Spadkobierca ma prawo zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu wydatki związane z zakupem jednostek uczestnictwa poniesione przez spadkodawcę — taki wyrok wydał w ubiegłym tygodniu Naczelny Sąd Administracyjny. Postępowanie toczyło się ze skargi złożonej przez Pioneer Pekao TFI, ale w sprawę mocnoangażowała się także Izba Zarządzających Funduszami i Aktywami (IZFiA), interweniując nawet u Rzecznika Praw Obywatelskich.
— W tym konkretnym przypadku upłynie jeszcze trochę czasu, bo musimy poczekać na nową interpretację podatkową urzędu skarbowego. Niemniej, wyrok ten można uznać za sukces nie tylko nasz, ale równieżcałego rynku — tłumaczy Krzysztof Lewandowski, prezes Pioneer Pekao TFI.
Przedstawiciele TFI zgodnie przyznają, że zmiana linii orzecznictwa NSA jest przełomowa dla rynku i inwestorów.
— Wyrok NSA jest bardzo ważny dla środowiska funduszy inwestycyjnych i korzystny dla spadkobierców jednostek uczestnictwa, dla których jest to jednoznaczne z niższymi podatkami — tłumaczy Marcin Dyl, prezes Izby Zarządzających Funduszami i Aktywami.
— W końcu fundusze inwestycyjne przestaną być dyskryminowane podatkowo — dodajeMarek Mikuć, prezes Open Finance TFI.
Krajowi powiernicy przez lata walczyli z problemem podatkowej nierówności dziedziczenia pieniędzy z funduszy inwestycyjnych. Według obecnej praktyki, inwestor, który dostanie w spadku jednostki uczestnictwa, po ich sprzedaży musi zapłacić 19-procentowy podatek, ale nie tylko od wypracowanego zysku (tak jak w przypadku dziedziczenia pieniędzy z lokat bankowych), ale od całej odziedziczonej kwoty, nawet jeśli fundusz przyniósł straty. Dyskryminacją podatkową zaczęli się jednak interesować rządzący. Obecnie w Sejmie trwają prace nad zmianą ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Projekt reguluje kwestie przeniesienia ze spadkodawcy na spadkobiercę kosztów uzyskania przychodów związanych z zakupem jednostek uczestnictwa lub papierów wartościowych w przypadku ich dziedziczenia. Proponowane regulacje zostały zaakceptowane przez wszystkie kluby parlamentarne oraz Komisję Finansów Publicznych. Projekt będzie rozpatrywany na najbliższym posiedzeniu Sejmu. Zmiany mogą wejść w życie 1 stycznia 2014 r.