HSG IRENA S.A. - Skonsolidowany raport półroczny SA-PS

opublikowano: 2000-11-30 08:34

[2000/11/30 08:34] HSG IRENA S.A. - Skonsolidowany raport półroczny SA-PS

2000-06-30
oraz za rok poprzedni obejmujacy okres od 1999-01-01 do 1999-06-30

WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE DANE FINANSOWE (1 półrocze / 2000)	tys. zł	tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	42 939	10 531
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	3 529	866
III. Zysk (strata) brutto	4 480	1 099
IV. Zysk (strata) netto	3 769	924
V. Aktywa, razem (stan na 2000-06-30)	87 821	20 872	2000-06-30
VI. Zobowiązania, razem (stan na 2000-06-30)	13 867	3 296	2000-06-30
- w tym zobowiązania krótkoterminowe	13 745	3 267
VII. Kapitał własny (stan na 2000-06-30)	70 026	16 643	2000-06-30
VIII. Kapitał akcyjny (stan na 2000-06-30)	19 200	4 563	2000-06-30
IX. Liczba akcji (stan na 2000-06-30)	6 238 000		2000-06-30
X. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) (stan na 2000-06-30)	11,23	2,67	2000-06-30
XI. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (za 12 miesięcy) w zł/EURO	0,90	0,22

SKONSOLIDOWANY BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
AKTYWA
I. Majątek trwały		51 213	51 547	47 422
1. Wartości niematerialne i prawne	1	35	40	100
2. Wartość firmy z konsolidacji	2	23	33	45
3. Rzeczowy majątek trwały	3	44 714	46 150	41 702
4. Finansowy majątek trwały, w tym:	4	6 441	5 324	5 575
- akcje i udziały w jednostkach objętych konsolidacją metodą praw własności		2 384	2 175	2 574
5. Należności długoterminowe	5
II. Majątek obrotowy		35 808	34 893	36 288
1. Zapasy	6	14 130	15 340	18 373
2. Należności krótkoterminowe	7	19 044	17 569	14 688
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	8			524
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	9			1 619
5. Środki pieniężne	10	2 634	1 984	1 084
III. Rozliczenia międzyokresowe	11	800	498	643
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe		800	498	643
A k t y w a, r a z e m		87 821	86 938	84 353
PASYWA
I. Kapitał własny		70 026	66 341	64 704
1. Kapitał akcyjny	12	19 200	19 200	19 200
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy	13	39 084	34 658	34 809
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny		7 615	7 638	7 668
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	14	358	393	438
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Różnice kursowe z konsolidacji
8. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	15
9. Zysk (strata) netto		3 769	4 452	2 589
II. Rezerwa kapitałowa z konsolidacji	16			31
III. Kapitał własny akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych	17	102	89	73
IV. Rezerwy		3 652	3 531	3 416
1. Rezerwy na podatek dochodowy	18	3 652	3 526	3 416
2. Pozostałe rezerwy	19		5
V. Zobowiązania		13 867	16 872	15 973
1. Zobowiązania długoterminowe	20	122	180
2. Zobowiązania krótkoterminowe	21	13 745	16 692	15 973
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	22	174	105	156
P a s y w a, r a z e m		87 821	86 938	84 353

Wartość księgowa		70 026	66 341	64 704
Liczba akcji		6 238 000	6 238 000	6 400 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23	11,23	10,63	10,11
Przewidywana liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń	2 970	2 970	2 870
- na rzecz jednostek zależnych	100	100
- na rzecz jednostek stowarzyszonych	1 200	1 200	1 370
- na rzecz jednostki dominującej
- na rzecz innych jednostek	1 670	1 670	1 500
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)	1 456	1 859	1 034
-gruntów użytkowanych wieczyście	1 456	1 456	1 034
-umowa o udzielenie awali na wekslach		403
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem	4 428	4 829	3 904

