Pytanie czytelnika:
Czy można kompensować stratę z funduszu inwestycyjnego prowadzonego przez jedno TFI, zyskiem z innego funduszu zarządzanego przez inne TFI, dokonując samodzielnego obliczenia podatku należnego i składając deklarację PIT 38?
MARIUSZ KOŁACKI, doradca podatkowy w Kancelarii Ożóg i Wspólnicy
Niestety.
Art. 30a ust. 5 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych wprost
wyłącza możliwość kompensowania zysku osiągniętego z tytułu inwestycji w
jednym funduszu inwestycyjnym z jakąkolwiek stratą poniesioną w związku
z udziałem w funduszach inwestycyjnych bądź innymi stratami
kwalifikowanymi, jako pochodzącymi z kapitałów pieniężnych i praw
majątkowych. Tym samym, inaczej niż w przypadku bezpośredniej inwestycji
w akcje, osiągniętego za pośrednictwem funduszu inwestycyjnego zysku nie
można pomniejszyć o stratę poniesioną w związku z inwestycją w innym
funduszu.