IMPEXMETAL SA - Skonsolidowany raport półroczny SA-PS

opublikowano: 2001-09-10 17:00

[2001/09/10 17:00] IMPEXMETAL SA - Skonsolidowany raport półroczny SA-PS

Za rok biezacy obejmujacy okres od 01-01-01 do 01-06-30
oraz za rok poprzedni obejmujacy okres od 00-01-01 do 00-06-30

WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE DANE FINANSOWE (1 półrocze / 2001)	tys. zł	tys. EUR
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	1 635 896	456 878
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	60 107	16 787
III. Zysk (strata) brutto	2 218	619
IV. Zysk (strata) netto	3 841	1 073
V. Aktywa, razem (stan na 01-06-30)	2 031 425	601 316	01-06-30
VI. Zobowiązania, razem (stan na 01-06-30)	1 153 174	341 347	01-06-30
- w tym zobowiązania krótkoterminowe	912 873	270 217
VII. Kapitał własny (stan na 01-06-30)	500 062	148 022	01-06-30
VIII. Kapitał akcyjny (stan na 01-06-30)	106 306	31 467	01-06-30
IX. Liczba akcji (stan na 01-06-30)	10 630 571		01-06-30
X. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (stan na 01-06-30)	47,04	13,92	01-06-30
XI. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (za 12 miesięcy) w zł/EUR	2,11	0,56

Wiadomość

SKONSOLIDOWANY BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2001	2000	1 półrocze / 2000
AKTYWA
I. Majątek trwały		1 164 313	1 153 418	1 049 736
1. Wartości niematerialne i prawne	1	15 898	14 831	8 283
2. Wartość firmy z konsolidacji	2	22 044	18 404	24 428
3. Rzeczowy majątek trwały	3	975 579	927 089	828 825
4. Finansowy majątek trwały, w tym:	4	149 811	192 506	187 606
- akcje i udziały w jednostkach objętych konsolidacją metodą praw własności		0	43 059	83 284
5. Należności długoterminowe	5	981	588	594
II. Majątek obrotowy		829 054	727 692	654 108
1. Zapasy	6	311 104	294 646	190 084
2. Należności krótkoterminowe	7	493 297	402 908	409 567
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	8	0	0	0
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	9	533	1 512	1 868
5. Środki pieniężne	10	24 120	28 626	52 589
III. Rozliczenia międzyokresowe	11	38 058	23 020	29 165
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego		5 643	4 959	8 842
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe		32 415	18 061	20 323
A k t y w a, r a z e m		2 031 425	1 904 130	1 733 009
PASYWA
I. Kapitał własny		500 062	502 425	487 265
1. Kapitał akcyjny	12	106 306	106 306	106 306
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)		0	0	0
3. Kapitał zapasowy	13	341 650	315 330	314 660
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny		32 132	32 132	32 235
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	14	0	0	0
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych		0	0	0
7. Różnice kursowe z konsolidacji		8 725	13 287	16 728
8. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	15	7 408	-1 469	-902
9. Zysk (strata) netto		3 841	36 839	18 238
II. Rezerwa kapitałowa z konsolidacji	16	33 595	42 593	45 981
III. Kapitał własny akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych	17	226 939	191 127	143 494
IV. Rezerwy		82 008	79 941	50 475
1. Rezerwy na podatek dochodowy	18	5 850	4 478	1 472
2. Pozostałe rezerwy	19	76 158	75 463	49 003
V. Zobowiązania		1 153 174	1 058 859	996 220
1. Zobowiązania długoterminowe	20	240 301	239 588	250 383
2. Zobowiązania krótkoterminowe	21	912 873	819 271	745 837
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	22	35 647	29 185	9 574
P a s y w a, r a z e m		2 031 425	1 904 130	1 733 009

Wartość księgowa		500 062	502 425	487 265
Liczba akcji		10 630 571	10 630 571	10 630 571
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23	47,04	47,26	45,84
Przewidywana liczba akcji		10 630 571	10 630 571	10 630 571
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23	47,04	47,26	45,84

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2001	2000	1 półrocze / 2000
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń	49 101	46 686	43 153
- na rzecz jednostek zależnych	47 053	44 688	42 005
- na rzecz jednostek stowarzyszonych	2 048	1 998	1 148
- na rzecz jednostki dominującej	0	0	0
- na rzecz innych jednostek	0	0	0
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)	0	0	0
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem	49 101	46 686	43 153

