międzyokresowych Spółka stosuje indywidualnie oszacowany okres, w zależności
od charakteru i wartości rozliczanej pozycji. Na koniec roku obrotowego Spółka dokonuje weryfikacji wyceny
czynnych rozliczeń międzyokresowych, z zastosowaniem zasady ostrożności, po upewnieniu się,
co do osiągnięcia w tym czasie korzyści ekonomicznych. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej rozliczenia
międzyokresowe stanowią składnik należności.
Kapitał własny
Kapitał własny Spółki wykazuje się w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy kapitał podstawowy wykazuje się
w wartości pomniejszonej o zadeklarowane lecz niewniesione wkłady na poczet kapitału.
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Na dzień powstania - zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu wycenia się w skorygowanej
cenie nabycia. W przypadku gdy różnica między wyceną w zamortyzowanym koszcie a wyceną w kwocie
wymagającej zapłaty jest nieistotna, są one wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Pozostałe zobowiązania
wycenia się w Spółce w wielkości nominalnej.
Zobowiązania w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich powstania po kursie średnim
ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień poprzedzający ich powstanie.
Na dzień bilansowy - zobowiązania krótkoterminowe, z wyłączeniem zobowiązań finansowych, wycenia się:
▪ zobowiązania z tytułu dostaw i usług – w kwocie wymagającej zapłaty,
▪ Zaliczki otrzymane na dostawy – w kwocie netto, a więc po potrąceniu należnego od nich podatku
od towarów i usług,
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
21
▪ Zobowiązania wekslowe własne – według ich wartości nominalnej,
▪ Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń – w kwocie nominalnej,
▪ Zobowiązania z tytułu rozliczeń publicznoprawnych – w kwocie wymagającej zapłaty,
▪ Fundusze specjalne – w wartości nominalnej wynikającej z ksiąg, pomniejszone o aktywa funduszu,
▪ Zobowiązania inne niż powyższe w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania w walutach obcych wycenia się według średniego kursu ustalonego na dzień wyceny danej waluty
przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe ustalone w trakcie roku lub na moment bilansowy odnosi się
w ciężar kosztów finansowych lub na dobro przychodów finansowych.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe, na dzień bilansowy, wycenia się:
▪ Udzielone przez Spółkę gwarancje – w wysokości wartości godziwej podjętego zobowiązania,
▪ Instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań – w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej,
▪ Pozostałe zobowiązania finansowe – według skorygowanej ceny nabycia.
Rezerwy – MSR 37, MSR 19
Rezerwy wycenia się:
▪ Na podatek odroczony – w wysokości podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku
z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy
obliczenia podatku dochodowego w przyszłości,
▪ Rezerwy na przyszłe zobowiązania – w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty zobowiązania,
którego obowiązek będzie Spółka miała wypełnić w przyszłości.
Rezerwy, z wyłączeniem rezerwy na podatek odroczony, obciążają odpowiednio do swojego charakteru
pozostałe koszty operacyjne lub koszty finansowe. Utworzenie rezerwy na odroczony podatek dochodowy
wpływa na zwiększenie obowiązkowego obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego.
Aktualizacji wartości rezerw w księgach rachunkowych dokonuje się bieżąco, nie rzadziej niż na dzień bilansowy,
w miarę powziętych informacji o zmianie szacunków lub ustaniu ryzyka. Jeśli w wyniku weryfikacji stwierdzono
nadmiernie utworzone rezerwy, to nie później niż na dzień bilansowy dokonuje się rozwiązania rezerwy.
Zgodnie z zakładowym regulaminem wynagrodzeń pracownicy jednostki są uprawnieni do odpraw
emerytalnych, rentowych oraz z tytułu niewykorzystanych urlopów pracowniczych. Zobowiązania te wynikają
z praw nabytych przez pracowników Spółki w roku bieżącym jak i w latach poprzednich.
Wartość zobowiązań jednostki z tytułu ww. świadczeń pracowniczych wyliczane jest przez licencjonowanego
aktuariusza zgodnie z wymogami MSR 19.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
22
Leasing – MSSF 16
W dacie rozpoczęcia leasingu spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo
stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od
indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty
leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej
wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu
przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od
indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący
płatność. W przypadku leasingu finansowego spółka ujmuje wartość zobowiązania bez części odsetkowej
w podziale na zobowiązania długo- i krótkoterminowe.
Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy
w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie
rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek
i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu
podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych
lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania rozpoznaje się w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy
składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według
kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu
jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania
obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz
wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie
otrzymane zachęty leasingowe. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają amortyzacji w okresie
ekonomicznej użyteczności oraz ocenie utraty wartości.
Okres leasingu ustala się jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia
leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi
opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana.
Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów
leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji
kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości
w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Za aktywa o niskiej wartości spółka przyjmuje te, których wartość
nie przekracza 50 000,00 PLN. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów
o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Spółka dokonuje wyceny aktywów i zobowiązań z tytułu użytkowania PWUG od dnia przejścia na MSSF. Jako
nieodwołalny okres leasingu przyjęto pozostały okres obowiązywania PWUG. Aktywa z tytułu użytkowania
PWUG są amortyzowane na okres ekonomicznej użyteczności, który co do zasady określono jako czas trwania
PWUG. W przypadku zmian stawki PWUG wartość aktywów i zobowiązań podlega ponownej wycenie.
Przychody przyszłych okresów
Przychody przyszłych okresów wycenia się w wartości nominalnej.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
23
Przychody ze sprzedaży – MSSF 15
Przychody są ujmowane w wysokości, w której jest prawdopodobne uzyskanie korzyści ekonomicznych
związanych z daną transakcją. Przychody są rozpoznawane z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych
zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług oraz innych podatków bezpośrednio związanych
z obrotem. W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające w toku podstawowej działalności
operacyjnej Spółki tj. przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów.
W Grupie Kapitałowej SUNEX występują również przychody z tytułu realizowanych umów. W kraju działalność ta
dotyczy realizacji przetargów z sektora JST: zamówień publicznych i świadczenia na rzecz sektora komunalnego
usługi dostawy, sprzedaży, serwisu, napraw w zakresie urządzeń fotowoltaicznych, solarnych, pomp ciepła
oraz instalacji towarzyszących tym urządzeniom. W spółkach zagranicznych dotyczy umów realizowanych w
czasie, obejmujących realizację takich usług jak: montaż instalacji fotowoltaicznych, kolektorów słonecznych,
kotłów na pellet, kotów gazowych, oraz pomp ciepła CWU i CO wraz z instalacją towarzyszącą, remonty łazienek
wraz z wymianą instalacji wodno-kanalizacyjnej.
Ujmując i wyceniając przychody Spółka stosuje zasady MSSF 15. Fundamentalną zasadą MSSF 15 jest ujmowanie
przychodów w sporządzanym sprawozdaniu w taki sposób, aby wskazać transfer towarów lub usług (i przychód
z tym związany) na rzecz klientów w takiej kwocie, która odzwierciedla wysokość wynagrodzenia (tj. płatność),
którego spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi.
W celu zakwalifikowania przedmiotowych umów MSSF 15 rekomenduje 5 zasadniczych punktów (kroków),
co do których należy się odwołać dokonując analizy:
Etap 1: Identyfikacja umów z klientami;
Etap 2: Identyfikacja umownych zobowiązań do wykonania świadczeń (ZWŚ);
Etap 3: Określenie ceny transakcji;
Etap 4: Alokacja ceny do poszczególnych ZWŚ;
Etap 5: Ujęcie przychodów w chwili wypełnienia zobowiązań przez jednostkę.
MSSF 15 definiuje ZWŚ jako:
1. odrębne dobro lub usługę (lub zestaw dóbr lub usług) bądź
2. serię odrębnych dóbr lub usług, które zasadniczo są takie same, a ich przekazywanie nabywcy
następuje według tego samego schematu.
W umowach dostawy towarów, przetargach jak i realizacji innych kontraktów i projektów długoterminowych
zidentyfikować można jedno ZWŚ – dostawa towarów oraz usługę dostawy z montażem instalacji. Umowy
realizacji przetargów mogą obejmować także inne elementy wchodzące w zakres usługi podstawowej (np.
uruchomienie instalacji, przeszkolenie użytkowników, dokonanie prób), ale ze względu na ich nieodłączny
charakter usługi można uznać je za element podstawowego ZWŚ.
Jednostka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego
dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które - zgodnie z oczekiwaniem
jednostki - przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Zgodnie z paragrafem 31 MSSF 15 przychody są ujmowane w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania)
zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika
aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę
nad tym składnikiem aktywów.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
24
MSSF 15 określa, iż zobowiązanie do wykonania świadczenia może być spełnianie w miarę upływu czasu lub też
w określonym momencie.
Przychody z tytułu dostawy towarów są ZWŚ spełnianymi w danym momencie - sprzedaż ujmowana w momencie
realizacji dostawy i przekazania towaru dla klienta, gdy na nabywcę zostanie przeniesione ryzyko i korzyści
wynikające z praw własności. W przypadku dostawy z montażem – po zakończeniu montażu.
W przypadku przetargów i umów zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianie są w miarę upływu czasu.
Pomiar stopnia spełnienia przez jednostkę świadczenia dokonuje się stosując metody oparte na nakładach.
Zgodnie z metodami opartymi na nakładach przychody ujmuje się w oparciu o działania jednostki lub nakłady
poniesione przez jednostkę przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład zużyte zasoby,
przepracowane roboczogodziny, poniesione koszty, wykorzystany czas lub maszynogodziny) w stosunku do
całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia.
W związku z powyższym, przychody z realizacji kontraktów i projektów długoterminowych (w tym przetargów)
są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania prac w przypadku, gdy wynik na kontrakcie można ustalić
w sposób wiarygodny. Stopień zaawansowania prac jest ustalany jako udział kosztów poniesionych celem
realizacji zlecenia do planowanych kosztów całkowitych. Jeżeli wyniku umowy nie można określić w sposób
wiarygodny, wówczas przychody dotyczące tej umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych kosztów,
których odzyskanie jest prawdopodobne.
Salda wyceny projektów są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odrębnie, jako aktywa
lub zobowiązania z tytułu umów.
Rabaty potransakcyjne – ujęcie w przychodach.
Rabat potransakcyjny to rabat udzielany odbiorcy przez Spółkę po spełnieniu przez odbiorcę określonych
warunków, np. zakup w danym okresie ustalonej minimalnej liczby dóbr lub usług, zrealizowanie wartościowego
poziomu zakupu przez odbiorcę.
Naliczone rabaty ujmowane są jako zmniejszenie przychodów i korygują wartość przychodów ze sprzedaży
produktów lub przychody ze sprzedaży towarów i materiałów, w zależności od asortymentu, którego sprzedaży
dotyczą.
Koszt własny sprzedaży
W momencie sprzedaży zapasów (produktów, towarów i materiałów) wartość bilansową tych zapasów ujmuje
się jako koszt okresu, w którym ujmowane są odpowiadające przychody (MSR 2 pkt. 34).
Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów ujmowany jako koszt okresu (zgodnie z zasadą wyceny zapasów
w jednostce), składają się koszty poprzednio uwzględnione przy wycenie pozycji zapasów sprzedanych,
nieprzypisane pośrednie koszty produkcji oraz nietypowe wielkości kosztów wytworzenia zapasów
(MSR 2 pkt. 38).
Koszty usług dotyczące danej transakcji ujmuje się w okresie, w którym ujmowane są odnośne przychody.
Ewidencję i rozliczenie kosztów prowadzi się w układzie rodzajowym i równocześnie w układzie kalkulacyjnym
z podziałem na poszczególne miejsca powstawania kosztów.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
25
Pozostałe przychody operacyjne
Przychody operacyjne są rozpoznawane w okresie, którego dotyczą. Są to przychody nie związane bezpośrednio
z działalnością operacyjną jednostki, a w szczególności:
▪ przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych;
▪ dotacje;
▪ odpis aktualizujący – zwiększający wartość zapasów;
▪ zapłacone należności odpisane;
▪ zwrot kosztów postępowania sądowego;
▪ otrzymane odszkodowania;
▪ nadwyżki inwentaryzacyjne;
▪ materiały z odzysku magazynowego;
▪ różnice groszowe.
Pozostałe koszty operacyjne
Koszty operacyjne są rozpoznawane w okresie, którego dotyczą. Są to koszty nie związane bezpośrednio
z działalnością operacyjną jednostki, a w szczególności:
▪ wartość sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych;
▪ odpisy należności spornych i wątpliwych;
▪ odpisy zmniejszające wartość zapasów;
▪ zapłata kar, odszkodowań i grzywien;
▪ darowizny;
▪ należności umorzone;
▪ niezawinione niedobory w składnikach majątkowych;
▪ koszty związane z usuwaniem szkód losowych;
▪ utylizacja wyrobów i towarów;
▪ różnice groszowe.
W sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów:
▪ Wynik ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych wykazuję się jako różnicę przychodów i kosztów
odpowiednio pod pozycją zysk lub strata.
▪ Przychody ze sprzedaży odpadów po pomniejszeniu o koszty dotyczące odpadów wykazywane są
odpowiednio jako zysk lub strata na sprzedaży odpadów.
▪ Przychody z tyt. obciążenia innych podmiotów po pomniejszeniu o koszty dotyczące realizacji tych
przychodów wykazywane są w jednej pozycji jako zysk lub strata (dotyczy w szczególności wystawianych
refaktur).
W pozycji dotacje wykazuje się:
▪ należne lub rzeczywiście otrzymane na rachunek bankowy Spółki środki pieniężne w postaci dotacji,
subwencji, dopłat (w tym ze środków UE) z przeznaczeniem na pokrycie kosztów działalności,
▪ przypadające na okres sprawozdawczy raty odpisu dotacji, subwencji lub dopłat otrzymanych
na sfinansowanie budowy środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych, których dokonuje się
równolegle do odpisów amortyzacyjnych tych obiektów lub tytułów.
Przychody finansowe
Przychody finansowe obejmują przychody z operacji finansowych, a w szczególności:
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
26
▪ przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów jednostki
gospodarczej przynoszących odsetki, dywidendy, opłaty licencyjne,
▪ przychody z tytułu odsetek - rozpoznawane w momencie ich naliczenia, przy uwzględnieniu efektywnej
stopy zwrotu z aktywów,
▪ przychody z tytułu dywidend - rozpoznawane w momencie uzyskania przez jednostkę prawa do tych
dywidend,
▪ dodatnie różnice kursowe – różnice kursowe powstające z tytułu rozliczania pozycji pieniężnych
lub z tytułu przeliczania pozycji pieniężnych po kursach innych niż te, po których zostały one przeliczone
w momencie ich początkowego ujęcia (MSR 21 pkt. 28) (pozycje pieniężne - zgodnie z MSR 21 pkt. 16 -
stanowią posiadane jednostki waluty oraz należności i zobowiązania przypadające do otrzymania
lub zapłaty w ustalonej lub możliwej do ustalenia liczbie jednostek walut),
▪ zysk ze zbycia instrumentów pochodnych,
▪ aktualizacja wartości godziwej instrumentów pochodnych.
Koszty finansowe
Koszty finansowe obejmują koszty operacji finansowych , a w szczególności:
▪ koszty finansowania zewnętrznego (zgodnie z MSR 23 pkt. 4,5): odsetki; prowizje bankowe, różnice
kursowe związane z pożyczkami i kredytami,
▪ ujemne różnice kursowe - różnice kursowe powstające z tytułu rozliczania pozycji pieniężnych
lub z tytułu przeliczania pozycji pieniężnych po kursach innych niż te, po których zostały one przeliczone
w momencie ich początkowego ujęcia (MSR 21 pkt. 28),
▪ strata ze zbycia instrumentów pochodnych,
▪ aktualizacja wartości godziwej instrumentów pochodnych.
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w okresie, w którym je poniesiono (MSR 23 pkt. 10).
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie
lub wytworzeniu dostosowanego składnika aktywów, są kapitalizowane jako część ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia tego składnika aktywów.
W sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów:
▪ różnice kursowe prezentuje się wynikowo,
▪ wycenę SCN pozycji bilansowych prezentuje się wynikowo,
odpowiednio w pozycji zysk lub strata.
Podatek dochodowy – MSR 12
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów obejmuje część
bieżącą i część odroczoną.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego roku obrotowego.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Dodatnie i ujemne różnice przejściowe, aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy (ODPD), wartość
podatkowa i bilansowa aktywów i pasywów zdefiniowane są w § 5 MSR 12:
▪ Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty podatku dochodowego wymagające
zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
27
▪ Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych
okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:
➢ ujemne różnice przejściowe,
➢ przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz
➢ przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
Spółka ustala aktywa i tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego we wszystkich tych
przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów
spowoduje zwiększenie/zmniejszenie kwoty przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty,
która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych.
Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych należy ocenić czy istnieją
przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego lub dokonania korekty jego wartości.
Grupa nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego.
Aktywa i rezerwy od różnic przejściowych, których skutki odniesiono bezpośrednio na kapitał własny, zostaną
odniesione na kapitał własny, a nie w wynik okresu.
2.1.3. Zmiany w MSSF w okresie sprawozdawczym
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowanie w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w 2024 roku:
▪ Zmiany do MSSF 16: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego ,
▪ Zmiany do MSR 1: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz
Zobowiązania długoterminowe zawierające kowenanty,
▪ Zmiany do MSR 7 i MSSF 7: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania zobowiązań wobec
dostawców
Zdaniem Spółki zmiany do standardów oraz interpretacje wskazane powyżej nie mają istotnego wpływu
na skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe.
Opublikowane standardy i interpretacje, które w roku sprawozdawczym jeszcze nie obowiązywały i nie zostały
wcześniej zastosowane przez Spółkę.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących
opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia
w życie:
▪ Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2025 r.:
Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak wymienialności,
▪ Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2026 r.:
Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienia
informacji” - zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych,
▪ Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2027 r.:
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
28
MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych”,
MSSF 19 “Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji”.
Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć
na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.
2.1.4. Ważne oszacowania i osądy
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu osądów, szacunków oraz założeń, które mają
wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia
dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne
korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.
Szacunki Zarządu wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym dotyczą:
▪ przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych,
(szacowano zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, co do okresu, w którym środki trwałe i wartości
niematerialne będą używane i będą przynosiły korzyści ekonomiczne spółce),
▪ wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych (przyjęto, że zgodnie z najlepszą
wiedzą Zarządu, wartości rezydualne środków trwałych oraz wartości niematerialnych nie będą istotne
na koniec okresów amortyzacji, w związku z czym odstąpiono od ich wyliczania; środki trwałe
amortyzowane są do końca okresów przydatności i nie mają większej wartości po zakończeniu
amortyzacji; nie ma również istotnych kosztów związanych z zaprzestaniem użytkowania środków
trwałych oraz wartości niematerialnych) ,
▪ odpisów aktualizujących wartość składników aktywów, w tym wartość oczekiwanych strat kredytowych
w odniesieniu do należności handlowych,
▪ dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu
rezerw na odprawy emerytalne,
▪ wartości rezerw na naprawy gwarancyjne,
▪ przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek
dochodowy (szacowana na podstawie planów finansowych spółki),
▪ projekcji wyników finansowych oraz założeń metodologicznych będących podstawą testów na utratę
wartości firmy,
▪ wycen kontraktów długoterminowych,
▪ niepewności związanej z rozliczeniami podatkowymi.
W 2024 r. nie było istotnych zmian w zasadach dokonywania oszacowań i nie było istotnych zmian w wartościach
oszacowanych w porównaniu do poprzednich lat.
W związku z wydłużeniem terminów płatności dla należności od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. i Polskiej Ekologii
Przetargi Sp. z o.o. spółka SUNEX S.A. dokonała dyskonta tych należności. Skutki opisano w pkt. Należności
krótkoterminowe.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
29
2.2 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2024 r., oraz na dzień
31 grudnia 2023 r.
