549300UPJIEJH7C2YE97

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

FIRMY OPONIARSKIEJ DĘBICA S.A.

ZA I PÓŁROCZE 2025 ROKU

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025

Dane w tys. PLN

SPIS TREŚCI

1. WYBRANE DANE FINANSOWE I ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO ... 3

2. PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ................................................. 5

3. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ZA I PÓŁROCZE 2025 R. ...... 13

4. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z

DZIAŁALNOŚCI EMITENTA) .................................................................................. 21

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025

Dane w tys. PLN

1. WYBRANE DANE FINANSOWE I ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO

Wybrane dane finansowe

w tys. zł w tys. EURO

od 01-01-2025

do 30-06-2025

od 01-01-2024

do 30-06-2024

od 01-01-2025

do 30-06-2025

od 01-01-2024

do 30-06-2024

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

usług*

1 510 697 1 184 532 357 917 274 776

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów,

materiałów i usług**

1 537 861 1 198 800 364 353 278 086

II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 87 543 55 809 20 741 12 946

III. Zysk (strata) brutto 102 868 74 327 24 372 17 242

IV. Zysk (strata) netto 82 529 59 121 19 553 13 714

V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej - 58 509 - 43 044 - 13 862 - 9 985

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 89 606 - 31 395 21 230 - 7 283

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - 2 520 - 2 324 - 597 - 539

VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 28 577 - 76 763 6 771 - 17 806

IX. Aktywa, razem (na koniec bieżącego półrocza i

koniec poprzedniego roku obrotowego)

2 453 410 2 319 171 578 375 542 750

X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec

bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego)

1 062 228 952 132 250 413 222 825

XI. Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego

półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego)

5 386 5 492 1 270 1 285

XII. Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego

półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego)

918 062 801 789 216 427 187 641

XIII. Kapitał własny (na koniec bieżącego półrocza i

koniec poprzedniego roku obrotowego)

1 391 182 1 367 039 327 962 319 925

XIV. Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego półrocza i

koniec poprzedniego roku obrotowego)

110 422 110 422 26 031 25 842

XV. Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego półrocza i

koniec poprzedniego roku obrotowego)

13 802 750 13 802 750 13 802 750 13 802 750

XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 5,98 4,28 1,42 0,99

XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w

zł/EUR)

5,98 4,28 1,42 0,99

XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na

koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku

obrotowego)

100,79 99,04 23,76 23,18

XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w

zł/EUR) (na koniec bieżącego półrocza i koniec

poprzedniego roku obrotowego)

100,79 99,04 23,76 23,18

XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną

akcję (w zł/EUR)

4,23 10,30 1,00 2,41

*Przekształcone dane finansowe w części dotyczącej rachunku wyników na podstawie nowelizacji ustawy o rachunkowości (Dz.U. 2024, poz. 1863)

** Dane finansowe zaprezentowane w układzie sprzed nowelizacji ustawy o rachunkowości (Dz.U. 2024, poz. 1863)

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025

Dane w tys. PLN

Wybrane dane finansowe przeliczone na euro

Pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na euro według średniego kursu NBP na dzień 30

czerwca 2025 r. (1 euro = 4,2419 złotych), na dzień 31 grudnia 2024 ( 1 euro = 4,2730 złotych) i na

dzień 30 czerwca 2024 r. (1 euro = 4,3130 złotych).

Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych wyrażone w złotych

przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych

przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca sprawozdawczego. Przyjęty średni kurs

do wyliczeń za pierwsze półrocze 2025 r. wynosi za 1 euro 4,2208 złotych, a do wyliczeń za pierwsze

półrocze 2024 r. za 1 euro 4,3109 złotych.

Zysk netto w bilansie za pierwsze półrocze 2025 r. wyliczony kursem na koniec czerwca 2025 r. wynosi

19 456 tys. euro, zaś wyliczony średnimi kursami: 19 553 tys. euro. Różnice kursowe powstałe z

przeliczenia wyniku finansowego za pierwsze półrocze 2025 r. wyniosły 97 tys. euro.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025

Dane w tys. PLN

2. PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Bilans

Ref.

Inf. Dod.

w tys. zł

30-06-2025

dane niebadane

31-12-2024

30-06-2024

dane niebadane

AKTYWA

I. Aktywa trwałe 1 012 186 1 014 919 950 686

1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 2 794 5 906 4 487

- wartość firmy 0 0 0

2. Rzeczowe aktywa trwałe 986 478 987 985 925 872

2.1. Środki trwałe 899 399 779 149 649 033

2.2. Środki trwałe w budowie 84 108 202 019 242 376

2.3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 2 971 6 817 34 463

3. Inwestycje długoterminowe 101 101 101

3.1. Długoterminowe aktywa finansowe 101 101 101

a) w pozostałych jednostkach 101 101 101

4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 22 813 20 927 20 226

4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 22 813 20 927 20 226

II. Aktywa obrotowe 1 441 224 1 304 252 1 551 286

1. Zapasy

153 288 130 284 137 126

2. Należności krótkoterminowe 2.2/22.1 669 212 441 959 680 472

2.1. Od jednostek powiązanych 610 790 421 773 632 505

2.2. Od pozostałych jednostek 58 422 20 186 47 967

3. Inwestycje krótkoterminowe 610 532 728 640 726 260

3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 2.3/22.1 610 532 728 640 726 260

a) w jednostkach powiązanych 546 898 693 563 623 290

b) w pozostałych jednostkach 0 0 0

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 63 634 35 077 102 970

4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 8 192 3 369 7 428

Aktywa razem 2 453 410 2 319 171 2 501 972

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025

Dane w tys. PLN

Bilans

Ref.

Inf.

