ASM-2025-05-09-0-pl.xhtml

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

WYBRANE DANE FINANSOWE

Stan na dzień

31.12.2023

31.12.2022

PLN`000

EUR`000

PLN`000

EUR`000

Aktywa trwałe

71 499

16 444

71 512

15 248

Aktywa obrotowe

2 168

499

783

167

AKTYWA OGÓŁEM 73 667 16 943 72 295 15 415

Kapitały własne 27 416 6 306 15 099 3 219

Zobowiązania długoterminowe 40 139 9 232 16 832 3 589

Zobowiązania krótkoterminowe 6 111 1 406 40 364 8 607

PASYWA OGÓŁEM

73 667

16 943

72 295

15 415

za okres:

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

PLN`000

EUR`000

PLN`000

EUR`000

Przychody ze sprzedaży

14 928

3 296

9 559

2 039

Koszty działalności operacyjnej

10 431

2 304

7 754

1 654

Zysk (strata) na sprzedaży 4 497 993 1 805 385

Zysk (strata) na działalności operacyjnej 14 752 3 258 1 084 231

Zysk (strata) przed opodatkowaniem 12 317 2 720 -2 232 -476

Zysk (strata) netto

12 317

2 720

-2 216

-473

Liczba akcji (szt.)

57 019 642

Średnia ważona liczba akcji (szt.)

57 019 642

Zysk (strata) na jedną akcję (w zł/EUR)

0,22

0,05

-0,04

-0,01

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)

0,48

0,11

0,26

0,06

Przedstawione powyżej wybrane dane ﬁnansowe stanowią uzupełnienie do sprawozdania ﬁnansowego sporządzonego

zgodnie z MSSF UE i zostały przeliczone na euro według następujących zasad:

• poszczególne pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z

przepływów środków pieniężnych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów

ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie; odpowiednio za okres

od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku – 4,5284 oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku – 4,6883.

• poszczególne pozycje aktywów i pasywów na dzień bilansowy –według średniego kursu obowiązującego na

ostatni dzień bilansowy, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski; odpowiednio na dzień 31 grudnia 2023

roku – 4,3480, a na dzień 31 grudnia 2022 roku – 4,6899

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

ASM GROUP S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe

za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Dla akcjonariuszy ASM Group S.A.

Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych

przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji

wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. Nr 757 z późniejszymi

zmianami), Zarząd jednostki jest zobowiązany zapewnić sporządzenie sprawozdania ﬁnansowego zgodnie

z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlającego w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację

majątkową i ﬁnansową Spółki ASM Group S.A. oraz jej wynik ﬁnansowy za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia

2023 r.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe zostało zatwierdzone do publikacji i podpisane przez:

Członek Zarządu Łukasz Stańczak

Członek Zarządu Maciej Pawłowski

Prowadzenie ksiąg rachunkowych

Financial Service Solutions Sp. z o. o.

ul. Plac Stanisława Małachowskiego 2, 00-066 warszawa

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Sprawozdanie z sytuacji ﬁnansowej na dzień 31 grudnia 2023 r.

Na dzień:

AKTYWA

Nota

31-12-2023

31-12-2022

(tys. zł)

Aktywa trwałe

71 499

71 512

Pozostałe wartości niematerialne

Rzeczowe aktywa trwałe

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

Inwestycje w jednostki zależne

71 364

Aktywa obrotowe

2 168

783

Należności z tytułu dostaw i usług

1 008

166

Należności pozostałe

1 014

604

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

114

Pozostałe aktywa krótkoterminowe

AKTYWA OGÓŁEM

73 667

72 295

Na dzień:

PASYWA

Nota

31-12-2023

31-12-2022

(tys. zł)

Kapitał własny

27 416

15 099

Kapitał podstawowy

5 702

57 020

Kapitał zapasowy

10 754

Zyski zatrzymane

10 960

-52 675

- w tym zysk (strata) netto

12 317

-2 216

Zobowiązania długoterminowe

40 139

16 832

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

8 535

Pozostałe rezerwy długoterminowe

8 655

Pożyczki i kredyty bankowe długoterminowe

22 949

8 297

Zobowiązania krótkoterminowe

6 111

40 364

Pożyczki i kredyty bankowe krótkoterminowe

33 972

Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe

1 197

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

4 154

3 893

Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych

155

125

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

452

335

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe

1 273

842

PASYWA OGÓŁEM

73 667

72 295

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.

za okres:

od 01.01.2023

od 01.01.2022

Nota

do 31.12.2023

do 31.12.2022

(tys. zł)

DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA

Przychody ze sprzedaży

14 928

9 559

Przychody netto ze sprzedaży produktów

14 928

9 559

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

Koszty działalności operacyjnej

10 431

7 754

Amortyzacja

Zużycie materiałów i energii

145

Usługi obce

8 257

6 082

Świadczenia pracownicze

1 445

1 425

Pozostałe koszty rodzajowe

532

184

Zysk (strata) na sprzedaży

4 497

1 805

Pozostałe przychody operacyjne

19 502

392

Pozostałe koszty operacyjne

9 247

1 113

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

14 752

1 084

Przychody finansowe

1 856

196

Koszty finansowe

4 290

3 512

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

12 317

-2 232

Podatek dochodowy

-16

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

12 317

-2 216

DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

Zysk (strata) netto za rok obrotowy

INNE CAŁKOWITE DOCHODY

Inne całkowite dochody (netto)

Całkowite dochody ogółem

12 317

-2 216

Zysk (strata) netto na jedną akcję

Zwykły

0,22

-0,04

Rozwodniony

0,22

-0,04

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.

Nota

Kapitał

zakładowy

Kapitał

zapasowy

Zyski (straty)

zatrzymane

Kapitał

własny

(tys. zł)

Stan na 01.01.2023

57 020

10 754

-52 675

15 099

Zysk (strata) netto

12 317

Pokrycie strat z lat ubiegłych

-51 318

51 318

Stan na 31.12.2023

5 702

10 754

10 960

27 416

Kapitał

zakładowy

Kapitał

zapasowy

Zyski (straty)

zatrzymane

Kapitał

własny

(tys. zł)

Stan na 01.01.2022

57 020

10 754

-50 459

17 315

Zysk (strata) netto

-2 216

Pokrycie strat z lat ubiegłych

Stan na 31.12.2022

57 020

10 754

-52 675

15 099

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.

za okres:

od 01.01.2023

od 01.01.2022

Nota

do 31.12.2023

do 31.12.2022

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności

operacyjnej

12 317

-2 216

I. Zysk / strata netto

II. Korekty

-12 391

1 991

Amortyzacja

Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych

-1 349

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

1 334

Zmiana stanu rezerw

9 086

575

Zmiana stanu należności

-1 252

3 630

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

pożyczek i kredytów

-789

-2 241

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

-26

Inne korekty

-19 447

-15

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

(l±ll)

-74

-225

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności

inwestycyjnej

I. Wpływy

II. Wydatki

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości

niematerialnych

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(I-II)

-13

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności

finansowej

I. Wpływy

4 749

Kredyty bankowe - zmiana kredytu w rachunku bieżącym

3 692

Otrzymana pożyczka

599

Odsetki

458

II. Wydatki

4 569

Spłata kredytów bankowych

784

Spłata pożyczki

823

Odsetki

2 962

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-

II)

180

D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III +/- B.III +/- C.III)

106

-238

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym

-zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

245

F. Środki pieniężne na początek okresu

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F +/- D), W TYM

113

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

INFORMACJA DODATKOWA ZAWIERAJĄCA ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE INFORMACJE

OBJAŚNIAJACE

1. INFORMACJE OGÓLNE

Dane Spółki

ASM GROUP S.A. ( „Jednostka”, „Spółka”, „Emitent”) została zawiązana w dniu 5 sierpnia 2010 roku. Zgodnie ze

Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony.

Siedziba Spółki znajduje się w Warszawie, przy ulicy Plac Małachowskiego 2.

Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy

dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS

0000363620, w dniu 27 sierpnia 2010 roku.

Spółce został nadany numer:

• NIP: 5252488185

• REGON: 142578275

Spółka prowadzi swoją działalność jako ﬁrma centralna (head oice). Przedmiotem działalności Spółki jest

kontrolowanie i zarządzanie innymi spółkami lub przedsiębiorstwami oraz planowanie strategiczne, organizacyjne,

a także zarządzanie procesami podejmowania decyzji w holdingu ASM GROUP.

Informacja o akcjonariuszach

Zestawienie Akcjonariuszy Emitenta posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne powyżej 5%

udziału w ogólnej liczbie głosów WZA na dzień publikacji raportu (oraz zmiany w odniesieniu do poprzedniego raportu):

Akcjonariusz

Stan na dzień publikacji

bieżącego raportu

Zmiana

Stan na dzień publikacji

poprzedniego raportu

Liczba

Udział w kapitale

zakładowym

Liczba

Udział w kapitale

zakładowym

Adam Stańczak

17 184 902

30,14%

+ 0,06%

17 153 532

30,08%

Wiesław Łatała

15 428 616

27,06%

0,00%

15 428 616

27,06%

Marcin Skrzypiec

7 102 067

12,46%

- 14,55%

15 401 802

27,01%

Aleksandra Łatała-

Kramer

3 825 380

6,71%

0,00%

3 825 380

6,71%

Pozostali (free ﬂoat)

13 478 677

23,63%

+ 14,49%

5 210 312

9,14%

57 019 642

100,00%

0,00%

57 019 642

100,00%

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu Spółki

W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku wchodzili:

• Prezes Zarządu Adam Stańczak

• Członek Zarządu Łukasz Stańczak

• Członek Zarządu Weronika Wagner

• Członek Zarządu Maciej Pawłowski

W skład Zarządu na dzień podpisania niniejszego sprawozdania ﬁnansowego przedstawia się następująco:

• Prezes Zarządu Łukasz Stańczak

• Członek Zarządu Maciej Pawłowski

Natomiast w skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku wchodzili:

• Prezes Zarządu Adam Stańczak

• Członek Zarządu Łukasz Stańczak

• Członek Zarządu Weronika Wagner

• Członek Zarządu Krzysztof Przybyłowski

Zmiany w Zarządzie Spółki

W dniu 05.06.2023 r. Pan Krzysztof Przybyłowski złożył rezygnację z funkcji Członka Zarządu Spółki ze skutkiem

natychmiastowym. Przyczyną rezygnacji był zamiar kandydowania Pana Krzysztofa Przybyłowskiego do Rady

Nadzorczej Spółki.

W dniu 16.06.2023 Rada Nadzorcza Spółki powołała nowego członka Zarządu Spółki, Pana Macieja Pawłowicza

powierzając mu funkcję Członka Zarządu.

W dniu 06.08.2024 r. Weronika Wagner złożyła rezygnację z funkcji Członka Zarządu Spółki ze skutkiem

natychmiastowym. Weronika Wagner nie wskazała przyczyn rezygnacji.

W dniu 14.02.2025 r. Adam Stańczak złożył rezygnację z funkcji Prezesa Zarządu Spółki ze skutkiem

natychmiastowym.

Adam Stańczak korzystając z przysługujących mu uprawnień osobistych powołał z dniem 14.02.2025 r. Łukasza

Stańczaka na funkcję Prezesa Zarządu Spółki. Łukasz Stańczak dnia 14.02.2025 r. przyjął powołanie na stanowisko

Prezesa Zarządu.

Informacje dotyczące składu osobowego rady nadzorczej spółki

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku wchodzili:

• Przewodniczący Rady Nadzorczej Michał Górski

• Członek Rady Nadzorczej Marcin Tulejski

• Członek Rady Nadzorczej Rafał Mrozowski

• Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Ołdak

• Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Przybyłowski

• Członek Rady Nadzorczej Ireneusz Czapski

W skład Rady Nadzorczej na dzień podpisania niniejszego sprawozdania ﬁnansowego przedstawia się

następująco:

• Przewodniczący Rady Nadzorczej Rafał Mrozowski

• Członek Rady Nadzorczej Ireneusz Plaza

• Członek Rady Nadzorczej

Michał Bielik

• Członek Rady Nadzorczej Katarzyna Orzeł

• Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Przybyłowski

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku wchodzili:

• Przewodniczący Rady Nadzorczej Michał Górski

• Członek Rady Nadzorczej Marcin Tulejski

• Członek Rady Nadzorczej Rafał Mrozowski

• Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Ołdak

• Członek Rady Nadzorczej Dorota Kaska

• Członek Rady Nadzorczej Rafał Kukliński

Zmiany w Radzie Nadzorczej Spółki

W dniu 12.06.2023 roku Pani Dorota Kaska złożyła rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki.

W dniu 22.09.2023 r. Pan Rafał Kukliński złożył rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki.

W dniu 12.06.2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie ASM Group SA powołało w skład Rady Nadzorczej Pana

Krzysztofa Przybyłowskiego oraz Pana Ireneusza Czapskiego.

W dniu 14.05.2024 r. rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem natychmiastowym złożył

Pan Ireneusz Czapski.

W dniu 30.08.2024 r. rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem natychmiastowym złożył

Pan Michał Górski.

W dniu 30.08.2024 r. rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem natychmiastowym złożył

Pan Krzysztof Ołdak.

W dniu 30.08.2024 r. rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem natychmiastowym złożył

Pan Marcin Tulejski.

W dniu 30.08.2024 r. rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem natychmiastowym złożył

Pan Rafał Kukliński.

W dniu 27.06.2024 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie ASM Group SA powołało w skład Rady Nadzorczej

Pana Ireneusza Plaza, Pana Michała Bielika oraz Panią Katarzynę Orzeł.

2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze sprawozdanie ﬁnansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego

sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania MSSF, MSSF

mające zastosowanie do tego sprawozdania ﬁnansowego nie różnią się od MSSF UE.

3. INFORMACJA DOTYCZĄCA SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Spółka jako jednostka dominująca wraz z jednostkami zależnymi tworzą Grupę Kapitałową ASM GROUP („Grupa”,

„Grupa Kapitałowa ASM GROUP”). Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie ﬁnansowe Grupy.

4. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Sprawozdanie ﬁnansowe zostało sporządzone i zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 9 maja

2025 r.

5. DATA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA POPRZEDNI ROK OBROTOWY

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Sprawozdanie ﬁnansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 12 maja 2023 r. oraz Walne Zgromadzenie

Akcjonariuszy w dniu 12 czerwca 2023 r.

6. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Sprawozdanie ﬁnansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej ASM GROUP S.A.

w okresie co najmniej kolejnych 12 miesięcy przy uwzględnieniu zdarzeń, które są możliwe do przewidzenia według

najlepszej wiedzy i doświadczenia osób zarządzających.

Zarząd wskazuje, że w poprzednim roku obrotowym działalność operacyjna Spółki była prowadzona w sposób

nieprzerwany oraz trzymano i rozwijano relacje z Klientami , rozwijano usługi Grupy ASM a także przeprowadzono szereg

działań o charakterze restrukturyzacyjnym. Stało się tak pomimo obstrukcyjnych działań ze strony odwołanych w dniu

22.04.2021 r. członków Zarządu ASM: Doroty Kenny, Jacka Pawlaka i Andrzeja Nowaka, które uwikłały ASM w szereg

sporów prawnych, incydentalnie zaburzając sprawną działalność Grupy ASM.

27 grudnia 2023 roku Zarząd Spółki zdecydował się rozpocząć postępowanie restrukturyzacyjne. Przede wszystkim ze

względu na powziętą informację, że w związku możliwością przedawnienia wierzytelności Funduszu Ekspansji

Zagranicznej Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych („Fundusz”), zarządzanym przez PFR

Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. związanej z opcją put dotyczącą wszystkich udziałów posiadanych w ASM

Germany GmbH, Fundusz, może wystąpić do sądu z wnioskiem o zabezpieczenie przeciwko Spółce. To zdarzenie

z kolei mogłoby doprowadzić do wypowiedzenia umów kredytowych inwestycyjnych oraz umowy kredytowej

w rachunku bieżącym przez mBank S.A. Powyższe w ocenie Spółki mogłoby doprowadzić do niewypłacalności Spółki.

Dlatego Spółka zdecydowała się na restrukturyzację jako środek prewencyjny, aby uniknąć swojej niewypłacalności

i stworzyć formalne forum do rozmów oraz ustaleń z największymi wierzycielami Spółki. Priorytetem Spółki było bowiem

niezmienne zabezpieczenie jej przyszłości i jednocześnie ochrona interesów jej pracowników, klientów i wierzycieli.