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej SUNEX S.A. – aktywa
Wyszczególnienie
Nota
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2024
31.12.2023
AKTYWA TRWAŁE
159 332 034,31
131 818 118,38
Rzeczowe aktywa trwałe
2.6.1
102 998 230,44
93 240 145,48
Nieruchomości inwestycyjne
2.6.2
978 360,00
1 056 223,00
Wartość firmy
2.6.3
2 364 114,58
2 364 114,58
Wartości niematerialne
2.6.3
6 580 750,19
5 653 622,13
Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności
2.6.4
311 295,80
294 935,90
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności
długoterminowe
2.6.5
271 618,06
321 648,89
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
2.6.6
36 836 090,24
24 154 195,40
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2.6.7
8 991 575,00
4 733 233,00
AKTYWA OBROTOWE
87 244 125,64
107 940 296,61
Zapasy
2.6.9
67 627 936,58
76 072 331,41
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
2.6.10
18 824 795,82
30 985 481,70
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
2.6.8
-
-
Aktywa obrotowe z tytułu umów
-
-
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
2.6.11
115 266,67
212 042,71
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
2.6.12
676 126,57
670 440,79
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży
87 244 125,64
107 940 296,61
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone
do sprzedaży
2.6.20
-
-
AKTYWA RAZEM
246 576 159,95
239 758 414,99
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
30
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej SUNEX S.A. - pasywa
Wyszczególnienie
Nota
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2024
31.12.2023
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
110 685 986,40
103 539 987,71
Kapitał podstawowy
2.6.13
17 833 228,00
16 233 228,00
Akcje własne
2.6.13
-
-
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
2.6.13
22 692 521,56
309 597,30
Pozostałe kapitały
2.6.13
-
-
Zyski zatrzymane
2.6.13
70 160 236,84
86 997 162,41
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki
dominującej
110 685 986,40
103 539 987,71
Udziały niekontrolujące
-
-
ZOBOWIĄZANIA RAZEM
135 890 173,55
136 218 427,28
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
60 116 937,75
56 243 189,48
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2.6.7
3 078 414,00
3 239 897,00
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
2.6.15
142 422,00
129 646,00
Pozostałe rezerwy
2.6.15
132 727,73
282 930,26
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
2.6.16
45 522 301,15
40 214 607,21
Zobowiązania z tytułu leasingu
2.6.17
3 778 450,15
4 719 138,54
Inne zobowiązania długoterminowe
-
-
Dotacje długoterminowe
2.6.19
7 462 622,72
7 656 970,47
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
75 773 235,80
79 975 237,80
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
2.6.15
411 344,91
416 814,72
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
2.6.15
320 719,84
864 979,82
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
2.6.16
55 742 307,47
54 109 264,76
Zobowiązania z tytułu leasingu
2.6.17
1 317 478,82
1 203 500,16
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
2.6.18
16 726 756,83
19 425 217,99
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów
-
-
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
2.6.8
-
2 837 263,00
Dotacje krótkoterminowe
2.6.19
1 254 627,93
1 118 197,35
Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych
z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży
75 773 235,80
79 975 237,80
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami
trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone
do sprzedaży
2.6.20
-
PASYWA RAZEM
246 576 159,95
239 758 414,99
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
31
2.3 Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i całkowitych dochodów w wersji kalkulacyjnej za okres
od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r., okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
Wyszczególnienie
Nota
Za okres od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres od 01.01.2023
do 31.12.2023
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
2.6.21
106 182 182,35
225 328 092,78
Koszt własny sprzedaży
2.6.22
95 028 403,46
168 969 988,80
ZYSK (STRATA) BRUTTO NA SPRZEDAŻY
11 153 778,89
56 358 103,98
Koszty sprzedaży
2.6.22
12 488 974,62
16 005 862,72
Koszty ogólnego zarządu
2.6.22
13 520 825,34
12 679 216,91
Pozostałe przychody operacyjne
2.6.23
4 997 641,65
6 798 915,65
Pozostałe koszty operacyjne
2.6.24
5 655 979,89
1 055 881,66
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
(15 514 359,31)
33 416 058,34
Przychody finansowe
2.6.26
990 023,09
2 408 002,74
Koszty finansowe
2.6.27
6 639 394,26
5 372 085,24
Utrata wartości należności i aktywów
kontraktowych (koszt - / przychód +)
2.6.25
(10 726,09)
8 109,03
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych
-
-
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM
(21 174 456,57)
30 460 084,87
Podatek dochodowy
2.6.7
(4 325 747,00)
2 865 571,00
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI
KONTYNUOWANEJ
(16 848 709,57)
27 594 513,87
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
-
-
ZYSK (STRATA) NETTO
(16 848 709,57)
27 594 513,87
- Przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej
(16 848 709,57)
27 594 513,87
- Przypadający udziałom niesprawującym kontroli
-
Inne całkowite dochody
-
-
Składniki innych całkowitych dochodów które
nie zostaną następnie przeklasyfikowane na
zyski lub straty
14 549,00
(16 459,00)
Zyski i straty aktuarialne
2.6.15
14 549,00
(16 459,00)
Skutki aktualizacji majątku trwałego
-
-
Składniki innych całkowitych dochodów które
zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski
lub straty po spełnieniu określonych warunków
-
(86,18)
Rachunkowość zabezpieczeń (zabezpieczenie
przepływów pieniężnych)
-
-
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
zagranicznych
-
(86,18)
Aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez inne całkowite dochody
-
-
Udział w innych dochodach jednostek
stowarzyszonych
-
-
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem
14 549,00
(16 545,18)
Podatek dochodowy związany ze składnikami
innych całkowitych dochodów, które nie zostaną
przeklasyfikowane do zysku lub straty
2.6.7
2 765,00
(3 128,00)
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
32
Podatek dochodowy związany ze składnikami
innych całkowitych dochodów, które zostaną
przeklasyfikowane do zysku lub straty
-
-
Inne całkowite dochody netto
11 784,00
(13 417,18)
Całkowite dochody ogółem
(16 836 925,57)
27 581 096,69
- Przypadające akcjonariuszom jednostki
dominującej
(16 836 925,57)
27 581 096,69
- Przypadające udziałom niesprawującym kontroli
-
-
Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)
Nota
Za okres od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres od 01.01.2023
do 31.12.2023
Podstawowy zysk (strata) na akcję
(0,81)
1,36
Z działalności kontynuowanej
(0,81)
1,36
Z działalności zaniechanej
-
-
Rozwodniony zysk (strata) na akcję
(0,81)
1,36
Z działalności kontynuowanej
(0,81)
1,36
Z działalności zaniechanej
-
-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
20 859 841
20 291 535
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji
zwykłych
20 859 841
20 291 535
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
33
2.4 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) za okres od 1 stycznia 2024
r. do 31 grudnia 2024 r. oraz za okres 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych SUNEX S.A.
(metoda pośrednia)
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(21 174 456,57)
30 460 084,87
Korekty razem
29 065 472,79
9 362,43
Amortyzacja i odpisy aktualizujące
8 881 601,22
4 657 094,14
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
(423 354,95)
(335 005,52)
Koszty odsetek
6 171 314,54
4 814 320,76
Przychody z odsetek
(18 596,47)
(50 405,09)
Przychody z dywidend
-
-
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
18 808,78
-
Korekty z tytułu zmian wartości godziwej
-
-
Zmiana stanu rezerw
(672 607,32)
(38 558,90)
Zmiana stanu zapasów
8 444 394,83
5 181 398,35
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
należności
11 197 287,49
7 615 990,98
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
zobowiązań
(2 698 461,16)
(18 236 820,03)
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tyt. umów z klientami
-
-
Inne korekty
(1 834 914,17)
(3 598 652,26)
Przychody pieniężne z działalności operacyjnej
7 891 016,22
30 469 447,30
Zapłacony podatek dochodowy
(2 934 106,00)
(9 366 626,00)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
4 956 910,22
21 102 821,30
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
(2 297 007,18)
(3 064 216,14)
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
-
-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
(16 939 190,91)
(36 065 129,64)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
87 552,85
-
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych
-
-
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
-
-
Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych
(402 518,84)
(20 249 130,00)
Wpływ ze sprzedaży jednostki zależnej
-
-
Pożyczki udzielone stronom trzecim
-
-
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych stronom trzecim
229 858,52
394 000,00
Wydatki na nabycie instrumentów kapitałowych lub instrumentów
dłużnych innych jednostek
(667 867,56)
-
Wpływy ze sprzedaży instrumentów kapitałowych lub
instrumentów dłużnych innych jednostek
-
-
Wpływy z otrzymanych dotacji
-
-
Otrzymane odsetki
18 596,47
50 405,09
Otrzymane dywidendy
-
-
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne
-
-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(19 970 576,65)
(58 934 070,69)
Wpływy netto z tytułu emisji akcji / udziałów
-
-
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
34
Nabycie akcji własnych
-
-
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
36 311 295,65
79 498 776,40
Spłaty kredytów i pożyczek
(15 267 640,11)
(35 917 080,24)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
(1 331 894,34)
(1 204 005,18)
Dywidendy wypłacone
-
(5 681 629,80)
Odsetki zapłacone
(6 171 314,54)
(4 814 320,76)
Dotacje
1 495 981,29
4 569 490,07
Inne wpływy (wydatki) finansowe
(17 075,74)
-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
15 019 352,21
36 451 230,49
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
bez różnic kursowych
5 685,78
(1 380 018,90)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu
różnic kursowych
-
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
5 685,78
(1 380 018,90)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
670 440,79
2 050 459,69
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
676 126,57
670 440,79
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
35
2.5 Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r., okres od 01 stycznia 2023 r.
do 31 grudnia 2023 r.
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym SUNEX S.A.
Jednostkowe sprawozdanie
ze zmian w kapitale własnym
za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
Kapitał
podstawowy
podstawowy
Akcje własne
(-)
Kapitał
ze sprzedaży
akcji powyżej
ich wartości
nominalnej
(-)
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
przypadający na
akcjonariuszy
jednostki
dominującej
Udziały
niekontrolujące
Kapitał własny
razem
Saldo na dzień 01.01.2024 roku
16 233 228,00
-
309 597,30
-
86 997 162,41
103 539 987,71
103 539 987,71
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
-
-
-
-
-
-
-
-
Korekta błędu
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo po zmianach
16 233 228,00
-
309 597,30
-
86 997 162,41
103 539 987,71
103 539 987,71
Zmiana udziału w jednostkach zależnych
-
-
-
-
-
-
-
-
Inne korekty
-
-
-
-
-
-
-
-
Dywidendy
-
-
-
-
-
-
-
-
Emisja akcji
1 600 000,00
-
22 382 924,26
-
-
23 982 924,26
-
23 982 924,26
Zysk (strata) netto w okresie
-
-
-
-
(16 848 709,57)
(16 848 709,57)
-
(16 848 709,57)
Pozostałe całkowite dochody
-
-
-
-
11 784,00
11 784,00
-
11 784,00
Razem całkowite dochody
-
-
-
-
(16 836 925,57)
(16 836 925,57)
-
(16 836 925,57)
Zmiany w kapitale własnym
1 600 000,00
-
22 382 924,26
-
(16 836 925,57)
7 145 998,69
-
7 145 998,69
Saldo na dzień 31.12.2024 roku
17 833 228,00
-
22 692 521,56
-
70 160 236,84
110 685 986,40
-
110 685 986,40
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
36
Jednostkowe sprawozdanie
ze zmian w kapitale własnym
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Kapitał
podstawowy
podstawowy
Akcje własne
(-)
Kapitał
ze sprzedaży
akcji powyżej
ich wartości
nominalnej
(-)
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
przypadający
na
akcjonariuszy
jednostki
dominującej
Udziały
niekontrolujące
Kapitał własny
razem
Saldo na dzień 01.01.2023 roku
16 233 228,00
-
309 597,30
86,18
65 097 609,34
81 640 520,82
81 640 520,82
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
-
-
-
-
-
-
-
-
Korekta błędu
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo po zmianach
16 233 228,00
-
309 597,30
86,18
65 097 609,34
81 640 520,82
-
81 640 520,82
Zmiana udziału w jednostkach zależnych
-
-
-
-
-
-
-
-
Inne korekty
-
-
-
-
-
-
-
-
Dywidendy
-
-
-
-
(5 681 629,80)
(5 681 629,80)
-
(5 681 629,80)
Emisja akcji
-
-
-
-
-
-
-
-
Zysk (strata) netto w okresie
-
-
-
-
27 594 513,87
27 594 513,87
-
27 594 513,87
Pozostałe całkowite dochody
-
-
-
(86,18)
(13 331,00)
(13 417,18)
-
(13 417,18)
Razem całkowite dochody
-
-
-
(86,18)
27 581 182,87
27 581 096,69
-
27 581 096,69
Zmiany w kapitale własnym
-
-
-
(86,18)
21 899 553,07
21 899 466,89
-
21 899 466,89
Saldo na dzień 31.12.2023 roku
16 233 228,00
-
309 597,30
-
86 997 162,41
103 539 987,71
-
103 539 987,71
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
37
2.6 Informacje dodatkowe do jednostkowego sprawozdania finansowego
2.6.1. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na dzień
31.12.2024
Stan na dzień
31.12.2023
Grunty
88 181,00
88 181,00
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)
-
-
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
5 447 336,73
4 496 483,28
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)
2 172 797,00
1 930 792,10
Budynki i budowle
41 557 886,07
38 373 885,47
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)
-
-
Urządzenia techniczne i maszyny
39 249 812,50
31 863 735,78
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)
2 791 821,35
3 547 440,66
Środki transportu
1 042 800,36
1 122 528,03
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)
880 252,70
974 795,58
Pozostałe środki trwałe
651 533,74
578 419,53
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)
-
-
Środki trwałe w budowie
14 960 680,04
16 716 912,39
Rzeczowe aktywa trwałe razem
102 998 230,44
93 240 145,48
SUNEX S.A. stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne bilansowe dla podstawowych grup środków
trwałych wg. wartości ekonomicznej:
▪ prawo wieczystego użytkowania gruntu 1,26 % - 1,45 %
▪ budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,31 % - 10,0 %
▪ urządzenia techniczne i maszyny 1,18 % - 33,33 %
▪ środki transportu 3,83 % - 33,33 %
▪ pozostałe środki trwałe 3,33 % - 50,0 %
Spółka stosuje metodę amortyzacji liniową.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
38
Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym
od 01.01.2024 do 31.12.2024
Grunty
Prawo
wieczystego
użytkowania
Budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie,
zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
88 181,00
5 020 220,76
44 508 603,09
41 753 916,95
2 354 818,67
1 374 865,97
16 716 912,39
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie
-
-
4 588 929,42
13 036 283,05
195 447,11
284 024,39
(19 132 401,04)
Nabycia bezpośrednie
-
-
-
-
-
-
17 376 168,69
Zwiększenia z tyt. ujęcia PWUG jako leasingu
-
1 027 717,07
-
-
-
-
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
(231 502,21)
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
(101 005,63)
(55 897,63)
-
(17 320,72)
-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do
sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania
-
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
88 181,00
6 047 937,83
48 996 526,88
54 734 302,37
2 318 763,57
1 641 569,65
14 960 680,04
Wartość umorzenia na początek okresu
-
523 737,48
6 134 717,62
9 890 181,17
1 232 290,64
796 446,44
-
Zwiększenie amortyzacji za okres
-
76 863,62
1 326 649,45
5 630 055,99
267 242,86
210 910,18
-
Przeliczenie zakładu zagranicznego
-
-
-
-
-
-
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
(223 570,29)
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
(22 726,26)
(35 747,29)
-
(17 320,71)
-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do
sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania
-
-
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na koniec okresu
-
600 601,10
7 438 640,81
15 484 489,87
1 275 963,21
990 035,91
-
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia w ciągu okresu
-
-
-
-
-
-
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do
sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
39
Rozwiązanie odpisów
-
-
-
-
-
-
-
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec okresu
88 181,00
5 447 336,73
41 557 886,07
39 249 812,50
1 042 800,36
651 533,74
14 960 680,04
W tabeli powyżej wykazano m.in.:
- zwiększenie wartości Prawa wieczystego użytkowania gruntu i wartości Budynków i budowli (związane z zakupionymi w maju br. nieruchomościami obejmującymi grunt,
halę i budynki towarzyszące w kwocie 3 810,9 tys. PLN oraz towarami i innym wyposażeniem ruchomym),
- likwidację Budynków i budowli (w kwocie 101 tys. PLN brutto, umorzone w wartości 22 726,26 PLN) - dotyczy zlikwidowanej Inwestycji w obcych środkach trwałych
(likwidacja związana z zakupem hali i budynków towarzyszących z firmy MAVEX oraz, w następstwie, zakończoną umową najmu magazynu w innej lokalizacji),
- w lipcu w poczet środków trwałych zostały przyjęte 2 maszyny będące elementami prototypowej linii produkcji zasobników kompozytowych ( o wartościach 6 786,6 tys.
PLN i 4 121,1 tys. PLN), które spółka rozwija i wdraża w ramach projektu dofinansowanego przez NCBiR pod nazwą „Opracowanie i wdrożenie zrównoważonej, autorskiej
technologii wytwarzania kompozytowych zbiorników CWU wykorzystywanych w instalacjach grzewczych opartych na OZE”.
Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym
od 01.01.2023 do 31.12.2023
Grunty
Prawo
wieczystego
użytkowania
Budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie,
zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
-
4 205 974,58
28 096 268,08
20 878 459,45
2 254 767,97
1 119 985,64
18 411 615,06
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie
-
661 375,35
16 412 335,01
20 875 457,50
100 050,70
254 880,33
(38 545 150,72)
Nabycia bezpośrednie
88 181,00
-
-
-
-
-
36 850 448,05
Zwiększenia z tyt. ujęcia PWUG jako leasingu
-
152 870,83
-
-
-
-
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do
sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania
-
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
88 181,00
5 020 220,76
44 508 603,09
41 753 916,95
2 354 818,67
1 374 865,97
16 716 912,39
Wartość umorzenia na początek okresu
-
460 157,91
5 206 036,53
7 785 771,95
940 047,73
665 895,69
-
Zwiększenie amortyzacji za okres
-
63 579,57
928 681,09
2 104 409,22
292 242,91
130 550,75
-
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
40
Przeliczenie zakładu zagranicznego
-
-
-
-
-
-
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do
sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania
-
-
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na koniec okresu
-
523 737,48
6 134 717,62
9 890 181,17
1 232 290,64
796 446,44
-
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia w ciągu okresu
-
-
-
-
-
-
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do
sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Rozwiązanie odpisów
-
-
-
-
-
-
-
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec okresu
88 181,00
4 496 483,28
38 373 885,47
31 863 735,78
1 122 528,03
578 419,53
16 716 912,39
Kwota kosztów finansowania zewnętrznego
aktywowana w okresie
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Odsetki ujęte jako nakłady na środki trwałe
841 733,27
924 162,12
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
41
2.6.2. Nieruchomości inwestycyjne
Na nieruchomości inwestycyjne składają się budynek administracyjno-biurowy „biurowiec” wraz z gruntem
położony w Raciborzu przy ul. Piaskowej 4 oraz „komin” znajdujący się na terenie zakładu SUNEX.
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości rynkowej na podstawie sporządzanego co rok operatu
szacunkowego. Dla ustalenia wartości nieruchomości inwestycyjnej „biurowiec” zastosowano metodę wyceny
wg podejścia porównawczego metodą porównywania parami, do której wykorzystano dane wejściowe
stanowiące poziom 2 hierarchii wartości godziwej, określonej przez MSSF13. Podejście porównawcze polega
na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że wartość ta odpowiada cenom, jakie uzyskano
za nieruchomości podobne, które były przedmiotem obrotu rynkowego. Ceny te koryguje się ze względu na cechy
różniące nieruchomości podobne od nieruchomości wycenianej oraz uwzględnia się zmiany poziomu cen
wskutek upływu czasu. W procesie wyceny uwzględniono transakcje kupna-sprzedaży w okresie od 1 stycznia
2022 r. do 31 grudnia 2024 r. Jako atrybuty mające wpływ na cenę ustalono lokalizację, stan techniczny budynku,
uzbrojenie nieruchomości, wielkość budynku, kształt i wielkość działki.
Do oszacowania wartości obiektu budowlanego – „komina” zostanie zastosowane podejście dochodowe,
uwzględniające aktualne warunki lokalnego rynku tego typu nieruchomości. Wyboru metody do oszacowania
wartości „komina” dokonano z uwagi na fakt, że obiekt ten jest przedmiotem najmu. Wycena wartości tej
nieruchomości stanowi poziom 3 hierarchii wartości godziwej, określonej przez MSSF13. Do oszacowania
wartości obiektu budowlanego - komina zastosowano podejście dochodowe, uwzględniające aktualne warunki
lokalnego rynku tego typu nieruchomości. Podejście dochodowe polega na określeniu wartości nieruchomości
przy założeniu, że jej nabywca zapłaci za nią cenę, której wysokość uzależni od przewidywanego dochodu, jaki
uzyska z nieruchomości, oraz że zapłaci za nią nie więcej od kwoty, za którą mógłby nabyć inną nieruchomość
o tej samej rentowności i stopniu ryzyka. Zastosowano metodę inwestycyjna, którą stosuje się przy wycenie
nieruchomości przynoszących dochód z czynszu, który nie jest zależny od rodzaju prowadzonej działalności na tej
nieruchomości oraz którego wysokość można określić na podstawie analizy kształtowania się rynkowych stawek
czynszu najmu.
Przychody z najmu dotyczące komina za okres roku 2024 r. wyniosły 53 155,56 zł.
SUNEX S.A. nadal prowadzi prace koncepcyjne w zakresie wykorzystania obiektu „biurowiec” i analizuje
możliwości związane z finansowaniem prac, które w przyszłości pozwolą na wynajem budynku administracyjno-
biurowego podmiotom zewnętrznym. W związku z tym w 2024 r. nie odnotowano wpływów z dzierżawy tego
obiektu.
Wycen corocznie dokonuje zewnętrzny, profesjonalny rzeczoznawca majątkowy na zlecenie Spółki. Ostatnie
wyceny dokonano na dzień 31.12.2024 r.
