Każdy znajdzie coś dla siebie, ale trzeba się naszukać
Leasing to bardzo opłacalna forma finansowania inwestycji, jeśli klient przemyśli swój wybór przed podpisaniem umowy.
Jakie są podstawowe zalety leasingu jako sposobu finansowania rozwoju firmy? Najczęściej wymienia się korzyści podatkowe oraz szybkość procedur. Atutem leasingu jest też z pewnością cena. Jest on nieznacznie droższy od kredytu, jednak bardziej dostępny i elastyczny, umożliwia kształtowanie wysokości podstawy opodatkowania, a także nie obciąża zdolności kredytowej firmy. Dla wielu przedsiębiorstw, szczególnie tych małych i średnich, zasadniczą zaletą leasingu będzie to, że przy jego udzielaniu stawiane są mniejsze wymagania niż przy kredycie.
Dla każdego coś
Można wskazać grupy przedsiębiorców, którym leasing polecany jest szczególnie. Będą to na pewno klienci, którzy doceniają zalety podatkowe leasingu, czyli możliwość zaliczenia w koszty wydatków na raty z tego tytułu.
Inna grupa to przedsiębiorstwa, które dopiero po zakończeniu podstawowego okresu umowy chcą decydować o tym, jak dysponować leasingowanym przedmiotem.
— Dodałbym jeszcze klientów, którzy gwarantują dodatkowych zabezpieczeń, jak np. hipoteka, zastaw na innych środkach trwałych czy przewłaszczenie. A takie zabezpieczenia wymagane są często przy kredytach bankowych. Leasingiem zainteresują się też firmy, które uzyskują mocno zróżnicowane sezonowo przychody i których w „martwych” okresach nie stać na standardową ratę. Takim podmiotom możemy polecić sezonowo zmienny rozkład rat — wyjaśnia Piotr Gąska, kierownik zespołu zarządzania produktami Millennium Leasing.
Opcja dla nas
Aby wybrać ofertę dostosowaną do wymagań i specyfiki naszej działalności, niezbędna jest znajomość branży i wiedza z zakresu prawa oraz finansów. Część przedsiębiorców wybiera pomoc doradcy finansowego. Ci, którzy chcą wybierać samodzielnie, powinni wiedzieć, na co zwrócić uwagę przy podejmowaniu decyzji o podpisaniu umowy. Zdaniem Piotra Gąski, podczas wyboru oferty powinniśmy kierować się podobnymi kryteriami, jakie towarzyszą przedsiębiorcy np. podczas wyboru pojazdu.
— Leasingodawca powinien mieć długoletnie doświadczenie w finansowaniu inwestycji, a jego oferta powinna być wystarczająco uniwersalna. Mam tu na myśli m.in. minimalną wysokość opłaty wstępnej, długość trwania umowy leasingu dla ruchomości, wysokość wykupu, szybkość realizacji transakcji, dostępność produktu czy serwis posprzedażowy — wylicza Piotr Gąska.
Jak szukać
Przede wszystkim musimy dokładnie wiedzieć, co zamierzamy wziąć w leasing. Szczególnie w przypadku maszyn i urządzeń, pojazdów używanych oraz nieruchomości ważna jest dokładna specyfikacja, bez której firma leasingowa nie podejmie szybkiej decyzji. Powinniśmy określić też wysokość opłaty wstępnej oraz okres, na jaki chcemy zawrzeć umowę.
— 90 proc. umów zawieranych jest w leasingu operacyjnym, gdzie całość opłat leasingowych jest kosztem uzyskania przychodu dla korzystającego, natomiast amortyzacji przedmiotu dokonuje finansujący. Pozwala to na wysokie skumulowanie kosztów podatkowych i obniżenie tym samym podstawy opodatkowania — wyjaśnia Zbigniew Szczygielski, dyrektor ds. leasingu w Gold Finance.
Ważne jest odnalezienie firmy leasingowej, specjalizującej się w leasingu przedmiotów, które nas interesują.
— Można stracić wiele tygodni, próbując przeprowadzić leasing na maszynę o wartości 2 mln zł w firmie, która specjalizuje się w leasingu samochodów. Nie ma też sensu występować o leasing pojedynczego komputera w firmie, w której dominują umowy po 200-300 tys. złotych — tłumaczy Zbigniew Szczygielski.