Dod.

w tys. zł

30-06-2025

dane niebadane

31-12-2024

30-06-2024

dane niebadane

PASYWA

I. Kapitał własny 1 391 182 1 367 039 1 348 404

1. Kapitał zakładowy 110 422 110 422 110 422

2. Kapitał zapasowy 328 550 328 469 328 401

3. Kapitał z aktualizacji wyceny 64 009 64 090 64 158

4. Pozostałe kapitały rezerwowe 805 672 786 302 786 302

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 0

6. Zysk (strata) netto 82 529 77 756 59 121

II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1 062 228 952 132 1 153 568

1. Rezerwy na zobowiązania 138 780 144 851 109 999

1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 94 458 93 269 70 900

1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 6 43 730 49 457 36 746

a) długoterminowa 7 695 7 773 7 504

b) krótkoterminowa 36 035 41 684 29 242

1.3. Pozostałe rezerwy 6 592 2 125 2 353

a) długoterminowe 0 0 166

b) krótkoterminowe 592 2 125 2 187

2. Zobowiązania długoterminowe 5 386 5 492 5 689

2.1. Wobec pozostałych jednostek 5 386 5 492 5 689

3. Zobowiązania krótkoterminowe 2.2 918 062 801 789 1 037 880

3.1. Wobec jednostek powiązanych 217 215 174 525 346 928

3.2. Wobec pozostałych jednostek 695 214 626 557 685 732

3.3. Fundusze specjalne 5 633 707 5 220

Pasywa razem 2 453 410 2 319 171 2 501 972

Wartość księgowa 1 391 182 1 367 039 1 348 404

Liczba akcji (w szt.) 13 802 750 13 802 750 13 802 750

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 100,79 99,04 97,69

Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 13 802 750 13 802 750 13 802 750

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 100,79 99,04 97,69

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025

Dane w tys. PLN

Pozycje pozabilansowe

Ref.

Inf.

Dod.

w tys. zł

30-06-2025

dane niebadane

31-12-2024

30-06-2024

dane niebadane

1. Należności warunkowe 0 0 0

2. Zobowiązania warunkowe 16 119 46 651 16 651

3. Inne (z tytułu) 13 828 15 409 15 225

- zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy na

dostawę gazu

7 908 8 755 8 095

- zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy najmu

ruchomości

5 920 6 654 7 130

Pozycje pozabilansowe, razem 29 947 62 060 31 876

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025

Dane w tys. PLN

Rachunek zysków i strat*

Ref.

Inf.

Dod.

w tys. zł

od 01-01-2025

do 30-06-2025

dane niebadane

od 01-01-2024

do 30-06-2024

dane niebadane

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i usług

1 510 697 1 184 532

- w tym od jednostek powiązanych

1 412 241 1 078 099

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług

1 413 579 1 079 663

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów

97 118 104 869

II. Koszty sprzedanych produktów i towarów

1 412 124 1 182 367

- w tym od jednostek powiązanych

1 319 832 1 082 914

1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2.4 1 320 863 1 084 724

2. Wartość sprzedanych towarów

91 261 97 643

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 2.1 98 573 2 165

IV. Koszty sprzedaży

5 378 6 053

V. Koszty ogólnego zarządu

5 444 4 993

VI. Zysk (strata) na sprzedaży

87 781 -8 881

VII. Pozostałe przychody operacyjne

28 886 165 519

1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

254 98

2. Dotacje

0 0

3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 23

4. Inne przychody operacyjne

28 632 165 398

VIII. Pozostałe koszty operacyjne

29 094 100 829

1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

28 0

2. Inne koszty operacyjne

29 066 100 829

IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2.1 87 543 55 809

X. Przychody finansowe

16 387 22 886

1. Odsetki, w tym:

16 387 22 886

- od jednostek powiązanych

15 482 20 722

2. Inne

0 0

XI. Koszty finansowe

1 062 4 368

1. Odsetki, w tym:

1 009 1 030

- dla jednostek powiązanych

0 0

2. Inne

53 3 338

XII. Zysk (strata) brutto

102 868 74 327

XIII. Podatek dochodowy

20 339 15 206

a) część bieżąca

21 036 20 931

b) część odroczona

-697 -5 725

XIV. Zysk (strata) netto 2.1 82 529 59 121

Zysk (strata) netto (zannualizowany) 101 164 125 091

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750

Zannualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 7,33 9,06

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750

Zannualizowany rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 7,33 9,06

*Przekształcone dane finansowe w części dotyczącej rachunku wyników na podstawie nowelizacji ustawy o rachunkowości (Dz.U. 2024, poz.

1863)

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025

Dane w tys. PLN

Rachunek zysków i strat**

Ref.

Inf.

Dod.

w tys. zł

od 01-01-2025

do 30-06-2025

dane niebadane

od 01-01-2024

do 30-06-2024

dane niebadane

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług

1 537 861 1 198 800

- w tym od jednostek powiązanych

1 439 405 1 091 576

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług

1 413 579 1 079 663

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

124 282 119 137

II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

1 438 121 1 195 664

- w tym od jednostek powiązanych

1 345 808 1 095 699

1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2.4 1 320 863 1 084 724

2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

117 258 110 940

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 2.1 99 740 3 136

IV. Koszty sprzedaży

5 378 6 053

V. Koszty ogólnego zarządu

5 444 4 993

VI. Zysk (strata) na sprzedaży

88 918 -7 910

VII. Pozostałe przychody operacyjne

1 722 151 251

1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

254 98

2. Dotacje

0 0

3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 23

4. Inne przychody operacyjne

1 468 151 130

VIII. Pozostałe koszty operacyjne

3 097 87 532

1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

28 0

2. Inne koszty operacyjne

3 069 87 532

IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2.1 87 543 55 809

X. Przychody finansowe

16 387 22 886

1. Odsetki, w tym:

16 387 22 886

- od jednostek powiązanych

15 482 20 722

2. Inne

0 0

XI. Koszty finansowe

1 062 4 368

1. Odsetki, w tym:

1 009 1 030

- dla jednostek powiązanych

0 0

2. Inne

53 3 338

XII. Zysk (strata) brutto

102 868 74 327

XIII. Podatek dochodowy

20 339 15 206

a) część bieżąca

21 036 20 931

b) część odroczona

-697 -5 725

XIV. Zysk (strata) netto 2.1 82 529 59 121

Zysk (strata) netto (zannualizowany) 101 164 125 091

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)

13 802 750 13 802 750

Zannualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

7,33 9,06

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750

Zannualizowany rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 7,33 9,06

** Dane finansowe zaprezentowane w układzie sprzed nowelizacji ustawy o rachunkowości (Dz.U. 2024, poz. 1863)

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025

Dane w tys. PLN

Zestawienie zmian w kapitale własnym

w tys. zł

od 01-01-2025

do 30-06-2025

dane niebadane

od 01-01-2024

do 31-12-2024

od 01-01-2024

do 30-06-2024

dane niebadane

I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 1 367 039 1 431 452 1 431 452