Formalny proces restrukturyzacji umożliwił natomiast renegocjowanie warunków spłaty zobowiązań i utrzymanie

ciągłości operacyjnej Spółki.

22 marca 2024 r. odbyło się Zgromadzenie Wierzycieli w celu głosowania nad układem. Za przyjęciem układu głosowali

wierzyciele reprezentujący 98,6% wierzytelności objętych układem. W związku z powyższym, po przeprowadzeniu

głosowania, nadzorca układu poinformował, że układ został przyjęty.

11 kwietnia 2025 r. doręczono Spółce postanowienie Sądu Okręgowego w Warszawie, XXIII Wydział Gospodarczy

Odwoławczy i Zamówień Publicznych z 10.04.2025 r., sygn. akt WA/Gz-KRZ/134/2024, w którym Sąd postanowił:

zatwierdzić układ w postępowaniu restrukturyzacyjnym Spółki. Postanowienie jest prawomocne.

Uwzględniając wskazane okoliczności, wszelkie ryzyka, w tym obstrukcyjne działania odwołanych członków Zarządu,

Zarząd Emitenta ocenił, że założenie kontynuacji działalności przyjęte do sporządzenia niniejszego sprawozdania

ﬁnansowego jest prawidłowe a kontynuowanie działalności Spółki w kolejnym roku jest niezagrożone.

7. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI

Pozycje zawarte w jednostkowym sprawozdaniu ﬁnansowym dotyczące Spółki są mierzone i przedstawione przy użyciu

waluty podstawowej dla środowiska ekonomicznego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”),

czyli złotego polskiego. Dane w sprawozdaniu prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie stwierdzono inaczej

8. KLUCZOWE OSĄDY I SZACUNKI

Sporządzenie sprawozdania ﬁnansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania osądów, szacunków i założeń, które

wpływają na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane wielkości wykazane w sprawozdaniu

ﬁnansowym. Rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości szacowanych.

Wszystkie osądy, założenia, a także oszacowania, jakie zostały dokonane na potrzeby niniejszego sprawozdania

ﬁnansowego, są prezentowane w wymaganych ujawnieniach odnoszących się do poszczególnych pozycji tego

sprawozdania, w notach uzupełniających do sprawozdania ﬁnansowego, które stanowią jego integralną część.

Oszacowania i osądy poddawane są bieżącej weryﬁkacji. Wynikają one z dotychczasowych doświadczeń, w tym

przewidywań co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji są zasadne oraz nowych informacji.

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Poniżej przedstawiono główne założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawowe przyczyny niepewności

szacunków na dzień bilansowy.

Utrata wartość inwestycji w jednostkach zależnych

Każdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego Spółka ocenia istnienie przesłanek, które wskazują, czy wystąpiła

utrata wartości inwestycji dokonanych w jednostkach zależnych. W przypadku istnienia takiej przesłanki Spółka

dokonuje oszacowania wartości użytkowej inwestycji lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży

składnika aktywów, w zależności od tego, która z nich jest wyższa, a w przypadku gdy wartość bilansowa składnika

aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, Spółka ujmuje w rachunku zysków i strat odpis z tytułu utraty wartości.

Oszacowanie wartości użytkowej wymaga przyjęcia założeń dotyczących m.in. przyszłych przepływów pieniężnych,

które Spółka może uzyskać z tytułu dywidend lub wpływów pieniężnych z tytułu ewentualnej sprzedaży inwestycji

pomniejszonej o koszty sprzedaży.

Odpisy aktualizujące należności

Poziom odpisów aktualizujących wartość należności ustalany jest przy uwzględnieniu oczekiwanego ryzyka związanego

z należnościami oraz poczynionych zabezpieczeń wpływających na skuteczność windykacji. Przyjęte założenia opierają

się na najlepszej wiedzy, jednakże rzeczywiste wyniki mogą różnić się od oczekiwanych.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Rezerwy na niewykorzystane urlopy ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzień

oraz przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień, powiększonego o składki na

ubezpieczenia społeczne pracodawcy.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do

odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości

zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy

uwzględnieniu zasady ostrożności. Wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy

uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Wartość

składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy

spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części

następuje jego odpis.

Spółka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od wszystkich dodatnich różnic przejściowych

związanych z inwestycjami w jednostkach zależnych, z wyjątkiem sytuacji, w których spełnione są następujące dwa

warunki:

• Spółka jest w stanie kontrolować terminy odwracania się różnic przejściowych oraz

• jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie odwrócą się w dającej się przewidzieć przyszłości.

9. POLITYKA RACHUNKOWOŚCI

Standardy i interpretacje, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską

Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej

zastosowane:

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17

(opublikowano dnia 25 czerwca 2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających

się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

• Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2 Ujawnianie zasad rachunkowości, zostały opublikowane przez Radę

Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 lutego 2021 roku i obowiązują za okresy roczne

rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. • Zmiana do MSR 8, Deﬁnicja szacunków księgowych,

została opublikowana przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 lutego 2021 roku

i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

• Zmiany do MSR 12 Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji

zostały opublikowane 7 maja 2021 roku - obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających

się 1 stycznia 2023 roku lub później.

• Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje

porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku – mające zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Standardy i interpretacje, które nie są jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską

Niniejsze sprawozdanie ﬁnansowe nie uwzględnia wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na

zatwierdzenie przez Unię Europejską.

• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie

z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany

przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania

ﬁnansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się

dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego

jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace

prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w

życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;

• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań ﬁnansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe

i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w

życie oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające kowenanty (opublikowano odpowiednio dnia 23

stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego

sprawozdania ﬁnansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego

(opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania ﬁnansowego

niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia

2024 roku lub później;

• Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty ﬁnansowe: Ujawnianie

informacji: Umowy ﬁnansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia

niniejszego sprawozdania ﬁnansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów

rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 lub później;

• Zmiany do MSR 21: Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut

(opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania ﬁnansowego

niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia

2025 roku lub później. Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz

pierwszy

w 2023 roku nie mają istotnego wpływu na niniejsze jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe.

Skutki zmian kursów wymiany walut obcych

Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według średniego

kursu NBP obowiązującego na ten dzień. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio

w rachunek zysków lub strat, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów,

w przypadku, których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.

Przychody z umów z klientami

Spółka stosuje MSSF 15 z uwzględnieniem modelu 5 kroków:

Umowa z klientem spełnia swoją deﬁnicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria:

• strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;

• Spółka jest w stanie zidentyﬁkować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać

przekazane;

• Spółka jest w stanie zidentyﬁkować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;

• umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej

przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyﬁkuje

jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub

pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same

i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki

handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać

w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób

trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży, opłaty paliwowej, akcyzy). Wynagrodzenie określone

w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.

Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub

odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki,

przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia

poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym

składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do

danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu

czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli

spełniony jest jeden z następujących warunków:

• klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,

• w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym

składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient,

• w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a Spółce

przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.

Koszty działalności operacyjnej

Koszty działalności operacyjnej są to koszty administracyjno-gospodarcze związane z utrzymaniem Spółki oraz

zapewnieniem jej prawidłowego funkcjonowania. Do kosztów ogólnego zarządu zalicza się m.in.:

• wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników, a także koszty ubezpieczeń społecznych (dotyczy to osób

zatrudnionych na podstawie umowy o pracę, umowy zlecenia lub umowy o dzieło),

• koszty usług obcych,

• amortyzację środków trwałych i wartości niematerialnych,

• zużycie materiałów i energii,

• podatki i opłaty,

• pozostałe koszty.

Przychody i koszty ﬁnansowe

Przychody i koszty ﬁnansowe obejmują odsetki wygenerowane przez dany składnik aktywów ﬁnansowych lub

zobowiązań ﬁnansowych i ujmowane są zgodnie z zasadą memoriałową tj. w roku obrotowym, którego dotyczą.

Świadczenia pracownicze

Kwoty krótkoterminowych świadczeń na rzecz pracowników innych niż z tytułu rozwiązania stosunku pracy i świadczeń

kapitałowych ujmuje się jako zobowiązanie, po uwzględnieniu wszelkich kwot już wypłaconych i jednocześnie jako

koszt okresu, chyba że świadczenie należy uwzględnić w koszcie wytworzenia składnika aktywów.

Świadczenia pracownicze w formie płatnych nieobecności ujmuje się jako zobowiązanie i koszt w momencie wykonania

pracy przez pracowników, jeżeli wykonana praca powoduje narastanie możliwych przyszłych płatnych nieobecności lub

w momencie ich wystąpienia, jeżeli nie ma związku między pracą, a narastaniem ewentualnych przyszłych płatnych

nieobecności.

Podatki

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie

podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego.

Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów

podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu

o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości

na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami

podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych, podlegających

opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej

jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice

przejściowe.

Spółka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od wszystkich dodatnich różnic przejściowych

związanych z inwestycjami w jednostkach zależnych, jednostkach stowarzyszonych i udziałami we wspólnych

ustaleniach umownych, z wyjątkiem sytuacji, w których spełnione są następujące dwa warunki:

a. Spółka jest w stanie kontrolować terminy odwracania się różnic przejściowych oraz

b. jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie odwrócą się w dającej się przewidzieć przyszłości.

Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości ﬁrmy

lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na

wynik podatkowy ani na wynik księgowy.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku,

gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części

następuje jego odpis.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja

aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.

Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków lub strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych

bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio

w kapitały własne.

Od 1 stycznia 2024 r. zaczął obowiązywać podatek minimalny. Podatkiem tym objęte są spółki będące podatnikami CIT,

które w danym roku podatkowym poniosły stratę ze źródła przychodów innych niż z zysków kapitałowych albo

w przypadku których udział dochodów z powyższego źródła w przychodach z tego samego źródła był nie większy niż 2%.

Instrumenty ﬁnansowe

Aktywa i zobowiązania ﬁnansowe ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji ﬁnansowej w momencie, gdy Spółka staje

się stroną wiążącej umowy.

Spółka klasyﬁkuje instrumenty ﬁnansowe do następujących kategorii:

• aktywa ﬁnansowe wyceniane zamortyzowanym kosztem,

• aktywa ﬁnansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik ﬁnansowy,

• zobowiązania ﬁnansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik ﬁnansowy,

• zobowiązania ﬁnansowe wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie.

Aktywa ﬁnansowe

Klasyﬁkacja aktywów ﬁnansowych innych niż powyższe dokonywana jest na moment początkowego ujęcia

i uzależniona od przyjętego przez jednostkę modelu biznesowego zarządzania instrumentami ﬁnansowymi oraz

charakterystyki umownych przepływów pieniężnych z tych instrumentów.

W zależności od modelu biznesowego aktywa ﬁnansowe mogą zostać zaklasyﬁkowane jako:

• utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych,

• utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży,

• przeznaczone do obrotu oraz inne.

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Ocena modelu biznesowego ma miejsce przy początkowym ujęciu aktywa ﬁnansowego. Kryterium modelu

biznesowego odnosi się do sposobu, w jaki Spółka zarządza swoimi aktywami ﬁnansowymi w celu generowania

przepływów pieniężnych.

Aktywa ﬁnansowe wykazywane są w następujących pozycjach bilansowych:

• należności długoterminowe,

• należności krótkoterminowe,

• środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Utrata wartości aktywów ﬁnansowych

Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka dokonuje oceny czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem

ﬁnansowym wycenianym metodą zamortyzowanego kosztu znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia.

Dokonując takiej oceny, Spółka posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia

instrumentu ﬁnansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Spółka

porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu ﬁnansowego na dzień sprawozdawczy

z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu ﬁnansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod

uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań

i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.

Spółka w celu identyﬁkacji znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego stosuje następujące kryteria jakościowe:

• Opóźnienia w spłacie powyżej 30 dni, chyba że Spółka posiada racjonalne i możliwe do udokumentowania

informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują, że ryzyko kredytowe nie

zwiększyło się znacznie od momentu początkowego ujęcia, mimo że płatności z tytułu umowy są

przeterminowane o ponad 30 dni;

• Udzielenie udogodnienia w spłacie, tj. wydłużenie terminu spłaty lub rozłożenie kwoty należnej na raty za

wyjątkiem przypadków, w których wydłużenie terminu spłaty lub rozłożenie kwoty należnej na raty jest

elementem polityki zarządzania płynnością i dotyczy transakcji z jednostkami powiązanymi;

• Zdarzenia wiążące się ze wzrostem ryzyka, tzw. „miękkie przesłanki” utraty wartości, zidentyﬁkowane w

ramach analizy historii współpracy z kontrahentem.

Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu

ﬁnansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe

związane z danym instrumentem ﬁnansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia.

Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem ﬁnansowym nie wzrosło znacząco od

momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu

ﬁnansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym.

W przypadku należności z tytułu dostaw i usług Spółka zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie

równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty

krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.

Należności handlowe oraz pozostałe należności

Należności będące składnikiem aktywów są to kontrolowane przez Spółkę zasoby majątkowe o wiarygodnie określonej

wartości, powstałe w wyniku zdarzeń przeszłych, które spowodują w przyszłości wpływ do Spółki korzyści

ekonomicznych. W sprawozdaniu ﬁnansowym należności wykazywane są w podziale na należności długoterminowe

(w aktywach trwałych) i krótkoterminowe (w aktywach obrotowych).

Należności długoterminowe

Należności długoterminowe są to należności o terminie spłaty powyżej roku licząc od dnia bilansowego. Jako

długoterminowych nie ujmuje się należności z tytułu dostaw i usług, które zawsze zaliczane są do należności

krótkoterminowych. Należności długoterminowe wykazuje się w skorygowanej cenie nabycia.

Należności krótkoterminowe

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Do należności krótkoterminowych zalicza się wszystkie należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności

wymagalne w okresie krótszym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Należności krótkoterminowe wykazuje się

w skorygowanej cenie nabycia.

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, poprzez dokonanie odpisu

na oczekiwane straty kredytowe. Każdą pozycję analizuje się indywidualnie, a wysokość odpisu jest uzależniona od

sytuacji dłużnika, rodzaju należności oraz sposobu jej zabezpieczenia. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług

Spółka zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym

w całym okresie życia.

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania długoterminowe

Za zobowiązania długoterminowe uważa się te, które stają się wymagalne w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia

bilansowego. Zobowiązania wyrażone w walucie obcej, przelicza się na dzień bilansowy na walutę polską, stosując kurs

średni, ogłoszony na ten dzień dla danej waluty obcej przez NBP. Zobowiązania długoterminowe wycenia się w kwocie

wymaganej zapłaty.

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe obejmują ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część zobowiązań

z innych tytułów, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zobowiązania krótkoterminowe

wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty.

Zobowiązania ﬁnansowe

W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie ﬁnansowe wycenia się w wartości godziwej, powiększonej,

w przypadku zobowiązań ﬁnansowych niekwaliﬁkowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik ﬁnansowy,

o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika zobowiązania

ﬁnansowego.

Po początkowym ujęciu Spółka wycenia zobowiązania ﬁnansowe wg zamortyzowanego kosztu

z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania ﬁnansowe wykazywane są w następujących

pozycjach bilansowych:

• kredyty, pożyczki,

• zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania.

Zyski i straty z wyceny zobowiązań ﬁnansowych ujmowane są w rachunku z zysków lub strat w przychodach i kosztach

ﬁnansowych.

Leasing

Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania

zidentyﬁkowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Przeniesienie prawa do użytkowania ma miejsce wówczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyﬁkowanym składnikiem

aktywów, w odniesieniu do którego leasingobiorca ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych

i kontroluje wykorzystanie danego składnika aktywów w danym okresie.

W przypadku gdy deﬁnicja leasingu jest spełniona, ujmuje się prawo do użytkowania składnika aktywów wraz

z odpowiednim zobowiązaniem z tytułu leasingu ustalonym w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności

w okresie trwania leasingu, za wyjątkiem krótkoterminowych umów leasingowych do 12 miesięcy oraz umów

leasingowych dotyczących nieistotnych kwotowo składników aktywów.

