Usługi doradcy podatkowego mogą poprawić wyniki finansowe firmy i zmniejszyć odpowiedzialność jej zarządu.
Ponieważ obciążenia fiskalne dla firm są coraz bardziej znaczącym elementem kosztotwórczym, warto zastanowić się nad powierzeniem zarządzania podatkami specjalistom. W ramach doradztwa podatkowego wyróżnia się: doradztwo w zakresie przeprowadzania konkretnych transakcji i rozliczania podatku, pomoc w wypełnianiu deklaracji oraz tzw. tax outsourcing, czyli przekazanie pełnego rozliczania podatku firmie zewnętrznej.
Można wyróżnić kilka form realizacji usług doradczych, z których najprostszą jest doradztwo ex cathedra.
— Sprowadza się ono do informowania o przepisach. Niestety na podatki nie wolno patrzeć jedynie z perspektywy obowiązku raportowania. Efektywność uzyskana w zakresie podatków lub jej brak może wpływać na pozycję przedsiębiorstwa na rynku i jego wynik finansowy. Doświadczenie potwierdza, iż firmy świadomie zarządzające podatkami znacząco podnoszą swoją efektywność w stosunku do konkurencji — twierdzi Marek Metrycki, partner zarządzający działem doradztwa podatkowego Deloitte.
Cięcia wydatków
Konsulting podatkowy to również — w zakresie obowiązujących przepisów — minimalizowanie kosztów podatków. Polega na stosowaniu mechanizmów, które pozwalają płacić efektywnie najniższe podatki.
— Rolą doradcy podatkowego jest również pomoc w unikaniu błędów, które mogą się wiązać z konkretnymi karami, odsetkami oraz odpowiedzialnością karno-skarbową — co dla przedsiębiorstw także jest kosztem. Skomplikowanie przepisów podatkowych jest czynnikiem ryzyka działalności firmy, dlatego zarządzanie nim oraz optymalizacja są kluczowe w prowadzeniu przedsiębiorstwa — dodaje Piotr Żarski, partner i szef zespołu CIT Deloitte.
Na sposób działania przedsiębiorstw i doradców podatkowych na rynku istotnie wpływa m.in.: niestabilność prawa i niska jakość przepisów podatkowych.
— Niskiej jakości prawa dowodzi np. niespójne orzecznictwo sądów i odmienna praktyka organów skarbowych w różnych częściach kraju. Taki brak pewności prawa i możliwości zastosowania logicznej interpretacji w danej sytuacji czy też istnienie wręcz pułapek podatkowych obniżają komfort prowadzenia działalności gospodarczej i demotywują inwestorów. Mogą być także czynnikiem zwiększającym szarą strefę — opowiada Marek Metrycki.
Rynek doradztwa podatkowego w Polsce jest zdywersyfikowany. Są na nim doradcy, którzy prowadzą małe biura i doradzają małemu biznesowi oraz duże firmy, które obsługują największe podmioty.
— Polska ma, poza niską jakością przepisów podatkowych, dość restrykcyjne organy skarbowe — podkreśla Marek Metrycki.
Spokojny sen podatnika
Koszty usług doradztwa podatkowego reguluje rynek. Doradca dostaje wynagrodzenie, gdy odbiorca usługi widzi wartość uzasadniającą dany poziom wynagrodzenia.
— Finansowe korzyści ze współpracy z doradcą podatkowym znacząco przekraczają wypłacane mu honoraria. Jeżeli tak nie jest, oznacza to, że doradzanie nie było efektywne — uważa Marek Metrycki.
O tym, że warto korzystać z doradztwa podatkowego, przekonuje także Janusz Fiszer, partner w międzynarodowej kancelarii prawnej White & Case.
— Podstawową kwestią jest tutaj ograniczenie ryzyka i odpowiedzialności kierownictwa danego podmiotu za ewentualne naruszenie prawa podatkowego. Lepiej jest więc zwrócić się do specjalisty, który dane zagadnienie już „rozpracował” i zna je dobrze w praktyce. Pieniądze wydane na doradztwo przed dokonaniem jakiejś czynności są zawsze mniejsze niż pieniądze, które trzeba będzie wydać na usuwanie skutków własnego błędu czy po prostu braku kompetencji. Poza tym nawet jeżeli podda się dane zagadnienie własnej analizie, to warto poprosić o krótką konsultację, tak aby od specjalisty uzyskać potwierdzenie prawidłowości swojego rozumowania — przekonuje Janusz Fiszer.