I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych

porównywalnych

1 367 039 1 431 452 1 431 452

1. Kapitał zakładowy na początek okresu 110 422 110 422 110 422

1.1. Kapitał zakładowy na koniec okresu 110 422 110 422 110 422

2. Kapitał zapasowy na początek okresu 328 469 328 387 328 387

2.1. Zmiany kapitału zapasowego 81 82 14

a) zwiększenia (z tytułu) 81 82 14

- przeniesienie z kapitału z aktualizacji wyceny kwot z aktualizacji wyceny

środków trwałych zlikwidowanych - bieżący okres

81 82 14

2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 328 550 328 469 328 401

3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 64 090 64 172 64 172

3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny -81 -82 -14

a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0

b) zmniejszenia (z tytułu) 81 82 14

- przeniesienie na kapitał zapasowy kwot z aktualizacji wyceny środków

trwałych zlikwidowanych - bieżący okres

81 82 14

3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 64 009 64 090 64 158

4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 786 302 644 118 644 118

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 19 370 142 184 142 184

a) zwiększenia (z tytułu) 19 370 142 184 142 184

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za lata 2024 i

2023, z możliwością podziału między akcjonariuszy

19 370 142 184 142 184

b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0

4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 805 672 786 302 786 302

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 77 756 284 353 284 353

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 77 756 284 353 284 353

5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do

danych porównywalnych

77 756 284 353 284 353

a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0

- podziału zysku z lat ubiegłych 0 0 0

b) zmniejszenia (z tytułu) 77 756 284 353 284 353

- dywidenda dla akcjonariuszy 58 386 142 169 142 169

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za lata 2024 i

2023, z możliwością podziału między akcjonariuszy

19 370 142 184 142 184

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 0

5.4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 0

6. Wynik netto 82 529 77 756 59 121

a) zysk netto 82 529 77 756 59 121

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 1 391 182 1 367 039 1 348 404

III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty)

1 391 182 1 367 039 1 348 404

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025

Dane w tys. PLN

Rachunek przepływu środków pieniężnych

w tys. zł

od 01-01-2025

do 30-06-2025

dane niebadane

od 01-01-2024

do 30-06-2024

dane niebadane

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 82 529 59 121

II. Korekty razem -141 038 -102 165

1. Amortyzacja 51 084 47 245

2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 20 -8

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -15 400 -20 775

4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 86 35

5. Zmiana stanu rezerw -6 071 -19 691

6. Zmiana stanu zapasów -23 004 -5 588

7. Zmiana stanu należności -225 588 -121 497

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

84 544 18 218

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -6 709 -104

10. Inne korekty 0 0

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -58 509 -43 044

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 216 423 217 473

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

941 1 751

2. Z aktywów finansowych, w tym: 15 482 20 722

a) w jednostkach powiązanych 15 482 20 722

- odsetki 15 482 20 722

3 . Inne wpływy inwestycyjne 200 000 195 000

II. Wydatki 126 817 248 868

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

71 817 133 868

2. Inne wydatki inwestycyjne 55 000 115 000

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 89 606 -31 395

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 0 197

1 . Inne wpływy finansowe 0 197

II. Wydatki 2 520 2 521

1. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 2 438 2 377

2. Odsetki 82 144

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -2 520 -2 324

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 28 577 -76 763

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 28 557 -76 755

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -20 8

F. Środki pieniężne na początek okresu 35 069 179 701

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 63 646 102 938

- o ograniczonej możliwości dysponowania 6 001 5 984

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025

Dane w tys. PLN

Niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami:

a) stanu zobowiązań oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływu środków

pieniężnych:

Okres

od 01-01-2025

do 30-06-2025

dane niebadane

od 01-01-2024

do 30-06-2024

dane niebadane

Zmiana bilansowa 116 273

175 094

Korekty:

zmiana stanu zobowiązań z tytułu środków trwałych w budowie 18 896

-24 029

zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu leasingu finansowego 205

109

zmiana stanu rezerwy na prawa do nabycia CO

7 556

9 213

zmiana stanu zobowiązań z tytułu dywidendy -58 386

-142 169

Korekty razem -31 729

-156 876

W rachunku przepływów pieniężnych

84 544

18 218

b) stanu należności oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływu środków

pieniężnych:

Okres

od 01-01-2025

do 30-06-2025

dane niebadane

od 01-01-2024

do 30-06-2024

dane niebadane

Zmiana bilansowa 227 253

121 610

Korekty:

naliczone odsetki od udzielonej pożyczki -1 665

-113

Korekty razem -1 665

-113

W rachunku przepływów pieniężnych

225 588

121 497

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025

Dane w tys. PLN

3. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ZA I PÓŁROCZE 2025 R.

Przygotowana na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 r. w sprawie

informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz

warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego

państwem członkowskim (Dz. U. z 2025 r. poz. 755).

1. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu

Raport półroczny za pierwsze półrocze 2025 r. został sporządzony stosownie do przepisów Ustawy o

rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami oraz stosownie do zasad

prowadzenia rachunkowości obowiązujących w Spółce.

Dane zawarte w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów

oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy 30 czerwca 2025 r.

Zasady rachunkowości nie uległy zmianie w stosunku do opisanych w raporcie rocznym za rok 2024,

przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 25 kwietnia 2025 r.

2. Informacja o kwotach i rodzajach pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał

własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj,

wartość lub częstotliwość

2.1. Wynik finansowy za pierwsze półrocze 2025 r.

w mln zł

I półrocze 2025

dane niebadane

I półrocze 2024

dane niebadane

I półrocze 2024

dane niebadane

Zysk/Strata brutto na sprzedaży 98,6* 2,2* 3,1

Marża brutto na sprzedaży 6,5%* 0,2%* 0,3%

EBIT 87,5 55,8 55,8

Zysk/Strata netto 82,5 59,1 59,1

*Przekształcone dane nieuwzględniające wyniku na sprzedaży materiałów

Marża brutto na sprzedaży za pierwsze półrocze 2025 r. wyniosła 6,5 proc. wobec 0,2 proc. w

analogicznym okresie roku ubiegłego, w którym Spółka realizowała niższe ceny sprzedaży w

transakcjach z podmiotami powiązanymi. Zrealizowane ceny odzwierciedlały wpływ spadku kosztów

surowców w listopadzie i grudniu 2023 r., które weszły w skład kalkulacji cen stosowanych w pierwszym

kwartale 2024 r.