W dacie rozpoczęcia umowy leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz

zobowiązanie z tytułu leasingu. Zgodnie z MSSF 16, Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji ﬁnansowej składnik

aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu dla wszystkich umów leasingu, z wyjątkiem

przypadków, gdy MSSF 16 przewiduje zwolnienia dotyczące ujęcia.

Dla umów leasingu Spółka ujmuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu

następująco:

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

• zobowiązanie leasingowe wyceniane są w wartości bieżącej pozostałych do dokonania płatności

leasingowych, zdyskontowanych z wykorzystaniem krańcowej stopy procentowej dla danej umowy,

• wartość prawa do użytkowania bazowych składników aktywów dla poszczególnych umów leasingowych

(odrębnie dla każdej umowy) ustala się wg kosztu.

Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje:

a. kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,

b. wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie

otrzymane zachęty leasingowe,

c. wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Spółkę, oraz

d. szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez Spółkę w związku z demontażem i usunięciem

bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub

przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu,

chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Spółka przyjmuje na siebie obowiązek

pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo w wyniku używania bazowego składnika aktywów przez dany

okres.

W dacie rozpoczęcia opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują następujące opłaty

za prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów podczas okresu leasingu, które pozostają do zapłaty w tej dacie:

a. stałe opłaty leasingowe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne

zachęty leasingowe

b. zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem

tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia,

c. kwoty, których zapłaty przez Spółkę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,

d. cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z tej opcji.

Na początkową wycenę zarówno aktywów jak i zobowiązań istotny wpływ ma ustalenie okresu leasingu. Zgodnie

z deﬁnicją okresu leasingu wg MSSF 16, okres ten obejmuje okres nieodwoływalny oraz okresy, które wynikają z opcji

przedłużenia lub opcji wypowiedzenia, o ile istnieje uzasadniona pewność, że Spółka wykona opcję przedłużenia lub

z opcji wypowiedzenia nie skorzysta.

Ponadto, Spółka dokonuje innych subiektywnych ocen przy dokonywaniu szacunków i założeń, mających wpływ na

wycenę zobowiązań z tytułu leasingu oraz praw do użytkowania składników aktywów, w zakresie:

a. określenia krańcowych stóp procentowych, stosowanych przy dyskontowaniu przyszłych przepływów

pieniężnych;

b. wskazania okresów użyteczności praw do użytkowania składników aktywów

c. struktury stałych i zmiennych płatności w umowie.

Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo

oczekiwany) wynikający z przeszłych zdarzeń i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie

zasobów zawierających w sobie korzyści ekonomiczne spółki oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty

zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy

ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany, jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą

praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków

lub strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.

Gwarancje udzielone

Na moment początkowego ujęcia gwarancja jest wyceniana w wartości godziwej, czyli kwocie otrzymanej zapłaty

ustalonej na warunkach rynkowych. Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny, czy zobowiązanie z tytułu

udzielonej gwarancji wycenione zgodnie z oczekiwanymi stratami kredytowymi (według MSSF 9) jest większe niż

wartość godziwa, czyli kwota otrzymanej zapłaty ustalonej na warunkach rynkowych. W przypadku, gdy taka nadwyżka

występuje Spółka ujmuje ją w bilansie jako rezerwę. Przychody z tytułu udzielnych gwarancji ujmowane są stopniowo

przez okres, na jaki gwarancja została udzielona.

Waluta funkcjonalna. Prezentacja danych w sprawozdaniu ﬁnansowym

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Pozycje zawarte w sprawozdaniu ﬁnansowym dotyczące Spółki są mierzone przy użyciu waluty podstawowej dla

środowiska ekonomicznego, w którym Spółka działa („waluta funkcjonalna”), czyli złoty polski. Dane w sprawozdaniu

prezentowane są w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej.

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

NOTY DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.

1. Inwestycje w jednostki zależne

Na dzień:

31-12-2023

31-12-2022

(w tys. zł)

Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.

53 937

Trade S.p.A.

16 379

ASM Sales Force Agency Sp. z o. o.

851

Financial Service Solutions Sp. z o. o.

197

71 364

Zarząd Spółki oświadcza, iż przedstawione powyżej na 31 grudnia 2023 r. wartości udziałów przypisane do ośrodków

wypracowujących środki pieniężne nie utraciły na wartości w stosunku do roku 2022, tym samym Zarząd nie dokonał

dodatkowych odpisów z tytułu utraty wartości z uwagi na nie wystąpienie przesłanek.

Test na utratę wartości

Ewentualny odpis wartości udziałów jest szacowany na podstawie porównania wartości odzyskiwalnej (wartości

użytkowej) ośrodka wypracowującego środki pieniężne z wartością bilansową inwestycji w jednostce zależnej.

Wartość odzyskiwalną ustala się na bazie wartości użytkowej ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Jako

ośrodki wypracowujące środki pieniężne Spółka traktuje nabyte jednostki zależne.

Zarząd Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku przeprowadził testy na utratę wartości, które wykazały iż przypisane do

ośrodków wypracowujących środki pieniężne nie utraciły na wartości w stosunku do roku 2022, tym samym Zarząd nie

dokonał dodatkowych odpisów z tytułu utraty wartości.

Poniżej przedstawiono wartość użytkową ośrodków wypracowujących środki pieniężne:

Na dzień:

31-12-2023

31-12-2022

(w tys. zł)

Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.

(1)

108 859

65 196

Trade S.p.A.

(2)

62 855

57 580

ASM Sales Force Agency Sp. z o. o.

(1)

43 738

12 230

Wartość udziałów i akcji razem

215 452

135 006

(1) Podstawę wyceny wartości spółek Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. oraz ASM Sales Force Agency

Sp. z o. o. stanowiły projekcje przychodów i kosztów działalności operacyjnej na lata 2024-2028 sporządzone

dla celów otwartego postępowania restrukturyzacyjnego, więcej nota „Zdarzenia po dniu bilansowym”, na

podstawie których oraz danych historycznych dokonano prognozy rachunku zysków i strat, bilansu oraz

przepływów pieniężnych, które posłużyły do prognozy wolnych przepływów pieniężnych FCF. Przepływy te

zostały zdyskontowane do wartości bieżącej stopą dyskontową WACC. Następnie, wolne przepływy pieniężne

w okresie prognozy szczegółowej zostały zdyskontowane przy użyciu współczynników dyskonta na koniec

okresu. W wycenie uwzględniono wartość długu netto.

(2) Podstawę wyceny wartości Trade S.p.A. stanowiły projekcje przychodów i kosztów działalności operacyjnej na

lata 2024-2028, na podstawie których oraz danych historycznych dokonano prognozy rachunku zysków i strat,

bilansu oraz przepływów pieniężnych, które posłużyły do prognozy wolnych przepływów pieniężnych FCF.

Przepływy te zostały zdyskontowane do wartości bieżącej stopą dyskontową WACC. Następnie, wolne

przepływy pieniężne w okresie prognozy szczegółowej zostały zdyskontowane przy użyciu współczynników

dyskonta na koniec okresu. W wycenie uwzględniono wartość długu netto.

Prognozowane przepływy prezentują najlepszy szacunek Zarządu jednostki dominującej co do działalności segmentów

w ciągu najbliższych 5 lat. Oszacowane zostały na podstawie historycznych wyników oraz oczekiwań odnośnie sytuacji

na wyniku w przyszłości. Przedstawione w raporcie informacje ﬁnansowe dotyczą zdarzeń, które mogą, ale nie muszą

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

zdarzyć się w przyszłości. Zostały one bowiem ustalone w oparciu o zbiór założeń, obejmujących także hipotezy

dotyczące przyszłych zdarzeń i działań, których urzeczywistnienie niekoniecznie musi nastąpić.

Oszacowane wartości odzyskiwalne są wyższe od wartości bilansowej aktywów netto włącznie z wartością ﬁrmy

przypisaną do spółek. W związku z powyższym uznaje się, że nie nastąpiła utrata wartości ośrodka wypracowującego

środki pieniężne ani przypisanej do niego wartości ﬁrmy w skonsolidowanym sprawozdaniu ﬁnansowym.

Oszacowane wartości odzyskiwalne są wyższe od wartości bilansowej aktywów netto.

Testy na utratę wartości dla OWŚP zostały przeprowadzone na podstawie następujących założeń:

Na dzień 31.12.2023

Na dzień 31.12.2022

Średni ważony

koszt kapitału

Rezydualna

stopa zwrotu

Średni ważony

koszt kapitału

Rezydualna

stopa zwrotu

Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.

10,21%

5,18%

13,58%

6,85%

Trade S.p.A.

14,05%

3,70%

18,64%

4,70%

ASM Sales Force Agency Sp. z o. o.

10,86%

5,18%

16,04%

6,85%

Podstawę wyceny wartości stanowiły projekcje przychodów i kosztów działalności operacyjnej na lata 2024-2028, na

podstawie których oraz danych historycznych dokonano prognozy rachunku zysków i strat, bilansu oraz przepływów

pieniężnych, które posłużyły do prognozy wolnych przepływów pieniężnych FCF. Przepływy te zostały zdyskontowane

do wartości bieżącej stopą dyskontową WACC. Następnie, wolne przepływy pieniężne w okresie prognozy szczegółowej

zostały zdyskontowane przy użyciu współczynników dyskonta na koniec okresu. W wycenie uwzględniono wartość

długu netto.

Skład Grupy Kapitałowej

Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku w skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. wchodziły następujące

jednostki zależne:

Nazwa jednostki Siedziba

Charakter

powiązania

Udziałowcy

ASM Group S.A.

Warszawa

(Polska)

Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.

Warszawa

(Polska)

Bezpośredni

100% ASM Group S.A.

Largo Group Sp. z o.o.

Warszawa

(Polska)

Pośredni

100% Gruppo Trade Service

Polska Sp. z o.o.

GreyMatters Sp. z o. o.

Warszawa

(Polska)

Pośredni

100% Gruppo Trade Service

Polska Sp. z o.o.

ASM Sales Force Agency Sp. z o. o.

Warszawa

(Polska)

Bezpośredni

100% ASM Group S.A.

Financial Service Solutions Sp. z o. o.

Warszawa

(Polska)

Bezpośredni

100% ASM Group S.A.

Trade S.p.A.

Turyn (Włochy)

Bezpośredni

100% ASM Group S.A..

ASM Germany GmbH

Hamburg

(Niemcy)

Bezpośredni

50,1% ASM Group S.A..

Vertikom Austria GmbH

Wiedeń

(Austria) Pośredni 100% ASM Germany GmbH

Vertikom Swizerland GmbH

Zurich

(Szwajcaria)

Pośredni

65% ASM Germany GmbH

• Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. – działalność jednostki koncentruje się na świadczeniu usług

z zakresu marketingowego wsparcia sprzedaży (głównie merchandising oraz outsourcing pracowników

dedykowanych do obsługi sprzedażowe klientów w całym kraju) oraz marketingu bezpośredniego.

• Largo Group Sp. z o.o. – agencja pracy tymczasowej rekrutująca pracowników dla podmiotów handlowych

zlokalizowanych w Polsce. Spółka specjalizuje się w usługach obejmujących: leasing pracowników, rekrutacje

pracowników tymczasowych, outsourcing pracowniczy oraz rekrutacje stałe.

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

• GreyMatters Sp. z o.o. – agencja pracy tymczasowej rekrutująca pracowników dla podmiotów handlowych

zlokalizowanych w Polsce.

• ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. – jednostka prowadzi działalność w zakresie świadczenia usług

merchandising, outsourcingu pracowników i ﬁeld marketingu. Usługi wykonywane są na rzecz dostawców

oferujących swoje towary w sieciach handlowych dysponujących obiektami handlowymi (supermarkety,

hipermarkety, dyskonty), w sieciach ze sprzętem elektronicznym, a także na terenie mniejszych sklepów

należących do międzynarodowych i regionalnych sieci handlowych.

• Financial Service Solutions Sp. z o.o. – zajmuje się obsługą ﬁnansowo-księgową i kontrolingową podmiotów

wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP.

• Trade S.p.A. – podmiot dostarczający kompleksowe usługi marketingowego wsparcia sprzedaży na rynku

włoskim. Przedmiotem działalności Spółki jest projektowanie, organizacja i zarządzanie usługami

promocyjnymi, w szczególności promocja towarów na terenie wielkopowierzchniowych obiektów handlowych

oraz merchandising.

• ASM Germany GmbH – spółka utworzona w celu zakupu Grupy Vertikom.

• Vertikom Austria GmbH – spółka świadcząca kompleksowe usługi wsparcia sprzedaży z zakresu

merchandising i ﬁeld marketingu na rynku austriackim, w tym projektowanie, organizacja i zarządzanie

kampaniami promocyjnymi.

• Vertikom Swizerland GmbH – jednostka świadcząca kompleksowe usługi wsparcia sprzedaży z zakresu

merchandising i ﬁeld marketingu. Przedmiot działalności spółki obejmuje projektowanie, organizację

i zarządzanie kampaniami promocyjnymi, online marketing oraz PR.

Konsolidacji podlegają wszystkie wyżej wymienione spółki.

Dodać trzeba, że na dzień 31 grudnia 2023 r. ASM Germany GmbH posiadała także 100% udziałów spółki prawa

niemieckiego Vertikom GmbH z siedzibą w Norymberdze, będącej dotychczas spółką holdingową dla Grupy Vertikom,

wobec której zostało otwarto postępowanie upadłościowe. Vertikom GmbH posiadała z kolei udziały w poniżej

wymienionych spółkach prawa niemieckiego:

• Vertikom Sales GmbH,

• Vertikom Sales Berlin GmbH,

• Vitamin E – Gesellschaft für Kommunikation mbH,

• DialogFeld Sales Services GmbH,

• Pop-up my Brand GmbH,

• Wunderknaben Beteiligungs GmbH, która posiadała udziały spółki prawa niemieckiego Wunderknaben

Kommunikation GmbH.

Vertikom GmbH z siedzibą w Norymberdze oraz spółki z nią powiązane nie podlegają konsolidacji. Zarząd majątkiem

Vertikom GmbH sprawuje bowiem syndyk masy upadłościowej, co oznacza utratę kontroli nad wszystkimi spółkami

Grupy Vertikom.

Jednostki Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. nie tworzą podatkowej grupy kapitałowej w rozumieniu przepisów ustawy

z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych.

2. Segmenty operacyjne

W Spółce nie są wydzielane odrębne segmenty operacyjne czy geograﬁczne. Spółka rozpoznaje jeden segment –

działalność korporacyjna.

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

3. Należności z tytułu dostaw i usług

Na dzień:

31-12-2023

31-12-2022

(w tys. zł)

Należności od jednostek powiązanych

893

Pozostałe należności handlowe

115

Inne należności

1 008

168

8w tym:

Należności długoterminowe

Należności krótkoterminowe

1 008

168

1 008

168

Z uwagi na krótkoterminowy charakter powyższych należności ich wartość bilansowa jest jej najlepszym przybliżeniem

wartości godziwej.

Należności od podmiotów powiązanych

Na dzień:

31-12-2023

31-12-2022

(w tys. zł)

Financial Service Solutions Sp. z o. o.

GreyMatters Sp. z o. o.

Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.

871

ASM Germany GmbH

Inne

893

4. Pozostałe należności

Na dzień:

31-12-2023

31-12-2022

(w tys. zł)

Należności od jednostek powiązanych

507

342

Inne należności

507

262

1 014

604

w tym:

Należności długoterminowe

Należności krótkoterminowe

1 014

604

1 014

604

Z uwagi na krótkoterminowy charakter powyższych należności ich wartość bilansowa jest jej najlepszym przybliżeniem

wartości godziwej.

Należności od podmiotów powiązanych

Na dzień:

31-12-2023

31-12-2022

(w tys. zł)

ASM Germany GmbH

168

Trade S.p.A.

339

Inne

507

342

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w wysokości 114 tys. zł na dzień bilansowy (na dzień 31 grudnia 2022 r.

7 tys. zł) stanowiły środki zgromadzone na rachunkach bankowych.

6. Kapitał podstawowy

Na dzień:

31-12-2023

31-12-2022

Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony (tys. zł)

5 702

57 020

Liczba akcji w szt.

