Zgodnie z uchwaloną przez Sejm w marcu b.r. nowelizacją, składka przekazywana do OFE zostanie zmniejszona z 7,3 proc. do 2,3 proc. W 2013 r. część składki trafiającej do OFE wzrośnie do 2,8 proc., w 2014 r. do poziomu 3,1 proc., w 2015 r. do 3,3 proc. Od 2017 r. OFE będą otrzymywać 3,5-proc. część składki.
Składki trafiające na specjalne subkonta w ZUS będą ewidencjonowane na
nich nie później niż w ciągu 15 dni roboczych, licząc od ich otrzymania. Będą
podlegać waloryzacji według średniego nominalnego wzrostu PKB z ubiegłych 5 lat
(wzrost PKB plus inflacja - PAP), z zastrzeżeniem, że stopa waloryzacji nie może
być ujemna.
ZUS poinformował w ubiegłym tygodniu, że zmiana w zasadach księgowania
składki na ubezpieczenia społeczne nie stanowi dla ZUS żadnego problemu. "Każdy
ubezpieczony może być pewny, że Zakład na czas utworzy dla niego specjalne
subkonto i zaewidencjonuje na nim wszystkie należne składki" - napisano na blogu
rzecznika ZUS.
Zdaniem ubezpieczyciela operacja zmiany zasad księgowania składki nie
jest dla ZUS niczym nadzwyczajnym. "Nasz system informatyczny jest elastyczny.
Tak więc zarówno zmiana parametrów przekazywanych do OFE składek, jak i
utworzenie specjalnych subkont dla 15 mln ubezpieczonych nie nastręczą nam
większych problemów" - zapewnił cytowany w komunikacie prezes ZUS Zbigniew
Derdziuk.
Zakład wyjaśnił, że prace przygotowujące system informatyczny ZUS do
nowego podziału składki zaczęły się jeszcze w styczniu. W pierwszym etapie,
który właśnie dobiega końca, w Kompleksowym Systemie Informatycznym (KSI) ZUS
wprowadzone zostały modyfikacje służące przyjmowaniu i ewidencjonowaniu nowych
składek.
Drugi etap zmian, który zostanie zamknięty na przełomie 2011 i 2012 r.,
obejmuje utworzenie indywidualnych kont i przeprowadzenie ich rewaloryzacji.
Zgodnie z wchodzącą w życie 1 maja ustawą zasady dziedziczenia pieniędzy
trafiających na subkonta w ZUS będą takie same, jak w OFE. Będą m.in. podlegać
podziałowi w razie rozwodu lub unieważnienia małżeństwa czy ustania wspólności
majątkowej, a także w przypadku śmierci ubezpieczonego. Środki przypadające
spadkobiercom będą wypłacane w gotówce oraz ewidencjonowane na ich subkontach na
analogicznych zasadach, jak ma to obecnie miejsce w OFE.
W 2012 r. zostanie wprowadzona ulga podatkowa dla osób dodatkowo
oszczędzających na emeryturę na tzw. indywidualnych kontach zabezpieczenia
emerytalnego (IKZE). Od podstawy opodatkowania będzie można odliczyć wpłaty na
IKZE, nie więcej jednak niż 4 proc. podstawy opodatkowania. Z odliczenia będą
mogły skorzystać również osoby prowadzące działalność gospodarczą opodatkowaną
jednolitą, 19-proc. stawką podatku dochodowego.
Opodatkowany będzie jednak zwrot pieniędzy z IKZE, wypłata z tego konta
po zakończeniu okresu oszczędzania oraz wypłata środków zgromadzonych przez
oszczędzającego na IKZE na rzecz osoby uprawnionej na wypadek śmierci
oszczędzającego.
Osoby o najniższych dochodach będą mogły wpłacić na IKZE do 4 proc.
równowartości 12-krotności minimalnego wynagrodzenia za pracę w poprzednim roku
kalendarzowym.
W związku z tym, że do OFE będzie trafiać mniej pieniędzy, zmianie
ulegnie górny limit udziału akcji w portfelu OFE. Obecny, który wynosi 40 proc.
aktywów funduszy, ma do 2020 r. osiągnąć 62 proc., a docelowo 90 proc. Od 1
stycznia 2012 r. zacznie obowiązywać zakaz akwizycji na rzecz OFE.
Celem zmian w systemie emerytalnym jest ograniczenie przyrostu długu
publicznego i deficytu sektora finansów publicznych. Według rządu, zmiany
pozwolą ograniczyć potrzeby pożyczkowe państwa do 2020 r. o ok. 190 mld
zł.