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2001	1 półrocze / 2000
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów		1 635 896	1 449 577
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	24	1 211 525	868 337
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	25	424 371	581 240
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów		1 456 596	1 272 016
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	26	1 091 328	752 843
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		365 268	519 173
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)		179 300	177 561
IV. Koszty sprzedaży		37 763	38 025
V. Koszty ogólnego zarządu		90 905	70 467
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)		50 632	69 069
VII. Pozostałe przychody operacyjne	27	19 507	7 317
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	28	10 032	10 085
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)		60 107	66 301
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	29	641	16
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	30	0	0
XII. Pozostałe przychody finansowe	31	37 426	41 980
XIII. Koszty finansowe	32	98 696	86 151
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)		-522	22 146
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)		0	0
1. Zyski nadzwyczajne	33	0
2. Straty nadzwyczajne	34	0
XVI. Odpis wartości firmy z konsolidacji		4 718	3 426
XVII. Odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji		7 458	10 113
XVIII. Zysk (strata) brutto		2 218	28 833
XIX. Podatek dochodowy	35	3 664	11 385
XX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	36	0	0
XXI.Udział w zyskach (stratach) jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności		0	-1 306
XXII. (Zysk) strata akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych		5 287	2 096
XXIII. Zysk (strata) netto	37	3 841	18 238

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)		22 442	41 088
Średnia ważona liczba akcji zwykłych		10 630 571	10 630 571
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38	2,11	3,87
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych		10 630 571	10 630 571
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38	2,11	3,87

ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2001	1 półrocze / 2000
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)	502 425	477 448
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0
b) korekty błędów zasadniczych	0	0
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych	502 425	477 448
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu	106 306	106 306
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego	0	0
a) zwiększenia (z tytułu)	0	0
- emisji akcji	0	0
-
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
- umorzenia	0	0
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu	106 306	106 306
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu	0	0
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego	0	0
a) zwiększenie	0	0
b) zmniejszenie	0	0
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu	0	0
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu	315 330	302 382
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego	26 320	12 278
a) zwiększenie (z tytułu)	27 612	18 212
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)	3 270	1 333
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	24 342	16 879
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	1 292	5 934
- pokrycia straty	1 292	5 934
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu	341 650	314 660
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu	32 132	32 235
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny	0	0
a) zwiększenie (z tytułu)	0	0
-
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych	0	0
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu	32 132	32 235
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu	0	0
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych	0	0
a) zwiększenie (z tytułu)	0	0
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	0	0
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu	0	0
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych	0	0
7. Różnice kursowe z konsolidacji	8 725	16 728
8. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu	35 370	19 739
8.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu	79 548	59 684
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0
- korekty błędów zasadniczych	0	0
8.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	79 548	59 684
a) zwiększenie (z tytułu)	15 775	0
- podziału zysku
- przeniesienie zysku do podziału	15 775	0
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	28 577	19 732
- zasilenie Kapitału Zapasowego	27 612	18 212
- dywidendy dla akcjonariuszy	0	1 169
- wypłaty nagród z zysku dla pracowników	0	285
- zasilenie funduszy specjalnych	0	66
- pokrycie straty	965	0
-
8.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu	66 746	39 952
8.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu,	44 178	39 945
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0
- korekty błędów zasadniczych	0	0
8.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	44 178	39 945
a) zwiększenie (z tytułu)	17 417	6 843
- przeniesienia straty do pokrycia	17 417	0
- włączenie jednostki do konsolidacji	0	6 843
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	2 257	5 934
- pokrycie straty	2 257	5 934
-
8.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu	59 338	40 854
8.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu	7 408	-902
9. Wynik netto	3 841	18 238
a) zysk netto	3 841	18 238
b) strata netto	0	0
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )	500 062	487 265

