PEII KOPEX S.A. - Skonsolidowany raport półroczny SA-PS

opublikowano: 2000-11-30 15:16

[2000/11/30 15:16] PEII KOPEX S.A. - Skonsolidowany raport półroczny SA-PS

00-06-30
oraz za rok poprzedni obejmujacy okres od 99-01-01 do 99-06-30

WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE DANE FINANSOWE (1 półrocze / 2000)	tys. zł	tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	140 029	34 452
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	2 806	689
III. Zysk (strata) brutto	3 607	886
IV. Zysk (strata) netto	2 394	588
V. Aktywa, razem (stan na ...)	186 838	44 924
VI. Zobowiązania, razem (stan na ...)	82 311	19 791
- w tym zobowiązania krótkoterminowe	66 533	15 997
VII. Kapitał własny (stan na ...)	87 174	20 960
VIII. Kapitał akcyjny (stan na ...)	19 893	4 783
IX. Liczba akcji (stan na ...)	1 989 270
X. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) (stan na ...)	43,82	10,54
XI. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (za 12 miesięcy) w zł/EURO	40,79	9,81

SKONSOLIDOWANY BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
AKTYWA
I. Majątek trwały		50 903	53 943	45 194
1. Wartości niematerialne i prawne	1	2 960	424	498
2. Wartość firmy z konsolidacji	2	661	863	1 197
3. Rzeczowy majątek trwały	3	16 138	14 301	12 910
4. Finansowy majątek trwały, w tym:	4	14 657	17 231	17 627
- akcje i udziały w jednostkach objętych konsolidacją metodą praw własności		4 211	6 965	7 324
5. Należności długoterminowe	5	16 487	21 124	12 962
II. Majątek obrotowy		134 365	174 006	131 480
1. Zapasy	6	5 521	30 571	5 285
2. Należności krótkoterminowe	7	103 007	121 396	79 648
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	8
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	9	5 130	5 385	17 100
5. Środki pieniężne	10	20 707	16 654	29 447
III. Rozliczenia międzyokresowe	11	1 570	2 000	2 693
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego		1 197	870	2 263
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe		373	1 130	430
A k t y w a, r a z e m		186 838	229 949	179 367
PASYWA
I. Kapitał własny		87 174	89 670	84 495
1. Kapitał akcyjny	12	19 893	19 893	19 893
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy	13	64 755	61 541	61 532
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny		123	123	133
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	14	316	42
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Różnice kursowe z konsolidacji
8. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	15	-307	1 419	2 006
9. Zysk (strata) netto		2 394	6 652	931
II. Rezerwa kapitałowa z konsolidacji	16	122	244	366
III. Kapitał własny akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych	17	337	248
IV. Rezerwy		1 571	1 782	1 669
1. Rezerwy na podatek dochodowy	18
2. Pozostałe rezerwy	19	1 571	1 782	1 669
V. Zobowiązania		82 311	121 208	73 660
1. Zobowiązania długoterminowe	20	15 778	28 366	24 418
2. Zobowiązania krótkoterminowe	21	66 533	92 842	49 242
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	22	15 323	16 797	19 177
P a s y w a, r a z e m		186 838	229 949	179 367

Wartość księgowa		87 174	89 670	84 495
Liczba akcji		1 989 270	1 989 270	1 989 270
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23	44,00	45,00	42,00
Przewidywana liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń	35 729	29 365	43 916
- na rzecz jednostek zależnych
- na rzecz jednostek stowarzyszonych	3 041	1 887	2 651
- na rzecz jednostki dominującej
- na rzecz innych jednostek	32 688	27 478	41 265
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)	26 346	18 968	5 101
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem	62 075	48 333	49 017

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów		140 029	116 691
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	24	48 790	62 872
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	25	91 239	53 819
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów		122 326	98 380
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	26	35 494	49 461
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		86 832	48 919
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)		17 703	18 311
IV. Koszty sprzedaży		7 054	7 406
V. Koszty ogólnego zarządu		8 909	7 285
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)		1 740	3 620
VII. Pozostałe przychody operacyjne	27	2 629	1 055
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	28	1 563	3 760
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)		2 806	915
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	29
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	30
XII. Pozostałe przychody finansowe	31	5 848	6 797
XIII. Koszty finansowe	32	4 955	5 451
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)		3 699	2 261
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)		2
1. Zyski nadzwyczajne	33	58
2. Straty nadzwyczajne	34	56
XVI. Odpis wartości firmy z konsolidacji		216	229
XVII. Odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji		122	122
XVIII. Zysk (strata) brutto		3 607	2 154
XIX. Podatek dochodowy	35	1 579	2 162
XX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	36
XXI.Udział w zyskach (stratach) jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności		455	939
XXII. (Zysk) strata akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych		89
XXIII. Zysk (strata) netto	37	2 394	931

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)		8 115	8 060
Średnia ważona liczba akcji zwykłych		1 989 270	1 989 270
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38	4,08	4,05
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38

ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)	89 670	87 313
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych	89 670	87 313
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu	19 893	19 893
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu	19 893	19 893
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu	61 541	55 473
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego
a) zwiększenie (z tytułu)	3 214	6 059
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	1 528	5 770
- z kapitału rezerwowego (aktualizacja wyceny)		4
- z funduszu celowego niewykorzystanego	1 686	285
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycia straty
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu	64 755	61 532
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu	123	137
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)		4
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych		4
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu	123	133
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu	42
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych
a) zwiększenie (z tytułu)	274
- z zysku	274
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu	316
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Różnice kursowe z konsolidacji
8. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu	1 419	1 053
8.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów zasadniczych
8.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	2 550	1 053
a) zwiększenie (z tytułu)	6 658	10 767
- podziału zysku	6 652	10 767
- inne (konsolidacja)	6
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	8 384	9 814
- podziału zysku na kapitał zapasowy	1 528	6 055
- podziału zysku na fundusze specjalne	1 516	1 770
- podziału zysku na dywidendy	1 989	1 989
- podziału zysku na kapitał rezerwowy	274
- wyjścia z grupy kapitałowej	3 077
-
8.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu	824	2 006
8.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu,
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów zasadniczych
8.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	1 131
a) zwiększenie (z tytułu)
- przeniesienia straty do pokrycia
-
-
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
-
-
8.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu	1 131
8.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu	-307	2 006
9. Wynik netto	2 394	931
a) zysk netto	2 394	931
b) strata netto
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )	87 174	84 495

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia *)
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia *)	7 236	5 250
I. Zysk (strata) netto	2 394	931
II. Korekty razem	4 842	4 319
1. Zysk (strata) akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych	89
2. Udział w (zyskach) stratach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności	-455	-939
3. Amortyzacja (w tym odpisy wartości firmy z konsolidacji lub rezerwy kapitałowej z konsolidacji)	2 618	1 986
4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
5. Odsetki i dywidendy	1 850	569
6. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	86	80
7. Zmiana stanu pozostałych rezerw	-212	301
8. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)	1 579	2 162
9. Podatek dochodowy zapłacony	-786	-2 420
10. Zmiana stanu zapasów	25 050	5 595
11. Zmiana stanu należności	24 467	-17 909
12. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)	-47 037	10 477
13. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	5 420	9 737
14. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów	-6 492	1 802
15. Pozostałe korekty	-1 335	-7 122
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-3 425	-5 130
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej	325	290
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego	325	49
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu		241
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
6. Otrzymane dywidendy
7. Otrzymane odsetki
8 . Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej	3 750	5 420
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych	2 696	18
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego	1 033	2 905
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:		2 497
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych		300
- w jednostce dominującej
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
6. Udzielone pożyczki długoterminowe
7. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom (udziałowcom) mniejszościowym
8. Pozostałe wydatki	21
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	242	-3 468
I. Wpływy z działalności finansowej	38 205	5 328
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek	2 025	1 710
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek	36 180	3 618
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych
6. Dopłaty do kapitału
7. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej	37 963	8 796
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek	2 111
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	30 101	8 282
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Koszty emisji akcji własnych
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
11. Zapłacone odsetki	1 850	514
12. Pozostałe wydatki	3 901
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)	4 053	-3 348
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	4 053	-3 348
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych	268	-174
F. Środki pieniężne na początek okresu	16 654	32 795
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)	20 707	29 447

Podpisy Członków Zarządu i osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
00-11-30 Krzysztof Pytel - Prezes Zarządu
00-11-30 Grzegorz Miazga - Członek Zarządu

BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
AKTYWA
I. Majątek trwały
1. Wartości niematerialne i prawne	1
2. Rzeczowy majątek trwały	2
3. Finansowy majątek trwały	3
4. Należności długoterminowe	4
II. Majątek obrotowy
1. Zapasy	5
2. Należności krótkoterminowe	6
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	7
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	8
5. Środki pieniężne	9
III. Rozliczenia międzyokresowe	10
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
A k t y w a, r a z e m
PASYWA
I. Kapitał własny
1. Kapitał akcyjny	11
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy	12
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	13
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	14
8. Zysk (strata) netto
II. Rezerwy
1. Rezerwy na podatek dochodowy	15
2. Pozostałe rezerwy	16
III. Zobowiązania
1. Zobowiązania długoterminowe	17
2. Zobowiązania krótkoterminowe	18
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	19
P a s y w a, r a z e m

Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20
Przewidywana liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń
- na rzecz jednostek zależnych
- na rzecz jednostek stowarzyszonych
- na rzecz jednostki dominującej
- na rzecz innych jednostek
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	21
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	22
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	23
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne	24
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	25
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	26
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	27
XII. Pozostałe przychody finansowe	28
XIII. Koszty finansowe	29
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)
1. Zyski nadzwyczajne	30
2. Straty nadzwyczajne	31
XVI. Zysk (strata) brutto
XVII. Podatek dochodowy	32
XVIII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	33
XIX. Zysk (strata) netto	34

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego
a) zwiększenie (z tytułu)
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycia straty
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
7.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- podziału zysku
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- przeniesienia straty do pokrycia
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )

RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I-II) - metoda bezpośrednia *)
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I+/-II)) - metoda pośrednia *)
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i dywidendy
4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu pozostałych rezerw
6. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)
7. Podatek dochodowy zapłacony
8. Zmiana stanu zapasów
9. Zmiana stanu należności
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
12. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów
13. Pozostałe korekty
B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
6. Otrzymane dywidendy
7. Otrzymane odsetki
8 . Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
6. Udzielone pożyczki długoterminowe
7. Pozostałe wydatki
C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności finansowej
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych
6. Dopłaty do kapitału
7. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Koszty emisji akcji własnych
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
11. Zapłacone odsetki
12. Pozostałe wydatki
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A+/-B+/-C)
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/- D)