57 019 642

Wartość nominalna jednej akcji w zł

0,10

1,00

Wartość nominalna wszystkich akcji (tys. zł)

5 702

57 020

24 lipca 2023 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

zarejestrował obniżenie kapitału zakładowego Spółki dokonane na podstawie uchwały nr 36 Zwyczajnego Walnego

Zgromadzenia Spółki z dnia 12 czerwca 2023 r. w przedmiocie obniżenia kapitału zakładowego Spółki poprzez

zmniejszenie wartości nominalnej akcji i związanej z tym zmiany Statutu Spółki.

Po zarejestrowaniu obniżenia kapitału zakładowego, kapitał zakładowy Spółki wynosi 5.701.964,20 zł (pięć milionów

siedemset jeden tysięcy dziewięćset sześćdziesiąt cztery złote 20/100) i dzieli się na 57.019.642 (pięćdziesiąt siedem

milionów dziewiętnaście tysięcy sześćset czterdzieści dwie) akcji opłaconych w całości, o wartości nominalnej 0,1

złotych(zero złotych 10/100) każda akcja, w tym:

• 102.000 (sto dwa tysiące) akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,1 złotych (zero złotych

10/100)każda, o kolejnych numerach od A 000001 do A 102000,

• 53.654.285 (pięćdziesiąt trzy miliony sześćset pięćdziesiąt cztery tysiące dwieście osiemdziesiąt pięć) akcji

zwykłych na okaziciela serii B, o wartości nominalnej 0,1 złotych (zero złotych 10/100) każda, o kolejnych

numerach od B 00000001 do B 53654285,

• 3.263.357 (trzy miliony dwieście sześćdziesiąt trzy tysiące trzysta pięćdziesiąt siedem) akcji zwykłych na

okaziciela serii C, o wartości nominalnej 0,1 złotych (zero złotych 10/100) każda, o kolejnych numerach od

C 0000001 do C 3263357.

Na podstawie art. 457 § 1 pkt 2) Kodeksu spółek handlowych obniżenie kapitału zakładowego nastąpiło bez

przeprowadzenia postępowania konwokacyjnego, o którym mowa w art. 456 § 1 Kodeksu spółek handlowych, gdyż

obniżenie kapitału zakładowego Spółki miało na celu wyrównanie poniesionych przez Spółkę strat, w którym to

przypadku nie stosuje się art. 456 § 1 Kodeksu spółek handlowych. W związku z obniżeniem kapitału zakładowego

zgodnie z ust. 1 powyżej wkłady wniesione przez akcjonariuszy na kapitał zakładowy nie będą zwracane akcjonariuszom

w żadnej formie.

Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji Spółki wynosi 57.019.642 głosów,

z zastrzeżeniem, że prawo głosu nie może być aktualnie wykonywane ze wszystkich akcji Spółki (zob. raport bieżący

Spółki z 27 października 2022 r. o nr 25/2022)

Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2023

Serie akcji

Rodzaj akcji

Liczba akcji

Wartość nominalna

Seria A

zwykłe na okaziciela

102 000

Seria B

zwykłe na okaziciela

53 654 285

Seria C

zwykłe na okaziciela

3 263 357

57 019 642

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2022

Serie akcji

Rodzaj akcji

Liczba akcji

Wartość nominalna

Seria A

zwykłe na okaziciela

102 000

Seria B

zwykłe na okaziciela

53 654 285

Seria C

zwykłe na okaziciela

3 263 357

57 019 642

Niezarejestrowane podwyższenie kapitału poprzez emisję Akcji Serii D

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki z 12 czerwca 2023 r. działając na podstawie art. 431 § 1 i § 2 pkt 1), art. 432 § 1

oraz art. 433 § 2 w zw. z z art. 430 § 1 Kodeksu spółek handlowych, a także § 7 ust. 1 Statutu Spółki, uchwaliło

podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie niższą niż 1.250.000 zł (jeden milion dwieście pięćdziesiąt

tysięcy złotych) oraz nie wyższą niż 7.500.000 zł (siedem milionów pięćset tysięcy złotych), tj. do kwoty nie niższej niż

6.951.964,20 zł (sześć milionów dziewięćset pięćdziesiąt jeden tysięcy dziewięćset sześćdziesiąt cztery złotych 20/100)

oraz nie wyższej niż 13.201.964,20 zł (trzynaście milionów dwieście jeden tysięcy dziewięćset sześćdziesiąt cztery

złotych 20/100) poprzez emisję nie mniej niż 12.500.000 (dwanaście milionów pięćset tysięcy), ale nie więcej niż

75.000.000 (siedemdziesiąt pięć milionów) akcji zwykłych imiennych serii D o wartości nominalnej 0,1 zł (zero złotych

10/100) każda („Akcje Serii D”) oznaczonych numerami od D0000001 do D75000000.

Akcje Serii D będą akcjami zwykłymi imiennymi z którymi nie będą związane żadne szczególne przywileje ani

ograniczenia. Cena emisyjna wszystkich Akcji Serii D wynosić będzie 0,25 zł (zero złotych 25/100) za każdą Akcję Serii

D tj. będzie wyższa od wartości nominalnej akcji o 0,15 zł (zero złotych 25/100).

Z uwagi na fakt, iż niniejsze podwyższenie kapitału zakładowego Spółki następuje w drodze subskrypcji prywatnej,

o której mowa w art. 431 § 2 pkt 1) Kodeksu spółek handlowych, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki na podstawie

art. 433 § 2 Kodeksu spółek handlowych, działając w interesie Spółki, niniejszym wyłączyło w całości prawo poboru

akcjonariuszy do objęcia nowych akcji serii D.

Akcje Serii D pokryte zostaną wyłącznie wkładami pieniężnymi w całości przed złożeniem wniosku do właściwego sądu

rejestrowego o zarejestrowanie podwyższenia kapitału zakładowego wynikającego z niniejszej uchwały.

Akcje Serii D zostaną zaoferowane w drodze subskrypcji prywatnej, o której mowa w art. 431 § 2 pkt 1) Kodeksu spółek

handlowych (dalej: „Oferta”). Oferta zostanie skierowana wyłącznie do akcjonariuszy Spółki uczestniczących bądź

reprezentowanych na niniejszym Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu proporcjonalnie do akcji zarejestrowanych na

niniejszym Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu tj. do: Adama Stańczaka, Łukasza Stańczaka, Aleksandry Łatały Kremer,

Wojciecha Kremera, KPNS Holding sp. z o.o., Marcina Skrzypca, Wiesława Łatały. W przypadku nie przyjęcia Oferty

objęcia Akcji Serii D przez któregokolwiek z akcjonariuszy, do którego Oferta zostanie skierowana, Zarząd Spółki będzie

miał prawo zaoferować nieobjęte Akcje Serii D dowolnie wybranym akcjonariuszom uczestniczącym bądź

reprezentowanym na ówczesnym Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu przy zachowaniu zasady równouprawnienia

akcjonariuszy.

Zawarcie umowy objęcia Akcji Serii D nastąpi w terminie nie dłuższym niż 6 miesięcy od dnia powzięcia niniejszej

uchwały.

Akcje serii D będą uczestniczyć w dywidendzie począwszy od wypłat zysku za rok obrotowy kończący się w dniu 31

grudnia 2023 r.

Akcjonariusz Spółki, spółka KPNS Holding sp. z o.o. wniosła przeciwko Spółce datowany na dzień 12 lipca 2023 r. pozew

o stwierdzenie nieważności ewentualnie uchylenie uchwał nr 36, nr 37, nr 38 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia

Spółki z dnia 12 czerwca 2023 r. Na mocy postanowienia Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 24 sierpnia 2023 r. Sąd

Okręgowy w Warszawie zabezpieczył roszczenie KPNS Holding sp. z o.o. w Warszawie o:

a. stwierdzenie nieważności ewentualnie uchwały nr 37 ZWZ w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki,

zmiany statutu,

b. uchylenie uchwały nr 36 ZWZ w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Spółki,

c. uchylenie uchwały nr 38 ZWZ w sprawie wyrażenia zgody na zawarcie lub zmianę umów z Prezesem Zarządu

Spółki Adamem Stańczakiem poprzez wstrzymanie skuteczności i wykonalności ww. uchwał do czasu

uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie w sprawie.

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Spółka zaskarżyła ww. postanowienie wskutek czego Sąd Apelacyjny w Warszawie VII Wydział Gospodarczy i Własności

Intelektualnej 5 grudnia 2023 r. w sprawie o sygn. akt VII AGz 731/23 postanowił zmienić ww. postanowienie, w ten

sposób, że nadał mu następującą treść: „zabezpieczyć roszczenie KPNS Holding sp. z o.o. w Warszawie o:

a. stwierdzenie nieważności ewentualnie uchylenie uchwały nr 37 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ASM Group

S.A. z dn. 12 czerwca 2023 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki, zmiany statutu;

b. uchylenie uchwały nr 38 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ASM Group S.A. z 12 czerwca 2023 r. w sprawie

wyrażenia zgody na zawarcie lub zmianę umów z prezesem spółki ASM Group S.A. Adamem Stańczakiem;

poprzez wstrzymanie skuteczności i wykonalności uchwały nr 37 i 38 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ASM Group

S.A. z 12 czerwca 2023 r. do czasu uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie w sprawie, oddalając

wniosek o udzielenie zabezpieczenia w pozostałym zakresie”.

W dniu 7 lutego 2024 r. ASM Group S.A. złożyła wniosek o uchylenia postanowienia o zabezpieczeniu.

Zmiana liczby głosów na podstawie postanowienia Sądu Okręgowego w Warszawie, XXIII Wydział Gospodarczy

Odwoławczy i Zamówień Publicznych z dnia 10.04.2025 r. w sprawie o zatwierdzenie układu ASM GROUP S.A.,

sygn. WA/Gz KRZ/134/2024

Na podstawie postanowienia o zatwierdzeniu układu z 10.04.2025 r. objętych zostało 40.418.886 akcji zwykłych

na okaziciela serii E, o wartości nominalnej 0,10 złotych, za cenę emisyjną każdej akcji w wysokości 0,22 złotych.

W związku z objęciem akcji doszło do przekroczenia przez niektórych akcjonariuszy Spółki progów wskazanych

w art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów ﬁnansowych

do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

Spółka została zawiadomiona przez Adama Stańczaka o przekroczeniu przez niego progu 33

% ogólnej liczby

głosów w Spółce oraz przez Waldemara Gajowniczka o przekroczeniu przez niego progu 15% ogólnej liczby głosów

w Spółce. Ponadto Spółka została zawiadomiona o zawarciu porozumienia pomiędzy Adamem Stańczakiem oraz

Waldemarem Gajowniczkiem co do prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki, zgodnego głosowania na Walnych

Zgromadzeniach Spółki oraz nabywania lub obejmowania akcji Spółki.

Zarząd Spółki poinformował o powyższym w raporcie bieżącym nr 5/2024 r.

7. Struktura akcjonariatu

Poniżej przedstawiono Zestawienie Akcjonariuszy Emitenta posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty

zależne powyżej 5% udziału w ogólnej liczbie głosów WZA na dzień publikacji raportu (oraz zmiany w odniesieniu do

poprzedniego raportu).

Liczba akcji Spółki

Akcjonariusz

Stan na dzień publikacji

bieżącego raportu

Zmiana

Stan na dzień publikacji

poprzedniego raportu

Liczba

Udział w kapitale

zakładowym

Liczba

Udział w kapitale

zakładowym

Adam Stańczak

17 184 902

30,14%

+ 0,06%

17 153 532

30,08%

Wiesław Łatała

15 428 616

27,06%

0,00%

15 428 616

27,06%

Marcin Skrzypiec

7 102 067

12,46%

- 14,55%

15 401 802

27,01%

Aleksandra Łatała-

Kramer

3 825 380

6,71%

0,00%

3 825 380

6,71%

Pozostali (free ﬂoat)

13 478 677

23,63%

+ 14,49%

5 210 312

9,14%

RAZEM

57 019 642

100,00%

0,00%

57 019 642

100,00%

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Liczba głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy

Akcjonariusz

Stan na dzień publikacji

bieżącego raportu

Zmiana

Stan na dzień publikacji

poprzedniego raportu (19.12.2022)

Liczba

Udział w kapitale

zakładowym

Liczba

Udział w kapitale

zakładowym

Adam Stańczak

17 184 902

30,14%

+0,06%

17 153 532

30,08%

Wiesław Łatała *(3)

0,0%

Marcin Skrzypiec *(1)

0% *(2)

0,0%

Aleksandra Łatała-

Kramer

0,0%

Pozostali (free ﬂoat)

10 627 413 *(4)

18,64%

+14,50%

359 058

4,14%

RAZEM

57 019 642

100,00%

57 019 642

100,00%

*(1) Zgodnie z oświadczeniem działający w porozumieniu z: Szymonem Pikulą, Tatianą Pikulą, Jakubem Pikulą,

Włodzimierzem Skrzypcem, Wiktorem Pikulą, Konradem Filą, KPNS Holding sp. z o.o. i Amos Group, LLC z siedzibą w

Wilmington, Stan Delaware, Stany Zjednoczone Ameryki. Strony porozumienia wedle oświadczenia posiadają łącznie

9.952.321 akcji Spółki stanowiących 17,45% w kapitale zakładowym ASM Group S.A. Zgodnie ze stanowiskiem ASM

Group S.A. z przysługujących 9.952.321 akcji członkowie porozumienia mogą wykonywać 0 głosów.

*(2) Zgodnie z Postanowieniem Sądu Okręgowego w Warszawie, XXVI Wydział Gospodarczy o zabezpieczeniu z dnia

19.04.2021 r. w sprawie XXVI GCo 74/21 wydane z wniosku Adama Stańczaka z udziałem Tatiany Pikuli, Szymona Pikuli,

Marcina Skrzypca i ASM Group S.A. z siedzibą w Warszawie.

*(3) Zgodnie z oświadczeniem działający w porozumieniu z: Aleksandrą Łatałą – Kremer i Wojciechem Kremerem. Strony

porozumienia wedle oświadczenia posiadają łącznie 19.254.996 akcji Spółki stanowiących 33,77% udziału w kapitale

zakładowym ASM GROUP S.A. Zgodnie ze stanowiskiem ASM GROUP S.A. z przysługujących 19.254.996 akcji

członkowie porozumienia mogą wykonywać 0 głosów.

*(4) Zob. przypis 1, 2 i 3 - Zgodnie ze stanowiskiem ASM Group S.A. z przysługujących Szymonowi Pikuli (10 akcji), KPNS

Holding sp. z o.o. (2 850 254) i Wojciechowi Kremerowi (1000 akcji) akcji akcjonariusze ci nie mogą wykonywać prawa

głosu.

W marcu 2022 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 23 lutego 2022 r.:

Smart Frog spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zawiadomiła o zmniejszeniu udziału poniżej 5% w ogólnej liczbie

głosów poprzez zbycie 12 651 802 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów (22,19%). Po tej dacie

posiada 0 akcji Spółki;

Pan Marcin Skrzypiec nabył poza rynkiem regulowanym 12 651 802 akcji Spółki, w wyniku czego posiada łącznie 15 401

80 akcji Spółki, stanowiących 27,01% udziału w kapitale zakładowym Spółki.

Dnia 7 marca 2022 r. następujące podmioty: Falanghina spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą

w Warszawie, Tatiana Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Szymon Pikula, Wiktor Pikula,

Konrada Fila oraz Amos Group, LLC z siedzibą w Delaware w USA, zawarły pisemne porozumienie. Po zawarciu

porozumienia, posiadają łącznie 64,98% udziału w kapitale zakładowym Spółki.

W maju 2022 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 10 maja 2022 r.:

KPNS Holding spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (wcześniej: Falanghina sp. z o.o.) zawiadomiła o nabyciu 455

244 akcji Spółki stanowiących 0,80% udziału w kapitale zakładowym Spółki. W wyniku zakupu akcji Spółki osiągnęła

5% udziału w ogólnej liczbie głosów. Przed nabyciem posiadała 2 395 000 akcji Spółki stanowiących 4,2% udziału

w kapitale zakładowym Spółki.

W październiku 2022 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 6 października 2022 r.:

Aleksandra Łatała-Kramer nabyła 3 825 380 akcji Spółki stanowiących 6,71% udziału w kapitale zakładowym Spółki.