Nieruchomości inwestycyjne
Stan na dzień
31.12.2024
Stan na dzień
31.12.2023
Grunty
-
-
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
-
-
Budynki i budowle
978 360,00
1 056 223,00
Nieruchomości inwestycyjne razem
978 360,00
1 056 223,00
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
42
Nieruchomości inwestycyjne w okresie
sprawozdawczym od 01.01.2024 do 31.12.2024
Grunty
Prawo
wieczystego
użytkowania
Budynki
i budowle
Wartość na początek okresu
-
-
1 056 223,00
Nabycie nieruchomości w wyniku połączenia jednostek
gospodarczych
-
-
-
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia nieruchomości
-
-
-
Zwiększenia wynikające z aktywowanych nakładów
-
-
-
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia
-
-
-
Reklasyfikacja z oraz do innej kategorii aktywów
-
-
-
Kwota netto zysków lub strat wynikających z korekt
wyceny wartości godziwej
-
-
(77 863,00)
- w tym dotycząca budynku administracyjno-biurowego
-
-
2 340,00
- w tym dotycząca komina
-
-
(80 203,00)
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania
finansowego na walutę prezentacji
-
-
-
Inne zmiany
-
-
-
Wartość na koniec okresu
-
-
978 360,00
Nieruchomości inwestycyjne w okresie
sprawozdawczym od 01.01.2023 do 31.12.2023
Grunty
Prawo
wieczystego
użytkowania
Budynki
i budowle
Wartość na początek okresu
-
-
1 079 592,40
Nabycie nieruchomości w wyniku połączenia jednostek
gospodarczych
-
-
-
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia nieruchomości
-
-
-
Zwiększenia wynikające z aktywowanych nakładów
-
-
-
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia
-
-
-
Reklasyfikacja z oraz do innej kategorii aktywów
-
-
-
Kwota netto zysków lub strat wynikających z korekt
wyceny wartości godziwej
-
-
(23 369,40)
- w tym dotycząca budynku administracyjno-biurowego
-
-
(15 134,40)
- w tym dotycząca komina
-
-
(8 235,00)
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania
finansowego na walutę prezentacji
-
-
-
Inne zmiany
-
-
-
Wartość na koniec okresu
-
-
1 056 223,00
Przychody i koszty dotyczące nieruchomości inwestycyjnych
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Przychody z czynszów
53 155,56
47 715,96
Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania)
dotyczące nieruchomości inwestycyjnej, która w danym okresie
przyniosła przychody z czynszów
-
-
Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania)
dotyczące nieruchomości inwestycyjnej, która w danym okresie nie
przyniosła przychodów z czynszów
-
-
Razem
53 155,56
47 715,96
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
43
W zakresie dotyczącym nieruchomości inwestycyjnych Spółka nie aktywowała w okresie sprawozdawczym
kosztów finansowania zewnętrznego. Nie ma również zobowiązań umownych dotyczących zakupu,
wybudowania lub dostosowania nieruchomości inwestycyjnych ani zobowiązań dotyczących napraw, utrzymania
i ulepszenia nieruchomości.
2.6.3. Wartość firmy i pozostałe wartości i niematerialne
Wartości niematerialne
Stan na dzień
31.12.2024
Stan na dzień
31.12.2023
Wartość firmy
2 364 114,58
2 364 114,58
Patenty i licencje
1 726 871,93
1 934 296,83
Koszty prac rozwojowych
2 858 312,77
1 558 800,26
Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne
w realizacji
1 995 565,49
2 160 525,04
Wartości niematerialne i prawne razem
8 944 864,77
8 017 736,71
Spółka stosuje metodę amortyzacji liniową i następujące roczne stawki amortyzacyjne bilansowe
dla podstawowych grup wartości niematerialnych:
▪ autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne 4,40 % - 50,0 %
▪ licencje 1,67 % - 50,0 %
▪ prawa do patentów 5,37 % - 25,0 %
▪ koszty prac rozwojowych 1,76 % - 30,0 %
Wartość firmy ujęta w wartościach niematerialnych obejmuje wartość firmy powstałą w 2010 poprzez wniesienie
przedsiębiorstwa Sunex Plus do Sunex Sp. z o.o. (wniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa). Wartość
firmy wynosi 2 364 114,58 PLN. W trakcie okresu sprawozdawczego nie zaistniały przesłanki do objęcia wartości
firmy odpisem aktualizującym, wobec czego Spółka SUNEX S.A. nie tworzyła odpisu na wartość firmy. Nie
zaistniały również żadne inne zdarzenia, które wpływałyby na wartość tego aktywa.
Zgodnie z wymogami pkt C4g(ii) MSSF 1 Spółka przeprowadziła test na utratę wartości firmy Sunex na dzień 31
grudnia 2024 r.
Weryfikacja powyższa przeprowadzona została poprzez porównanie wartości odzyskiwalnej i wartości księgowej
netto tego aktywa. Odzyskiwalna wartość firmy została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej
na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych (DCF) opartej na budżetach finansowych dotyczących
działalności obejmującej wydział kolektorów słonecznych Spółki, do której alokowano wartość firmy,
obejmujących pięcioletni okres (dla 2024 roku prognoza lat 2025 – 2029).
Do prognoz przepływów środków pieniężnych zastosowano stopę dyskontową wyliczoną w metodologii WACC
na poziomie ok. 9,21%
Składniki stopy dyskontowej są następujące:
- stopa wolna od ryzyka - rentowność 10-letnich obligacji skarbowych,
- premia za ryzyko rynkowe – konsensus rynkowy dla rynku,
- ryzyko specyficzne dla firmy – przyjęty 1%.
W przeprowadzonym teście na utratę wartości firmy nie zidentyfikowano okoliczności wskazujących na utratę
wartości. Spółka przeprowadziła również analizę wrażliwości testu i stwierdziła, że wyniki przeprowadzonego
testu oraz wrażliwości wyników na zmianę stopy dyskonta wskazały na znaczącą przewagę wartości firmy
wynikającej z przeprowadzonego testu w stosunku do wartości netto składników majątku stanowiących wartość
firmy.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
44
Wyszczególnienie
Wartość z testu
Nadwyżka
Test
23 648
21 284
Zmiana WACC o + 2 pp
19 136
16 772
Zmiana WACC o - 2 pp
30 706
28 342
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
45
Wartości niematerialne w okresie
sprawozdawczym od 01.01.2024
do 31.12.2024
Wartość firmy
Patenty
i licencje
Koszty prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne,
w tym wartości
niematerialne
w realizacji
Wartość bilansowa brutto
na 01.01.2024
2 364 114,58
2 904 560,01
7 129 891,39
2 219 405,97
Nabycie
-
233 692,12
-
2 063 315,06
Reklasyfikacje
-
-
2 144 205,39
(2 144 205,39)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
(55 383,10)
Przeniesienie na aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające
z przeszacowania
-
-
-
-
Wartość bilansowa brutto
na 31.12.2024
2 364 114,58
3 138 252,13
9 274 096,78
2 083 132,54
Wartość umorzenia na 01.01.2024
-
970 263,18
5 571 091,13
58 880,93
Zwiększenie amortyzacji za okres
-
441 117,02
844 692,88
84 069,22
Reklasyfikacje
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
(55 383,10)
Przeniesienie na aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające
z przeszacowania
-
-
-
-
Wartość umorzenia na 31.12.2024
-
1 411 380,20
6 415 784,01
87 567,05
Wartość odpisów aktualizujących na
01.01.2024
-
-
-
-
Zwiększenia w ciągu okresu
-
-
-
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
-
Przeniesienie na aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
Rozwiązanie odpisów
-
-
-
-
Wartość odpisów aktualizujących na
31.12.2024
-
-
-
-
Wartość netto na 31.12.2024
2 364 114,58
1 726 871,93
2 858 312,77
1 995 565,49
W czerwcu br przyjęto w poczet wartości niematerialnych i prawnych zakończone prace rozwojowe pod nazwą
„Autonomiczny System Grzewczy” o wartości 2 144,2 tys. PLN. Projekt dofinansowany z NCBiR pod nazwą
„Opracowanie Autonomicznego Systemu Grzewczego opartego na OZE wytwarzanego w ramach autorskiej
technologii produkcji o wysokim poziomie automatyzacji”.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
46
Wartości niematerialne w okresie
sprawozdawczym od 01.01.2023
do 31.12.2023
Wartość firmy
Patenty
i licencje
Koszty prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne,
w tym wartości
niematerialne
w realizacji
Wartość bilansowa brutto
na 01.01.2023
2 364 114,58
1 033 526,95
6 937 850,94
1 273 240,69
Nabycie
-
1 871 033,06
-
1 193 183,08
Reklasyfikacje
-
-
192 040,45
(192 040,45)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
(54 977,35)
Przeniesienie na aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające
z przeszacowania
-
-
-
-
Wartość bilansowa brutto
na 31.12.2023
2 364 114,58
2 904 560,01
7 129 891,39
2 219 405,97
Wartość umorzenia na 01.01.2023
-
816 223,62
4 647 643,86
53 714,51
Zwiększenie amortyzacji za okres
-
154 039,56
923 447,27
60 143,77
Reklasyfikacje
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
(54 977,35)
Przeniesienie na aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające
z przeszacowania
-
-
-
-
Wartość umorzenia na 31.12.2023
-
970 263,18
5 571 091,13
58 880,93
Wartość odpisów aktualizujących na
01.01.2023
-
-
-
-
Zwiększenia w ciągu okresu
-
-
-
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
-
Przeniesienie na aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
Rozwiązanie odpisów
-
-
-
-
Wartość odpisów aktualizujących na
31.12.2023
-
-
-
-
Wartość netto na 31.12.2023
2 364 114,58
1 934 296,83
1 558 800,26
2 160 525,04
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
47
Nakłady na prace badawcze i rozwojowe poniesione przez Spółkę w poszczególnych okresach sprawozdawczych
przedstawiają się następująco:
Nakłady na prace badawcze i prace rozwojowe
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
31.12.2024
31.12.2023
Prace badawcze
(nakłady odniesione bezpośrednio na wynik finansowy)
853 505,86
103 081,53
Prace rozwojowe
(nakłady ujęte jako aktywa w bilansie)
1 839 473,47
1 129 671,78
Prace rozwojowe
(nakłady odniesione na wynik finansowy z tyt. rezygnacji
z projektu)
-
-
2.6.4. Inwestycje rozliczane metodą praw własności – udziały w jednostkach stowarzyszonych
Jednostką stowarzyszoną rozliczaną metodą praw własności dla SUNEX S.A. jest spółka VESSUN Sp. z o.o.
SUNEX S.A. posiada 476 z 5500 udziałów spółki VESSUN Sp. z o.o., które to udziały dają 476 głosów na WZ.
Wartość nominalna tych posiadanych udziałów wynosi 238 000,00 PLN, wartość nabycia 60 665,76 PLN.
Spółka posiada 8,65% udziałów , jednak ze względu na znaczący wpływ na spółkę VESSUN (zgodnie z MSR 28),
spółka ta została uznana za stowarzyszoną. Spółka wywiera znaczący wpływ za pośrednictwem osoby
p. Romualda Kalycioka (pełniąc funkcję prezesa zarządu zarówno w SUNEX S.A. jak i w VESSUN sp. z o.o.),
tj. uczestniczy w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej jednostki. Ponadto ma
dostęp do informacji technicznych oraz istotnych informacji strategicznych. Pomiędzy dwoma spółkami
występują znaczące transakcje (spółki Grupy Kapitałowej SUNEX są głównym odbiorcą produktów spółki VESSUN
Sp. z o.o.). Jedynym znaczącym odbiorcą jest spółka SUNEX S.A., a cała produkcja spółki VESSUN odbywa się na
zlecenie spółki SUNEX S.A.
Wycena metodą praw własności posiadanych udziałów przedstawia się następująco:
Udziały w jednostkach stowarzyszonych
Siedziba
Wartość bilansowa
Nazwa jednostki
31.12.2024
31.12.2023
VESSUN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Racibórz,
ul. Piaskowa 7
311 295,80
294 935,90
Razem wartość brutto
311 295,80
294 935,90
Udziały w jednostkach stowarzyszonych
Siedziba
% posiadanych udziałów
/ % posiadanych głosów
Nazwa jednostki
31.12.2024
31.12.2023
VESSUN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Racibórz,
ul. Piaskowa 7
8,65%
8,65%
Zmiana wartości udziałów
w wyniku wyceny metodą
praw własności
Za okres od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres od 01.01.2023
do 31.12.2023
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
48
Nazwa jednostki
Wartość
na początek
okresu
Zmiany
w okresie
w skutek
wyceny
metodą
praw
własności
Wartość
na koniec
okresu
Wartość
na początek
okresu
Zmiany
w okresie
w skutek
wyceny
metodą
praw
własności
Wartość
na koniec
okresu
VESSUN Spółka z
ograniczoną
odpowiedzialnością
294 935,90
16 359,90
311 295,80
279 462,33
15 473,57
294 935,90
Razem wartość
294 935,90
16 359,90
311 295,80
279 462,33
15 473,57
294 935,90
Po dniu bilansowym, w dniu 10 kwietnia 2025 r., SUNEX zbyła 476 udziałów o wartości nominalnej 500,00 zł
każdy, stanowiących 8,65 % kapitału zakładowego spółki VESSUN sp. z o.o. na rzecz spółki Romuald Kalyciok
Spółka Komandytowo-Akcyjna. Cena zbycia udziałów została ustalona na kwotę 311.780,00 zł i jest płatna przez
potrącenie wzajemnych wierzytelności i zobowiązań.
Jednocześnie Zarząd Emitenta powziął wiadomość o podobnej transakcji zbycia dokonanej przez podmiot
dominujący wobec Emitenta - Polską Ekologię sp. z o.o. Przedmiotem tej transakcji jest zbycie 22,25 % kapitału
zakładowego spółki VESSUN sp. z o.o. na rzecz spółki Romuald Kalyciok Spółka Komandytowo-Akcyjna.
2.6.5. Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe
Na należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe składają się rozliczenia
międzyokresowe długoterminowe obejmujące długoterminową część rozliczanych w czasie polis
ubezpieczeniowych, atestów higienicznych oraz kosztów reklamy.
Należności długoterminowe
wg terminu spłaty
Stan na dzień 31.12.2024
Stan na dzień 31.12.2023
Specyfikacja
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Należności wymagalne w ciągu
2 lat od dnia bilansowego
53 971,86
-
53 971,86
56 595,98
-
56 595,98
Należności wymagalne od 2 do
5 lat od dnia bilansowego
217 646,20
-
217 646,20
265 052,91
-
265 052,91
Należności wymagalne
powyżej 5 lat od dnia
bilansowego
-
-
-
-
-
-
Razem wartość
271 618,06
321 648,89
Należności długoterminowe
wg tytułów
Stan na dzień 31.12.2024
Stan na dzień 31.12.2023
Wartość
Odpisy
aktualizują
ce
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualizują
ce
Wartość
bilansowa
Kaucje z tytułu usług
budowlanych
-
-
-
-
-
-
Kaucje wpłacone z innych
tytułów
-
-
-
-
-
-
Pozostałe należności
-
-
-
-
-
-
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
49
Długoterminowe czynne
rozliczenia międzyokresowe
271 618,06
-
271 618,06
321 648,89
-
321 648,89
Razem wartość
271 618,06
321 648,89
2.6.6. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
W okresie sprawozdawczym nie dokonywano przekwalifikowania składników aktywów finansowych.
Na długoterminowe aktywa finansowe składają się:
Udziały w jednostkach powiązanych objętych konsolidacją:
− udziały posiadane przez SUNEX S.A. w spółce zależnej Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. (30 238 udziałów
łącznej wartości nominalnej 3 023 800,00 PLN, co daje udział w kapitale Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o.
w wysokości 100%), wyceniane w cenie nabycia. W czerwcu roku 2024 dokonano podwyższenia kapitału
zakładowego poprzez utworzenie 10 135 udziałów o łącznej wartości 1 013 500,00 PLN, które to udziały
zostały w 100% objęte przez SUNEX Sp. z o.o. W lipcu roku 2024 dokonano drugiego podwyższenia kapitału
zakładowego poprzez utworzenie 3 500 udziałów o łącznej wartości 350 000,00 PLN, które to udziały zostały
w 100% objęte przez SUNEX Sp. z o.o. W sumie wartość udziałów w tej spółce wynosi 4 663 650,00 PLN w
cenie nabycia (wartość nominalna 4 387 300,00 PLN),
− udziały posiadane przez SUNEX S.A. w spółce Gloobi GmbH (poprzednio SUNEX GmbH) o łącznej wartości
nominalnej 25 000,00 EUR, co daje udział w kapitale Gloobi GmbH w wysokości 100%, wyceniane w cenie
nabycia,
− udziały posiadane przez SUNEX S.A. w spółce Krobath Bad Heizung Service GmbH, o łącznej wartości
nominalnej 35 000,00 EUR, wyceniane w cenie nabycia 20 249 130,00 PLN (100% udziałów),
− udziały (100% udziałów, nabytych w lipcu roku 2024) posiadane przez SUNEX S.A. w spółce Drolsbach,
wyceniane w cenie nabycia 10 740 000,00 PLN.
Inwestycje w jednostkach powiązanych nieobjęte konsolidacją:
− udziały posiadane przez SUNEX S.A. w spółce Polska Ekologia Sp. z o.o. (6 973 udziały o łącznej wartości
nominalnej 348 650,00 PLN, co daje udział w kapitale Polskiej Ekologii Sp. z o.o. w wysokości 2,71%),
wyceniane w cenie nabycia,
− 100% udziałów w założonej w dniu 30.07.2024 r. Spółce Gloobi Handels GmbH o łącznej wartości nominalnej
10 000,00 EUR, wyceniane w cenie nabycia 52 448,06 PLN, opisane szerzej w pkt. pkt. 1.2. Informacja na
temat Grupy Kapitałowej SUNEX i zmian w Grupie Kapitałowej w 2024 r.
Inwestycje w jednostkach niepowiązanych:
− 7,9 % udziałów, nabytych w dniu 30.07.2024 r., w spółce SA-Energietechnik GmbH, wyceniane w cenie
nabycia w wartości 667 867,56 PLN opisane szerzej w pkt.1.2. Informacja na temat Grupy Kapitałowej SUNEX
i zmian w Grupie Kapitałowej w 2024 r.
Wykazane na dzień 31.12.2023 kwoty pożyczek:
− w wysokości 113 941,88 PLN - długoterminowa część udzielonej przez SUNEX S.A. pożyczki dla spółki Polska
Ekologia Sp. z o.o. z terminem spłaty 31.08.2025 r., której pozostała do zapłaty część została przeniesiona na
należności krótkoterminowe; saldo na dzień 31.12.2024 r. wynosi 0,00 PLN,
− w wysokości 27 978,90 PLN – długoterminowa część pożyczki, udzielonej spółce VESSUN Sp.z o.o., która
została ostatecznie spłacona w dniu 30.08.2024r.; saldo na dzień 31.12.2024r. wynosi 0,00 PLN.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
50
Pozostałe
długoterminowe
aktywa finansowe
Stan na 31.12.2024
Stan na 31.12.2023
Wartość
Odpisy
aktualiz.
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualiz.
