od:2004-01-01
do:2004-06-30
od1:2003-01-01
do1:2003-06-30
podmiot upr.:PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.
Opinię i raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z badania półrocznego sprawozdania finansowego (§ 62 ust. 6 pkt 2 ww. rozporządzenia):1
Półroczne sprawozdanie finansowe:1
Wprowadzenie:1
Zestawienie zmian w kapitale własnym:1
Bilans:1
Rachunek przepływów pieniężnych:1
Rachunek zysków i strat:1
Dodatkowe informacje i objaśnienia:1
Sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z działalności emitenta):1
WYBRANE DANE FINANSOWE
| WYBRANE DANE FINANSOWE | tys. zł | tys. EUR | ||
| półrocze / 2004 | półrocze / 2003 | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 | |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 374 496 | 479 | 79 156 | 111 |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 51 007 | -13 647 | 10 781 | -3 166 |
| III. Zysk (strata) brutto | 56 207 | -265 924 | 11 880 | -61 685 |
| IV. Zysk (strata) netto | 56 207 | -314 438 | 11 880 | -72 938 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 165 308 | -6 448 | 34 940 | -1 496 |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -218 057 | 161 848 | -46 090 | 37 543 |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 42 131 | -209 520 | 8 905 | -48 601 |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | -10 618 | -54 120 | -2 244 | -12 554 |
| IX. Aktywa, razem | 2 321 207 | 1 873 765 | 511 031 | 420 409 |
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 145 424 | 314 652 | 32 016 | 70 597 |
| XI. Zobowiązania długoterminowe | 6 517 | 4 561 | 1 435 | 1 023 |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 89 284 | 155 940 | 19 657 | 34 988 |
| XIII. Kapitał własny | 2 175 783 | 1 559 113 | 479 015 | 349 812 |
| XIV. Kapitał zakładowy | 361 638 | 344 163 | 79 617 | 77 219 |
| XV. Liczba akcji (w szt.) | 361 638 150 | 344 163 013 | 361 638 150 | 344 163 013 |
| XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 0,16 | -0,92 | 0,03 | -0,21 |
| XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 0,15 | -0,92 | 0,03 | -0,21 |
| XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 6,02 | 4,53 | 1,32 | 1,02 |
| XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 5,31 | 3,81 | 1,12 | 0,84 |
| XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) |
Wiadomość
NETIA SA-P 2004.csv_1.rtf
Załączniki_1
NETIA SA-P 2004.csv_2.rtf
Załączniki_2
NETIA SA-P 2004.csv_3.rtf
BILANS
| Nota | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 | |
| AKTYWA | ||||
| I. Aktywa trwałe | 1 937 135 | 1 915 264 | 85 824 | |
| 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: | 1 | 274 163 | 298 871 | |
| - wartość firmy | ||||
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe | 2 | 1 580 381 | 1 609 497 | 13 884 |
| 3. Należności długoterminowe | 3,8 | |||
| 3.1. Od jednostek powiązanych | ||||
| 3.2. Od pozostałych jednostek | ||||
| 4. Inwestycje długoterminowe | 4 | 82 591 | 6 896 | 71 940 |
| 4.1. Nieruchomości | ||||
| 4.2. Wartości niematerialne i prawne | ||||
| 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe | 82 591 | 6 896 | 71 940 | |
| a) w jednostkach powiązanych, w tym: | 82 582 | 6 887 | 71 940 | |
| - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności | ||||
| b) w pozostałych jednostkach | 9 | 9 | ||
| 4.4. Inne inwestycje długoterminowe | ||||
| 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 5 | |||
| 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||||
| 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe | ||||
| II. Aktywa obrotowe | 384 072 | 323 207 | 1 787 941 | |
| 1. Zapasy | 6 | 1 435 | 417 | |
| 2. Należności krótkoterminowe | 7,8 | 103 262 | 96 818 | 9 311 |