Przed zmianą Aleksandra Łatała-Kramer była w posiadaniu pośrednio przez męża Wojciecha Kremer 1000 akcji Spółki

stanowiących 0,001% udziału w kapitale zakładowym Spółki. W wyniku zmiany Aleksandra Łatała-Kramer jest

w posiadaniu 3 826 380 akcji Spółki stanowiących 6,71% udziału w kapitale zakładowym i uprawniających do

wykonywania 3 826 380 głosów stanowiących 6,71% udziału w ogólnej liczbie głosów;

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Wojciech Kremer wszedł w posiadanie 3 825 380 akcji Spółki poprzez nabycie wskazanego pakietu akcji Spółki przez

jego żonę – Aleksandrę Łatała-Kremer;

Uczestnicy porozumienia akcjonariuszy z dnia 7 marca 2022 r. zawiadomili o zbyciu przez Jakuba Pikulę i Włodzimierza

Skrzypca posiadanych przez nich akcji Spółki. Przed dokonaniem zbycia akcji Spółki, Jakub Pikula posiadał 1 121 013

akcji Spółki stanowiących 1,97% udziału w kapitale zakładowym Spółki, Włodzimierz Skrzypiec posiadał 2 704 367 akcji

Spółki stanowiących 4,74% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Przed zbyciem uczestnicy porozumienia z dnia

7 marca 2022 r. posiadali łącznie 37 503 052 akcji Spółki stanowiących 65,77% udziału w kapitale zakładowym Spółki.

Po dokonaniu zbycia akcji Spółki uczestnicy porozumienia z dnia 7 marca 2022 r. byli w posiadaniu 33 677 672 akcji

Spółki stanowiących 59,06% udziału w ogólnej liczbie głosów.

W dniu 11 października 2022 r.

Wiesław Łatała nabył 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06%

udziały w ogólnej liczbie głosów. Przed nabyciem 15 428 616 akcji Spółki, Wiesław Łatała nie posiadał akcji Spółki;

Tatiana Pikula sprzedała 15 428 616 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu

Spółki, stanowiących 27,06% udziału w ogólnej liczbie głosów.

W dniu 14 października 2022 r.

Zawarto porozumienie pomiędzy Wiesławem Łatała, Wojciechem Kremer i jego żoną – Aleksandrą Łatała-Kremer, którzy

w sumie posiadali 19 254 996 akcji Spółki co stanowi 33,77% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Uczestnicy

porozumienia zawartego w dniu 7 marca 2022 r. zmniejszyli stan posiadania akcji Spółki do 18 249 056 akcji Spółki,

stanowiących 32,00% udziału w kapitale zakładowym Spółki z 33 677 672 akcji Spółki, stanowiących 59,06% udziału

w kapitale zakładowym Spółki poprzez zbycie w dniu 11 października 2022 r. przez uczestniczkę porozumienia z dnia

7 marca 2022 r. Tatiana Pikula posiadanych przez nią akcji Spółki. Przed sprzedażą Tatiana Pikula posiadała 15 428 616

akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% udziału w ogólnej liczbie głosów.

Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby nadzorujące Emitenta

Na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadali akcji Emitenta.

Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta:

Liczba akcji emitenta

Akcjonariusz

Funkcja

Stan na dzień publikacji

bieżącego raportu

Zmiana

Stan na dzień publikacji

poprzedniego raportu

Liczba

Udział w kapitale

zakładowym

Liczba

Udział w kapitale

zakładowym

Adam Stańczak

17 184 902

30,14%

17 152 532

30,08%

Łukasz Stańczak

Prezes Zarządu

1 000

Liczba głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy

Akcjonariusz

Funkcja

Stan na dzień publikacji

bieżącego raportu

Zmiana

Stan na dzień publikacji

poprzedniego raportu

Liczba

Udział w kapitale

zakładowym

Liczba

Udział w kapitale

zakładowym

Adam Stańczak

17 184 902

30,14%

17 152 532

30,08%

Łukasz Stańczak

Prezes Zarządu

1 000

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Prezes Zarządu Spółki – Adam Stańczak, oraz członek Zarządu Spółki -

Łukasz Stańczak posiadali akcje Emitenta.

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Od dnia 14 września 2016 roku akcje Emitenta wszystkich serii są notowane na rynku głównym Giełdy Papierów

Wartościowych w Warszawie S.A.

Zmiana liczby głosów na podstawie postanowienia Sądu Okręgowego w Warszawie, XXIII Wydział Gospodarczy

Odwoławczy i Zamówień Publicznych z dnia 10.04.2025 r. w sprawie o zatwierdzenie układu ASM GROUP S.A.,

sygn. WA/Gz KRZ/134/2024

Na podstawie postanowienia o zatwierdzeniu układu z 10.04.2025 r. objętych zostało 40.418.886 akcji zwykłych

na okaziciela serii E, o wartości nominalnej 0,10 złotych, za cenę emisyjną każdej akcji w wysokości 0,22 złotych.

W związku z objęciem akcji doszło do przekroczenia przez niektórych akcjonariuszy Spółki progów wskazanych

w art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów ﬁnansowych

do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

Spółka została zawiadomiona przez Adama Stańczaka o przekroczeniu przez niego progu 33

% ogólnej liczby

głosów w Spółce oraz przez Waldemara Gajowniczka o przekroczeniu przez niego progu 15% ogólnej liczby głosów

w Spółce. Ponadto Spółka została zawiadomiona o zawarciu porozumienia pomiędzy Adamem Stańczakiem oraz

Waldemarem Gajowniczkiem co do prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki, zgodnego głosowania na Walnych

Zgromadzeniach Spółki oraz nabywania lub obejmowania akcji Spółki.

Zarząd Spółki poinformował o powyższym w raporcie bieżącym nr 5/2024 r.

8. Pożyczki i kredyty bankowe

za okres:

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

(w tys. zł)

Kredyt inwestycyjny

(1)

5 217

10 457

Kredyt inwestycyjny

(2)

3 702

7 323

Kredyt inwestycyjny

(3)

3 899

8 205

Kredyt w rachunku bieżącym

(4)

1 238

7 987

Pożyczka akcjonariusza

(6)

5 714

5 434

Pożyczka akcjonariusza

(7)

1 116

987

Pożyczka powiązana przez jednego z akcjonariuszy

(8)

1 070

938

Pożyczka byłego członka Rady Nadzorczej

(9)

1 070

938

23 026

42 269

W tym:

Kredyty długoterminowe

***

22 949

8 297

Kredyty krótkoterminowe

***

33 972

23 026

42 269

*** Zmiana terminu wymagalności jest związana z postępowaniem restrukturyzacyjnym, o którym więcej w nocie

„Zdarzenia po dniu bilansowym.

W dniu 27.12.2023 r. w Krajowym Rejestrze Zadłużonych (KRZ) ukazało się

obwieszczenie o ustaleniu dnia układowego w postępowaniu o zatwierdzenie układu z wierzycielami Spółki, tj.

w postępowaniu restrukturyzacyjnym prowadzonym w oparciu o przepisy ustawy z dnia 15 maja 2015 r. Prawo

restrukturyzacyjne (Dz.U. z 2021 roku, poz. 1588 ze zm.; dalej: „Prawo Restrukturyzacyjne”).

W dniu 22.03.2024 r. odbyło się Zgromadzenie Wierzycieli w celu głosowania nad układem. Za przyjęciem układu

głosowali wierzyciele reprezentujący 98,6% wierzytelności objętych układem. W związku z powyższym, po

przeprowadzeniu głosowania, nadzorca układu poinformował, że układ został przyjęty.

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Zobowiązania wobec banku zostały objęte częściowym umorzeniem a terminy spłat przesunięte na 31 grudnia 2030

roku, do tego czasu zobowiązania dotyczące kredytów oraz pożyczek (z wyłączeniem konwertowanych na akcje Spółki)

będą spłacane w ratach kwartalnych.

(1) Kredyt inwestycyjny udzielony przez mBank w roku 2019. Wysokość udzielonego kredytu wyniosła 2.600 tys. EUR.

Oprocentowanie w wysokości EURIBOR3M+4,0%. Kredyt objęty postępowaniem restrukturyzacyjnym (więcej

nota „Zdarzenia po dniu bilansowym”). Ostateczny termin spłaty przypada na koniec 2030 roku. Spłata w ratach

kwartalnych począwszy od 4 kwartału 2024 r.

(2) Kredyt inwestycyjny udzielony przez mBank w roku 2018. Wysokość udzielonego kredytu wyniosła 15.000 tys.

PLN. Oprocentowanie w wysokości WIBOR3M+3,5%. Kredyt objęty postępowaniem restrukturyzacyjnym (więcej

nota „Zdarzenia po dniu bilansowym”). Ostateczny termin spłaty przypada na koniec 2030 roku. Spłata w ratach

kwartalnych począwszy od 4 kwartału 2024 r.

(3) Kredyt inwestycyjny udzielony przez mBank w roku 2018. Wysokość udzielonego kredytu wyniosła 3.400 tys. EUR.

Oprocentowanie w wysokości EURIBOR3M+4,0%. Kredyt objęty postępowaniem restrukturyzacyjnym (więcej

nota „Zdarzenia po dniu bilansowym”). Ostateczny termin spłaty przypada na koniec 2030 roku. Spłata w ratach

kwartalnych począwszy od 4 kwartału 2024 r.

(4) Kredyt w rachunku bieżącym udzielony przez mBank w roku 2016. Wysokość udzielonego kredytu wyniosła 9.150

tys. PLN. Oprocentowanie w wysokości WIBOR O/N+3,5%. Kredyt objęty postępowaniem restrukturyzacyjnym

(więcej nota „Zdarzenia po dniu bilansowym”). Ostateczny termin spłaty przypada na koniec 2030 roku. Spłata

w ratach kwartalnych począwszy od 4 kwartału 2024 r.

(5) Kredyty udzielone spółce włoskiej Trade SpA na prowadzenie bieżącej działalności. Oprocentowanie

w wysokości EURIBOR3M + marża.

(6) Pożyczka udzielona przez obecnego akcjonariusza Pana Adama Stańczaka w wysokości 4.350 tys. zł.

Oprocentowanie WIBOR3M+3,5%. Objęta postępowaniem restrukturyzacyjnym (więcej nota „Zdarzenia po dniu

bilansowym”). Przeznaczona do konwersji na akcje Spółki.

(7) Pożyczka udzielona przez obecnego akcjonariusza Pana Adama Stańczaka w wysokości 795 tys. zł.

Oprocentowanie WIBOR3M+6%. Objęta postępowaniem restrukturyzacyjnym (więcej nota „Zdarzenia po dniu

bilansowym”). Przeznaczona do konwersji na akcje Spółki

(8) Pożyczka udzielona przez Panią Tatianę Pikula w wysokości 790 tys. zł. Oprocentowanie WIBOR3M+6%. Objęta

postępowaniem restrukturyzacyjnym (więcej nota „Zdarzenia po dniu bilansowym”). Przeznaczona do konwersji

na akcje Spółki.

(9) Pożyczka udzielona przez Pana Marcina Skrzypca w wysokości 790 tys. zł. Oprocentowanie WIBOR3M+6%.

Objęta postępowaniem restrukturyzacyjnym (więcej nota „Zdarzenia po dniu bilansowym”). Przeznaczona do

konwersji na akcje Spółki.

Zabezpieczenia roszczeń

Dotyczy (1) i (2)

Zgodnie z aneksem, istotne spółki zależne od Emitenta złożyły w dniu 1 października 2020 r. oświadczenie o wyrażeniu

zgody na wydłużenie okresu kredytowania i przedłużenie obowiązywania zabezpieczeń na rzecz mBank S.A. Emitent

jako Kredytobiorca oraz ASM Sales Force Agency spółki z o.o. i Gruppo Trade Service – Polska spółki z o.o. jako

poręczyciele ww. kredytu złożyły w dniu 1 października 2020 r. odpowiednie oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się

egzekucji na rzecz mBank S.A.

Dodatkowo, zostały zawarte w dniu 23 listopada 2020 r. aneksy do każdej „Umowy Zastawu na Zbiorze Rzeczy

Ruchomych i Praw” (umowy zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych i praw Emitenta oraz każdej istotnej

spółki zależnej), celem zabezpieczenia roszczeń mBank S.A. wynikających z ww. kredytu przez odpowiednie

rozszerzenie zakresu ww. zastawu. W konsekwencji czego, wspominane umowy zastawu stanowią zabezpieczenie

roszczeń mBanku S.A. związanych z kredytem inwestycyjnym z dnia 28 maja 2018 r. oraz ww. kredytem operacyjnym

z dnia 28 listopada 2019 r. Zgodnie z ww. umową kredytową istotne spółki zależne to: Largo Group sp. z o.o. z siedzibą

w Warszawie, Financial Service Solutions sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ASM Sales Force Agency sp. z o.o. z siedzibą

w Warszawie, Gruppo Trade Service – Polska sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, GreyMatters sp. z o.o. z siedzibą

w Warszawie.

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

W dniu 17 grudnia 2020 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na

zmianę ustanowionego przez ASM Group Spółkę Akcyjną zastawu rejestrowego obejmującego wszystkie ruchomości

i zbywalne prawa (w tym prawa własności intelektualnej), zarówno istniejące, jak i przyszłe, stanowiące zbiór rzeczy

ruchomych i praw stanowiących całość gospodarczą w rozumieniu art. 7 ust. 2 pkt 3 Ustawy o zastawie rejestrowym

i rejestrze zastawów z dnia 6 grudnia 1996 r., w celu zabezpieczenia wierzytelności mBank S.A. wobec ASM GROUP

Spółki Akcyjnej z tytułu umowy kredytu z dnia 28 maja 2018. r. oraz umowy kredytu z dnia 28 listopada 2019 r. poprzez

rozszerzenie zakresu zastawu rejestrowego o wierzytelności mBank S.A. wynikające z umowy kredytu z dnia 28

listopada 2019 r.

Dotyczy (3)

W dniu 19 listopada 2020 r. ustanowiono dodatkowy (drugi w kolejności zaspokojenia) zastaw na rzecz mBank S.A na

wierzytelnościach Emitenta z akcji spółki prawa włoskiego Trade S.p.A. w celu zabezpieczenia roszczeń mBanku S.A.

wobec Spółki wynikających z ww. kredytu.

Dotyczy (4)

Zabezpieczeniem kredytu jest weksel in blanco wystawiony przez Emitenta, poręczony przez Gruppo Trade Service

Polska sp. z o.o., ASM Sales Force Agency sp. z o.o., GreyMatters sp. z o.o., zaopatrzony w deklarację wekslową z dnia

23 grudnia 2016 roku.

9. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego oraz podatek dochodowy

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

Aktywa z tytułu podatku odroczonego na 31 grudnia 2023 zostały utrzymane na poziomie z roku 2022 tj. w kwocie 67

tys. zł i pochodziły przede wszystkim z tytułu rezerw na niewykorzystane urlopy.

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

Sprawozdanie z sytuacji

ﬁnansowej na dzień

Wpływ na wynik

za okres kończący się

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

(w tys. zł)

Z tytułu:

połączenia z PARTNER ASM S.A.

11 485

utraty wartości udziałów w GTS

- 2 950

RAZEM

8 535

W Spółce nie występują istotne rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi

różnicami przejściowymi, które nie zostały utworzone.

Efektywna stawka podatkowa wyniosła 19%

10. Pozostałe rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe

Na dzień:

31-12-2023

31-12-2022

(w tys. zł)

Rezerwa związania z opcją PUT dla Funduszu

9 200

Pozostałe rezerwy

728

842

9 928

828

W tym:

długoterminowe

9 655

krótkoterminowe

1 273

842

9 928

842

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Do dnia publikacji sprawozdania ﬁnansowego za rok obrotowy kończący się 2022 roku tj. w ocenie Zarządu Spółki

właściwą klasyﬁkacją powyższego na danym sprawozdaniu ﬁnansowym było ujęcie jako zobowiązanie warunkowe

ponieważ w ocenie Zarządu nie zaistniały prawomocne przesłanki do realizacji opcji PUT w związku z powyższym

ewentualne potwierdzenie czy może to być zobowiązanie Spółki byłoby dopiero w momencie faktycznego

potwierdzenia, realizacji opcji.