Wartość
bilansowa
Pożyczki udzielone
podmiotom powiązanym
-
-
-
113 941,88
-
113 941,88
Pożyczki udzielone
podmiotom pozostałym
-
-
-
27 978,90
-
27 978,90
Udziały w jednostkach
powiązanych objętych
konsolidacją
35 767 124,62
-
35 767 124,62
23 663 624,62
-
23 663 624,62
Inwestycje w jednostkach
powiązanych nie objęte
konsolidacją
401 098,06
-
401 098,06
348 650,00
-
348 650,00
Inwestycje w jednostkach
niepowiązanych
667 867,56
-
667 867,56
-
-
-
Razem
36 836 090,24
-
36 836 090,24
24 154 195,40
-
24 154 195,40
Nie miały miejsca inne transakcje dot. udziałów. Nie utworzono żadnych odpisów z tytułu utraty wartości
posiadanych udziałów. Zestawienie posiadanych udziałów przedstawia się następująco:
Akcje i udziały
Siedziba
Wartość bez pomniejszania o odpisy
Nazwa jednostki
31.12.2024
31.12.2023
Polska Ekologia
Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością
Racibórz,
ul. 1 Maja 7E
348 650,00
348 650,00
Polska Ekologia Przetargi
Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością
Racibórz,
ul. Piaskowa 7
4 663 650,00
3 300 150,00
Gloobi GmbH (poprzednio SUNEX
GmbH)
Wilhelm-Loh-Str. 17, 35578
Wetzlar
114 344,62
114 344,62
Krobath Bad Heizung Service GmbH
Brückenkopfgasse 7, 8330
Feldbach
20 249 130,00
20 249 130,00
Drolsbach GmbH & Co.KG
Wetzlarer Strasse 10, 35398
Giessen
10 740 000,00
-
Gloobi Handels GmbH
Wirtschaftspark Straße 3-11,
4482 Ennsdorf
52 448,06
-
SA – Energietechnik GmbH
Betriebsstraße 15, 4213
Unterweitersdorf
667 867,56
-
Razem
36 836 090,24
24 012 274,62
Akcje i udziały
Siedziba
% posiadanych udziałów
/ % posiadanych głosów
Nazwa jednostki
31.12.2024
31.12.2023
Polska Ekologia
Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością
Racibórz,
ul. 1 Maja 7E
2,71%
2,71%
Polska Ekologia Przetargi
Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością
Racibórz,
ul. Piaskowa 7
100,00%
100,00%
Gloobi GmbH (poprzednio SUNEX
GmbH)
Wilhelm-Loh-Str. 17, 35578
Wetzlar
100,00%
100,00%
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
51
Krobath Bad Heizung Service
GmbH
Brückenkopfgasse 7, 8330
Feldbach
100,00%
100,00%
Drolsbach GmbH & Co.KG
Wetzlarer Strasse 10, 35398
Giessen
100,00%
-
Gloobi Handels GmbH
Wirtschaftspark Straße 3-11,
4482 Ennsdorf
100,00%
-
SA – Energietechnik GmbH
Betriebsstraße 15, 4213
Unterweitersdorf
7,9%
-
2.6.7. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Podatek dochodowy
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2024
31.12.2023
Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i
strat:
96 843,00
4 948 129,00
Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku
zysków i strat:
(4 422 590,00)
(2 082 558,00)
- w tym z tytułu powstania i odwrócenie się różnic
przejściowych
(4 422 590,00)
(2 082 558,00)
- w tym z tytułu zmiany stawek
-
-
Odroczony podatek dochodowy wykazany w innych
całkowitych dochodach:
2 765,00
(3 128,00)
- w tym z tytułu powstania i odwrócenie się różnic
przejściowych
2 765,00
(3 128,00)
- w tym z tytułu zmiany stawek
-
-
Razem
(4 325 747,00)
2 862 443,00
Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między podatkiem
obliczonym według stawki obowiązującej a podatkiem
wykazanym w Sprawozdaniu z zysków i strat i innych
całkowitych dochodów
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2024
31.12.2023
Zysk / (Strata) przed opodatkowaniem
(21 174 456,57)
30 460 084,87
Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie
(19%)
(4 023 147,00)
5 787 416,00
Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty w bieżącym
okresie sprawozdawczym
96 843,00
75 100,00
Podatek dotyczący różnic między zyskiem bilansowym
a podstawą opodatkowania
953 337,00
(914 387,00)
Podatek dotyczący przychodów nie zaliczanych do podstawy
opodatkowania
(896 836,00)
(1 050 218,00)
- różnice kursowe z wyceny bilansowej
(38 383,00)
(348 087,00)
- dotacje
(345 581,00)
(394 141,00)
- aktualizacja wartości zapasów
-
(64 428,00)
- naliczenia i rozwiązania bonusu od sprzedaży
(57 594,00)
172 479,00
- faktury korygujące na przełomie lat
4 462,00
(13 489,00)
- rozwiązane rezerwy pozostała
(213 932,00)
(119 275,00)
- inne
(245 808,00)
(283 277,00)
Podatek dotyczący przychodów doliczonych do podstawy
opodatkowania
(1 086,00)
56 877,00
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
52
- otrzymane dofinansowania naliczone w latach ubiegłych
-
15 904,00
- faktury korygujące na przełomie lat
(39 442,00)
-
- odsetki otrzymane naliczone w latach ubiegłych
-
-
- inne
38 356,00
40 973,00
Podatek dotyczący kosztów nie uznanych za koszty uzyskania
przychodu
3 169 974,00
1 708 300,00
- różnice kursowe z wyceny bilansowej
(24 139,00)
(9 817,00)
- naliczone dyskonto należności
-
-
- amortyzacja bilansowa
1 446 297,00
866 759,00
- aktualizacja wartości zapasów
730 587,00
99 060,00
- niewypłacone wynagrodzenia i inne należności
47 405,00
9 756,00
- niezapłacone składki ZUS
226 836,00
871,00
- inne
268 454,00
741 671,00
- koszty finansowania dłużnego ponad limit
474 534,00
-
Podatek dotyczący kosztów doliczonych do podstawy
opodatkowania
(1 527 803,00)
(1 152 595,00)
- amortyzacja podatkowa
(1 066 297,00)
(462 970,00)
- zapłacone składki ZUS z poprzedniego roku
(871,00)
(174 075,00)
- wypłacone wynagrodzenia i inne należności z poprzedniego
roku
(9 756,00)
(16 185,00)
- zapłacone raty leasingowe
(238 459,00)
(225 325,00)
- nakłady na prace rozwojowe
(117 460,00)
(214 091,00)
- inne
(94 960,00)
(59 949,00)
Ulga na działalność B+R, na ekspansję, konsolidacyjna
-
(476 752,00)
Strata podatkowa do odliczenia
209 088,00
-
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym
/ Strata podatkowa
(3 069 810,00)
4 948 129,00
Efektywna stopa opodatkowania
20%
16%
W związku z działalnością w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, w rachunku podatkowym wydzielono wynik
podatkowy zwolniony - strata ( niemożliwa do odliczenia w kolejnych okresach sprawozdawczych) w kwocie
209 088,00 zł oraz stratę podatkową na pozostałej działalności (strata do odliczenia w kolejnych okresach
sprawozdawczych w wysokości 3 067 851 zł).
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
53
Odroczony podatek
dochodowy
za okres od 01.01.2024
do 31.12.2024
Stan na dzień
Ujęte
w wyniku
Ujęte
w innych
całkowitych
dochodach
Ujęte
bezpośrednio
w kapitale
własnym
Przeniesione
z kapitału
własnego
na wynik
Inne
Stan na dzień
31.12.2023
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2024 -
31.12.2024
31.12.2024
Aktywa z tytułu ODPD
- naliczony bonus od obrotu
334 309,00
(257 780,00)
-
-
-
-
76 529,00
- rezerwa na koszty napraw
gwarancyjnych
107 513,00
(57 076,00)
-
-
-
-
50 437,00
- rezerwa na świadczenia
pracownicze
103 828,00
1 387,00
-
-
-
-
105 215,00
- rezerwy pozostałe
160 978,00
(125 260,00)
-
-
-
-
35 718,00
- odpis na zapasy
99 060,00
730 587,00
-
-
-
-
829 647,00
- koszty podatkowe roku
następnego
10 628,00
263 612,00
-
-
-
-
274 240,00
- niezrealizowane różnice
kursowe
39 737,00
(24 137,00)
-
-
-
-
15 600,00
- zobowiązania leasingowe
800 703,00
(220 016,00)
-
-
-
-
580 687,00
- różnica między wartością
podatkową i bilansową
środków trwałych
143 365,00
73 773,00
-
-
-
-
217 138,00
- faktury korygujące na
przełomie roku
8 211,00
(4 283,00)
-
-
-
-
3 928,00
- naliczone dyskonto
należności
123 363,00
(81 555,00)
-
-
-
-
41 808,00
- ulga B+R / SSE
2 715 113,00
890 795,00
-
-
-
-
3 605 908,00
- strata do rozliczenia
-
3 067 851,00
-
-
-
-
3 067 851,00
- pozostałe różnice
przejściowe
86 425,00
444,00
-
-
-
-
86 869,00
Aktywa z tytułu ODPD
razem
4 733 233,00
4 258 342,00
-
-
-
-
8 991 575,00
Rezerwa z tytułu ODPD
- aktualizacja inwestycji
171 360,00
(11 685,00)
-
-
-
-
159 675,00
- rezerwa na świadczenia
pracownicze
630,00
2 765,00
3 395,00
- niezrealizowane różnice
kursowe
289 168,00
38 384,00
-
-
-
-
327 552,00
- wartość netto środków
trwałych w leasingu
905 563,00
(171 325,00)
-
-
-
-
734 238,00
- różnica między wartością
podatkową i bilansową
środków trwałych z różnic w
stawkach amortyzacyjnych
241 951,00
47 632,00
289 583,00
- odsetki od pożyczek
naliczone
-
-
-
- należne dotacje z PFRON
i inne
-
39 255,00
39 255,00
- koszty zakończonych prac
rozwojowych w toku i
zakończonych
521 789,00
(66 022,00)
-
-
-
-
455 767,00
- przeszacowanie wartości
gruntów i budynków z tyt.
przejścia na MSSF
1 038 442,00
(41 853,00)
-
-
-
-
996 589,00
- pozostałe różnice
przejściowe
70 994,00
1 366,00
-
-
-
-
72 360,00
Rezerwa z tytułu ODPD
razem
3 239 897,00
(164 248,00)
-
2 765,00
-
-
3 078 414,00
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
54
Odroczony podatek
dochodowy
za okres od 01.01.2023
do 31.12.2023
Stan na dzień
Ujęte
w wyniku
Ujęte
w innych
całkowitych
dochodach
Ujęte
bezpośrednio
w kapitale
własnym
Przeniesione
z kapitału
własnego
na wynik
Inne
Stan na dzień
31.12.2022
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2023 -
31.12.2023
31.12.2023
Aktywa z tytułu ODPD
- naliczony bonus od obrotu
175 319,00
158 990,00
-
-
-
-
334 309,00
- rezerwa na koszty napraw
gwarancyjnych
128 607,00
(21 094,00)
-
-
-
-
107 513,00
- rezerwa na świadczenia
pracownicze
117 848,00
(14 020,00)
-
-
-
-
103 828,00
- rezerwy pozostałe
79 674,00
81 304,00
-
-
-
-
160 978,00
- odpis na zapasy
64 428,00
34 632,00
-
-
-
-
99 060,00
- koszty podatkowe roku
następnego
186 733,00
(176 105,00)
-
-
-
-
10 628,00
- niezrealizowane różnice
kursowe
159 184,00
(119 447,00)
-
-
-
-
39 737,00
- zobowiązania leasingowe
922 618,00
(121 915,00)
-
-
-
-
800 703,00
- różnica między wartością
podatkową i bilansową
środków trwałych
9 211,00
134 154,00
-
-
-
-
143 365,00
- faktury korygujące na
przełomie roku
-
8 211,00
-
-
-
-
8 211,00
- naliczone dyskonto
należności
268 081,00
(144 718,00)
-
-
-
-
123 363,00
- ulga B+R / SSE
-
2 715 113,00
-
-
-
-
2 715 113,00
- pozostałe różnice
przejściowe
93 850,00
(7 425,00)
-
-
-
-
86 425,00
Aktywa z tytułu ODPD
razem
2 205 553,00
2 527 680,00
-
-
-
-
4 733 233,00
Rezerwa z tytułu ODPD
- aktualizacja inwestycji
172 860,00
(1 500,00)
-
-
-
-
171 360,00
- rezerwa na świadczenia
pracownicze
3 758,00
-
-
(3 128,00)
630,00
- niezrealizowane różnice
kursowe
57 610,00
231 558,00
-
-
-
-
289 168,00
- wartość netto środków
trwałych w leasingu
817 284,00
88 279,00
-
-
-
-
905 563,00
- różnica między wartością
podatkową i bilansową
środków trwałych z różnic w
stawkach amortyzacyjnych
218 923,00
23 028,00
-
-
-
-
241 951,00
- odsetki od pożyczek
naliczone
-
-
-
-
-
-
-
- należne dotacje z PFRON
i inne
15 904,00
(15 904,00)
-
-
-
-
-
- koszty zakończonych prac
rozwojowych w toku i
zakończonych
377 248,00
144 541,00
-
-
-
-
521 789,00
- przeszacowanie wartości
gruntów i budynków z tyt.
przejścia na MSSF
1 080 294,00
(41 852,00)
-
-
-
-
1 038 442,00
- pozostałe różnice
przejściowe
54 022,00
16 972,00
-
-
-
-
70 994,00
Rezerwa z tytułu ODPD
razem
2 797 903,00
445 122,00
-
(3 128,00)
-
-
3 239 897,00
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
55
Podatek dochodowy ujęty bezpośrednio
w kapitale własnym
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
31.12.2024
31.12.2023
Podatek bieżący
-
-
Podatek odroczony
2 765,00
(3 128,00)
- podatek dotyczący zysków /strat aktuarialnych
2 765,00
(3 128,00)
Razem
2 765,00
(3 128,00)
2.6.8. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe
2.6.9. Zapasy
Zapasy
Stan na 31.12.2024
Stan na 31.12.2023
Wartość
Odpisy
aktualiz.
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualiz.
Wartość
bilansowa
Materiały
23 881 515,30
467 685,33
23 413 829,97
33 461 279,83
351 101,27
33 110 178,56
Półprodukty
i produkcja
w toku
2 514 776,79
64 343,12
2 450 433,67
2 030 546,06
30 860,41
1 999 685,65
Wyroby gotowe
32 364 848,58
1 998 168,67
30 366 679,91
31 510 537,26
98 334,87
31 412 202,39
Towary
13 233 356,47
1 836 363,44
11 396 993,03
9 591 334,40
41 069,59
9 550 264,81
Razem zapasy
71 994 497,14
4 366 560,56
67 627 936,58
76 593 697,55
521 366,14
76 072 331,41
Spółka tworzy odpisy aktualizujące na zapasy nierotujące na podstawie poniższych założeń:
- zapasy nierotujące w okresie 91 do 365 dni - odpis w wysokości 20% wartości ewidencyjnej,
- zapasy nierotujące powyżej roku - odpis w wysokości 35% wartości ewidencyjnej.
Wartości te weryfikowane są na dzień bilansowy. Ponadto na dzień bilansowy podjęto decyzję o dokonaniu
odpisu aktualizującego wartość zapasów pomp ciepła w wysokości 3,66 mln PLN. Decyzja podyktowana została
nadpodażą pomp ciepła na rynku europejskim, a co za tym idzie zauważalnym spadkiem cen na rynku pomp
ciepła. Zmiany w wartości odpisu w okresach sprawozdawczych zaprezentowano poniżej.
Odpisy aktualizujące zapasy
- zmiany w okresie
Za okres
od 01.01.2024 do
31.12.2024
Za okres
od 01.01.2023 do
31.12.2023
Stan odpisów na początek okresu
521 366,14
339 095,07
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie
3 845 194,42
182 271,07
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie
-
-
Stan na odpisów koniec okresu
4 366 560,56
521 366,14
Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
31.12.2024
31.12.2023
Aktywa podatkowe - należny zwrot podatku
-
-
Zobowiązania podatkowe - podatek do zapłaty
-
2 837 263,00
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
56
Zapasy - koszty ujęte w okresach sprawozdawczych
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Stan na początek okresu
76 072 331,41
81 253 729,76
Zmiana odchyleń w okresie sprawozdawczym, w tym zmiana
odchylenia z tyt. przeszacowania do ceny ewidencyjnej
1 859 562,04
(417 906,33)
Zmiana produkcji w toku
55 674,70
661 219,66
Zmiana zapasów – nabycia
208 313 643,11
373 869 481,99
Zmiana zapasów - inwentaryzacje
355 738,21
827 281,36
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie (RW, WZ)
(215 183 818,47)
(379 939 203,96)
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie
(4 366 560,56)
(521 366,14)
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie
521 366,14
339 095,07
Stan na koniec okresu
67 627 936,58
76 072 331,41
2.6.10. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
Na należności objęte odpisem aktualizującym składają się należności dochodzone przez SUNEX S.A. na drodze
sądowej. Na dzień 31.12.2024 należności sądowe wynosiły 29 969,34 PLN .Odpis dotyczący należności z tyt.
dostaw i usług, z tytułu przeterminowania, wynosi 16 798,50 PLN. Dla należności, których okres zalegania z
płatnością wynosi do 6 miesięcy nie stwierdzono przesłanek do ustalenia indywidualnych odpisów
aktualizujących. Ponadto, co do zasady, 80-90% wszystkich należności handlowych podlega ubezpieczeniu
należności. 100% należności podlegają analizie uwzględniającej stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty z
uwzględnieniem modelu oczekiwanej straty. Na dzień 31.12.2024r dla tych należności, przy uwzględnieniu
danych historycznych nieściągalnych należności, uwzględniono odpis w wysokości 21 962,09 PLN.
Na dzień bilansowy nie wystąpiły należności zabezpieczone na majątku.
W wartości pozostałych należności ujęto kwotę netto wpłaconych przez Spółkę zaliczek na dostawy,
która na dzień 31.12.2024 r. wynosiła 2 009 152,43 PLN.
Na dzień 31.12.2024r. Spółka SUNEX S.A. posiada należności od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. z uzgodnionym
terminem zapłaty powyżej 1 roku. Część (zgodnie z harmonogramem) z terminem płatności powyżej roku od dnia
bilansowego wynosi 2 252 931,76 PLN i została objęta dyskontem o wartości 192 571,71 PLN ze względu na długi
termin płatności. Pozostałe część płatna w ciągu roku od dnia bilansowego wynosi 675 000,00 PLN i jest objęta
dyskontem w wartości 18 373,68 PLN.
Spółka SUNEX S.A. posiada należności od Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. z uzgodnionym terminem zapłaty
powyżej 1 roku. Część (zgodnie z harmonogramem) z terminem płatności powyżej roku od dnia bilansowego
wynosi 59 045,53 PLN i została objęta dyskontem o wartości 4 863,10 PLN ze względu na długi termin płatności.
Pozostała część płatna w ciągu roku od dnia bilansowego wynosi 120 000,00 PLN i jest objęta dyskontem w
wartości 4 232,99 PLN.
Uzgodnione wydłużenie terminów płatności dla części należności SUNEX S.A. od Polskiej Ekologii Sp. z o.o.
oraz Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. zostało objęte umową z ustalonymi warunkami odpłatności
za wydłużony termin płatności dla powyżej wskazanych należności.
Należności
Stan na 31.12.2024
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
57
Odpisy aktualizujące należności
Stan na dzień
31.12.2024
Stan na dzień
31.12.2023
Odpisy na początek okresu
68 242,97
89 742,21
Utworzenie
44 516,97
36 540,15
Rozwiązanie
33 790,88
58 039,39
Wykorzystanie
10 239,13
-
Odpisy na koniec okresu
68 729,93
68 242,97
Wartość
Odpisy aktualiz.
Wartość
bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług
(należności finansowe wg MSSF 9)
14 918 898,66
38 760,59
14 880 138,07
Należności z tytułu pozostałych podatków,
ceł i ubezpieczeń społecznych
1 137 718,56
-
1 137 718,56
Pozostałe należności
2 382 126,21
29 969,34
2 352 156,87
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe
454 782,32
454 782,32
Razem należności
18 893 525,75
68 729,93
18 824 795,82
Należności
Stan na 31.12.2023
Wartość
Odpisy aktualiz.
Wartość
bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług
(należności finansowe wg MSSF 9)
19 871 493,55
45 813,81
19 825 679,74
Należności z tytułu pozostałych podatków,
ceł i ubezpieczeń społecznych
3 262 322,73
-
3 262 322,73
Pozostałe należności
7 285 863,38
22 429,16
7 263 434,22
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe
634 045,01
-
634 045,01
Razem należności
31 053 724,67
68 242,97
30 985 481,70
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
58
Należności na 31.12.2024
(wartość netto)
- struktura
przeterminowania po
pomniejszeniu o odpis
aktualizujący
Bieżące
Do 1
miesiąca
Powyżej 1
miesiąca
do 3
miesięcy
Powyżej 3
miesięcy
do 6
miesięcy
Powyżej
6
miesięcy
do 1
roku
Powyżej
roku
Razem
Należności
z tytułu dostaw i usług
10 274 828,81
2 524 735,36
2 075 544,59
5 029,31
-
-
14 880 138,07
Należności z tytułu
pozostałych podatków, ceł
i ubezpieczeń społecznych
1 137 718,56
-
-
-
-
-
1 137 718,56
Pozostałe należności
2 352 156,87
-
-
-
-
-
2 352 156,87
Rozliczenia
międzyokresowe
krótkoterminowe
454 782,32
-
-
-
-
-
454 782,32
Razem
14 219 486,56
2 524 735,36
2 075 544,59
5 029,31
-
-
18 824 795,82
Należności na 31.12.2023
(wartość netto)
- struktura
przeterminowania po
pomniejszeniu o odpis
aktualizujący
Bieżące
Do 1
miesiąca
Powyżej 1
miesiąca
do 3
miesięcy
Powyżej 3
miesięcy
do 6
miesięcy
Powyżej
6
miesięcy
do 1
roku
Powyżej
roku
Razem
Należności
z tytułu dostaw i usług
16 596 710,32
3 000 227,66
153 290,92
75 450,84
-
-
19 825 679,74
Należności z tytułu
pozostałych podatków, ceł
i ubezpieczeń społecznych
3 262 322,73
-
-
-
-
-
3 262 322,73
Pozostałe należności
7 263 434,22
-
-
-
-
-
7 263 434,22
Rozliczenia
międzyokresowe
krótkoterminowe
634 045,01
-
-
-
-
-
634 045,01
Razem
27 756 512,28
3 000 227,66
153 290,92
75 450,84
-
-
30 985 481,70
Należności - wg terminów płatności
31.12.2024
31.12.2023
do 12 m-cy
od dnia
bilansowego
powyżej
12 m-cy
od dnia
bilansowego
do 12 m-cy
od dnia
bilansowego
powyżej
12 m-cy
od dnia
bilansowego
Należności z tytułu dostaw i usług
8 160 286,33
2 114 542,48
12 101 303,81
4 495 406,51
Należności z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
-
-
-
-
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł
i ubezpieczeń społecznych
1 137 718,56
-
3 262 322,73
-
Pozostałe należności
2 352 156,87
-
7 263 434,22
-
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe
454 782,32
-
634 045,01
-
Razem
12 104 944,08
2 114 542,48
23 261 105,77
4 495 406,51
Należności przeterminowane
4 605 309,26
3 228 969,42
Należności - struktura walutowa
(waluta obca)
31.12.2024
31.12.2023
w walucie
w PLN
po przeliczeniu
w walucie
w PLN
po przeliczeniu
PLN
14 352 812,83
14 352 812,83
24 885 374,26
24 885 374,26
EUR
1 046 034,82
4 469 706,82
1 398 759,35
6 081 805,65
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
59
USD
555,00
2 276,17
3 708,57
18 301,79
CZK
-
-
-
-
CNY
-
-
-
-
Razem
-
18 824 795,82
-
30 985 481,70
Rozliczenia międzyokresowe aktywne krótkoterminowe
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2024
31.12.2023
Opłacone ubezpieczenia
160 756,801
182 689,01
Opłacona prognoza dot. zużycia energii elektrycznej
31 270,34
30 706,54
Inne
262 755,18
420 649,46
Razem
454 782,32
634 045,01
2.6.11. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
W okresie sprawozdawczym nie dokonywano przekwalifikowania składników aktywów finansowych.