| 2.1. Od jednostek powiązanych | 6 614 | 4 502 | 7 430 | |
| 2.2. Od pozostałych jednostek | 96 648 | 92 316 | 1 881 | |
| 3. Inwestycje krótkoterminowe | 246 995 | 213 839 | 1 775 924 | |
| 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 9 | 246 693 | 213 537 | 1 775 320 |
| a) w jednostkach powiązanych | 50 397 | 6 015 | 1 654 174 | |
| b) w pozostałych jednostkach | 70 652 | 69 941 | 44 075 | |
| c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 125 644 | 137 581 | 77 071 | |
| 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe | 302 | 302 | 604 | |
| 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 10 | 32 380 | 12 133 | 2 706 |
| A k t y w a r a z e m | 2 321 207 | 2 238 471 | 1 873 765 | |
| PASYWA | ||||
| I. Kapitał własny | 2 175 783 | 2 077 441 | 1 559 113 | |
| 1. Kapitał zakładowy | 12 | 361 638 | 344 487 | 344 163 |
| 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) | ||||
| 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) | 13 | |||
| 4. Kapitał zapasowy | 14 | 1 757 913 | 1 529 363 | 1 529 363 |
| 5. Kapitał z aktualizacji wyceny | 15 | 25 | 25 | 25 |
| 6. Pozostałe kapitały rezerwowe | 16 | |||
| 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych | 161 047 | |||
| 8. Zysk (strata) netto | 56 207 | 42 519 | -314 438 | |
| 9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | 17 | |||
| II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 145 424 | 161 030 | 314 652 | |
| 1. Rezerwy na zobowiązania | 18 | 127 901 | ||
| 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 127 901 | |||
| 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | ||||
| a) długoterminowa | ||||
| b) krótkoterminowa | ||||
| 1.3. Pozostałe rezerwy | ||||
| a) długoterminowe | ||||
| b) krótkoterminowe | ||||
| 2. Zobowiązania długoterminowe | 19 | 6 517 | 11 010 | 4 561 |
| 2.1. Wobec jednostek powiązanych | ||||
| 2.2. Wobec pozostałych jednostek | 6 517 | 11 010 | 4 561 | |
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe | 20 | 89 284 | 73 196 | 155 940 |
| 3.1. Wobec jednostek powiązanych | 471 | 487 | 152 325 | |
| 3.2. Wobec pozostałych jednostek | 87 162 | 71 628 | 3 593 | |
| 3.3. Fundusze specjalne | 1 651 | 1 081 | 22 | |
| 4. Rozliczenia międzyokresowe | 21 | 49 623 | 76 824 | 26 250 |
| 4.1. Ujemna wartość firmy | 10 755 | |||
| 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 49 623 | 66 069 | 26 250 | |
| a) długoterminowe | ||||
| b) krótkoterminowe | 49 623 | 66 069 | 26 250 | |
| P a s y w a r a z e m | 2 321 207 | 2 238 471 | 1 873 765 | |
| Wartość księgowa | 2 175 783 | 2 077 441 | 1 559 113 | |
| Liczba akcji | 361 638 150 | 344 486 821 | 344 163 013 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 22 | 6,02 | 6,03 | 4,53 |
| Rozwodniona liczba akcji | 409 374 386 | 408 893 654 | 408 893 654 | |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 22 | 5,31 | 5,08 | 3,81 |
POZYCJE POZABILANSOWE
| Nota | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 | |
| 1. Należności warunkowe | 23 | |||
| 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) | ||||
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | ||||
| - | ||||
| 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) | ||||
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | ||||
| - | ||||
| 2. Zobowiązania warunkowe | 23 | |||
| 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | ||||
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | ||||
| - | ||||
| 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | ||||
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | ||||
| - | ||||
| 3. Inne (z tytułu) | ||||
| - | ||||
| P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m |