Leasingodawcy wymagają różnego zestawu dokumentów, mają odmienne kryteria dotyczące minimalnego okresu działalności firmy czy rozmiaru przychodów. Warto zwrócić uwagę na zapisy ogólnych warunków umowy. Precyzują one zakres praw i obowiązków stron oraz sposób postępowania w tak ważnych sprawach, jak: ubezpieczenie przedmiotu i zasady rozliczania odszkodowań, zasady naliczania opłat leasingowych, możliwości odstąpienia i zasady wypowiedzenia umowy oraz sposób i warunki jej zakończenia oraz wykupu przedmiotu.
— Przy umowach o niskiej i średniej wartości warunków nie można negocjować, ale warto skorzystać z usług firmy leasingowej, której warunki traktują klienta bardziej partnersko. Pomocny może się okazać doradca finansowy — komentuje Zbigniew Szczygielski.
Uwaga na cenę
Klienci firm leasingowych interesują się głównie kosztem usługi. To ważne, niemniej warto zwrócić też uwagę na inne opłaty, które składają się na całkowity koszt leasingu. Najczęściej wiążą się one z rejestracją czy wyceną przedmiotu, podatkiem drogowym i kosztami ubezpieczenia. Niektóre firmy pobierają opłaty z tytułu czynności dodatkowych, takich jak wznowienie czy skrócenie umowy, wystawienie zaświadczeń i duplikatów dokumentów, wydanie weksla itp.
— Obecnie koszt leasingu w większości firm jest dość zbliżony. Firmy leasingowe nie uczestniczą już tak chętnie w wojnach na oferty — zaznacza Zbigniew Szczygielski.
Leasing a kredyt
Przedsiębiorca często staje przed wyborem między leasingiem a kredytem. Sytuacja jest w miarę klarowna, jeśli chodzi nam o uzyskanie środków obrotowych. Tutaj oczywistym rozwiązaniem będzie kredyt w rachunku bieżącym lub krótkoterminowy kredyt obrotowy. Jeżeli celem są inwestycje w majątek trwały, optymalnym rozwiązaniem będzie leasing.
Paweł Kaczor: Liczą się koszty, ale także usługi dodatkowe
1Czy wasza firma korzystała z leasingu?
W lipcu 2007 r. podpisaliśmy umowę leasingową o wartości kilkuset tysięcy złotych. Jej przedmiotem było sześć samochodów osobowych i dwa ciężarowe. Nie mieliśmy wpływu na formę finansowania, bo w przypadku umów o dużej wartości spółki grupy Rheinzink korzystają tylko z leasingu. Do nas należał wybór formy leasingu oraz leasingodawcy.
2Jaki wariant leasingu uznaliście za najkorzystniejszy?
Rozesłaliśmy zapytania do kilku firm, których renoma gwarantowała odpowiednią jakość usługi. Poprosiliśmy o przesłanie oferty w leasingu operacyjnym i finansowym. Wyszło nam z tego, że korzystniejszy dla nas będzie leasing operacyjny, ponieważ po zakończeniu umowy leasingodawca pozostaje właścicielem pojazdów.
3Na co zwracaliście szczególną uwagę przy wyborze oferty?
Najważniejszym kryterium była wysokość opłat, a także kosztów obsługi floty. Różnice między ofertami były spore, nawet 40 proc. Porównywaliśmy zapisy umów. Ważne były też wliczone w cenę usługi, czyli wymiana opon, zakres ubezpieczenia, udział własny w szkodach, karty paliwowe. Oferty różniły się także zakresem assistance.
Leasing jest bardzo łatwo dostępną dla przedsiębiorców formą finansowania. Wnioski leasingowe, które składa przedsiębiorca, nie są skomplikowane, leasingodawca nie żąda biznesplanów ani kompletnych sprawozdań finansowych. W przeciwieństwie do kredytu instrument ten jest dostępny także dla start-upów.
Proces zawarcia umowy leasingu, szczególnie w przypadku środków transportu, ogranicza się do wyboru przedmiotu leasingu u dostawcy, uzgodnienia warunków sprzedaży lub dostawy oraz przedstawienia firmie leasingowej podstawowych dokumentów rejestrowych. Zawarcie umowy leasingowej następuje w ciągu jednego dnia roboczego. Jest to szczególnie ważne dla firm małych i mikro, ponieważ dla nich czas ma znaczenie decydujące. Są one często zmuszone korzystać z okazji rynkowych oraz sprawnie dostosowywać się do wymagań swych większych kontrahentów.
Dodatkową zaletą leasingu w stosunku do kredytu jest łatwość rozliczeń księgowych. Klient dostaje co miesiąc fakturę na ratę leasingową, która w całości stanowi dla niego koszt uzyskania przychodu, pomniejszając tym samym podstawę opodatkowania.
Piotr Lubowski
Bartosz Dyląg