Na krótkoterminowe aktywa finansowe składa się krótkoterminowa część udzielonej przez SUNEX S.A. pożyczki
dla spółki Polska Ekologia Sp. z o.o. z terminem spłaty 31.08.2025 r., po aktualizacji o wycenę w skorygowanej
cenie nabycia. Wykazana na dzień 31.12.2023 kwota pożyczki w wysokości 24 000,00 PLN została ostatecznie
spłacona przez spółkę VESSUN Sp. z o.o. w dniu 30.08.2024 r.
Pozostałe krótkoterminowe
aktywa finansowe
Stan na dzień 31.12.2024
Stan na dzień 31.12.2023
Wartość
Odpisy
aktualiz.
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualiz.
Wartość
bilansowa
Pożyczki udzielone podmiotom
powiązanym
115 266,67
-
115 266,67
188 042,71
-
188 042,71
Pożyczki udzielone podmiotom
pozostałym
-
-
-
24 000,00
-
24 000,00
Inne krótkoterminowe aktywa
finansowe
-
-
-
-
-
-
Razem pozostałe
krótkoterminowe aktywa
finansowe
115 266,67
-
115 266,67
212 042,71
-
212 042,71
2.6.12. Środki pieniężne
Środki pieniężne
Stan na dzień
31.12.2024
Stan na dzień
31.12.2023
Środki pieniężne w kasie
12 115,41
8 431,13
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
664 011,16
662 009,66
Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-
-
Razem środki pieniężne
676 126,57
670 440,79
- w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
26 507,83
19 106,88
2.6.13. Kapitał własny
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
60
W dniu 08.07.2024 r. Spółka SUNEX dokonała emisji 2.000.000 akcji zwykłych, które zostały objęte przez Pana
Romualda Kalycioka. Szczegółowy opis procesu, którego emisja akcji była składową, został przedstawiony w pkt.
1.2 niniejszego raportu oraz opisany w raportach bieżących.
Na dzień 31.12.2024 r. kapitał zakładowy SUNEX S.A. składa się z 22 291 535 akcji o wartości nominalnej 0,80 PLN
każda, co łącznie daje wartość kapitału zakładowego 17 833 228,00 PLN.
Kapitał własny
Ilość
wyemitowanych
akcji na dzień
31.12.2024
Ilość
wyemitowanych
akcji na dzień
31.12.2023
Seria A
5 000 000
5 000 000
Seria B
15 291 535
15 291 535
Seria E
2 000 000
-
Razem
22 291 535
20 291 535
Kapitał własny
Ilość akcji
zatwierdzonych
do emisji
na dzień
31.12.2024
Ilość akcji
zatwierdzonych
do emisji
na dzień
31.12.2023
Seria A
-
-
Seria B
-
-
Seria E
-
-
Razem
-
-
Najwięksi akcjonariusze
Liczba akcji
Liczba głosów
Wartość
nominalna
akcji
Udział
w kapitale
podstawowym
Polska Ekologia Sp. z o.o.
5 000 000
10 000 000
4 000 000,00
22,43%
Polska Ekologia Sp. z o.o.
6 771 645
6 771 645
5 417 316,00
30,38%
Romuald Kalyciok
3 502 500
3 502 500
2 802 000,00
15,71%
Pozostali
7 017 390
7 017 390
5 613 912,00
31,48%
Razem
22 291 535
25 291 535
17 833 228,00
100,00%
Kapitał akcyjny
Stan na dzień
31.12.2024
Stan na dzień
31.12.2023
Kapitał podstawowy
17 073 050,57
16 233 228,00
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
22 692 521,56
309 597,30
Razem
40 525 749,56
16 542 825,30
Kapitał zakładowy - struktura na dzień 31.12.2024
Wyszczególnienie
w PLN
Seria / emisja
A
B
E
Razem
Rodzaj akcji
imienne
zwykłe,
zwykłe,
zwykłe,
zwykłe,
zwykłe,
na okaziciela
na okaziciela
na
okaziciela
na
okaziciela
na okaziciela
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
61
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
co do głosu na
walnym
zgromadzeniu:
2 głosy na
jedną akcję
brak
brak
brak
brak
brak
Rodzaj
ograniczenia praw
brak
brak
brak
brak
brak
brak
do akcji
Liczba akcji
5 000 000
13 750 000
1 250 000
154 035
137 500
2 000 000
22 291 535
Wartość serii/
emisji
4 000 000,00
11 000 000,00
1 000 000,00
123 228,00
110 000,00
1 600 000,00
17 833 228,00
wg wartości
nominalnej
Sposób pokrycia
kapitału
aport
aport
gotówka /
aport
gotówka
gotówka
aport
/konwersja
wierzytelności
Rejestracja zmiany
w statucie
18.01.2011
18.01.2011
18.01.2011
06.10.2011
06.10.2011
19.09.2024
W roku 2024 nie wystąpiły żadne ruchy na Pozostałych kapitałach, a saldo na dzień bilansowy wynosi 0,00 PLN.
Pozostałe kapitały - specyfikacja
Stan na dzień
31.12.2024
Stan na dzień
31.12.2023
Brak
-
-
Stan na koniec roku obrotowego
0,00
0,00
Pozostałe kapitały - zmiany w okresie
Stan na dzień
31.12.2024
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na początek roku obrotowego
0,00
86,19
Zmiany w okresie - z tytułu:
-
(86,19)
- różnice kursowe z przeliczenia zakładu zagranicznego
-
(86,19)
Stan na koniec roku obrotowego
0,00
0,00
Zyski zatrzymane - specyfikacja
Stan na dzień
31.12.2024
Stan na dzień
31.12.2023
Kapitał zapasowy
49 884 090,37
49 884 090,37
Kapitał rezerwowy, w tym:
3 083 262,42
3 071 478,42
- z podziału zysku z lat ubiegłych
3 068 790,42
3 068 790,42
- świadczenia pracownicze
14 472,00
2 688,00
Zysk (Strata) z lat ubiegłych
34 041 593,62
6 447 079,75
Zysk (Strata) netto
(16 848 709,57)
27 594 513,87
Razem
70 160 236,84
86 997 162,41
Utworzone z podziału zysku kapitały rezerwowe Spółka zamierza przeznaczyć na inwestycje w przyszłych
okresach.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
62
Zyski zatrzymane – zmiany w okresie
Stan na dzień
31.12.2024
Stan na dzień
31.12.2023
Stan na początek roku obrotowego
86 997 162,41
65 097 609,34
Wpływ zmian zasad rachunkowości
-
-
Zmiany w okresie
(16 836 925,57)
21 899 553,07
Zysk (strata) przypadający członkom jednostki dominującej
(16 848 709,57)
27 594 513,87
Wypłata dywidendy
-
(5 681 629,80)
Inne - zyski i straty aktuarialne odniesione na kapitał rezerwowy
11 784,00
(13 331,00)
Stan na koniec roku obrotowego
70 160 236,84
86 997 162,41
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych
Stan na dzień
31.12.2024
Stan na dzień
31.12.2023
Zysk z lat ubiegłych niepodzielony
6 447 079,75
6 447 079,75
Zysk z tyt. korekt dotyczących przejścia na MSSF
-
-
Razem
6 447 079,75
6 447 079,75
Strata netto za rok obrotowy od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. wynosi 16 964 170,57 PLN.
Jednocześnie Spółka informuje, iż zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych, niezwłocznie po podjęciu
decyzji przez Zarząd o pokryciu straty za 2024 r., wniosek zostanie skierowany do Rady Nadzorczej Spółki w celu
zaopiniowania. Ostateczną decyzję dotyczącą pokrycia straty za rok obrotowy 2024 podejmie Zwyczajne Walne
Zgromadzenie Spółki.
2.6.14. Zarządzanie kapitałem
Spółka SUNEX S.A. zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności
oraz zapewnienia odpowiedniego poziomu płynności finansowej.
Podstawowym kryterium przy podejmowaniu decyzji o strukturze finansowania jest odpowiedni udział kapitału
własnego w odniesieniu do sumy bilansowej oraz finansowanie inwestycji w majątek trwały zobowiązaniami
długoterminowymi i środkami własnymi. Z tego powodu przeznaczano większą część zysku na kapitały zapasowe,
a tylko jego mniejsza część jest przeznaczana na wypłatę dywidendy.
Głównym wskaźnikiem, na podstawie którego Spółka monitoruje zarządzanie kapitałem to stosunek kapitału
własnego do sumy bilansowej na poziomie nie niższym niż 35%. Powyższe cele pozostają w zgodzie z wymogami
narzuconymi przez umowy kredytowe. Spółka nie podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie:
Stan na dzień
31.12.2024
Stan na dzień
31.12.2023
Zadłużenie finansowe netto / EBIDTA
(20,39)
3,56
Udział kapitału własnego w sumie bilansowej
44,9%
43,2%
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
63
Zarządzanie kapitałem
Stan na dzień
31.12.2024
Stan na dzień
31.12.2023
Długoterminowe i krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe
101 264 608,62
94 323 871,97
Długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu
5 095 928,97
5 922 638,70
Długoterminowe i krótkoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe
-
-
Razem zobowiązania finansowe
106 360 537,59
100 246 510,67
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
676 126,57
670 440,79
Zadłużenie netto
105 684 411,02
99 576 069,88
Kapitał własny
110 685 986,40
103 539 987,71
Zadłużenie netto/kapitał własny
95%
96%
Wyjaśnienie zmian
zobowiązań wynikających
z działalności finansowej
Stan na dzień
31.12.2023
Przepływy
pieniężne
Zawarcie
nowych
umów*
Przekwalifikowanie
między
krótkoterm.
i długoterm.
Zmiana
wyceny
bilansowej
Stan na dzień
31.12.2024
Długoterminowe pożyczki
i kredyty bankowe
40 214 607,21
-
-
5 928 123,19
(620 429,25)
45 522 301,15
Krótkoterminowe pożyczki i
kredyty bankowe
54 109 264,76
(28 823 317,14)
36 606 972,68
(5 928 123,19)
(222 489,64)
55 742 307,47
Długoterminowe
zobowiązania z tytułu
leasingu
4 719 138,54
-
-
(1 007 521,04)
66 832,65
3 778 450,15
Krótkoterminowe
zobowiązania z tytułu
leasingu
1 203 500,16
(1 331 894,34)
436 977,78
1 007 521,04
1 374,18
1 317 478,82
Długoterminowe pozostałe
zobowiązania finansowe
-
-
-
-
-
Krótkoterminowe pozostałe
zobowiązania finansowe
-
-
-
-
-
Razem zobowiązania
finansowe
100 246 510,67
(30 155 211,48)
37 043 950,46
-
(774 712,06)
106 360 537,59
* Na dzień wpływu kwoty udzielonego kredytu Spółka ujmuje zobowiązanie na kontach kredytów krótkoterminowych, a na
dzień bilansowy dokonuje przeksięgowania na część długoterminową zgodnie z harmonogramami do umów kredytowych.
2.6.15. Rezerwy
Na dzień 31.12.2024 r. Spółka utworzyła rezerwy na świadczenia pracownicze, naprawy gwarancyjne, a także
na koszty związane ze sporządzeniem sprawozdania finansowego (koszty niezbędnych wycen, przygotowania
dokumentacji, badanie sprawozdania przez firmę audytorską).
Jednostka weryfikuje stan rezerw na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy i koryguje kwoty rezerw w celu
odzwierciedlenia najbardziej właściwego szacunku.
Rezerwy długoterminowe
Stan na dzień
31.12.2024
Stan na dzień
31.12.2023
Długoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze
142 422,00
129 646,00
Rezerwy na spory sądowe
-
-
Rezerwy na ryzyko gospodarcze
-
-
Rezerwy na restrukturyzację
-
-
Rezerwy na naprawy gwarancyjne
132 727,73
282 930,26
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
64
Pozostałe rezerwy
-
-
Razem rezerwy długoterminowe
275 149,73
412 576,26
Krótkoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze
411 344,91
416 814,72
Rezerwy na spory sądowe
-
-
Rezerwy na ryzyko gospodarcze
-
-
Rezerwy na restrukturyzację
-
-
Rezerwy na naprawy gwarancyjne
132 727,73
282 930,26
Pozostałe rezerwy
187 992,11
582 049,56
Razem rezerwy krótkoterminowe
732 064,75
1 281 794,54
Rezerwy długoterminowe -
zmiany stanu
Świadczenia
pracownicze
Spory
sądowe
Ryzyko
gospodarcze
Restruk-
turyzacja
Naprawy
gwarancyjne
Pozostałe
Wartość rezerwy
na początek okresu
sprawozdawczego
01.01.2024
129 646,00
-
-
-
282 930,26
-
Utworzenie
12 776,00
-
-
-
-
-
Wykorzystanie
-
-
-
-
-
-
Rozwiązanie
-
-
-
-
(150 202,53)
-
Wartość rezerwy na koniec
okresu sprawozdawczego
31.12.2024
142 422,00
-
-
-
132 727,73
-
Wartość rezerwy
na początek okresu
sprawozdawczego
01.01.2023
98 757,00
-
-
-
338 438,43
-
Utworzenie
30 889,00
-
-
-
-
-
Wykorzystanie
-
-
-
-
-
-
Rozwiązanie
-
-
-
-
(55 508,17)
-
Wartość rezerwy na koniec
okresu sprawozdawczego
31.12.2023
129 646,00
-
-
-
282 930,26
-
Rezerwy krótkoterminowe -
zmiany stanu
Świadczenia
pracownicze
Spory
sądowe
Ryzyko
gospodarcz
e
Restruk-
turyzacja
Naprawy
gwarancyjne
Pozostałe
Wartość rezerwy
na początek okresu
sprawozdawczego
01.01.2024
416 814,72
-
-
-
282 930,26
582 049,56
Utworzenie
-
-
-
-
-
187 992,11
Wykorzystanie
-
-
-
-
-
(72 349,00)
Rozwiązanie
(5 469,81)
-
-
-
(150 202 53)
(509 700,56)
Wartość rezerwy na koniec
okresu sprawozdawczego
411 344,91
-
-
-
132 727,73
187 992,11
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
65
31.12.2024
Wartość rezerwy
na początek okresu
sprawozdawczego
01.01.2023
521 497,77
-
-
-
338 438,43
419 339,07
Utworzenie
(93 913,05)
-
-
-
-
582 049,56
Wykorzystanie
(10 770,00)
-
-
-
-
-
Rozwiązanie
-
-
-
-
(55 508,17)
(419 339,07)
Wartość rezerwy na koniec
okresu sprawozdawczego
31.12.2023
416 814,72
-
-
-
282 930,26
582 049,56
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze
Stan na dzień
31.12.2024
Stan na dzień
31.12.2023
Długoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe
142 422,00
129 646,00
Rezerwy na nagrody jubileuszowe
-
-
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
-
-
Pozostałe rezerwy
-
-
Razem
142 422,00
129 646,00
Krótkoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe
45 290,00
21 975,00
Rezerwy na nagrody jubileuszowe
-
-
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
366 054,91
394 839,72
Pozostałe rezerwy
-
-
Razem
411 344,91
416 814,72
Kalkulacja rezerw na świadczenia emerytalno-rentowe jest zgodna z wymaganiami MSR 19. Rezerwy zostały
obliczone metodą indywidulaną dla każdego pracownika osobno. Rezerwy są wyceniane w oparciu o wartość
bieżącą przyszłych długoterminowych zobowiązań Spółki z tytułu pozapłacowych świadczeń pracowniczych.
Zmiana wartości bieżącej zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
31.12.2024
Odprawy
emerytalne
Odprawy
rentowe
Stan rezerw - bilans otwarcia
143 920,00
7 701,00
Koszty bieżącego zatrudnienia
23 836,00
2 227,00
Koszty odsetek [dyskonta]
6 999,00
343,00
(Świadczenia wypłacone)
(12 320,00)
-
Skutki ograniczenia lub rozliczenia świadczeń
-
-
Koszt przeszłego zatrudnienia
-
-
Zyski i straty aktuarialne:
(12 409,00)
(2 140,00)
- w tym związane ze zmianami założeń demograficznych
(14 532,00)
(351,00)
- w tym związane ze zmianami założeń finansowych
(5 119,00)
(156,00)
- w tym inne
7 242,00
(1 633,00)
Skutki połączenia lub zbycia jednostek gospodarczych
29 382,00
173,00
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
66
Stan rezerw - bilans zamknięcia
179 408,00
8 304,00
Założenia aktuarialne wykorzystane w procesie kalkulacji rezerw na świadczenia emerytalno-rentowe na dzień
31.12.2024 r. oraz analiza wrażliwości i wpływ zmian założeń przedstawiają się następująco:
Założenie
Wartość
Stopa dyskontowa
5,87%
Wzrost podstawy odpraw
6%
(10% w roku 2025)
Śmiertelność
100% PTTŻ 2023
Niezdolność do pracy
100% tablic inwalidzkich ZUS
Rotacja
Zmienna zależna od wieku i płci pracownika
Wiek przejścia na emeryturę
Zgodnie z ustawą z dnia 16 listopada 2016 r. o zmianie Ustawy
o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych
oraz niektórych innych
Wartość w PLN
Odprawy
emerytalne
Odprawy
rentowe
Razem
Rezerwa na datę bilansową
179 408
8 304
187 712
120% TTZ
177 187
8 279
185 466
80% TTZ
181 668
8 329
189 997
1,2 TZUS
179 163
9 952
189 115
0,8TZUS
179 652
6 651
186 303
1,2 MOBILNOSCI
168 569
7 209
175 778
0,8 MOBILNOŚCI
194 534
9 735
204 269
STOPA DYSKONTOWA +1,0%
172 117
8 078
180 195
STOPA DYSKONTOWA -1,0%
187 417
8 545
195 962
Wartość w PLN
Odprawy
emerytalne
Odprawy
rentowe
Razem
Zyski / (straty) aktuarialne
(12 409)
(2 140)
(14 549)
- w tym z tytułu zmiany założeń demograficznych
(14 532)
(351)
(14 883)
- w tym z tytułu zmiany założeń finansowych (stopa dyskonta,
wzrost podstaw)
(5 119)
(156)
(5 275)
- w tym inne
7 242
(1 633)
5 609
2.6.16. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Kredyty i pożyczki
na dzień 31.12.2024
Wartość
kredytu
Waluta
Wartość
kredytu w
PLN
Saldo
zobowiązania
długotermino
wego w PLN
Saldo
zobowiązania
krótkotermino
wego w PLN
Stopa proc.
Data
spłaty
ING Bank Śląski S.A.
5 500 000,00
PLN
5 500 000,00
0,00
4 752 165,37
WIBOR 1M plus marża
banku
lip.25
ING Bank Śląski S.A.
2 400 000,00
EUR
10 255 200,00
0,00
8 398 987,24
EURIBOR 1M plus
marża banku
lip.25
ING Bank Śląski S.A.
1 500 000,00
EUR
6 409 500,00
1 202 046,53
779 395,20
EURIBOR 1M plus
marża banku
cze.27
ING Bank Śląski S.A.
2 100 000,00
PLN
2 100 000,00
653 196,05
300 000,00
WIBOR 1M plus marża
banku
cze.27
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
67
ING Bank Śląski S.A.
2 400 000,00
PLN
2 400 000,00
726 733,80
375 600,00
WIBOR 1M plus marża
banku
lis.27
ING Bank Śląski S.A
10 000 000,00
PLN
10 000 000,00
8 279 034,20
600 000,00
WIBOR 1M plus marża
banku
gru.31
ING Bank Śląski S.A
6 220 000,00
PLN
6 220 000,00
4 897 567,20
784 944,00
WIBOR 1M plus marża
banku
mar.32
ING Bank Śląski S.A
2 740 000,00
PLN
2 740 000,00
1 954 428,39
396 000,00
WIBOR 1M plus marża
banku
lis.30
Millennium Bank
S.A.
600 000,00
PLN
600 000,00
0,00
594 835,78
WIBOR 1M plus marża
banku
lut.25
Millennium Bank
S.A.
6 500 000,00
PLN
6 500 000,00
0,00
6 399 817,69
WIBOR 1M plus marża
banku
gru.26
Millennium Bank
S.A.
5 000 000,00
PLN
5 000 000,00
1 256 000,00
2 509 474,26
WIBOR 1M plus marża
banku
cze.26
PKO BP
25 000 000,00
PLN
25 000 000,00
0,00
24 773 597,28
WIBOR 1M plus marża
banku
gru.25
PKO BP
3 440 000,00
EUR
14 699 120,00
9 219 252,60
1 837 389,83
EURIBOR 1M plus
marża banku
sty.31
PKO BP
3 500 000,00
PLN
3 500 000,00
2 488 003,91
790 465,20
WIBOR 1M plus marża
banku
lut.29
PKO Leasing S.A.