Pozostałe zobowiązania warunkowe zostały opisane w Dodatkowych Notach Objaśniających.Zysk (strata) netto wykazany na potrzeby obliczenia zysku (straty) na akcję oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję dotyczy okresu 6 miesięcy od 1 stycznia do 30 czerwca 2004 i 2003 r.Różnice pomiędzy wartością środków pieniężnych wykazanych w bilansie i w przepływach środków pieniężnych przedstawiają się następująco (w tys. zł): 30.06.2004 r. 30.06.2003 r. Środki pieniężne netto do rachunku przepływów 195.058 119.949
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (70.507) (44.075) Wycena środków pieniężnych w walutach obcych 1.093 1.197 Środki pieniężne w bilansie 125.644 77.071Pozycja "nabyte oprogramowanie komputerowe" zawiera nakłady inwestycyjne na oprogramowanie nie przekazane do użytkowania, którego wartość według stanu na dzień 31 grudnia 2003r. i 30 czerwca 2004r. wynosiła odpowiednio 4.462 tys.zł i 8.979 tys.zł. W 2003 roku, w wyniku analizy wartości użytkowej niefinansowych aktywów trwałych, dokonano odpisu aktualizującego wartość wartości niematerialnych i prawnych, którego łączna kwota wynosiła (w Netii i spółkach zależnych połączonych z Emitentem w dniu 31 grudnia 2003 r.) 200.699 tys. zł (por. Nota 2B). * Korekta wartości brutto i umorzenia nabytych koncesji dotyczy zezwolenia na świadczenie międzymiastowych usług telekomunikacyjnych wykazanego uprzednio w wartości netto. ** Korekta wartości godziwej w odpisach z tytułu trwałej utraty wartości dotyczy wyceny zezwolenia na świadczenie międzymiastowych usług telekomunikacyjnych, przyznanego byłej spółce zależnej Emitenta - Netii 1 Sp. z o.o. (obecnie połączonej z Netią S.A.), w związku z zakupem w 2003 r. dodatkowych udziałów w tej spółce. Dokonana korekta pomniejszyła wartość zezewolenia oraz ujemną wartość firmy (patrz Nota 21A).Na rzeczowych aktywach trwałych Spółki nie jest ustanowiony zastaw ani inna forma zabezpieczenia.W wyniku znacznych zmian warunków rynkowych będących następstwem pełnej liberalizacji w zakresie świadczenia usług telekomunikacyjnych, Grupa Netia opracowała nową strategię działalności i dostosowała istniejący biznes plan do nowych warunków. Nowy biznes plan został zatwierdzony przez Radę Nadzorczą, a zawarte w nim projekcje finansowe stały się podstawą dla oszacowania wartości ekonomicznej poszczególnych składników niefinansowych aktywów trwałych segmentu telekomunikacyjnego.
W rezultacie analizy przeprowadzonej w 2003 roku, oszacowano nadwyżkę wartości księgowej niefinansowych aktywów trwałych nad ich wartością odzyskiwalną. Różnica została rozpoznana jako odpis aktualizujący wartość niefinansowych aktywów trwałych i odniesiona w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Kwota odpisu została alokowana proporcjonalnie do ich wartości do poszczególnych grup aktywów trwałych. Łączna wartość odpisu dokonana w Netii i spółkach zależnych, które na dzień 31 grudnia 2003 r. zostały połączone z Emitentem, wynosiła 730.016 tys. zł i dotyczyła następujących składników aktywów (w tys. zł): koncesje telekomunikacyjne 173.494
inne wartości niematerialne i prawne 27.205 środki trwałe 508.474 środki trwałe w budowie 20.843ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO Według stanu na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego Emitent użytkował 134 samochody, na podstawie ogólnej umowy określającej warunki najmu pojazdów.Długoterminowe aktywa finansowe nie są objęte zastawem ani inną formą zabezpieczenia.* Do dnia 31 maja 2004r. Polbox Sp. z o.o. był spółką bezpośrednio zależną od Świata Internet S.A. W pierwszym półroczu 2004 r. Netia sprawowała kontrolę nad Netią Online, Inc., spółką zarejestrowaną w Stanach Zjednoczonych Ameryki. Spółka ta nie prowadziła żadnej działalności gospodarczej i w lipcu 2004 r. została rozwiązana.