W pierwszym półroczu 2025 r. Spółka osiągnęła zysk netto w wysokości 82,5 mln zł, co jest rezultatem

odtworzenia mocy produkcyjnych po pożarze.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025

Dane w tys. PLN

2.2. Znaczące zmiany w poziomie krótkoterminowych należności i zobowiązań

w tys. zł

30-06-2025

dane niebadane

31-12-2024 odchylenie

Należności krótkoterminowe

od jednostek powiązanych, w tym: 610 790

421 773

189 017

z tytułu dostaw i usług 609 709

421 773

187 936

rezerwa na należności 1 081

1 081

Wzrost należności handlowych od jednostek powiązanych na dzień 30 czerwca 2025 r. w stosunku do

31 grudnia 2024 r. spowodowany został większą ilością sprzedanych opon wynikającą z czynników

sezonowych.

Rezerwa na należności od podmiotu powiązanego na koniec pierwszego półrocza 2025 r. dotyczyła

kwot należnych od tego podmiotu z tytułu korekty cen produktów do poziomu umownej marży

operacyjnej.

Na dzień 30 czerwca 2025 r. nastąpił wzrost zobowiązań krótkoterminowych wobec jednostek

powiązanych oraz pozostałych. Szczegółowe dane prezentuje poniższa tabela.

w tys. zł

30-06-2025

dane niebadane

31-12-2024 odchylenie

Zobowiązania krótkoterminowe 912 429

801 082

111 347

wobec jednostek powiązanych 217 215

174 525

42 690

z tytułu dostaw i usług 166 273

174 525

-8 252

z tytułu dywidend 50 942

50 942

wobec jednostek pozostałych 695 214

626 557

68 657

z tytułu dostaw i usług 596 813

546 253

50 560

zobowiązania inwestycyjne 4 716

23 611

-18 895

zobowiązania finansowe z tytułu leasingu 3 930

4 136

-206

zobowiązania publicznoprawne 63 200

35 041

28 159

zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 19 111

17 516

1 595

z tytułu dywidend 7 444

7 444

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025

Dane w tys. PLN

2.3. Spadek krótkoterminowych aktywów finansowych na koniec pierwszego półrocza 2025 r.

w tys. zł

30-06-2025

dane niebadane

31-12-2024 odchylenie

Krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: 610 532

728 640

-118 108

w jednostkach powiązanych 546 898

693 563

-146 665

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 63 634

35 077

28 557

Spadek krótkoterminowych aktywów finansowych wynika z zaangażowania środków własnych w

działalność operacyjną Spółki.

2.4. W okresie sześciu miesięcy 2025 r. łączne koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu wzrosły o 2,8

proc. w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. Szczegółowe wielkości prezentuje poniższa

tabela.

I półrocze 2025 / I półrocze 2024

dane niebadane

Koszty surowców i materiałów na jednostkę wyrobu + 3,9%

Koszty przerobu na jednostkę wyrobu + 1,0%

Łączne koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu + 2,8%

3. Sezonowość, cykliczność działalności

Działalność Spółki nie charakteryzuje się silną sezonowością, jednakże czynniki zewnętrzne takie jak

sytuacja makroekonomiczna, warunki pogodowe czy zachowania konsumentów mogą wpływać na

kształtowanie się przychodów ze sprzedaży w poszczególnych częściach roku (sprzedaż opon letnich

oraz sprzedaż opon zimowych).

4. Odpisy aktualizujące wartość zapasów

Za pierwsze półrocze 2025 r. Spółka dokonała odpisów aktualizujących wartość zapasów w wysokości

16 tys. zł, które miały wpływ na poziom pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące

dotyczyły zapasów materiałów.

5. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów

trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów

Nie wystąpiły.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025

Dane w tys. PLN

6. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw na dzień 30.06.2025

Rezerwy krótkoterminowe

w tys. zł

30-06-2025

dane niebadane

30-06-2024

dane niebadane

Rezerwa na świadczenia pracownicze

Stan na początek okresu, w tym: 41 684

37 061

-rezerwa na premię 28 631

28 557

-rezerwa na świadczenia emerytalne 1 358

1 267

-rezerwa na niewykorzystane urlopy 11 695

7 237

Zwiększenia: utworzenie rezerwy, w tym: 34 680

29 277

-rezerwa na premię 17 413

15 917

-rezerwa na świadczenia emerytalne 0

-rezerwa na niewykorzystane urlopy 17 267

13 360

Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy, w tym: 40 173

37 096

-rezerwa na premię 28 478

29 859

-rezerwa na świadczenia emerytalne 0

-rezerwa na niewykorzystane urlopy 11 695

7 237

Zmniejszenia: rozwiązanie rezerwy, w tym: 156

-rezerwa na premię 156

-rezerwa na świadczenia emerytalne 0

-rezerwa na niewykorzystane urlopy 0

Stan na koniec okresu, w tym: 36 035

29 242

-rezerwa na premię 17 410

14 615

-rezerwa na świadczenia emerytalne 1 358

1 267

-rezerwa na niewykorzystane urlopy 17 267

13 360

Rezerwy krótkoterminowe

w tys. zł

30-06-2025

dane niebadane

30-06-2024

dane niebadane

Rezerwa na restrukturyzację

Stan na początek okresu 2 125

1 118

Zwiększenia: utworzenie rezerwy 44

2 791

Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy 177

1 722

Zmniejszenia: rozwiązanie rezerwy 1 400

Stan na koniec okresu 592

2 187

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025

Dane w tys. PLN

Rezerwy długoterminowe

w tys. zł

30-06-2025

dane niebadane

30-06-2024

dane niebadane

Rezerwa na świadczenia emerytalne

Stan na początek okresu, w tym: 7 773

7 766

- odprawy emerytalne 7 545

7 370

- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 228

396

Zwiększenia: utworzenie rezerwy, w tym: 68

- odprawy emerytalne 0

- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 68

Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy, w tym: 0

262

- odprawy emerytalne 0

- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 0

262

Zmniejszenia: rozwiązanie rezerwy, w tym: 146

- odprawy emerytalne 0

- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 146

Stan na koniec okresu, w tym: 7 695

7 504

- odprawy emerytalne 7 545

7 370

- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 150

134

7. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 30 czerwca 2025 r. wyniósł 94,5

mln zł i wzrósł o 1,2 mln zł w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2024 r.

Stan aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 30 czerwca 2025 r. wyniósł 22,8 mln zł i wzrósł o

1,9 mln zł w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2024 r.

8. Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W pierwszym półroczu 2025 r. nie wystąpiły istotne transakcje sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

W pierwszym półroczu 2025 r. wystąpiły istotne zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych o wartości

48,4 mln zł, głównie w obszarze środków trwałych w budowie (w tym maszyn branżowych).

9. Istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Nie wystąpiły.

10. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych

Nie wystąpiły.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025

Dane w tys. PLN

11. Korekty błędów poprzednich okresów

Nie wystąpiły.

12. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które

mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych

Nie wystąpiły.

13. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień

umowy kredytu lub pożyczki

Nie wystąpiły.

14. Informacje o zawarciu jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli

pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

W okresie pierwszego półrocza 2025 r. Spółka nie zawarła transakcji z podmiotami powiązanymi na

warunkach innych niż rynkowe.

15. Instrumenty finansowe wyceniane wg wartości godziwej - zmiana sposobu jej ustalenia

Spółka nie wycenia instrumentów finansowych wg wartości godziwej.

16. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych

aktywów

Nie wystąpiły.

17. Emisja, wykup i spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

Spółka nie emitowała w bieżącym okresie ani w przeszłości nie udziałowych lub kapitałowych papierów

wartościowych.

18. Dywidenda

Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. z dnia 26 czerwca 2025

r. przeznaczono kwotę 58 385 632,50 zł (słownie: pięćdziesiąt osiem milionów trzysta osiemdziesiąt

pięć tysięcy sześćset trzydzieści dwa złote 50/100) na dywidendę



dla akcjonariuszy w wysokości 4,23

zł na jedną akcję, ustalając dzień 22 września 2025 r. jako dzień nabycia praw do dywidendy (dzień

dywidendy) oraz dzień 17 grudnia 2025 r. jako termin wypłaty dywidendy.

19. Znaczące zdarzenia, które wystąpiły po dniu sporządzenia sprawozdania finansowego

Ukonstytuowanie się Rady Nadzorczej oraz powołanie członków Komitetu Audytu

W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 15/2025 z 26 czerwca 2025 r., w związku z powołaniem przez

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki członków Rady Nadzorczej na nową kadencję rozpoczynającą

się 27 czerwca 2025 r. – Zarząd Spółki w raporcie bieżącym nr 19/2025 z dnia 18 lipca 2025 r.

poinformował, że 18 lipca 2025 r., na swoim pierwszym posiedzeniu, Rada Nadzorcza Spółki

ukonstytuowała się.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025

Dane w tys. PLN

Rada Nadzorcza, działając na podstawie § 15 ust. 1 Statutu Spółki, wybrała ze swego grona:

Pana Jacka Pryczka – na Przewodniczącego Rady Nadzorczej,

Pana François Colin de Verdière – na Zastępcę Przewodniczącego Rady Nadzorczej,

Pana Andrzeja Kowala – na Sekretarza Rady Nadzorczej.

Ponadto, na posiedzeniu w dniu 18 lipca 2025 r., Rada Nadzorcza Spółki powołała Komitet Audytu w

następującym składzie:

Pan Andrzej Kowal – Członek Komitetu Audytu,

Pani Agnieszka Modras – Członek Komitetu Audytu,

Pan Lourens Roets – Członek Komitetu Audytu.

Komitet Audytu w ww. składzie spełnia wymogi określone w Ustawie z dnia 11.05.2017 r. o biegłych

rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym.

Członkami Komitetu Audytu, posiadającymi kwalifikacje w dziedzinie rachunkowości i badania

sprawozdań finansowych są: Pan Andrzej Kowal oraz Pan Lourens Roets.

Informacje w zakresie posiadanego wykształcenia, kwalifikacji i zajmowanych wcześniej stanowisk,

wraz z opisem przebiegu pracy zawodowej członków Rady Nadzorczej zostały podane w raporcie

bieżącym nr 15/2025, dostępnym również na stronie internetowej Spółki.

Źródło: Raport bieżący nr 19/2025 Ukonstytuowanie się Rady Nadzorczej Firmy Oponiarskiej Dębica

S.A. oraz powołanie członków Komitetu Audytu., data publikacji: 18.07.2025 r.

Powołanie Przewodniczącego Komitetu Audytu

Raportem bieżącym nr 24/2025 z 11 września 2025 r., Zarząd Spółki poinformował, że w dniu 11

września 2025 r. Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki wybrał ze swego grona Pana Andrzeja Kowala

na Przewodniczącego Komitetu Audytu.

Pan Andrzej Kowal spełnia kryteria niezależności w rozumieniu Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych

rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, jak również w rozumieniu Załącznika II

do Zalecenia Komisji Europejskiej 2005/162/WE z dnia 15 lutego 2005 r. dotyczącego roli dyrektorów

niewykonawczych lub będących członkami rady nadzorczej spółek giełdowych i komisji rady

(nadzorczej), a także kryteria opisane w Dobrych Praktykach Spółek Notowanych na GPW 2021.

Informacje w zakresie posiadanego wykształcenia, kwalifikacji i zajmowanych wcześniej stanowisk,

wraz z opisem przebiegu pracy zawodowej Pana Andrzeja Kowala zostały podane w raporcie bieżącym

nr 15/2025 z 26 czerwca 2025 r., dostępnym również na stronie internetowej Spółki.

Komitet Audytu spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone w art. 129 ust. 1 i 5

ustawy z dnia 11 maja 2017 r o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym.

Źródło: Raport bieżący nr 24/2025 Powołanie Przewodniczącego Komitetu Audytu., data publikacji:

11.09.2025 r.

20. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od zakończenia

ostatniego roku obrotowego

Zobowiązania warunkowe z tytułu programu dyskonta weksli na dzień bilansowy 30 czerwca 2025 r.

wynoszą 16 119 tys. zł, jest to wartość niższa niż na koniec roku 2024 o 30 532 tys. zł.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025

Dane w tys. PLN

21. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej

i wyniku finansowego

21.1. Wpływ sytuacji gospodarczej w Europie na branżę, partnerów biznesowych Spółki oraz

zachowania konsumenckie.