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2001	1 półrocze / 2000
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia *)
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia *)	60 211	45 396
I. Zysk (strata) netto	3 841	18 238
II. Korekty razem	56 370	27 158
1. Zysk (strata) akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych	-5 287	-2 096
2. Udział w (zyskach) stratach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności	0	1 306
3. Amortyzacja (w tym odpisy wartości firmy z konsolidacji lub rezerwy kapitałowej z konsolidacji)	59 539	42 280
4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	-10 101	526
5. Odsetki i dywidendy	56 983	38 256
6. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	-3 895	-1 124
7. Zmiana stanu pozostałych rezerw	-8 437	3 318
8. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)	3 664	11 385
9. Podatek dochodowy zapłacony	-1 364	-15 583
10. Zmiana stanu zapasów	38 179	-5 979
11. Zmiana stanu należności	-53 545	-53 235
12. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)	-7 132	46 540
13. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-20 299	-6 950
14. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów	9 125	-2 173
15. Pozostałe korekty	-1 060	-29 313
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-60 596	-23 785
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej	8 161	12 844
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych	745	79
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego	5 446	758
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:	12	1 540
- w jednostkach zależnych	0	0
- w jednostkach stowarzyszonych	0	1 536
- w jednostce dominującej	0	0
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu	1 004	5 174
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	0	0
6. Otrzymane dywidendy	533	16
7. Otrzymane odsetki	192	277
8 . Pozostałe wpływy	229	5 000
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej	-68 757	-36 629
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych	-4 825	-89
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego	-41 987	-20 884
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:	-21 449	-11 390
- w jednostkach zależnych	-20 571	-104
- w jednostkach stowarzyszonych	-878	-11 285
- w jednostce dominującej	0	0
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych	0	0
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu	-53	-4 266
6. Udzielone pożyczki długoterminowe	0	0
7. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom (udziałowcom) mniejszościowym	0	0
8. Pozostałe wydatki	-443	0
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-4 121	1 327
I. Wpływy z działalności finansowej	505 241	583 406
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek	34 896	28 847
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych	0	0
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek	74 370	103 146
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych	388 383	451 413
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych	0	0
6. Dopłaty do kapitału	0	0
7. Pozostałe wpływy	7 592	0
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej	-509 362	-582 079
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek	-21 411	-19 677
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych	0	0
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	-41 447	-96 452
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych	-380 431	-419 512
5. Koszty emisji akcji własnych	0	0
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych	0	0
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli	-849	-861
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących	0	0
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne	0	0
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-187	0
11. Zapłacone odsetki	-58 462	-38 549
12. Pozostałe wydatki	-6 575	-7 028
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)	-4 506	22 938
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	-4 198	22 938
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych	-120	595
F. Środki pieniężne na początek okresu	28 626	29 651
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)	24 120	52 589

Podpisy Członków Zarządu i osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
01-09-04 Dariusz Jacek Krawiec - Prezes Zarządu Dyrektor Generalny
01-09-04 Sławomir Jędrzejczyk - Członek Zarządu Dyrektor Finansowy
01-09-04 Marek Kacprowicz - Członek Zarządu Dyrektor Handlowy
01-09-04 Zofia Cuber - Główna Księgowa

BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2001	2000	1 półrocze / 2000
AKTYWA
I. Majątek trwały
1. Wartości niematerialne i prawne	1
2. Rzeczowy majątek trwały	2
3. Finansowy majątek trwały	3
4. Należności długoterminowe	4
II. Majątek obrotowy
1. Zapasy	5
2. Należności krótkoterminowe	6
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	7
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	8
5. Środki pieniężne	9
III. Rozliczenia międzyokresowe	10
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
A k t y w a, r a z e m
PASYWA
I. Kapitał własny
1. Kapitał akcyjny	11
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy	12
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	13
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	14
8. Zysk (strata) netto
II. Rezerwy
1. Rezerwy na podatek dochodowy	15
2. Pozostałe rezerwy	16
III. Zobowiązania
1. Zobowiązania długoterminowe	17
2. Zobowiązania krótkoterminowe	18
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	19
P a s y w a, r a z e m

Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20
Przewidywana liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2001	2000	1 półrocze / 2000
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń
- na rzecz jednostek zależnych
- na rzecz jednostek stowarzyszonych
- na rzecz jednostki dominującej
- na rzecz innych jednostek
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2001	1 półrocze / 2000
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	21
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	22
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	23
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne	24
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	25
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	26
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	27
XII. Pozostałe przychody finansowe	28
XIII. Koszty finansowe	29
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)
1. Zyski nadzwyczajne	30
2. Straty nadzwyczajne	31
XVI. Zysk (strata) brutto
XVII. Podatek dochodowy	32
XVIII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	33
XIX. Zysk (strata) netto	34

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2001	1 półrocze / 2000
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego
a) zwiększenie (z tytułu)
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycia straty
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
7.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- podziału zysku
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- przeniesienia straty do pokrycia
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )

RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2001	1 półrocze / 2000
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I-II) - metoda bezpośrednia *)
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I+/-II)) - metoda pośrednia *)
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i dywidendy
4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu pozostałych rezerw
6. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)
7. Podatek dochodowy zapłacony
8. Zmiana stanu zapasów
9. Zmiana stanu należności
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
12. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów
13. Pozostałe korekty
B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
6. Otrzymane dywidendy
7. Otrzymane odsetki
8 . Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
6. Udzielone pożyczki długoterminowe
7. Pozostałe wydatki
C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności finansowej
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych
6. Dopłaty do kapitału
7. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Koszty emisji akcji własnych
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
11. Zapłacone odsetki
12. Pozostałe wydatki
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A+/-B+/-C)
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/- D)