156 275,00
EUR
667 763,07
443 898,85
126 586,30
EURIBOR 1M plus
marża banku
wrz.28
ING Lease Sp. z o.o.
1 362 419,10
EUR
5 821 616,81
4 921 370,74
723 769,76
EURIBOR 1M plus
marża banku
gru.31
PKO Leasing S.A.
840 600,00
EUR
3 591 883,80
3 045 032,14
454 787,35
EURIBOR 1M plus
marża banku
sty.31
ING Lease Sp. z o.o.
671 920,00
EUR
2 871 114,16
2 314 569,97
357 477,47
EURIBOR 1M plus
marża banku
gru.31
ING Lease Sp. z o.o.
103 600,00
EUR
442 682,80
357 156,27
55 090,21
EURIBOR 1M plus
marża banku
gru.31
PKO Leasing S.A.
857 184,20
EUR
3 662 748,09
2 918 735,98
464 900,90
EURIBOR 1M plus
marża banku
cze.31
PKO Leasing S.A.
245 246,20
EUR
1 047 937,01
845 274,52
132 472,02
EURIBOR 1M plus
marża banku
lip.31
Romuald Kalyciok*
5 000 000,00
PLN
5 000 000,00
0,00
99 552,79
WIBOR 3M plus marża
gru.25
Romuald Kalyciok*
3 260 000,00
PLN
3 260 000,00
0,00
34 998,82
WIBOR 3M plus marża
gru.25
Razem
45 522 301,15
55 742 307,47
* pożyczki, których kapitał został już rozliczony, do spłaty pozostają naliczone odsetki.
Kredyty i pożyczki
na dzień 31.12.2023
Wartość
kredytu
Waluta
Wartość
kredytu w
PLN
Saldo
zobowiązania
długotermino
wego w PLN
Saldo
zobowiązania
krótkotermino
wego w PLN
Stopa proc.
Data
spłaty
ING Bank Śląski S.A.
5 500 000,00
PLN
5 500 000,00
0,00
4 738 583,62
WIBOR 1M plus
marża banku
wrz.27
ING Bank Śląski S.A.
3 000 000,00
EUR
13 044 000,00
0,00
8 048 976,97
EURIBOR 1M plus
marża banku
wrz.24
ING Bank Śląski S.A.
1 500 000,00
EUR
6 522 000,00
2 119 320,38
880 960,37
EURIBOR 1M plus
marża banku
cze.27
ING Bank Śląski S.A.
2 100 000,00
PLN
2 100 000,00
987 532,42
335 603,97
WIBOR 1M plus
marża banku
cze.27
ING Bank Śląski S.A.
2 400 000,00
PLN
2 400 000,00
1 130 122,51
419 315,03
WIBOR 1M plus
marża banku
lis.27
ING Bank Śląski S.A
10 000 000,00
PLN
10 000 000,00
8 951 054,59
730 949,26
WIBOR 1M plus
marża banku
gru.31
ING Bank Śląski S.A
2 700 000,00
PLN
2 700 000,00
0,00
0,00
WIBOR 1M plus
marża banku
gru.23
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
68
ING Bank Śląski S.A
1 350 000,00
PLN
1 350 000,00
0,00
1 096 502,23
WIBOR 1M plus
marża banku
kwi.24
ING Bank Śląski S.A
6 220 000,00
PLN
6 220 000,00
4 053 774,73
33 011,34
WIBOR 1M plus
marża banku
mar.32
ING Bank Śląski S.A
2 740 000,00
PLN
2 740 000,00
2 339 161,86
412 423,51
WIBOR 1M plus
marża banku
lis.30
Millennium Bank S.A.
600 000,00
PLN
600 000,00
0,00
591 561,68
WIBOR 1M plus
marża banku
maj.24
Millennium Bank S.A.
6 500 000,00
PLN
6 500 000,00
0,00
6 467 362,78
WIBOR 1M plus
marża banku
gru.24
Millennium Bank S.A.
5 000 000,00
PLN
5 000 000,00
0,00
2 500 779,86
WIBOR 1M plus
marża banku
cze.24
Millennium Bank S.A.
5 000 000,00
PLN
5 000 000,00
3 741 660,85
1 277 477,69
WIBOR 1M plus
marża banku
cze.26
PKO BP
35 500 000,00
PLN
35 500 000,00
0,00
24 485 970,52
WIBOR 1M plus
marża banku
gru.24
PKO BP
3 440 000,00
EUR
14 957 120,00
11 411 807,63
2 089 785,93
EURIBOR 1M plus
marża banku
sty.31
PKO Leasing S.A.
156 275,00
EUR
679 483,70
214 573,80
0,00
EURIBOR 1M plus
marża banku
wrz.28
ING Lease Sp. z o.o.
1 362 419,10
EUR
5 923 798,25
5 265 598,44
0,00
EURIBOR 1M plus
marża banku
gru.31
Razem
40 214 607,21
54 109 264,76
Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2024
Długoterminowe kredyty i
pożyczki
Powyżej 1 roku do 3
lat
Powyżej 3 lat do 5
lat
Powyżej 5 lat
Razem
26 021 670,13
15 101 824,59
4 398 806,43
45 522 301,15
Krótkoterminowe kredyty i
pożyczki oraz krótkoterminowa
część długoterminowych kredytów
i pożyczek
Do 1 m-ca
Od 1 m-ca do 3m-cy
od 3 m-cy do roku
Razem
900 000,23
1 750 450,15
53 091 857,09
55 742 307,47
Razem
26 921 670,36
16 852 274,74
57 490 663,52
101 264 608,62
Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2023
Długoterminowe kredyty i pożyczki
Powyżej 1 roku do 3
lat
Powyżej 3 lat do 5
lat
Powyżej 5 lat
Razem
20 181 325,37
17 089 523,44
2 943 758,40
40 214 607,21
Krótkoterminowe kredyty i
pożyczki oraz krótkoterminowa
część długoterminowych kredytów
i pożyczek
Do 1 m-ca
Od 1 m-ca do 3m-cy
od 3 m-cy do roku
Razem
1 366 623,93
1 555 215,10
51 187 425,73
54 109 264,76
Razem
21 547 949,30
18 644 738,54
54 131 184,13
94 323 871,97
Zabezpieczenia umów kredytowych na majątku Spółki:
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
69
Hipoteki na nieruchomościach własnych
Lp.
Nr księgi wieczystej
Hipoteka
Wartość zabezpieczenia
Pierwszeństwo
1.
GL1R/00041868/8
Hipoteka umowna
8 700 000,00 zł
ING Bank Śląski
2.
GL1R/00041868/8
Hipoteka umowna
3 050 880,00 €
ING FINANCE Sp. z o.o.
3.
GL1R/00058619/0
Hipoteka umowna
6 400 000,00 zł
ING Bank Śląski
4.
GL1R/00043694/1
Hipoteka łączna
59 250 000,00 zł
PKO BP
5.
GL1R/00038821/3
Hipoteka łączna
6.
GL1R/00039126/8
Hipoteka łączna
7.
GL1R/00052657/6
Hipoteka łączna
8.
GL1R/00063028/8
Hipoteka łączna
9.
GL1R/00039481/4
Hipoteka łączna
10.
GL1R/00031268/9
Hipoteka umowna
16 000 000,00 zł
ING Bank Śląski
11.
GL1R/00039068/3
Hipoteka umowna
12 000 000,00 zł
ING Bank Śląski
12.
GL1R/00059576/3
Hipoteka umowna
20 355 000,00 zł
ING Bank Śląski
Zastawy na majątku Spółki
Lp.
Zastawnik
Przedmiot zastawu
Najwyższa suma
zabezpieczenia
Numer w
Rejestrze
zastawów
1.
PKO BP
Zapasy
54 000 000,00 zł
2705337
2.
ING Bank Śląski S.A.
Linia technologiczna do produkcji
zasobników
2 250 000,00 €
2661691
3.
ING Bank Śląski S.A.
Linia technologiczna do produkcji
zasobników
3 825 000,00 €
2729251
4.
PKO BP
Wierzytelność pieniężna - rachunek w USD
5 160 000,00 €
2740920
5.
PKO BP
Wierzytelność pieniężna - rachunek w PLN
5 160 000,00 €
2741230
6.
PKO BP
Wierzytelność pieniężna - rachunek w EUR
5 160 000,00 €
2741238
7.
PKO BP
Wierzytelność pieniężna - rachunek w CNY
5 160 000,00 €
2743186
8.
PKO Leasing S.A.
Zrobotyzowane stanowisko spawalnicze
234 412,50 €
2781819
9.
ING Bank Śląski S.A.
Maszyny będące własnością SUNEX S.A.
zlokalizowane ul. Piaskowa 4a, Racibórz
4 110 000,00 zł
2771242
10.
ING FINANCE Sp. z o.o.
Linia do nawijania włókien
2 043 000,00 €
2772627
11.
PKO Leasing S.A.
Piec ciągły AIRTEC AHT 14730-EK-SO
1 260 900,00 €
2800124
12.
ING FINANCE Sp. z o.o.
Centrum obróbcze CNC Genos M460VE-e
TATUNG - OKUMA
155 400,00 €
2786813
13.
ING FINANCE Sp. z o.o.
Prostowarka wstęgi CRM 200 CH
1 007 880,00 €
2785642
14.
ING FINANCE Sp. z o.o.
Prasa mimośrodowa dwukolumnowa mod. T-
250 DM-SBV
1 007 880,00 €
2786011
15.
ING FINANCE Sp. z o.o.
Podajnik AP6 200
1 007 880,00 €
2786015
16.
ING FINANCE Sp. z o.o.
Odwijak SMC50
1 077 880,00 €
2788591
17.
PKO Leasing S.A.
Automatyczny regał magazynowy Baumalog
1 285 776,30 €
2791546
18.
PKO Leasing S.A.
Wirnikowe urządzenie śrutownicze Cogeim
Europe
1 285 776,30 €
2792207
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
70
19.
PKO Leasing S.A.
Wykrawarka rewolwerowa Euromac
1 285 776,30 €
2792306
20.
PKO Leasing S.A.
Hydrauliczna prasa krawędziowa Vimercati
1 285 776,30 €
2792303
21.
PKO Leasing S.A.
Zrobotyzowany system spawający z
systemem wizyjnym do kontroli jakości
Propoint
1 285 776,30 €
2792383
22.
PKO Leasing S.A.
Automatyczna giętarka bębnowa do
nawijania wężownic LUKA
1 502 157,45 zł
2793356
23.
Bank Millennium S.A.
Maszyna automatyczna typ TOP1100 Plus
TR81/400 CN, marka: SINICO TOP 1100CNC
PLUS
960 000,00 zł
2800803
Pozostałe zabezpieczenia umów kredytowych stanowią weksle, oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie
art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, cesje praw z polis ubezpieczenia majątku wskazanego
w powyższych tabelach oraz gwarancje BGK.
Na dzień bilansowy nie wystąpiły przeterminowane zobowiązania finansowe z tytułu Kredytów, pożyczek i innych
instrumentów dłużnych oraz Leasingów (wszystkie zobowiązania z tego tytułu płacone są terminowo).
2.6.17. Leasingi
Spółka SUNEX S.A. jest stroną umów leasingowych – jako leasingobiorca. Zawarte przez jednostkę umowy
leasingu zaklasyfikowane zostały bilansowo zgodnie z MSSF 16 jako umowy leasingu finansowego. Umowy te
dotyczą głównie maszyn i urządzeń stosowanych w działalności produkcyjnej Spółki, a także środków transportu.
Spółka ujmuje również jako leasing prawa wieczystego użytkowania.
Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2024 (kapitał)
Część długoterminowa
Powyżej 1 roku
do 3 lat
Powyżej 3 lat do 5
lat
Powyżej 5 lat
Razem
Umowy leasingowe (leasing finansowy) -
część długoterminowa
-
1 229 313,35
350 039,75
1 579 353,10
PWUG i najmy budynków zakwalifikowane
jako leasing - część długoterminowa
34 049,13
24 357,26
2 140 690,66
2 199 097,05
Część krótkoterminowa
Do 1 m-ca
Od 1 m-ca do 3m-
cy
od 3 m-cy do roku
Razem
Umowy leasingowe (leasing finansowy) -
część krótkoterminowa
100 631,36
202 371,28
1 000 442,43
1 303 445,07
PWUG i najmy budynków zakwalifikowane
jako leasing - część krótkoterminowa
14 033,75
-
-
14 033,75
Inne zobowiązania finansowe
Stan na dzień
31.12.2024
Stan na dzień
31.12.2023
Długoterminowe
3 778 450,15
4 719 138,54
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego
1 579 353,10
2 779 516,13
Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania - PWUG
2 199 097,05
1 939 622,41
Zobowiązania z tytułu faktoringu
-
-
Krótkoterminowe
1 317 478,82
1 203 500,16
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego
1 303 445,07
1 193 057,41
Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania - PWUG
14 033,75
10 442,75
Zobowiązania z tytułu faktoringu
-
-
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
71
Razem
148 714,24
1 456 041,89
3 491 172,84
5 095 928,97
Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2023 (kapitał)
Część długoterminowa
Powyżej 1 roku
do 3 lat
Powyżej 3 lat do 5
lat
Powyżej 5 lat
Razem
Umowy leasingowe (leasing finansowy) -
część długoterminowa
-
2 207 967,36
571 548,77
2 779 516,13
PWUG i najmy budynków zakwalifikowane
jako leasing - część długoterminowa
32 698,61
23 003,58
1 883 920,22
1 939 622,41
Część krótkoterminowa
Do 1 m-ca
Od 1 m-ca do 3m-
cy
od 3 m-cy do roku
Razem
Umowy leasingowe (leasing finansowy) -
część krótkoterminowa
98 117,89
197 243,73
897 695,79
1 193 057,41
PWUG i najmy budynków zakwalifikowane
jako leasing - część krótkoterminowa
10 442,75
-
-
10 442,75
Razem
141 259,25
2 428 214,67
3 353 164,78
5 922 638,70
Wartość bilansowa netto aktywów z tyt.
umów leasingu - na 31.12.2024
Grunty,
budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Wartości
niematerialne
Prawa wieczystego użytkowania gruntów
2 172 797,00
-
-
-
-
Pozostałe umowy leasingowe
-
2 791 821,35
880 252,70
-
242 258,15
Razem
2 172 797,00
2 791 821,35
880 252,70
-
242 258,15
Wartość bilansowa netto aktywów z tyt.
umów leasingu - na 31.12.2023
Grunty,
budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Wartości
niematerialne
Prawa wieczystego użytkowania gruntów
1 930 792,10
-
-
-
-
Pozostałe umowy leasingowe
-
3 547 440,66
974 795,58
-
311 474,76
Razem
1 930 792,10
3 547 440,66
974 795,58
-
311 474,76
Koszty dotyczące umów leasingu
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Amortyzacja prawa do użytkowania aktywów
1 058 935,73
1 030 281,14
Koszty odsetek
294 738,46
308 179,60
Leasing krótkoterminowy
-
-
Leasing aktywów o niskiej wartości
-
-
Razem koszty
1 353 674,19
1 338 460,74
Całkowite wydatki z tytułu leasingu
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
1 331 894,34
1 204 005,18
Spłata odsetek
294 738,46
308 179,60
Leasing krótkoterminowy
-
-
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
72
Leasing aktywów o niskiej wartości
-
-
Razem koszty
1 626 632,80
1 512 184,78
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (kapitał)
Stan na dzień 31.12.2024
opłaty
minimalne
wartość bieżąca
opłat
minimalnych
Płatne w okresie do 1 roku
1 609 027,23
1 317 478,82
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat
1 912 903,08
1 637 759,49
Płatne powyżej 5 lat
2 350 478,34
2 140 690,66
Razem
5 872 408,66
5 095 928,97
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (kapitał)
Stan na dzień 31.12.2023
opłaty
minimalne
opłaty
minimalne
Płatne w okresie do 1 roku
1 459 032,08
1 203 500,16
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat
4 474 828,40
2 835 218,32
Płatne powyżej 5 lat
1 830 940,63
1 883 920,22
Razem
7 764 801,11
5 922 638,70
2.6.18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe
Stan na dzień
31.12.2024
Stan na dzień
31.12.2023
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
11 215 544,74
15 073 263,01
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
1 782 042,47
1 709 502,01
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
2 732 630,82
1 913 860,70
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania
996 538,80
728 592,27
Razem zobowiązania krótkoterminowe
16 726 756,83
19 425 217,99
Pozycja pozostałe zobowiązania na dzień 31.12.2024 r. obejmuje w szczególności zaliczki otrzymane
przez SUNEX S.A. na dostawy w wartości 995 643,25 PLN.
Zobowiązania na dzień
31.12.2024
- struktura wiekowa
Bieżące
Do 1
miesiąca
Powyżej
1 miesiąca
do 3
miesięcy
Powyżej
3 miesięcy
do 1 roku
Powyżej
1 roku
do 5 lat
Razem
Zobowiązania
z tytułu dostaw i usług
7 191 819,10
2 713 027,15
375 983,85
412 443,71
522 270,93
11 215 544,74
Zobowiązania z tytułu
wynagrodzeń
1 782 042,47
-
-
-
-
1 782 042,47
Zobowiązania z tytułu
pozostałych podatków, ceł
i ubezpieczeń społecznych
2 732 630,82
-
-
-
-
2 732 630,82
Rozliczenia międzyokresowe
oraz pozostałe zobowiązania
996 538,80
-
-
-
-
996 538,80
Razem
12 703 031,19
2 713 027,15
375 983,85
412 443,71
522 270,93
16 726 756,83
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
73
Zobowiązania na dzień
31.12.2023
- struktura wiekowa
Bieżące
Do 1
miesiąca
Powyżej
1 miesiąca
do 3
miesięcy
Powyżej
3 miesięcy
do 1 roku
Powyżej
1 roku
do 5 lat
Razem
Zobowiązania
z tytułu dostaw i usług
9 460 463,65
2 954 106,76
1 217 964,23
1 286 722,93
154 005,44
15 073 263,01
Zobowiązania z tytułu
wynagrodzeń
1 709 502,01
-
-
-
-
1 709 502,01
Zobowiązania z tytułu
pozostałych podatków, ceł
i ubezpieczeń społecznych
1 913 860,70
-
-
-
-
1 913 860,70
Rozliczenia międzyokresowe
oraz pozostałe zobowiązania
728 592,27
-
-
-
-
728 592,27
Razem
13 812 418,63
2 954 106,76
1 217 964,23
1 286 722,93
154 005,44
19 425 217,99
Zobowiązania - wg terminów płatności
Stan na dzień 31.12.2024
Stan na dzień 31.12.2023
do 12 m-cy
od dnia
bilansowego
powyżej
12 m-cy
od dnia
bilansowego
do 12 m-cy
od dnia
bilansowego
powyżej
12 m-cy
od dnia
bilansowego
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
7 191 819,10
-
9 460 463,65
-
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
1 782 042,47
-
1 709 502,01
-
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł
i ubezpieczeń społecznych
2 732 630,82
-
1 913 860,70
-
Rozliczenia międzyokresowe
oraz pozostałe zobowiązania
996 538,80
-
728 592,27
-
Razem
12 703 031,19
-
13 812 418,63
-
Zobowiązania przeterminowane
4 023 725,64
5 612 799,36
Zobowiązania – struktura walutowa
Stan na dzień 31.12.2024
Stan na dzień 31.12.2023
w walucie
w PLN po
przeliczeniu
w walucie
w PLN po
przeliczeniu
PLN
13 804 822,35
13 804 822,35
14 282 248,36
14 282 248,36
EUR
86 686,07
355 516,91
1 077 736,64
4 685 998,91
USD
600 612,58
2 566 417,57
116 129,79
456 970,72
CZK
-
-
-
-
CNY
-
-
-
-
Razem
-
16 726 456,83
-
19 425 217,99
2.6.19. Dotacje krótkoterminowe i dotacje długoterminowe
Na dzień 31.12.2024 r. Spółka prezentuje w pozycji „Dotacje krótkoterminowe” i „Dotacje długoterminowe”
w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwoty nierozliczonych jeszcze dofinansowań, które uzyskała jako dotację
do środków trwałych i wartości niematerialnych. Dofinansowania te są rozliczane proporcjonalnie do amortyzacji
aktywów, których dotyczą.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
74
Przychody przyszłych okresów - dotacje
Stan na dzień
31.12.2024
Stan na dzień
31.12.2023
Dotacje - część długoterminowa
7 462 622,72
7 656 970,47
Dotacje - część krótkoterminowa
1 254 627,93
1 118 197,35
Razem
8 717 250,65
8 775 167,82
Na koniec 2024 roku są to w szczególności:
Specyfikacja dotacji
Pozostało
do rozliczenia
na dzień 31.12.2024
Przychód rozliczony
w okresie
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Termin rozliczenia
dotacji*
Umowa 86/SPPW/DPP/2014
16 488,60
619,15
sty.53
Umowa FGBUR/2244/2018/U
123,95
122,62
sty.26
Umowa UDA-POIG.01.04.00-24-034/09-00
392 710,76
48 796,13
maj.50
Umowa UDA-RPSL.01.02.04-00-962/11-00
34 638,06
4 096,12
wrz.35
Umowa POIG.04.03.00-00-825/11-00
835 313,03
77 042,03
gru.53
Umowa UDA-RPSL.03.03.00-24-085H-16/00
402,00
734,51
sty.26
Umowa 572/2017/62/OA/al/D
0,00
0,00
gru.22
Umowa POIR.03.02.01-24-0006/18-00
1 667 744,75
260 671,97
lis.59
Umowa POIG.04.05.02-00-067/12-00
52 767,76
70 357,03
wrz.25
Umowa UDA-RPSL.01.02.00-24-0715/16-00
0,00
47 557,65
lip.24
Umowa POIR.01.01.01-00-1064/21
5 626 799,26
760 559,66
gru.33
ŚCP Umowa RPSL.01.02.00-24-00BH
57 913,92
8 176,08
sty.32
ŚCP Umowa RPSL.01.02.00-24-0B50
32 348,56
10 215,33
lut.28
Razem
8 717 250,65
1 288 948,28
* Termin rozliczenia dotacji to okres, w którym kończy się amortyzacja ostatniego środka trwałego lub wartości
niematerialnej objętych dofinansowaniem.