Ponadto Panowie panowie Wojciech Mądalski i Dariusz Sokołowski, na dzień 30 czerwca 2004 r. byli członkami Zarządu Netia Holdings Incentive Share Plan Company, Ltd, zarejestrowanej na wyspie Jersey. Członkowie Zarządu zostali powołani przez Netia Holdings Incentive Share Plan Trust, a. Netia nie sprawowała kontroli nad trustem. Z dniem 22 września 2004 r. panowie Wojciech Mądalski i Dariusz Sokołowski przestali pełnić funkcję członków zarządu Netia Holdings Incentive Share Plan Company, Ltd, a obecni członkowie zarządu tej spółki nie są powiązani z Netią. Netia nie jest powiązana z trustem.Prezentowane w powyższej tabeli dane finansowe dotyczą pierwszego półrocza 2004 r.Netia S.A. posiada udziały/akcje w Hucie Ostrowiec S.A. (poniżej 1% kapitału zakładowego) oraz w następujących spółdzielniach mieszkaniowych: - Spółdzielnia Mieszkaniowa "Dążność" w Otwocku - Spółdzielnia Mieszkaniowa "Batory" w Lublinie - Spółdzielnia Mieszkaniowa "Czuby" w Lublinie - Spółdzielnia Mieszkaniowa "Zazamcze" we Włocławku - Spółdzielnia Mieszkaniowa "Zrzeszenie" we WłocławkuNależności z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 1 miesiąca związane są z normalnym tokiem sprzedaży. Należności nie spłacone w tym okresie zaliczane są do należności przeterminowanych i obejmowane odpisem aktualizującym ich wartość w odpowiedniej wysokości, zgodnie z polityką dokonywania odpisów aktualizujących wartość należności wątpliwych.W lipcu 2003 r. Netia S.A. nabyła jednostki uczestnictwa w funduszu inwestycyjnym Skarbiec TFI S.A. za kwotę 55.904 tys. zł stanowiących równowartość 13.000 tys. EUR, według kursu z dnia nabycia. W następstwie sprzedaży części tych jednostek, na dzień 30 czerwca 2004 r. ich wartość wynosiła 5.079 tys. EUR, tj. 23.070 tys. zł. wg kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy. W miesiącach lipcu i sierpniu 2002 Emitent zakupił jednostki uczestnictwa w funduszu DWS Polska TFI S.A., których równowartość stanowiła 69.500 tys. zł. W wyniku sprzedaży części tych jednostek, na dzień bilansowy ich wartość wynosiła 47.437 tys. zł.INNE AKTYWA PIENIĘŻNE W czerwcu 2004 r. Emitent nabył bony skarbowe o wartości 42.311 tys. zl, ich wartość na dzień 30 czerwca 2004 r. wynosiła 42.311 tys. zl.Dane w niniejszej nocie (w tym w powyższej tabeli) nie zostały wykazane w tysiącach lecz w pełnych jednostkach: sztukach w przypadku liczby akcji i złotych w przypadku podanych wartości. (*) Seria C powstała w wyniku połączenia serii od B do R oraz od T do Y według nazewnictwa serii stosowanego do 26 lipca 1999r., zarejestrowanych w okresie od 1 lipca 1992 do 16 lipca 1999r. (**) Akcje serii A1 dają prawo powoływania i odwoływania 1 członka Rady Nadzorczej. W dniu 30 marca 2000 roku, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Netii Holdings S.A. zmieniło paragraf 5 Statutu Spółki w ten sposób, że akcje serii od A1 do A5, według wcześniejszego nazewnictwa, które w styczniu 2000 roku utraciły wcześniejsze uprzywilejowanie i przekształciły się w akcje zwykłe imienne, zostały połączone w serię A, zaś akcje serii A6 stały się akcjami serii A1. (***) Emisja akcji serii J przeprowadzana jest w wyniku umowy restrukturyzacyjnej na zasadach warunkowego podwyższenia kapitału.