Raportem bieżącym nr 18 z dnia 4 lipca 2025 r. Spółka poinformowała o ograniczeniu produkcji opon w

2025 r. o 2,6% w odniesieniu do opon do pojazdów osobowych oraz 5,67% w odniesieniu do opon do

pojazdów ciężarowych w porównaniu do pierwotnych planów produkcyjnych Spółki na 2025 r. Natomiast

raportem bieżącym nr 22 z dnia 12 sierpnia 2025 r. Spółka poinformowała, że prognozowana produkcja

w 2025 r. będzie niższa o 4,49% w odniesieniu do opon do pojazdów osobowych w porównaniu do

pierwotnych planów produkcyjnych Spółki na 2025 r. Decyzja Zarządu Spółki została podjęta w związku

z dalszym spadkiem popytu zaobserwowanym na rynku europejskim, w tym rynku polskim, oraz w

wyniku uzyskania od kluczowego klienta Spółki, firmy Goodyear, informacji o zmniejszeniu zamówień

na opony produkowane przez Spółkę w pozostałej części bieżącego roku.

22. Inne informacje

22.1. Naliczone odsetki od udzielonych pożyczek

Spółka dokonała korekty prezentacyjnej w zakresie naliczonych odsetek od udzielonych pożyczek za

pierwsze półrocze 2024, co prezentuje poniższa tabela.

Bilans na dzień 30.06.2024 r. Jest Było Zmiana

II. Aktywa obrotowe

1 551 286

2. Należności krótkoterminowe

680 472

683 762

-3 290

2.1. Od jednostek powiązanych

632 505

635 795

-3 290

3. Inwestycje krótkoterminowe

726 260

722 970

3 290

3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

726 260

722 970

3 290

a) w jednostkach powiązanych

623 290

620 000

3 290

22.2. Przychody ze sprzedaży oraz wartość sprzedanych materiałów

W związku z nowelizacją ustawy o rachunkowości (Dz.U. 2024, poz. 1863, Spółka dokonała korekty

prezentacyjnej dotyczącej rachunku zysków i strat zgodnie z załącznikiem nr 1 ustawy o rachunkowości.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025

Dane w tys. PLN

4. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z

DZIAŁALNOŚCI EMITENTA)

Półroczne sprawozdanie Zarządu z działalności T.C. Dębica S.A. za I półrocze 2025 r.

Przygotowana na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 r. w sprawie

informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz

warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego

państwem członkowskim (Dz. U. z 2025 r. poz. 755).

1. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu

Raport półroczny za pierwsze półrocze 2025 r. został sporządzony stosownie do przepisów Ustawy o

rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami oraz stosownie do zasad

prowadzenia rachunkowości obowiązujących w Spółce.

Dane zawarte w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów

oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy 30 czerwca 2025 r.

Zasady rachunkowości nie uległy zmianie w stosunku do opisanych w raporcie rocznym za rok 2024,

przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 25 kwietnia 2025 r.

2. Podstawowe zagrożenia i ryzyka związane z pozostałymi miesiącami roku obrotowego

Podstawowymi zagrożeniami i ryzykami związanymi z pozostałymi miesiącami roku obrotowego mogą

być:

a) poziom zamówień od klientów Spółki: podmiotów powiązanych i niepowiązanych;

b) koszty energii i surowców: zmiany cen, które przekładają się na koszty działalności Spółki;

c) zmiana kursów walutowych, głównie euro i dolara amerykańskiego.

3. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie I półrocza wraz z

wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta

W pierwszym półroczu 2025 r. Firma Oponiarska Dębica S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży w

wysokości 1 510,7 mln zł, o 27,5 proc. wyższe niż w pierwszym półroczu 2024 r.

Zysk netto za pierwsze półrocze 2025 r. wyniósł 82,5 mln zł, czyli o 23,4 mln zł więcej w porównaniu do

analogicznego okresu roku ubiegłego.

4. Czynniki i zdarzenia (w tym o nietypowym charakterze) mające istotny wpływ na skrócone

sprawozdanie finansowe

Komentarz do Rachunku zysków i strat (RZiS)

Przychody ze sprzedaży ogółem (RZiS poz. I) za pierwsze półrocze 2025 r. wyniosły 1 510,7 mln zł,

o 27,5 proc. więcej niż za pierwsze półrocze 2024 r. Zysk brutto ze sprzedaży ogółem za pierwsze

półrocze 2025 r. wyniósł 98,6 mln zł, marża zysku brutto w relacji do całości przychodów wyniosła 6,5

proc. Dla porównania zysk brutto ze sprzedaży ogółem za pierwsze półrocze 2024 r. wyniósł 2,2 mln zł,

a jego marża w relacji do całości przychodów wyniosła 0,2 proc.

Sprzedaż do podmiotów powiązanych za pierwsze półrocze 2025 r. wyniosła 1 412,2 mln zł, tj. o

334,1 mln zł więcej w stosunku do pierwszego półrocza 2024 r. Za sześć miesięcy 2025 r. sprzedaż ta

stanowiła 93,5 proc. sprzedaży ogółem wobec 91,0 proc. w analogicznym okresie 2024 r. Wynik brutto

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025

Dane w tys. PLN

ze sprzedaży do jednostek powiązanych za pierwsze półrocze 2025 r. wyniósł 92,4 mln zł i był wyższy

o 97,2 mln zł w stosunku do tego samego okresu roku ubiegłego. Marża brutto w relacji do przychodów

od tych podmiotów wyniosła 6,5 proc., podczas gdy w analogicznym okresie 2024 r. wyniosła -0,4 proc.

Wynik na sprzedaży za pierwsze półrocze 2025 r. jest rezultatem odtworzenia mocy produkcyjnych po

pożarze oraz wyższych cen sprzedaży realizowanych w transakcjach z podmiotami powiązanymi. W

analogicznym okresie roku poprzedniego Spółka realizowała niższe ceny sprzedaży w transakcjach z

podmiotami powiązanymi odzwierciedlające wpływ spadku kosztów surowców w listopadzie i grudniu

2023 r., które weszły w skład kalkulacji cen stosowanych w pierwszym kwartale 2024 r.

Sprzedaż do podmiotów niepowiązanych za pierwsze półrocze 2025 r. wyniosła 98,5 mln zł, i spadła

o 7,4 proc. w stosunku do pierwszego półrocza 2024 r. Za pierwsze półrocze 2025 r. odnotowano zysk

brutto ze sprzedaży do jednostek niepowiązanych na poziomie 6,2 mln zł wobec zysku brutto w

wysokości 7,0 mln zł w analogicznym okresie roku ubiegłego. Marża zysku brutto w relacji do

przychodów od tych podmiotów spadła z 6,6 proc. do 6,3 proc. w pierwszym półroczu 2025 r.

Koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu za pierwsze półrocze 2025 r. były wyższe o 2,8 proc. w

porównaniu z analogicznym okresem ubiegłego roku, przy czym koszty surowców i materiałów

bezpośrednich na jednostkę wyrobu za pierwsze półrocze 2025 r. wzrosły o 3,9 proc., natomiast koszty

przerobu wzrosły o 1,0 proc.

Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (RZiS poz. IV i V) wyniosły 10,8 mln zł, o 0,3 mln zł mniej niż

za pierwsze półrocze 2024 r. Udział tych kosztów w wartości przychodów ze sprzedaży ogółem wyniósł

0,7 proc. wobec 0,9 proc. w analogicznym okresie roku ubiegłego.

Wynik na pozostałej działalności operacyjnej (RZiS poz. VII i VIII) za pierwsze półrocze 2025 r. jest

stratą w kwocie 0,2 mln zł wobec zysku 64,7 mln zł za pierwsze półrocze 2024 r.

Na taki poziom wyniku na pozostałej działalności operacyjnej miały wpływ elementy zaprezentowane w

poniższej tabeli:

Pozostałe przychody i koszty operacyjne

w mln zł

30-06-2025

dane niebadane

30-06-2024

dane niebadane

odchylenie

Pozostałe przychody i koszty operacyjne, w tym: -0,2 64,7 -64,9

Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 28,9 165,5 -136,6

- zysk ze sprzedaży środków trwałych 0,3 0,1 0,2

- rozwiązanie rezerwy na koszty restrukturyzacji 1,4 0,0 1,4

- inne pozostałe przychody operacyjne, w tym: 27,2 165,4 -138,2

- przychody ze sprzedaży materiałów 27,2 14,3 12,9

- należne odszkodowanie z tytułu pożaru 0,0 151,0 -151,0

Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 29,1 100,8 -71,7

- koszty restrukturyzacji 0,0 0,1 -0,1

- inne pozostałe koszty operacyjne, w tym: 29,1 100,7 -71,6

- wartość sprzedanych materiałów 26,0 13,3 12,7

- koszty odbudowy infrastruktury produkcyjnej po pożarze 2,4 18,7 -16,3

- koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych w wyniku pożaru 0,0 68,6 -68,6

Zysk z działalności operacyjnej (EBIT) (RZiS poz. IX) wyniósł 87,5 mln zł, jest to o 31,7 mln zł więcej

w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego, a marża EBIT-u w relacji do przychodów ze

sprzedaży ogółem wzrosła do 5,8 proc w porównaniu do 4,7 proc. za pierwsze półrocze 2024 r.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025

Dane w tys. PLN

Działalność finansowa (RZiS poz. X i XI) za pierwsze półrocze 2025 r. wygenerowała zysk w

wysokości 15,3 mln zł wobec zysku 18,5 mln zł w analogicznym okresie 2024 r.

Na taki poziom wyniku z działalności finansowej miały wpływ elementy zaprezentowane w poniższej

tabeli:

Przychody i koszty finansowe

w mln zł

30-06-2025

dane niebadane

30-06-2024

dane niebadane

odchylenie

Przychody i koszty finansowe, w tym: 15,3 18,5 -3,2

Przychody finansowe, w tym: 16,4 22,9 -6,5

- odsetki od pożyczki udzielonej podmiotowi powiązanemu 15,5 20,7 -5,2

- przychody finansowe od wolnych środków 0,9 1,9 -1,0

- pozostałe odsetki 0,0 0,3 -0,3

Koszty finansowe, w tym: 1,1 4,4 -3,3

- ujemne różnice kursowe 0,1 3,3 -3,2

- koszty dyskonta weksli i pozostałych odsetek 1,0 1,1 -0,1

Zysk brutto (RZiS poz. XII) przed opodatkowaniem za pierwsze półrocze 2025 r. wyniósł 102,9 mln zł,

tj. o 28,5 mln zł więcej r/r.

Efektywna stawka podatkowa za pierwsze półrocze 2025 r. wyniosła 19,8 proc.

Zysk netto (RZiS poz. XIV) za pierwsze półrocze 2025 r. wyniósł 82,5 mln zł, o 23,4 mln zł więcej niż

w analogicznym okresie roku ubiegłego.

Komentarz do Bilansu (Bs)

Suma bilansowa na dzień 30 czerwca 2025 r. wyniosła 2 453,4 mln zł i wzrosła w ciągu pierwszego

półrocza 2025 r. o 134,2 mln zł.

Aktywa trwałe (Bs Aktywa poz. I) na koniec czerwca 2025 r. wyniosły 1 012,2 mln zł i były niższe o 2,7

mln zł porównując stan z początku 2025 r.

Wartości niematerialne i prawne spadły na koniec czerwca 2025 r. o 3,1 mln zł z powodu umorzenia

praw do emisji CO

należnych za rok 2024 o wartości 7,6 mln zł. Jednocześnie w pierwszym półroczu

2025 r. Spółka nabyła prawa do emisji CO

o wartości 4,5 mln zł.

Wartość rzeczowych aktywów trwałych spadła o 1,5 mln zł, z czego:

a) amortyzacja istniejącego majątku trwałego obniżyła jego wartość o 51,1 mln zł,

b) zmiany z tytułu sprzedaży i likwidacji majątku trwałego spowodowały jego spadek o 1,0 mln zł,

c) programy inwestycyjne w pierwszym półroczu 2025 r. zwiększyły majątek trwały o 48,5 mln zł,

d) zawarcie nowych umów leasingu finansowego sprzętu spowodowały wzrost o 2,1 mln zł.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyniosły 22,8 mln zł, jest to wzrost o 1,9 mln zł w

stosunku do początku 2025 r.

Aktywa obrotowe (Bs Aktywa poz. II) wyniosły 1 441,2 mln zł i wzrosły w ciągu pierwszego półrocza

2025 r. o 137,0 mln zł.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025

Dane w tys. PLN

Zapasy wzrosły o 23,0 mln zł do poziomu 153,3 mln zł, w poszczególnych kategoriach:

a) zapas surowców i materiałów wzrósł o 4,2 mln zł do poziomu 103,1 mln zł,

b) produkcja w toku wzrosła o 17,8 mln zł do poziomu 47,4 mln zł,

c) wyroby gotowe wzrosły o 0,9 mln zł do poziomu 2,6 mln zł,

d) towary wzrosły do poziomu 0,2 mln zł.