27 grudnia 2023 roku Zarząd Spółki zdecydował się rozpocząć postępowanie restrukturyzacyjne. Przede wszystkim ze

względu na powziętą informację, że w związku możliwością przedawnienia wierzytelności Funduszu Ekspansji

Zagranicznej Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych („Fundusz”), zarządzanym przez PFR

Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. związanej z opcją put dotyczącą wszystkich udziałów posiadanych w ASM

Germany GmbH, Fundusz, może wystąpić do sądu z wnioskiem o zabezpieczenie przeciwko Spółce.

W dniu 22.03.2024 r. odbyło się Zgromadzenie Wierzycieli w celu głosowania nad układem. Za przyjęciem układu

głosowali wierzyciele reprezentujący 98,6% wierzytelności objętych układem. W związku z powyższym, po

przeprowadzeniu głosowania, nadzorca układu poinformował, że układ został przyjęty.

Nawiązując do powyższego kwota zobowiązania związanego z opcją PUT dla Funduszu została przyjęta podczas

głosowania nad Układem w kwocie 9.200 tys. zł. W ocenie Zarządu stanowi to przede wszystkim podstawę do ujęcia do

tej pory spornego zobowiązania jako rezerwę na zobowiązanie w kwocie ustalonej i przegłosowanej w Układzie.

Ujmowanie rezerw w tej chwili na kwotę pełnego żądania jest nieuzasadnione ponieważ postępowanie układowe

określiło kwotę zobowiązania, za którą Fundusz głosował a Układ został przyjęty oraz zatwierdzony przez Sąd.

W ocenie Zarządu Spółki przyjęcie Układu określającego kwotę zobowiązań oraz zatwierdzenie układu w postępowaniu

restrukturyzacyjnym Spółki już po dacie bilansowej, a przed publikacją niniejszego sprawozdania ﬁnansowego jest tak

zwanym zdarzeniem następującym po zakończeniu okresu sprawozdawczego wymagającym dokonania korekt. W

związku z powyższym została założona rezerwa w kwocie 9.200 tys. zł.

Poniżej została zaprezentowana historyczna informacja dotycząca obecnie wyżej wymienionej rezerwy.

Opis opcji Put przysługujące Funduszowi Ekspansji Zagranicznej FIZ

Na podstawie umowy inwestycyjnej z 25 kwietnia 2018 roku („Umowa Inwestycyjna”) zawartej pomiędzy Emitentem

a Funduszem Ekspansji Zagranicznej FIZAN („Fundusz”) dotyczącej wspólnej inwestycji Funduszu oraz Emitenta w

spółkę Vertikom GmbH, za pośrednictwem wspólnej spółki ASMF Germany GmbH, Funduszowi – posiadającemu

49,9% udziałów w ASM Germany GmbH – przysługiwały uprawnienia do sprzedaży wszystkich udziałów posiadanych

w ASM Germany GmbH na rzecz Emitenta (łącznie „Opcje Put”).

Opcje Put mogły być wykonane przez Fundusz: (i) po upływie 7 lat od dnia nabycia udziałów w ASM Germany GmbH po

cenie odpowiadającej wartości rynkowej udziałów przy zastosowaniu ogólnie przyjętych metod wyceny, jednak nie

niższej i nie wyższej niż kwota zapewniająca Funduszowi uzgodnioną wewnętrzną stopę zwrotu (IRR) z inwestycji; (ii) po

upływie 10 lat od dnia nabycia przez Fundusz udziałów w ASM Germany GmbH po cenie odpowiadającej wartości

rynkowej udziałów ASM Germany GmbH ustalonej przy zastosowaniu ogólnie przyjętych metod wyceny; jak również (iii)

w przypadku wystąpienia określonych naruszeń Umowy Inwestycyjnej (sankcyjna Opcja Put).

Stosownie do pierwotnej treści Umowy Inwestycyjnej, wartość inwestycji Funduszu wynosić miała nie więcej niż

9.000.000 EUR. Stosownie do aneksu do Umowy Inwestycyjnej, wartość inwestycji Funduszu została zwiększona

o kwotę 998.000 EUR.

23 lipca 2021 roku, osoby podające się za ówczesny Zarząd Spółki (odwołane w dniu 22 kwietnia 2021 roku), dysponując

nielegalnie kodami ESPI opublikowały „raport bieżący 33/2021” o tytule „Doręczenie żądania odkupu udziałów w ASM

Germany GmbH należących do FEZ FIZAN” w którym poinformował, że 23 lipca 2021 r. Fundusz Ekspansji Zagranicznej

Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych („Fundusz”) doręczył Spółce żądanie odkupu przez Spółkę

wszystkich udziałów w kapitale zakładowym ASM Germany GmbH należących do Funduszu („Żądanie”).

Historyczne ujęcie opcji Put przysługujące Funduszowi

Do dnia publikacji sprawozdania ﬁnansowego za rok obrotowy kończący się 2022 roku tj. w ocenie Zarządu Spółki

właściwą klasyﬁkacją powyższego na danym sprawozdaniu ﬁnansowym było ujęcie jako zobowiązanie warunkowe

ponieważ w ocenie Zarządu nie zaistniały prawomocne przesłanki do realizacji opcji PUT w związku z powyższym

ewentualne potwierdzenie czy może to być zobowiązanie Spółki byłoby dopiero w momencie faktycznego

potwierdzenia, realizacji opcji.

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Wycena zobowiązania warunkowego – realizacji opcji PUT – wynosiła 13.971.800,00 euro i była to kwota opublikowana

we raporcie bieżącym 33/2021 jako żądanie odkupu, opublikowanym przez nieuprawniony Zarząd.

W przedmiotowej sprawie ocena Zarządu Spółki dokonana była na bazie uzyskanych opinii prawnych wskazujących na

brak istnienia obecnego obowiązku, co przekładało się z kolei na prawdopodobieństwo odpływu korzyści

ekonomicznych w wysokości niższej niż 50%. Zgodnie z otrzymanymi opiniami prawnymi nie istniała podstawa prawna

do wystąpienia przez PFR z żądaniem realizacji opcji PUT, co z kolei skutkowało tym, iż przedstawione żądanie nie mogło

stanowić „obecnego obowiązku”.

Zarząd ocenił jednak wtedy, iż zaistniał „możliwy obowiązek” (stanowiący część przywoływanej w poprzednich pismach

deﬁnicji zobowiązania warunkowego) ze względu na hipotetyczną możliwość dokonania innej interpretacji zawartych

umów, stanu faktycznego lub przepisów prawa i dalej – hipotetyczną możliwość podzielenia tej opinii przez sąd, dlatego

zamieścił wtedy informację w postaci zobowiązania warunkowego.

Przy klasyﬁkacji jako zobowiązanie warunkowe Zarząd Spółki był świadomy, że tak zwana sytuacja zobowiązań

warunkowych może się rozwinąć w sposób początkowo nieprzewidziany, dlatego Zarząd Spółki na bieżąco analizował

sytuację aby ustalić, czy wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne stał się prawdopodobny (w tym

wypadku jednoznaczne rozstrzygniecie czy Funduszowi przysługiwały opcje put). Jeśli prawdopodobne stałoby się, że

wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne byłby konieczny w związku z pozycją potraktowaną jako

zobowiązanie warunkowe, Spółka utworzyłaby rezerwę na opcję put w sprawozdaniu ﬁnansowym dotyczącą okresu, w

którym nastąpiłaby zmiana prawdopodobieństwa (w tym wypadku jednoznaczne rozstrzygniecie, czy Funduszowi

przysługiwały opcje put lub odpowiednio zaawansowany poziom negocjacji co do kwoty ewentualnego zobowiązania).

11. Zobowiązania warunkowe

W poprzednim okresie sprawozdawczym tj. w sprawozdaniu ﬁnansowym za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2022

kwota zobowiązania warunkowego wynosiła 13.971.800,00 euro i była to kwota opublikowana we raporcie bieżącym

33/2021 jako żądanie odkupu Funduszu.

W bieżącym okresie tj. 2023 r. powyższe zobowiązanie warunkowe zostało przekształcone w rezerwę w kwocie 9 200

tys. zł o czym więcej w nocie „Pozostałe rezerwy długoterminowe”

12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Na dzień:

31-12-2023

31-12-2022

(w tys. zł)

Zobowiązania wobec jednostek powiązanych

2 895

2 851

Pozostałe zobowiązania handlowe

1 259

1 042

*4 154

3 893

w tym:

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe

4 154

3 893

*4 154

3 893

Z uwagi na krótkoterminowy charakter powyższych zobowiązań ich wartość bilansowa jest jej najlepszym przybliżeniem

wartości godziwej.

* Zobowiązania handlowe zostały objęte postępowanie układowym (więcej w nocie „Zdarzenia po dacie bilansowej”).

Umorzenie, które zostało przyjęte w Układzie jest w wysokości 1 680 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2023 Spółka nie

rozpoznała wymienionego umorzenia. Poprawne ujęcie umorzenia na każdym z kontrahentów wymaga skrupulatnego

uzgodnienia sald kontrahentów już po dniu bilansowym.

Zobowiązania wobec jednostek powiązanych

Na dzień:

31-12-2023

31-12-2022

(w tys. zł)

ASM Sales Force Agency Sp. z o. o.

965

266

ASM Germany GmbH

478

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Financial Service Solutions Sp. z o. o.

764

877

Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.

120

552

Largo Group Sp. z o. o

567

677

Inne

2 895

2 851

13. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

Na dzień:

31-12-2023

31-12-2022

(w tys. zł)

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

155

125

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

155

125

14. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

Na dzień:

31-12-2023

31-12-2022

(w tys. zł)

Zobowiązania od jednostek powiązanych

Zobowiązania publiczno-prawne

436

319

Inne zobowiązania

452

335

w tym:

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe

452

335

452

335

Specyﬁkacja zobowiązań publiczno-prawnych

Na dzień:

31-12-2023

31-12-2022

(w tys. zł)

PIT

294

273

VAT

100

ZUS

436

319

Specyﬁkacja pozostałych zobowiązań wobec jednostek powiązanych

Na dzień:

31-12-2023

31-12-2022

(w tys. zł)

GreyMatters

15. Przychody netto ze sprzedaży produktów

za okres:

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

(w tys. zł)

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Przychody z tytułu działalności korporacyjnej

14 928

9 559

Pozostałe przychody

14 928

9 559

w tym:

działalność kontynuowana

14 928

9 559

działalność zaniechana

w tym:

od jednostek powiązanych

14 928

9 559

od jednostek pozostałych

Specyﬁkacja przychodów od jednostek powiązanych

za okres:

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

(w tys. zł)

ASM Sales Force Agency Sp. z o. o.

6 071

3 902

GreyMatters Sp. z o. o.

Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.

8 493

5 516

Largo Group Sp. z o.o.

340

Trade S.p.A.

256

ASM Germany GmbH

236

14 928

9 959

16. Usługi obce

za okres:

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

(w tys. zł)

Usługi podwykonawstwa

Usługi najmu i dzierżawy

564

413

Usługi transportowe, kurierskie, pocztowe

254

140

Usługi księgowe i prawne

6419

4 857

Usługi internetowe, informatyczne, domeny

135

106

Usługi pozostałe

816

555

8 257

6 082

w tym:

działalność kontynuowana

8 257

6 082

działalność zaniechana

w tym:

od jednostek powiązanych

2 588

1 151

od jednostek pozostałych

5 669

4 931

8 257

6 082

Specyﬁkacja kosztów od jednostek powiązanych

za okres:

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

(w tys. zł)

Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.

195

Financial Service Solutions Sp. z o. o.

2 393

1 151

2 588

1 151

17. Świadczenia pracownicze

za okres:

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

(w tys. zł)

*Wynagrodzenia (w tym rezerwy)

1 418

Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia

Pozostałe świadczenia pracownicze

1 445

1 425

w tym:

działalność kontynuowana

1 445

1 425

działalność zaniechana

w tym:

od jednostek powiązanych

od jednostek pozostałych

1 445

1 425

* w tym przede wszystkim wynagrodzenia kluczowego personelu.

Wynagrodzenie kluczowego personelu

Na dzień:

31-12-2023

31-12-2022

(w tys. zł)

Zarząd

Wynagrodzenie stałe

1 210

1 192

Wynagrodzenie zmienne

Pozostałe świadczenia

1 210

1 192

Na dzień:

31-12-2023

31-12-2022

(w tys. zł)

Rada Nadzorcza

Wynagrodzenie stałe

Wynagrodzenie z tytułu posiedzeń Rady Nadzorczej

Pozostałe świadczenia

Udzielone zaliczki członkom Zarządu

Spółka nie udzieliła zaliczek członkom Zarządu w 2023 r. oraz 2022 r.

Udzielone pożyczki członkom Zarządu

Spółka nie udzieliła pożyczek członkom Zarządu w 2023 r. oraz 2022 r.

18. Pozostałe koszty rodzajowe

za okres:

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

(w tys. zł)

Reklama i reprezentacja

428

147

Podatki i opłaty

Ubezpieczenia majątkowe i D&O

Pozostałe

532

184

w tym:

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

działalność kontynuowana

532

184

działalność zaniechana

w tym:

od jednostek powiązanych

od jednostek pozostałych

457

184

Specyﬁkacja pozostałych kosztów rodzajowych od jednostek powiązanych

za okres:

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

(w tys. zł)

Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.

19. Pozostałe przychody operacyjne

za okres:

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

(w tys. zł)

*Umorzona część kredytów

19 447

Pozostałe

392

19 502

392

w tym:

działalność kontynuowana

19 502

392

działalność zaniechana

w tym:

od jednostek powiązanych

od jednostek pozostałych

19 502

392

*Jest to wartość kredytów objęta umorzeniem zgodnie z postępowaniem restrukturyzacyjnym, więcej nota „Zdarzenia

po dniu bilansowym.

20. Pozostałe koszty operacyjne

za okres:

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

(w tys. zł)

*Rezerwa na opcję PUT dla Funduszu

9 200

Koszty postępowania sądowego i egzekucyjnego

653

Z tytułu refakturowania kosztów

278

Darowizny

Pozostałe

172

9 247

1 113

w tym:

działalność kontynuowana

9 247

1 113

działalność zaniechana

w tym:

od jednostek powiązanych

od jednostek pozostałych

9 247

1 113

*Rezerwa na opcję PUT dla Funduszu szczegółowo została opisana w nocie nr 10 „Pozostałe rezerwy

długoterminowe”

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

21. Przychody ﬁnansowe

za okres:

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

(w tys. zł)

Przychody z tytułu odsetek

458

Inne

142

Różnice kursowe

1 344

1 856

196

w tym:

działalność kontynuowana

1 856

196

działalność zaniechana

w tym:

od jednostek powiązanych

od jednostek pozostałych

1 856

196

22. Koszty ﬁnansowe

za okres:

od 01.01.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2023

do 31.12.2022

(w tys. zł)

Koszty z tytułu odsetek bankowych

3 625

1 567

Koszty z tytułu odsetek od pozostałych zobowiązań

503

631

Różnice kursowe

397

Inne

162

917

4 290

3 512

w tym:

działalność kontynuowana

4 290

3 512

działalność zaniechana

w tym:

od jednostek powiązanych

od jednostek pozostałych

4 290

3 512

23. Instrumenty ﬁnansowe

Wycena instrumentów ﬁnansowych wycenianych w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji ﬁnansowej.

Spółka nie wycenia do wartości godziwej istotnych instrumentów ﬁnansowych.

Wycena instrumentów ﬁnansowych niewycenianych w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji ﬁnansowej:

Rodzaj instrumentu

finansowego

Sposób wyceny instrumentu

finansowego

Na dzień:

31-12-2023

Na dzień:

31-12-2022

Inwestycje w jednostki zależne

Wyceniane według kosztu

71 364

Należności z tytułu dostaw i usług

Wyceniane w zamortyzowanym

koszcie

1 008

166

Należności pozostałe

Wyceniane w zamortyzowanym

koszcie

1 014

604

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Wyceniane w zamortyzowanym

koszcie

114

Pozostałe aktywa

krótkoterminowe

Wyceniane w zamortyzowanym

koszcie

Pożyczki i kredyty bankowe

długoterminowe

Wyceniane w zamortyzowanym

koszcie

22 949

8 297

Pozostałe zobowiązania

finansowe długoterminowe

Wyceniane w zamortyzowanym

koszcie

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Pożyczki i kredyty bankowe

krótkoterminowe

Wyceniane w zamortyzowanym

koszcie

33 972

Pozostałe zobowiązania

finansowe krótkoterminowe

Wyceniane w zamortyzowanym

koszcie

1 197

Zobowiązania z tytułu dostaw i

usług

Wyceniane w zamortyzowanym

koszcie

4 154

3 893

Zobowiązania z tyt. świadczeń

pracowniczych

Wyceniane w zamortyzowanym

koszcie

155

125

Pozostałe zobowiązania

krótkoterminowe

Wyceniane w zamortyzowanym

koszcie

452

335

Spółka posiada instrumenty, które nie są wyceniane do wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji ﬁnansowej. Do

instrumentów tych należą należności oraz zobowiązania handlowe i pozostałe oraz ﬁnansowe. Spółka przyjmuje, że ze

względu na zmienne oprocentowanie lub krótkoterminowy charakter, dla powyższych instrumentów ﬁnansowych,

niewycenianych w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji ﬁnansowej, wartość godziwa tych instrumentów jest

bliska ich wartości księgowej.

24. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz za okres od 1 stycznia do 31

grudnia 2023 r.

Nota

Jednostki

zależne

Zarząd

Spółki

Inne

podmioty

Razem

Inwestycje w jednostki zależne

71 364

Należności z tytułu dostaw i usług

893

Należności pozostałe

507

Pożyczki i kredyty bankowe długoterminowe

6 887

2 140

9 027

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

2 895

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

Przychody netto ze sprzedaży produktów

14 928

Usługi obce

2 588

Pozostałe koszty rodzajowe

Jako inne podmioty powiązane traktowani są: Pani Tatiana Pikuła oraz Pan Marcin Skrzypiec.

Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022r.

Nota

Jednostki

zależne

Zarząd

Spółki

Inne

podmioty

Razem

Inwestycje w jednostki zależne

71 364

Należności z tytułu dostaw i usług

Należności pozostałe

342

Pożyczki i kredyty bankowe długoterminowe

6 421

1 876

8 297

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

2 851

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

Przychody netto ze sprzedaży produktów

9 559

Usługi obce

1 151

Pozostałe koszty rodzajowe

Jako inne podmioty powiązane traktowane są Pani Tatiana Pikuła oraz Pan Marcin Skrzypiec.

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywały się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują

w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

25. Zarządzenie kapitałem

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników

kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej Akcjonariuszy.

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu

utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla Akcjonariuszy, zwrócić

kapitał Akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje.

26. Zarządzenie ryzykiem

Do głównych instrumentów ﬁnansowych, z których korzysta Jednostka, należą kredyty bankowe, środki pieniężne.

Głównym celem tych instrumentów ﬁnansowych jest pozyskanie środków ﬁnansowych na działalność Spółki.

Jednostka posiada też inne instrumenty ﬁnansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które

powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu

instrumentami ﬁnansowymi.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów ﬁnansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko

związane z płynnością oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Spółki weryﬁkuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych

rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

Ryzyko płynności

Kierownictwo Spółki monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności.

Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta

należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie

z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe. Tabela poniżej

przedstawia analizę zobowiązań finansowych.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe definiowane jest jako możliwość niewykonania umów kredytowych lub naruszenia wskaźników

finansowych lub wskaźników zadłużenia określonych w umowach z instytucjami finansowymi. 27 grudnia 2023 roku

Zarząd Spółki zdecydował się rozpocząć postępowanie restrukturyzacyjne. Przede wszystkim ze względu na powziętą

informację, że w związku możliwością przedawnienia wierzytelności Funduszu Ekspansji Zagranicznej Fundusz

Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych („Fundusz”), zarządzanym przez PFR Towarzystwo Funduszy

Inwestycyjnych S.A. związanej z opcją put dotyczącą wszystkich udziałów posiadanych w ASM Germany GmbH,

Fundusz, może wystąpić do sądu z wnioskiem o zabezpieczenie przeciwko Spółce. To zdarzenie z kolei mogłoby

doprowadzić do wypowiedzenia umów kredytowych inwestycyjnych oraz umowy kredytowej w rachunku bieżącym

przez mBank S.A. Powyższe w ocenie Spółki mogłoby doprowadzić do niewypłacalności Spółki. Dlatego Spółka

zdecydowała się na restrukturyzację jako środek prewencyjny, aby uniknąć swojej niewypłacalności i stworzyć

formalne forum do rozmów oraz ustaleń z największymi wierzycielami Spółki. Priorytetem Spółki było bowiem

niezmienne zabezpieczenie jej przyszłości i jednocześnie ochrona interesów jej pracowników, klientów i wierzycieli.

Formalny proces restrukturyzacji umożliwił natomiast renegocjowanie warunków spłaty zobowiązań i utrzymanie

ciągłości operacyjnej Spółki.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych

zobowiązań finansowych. Wszystkie formy finansowania działalności są oparte o zmienną stopę procentową bazującą

na stawce WIBOR oraz EURIBOR. Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu było

aktualizowane w okresach poniżej jednego roku.

27 grudnia 2023 roku Zarząd Spółki zdecydował się rozpocząć postępowanie restrukturyzacyjne związku z czym

wszystkie zobowiązania finansowe takie jak pożyczki czy kredyty bankowe zostały ustalone do spłaty w stałej kwocie

nie uwzględniające elementu zmiennego jakim jest stopa procentową bazującą na stawce WIBOR oraz EURIBOR.

27. Zysk na jedną akcję

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na

zwykłych akcjonariuszy jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu

okresu.

Na dzień:

31-12-2023

31-12-2022

Zysk (strata) netto w okresie (tys. zł)

12 317

-2 216

Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych 57 019 642 57 019 642

Zysk netto na jedna akcję zwykłą (zł)

0,22

-0,04

Strata na jedną akcję jest tożsama z rozwodnioną stratą na jedną akcję zarówno w na dzień 31 grudnia 2023 r.

i 31 grudnia 2022 r.

28. Informacja o zatrudnieniu

Na dzień 31 grudnia 2023 Spółka zatrudniała w przeliczeniu na pełne etaty 3 osoby, natomiast na dzień 31 grudnia 2022

2022 roku były to 2 osoby. Dodatkowo z powołania w 2023 jest zatrudnionych 4 członków Zarządu a w roku 2022

3 członków Zarządu Spółki.

29. Wypłata dywidendy

W okresie od 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku oraz do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego

Emitent nie wypłacał oraz nie zadeklarował do wypłaty dywidendy.

W okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku Emitent nie wypłacał oraz nie zadeklarował do wypłaty

dywidendy.

30. Działalność zaniechana

Działalność zaniechana w bieżącym okresie sprawozdawczym nie wystąpiła.

31. Poniesione oraz planowane nakłady inwestycyjne

W bieżącym okresie tj. od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 nie zostały poniesione istotne nakłady inwestycyjne (w okresie

od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. również nie zostały poniesione istotne nakłady inwestycyjne).

32. Zdarzenia po dacie bilansowej

Wszczęcie postępowania restrukturyzacyjnego w trybie o zatwierdzenie układu w Spółce

W dniu 27.12.2023 r. w Krajowym Rejestrze Zadłużonych (KRZ) ukazało się obwieszczenie o ustaleniu dnia układowego

w postępowaniu o zatwierdzenie układu z wierzycielami Spółki, tj. w postępowaniu restrukturyzacyjnym prowadzonym

w oparciu o przepisy ustawy z dnia 15 maja 2015 r. Prawo restrukturyzacyjne (Dz.U. z 2021 roku, poz. 1588 ze zm.; dalej:

„Prawo Restrukturyzacyjne”).

11 kwietnia 2025 r. doręczono Spółce postanowienie Sądu Okręgowego w Warszawie, XXIII Wydział Gospodarczy

Odwoławczy i Zamówień Publicznych z 10.04.2025 r., sygn. akt WA/Gz-KRZ/134/2024, w którym Sąd postanowił:

zatwierdzić układ w postępowaniu restrukturyzacyjnym Spółki. Postanowienie jest prawomocne.

Wszczęcie postępowań restrukturyzacyjnych w trybie o zatwierdzenie układu względem spółek zależnych Spółki

W dniu 02.03.2024 r. nadzorca układu zarządził o obwieszczenia ustalenia dnia układowego w postępowaniach

o zatwierdzenie układu z wierzycielami spółek zależnych Spółki:

• ASM Sales Force Agency sp. z o. o.,

• Gruppo Trade Service – Polska sp. z o. o.,

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

• Financial Service Solutions sp. z o. o.,

• Largo Group sp. z o. o.

Potrzeba otwarcia w stosunku do Spółek Zależnych postępowań restrukturyzacyjnych związana była wyłącznie z tym,

iż w stosunku do Spółki także w dniu 27.12.2023 r. dokonano obwieszczenia o ustaleniu dnia układowego

w postępowaniu o zatwierdzenie układu. W celu zawarcia i wykonania układu w powyższym postępowaniu względem

Spółki konieczne było wszczęcie analogicznych postępowań w Spółkach Zależnych.

W dniu 31.05.2024 r. odbyły się już zgromadzenia wierzycieli w jej spółkach zależnych tj. ASM Sales Force Agency sp.

z o.o. (sygn. akt: WA1M/GRz-nu/98/2024), Financial Service Solutions sp. z o.o.: (sygn. akt: WA1M/GRz-nu/97/2024),

Gruppo Trade Service – Polska Sp. z o.o.: (sygn. akt: WA1M/GRz-nu/100/2024), Largo Group Sp. z o.o.: (sygn. akt:

WA1M/GRz-nu/101/2024).

Wyniki głosowania były następujące:

• ASM Sales Force Agency sp. z o. o. 99,95%

• Financial Service Solutions sp. z o. o. 100%

• Gruppo Trade Service – Polska Sp. z o. o. 100%

• Largo Group Sp. z o. o. 99,99% ogólnej kwoty wierzytelności za układem

Prawomocne zatwierdzenie układu w ASM Group S.A.

11 kwietnia 2025 r. doręczono Spółce postanowienie Sądu Okręgowego w Warszawie, XXIII Wydział Gospodarczy

Odwoławczy i Zamówień Publicznych z 10.04.2025 r., sygn. akt WA/Gz-KRZ/134/2024, w którym Sąd postanowił:

zatwierdzić układ w postępowaniu restrukturyzacyjnym Spółki. Postanowienie jest prawomocne.

Postępowania podatkowe w spółkach zależnych

W dniu 13.02.2024 r. Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Białymstoku wydał decyzję w postepowaniu

podatkowym określającym zobowiązanie podatkowe VAT dla spółki ASM Sales Force Agency sp. z o.o. w kwotach

poniżej przedstawionych. Decyzja nie jest prawomocna. Spółka odwołała się od decyzji. Sprawa w toku.

Organ

Sygnatura

postępowania

Data wydania

decyzji

Okres

Zakwestionowana

kwota VAT (PLN)

Suma główna bez

odsetek

Łączne szacowane

zobowiązania

(z odsetkami i

innymi)

Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno-

Skarbowego w Białymstoku

318000-CKZ-

3.1.5001.71.2023 13.02.2024 r.

12.2021 r.

05.2022 r.

1 183 425,43 zł

2 932 738,86 zł

Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno-

Skarbowego w Białymstoku

318000-CKZ-

3.1.5001.72.2023 13.02.2024 r.

01.2021 r.

11.2021 r.

4 727 025,41 zł

12 001 463,82 zł

Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno-

Skarbowego w Białymstoku

318000-CKZ-

3.1.5001.73.2023 13.02.2024 r.

06.2022 r.

09.2022 r.

839 299,00 zł

2 035 932,00 zł

6 749 749,84 zł

16 970 134,68 zł

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania ﬁnansowego brak jest prawomocnej i ostatecznej decyzji.

W dniu 28.10.2024 r. oraz 13.11.2024 r. Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie oraz

Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy wydał decyzję w postepowaniu podatkowym określającym

zobowiązanie podatkowe VAT dla spółki Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. w kwotach poniżej przedstawionych.

Decyzja nie jest prawomocna. Spółka odwołała się od decyzji. Sprawa w toku.

Organ

Sygnatura

postępowania

Data wydania

decyzji

Data wydania

decyzji

zabezpieczającej

Okres

Zakwestionowana

kwota VAT (PLN)

Suma główna bez

odsetek

Łączne szacowane

zobowiązania

(z odsetkami i

innymi)

Naczelnik

Mazowieckiego

Urzędu Celno-

448000-CKK18-

5.5001.152.1.2024

(448000-CKK2-

15.5001.59.1.2023)

13.11.2024 r. 03.10.2024 r.

01.2021 r.

11.2021 r.

9 017 840,00 zł 22 834 159,00

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Skarbowego w

Warszawie

Naczelnik

Mazowieckiego

Urzędu Celno-

Skarbowego w

Warszawie

448000-CKK18-

5.5001.154.1.2024

(448000-CKK2-

15.5001.60.1.2023)

13.11.2024 r. 03.10.2024 r.

01.2022 r.

12.2022 r.

10 026 494,00 zł 24 321 802,00

Naczelnik

Mazowieckiego

Urzędu Celno-

Skarbowego w

Warszawie

448000-CKK18-

5.5001.156.1.2024

(448000-CKK2-

15.5001.61.1.2023)

13.11.2024 r. 03.10.2024 r.

01.2023 r.

08.2023 r.

6 113 739,00 zł 7 880 191,00

Dyrektor Izby

Administracji

Skarbowej w

Bydgoszczy

0401-

IOV1.4103.79.2024

28.10.2024 r. Nie wydana 12.2021 r. 791 430,00 zł 1 175 436, 00

25 949 503,00

55 036 152,00

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania ﬁnansowego brak jest prawomocnej i ostatecznej decyzji.

Istotą powyższych postępowań jest zakwestionowanie przez Organy prawa do odliczenia VAT od faktur wystawianych

przez podwykonawców spółek za okres od stycznia 2021 do września 2022. Organy nie kwestionują samego wykonania

czynności objętych fakturami podwykonawców spółki, lecz podnoszą iż, że to nie podwykonawcy realizowali owe

czynności. Tym samym Organy zakwaliﬁkowały podwykonawców spółek jako podmioty nierzetelne a spółkom

zarzucając nie dochowania należytej staranności kupieckiej przy wyborze podwykonawców.

W ocenie Zarządu ASM Sales Force Agency sp. z o.o. oraz Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. Organy przede

wszystkim nie uwzględniają implikacji wynikających ze sporu korporacyjnego w Grupie ASM, który był opisywany w

sprawozdaniu za rok 2022. Wynikiem powyżej opisanego sporu jest między innymi przywłaszczenie dokumentacji

księgowej, prawnej oraz handlowej przez uprzedni Zarząd Spółki, także po okresie jego prawomocnej zmiany w

Krajowym Rejestrze Sądowym i utracie uprawnień. To powoduję niemożność po stronie spółki przekazania

dokumentacji niezbędnej do kontrolowanego okresu. Pomimo licznych wezwań kierowanych od osób odwołanych z

Zarządu ASM oraz byłego Prezesa Zarządu ASM Sales Force Agency Sp. z o.o., Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o.

oraz osób odpowiedzialnych za przekazanie niezbędnej dokumentacji pełniących funkcje kierownicze do dnia

publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie odzyskała takowej. W świetle powyższego Spółki złożyły stosowne

zawiadomienia do prokuratury. Sprawy są w toku. Sytuacje komplikuje fakt, że osoby odwołane z Zarządu ASM Group

S.A. pomimo dokonania wpisania prawidłowego Zarządu w dniu 22.06.2022 do Krajowego Rejestru Sądowego przez

cały okres w/w kontroli powoływały się jako by nadal zasiadały w Zarządach spółek co powodowało nie tylko dualizm w

organie wykonawczym ale w sposób znaczący utrudniało prawidłowemu Zarządowi realizowanie żądań organów

kontrolnych. Dodatkowo prowadzone jest śledztwo przez organy ściągania, które ma na celu przede wszystkim

odzyskanie przywłaszczonych dokumentów. W ocenie spółek istnieje wysokie prawdopodobieństwo odzyskania

zaginionej dokumentacji co pozwoliłoby przekazanie jej Organom prowadzącym postępowania podatkowe.

Dodatkowo w ocenie Zarządów spółek, Organy nie uwzględniają całościowej specyﬁki modelu biznesowego i nie

gromadzą i nie rozpatrują materiału dowodowego w sposób wyczerpujący i wszechstronny.

Organy nie uwzględniają również stosownych regulacji VAT mających zastosowanie w sprawie a także korzystnej dla

spółki praktyki orzeczniczej.