2.6.20. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana
W Spółce SUNEX S.A. zarówno w 2024 roku, jak i w 2023 roku, nie wystąpiła istotna działalność zaniechana.
Zarówno w 2024 roku, jak i w 2023 roku, nie było aktywów zakwalifikowanych jako aktywa do sprzedaży. Nie było
również zobowiązań zakwalifikowanych jako zobowiązania przeznaczone do sprzedaży.
2.6.21. Przychody ze sprzedaży
Spółka SUNEX S.A. klasyfikuje swoje przychody jako przychody ze świadczeń spełnianych w danym momencie.
W 2024 r., podobnie jak i w 2023 r., Spółka nie wykazywała przychodów z działalności, którą należało
zakwalifikować jako świadczenia spełniane w czasie. Zatem w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółka nie
wykazuje aktywów i zobowiązań z tytułu umów.
Dostawy dla klientów poprzedzone są zamówieniami, a każde realizowane zamówienie jest osobno fakturowane.
Standardowo terminy płatności stosowane w przypadku faktur sprzedaży mieszczą się w przedziale od 7 do 21
dni. Spółka stosuje standardowe warunki gwarancji.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
75
Przychody z tytułu dostawy produktów i towarów są zobowiązaniami do wykonania świadczeń spełnianymi
w danym momencie - sprzedaż ujmowana w momencie realizacji dostawy i przekazania towaru dla klienta,
gdy na nabywcę zostanie przeniesione ryzyko i korzyści wynikające z praw własności.
Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
97 836 314,06
195 990 001,45
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
8 345 868,29
29 338 091,33
Razem przychody ze sprzedaży
106 182 182,35
225 328 092,78
Spółka realizuje sprzedaż do odbiorców krajowych i zagranicznych. Większość dostaw zagranicznych to sprzedaż
do odbiorców na rynku niemieckim. Aktywa trwałe w Niemczech i Austrii obejmują wartość udziałów spółek
zależnych w poszczególnych krajach.
Informacje dotycząca obszarów geograficznych
za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
Przychody
ze sprzedaży
do obszaru geogr.
Aktywa trwałe
posiadane
w obszarze
geogr.
Polska
25 178 214,45
127 392 783,07
Niemcy
64 968 905,80
10 854 344,62
Austria
10 749 535,28
20 969 445,62
Pozostałe kraje
5 285 526,82
-
Ogółem
106 182 182,35
159 216 573,31
Informacje dotycząca obszarów geograficznych
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Przychody
ze sprzedaży
do obszaru geogr.
Aktywa trwałe
posiadane
w obszarze
geogr.
Polska
42 802 224,41
111 454 643,76
Niemcy
152 122 073,64
114 344,62
Austria
20 594 042,33
20 249 130,00
Pozostałe kraje
9 809 752,40
-
Ogółem
225 328 092,78
131 818 118,38
Poniższa tabela przedstawia informację o kluczowych klientach Spółki.
Klienci, z którymi obrót (przychód ze sprzedaży) stanowi więcej
niż 10% łącznych przychodów ze sprzedaży za okres
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Klient 1
25 016 293,19
82 003 250,31
Klient 2
12 127 860,86
-
Klient 3
10 876 634,23
-
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
76
2.6.22. Koszty działalności operacyjnej
Koszty według rodzaju
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Amortyzacja
7 579 184,76
4 552 553,53
Zużycie materiałów i energii
58 468 169,73
119 576 460,91
Usługi obce
16 683 062,35
22 802 493,04
Podatki i opłaty
1 372 481,70
1 059 741,56
Wynagrodzenia
26 082 025,81
28 481 788,24
Świadczenia na rzecz pracowników
5 382 517,91
6 390 986,37
Pozostałe koszty rodzajowe
1 648 288,49
3 535 070,22
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
6 325 312,01
22 922 321,06
Razem koszty według rodzaju
123 541 042,76
209 321 414,93
Korekty:
Zmiana stanu produktów
(1 988 677,47)
(11 318 214,19)
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby
(514 161,87)
(348 132,31)
Koszty sprzedaży
(12 488 974,62)
(16 005 862,72)
Koszty ogólnego zarządu
(13 520 825,34)
(12 679 216,91)
Razem koszty operacyjne
95 028 403,46
168 969 988,80
Koszt własny sprzedaży
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
88 703 091,45
146 047 667,74
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
6 325 312,01
22 922 321,06
Razem koszty operacyjne
95 028 403,46
168 969 988,80
2.6.23. Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
79 620,93
-
Rozwiązanie rezerw
72 349,00
419 339,07
Rozwiązanie niewypłaconego bonusa
1 153 608,07
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących, w tym:
2 340,00
-
- rzeczowych aktywów trwałych
-
-
- wartości niematerialnych
-
-
- należności z tytułu dostaw i usług
-
-
- zapasów
-
-
- innych aktywów
2 340,00
-
Dotacje
1 934 730,76
2 302 564,85
Otrzymane i dochodzone odszkodowania
356 751,13
1 317 901,43
Różnice inwentaryzacyjne
134 499,46
246 809,67
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
77
Zysk na sprzedaży odpadów i z odzysku odpadów z produkcji
1 045 537,04
1 626 211,93
Sprzedaż usług
49 215,66
94 748,56
Inne pozostałe przychody operacyjne
268 989,60
791 340,14
Razem
4 997 641,65
6 798 915,65
2.6.24. Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Strata ze zbycia i likwidacji niefinansowych aktywów trwałych
98 429,71
-
Zawiązanie rezerw
115 449,00
72 349,00
Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym:
3 925 397,42
205 640,47
- rzeczowych aktywów trwałych
-
-
- wartości niematerialnych
-
-
- zapasów
3 845 194,42
182 271,07
- innych aktywów
80 203,00
23 369,40
Koszty prac badawczych i rozwojowych
853 505,86
103 081,53
Likwidacja niepełnowartościowych zapasów
412 747,02
308 482,91
Różnice inwentaryzacyjne
111 186,46
87 575,13
Inne pozostałe koszty operacyjne
139 264,42
278 752,62
Razem
5 655 979,89
1 055 881,66
2.6.25. Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Utworzone odpisy na należności i odpisane należności (-)
(44 025,57)
(36 540,15)
Odpisane należności w trakcie roku obrotowego (-)
(491,40)
-
Rozwiązane odpisy na należności (+)
33 790,88
44 649,18
Razem
(10 726,09)
8 109 ,03
2.6.26. Przychody finansowe
Przychody finansowe
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Odsetki
18 893,11
51 693,79
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi
209 072,47
1 579 163,69
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych
-
-
Dywidendy otrzymane
-
-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość aktywów
finansowych - dyskonto należności
429 236,90
761 671,69
Wycena pozycji bilansowych
316 460,71
-
Opłaty za udzielone poręczenia
-
-
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
78
Pozostałe przychody finansowe
16 359,90
15 473,57
Razem
990 023,09
2 408 002,74
2.6.27. Koszty finansowe
Koszty finansowe
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Odsetki
6 233 339,49
4 843 767,61
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad ujemnymi
-
-
Strata ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych
-
-
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych
- dyskonto należności
-
-
Wycena pozycji bilansowych
-
35 612,99
Prowizje
389 108,06
451 210,91
Pozostałe koszty finansowe
16 946,71
41 493,72
Razem
6 639 394,26
5 372 085,24
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
79
2.6.28. Instrumenty finansowe
W 2024 r. nie dokonano reklasyfikacji instrumentów finansowych.
Instrumenty finansowe według kategorii
w okresie od 01.01.2024 do 31.12.2024
Aktywa finansowe
Zobowiązania finansowe
Wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
Wyceniane
w wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Wyceniane
w wartości godziwej
przez inne całkowite
dochody
Wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Wyceniane
w wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Klasy instrumentów finansowych
Należności z tyt. dostaw i usług wycenione wg MSSF 7
14 880 138,07
-
-
-
-
Udzielone pożyczki
115 266,67
-
-
-
-
Środki pieniężne
676 126,57
-
-
-
-
Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek
-
-
-
101 264 608,62
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
-
5 095 928,97
-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług wycen. wg MSSF 7
-
-
-
11 215 544,74
-
Instrumenty finansowe według kategorii
w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023
Aktywa finansowe
Zobowiązania finansowe
Wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
Wyceniane
w wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Wyceniane
w wartości godziwej
przez inne całkowite
dochody
Wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Wyceniane
w wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Klasy instrumentów finansowych
Należności z tyt. dostaw i usług wycenione wg MSSF 7
19 825 679,74
-
-
-
-
Udzielone pożyczki
353 963,49
-
-
-
-
Środki pieniężne
670 440,79
-
-
-
-
Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek
-
-
-
94 323 871,97
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
-
5 922 638,70
-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług wycen. wg MSSF 7
-
-
-
15 073 263,01
-
Opis ryzyk dla spółki SUNEX S.A. znajduje się w Sprawozdaniu z działalności Zarządu za 2024 r. Poniżej opisano wybrane ryzyka przedstawiając dla nich wartości kwotowe.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
80
Spółka SUNEX S.A. jest stroną umów opartych na zmiennych stopach WIBOR i EURIBOR + marża. W związku z tym narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych.
Zmiana stóp procentowych o 0,5% spowodowałaby zmianę zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione poniżej. Poniższa analiza opiera się na założeniu, że inne
zmienne nie ulegną zmianie.
Instrumenty finansowe
- analiza wrażliwości na ryzyko zmiany stóp
procentowych
Stan na 31.12.2024
Wartość bilansowa
Zwiększenie stopy
procentowej w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Zmniejszenie stopy
procentowej w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
AKTYWA FINANSOWE
Środki pieniężne
676 126,57
0,50%
3 380,63
-0,50%
(3 380,63)
Pożyczki udzielone
115 266,67
0,50%
576,33
-0,50%
(576,33)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek
101 264 608,62
0,50%
(506 323,04)
-0,50%
506 323,04
Zobowiązania z tyt. leasingu
5 095 928,97
0,50%
(25 479,64)
-0,50%
25 479,64
Instrumenty finansowe
- analiza wrażliwości na ryzyko zmiany stóp
procentowych
Stan na 31.12.2023
Wartość bilansowa
Zwiększenie stopy
procentowej w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Zmniejszenie stopy
procentowej w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
AKTYWA FINANSOWE
Środki pieniężne
670 440,79
0,50%
3 352,20
-0,50%
(3 352,20)
Pożyczki udzielone
212 042,71
0,50%
1 060,21
-0,50%
(1 060,21)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek
94 323 871,97
0,50%
(471 619,36)
-0,50%
471 619,36
Zobowiązania z tyt. leasingu
5 922 638,70
0,50%
(29 613,19)
-0,50%
29 613,19
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
81
Spółka SUNEX S.A. w odniesieniu do części obrotu realizowanego na rynkach zagranicznych, a także obrotu krajowego realizowanego w walutach obcych, jest narażona
na ryzyko zmian kursów walut. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę zakupów i sprzedaży, a także zaciągania zobowiązań finansowych,
w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości dla ryzyka walutowego.
Instrumenty finansowe
- analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Stan na 31.12.2024
Wartość bilansowa
w PLN
Zwiększenie kursu
w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Zmniejszenie kursu
w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
AKTYWA FINANSOWE
Środki pieniężne w EUR
578 985,43
10%
57 898,54
-10%
(57 898,54)
Środki pieniężne w USD
58 252,46
10%
5 825,25
-10%
(5 825,25)
Środki pieniężne w CZK
-
10%
-
-10%
-
Należności z tyt. dostaw i usług w EUR
4 469 706,82
10%
446 970,68
-10%
(446 970,68)
Należności z tyt. dostaw i usług w USD
2 276,17
10%
227,62
-10%
(227,62)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w EUR
355 516,91
10%
(35 551,69)
-10%
35 551,69
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w USD
2 566 417,57
10%
(256 641,76)
-10%
256 641,76
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CZK
-
10%
-
-10%
-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CNY
-
-
-
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek leasingowych
w EUR
38 507 410,90
10%
(3 850 741,09)
-10%
3 850 741,09
Zobowiązania z tyt. leasingu w EUR
2 203 264,09
10%
(220 326,41)
-10%
220 326,41
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
82
Instrumenty finansowe
- analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Stan na 31.12.2023
Wartość bilansowa
w PLN
Zwiększenie kursu
w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Zmniejszenie kursu
w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
AKTYWA FINANSOWE
Środki pieniężne w EUR
622 727,65
10%
62 272,77
-10%
(62 272,77)
Środki pieniężne w USD
5 646,33
10%
564,63
-10%
(564,63)
Środki pieniężne w CZK
-
10%
-
-10%
-
Należności z tyt. dostaw i usług w EUR
6 081 805,65
10%
608 180,57
-10%
(608 180,57)
Należności z tyt. dostaw i usług w USD
18 301,79
10%
1 830,18
-10%
(1 830,18)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w EUR
4 685 998,91
10%
(468 599,89)
-10%
468 599,89
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w USD
456 970,72
10%
(45 697,07)
-10%
45 697,07
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CZK
-
10%
-
-10%
-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CNY
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tyt. kredytów w EUR
29 680 558,61
10%
(2 968 055,86)
-10%
2 968 055,86
Zobowiązania z tyt. leasingu w EUR
3 104 081,72
10%
(310 408,17)
-10%
310 408,17
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
83
2.6.29. Wyjaśnienie różnic między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu
z przepływów pieniężnych
Wyjaśnienie różnic między bilansowymi zmianami
a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
31.12.2024
31.12.2023
Bilansowa zmiana stanu rezerw
(687 156,32)
(22 099,90)
Rezerwa na świadczenia pracownicze - część odniesiona na kapitał
rezerwowy
14 549,00
(16 459,00)
Zmiana stanu rezerw w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(672 607,32)
(38 558,90)
Bilansowa zmiana stanu zapasów
8 444 394 83
5 181 398,35
Zmiana stanu zapasów w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
8 444 394,83
5 181 398,35
Bilansowa zmiana stanu należności
12 210 716,71
7 615 990,98
Należności rozliczone konwersją - konwersja należności na udziały
(1 013 429,22)
-
Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
11 197 287,49
7 615 990,98
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
zobowiązań finansowych
(2 698 461,16)
(18 236 820,03)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań
finansowych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(2 698 461,16)
(18 236 820,03)
Inne korekty
-
-
Zmiana RMP - dotacje
(1 553 898,46)
(2 074 426,56)
Zmiana wyceny SCN kredytów i pożyczek
(351 357,11)
(1 593 163,32)
Zmiana wyceny SCN udzielonych pożyczek
8 838,30
61 127,97
Zmiana wyceny nieruchomości inwestycyjnych
77 863,00
23 369,40
Zmiana wyceny posiadanych udziałów
(16 359,90)
(15 473,57)
Zmiany odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny - różnice kursowe
z przeliczenia zakładu zagranicznego
-
(86,18)
Inne
-
-
Inne korekty w RPP
(1 834 914,17)
(3 598 652,26)
Uzgodnienie wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej i w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
31.12.2024
31.12.2023
Środki pieniężne w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
676 126,57
670 440,79
Środki pieniężne w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
676 126,57
670 440,79
2.6.30. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych.
Należności od jednostki zależnej, tj. Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. zostały objęte dyskontem o wartości
9 096,09 PLN, co zostało uwzględnione w poniższej tabeli.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
84
W poniższej tabeli przez „Jednostkę zależną” rozumie się spółkę Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. oraz Gloobi
GmbH (poprzednio SUNEX GmbH), przez „Jednostkę stowarzyszoną” – spółkę VESSUN Sp. z o.o.
Transakcje i salda
z podmiotami
powiązanymi
- objęte konsolidacją
Objęte konsolidacją
Jednostka
dominująca
Jednostki
sprawujące
współkontrolę
lub mające
istotny wpływ
Jednostki
zależne
Jednostki
stowarzyszone
Wspólne
przedsięwzięcia
za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
Sprzedaż
-
-
4 713 245,29
54 688,10
-
Zakup
-
-
2 211 247,01
453 425,60
-
Przychody z tyt. odsetek
-
-
-
1 983,66
-
Koszty z tyt. odsetek
-
-
-
-
-
stan na dzień 31.12.2024
Należności
-
-
2 993 863,60
-
-
Zobowiązania
-
-
132 174,88
59 378,26
-
Otrzymane zaliczki
-
-
813 008,13
-
-
Pożyczki udzielone
-
-
-
-
-
Pożyczki otrzymane
-
-
-
-
-
Transakcje i salda
z podmiotami
powiązanymi
- objęte konsolidacją
Objęte konsolidacją
Jednostka
dominująca
Jednostki
sprawujące
współkontrolę
lub mające
istotny wpływ
Jednostki
zależne
Jednostki
stowarzyszone
Wspólne
przedsięwzięcia
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Sprzedaż
-
-
16 187 030,26
43 930,25
-
Zakup
-
-
258,97
2 332 186,13
-
Przychody z tyt. odsetek
-
-
-
16 882,65
-
Koszty z tyt. odsetek
-
-
-
-
-
stan na dzień 31.12.2023
Należności
-
-
4 376 791,08
-
-
Zobowiązania
-
-
363 410,49
-
-
Pożyczki udzielone
-
-
-
51 978,90
-
Pożyczki otrzymane
-
-
-
-
-
W tabeli opisującej obroty i salda z podmiotami powiązanymi nie objętymi konsolidacją pozycja „Kluczowy
personel kierowniczy” obejmuje działalność gospodarczą prowadzoną przez osobę zarządzającą jednostką.
Przez „Jednostkę dominującą” rozumie się spółkę Polska Ekologia Sp. z o.o. Należności od jednostki dominującej,
tj. Polskiej Ekologii Sp. z o.o. zostały objęte na dzień 31.12.2024 dyskontem o wartości 210 945,39 PLN, co zostało
uwzględnione w poniższej tabeli.
„Jednostki zależne” obejmują transakcje ze spółką Gloobi Handels GmbH, nie objęte konsolidacją w tym
sprawozdaniu ze względu na niską istotność obrotów.
Pozycja „Pozostałe podmioty powiązane” obejmuje powiązania osobowe z personelem zarządzającym Spółką
SUNEX S.A.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
85
Transakcje i salda z podmiotami
powiązanymi
- nie objęte konsolidacją
Nie objęte konsolidacją
Jednostka
dominująca
Jednostki
sprawujące
współkontrolę
lub mające
istotny wpływ
Jednostki
zależne
Jednostki
stowarzyszone
Wspólne
przedsięwzięc
ia
Kluczowy
personel
kierowniczy
Pozostałe
podmioty
powiązane
za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
Sprzedaż
12 448 717,12
-
627 879,65
-
-
19 111,61
1 131,22
Zakup
1 092 908,33
-
-
-
-
3 059 535,91
55 233,17
Przychody z tytułu odsetek
16 612,81
-
-
-
-
-
-
Koszty z tytułu odsetek
-
-
-
-
-
-
-
stan na dzień 31.12.2024
Należności
9 789 764,59
-
623 561,62
-
-
95 100,00
-
Zobowiązania
-
-
-
-
-
1 758 572,21
8 699,18
Pożyczki udzielone
115 266,67
-
-
-
-
-
-
Pożyczki otrzymane
-
-
-
-
-
-
-
Transakcje i salda z podmiotami
powiązanymi
- nie objęte konsolidacją
Nie objęte konsolidacją
Jednostka
dominująca
Jednostki
sprawujące
współkontrolę
lub mające
istotny wpływ
Jednostki
zależne
Jednostki
stowarzyszone
Wspólne
przedsięwzięcia
Kluczowy
personel
kierowniczy
Pozostałe
podmioty
powiązane
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Sprzedaż
18 762 556,86
-
-
-
-
5 609,41
1 243,11
Zakup
2 401 845,55
-
-
-
-
3 418 536,34
46 741,64
Przychody z tytułu odsetek
33 522,44
-
-
-
-
-
-
Koszty z tytułu odsetek
-
-
-
-
-
-
-
stan na dzień 31.12.2023
Należności
11 794 088,50
-
-
-
-
103 600,00
-
Zobowiązania
-
-
-
-
-
1 983 613,30
4 752,72
Pożyczki udzielone
301 984,59
-
-
-
-
-
-
Pożyczki otrzymane
-
-
-
-
-
-
-
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
86
W okresie sprawozdawczym Spółka, prócz dyskonta należności, Spółka SUNEX S.A. nie dokonywała żadnych
innych odpisów aktualizujących dotyczących rozrachunków z podmiotami powiązanymi.