Należności krótkoterminowe wyniosły 669,2 mln zł i wzrosły o 227,2 mln zł w stosunku do początku

2025 r., w tym: od jednostek powiązanych wzrosły o 189,0 mln zł, a od pozostałych jednostek o 38,2

mln zł.

Krótkoterminowe aktywa finansowe wyniosły 610,5 mln zł i spadły w ciągu pierwszego półrocza 2025 r.

o 118,1 mln zł, w tym:

a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne wzrosły o 28,6 mln zł,

b) krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych (pożyczki udzielone podmiotom

powiązanym) spadły o 146,7 mln zł do poziomu 546,9 mln zł.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wyniosły 8,2 mln zł i wzrosły w stosunku do początku roku

o 4,8 mln zł, głównie z tytułów odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych oraz ubezpieczeń

majątkowych.

Kapitał własny (Bs Pasywa poz. I) na koniec czerwca 2025 r. wyniósł 1 391,2 mln zł i wzrósł o 24,1

mln zł w pierwszym półroczu 2025 r. z tytułu wyższego zysku netto za pierwsze półrocze 2025 r. o 4,8

mln zł i wzrostu pozostałych kapitałów rezerwowych z tytułu podziału zysku za rok ubiegły o 19,4 mln

zł.

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (Bs Pasywa poz. II) na dzień 30 czerwca 2025 r. wyniosły

1 062,2 mln zł i w ciągu dwóch kwartałów 2025 r. wzrosły o 110,1 mln zł.

Komentarz do Rachunku przepływów pieniężnych (CF)

Działalność operacyjna (CF poz. A.III) za pierwsze półrocze 2025 r. wygenerowała ujemne przepływy

pieniężne w wysokości 58,5 mln zł. Zysk netto i amortyzacja wygenerowały dodatnie przepływy w

kwocie 133,6 mln zł, natomiast wzrost kapitału pracującego wygenerował 164,1 mln zł ujemnych

przepływów, głównie w wyniku wzrostu należności na koniec pierwszego półrocza. Zmiana rezerw i

rozliczeń międzyokresowych kosztów wygenerowała 12,8 mln zł ujemnych przepływów, a pozostałe

tytuły 15,2 mln zł ujemnych przepływów pieniężnych.

Działalność inwestycyjna (CF poz. B.III) w pierwszym półroczu 2025 r. wygenerowała dodatnie

przepływy w wysokości 89,6 mln zł. Na nabycie rzeczowych aktywów trwałych przeznaczono 67,3 mln

zł (w tym nakłady inwestycyjne 48,4 mln zł, spadek zobowiązań inwestycyjnych 18,9 mln zł). Na nabycie

praw do emisji CO

przeznaczono 4,5 mln zł,

Spłata pożyczki od podmiotu powiązanego wygenerowała 200,0 mln zł dodatnich przepływów

pieniężnych. Dodatnie przepływy pieniężne wygenerowały również: odsetki od pożyczki udzielonej

podmiotowi powiązanemu w kwocie 15,5 mln zł oraz wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych w

wysokości 0,9 mln zł. Ujemne przepływy wygenerowało udzielenie pożyczki do podmiotu powiązanego

w kwocie 55,0 mln zł.

Działalność finansowa (CF poz. C.III) wygenerowała ujemne przepływy pieniężne w wysokości 2,5

mln zł, na co wpłynęła: zapłata odsetek 0,1 mln zł oraz spłata rat leasingowych 2,4 mln.

Przepływy pieniężne netto (CF poz. D) za pierwsze półrocze 2025 r. były dodatnie i wyniosły 28,6 mln

zł.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025

Dane w tys. PLN

Stan środków pieniężnych (CF poz. G) wzrósł w ciągu pierwszego półrocza 2025 r. do wysokości 63,6

mln zł z poziomu 35,1 mln zł na koniec grudnia 2024 r.

5. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej

Spółka nie tworzy grupy kapitałowej, nie jest jednostką dominującą, nie sporządza skonsolidowanych

sprawozdań finansowych.

6. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz

wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie półrocznym, w stosunku

do wyników prognozowanych

Spółka nie publikowała prognoz wyników na rok 2025.

7. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej

5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu

Akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% liczby głosów na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu

(„ZWZ”) w dniu 26 czerwca 2025 r. był Goodyear SA, posiadający 12 042 976 akcji i głosów, co stanowiło

87,25% ogólnej liczby głosów oraz 93,64% liczby głosów na ZWZ w dniu 26 czerwca 2025 r.

Jednocześnie Akcjonariusze działający w porozumieniu, o zawarciu, którego Spółka informowała

raportem bieżącym 3/2023), tj.:

a. Nationale–Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny

b. PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny

łącznie posiadali 816 281 akcji i głosów, co stanowiło 5,91% ogólnej liczby głosów oraz 6,35% liczby

głosów na ZWZ w dniu 26 czerwca 2025 r.

Jednocześnie Zarząd wskazuje, że na ZWZ Spółki od rozpoczęcia obrad do punktu 16 porządku obrad

reprezentowanych było ogółem 12.861.152 głosy, stanowiące 93,18% ogólnej liczby głosów w Spółce.

Następnie od punktu 17 porządku obrad do końca obrad ZWZ, na skutek opuszczenia obrad przez

jednego z akcjonariuszy, reprezentowanych było ogółem 12.860.407 głosów, stanowiących 93,17%

ogólnej liczby głosów w Spółce. Przedmiotowa zmiana nie wpływa na powyższy wykaz akcjonariuszy

posiadających co najmniej 5% liczby głosów na ZWZ.

Źródło: Raport bieżący nr 17/2025 Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na Zwyczajnym

Walnym Zgromadzeniu w dniu 26 czerwca 2025 r., data publikacji: 30.06.2025 r.

8. Akcje Spółki lub uprawnienia do nich posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące

Spółkę

Na dzień przekazania niniejszego raportu półrocznego żadna z osób zarządzających i nadzorujących

Spółkę nie posiadała akcji Spółki lub uprawnień do nich.

9. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania

arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczące zobowiązań lub wierzytelności

Nie wystąpiły.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025

Dane w tys. PLN

10. Informacje o zawarciu jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli

pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

Nie wystąpiły.

11. Informacje o udzieleniu poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie

jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu

Spółka nie udzieliła poręczeń kredytu lub pożyczek ani gwarancji.

12. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku

finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji

zobowiązań