Zarząd spółek oceniając całościowo powyższe postępowanie podatkowe jest przekonany, że Organy prowadzą je pod z

góry powziętą tezę, naruszając przy tym przede wszystkim zasady działania w sposób budzący zaufanie do organów

państwa praz prawdy obiektywnej.

Obecnie spółki biorą i dalej zamierzają brać czynny udział w danym postępowaniu oraz wszechstronnie i nie

budzący wątpliwości wyjaśnić wszystkie okoliczności sprawy. Spółki podejmują wszelkiego rodzaju działania

prowadzące do wyjaśnienia i udokumentowania prawidłowości i rzetelności wyboru i współpracy z podwykonawcami.

Przede wszystkim spółki podejmują działania prawne zmierzające do odzyskania dokumentacji przywłaszczonej przez

poprzednich członków zarządu ASM Group S.A., której to w ocenie Zarządu niemożność przedstawienia Organom była

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

podstawą zarzucenia spółkom nie dochowania należytej staranności kupieckiej przy wyborze podwykonawców.

Równolegle spółki prowadzą postępowania wobec powyższych osób działających na szkodę spółek (poprzedni

członkowie zarządu ASM Group S.A. oraz ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. oraz Gruppo Trade Service-Polska sp. z

o.o.)

Spółce udało się odzyskać m.in. część korespondencji mailowej z wyżej wspomnianego okresu, dzięki czemu

sukcesywnie uzyskuje dowody na poparcie swojej sprawy, które będą także pomocne w wymienionych powyżej

postępowaniach. Dodatkowo spółki podejmują następujące działania:

• Opracowanie dodatkowej argumentacji;

• Przedstawienia wniosków dowodowych;

• Inicjalizowania dialogu z Organami.

Jednocześnie, Zarządy spółek deklarują pełną otwartość na współpracę idącą w kierunku wyjaśnienia i zamknięcia

toczących się spraw.

Powyższe zdarzenia podatkowe zostały ujęte w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy Kapitałowej ASM Group S.A. za

rok 2023 jako zobowiązania warunkowe.

Inne zdarzenia po dacie bilansowej zostały wyszczególnione i opisane w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności

Emitenta oraz Grupy Kapitałowej obejmującym okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 r.

33. Istotne sprawy sporne w Spółce

STRONY

POSTĘPOWANIA

DATA WSZCZĘCIA

POSTĘPOWANIA

SĄD SYGN. AKT

PRZEDMIOT

POSTĘPOWANIA

STAN SPRAWY

Adam Stańczak

p-ko

ASM Group S.A.

29.09.2020 r.

Sąd

Okręgowy

Warszawie

XVI GC

1296/20

Pozew o ustalenie

nieistnienia,

ewentualnie

stwierdzenie

nieważności,

ewentualnie

uchylenie uchwał

Zwyczajnego

Walnego

Zgromadzenia

z 27.08.2020 r.

Postępowanie

zawieszone.

Adam Stańczak

p-ko Tatiana

Pikula, Szymon

Pikula, Marcin

Skrzypiec oraz

ASM Group S.A.

05.05.2021 r.

Sąd

Okręgowy

Warszawie

XXVI GC

740/21

Postępowa

nie w

związku ze

sprawą o

sygn. XXVI

GCo 74/21,

XXVI Gz

154/21,

XXVI Gz

139/21,

XXVI Gz

53/23

Pozew o ustalenie,

że Tatiana Pikula

oraz Marcin

Skrzypiec nie mogą

wykonywać prawa

głosu ze wszystkich

posiadanych akcji w

kapitale

zakładowym ASM

Group S.A.

Postępowanie

rozpoznawcze

w toku.

Postępowanie

zabezpieczające

zakończone

prawomocnym

uwzględnieniem

wniosku.

Marcin

Skrzypiec,

Szymon Pikula,

Tatiana Pikula

30.04.2021 r.

Sąd

Okręgowy

XVI GC

729/21

Pozew o ustalenie

nieistnienia uchwał

Nadzwyczajnego

Walnego

Postępowanie

apelacyjne w toku.

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

p-ko ASM

Group S.A.

Warszawie

Zgromadzenia

z 22.04.2021 r.

i Rady Nadzorczej z

22.04.2021 r.

i 24.04.2021 r.

Wyrokiem Sądu

Okręgowego

w Warszawie

z 8.12.2023 r.

oddalono powództwo.

Powód wniósł apelacje.

Sprawa rozpoznawana

jest pod sygn. VII AGa

618/24.

Adam Stańczak

p-ko ASM

Group S.A.

30.06.2021 r.

Sąd

Okręgowy

Warszawie

XVI GC

1049/21

Postępowa

nie w

związku ze

sprawą

o sygn.

XXVI GCo

130/21 i

XXVI Gz

177/21

Pozew o ustalenie

nieistnienia,

ewentualnie

stwierdzenie

nieważności,

ewentualnie

uchylenie uchwał

Nadzwyczajnego

Walnego

Zgromadzenia i

Rady Nadzorczej

z 31.05.2021 r.

Postępowanie

rozpoznawcze

w toku.

Postępowanie

zabezpieczające

zakończone

prawomocnym

uwzględnieniem

wniosku.

Adam Stańczak

p-ko Tatiana

Pikula, Szymon

Pikula, Marcin

Skrzypiec, Jakub

Pikula,

Włodzimierz

Skrzypiec, Smart

Frog sp. z o.o.,

Green Moon

sp. z o.o. oraz

ASM Group S.A.

19.07.2021 r.

Sąd

Okręgowy

Warszawie

XVI GC

539/22

Postępowa

nie w

związku ze

sprawą

o sygn. XX

GCo

121/21 i

XX Gz

216/21

Pozew

o ustalenie, że

Tatiana Pikula,

Szymon Pikula,

Marcin Skrzypiec,

Jakub Pikula,

Włodzimierz

Skrzypiec, Smart

Frog sp. z o.o.,

Green Moon sp. z

o.o. nie mogą

wykonywać prawa

głosu ze wszystkich

posiadanych akcji

ASM Group S.A.

Postępowanie

rozpoznawcze

w toku.

Postępowanie

zabezpieczające

zakończone

prawomocnym

uwzględnieniem

wniosku.

Adam Stańczak

p-ko

ASM Group S.A.

22.10.2021 r.

Sąd

Okręgowy

Warszawie

XX GC

1280/21

Postępowa

nie

w związku

ze sprawą

o sygn. XX

GCo

209/21, XX

Gz 205/22

Pozew o ustalenie

nieistnienia,

ewentualnie

stwierdzenie

nieważności,

ewentualnie

uchylenie uchwał

Nadzwyczajnego

Walnego

Zgromadzenia z

22.09.2021 r.

Postępowanie

rozpoznawcze

w toku.

Postępowanie

zabezpieczające

zakończone

prawomocnym

uwzględnieniem

wniosku.

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Wiesław Łatała

p-ko ASM

Group S.A.

29.11.2022 r.

Sąd

Okręgowy

Warszawie

XX GC

1353/22

Pozew

o stwierdzenie

nieważności

uchwały nr 5 i 6

NWZ 27.10.2022r

Postępowanie

apelacyjne w toku.

Dnia 05.09.2024 r. Sąd

wydał wyrok, w którym

uwzględnił

powództwo. Zarząd

Spółki złożył apelację

od ww. wyroku.

Sprawa rozpatrywana

jest pod sygn. VII AGa

1128/24.

O szczegółach sprawy

Zarząd Spółki

poinformował w

raporcie bieżącym nr

27/2024.

Wojciech

Kremer

p-ko ASM

Group S.A.

23.03.2023 r.

Sąd

Rejonowy

dla m.st.

Warszawy

Warszawie

VIII GC

663/23

Pozew o ustalenie

prawa do

wykonywania

głosów z akcji

należących do

Wojciecha Kremera

w kapitale

zakładowym spółki

ASM Group S.A.

Postępowanie

apelacyjne w toku.

Wyrokiem z

9.02.2024 r. oddalono

powództwo. Powód

wniósł apelację.

Sprawa rozpoznawana

jest pod sygn. XXIII Ga

1004/24

Aleksandra

Łatała-Kremer

p-ko ASM

Group S.A.

24.04.2023 r.

Sąd

Okręgowy

Warszawie

XVI GC

449/23

Pozew o ustalenie

prawa do

wykonywania

głosów z akcji

należących do

Aleksandry Łatały-

Kremer w kapitale

zakładowym spółki

ASM Group S.A.

Postępowanie w toku.

Wniosek

o zabezpieczenie

roszczenia oddalony

prawomocnym

postanowieniem z

21.06.2023 r.

Marcin

Skrzypiec p-ko

ASM Group S.A.

22.06.2023 r.

Sąd

Okręgowy

Warszawie

XX GC

659/23

Pozew o ustalenie

nieistnienia ew.

stwierdzenia

nieważności ew.

uchylenia uchwały

nr 37 Zwyczajnego

Walnego

Zgromadzenia ASM

Group S.A. z

12.06.2023 r.

Postępowanie w toku.

Wniosek o

zabezpieczenie

roszczenia oddalony

prawomocnym

postanowieniem z

03.07.2023 r.

Wiesław Łatała,

Aleksandra

14.07.2023 r.

Sąd

Okręgowy

XX GC

768/23

Pozew o ustalenie

nieistnienia ew.

Postępowanie w toku.

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Łatała-Kremer,

Wojciech

Kremer p-ko

ASM Group S.A.

Interwenient

uboczny:

Marcin

Skrzypiec

Warszawie

stwierdzenie

nieważności ew.

uchylenie nr 37

Zwyczajnego

Walnego

Zgromadzenia ASM

Group S.A. z

12.06.2023 r.

Wniosek o

zabezpieczenie

roszczenia został

prawomocnie

oddalony

postanowieniem z

16.08.2023 r.

KPNS Holding

sp. z o.o. p-ko

ASM Group S.A.

17.07.2023 r.

Sąd

Okręgowy

Warszawie

XX GC

775/23

Pozew o

stwierdzenie

nieważności ew.

uchylenia uchwał nr

36, nr 37, nr 38

Zwyczajnego

Walnego

Zgromadzenia ASM

Group S.A. z

12.06.2023 r.

Postępowanie w toku.

Wniosek o

zabezpieczenie

roszczenia

uwzględniony w części

prawomocnym

postanowieniem

z 05.12.2023 r.

WFC

Investments sp.

z o.o. p-ko ASM

Group S.A.

06.12.2023 r.

Sąd

Okręgowy

Warszawie

XVI GC

1267/23

Pozew o zapłatę.

Postępowanie

apelacyjne w toku.

Dnia 30.07.2024 r.

powództwo oddalano

w całości. Powód

wniósł apelację.

Sprawa rozpoznawana

jest pod sygn.VII AGa

20/25

ASM Group S.A.

p-ko WFC

Investments sp.

z o.o.

03.01.2024 r.

Sąd

Okręgowy

Warszawie

XXVI GC

49/24

Pozew o zapłatę. Postępowanie w toku.

ASM Group S.A.

p-ko MJH

Moskwa Jarmul,

Haładyj i

Partnerzy

28.11.2024 r.

Sąd

Okręgowy

Warszawie

XVI GC

445/25

Pozew o zapłatę. Postępowanie w toku

ASM Group S.A.

p-ko Andrzej

Nowak

20.12.2024 r.

Sąd

Okręgowy

Warszawie

IV C

993/24

Pozew o zapłatę Postępowanie w toku

ASM Group S.A.

p-ko Dorota

Kenny

20.12.2024 r.

Sąd

Okręgowy

Warszawie

XX GC

26/25

Pozew o zapłatę Postępowanie w toku

ASM Group S.A.

p-ko Jacek

Pawlak

20.12.2024 r.

Sąd

Okręgowy

Warszawie

I C

1639/24

Pozew o zapłatę Postępowanie w toku

Gruppo Trade

Service-Polska

23.12.2024 r.

Sąd

Okręgowy

XXIV C

831/24

Pozew o zapłatę Postępowanie w toku

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

sp. z o.o. p-ko

Andrzej Nowak

Warszawie

Gruppo Trade

Service-Polska

sp. z o.o. p-ko

Jacek Pawlak

23.12.2024 r.

Sąd

Rejonowy

dla

Warszawy-

Żoliborza

Warszawie

I Nc

2033/24

Pozew o zapłatę Postępowanie w toku

Gruppo Trade

Service-Polska

sp. z o.o. p-ko

Dorota Kenny

23.12.2024 r.

Sąd

Okręgowy

Warszawie

IV C

1007/24

Pozew o zapłatę Postępowanie w toku

Gruppo Trade

Service-Polska

sp. z o.o. p-ko

MJH Moskwa

Jarmul, Haładyj i

Partnerzy

17.12.2024 r.

Sąd

Okręgowy

Warszawie

XX GC

202/25

Pozew o zapłatę Postępowanie w toku

Financial

Service

Solutions sp. z

o. o

23.12.2024 r.

Sąd

Okręgowy

Warszawie

XVI GC

167/25

Pozew o zapłatę Postępowanie w toku

Pozostałe sprawy prawne zostały wyszczególnione i opisane w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności Emitenta oraz

Grupy Kapitałowej obejmującym okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 r.

34. Poręczenia i gwarancje

Zostały opisane w nocie „Pożyczki i kredyty bankowe”

35. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki

W dniu 28 maja 2018 r. została zawarta umowa kredytowa przez Emitenta z mBank S.A. w celu częściowego

sfinansowania zakupu udziałów Vertikom GmbH. Zobowiązanie kredytowe zostało zabezpieczone m.in. umowami

zastawów rejestrowych na zbiorach rzeczy ruchomych Emitenta i jego spółek zależnych z siedzibą w Polsce oraz

umowami zastawów rejestrowych i finansowych na rachunkach bankowych Emitenta.

W dniu 30 września 2020 r. został zawarty aneks do ww. umowy, na podstawie którego w dniu 19 listopada 2020 r.

ustanowiono dodatkowy (drugi w kolejności zaspokojenia) zastaw na rzecz mBank S.A na wierzytelnościach Emitenta

z akcji spółki prawa włoskiego Trade S.p.A. w celu zabezpieczenia roszczeń mBanku S.A. wobec Spółki wynikających

z ww. kredytu.

W dniu 28 listopada 2019 r. została zawarta umowa o kredyt, na mocy której został udzielony Emitentowi nieodnawialny

krótkoterminowy kredyt przez mBank S.A., w związku z dofinansowaniem działalności ASM Germany GmbH i Grupy

Vertikom. Zobowiązanie kredytowe zostało zabezpieczone m.in. zastawem finansowym w drugiej kolejności

zaspokojenia na wierzytelnościach z umowy rachunku bankowego Emitenta i każdej istotnej spółki zależnej od

Emitenta, ustanowionym na rzecz mBank S.A. (zastaw ustępuje pierwszeństwu zastawom finansowym ustanowionym

na zabezpieczenie umowy kredytu inwestycyjnego z dnia 28 maja 2018 r.), oraz zastawem o najwyższym

pierwszeństwie zaspokojenia na wierzytelnościach Emitenta z akcji spółki prawa włoskiego Trade S.p.A, ustanowionym

na rzecz mBank S.A.

ASM Group S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ﬁnansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

W dniu 30 września 2020 r. został zawarty przez Emitenta i mBank S.A. piąty aneks do ww. kredytu, na mocy którego

nastąpiła zmiana sposobu i terminu ostatecznej spłaty kwoty wypłaconej w ramach kredytu. Stosownie do tego aneksu

zostały zawarte w dniu 23 listopada 2020 r. aneksy do każdej „Umowy Zastawu na Zbiorze Rzeczy Ruchomych i Praw”

(umowy zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych i praw Emitenta oraz każdej istotnej spółki zależnej), celem

zabezpieczenia roszczeń mBank S.A. wynikających z ww. kredytu przez odpowiednie rozszerzenie zakresu ww.

zastawu.

W konsekwencji czego, wspominane umowy zastawu stanowią zabezpieczenie roszczeń mBanku S.A. związanych

z kredytem inwestycyjnym z dnia 28 maja 2018 r. oraz ww. kredytem operacyjnym z dnia 28 listopada 2019 r.

36. Wynagrodzenie Biegłego Rewidenta

Zostało opisane w sprawozdaniu z działalności Zarządu.