Wynagrodzenia członków Zarządów, jako kluczowego personelu kierowniczego Spółki SUNEX S.A. i Rady
Nadzorczej przedstawiono poniżej zgodnie z kategoriami określonymi w MSR 24. Spółka nie wypłacała innych
świadczeń niż wynagrodzenia według kategorii definiowanych przez MSR 24.
Wynagrodzenia
kluczowego personelu
Spółki (bez Rady
Nadzorczej) otrzymane
w Spółce
Za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Wynagr.
podstawowe
Premie
Inne
Wynagr.
podstawowe
Premie
Inne
Zarząd
1 063 746,90
0,00
20 378,77
609 688,49
744 703,97
18 517,27
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce
Za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Członkowie Rady Nadzorczej
54 355,16
37 770,53
Członkowie Rady Nadzorczej – z umowy o pracę (zatrudnienie w SUNEX
S.A.)
18 411,75
88 900,63
2.6.31. Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki
Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki na dzień 31.12.2024 r.:
Gwarancje, poręczenia udzielone
Lp.
Gwarant/Beneficjent
Rodzaj gwarancji
Wartość
Przedmiot zabezpieczenia
1.
Polska Ekologia Sp. z o.o.
Poręczenie
2 000 000,00 zł
ING Bank Śląski S.A.
nr 889/2018/00001466/00
2.
Polska Ekologia Sp. z o.o.
Poręczenie
2 970 000,00 zł
ING Bank Śląski S.A.
nr 889/2019/00001718/00
3.
SUNEX S.A./SUNEX GmbH
Pieniężna
330 015,83 €
Zabezpieczenie finansowania zakupu
środków trwałych
4.
SUNEX S.A./Krobath Bad
Heizung Service GmbH
Pieniężna
1 150 000,00 €
Zabezpieczenie kredytu
nr 21485000000
5.
SUNEX S.A./Krobath Bad
Heizung Service GmbH
Pieniężna
40 000,00 €
Zabezpieczenie kredytu
nr 21485005001
6.
SUNEX S.A./Krobath Bad
Heizung Service GmbH
Pieniężna
200 000,00 €
Zabezpieczenie kredytu
nr 21485005000
7.
SUNEX S.A./Krobath Bad
Heizung Service GmbH
Pieniężna
181 955,60 €
Zabezpieczenie kredytu
nr 79119042000
8.
SUNEX S.A./Krobath Bad
Heizung Service GmbH
Pieniężna
105 000,00 €
Zabezpieczenie kredytu
nr 21485002350
Po dniu bilansowym, w dniu 10.04.2025 r. wystawiono gwarancje płatności zabezpieczające udzielenie kredytu
kupieckiego w ramach umowy na realizację dostaw z kontrahentem. Zabezpieczenie w postaci gwarancji
bankowych zostało udzielone przez PKO Bank Polski S.A. w wysokości 400 000,00PLN z limitu dostępnego dla
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
87
Emitenta oraz przez ING Bank Śląski S.A. w wysokości 200 000,00PLN z limitu dostępnego dla spółki zależnej
Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. (za zobowiązania Emitenta).
Weksle wystawione na rzecz podmiotów innych niż banki i podmiot z sektora leasingu
Lp.
Podmiot, na rzecz
którego wystawiono
zobowiązanie (weksel)
Rodzaj
zobowiąza
nia
(weksla)
Kwota
zobowiązania
(Suma
wekslowa)
Data
wystawienia
Data obowiązywania
Uwagi
1.
Polska Agencja
Rozwoju
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
27.05.2019
Po upływie okresu
trwałości umowy
o dofinansowanie
POIR.03.02.01-24-0006/18-00
2.
Wilo Polska
in blanco
nieokreślona
29.07.2016
Czas trwania umowy
Zabezpieczenie kredytu
kupieckiego
3.
Instalbud Janosz S.J.
in blanco
nieokreślona
31.01.2014
Okres trwania umowy
Zabezpieczenie kredytu
kupieckiego
4.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
23.09.2019
Po upływie okresu
trwałości umowy
o dofinansowanie
UDA RPSL.01.02.00-24-
00BH/19-00
5.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
72 479,96 zł
21.02.2020
Po upływie okresu
trwałości umowy
o dofinansowanie
UDA-RPSL.03.05.03-24-
035B/19-00
6.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
01.03.2021
Po upływie okresu
trwałości umowy
o dofinansowanie
Umowa
o dofinansowanie UDA-
RPSL.01.02.00-24-0B50/20-00
7.
Narodowe Centrum
Badań i Rozwoju
in blanco
nieokreślona
11.01.2022
Po upływie terminu
trwałości Projektu
określonego
w umowie
o dofinansowanie
Projektu.
Umowa
o dofinansowanie Projektu nr
POIR.01.01.01-00-1064/21-00
8.
Narodowe Centrum
Badań i Rozwoju
in blanco
nieokreślona
05.09.2024
Okres realizacji
Projektu oraz 5 lat od
dnia zakończenia
realizacji Projektu.
Umowa o dofinansowanie
projektu nr FENG.01.01-IP.01-
0058/23
Weksle otrzymane
Lp.
Podmiot, przez
którego
wystawiono
weksel
Rodzaj
zobowiązania
(weksla)
Suma
należności
(wekslowa)
Data
wystawienia
Data
obowiązywania
Uwagi
1.
Odbiorca 1
In blanco bez
protestu
nieokreślona
02.04.2014
Okres trwania
umowy
Umowa najmu z dnia
02.04.2014r.
2.
Odbiorca 2
In blanco bez
protestu
nieokreślona
13.04.2011
nieokreślony
Zabezpieczenie kredytu
kupieckiego
3.
Odbiorca 3
In blanco bez
protestu
nieokreślona
13.04.2011
nieokreślony
Zabezpieczenie kredytu
kupieckiego
4.
Odbiorca 4
In blanco bez
protestu
nieokreślona
24.08.2009
nieokreślony
Zabezpieczenie kredytu
kupieckiego
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
88
Akredytywy
Lp.
Rodzaj akredytywy
kwota
akredytywy
Waluta
zobowiązania
Maksymalna wartość
zobowiązania
1.
Importowa akredytywa dokumentowa
16 022,29
EUR
16 022,29
2.
Importowa akredytywa dokumentowa
233 047,35
USD
233 047,35
3.
Importowa akredytywa dokumentowa
52 337,00
USD
52 337,00
Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki na dzień 31.12.2023 r.:
Gwarancje, poręczenia udzielone
Lp.
Gwarant/Beneficjent
Rodzaj gwarancji
Wartość
Przedmiot zabezpieczenia
1.
Polska Ekologia Sp. z o.o.
Poręczenie
2 000 000,00 zł
ING Bank Śląski S.A.
nr 889/2018/00001466/00
2.
Polska Ekologia Sp. z o.o.
Poręczenie
2 970 000,00 zł
ING Bank Śląski S.A.
nr 889/2019/00001718/00
3.
SUNEX S.A./SUNEX GmbH
Pieniężna
330 015,83 €
Zabezpieczenie finansowania zakupu
środków trwałych
4.
SUNEX S.A./Krobath Bad
Heizung Service GmbH
Pieniężna
1 150 000,00 €
Zabezpieczenie kredytu
nr 21485000000
5.
SUNEX S.A./Krobath Bad
Heizung Service GmbH
Pieniężna
40 000,00 €
Zabezpieczenie kredytu
nr 21485005001
6.
SUNEX S.A./Krobath Bad
Heizung Service GmbH
Pieniężna
200 000,00 €
Zabezpieczenie kredytu
nr 21485005000
7.
SUNEX S.A./Krobath Bad
Heizung Service GmbH
Pieniężna
181 955,60 €
Zabezpieczenie kredytu
nr 79119042000
8.
SUNEX S.A./Krobath Bad
Heizung Service GmbH
Pieniężna
105 000,00 €
Zabezpieczenie kredytu
nr 21485002350
Weksle wystawione na rzecz podmiotów innych niż banki i podmiot z sektora leasingu
Lp.
Podmiot, na rzecz
którego wystawiono
zobowiązanie (weksel)
Rodzaj
zobowiąza
nia
(weksla)
Kwota
zobowiązania
(Suma
wekslowa)
Data
wystawieni
a
Data obowiązywania
Uwagi
1.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
02.10.2017
Po upływie okresu
trwałości projektu
UDA-RPSL.01.02.00-24-
0715/16-00
2.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
16.10.2017
Po upływie okresu
trwałości projektu
UDA-RPSL.03.03.00-
24085H/16.00
3.
Polska Agencja Rozwoju
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
27.05.2019
Po upływie okresu
trwałości umowy
o dofinansowanie
POIR.03.02.01-24-
0006/18-00
4.
Delta Trans Transporte
sp. z o.o.
In blanco
nieokreślona
30.06.2011
Okres trwania umowy
Umowa z dnia
2011-06-30
5.
Wilo Polska
in blanco
nieokreślona
29.07.2016
Czas trwania umowy
Zabezpieczenie kredytu
kupieckiego
6.
Instalbud Janosz S.J.
in blanco
nieokreślona
31.01.2014
Okres trwania umowy
Zabezpieczenie kredytu
kupieckiego
7.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
23.09.2019
Po upływie okresu
trwałości umowy
o dofinansowanie
UDA RPSL.01.02.00-24-
00BH/19-00
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
89
8.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
72 479,96 zł
21.02.2020
Po upływie okresu
trwałości umowy
o dofinansowanie
UDA-RPSL.03.05.03-24-
035B/19-00
9.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
01.03.2021
Po upływie okresu
trwałości umowy
o dofinansowanie
Umowa
o dofinansowanie UDA-
RPSL.01.02.00-24-
0B50/20-00
10.
Narodowe Centrum
Badań i Rozwoju
in blanco
nieokreślona
11.01.2022
Po upływie terminu
trwałości Projektu
określonego
w umowie
o dofinansowanie
projektu.
Umowa
o dofinansowanie
Projektu nr
POIR.01.01.01-00-
1064/21-00
Weksle otrzymane
Lp.
Podmiot, przez
którego
wystawiono
weksel
Rodzaj
zobowiązania
(weksla)
Suma
należności
(wekslowa)
Data
wystawienia
Data
obowiązywania
Uwagi
1.
Odbiorca 1
In blanco bez
protestu
nieokreślona
02.04.2014
Okres trwania
umowy
Umowa najmu z dnia
02.04.2014r.
2.
Odbiorca 2
In blanco bez
protestu
nieokreślona
13.04.2011
nieokreślony
Zabezpieczenie kredytu
kupieckiego
3.
Odbiorca 3
In blanco bez
protestu
nieokreślona
13.04.2011
nieokreślony
Zabezpieczenie kredytu
kupieckiego
4.
Odbiorca 4
In blanco bez
protestu
nieokreślona
24.08.2009
nieokreślony
Zabezpieczenie kredytu
kupieckiego
Akredytywy
Lp.
Rodzaj akredytywy
kwota
akredytywy
Waluta zobowiązania
Maksymalna wartość
zobowiązania
1.
Importowa akredytywa dokumentowa
52 823,00
USD
52 823,00
2.6.32. Połączenia jednostek gospodarczych
W dniu 08.07.2024 r. do spółki SUNEX wniesione zostały udziały (100% udziałów) spółki Drolsbach GmbH & Co.
KG. Wniesienie udziałów do SUNEX było realizacją wcześniejszej deklaracji Prezesa Zarządu Emitenta Romualda
Kalyciok, który w kwietniu 2024 dokonał nabycia podmiotu Drolsbach na własną.
W dniu 30.07.2024r. SUNEX S.A. zawiązała spółkę Gloobi Handels GmbH z siedzibą w Austrii, w celu sprzedaży
urządzeń z branży związanej z odnawialnymi źródłami energii, które są produkowane i dostarczane m. in. przez
Spółkę SUNEX S.A.
W dniu 06.08.2024 złożono wniosek o zmianę nazwy i siedziby spółki SUNEX GmbH na Gloobi GmbH.
Wnioskowana zmiana uprawomocniła się z dniem 06.09.2024, tj. w dniu rejestracji zmiany we właściwym sądzie
rejestracyjnym na terenie Niemiec.
Ponadto zrealizowano transakcję nabycia pierwszego pakietu (7,9 % udziałów) udziałów w spółce SA-
Energietechnik GmbH oraz zawarto porozumienia z jedynym jej udziałowcem na zaoferowanie kolejnych
pakietów udziałów w określonym harmonogramie czasowym, po określonej cenie, przy czym SUNEX nie jest
zobowiązana do ich nabycia.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
90
Po dniu bilansowym, w dniu 10 kwietnia 2025 r., SUNEX zbyła 476 udziałów o wartości nominalnej 500,00 zł
każdy, stanowiących 8,65 % kapitału zakładowego spółki VESSUN sp. z o.o. na rzecz spółki Romuald Kalyciok
Spółka Komandytowo-Akcyjna. Cena zbycia udziałów została ustalona na kwotę 311.780,00 PLN i jest płatna
przez potrącenie wzajemnych wierzytelności i zobowiązań.
Jednocześnie Zarząd Emitenta powziął wiadomość o podobnej transakcji zbycia dokonanej przez podmiot
dominujący wobec Emitenta - Polską Ekologię sp. z o.o. Przedmiotem tej transakcji jest zbycie 22,25 % kapitału
zakładowego spółki VESSUN sp. z o.o. na rzecz spółki Romuald Kalyciok Spółka Komandytowo-Akcyjna.
W ramach przekształcenia formy prawnej podmiotu Drolsbach na spółkę GmbH – t.j. odpowiednik spółki z o.o.
na prawie niemieckim w dniu 20.03.2025 r. SUNEX S.A. zakupiła od spółki zależnej Drolsbach GmbH & Co 100 %
udziałów podmiotu Drolsbach Verwaltungsgesellschaft GmbH (jedynego komplementariusza Drolsbach GmbH &
Co) za kwotę 30 000,00 euro. W tym samym dniu dokonano podwyższenia kapitału spółki Drolsbach
Verwaltungsgesellschaft GmbH z dotychczasowej wysokości 25 000,00 euro o kwotę 100,00 euro.
Szczegółowe informacje na temat powyższych wydarzeń zostały opisane w raportach bieżących publikowanych
przez Emitenta oraz w pierwszej części niniejszego.
2.6.33. Ustalenie wartości godziwej
Aktywami wycenianymi w wartości godziwej są nieruchomości inwestycyjne będące własnością SUNEX S.A.
Spółka kwalifikuje do nieruchomości inwestycyjnych wycenianych na poziomie 2 budynek administracyjno-
biurowy wraz z gruntem położony w Raciborzu przy ul. Piaskowej 4, a do wycenianych na poziomie 3 – komin
usytuowany na terenie zakładu SUNEX S.A. w Raciborzu. Szczegóły dotyczące sposobu wyceny zostały podane
w Nocie Nieruchomości inwestycyjne.
W 2024 roku przeniesienia między poziomami nie wystąpiły.
Hierarchia wartości
godziwej
Stan na dzień 31.12.2024
Stan na dzień 31.12.2023
Aktywa finansowe
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Akcje notowane
-
-
-
-
-
-
Instrumenty wbudowane
-
-
-
-
-
-
Instrumenty
zabezpieczające
-
-
-
-
-
-
Akcje nienotowane
-
-
-
-
-
-
Umarzalne obligacje
-
-
-
-
-
-
Nieruchomości
inwestycyjne
-
720 360,00
258 000,00
-
718 020,00
338 203,00
Razem
-
720 360,00
258 00,00
-
718 020,00
338 203,00
Zobowiązania finansowe
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Instrumenty wbudowane
-
-
-
-
-
-
Instrumenty
zabezpieczające
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
-
-
-
-
-
-
Razem
-
-
-
-
-
-
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
91
Dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne
aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny.
Dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są
obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio.
Dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów
lub zobowiązania.
2.6.34. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto
lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość
Do nietypowych pozycji wpływających na jednostkowe sprawozdanie finansowe należą zmiany w stanie
posiadanych udziałów oraz zmiany w kapitałach własnych.
Nastąpił znaczny (o ponad 12 681,9 tys. PLN) wzrost Pozostałych długoterminowych aktywów finansowych,
spowodowany wniesieniem spółki Drolsbach (10 740,00 tys. PLN), zakupem 7,9% udziałów w spółce SA-
Energietechnik (667,9 tys. PLN), założeniem spółki GLOOBI HANDELS GmbH (52,4 tys. PLN) oraz podniesieniem
kapitału podstawowego w spółce Polska Ekologia Przetargi Sp.z o.o. (o 1 363,5 tys. PLN).
W III kwartale 2024 miała miejsce emisja akcji, w wyniku czego Kapitał podstawowy wzrósł o 1,6 mln PLN, a
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej o 22,4 mln PLN.
Ze względu na fakt, że nowo wyemitowane akcje zostały pokryte udziałami w spółce Drolsbach wraz z konwersją
udzielonych wcześniej pożyczek, podwyższenie Kapitału podstawowego i Kapitału ze sprzedaży akcji powyżej ich
wartości nominalnej nie ma większego wpływu na wykazane przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej.
2.6.35. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym
okresie
Działalność Spółki przede wszystkim ze względu na czynniki klimatyczne podlega niewielkiej sezonowości.
2.6.36. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
W 2024 roku nie powstały nowe istotne zobowiązania z tyt. dokonania zakupu rzeczowych środków trwałych.
Na dzień bilansowy Spółka SUNEX S.A. nie ma istotnych kwot otwartych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych
aktywów trwałych, gdyż płatności realizowane są zgodnie z terminami - z uwzględnieniem wykorzystania
kredytów inwestycyjnych oraz pożyczek leasingowych.
2.6.37. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W 2024 roku brak istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych. W dniu 30.12.2024r. Spółka otrzymała pozew od
jednego z dostawców opiewający na kwotę 1,31 tys. PLN. Na dzień przekazania raportu do publikacji do pozwu
przesłano sprzeciw Spółki, nie są znane terminy ewentualnych rozstrzygnięć w sprawie.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
92
Sprawa dotyczy zamówienia na towar (komponenty do produkcji) z których Spółka zrezygnowała, stojąc na
stanowisku, że zamówienie (będące przedmiotem sporu) nie było skuteczne i Spółka nie była zobowiązana do
odebrania towaru. W przypadku niekorzystnego rozstrzygnięcia sprawy Spółka będzie zobowiązana do odebrania
od dostawcy komponentów, które będzie w stanie wykorzystać w produkcji, a kwota ta nie będzie miała wpływu
na wynik finansowy Spółki.
2.6.38. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
W 2024 r. Spółka nie dokonywała korekty błędów poprzednich okresów.
2.6.39. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają
istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki,
niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej
cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)
Spółka zauważa osłabienie gospodarcze występujące zarówno w krajach strefy EURO jak i w Polsce. Wysokie
stopy procentowe wpływają na spadek inwestycji w sektorze budowlanym, co przekłada się także na rynek w
którym działa Grupa. Ma to wpływ zarówno na popyt na produkty Emitenta jak i na możliwość osiągania przez
spółki cen sprzedaży na poziomie zbliżonym do roku 2022 czy 2023. Spółka odnotowuje już powolne wycofywanie
się trendu spadkowego.
2.6.40. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy
kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca
okresu sprawozdawczego
Kredyty i pożyczki spłacane są terminowo. Nie naruszono żadnych istotnych postanowień umowy kredytu lub
pożyczki. Naruszenia kowenantów bankowych w ciągu 2024 zostały na bieżąco objęte waiverami (oświadczenia
o rezygnacji z uprawnienia do zmiany umowy) przez banki finansujące Emitenta. Warunki kredytowania i
harmonogramy spłat nie zostały zmienione.
2.6.41. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W dniu 08.07.2024 r. Spółka SUNEX poinformowała o emisji 2.000.000 akcji zwykłych, w wyniku czego Kapitał
podstawowy wzrósł o 1,6 mln PLN, a Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej o 22,4 mln PLN.
2.6.42. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu
na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
Do dnia publikacji niniejszego raportu nie zarekomendowano wypłaty dywidendy. Spółki zależne nie
rekomendowały ani nie wypłacały dywidend.
2.6.43. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone sprawozdanie
finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe
wyniki finansowe Emitenta
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2024 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
93
Nie odnotowano istotnych zdarzeń mających miejsce po dniu bilansowym, które mogłyby znacząco wpływać
na przyszłe wyniki Spółki.
2.6.44. Informacje dotyczące firmy audytorskiej
Informacje dotyczące firmy audytorskiej zawarte zastały w Sprawozdaniu z działalności Zarządu za 2024 r.
2.6.45. Informacje dotyczące zatrudnienia
Informacje dotyczące zatrudnienia zawarte zostały w Sprawozdaniu z działalności Zarządu za 2024 r.
2.6.46. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego za 2024 r.
Niniejsze sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 zostało podpisane i zatwierdzone w dniu 28 kwietnia
2025 r.
Romuald Kalyciok
Prezes Zarządu SUNEX S.A.
Marek Kossmann
Członek Zarządu SUNEX S.A.
Sylwia Czech
Główna Księgowa