Podniesienie kapitału zakładowego o akcje serii J wynika z realizacji do dnia 30 czerwca 2004 r. 17.112.206 warrantów subskrypcyjnych przydzielonych uprzednim akcjonariuszom Spółki (sprzed restrukturyzacji). Cena wykonania warrantów została ustalona na kwotę 2,53 zł. Dodatkowo, od dnia bilansowego, do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego zostało wykonanych 1.506.042 warrantów subskrypcyjnych. (****) Akcje serii J mogą uczestniczyć w dywidendzie z chwilą zapisania na koncie depozytowym prowadzonym przez KDPW. (*****)W dniu 8 lipca 2004 r. Spółka w ramach jej kapitału warunkowego wyemitowała 290.279 akcji zwykłych na okaziciela serii K o wartości nominalnej 1 zł każda uprawniających do 290.279 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na skutek wykonania przez niektóre osoby uprawnione praw wynikających z planu premiowania akcjami przyjętego przez Radę Nadzorczą Spółki w 2002 r. Na dzień bilansowy, wartość nominalna każdej akcji wynosiła 1 zł. Zmiany w liczbie wyemitowanych akcji
Liczba akcji
Stan na 01.01.2004 344.486.821
Emisja akcji serii J 16.670.597
Emisja akcji K 480.732
Stan na 30.06.2004 361.638.150 W wyniku umowy restrukturyzacyjnej w ramach warunkowego podwyższenia kapitału, Spółka, po uwzględnieniu realizacji do dnia 30 czerwca 2004 r. 17.112.206 warrantów subskrypcyjnych przydzielonych uprzednim akcjonariuszom Spółki, może wyemitować maksymalnie 64.848.442 akcje serii J. Pozostałe warranty subskrypcyjne w ilości 47.736.236 mogą być zamieniane na akcje serii J do 29 kwietnia 2005 i 2006 r. Na podstawie planu motywacyjnego Emitent może również wyemitowac maksymalnie do 18.373.785 akcji serii K nie pożniej niż do 31 grudnia 2007 r. Na podstawie punktu 5A Statutu Spółki, Zarząd Emitenta jest uprawniony do podwyższania kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję nowych akcji spółki o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 18.373.785 złotych, w drodze emisji w jednej lub kilku transzach akcji serii "I" oraz dalszych serii akcji Spółki (kapitał docelowy). Upoważnienie Zarządu do podwyższania kapitału zakładowego Spółki oraz do emitowania nowych akcji w ramach limitu określonego powyżej wygasa w dniu 12 marca 2005 roku. Akcjonariusze Netii S.A. posiadający na dzień 30 czerwca 2004 roku ponad 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki: Spółka Liczba akcji % kapitału zakładowego Wartość i głosów na Walnym Zgromadzeniu akcji
Akcjonariuszy Spółki (w tys. zł)* JP Morgan Chase & Co 28.917.766 8,00 121.744
SISU Capital Ltd. 23.743.225 6,57 99.959
Montpelier Asset Management Ltd. 21.154.135 5,85 89.059
Griffin Capital Management Ltd. 20.464.626 5,66 72.669 *wg kursu na 30 czerwca 2004 r. Wyżej wymienieni akcjonariusze nie wyznaczali członków Rady Nadzorczej Emitenta.Na dzień 30 czerwca 2004 r. kapitał zapasowy wynosił 1.757.913 tys. zł, a różnica w stosunku do stanu na koniec grudnia poprzedniego roku w wysokości 228.550 tys. zł wynika z przeznaczenia zysku z lat ubiegłych w łącznej wysokości 203.566 tys. zł na kapitał zapasowy na podstawie uchwały nr 2 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Netii S.A. z dnia 15 czerwca 2004 r. oraz nadwyżki ceny emisyjnej nad nominalną powstałą przy emisji akcji serii J w wysokości 24.984 tys. zł.Obligacje umożliwiające realizację warrantów i opcji W dniu 29 kwietnia 2003 roku spółka wyemitowała obligacje I i II serii uprawniające do zapisów na akcje serii J oraz obligacje III serii (18.373.785 obligacji) upoważniające do zapisów na akcje serii K (opcja managerska). Wartość nominalna jednej obligacji I, II i III serii wynosi 1 grosz. Każda obligacja I i II serii upoważnia do subskrybowania dwóch akcji serii J, jednej akcji do dnia 30 kwietnia 2005 roku, a drugiej do