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów		42 939	35 075
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	24	40 336	31 725
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	25	2 603	3 350
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów		32 521	26 675
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	26	29 987	23 570
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		2 534	3 105
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)		10 418	8 400
IV. Koszty sprzedaży		4 864	3 951
V. Koszty ogólnego zarządu		2 070	2 034
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)		3 484	2 415
VII. Pozostałe przychody operacyjne	27	215	45
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	28	170	132
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)		3 529	2 328
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	29
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	30
XII. Pozostałe przychody finansowe	31	2 008	1 445
XIII. Koszty finansowe	32	1 047	518
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)		4 490	3 255
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)
1. Zyski nadzwyczajne	33
2. Straty nadzwyczajne	34
XVI. Odpis wartości firmy z konsolidacji		-10	-12
XVII. Odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji			30
XVIII. Zysk (strata) brutto		4 480	3 273
XIX. Podatek dochodowy	35	960	817
XX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	36
XXI.Udział w zyskach (stratach) jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności		262	140
XXII. (Zysk) strata akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych		-13	-7
XXIII. Zysk (strata) netto	37	3 769	2 589

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)		5 632	-613
Średnia ważona liczba akcji zwykłych		6 238 000	6 400 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38	0,90	-0,10
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38

ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)	66 341	60 098
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych	66 341	60 098
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu	19 200	19 200
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu	19 200	19 200
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu	34 658	35 003
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego	4 426	-194
a) zwiększenie (z tytułu)	4 479	2 127
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
-niewykorzystana część funduszu celowego przeznaczonego na wykup akcji własnych		1 371
- z podziału zysku (ustawowo)
- różnic z aktualizacji dotyczących rozchodowanych środków trwałych	23	19
-amortyzacji obiektów socjalno -bytowych	4	5
-wynik na podwyższeniu kapitału Verbus S.A.		732
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	4 452
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	53	2 321
- pokrycia straty		2 290
-wpłaty z zysku w jednostkach grupy	53	31
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu	39 084	34 809
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu	7 638	7 687
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny	-23	-19
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)	23	19
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych	23	19
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu	7 615	7 668
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu	393	498
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych	-35	-60
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	35	60
- wartości netto sprzedanych obiektów socjalno - bytowych	31	55
- amortyzacja obiektów socjalno -bytowych	4	5
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu	358	438
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Różnice kursowe z konsolidacji
8. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
8.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu	4 452
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów zasadniczych
8.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	4 452
a) zwiększenie (z tytułu)
- podziału zysku
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	4 452
- przeniesienia na kapitał zapasowy	4 452
-
8.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu
8.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu,		-2 290
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów zasadniczych
8.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych		-2 290
a) zwiększenie (z tytułu)
- przeniesienia straty do pokrycia

-
b) zmniejszenie (z tytułu)		2 290
--pokrycie straty z kapitału zapasowego		2 290
-
8.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
8.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
9. Wynik netto	3 769	2 589
a) zysk netto	3 769	2 589
b) strata netto
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )	70 026	64 704