dnia 30 kwietnia 2006 roku. Od obligacji I i II serii odłączone zostały prawa do subskrybowania jednej akcji serii J z pierwszeństwem przed akcjonariuszami Spółki, czyli warranty subskrybcyjne (64.848.652 warrantów subskrybcyjnych). Na dzień 30 czerwca 2004 roku Spółka wyemitowała 17.112.206 akcji na okaziciela serii J w związku z wykonaniem przez posiadaczy 14.724.173 dwuletnich warrantów subskrypcyjnych oraz 2.388.033 trzyletnich warrantów subskrypcyjnych Spółki. Obligacje I, II i III serii nie są oprocentowane, ani nie są zabezpieczone. Wykup obligacji I i II serii nastąpi po upływie trzech lat od emisji, wykup obligacji III serii po upływie realizacji planu motywacyjnego, tj. po 31 grudnia 2007 r. Zobowiązania wobec Ministerstwa Infrastruktury z tytułu koncesji Zobowiązania wobec Ministerstwa Infrastruktury wykazane na dzień 31 grudnia 2003 r. dotyczą koncesji na świadczenie międzystrefowych usług telekomunikacyjnych, która na skutek połączenia spółek została przejęta przez Emitenta od Netii 1 Sp. z o.o. Po dokonanej w dniu 18 lutego 2004 r płatności raty wymagalnej w dniu 31 stycznia 2004 r., pozostałe na dzień bilansowy zobowiązanie z tego tytułu wynosi 1.000 tys.EUR (4.542 tys.zł wg kursu z dnia 30 czerwca 2004 r.) i zostało wykazane w zobowiązaniach krótkoterminowych.W dniu 21 maja 2003 r. Emitent nabył za kwotę 577 tys. zł 11% udziałów w kapitale zakładowym Netii 1 od firmy TeliaSonera AB (publ). Wartość godziwa nabytych aktywów netto wyniosła 13.723 tys. zł. Ujemna wartość firmy z konsolidacji powstała na tej transakcji wyniosła 13.146 tys. zł. Łączny odpis ujemnej wartości firmy z konsolidacji powstałej przy nabyciu udziałów Netii 1 Sp. z o.o. dokonany w 2003 r. wyniósł 2.391 tys. zł, z czego kwotę 1.804 tys. zł, stanowiącą nadwyżkę ujemnej wartości firmy z konsolidacji ponad wartość godziwą aktywów trwałych zaliczono do przychodów na dzień nabycia. Na dzień 31 grudnia 2003 r. Netia 1 została połączona z Emitentem i ujemna wartość firmy w kwocie 10.755 tys. zł została rozpoznana w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Netii. W pierwszym półroczu 2004 r. dokonano przeszacowania wartości godziwej aktywów netto wynikającej z korekty wartości koncesji telekomunikacyjnej, o kwotę 7.500 tys.zł oraz dokonano odpisu ujemnej wartości firmy w wysokości 3.255 tys.zł.W okresie pierwszego półrocza 2004 r. Emitent dokonał odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych w kwocie 6.268 tys. zł. Kwota ta została wykazana w rachunku zysków i strat w pozycji "odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych" i dotyczy w większości odpisów aktualizujących wartość należności.Spółka wykazywała przejściowe różnice pomiędzy wartością księgową a podatkową aktywów trwałych podlegających amortyzacji i rozliczeń międzyokresowych biernych. Dodatkowo Emitent posiadał niewykorzystane straty podatkowe z lat ubiegłych. Na dzień 30 czerwca 2004 r. Zarząd nie zmienił swojej oceny dotyczącej ujęcia podatku odroczonego w porównaniu z oceną przeprowadzoną na dzień 31 grudnia 2003 r. Zgodnie z tą oceną, Spółka nie zaksięgowała aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 30 czerwca 2004 r. wynikającego głównie z przejściowych różnic pomiędzy wartością księgową a podatkową aktywów i zobowiązań oraz strat podatkowych z lat poprzednich. Mając na uwadze zysk netto osiągnięty przez Spółkę za okres sześciu miesięcy zakończonych 30 czerwca 2004, Spółka będzie kontynuować ocenę swojej pozycji podatkowej na każdy dzień bilansowy w ciągu 2004 roku i może zaksięgować aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego pod warunkiem, iż będzie prawdopodobne, że przyszłe dochody podatkowe pozwolą na realizację aktywa z tego tytułu.
Data sporządzenia raportu: 2004-12-02