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia *)
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia *)	4 728	-3 044
I. Zysk (strata) netto	3 769	2 589
II. Korekty razem	959	-5 633
1. Zysk (strata) akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych	13	7
2. Udział w (zyskach) stratach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności	-262	-140
3. Amortyzacja (w tym odpisy wartości firmy z konsolidacji lub rezerwy kapitałowej z konsolidacji)	1 945	2 019
4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	46	2
5. Odsetki i dywidendy	361	158
6. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	-16	-122
7. Zmiana stanu pozostałych rezerw
8. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)	960	817
9. Podatek dochodowy zapłacony	-527	-609
10. Zmiana stanu zapasów	1 211	-4 184
11. Zmiana stanu należności	-1 390	-2 642
12. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)	-252	-2 243
13. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-239	-74
14. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów	5	24
15. Pozostałe korekty	-896	1 354
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-1 920	-2 081
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej	165	919
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego	13	21
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:		574
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
6. Otrzymane dywidendy
7. Otrzymane odsetki		2
8 . Pozostałe wpływy
9.Spłata udzielonych pożyczek krótkoterminowych	152	322
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej	2 085	3 000
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych	10	15
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego	2 001	448
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:		150
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych		150
- w jednostce dominującej
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu		1 619
6. Udzielone pożyczki długoterminowe
7. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom (udziałowcom) mniejszościowym
8. Pozostałe wydatki	28	113
9.Udzielone pożyczki krótkoterminowe	46	121
10.Utrata kontroli nad Verbys S.A.-zmiana metody konsolidacji		534
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-2 158	5 150
I. Wpływy z działalności finansowej	888	8 768
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek		500
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek	888	5 016
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych		3 251
6. Dopłaty do kapitału
7. Pozostałe wpływy		1
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej	3 046	3 618
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek	58
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	2 564	3 327
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Koszty emisji akcji własnych
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych		83
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli		18
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
11. Zapłacone odsetki	361	162
12. Pozostałe wydatki	63	28
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)	650	25
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	650	25
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych
F. Środki pieniężne na początek okresu	1 984	1 059
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)	2 634	1 084

Podpisy Członków Zarządu i osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
00-11-21 mgr inż. Bolesław Felczak - Prezes Zarządu
00-11-21 mgr Stanisław Pieciukiewicz - Vice Prezes Zarządu
00-11-21 mgr Wojciech Kulawczuk - Członek Zarządu
00-11-21 mgr inż. Wiesław Nowak - Członek Zarządu
00-11-21 mgr Maria Milewska - Kierownik Działu Księgowo - Ekonomicznego

BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
AKTYWA
I. Majątek trwały
1. Wartości niematerialne i prawne	1
2. Rzeczowy majątek trwały	2
3. Finansowy majątek trwały	3
4. Należności długoterminowe	4
II. Majątek obrotowy
1. Zapasy	5
2. Należności krótkoterminowe	6
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	7
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	8
5. Środki pieniężne	9
III. Rozliczenia międzyokresowe	10
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
A k t y w a, r a z e m
PASYWA
I. Kapitał własny
1. Kapitał akcyjny	11
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy	12
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	13
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	14
8. Zysk (strata) netto
II. Rezerwy
1. Rezerwy na podatek dochodowy	15
2. Pozostałe rezerwy	16
III. Zobowiązania
1. Zobowiązania długoterminowe	17
2. Zobowiązania krótkoterminowe	18
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	19
P a s y w a, r a z e m

Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20
Przewidywana liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń
- na rzecz jednostek zależnych
- na rzecz jednostek stowarzyszonych
- na rzecz jednostki dominującej
- na rzecz innych jednostek
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	21
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	22
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	23
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne	24
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	25
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	26
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	27
XII. Pozostałe przychody finansowe	28
XIII. Koszty finansowe	29
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)
1. Zyski nadzwyczajne	30
2. Straty nadzwyczajne	31
XVI. Zysk (strata) brutto
XVII. Podatek dochodowy	32
XVIII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	33
XIX. Zysk (strata) netto	34

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego
a) zwiększenie (z tytułu)
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycia straty
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
7.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- podziału zysku
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- przeniesienia straty do pokrycia
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )

RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I-II) - metoda bezpośrednia *)
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I+/-II)) - metoda pośrednia *)
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i dywidendy
4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu pozostałych rezerw
6. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)
7. Podatek dochodowy zapłacony
8. Zmiana stanu zapasów
9. Zmiana stanu należności
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
12. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów
13. Pozostałe korekty
B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
6. Otrzymane dywidendy
7. Otrzymane odsetki
8 . Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
6. Udzielone pożyczki długoterminowe
7. Pozostałe wydatki
C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności finansowej
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych
6. Dopłaty do kapitału
7. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Koszty emisji akcji własnych
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
11. Zapłacone odsetki
12. Pozostałe wydatki
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A+/-B+/-C)
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/- D)